重庆百货:重庆百货大楼股份有限公司2025年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—123页

四、资质附件……………………………………………………第124—128页审计报告

天健审〔2026〕8-362号

重庆百货大楼股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆百货大楼股份有限公司（以下简称重庆百货公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆百货公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆百货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共128页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及附注五(二)1。

重庆百货公司的营业收入主要来自于商业零售业务和汽车整车销售业务。

2025年度，重庆百货公司营业收入金额为1469815.40万元，其中商业零售业

务销售占比为75.04%，汽车整车销售业务销售占比为22.38%。

由于营业收入是重庆百货公司关键业绩指标之一，可能存在重庆百货公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险；同时商业零售业务单笔销售金额较小、业务交易频繁、交易以收现为主，收入的确认依赖信息系统的良好运行和控制，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)测试信息系统一般控制、与收入确认相关的应用控制；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)按月度、类别等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(5)针对商业零售业务收入，从业务信息系统中获取相关商品销售收入数据，与财务记录进行核对；

(6)针对汽车整车销售业务收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单等；

(7)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当的

第2页共128页期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)6及财务报表附注十五

(二)。

截至2025年12月31日，重庆百货公司存货账面余额为人民币172456.98万元，跌价准备为人民币17101.65万元，账面价值为人民币155355.33万元，占资产总额比例为7.84%。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们执行的主要审计程序如下：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作的估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(7)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、售价波动、市场需

求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共128页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估重庆百货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

重庆百货公司治理层（以下简称治理层）负责监督重庆百货公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共128页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对重庆百货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆百货公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就重庆百货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共128页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十六日

第6页共128页重庆百货大楼股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆百货大楼股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆百货大楼，成立于

1950年，系1992年6月经重庆市体改委批准由重庆百货大楼独家发起，以定向募集方式设

立的股份有限公司，于1992年8月11日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500000202824753F 的营业执照，注册资本为人民币

440453077.00元，股份总数为440453077股（每股面值1元），其中：有限售条件的

流通股247970233股，无限售条件的流通股192482844股。公司股票于1996年7月在上海证券交易所挂牌上市。

本公司属零售业，主要经营活动：百货商场经营、超市门店经营、电器门店经营和汽车零售与批发贸易等。

本财务报表业经公司2026年4月16日第八届二十六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第17页共128页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额超过应收账款余额×5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过应收账款余额×5%

重要的核销应收账款单项金额超过应收账款余额×5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项计提金额超过其他应收款余额×5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过其他应收款余额×5%

重要的核销其他应收款单项金额超过其他应收款余额×5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过预付款项余额×5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%

公司将资产总额/营业收入/利润总额超过集团

重要的子公司、非全资子公司总资产/营业收入/利润总额的15%的子公司确定

为重要子公司、重要非全资子公司

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的联营重要的联营企业企业确定为重要的联营企业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第18页共128页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第19页共128页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

第20页共128页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第21页共128页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

第22页共128页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失

第23页共128页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——应收合并范围内关

联方款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——应收信用卡款项组况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质合违约风险敞口和整个存续期预期信

应收账款——汽车消费金融贷款用损失率，计算预期信用损失组合

参考历史信用损失经验，结合当前状应收保理款——信用风险特征组况以及对未来经济状况的预测，通过风险资产类型合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状关联方款项组合况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款——应收押金保证金个存续期预期信用损失率，计算预期组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.应收保理款信用风险特征与整个存续期预期信用损失率对照表

应收保理款资产分类分类标准

预期信用损失率（%）正常期末对每一单项保理合同按1

第24页共128页应收保理款资产分类分类标准

预期信用损失率（%）关注照逾期天数及预期损失分类5次级25损失100

4.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

公司零售业务存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。房地产开发业务存货主要为房地产开发产品，开发产品成本包括土地成本、前期工程费、建安工程费及利息支出等。

2.发出存货的计价方法

库存商品发出时，百货、超市业态采用移动加权平均法计价，电器业态采用先进先出法计价，汽车整车贸易采用个别计价法；房地产开发产品按建筑面积平均法结转成本；原材料发出时按先进先出法结转成本；包装物发出时按先进先出法结转成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第25页共128页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

第26页共128页后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

第27页共128页按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

第28页共128页以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

第29页共128页(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据：公司以符合资质要求的评估机构出具的评估报告确定相关投资性房地产的评估结果作为投资性房地产的公允价值。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3532.77

运输工具年限平均法1039.70

其他设备年限平均法5-1039.70-19.40

固定资产装修年限平均法2-520.00-50.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

第30页共128页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50；剩余使用年限直线法

第31页共128页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件3-5；预计使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(3)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

第32页共128页商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

第33页共128页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

第34页共128页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第35页共128页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商业零售业务

公司商业零售业务属于在某一时点履行的履约义务，以向消费者转移商品控制权确认销售收入的实现。

若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)汽车整车销售业务

公司汽车整车销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方取得商品控制权时确认销售收入的实现。

(3)房地产开发业务

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的实现。

第36页共128页(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第37页共128页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

第38页共128页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第39页共128页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

第40页共128页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

0%、3%、5%、6%、9%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

10%、13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额5%、10%按超率累进税率有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税30%-60%；预缴：

附着物产权产生的增值额

1%-3.5%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第41页共128页税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

重庆百货大楼股份有限公司15%

重庆重百九龙百货有限公司15%

重庆庆荣物流有限公司15%

重庆重百商业保理有限公司15%

重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司15%

重庆重百商社电器有限公司15%

重庆格兰仕电器销售有限公司15%

重庆商社家维电器有限公司15%

重庆商社物业管理有限公司15%

九章开物（重庆）科技有限公司15%

重庆商社德奥汽车有限公司（以下简称商社德奥公司）15%

重庆百事达华众汽车销售服务有限公司（以下简称百事达华众公司）15%

重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司（以下简称商社麒兴公司）15%

重庆商社悦通汽车销售服务有限公司15%

重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司15%

重庆商社汽车贸易有限公司15%

重庆新亚汽车销售服务有限公司15%

重庆宏美盛商贸有限公司20%

重庆善水电器销售有限公司20%

重庆步步高中煌商业管理有限公司20%

重庆十分有型商业管理有限公司20%

重庆颐之时绿色供应链管理有限公司20%

重庆渝澳电器销售有限公司20%

重庆融通电器有限公司20%

第42页共128页纳税主体名称所得税税率

重庆重百暖通设备有限公司20%

重庆百家安科技有限公司20%

重庆重百璞康数据科技有限公司20%

重庆商社万盛五交化有限公司20%

重庆商社西星汽车销售服务有限公司20%

重庆百事达华黔汽车销售服务有限公司20%

重庆百事达华万汽车销售服务有限公司20%

重庆百事达华恒汽车销售服务有限公司20%

重庆商社强力汽车贸易有限公司20%

重庆商社众志渝涵汽车销售有限公司20%

重庆商社悦合汽车销售服务有限公司20%

重庆商社加特汽车销售服务有限公司20%

重庆商社启迪汽车销售服务有限公司20%

重庆商社博购汽车销售有限公司20%

重庆商社长永汽车销售服务有限公司20%

重庆商社集团汽车俱乐部有限公司20%

重庆商社首汽汽车租赁有限公司20%

重庆商社汽车保险代理有限公司20%

重庆商社汽车美容服务有限公司20%

重庆商社易修汽车维修服务有限公司20%

重庆商社起航汽车销售服务有限公司20%

重庆商社蔚陵汽车销售服务有限公司20%

重庆商社蔚渝汽车销售服务有限公司20%

重庆商社云鹏汽车销售服务有限公司20%

重庆商社睿之蓝汽车销售服务有限公司20%

重庆商社北兴汽车销售服务有限公司20%

重庆商社云翔汽车销售服务有限公司20%

重庆商社领途汽车销售服务有限公司20%

第43页共128页纳税主体名称所得税税率

重庆商社长恒汽车销售服务有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内，本公司及重庆重百九龙百货有限公司等17家符合条件的子公司按15%企业所得税税率申报纳税。

2.财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。前述小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。报告期内，重庆宏美盛商贸有限公司等36家符合条件的子公司按20%企业所得税税率申报纳税。

3.财政部税务总局退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号）规定：自

2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期

限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

4.《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）规定：本公司及子公司用于出租的不动

产在2016年4月30日前取得的，一般纳税人选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第44页共128页项目期末数期初数

库存现金3849.115876.17

银行存款1513860575.601907360736.95

其他货币资金3205352328.732943534786.70

合计4719216753.444850901399.82

(2)其他货币资金项目期末数期初数

股东存款及利息3029726520.472734944712.33

票据及保函保证金160640409.62197680143.74

集资及售房维修基金10912231.5710868757.65

第三方平台余额4073167.0741172.98

小计3205352328.732943534786.70

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内278830118.33417778203.36

1-2年13462065.641625617.41

2-3年1201483.663345905.93

3-4年2908229.941961355.39

4-5年1609178.0099463.57

5年以上161094.331432660.36

账面余额合计298172169.90426243206.02

减：坏账准备22857724.0921970377.14

账面价值合计275314445.81404272828.88

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第45页共128页计提比

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备12846759.844.3112846759.84100.00

按组合计提坏账准备285325410.0695.6910010964.253.51275314445.81

合计298172169.90100.0022857724.097.67275314445.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备6967799.531.636967799.53100.00

按组合计提坏账准备419275406.4998.3715002577.613.58404272828.88

合计426243206.02100.0021970377.145.15404272828.88

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合187271488.3210010964.255.35

应收信用卡款项组合91986683.44

应收汽车消费金融贷款组合6067238.30

小计285325410.0610010964.253.51

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内176342551.998817126.525.00

1-2年10716932.291071693.2310.00

2-3年2273.41682.0230.00

3-4年176536.3088268.1550.00

5年以上33194.3333194.33100.00

小计187271488.3210010964.255.35

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

第46页共128页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

6967799.536169578.74290618.4312846759.84

账准备按组合计提

15002577.61-3778752.30304468.12953641.8945248.9510010964.25

坏账准备

合计21970377.142390826.44595086.55953641.8945248.9522857724.09

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款953641.89

(5)应收账款金额前五名情况占应收账款单位名称期末账面余额余额的比例坏账准备

（%）

财付通支付科技有限公司23831567.127.99

重庆市江北区住房和城乡建设委员会22342019.847.491325374.29

多点新鲜（北京）电子商务有限公司22329374.977.49

中国联合网络通信有限公司重庆市分公司19199433.666.441217328.33

汉海信息技术(上海)有限公司11779236.893.95

小计99481632.4833.362542702.62

3.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1202002.22

合计1202002.22

(2)减值准备计提情况期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提

1202002.22100.001202002.22

减值准备

其中：银行承

1202002.22100.001202002.22

兑汇票

第47页共128页期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计1202002.22100.001202002.22

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票167146108.00

小计167146108.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内576239709.2499.05576239709.24

1-2年3781837.290.653781837.29

2-3年331591.260.05331591.26

3年以上1442347.500.251442347.50

合计581795485.29100.00581795485.29（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内694751560.2399.44694751560.23

1-2年1416708.140.211416708.14

2-3年1346742.730.191346742.73

3年以上1143788.790.161143788.79

合计698658799.89100.00698658799.89

(2)预付款项金额前五名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第48页共128页单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

美的集团股份有限公司[注1]171291380.9329.44

上海汽车集团股份有限公司[注2]51606349.248.87

重庆盛世新兴格力电器销售有限公司33365882.605.73

海尔智家股份有限公司[注3]28234897.414.85

广东格兰仕电器制造有限公司18800523.463.23

小计303299033.6452.12

[注1]美的集团股份有限公司包括重庆美的智慧家居有限公司、芜湖美的厨卫电器制造

有限公司、芜湖美的生活电器制造有限公司、广东美的制冷设备有限公司、合肥美的洗衣机

有限公司、合肥美的电冰箱有限公司、美的集团（上海）有限公司、美的（杭州）电子商务

有限公司、广东美的集团芜湖制冷设备有限公司

[注2]上海汽车集团股份有限公司包括上海上汽大众汽车销售有限公司、上汽通用汽车

销售有限公司、上汽通用汽车销售有限公司重庆分公司

[注3]海尔智家股份有限公司包括重庆海尔家电销售有限公司销售分公司、海尔集团电子商务有限公司

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金、押金、备用金92191105.2492843803.43

租金19542874.5215045959.50

已签约未开业网点租赁定金2000000.002600000.00

应收员工赔款1630409.101636409.10

其他16435884.1235646537.25

账面余额合计131800272.98147772709.28

减：坏账准备15912127.609516955.72

账面价值合计115888145.38138255753.56

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第49页共128页账龄期末数期初数

1年以内79481754.16101912564.99

1-2年18905138.3016823775.94

2-3年11293093.126174980.28

3-4年3165281.392790997.30

4-5年1973042.50761353.03

5年以上16981963.5119309037.74

账面余额合计131800272.98147772709.28

减：坏账准备15912127.609516955.72

账面价值合计115888145.38138255753.56

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备11674391.528.8611674391.52100.00

按组合计提坏账准备120125881.4691.144237736.083.53115888145.38

合计131800272.98100.0015912127.6012.07115888145.38（续上表）期初数账面余额坏账准备账面价值种类计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4755999.243.224755999.24100.00

按组合计提坏账准备143016710.0496.784760956.483.33138255753.56

合计147772709.28100.009516955.726.44138255753.56

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合89218243.24

账龄组合30907638.224237736.0813.71

第50页共128页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内22457734.321122886.295.00

1-2年2180647.99218064.8010.00

2-3年4242545.521272763.6630.00

3-4年783378.12391689.0650.00

4-5年55000.0044000.0080.00

5年以上1188332.271188332.27100.00

小计120125881.464237736.083.53

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数2207413.55483763.486825778.699516955.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段-109032.40109032.40

--转入第三阶段-424254.55424254.55

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-975494.8649523.477921143.276995171.88

本期收回或转回7200.007200.00

本期核销600000.00600000.00

其他变动7200.007200.00

期末数1122886.29218064.8014571176.5115912127.60期末坏账准备计

1.0110.0081.2112.07

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款600000.00

(6)其他应收款金额前五名情况

第51页共128页占其他应收款项性单位名称期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备质例（%）

重庆力乾昇商业1年以内、

租金6549078.264.971362830.36

管理有限公司2-3年重庆市金龟子商

保证金6000000.005年以上4.55业管理有限公司

梅赛德斯-奔驰汽

保证金4500000.005年以上3.41车金融有限公司

重庆鑫程物业管1年以内、

租金3874349.892.943874349.89

理有限公司1-2年小鹏汽车销售有1年以内、

保证金3450000.002.62

限公司1-2年小计24373428.1518.495237180.25

6.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1278897.171278897.17

库存商品1408736903.7091579589.481317157314.22

开发产品278218417.5379436891.66198781525.87

发出商品32741612.3832741612.38

周转材料1903839.281903839.28

合同履约成本1690133.101690133.10

合计1724569803.16171016481.141553553322.02（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1389609.751389609.75

库存商品1626310032.18124487322.521501822709.66

开发产品280607593.0674581366.12206026226.94

发出商品25305977.0025305977.00

周转材料1538857.391538857.39

第52页共128页期初数项目账面余额跌价准备账面价值

合同履约成本5821147.975821147.97

合计1940973217.35199068688.641741904528.71

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品124487322.52277091850.49309999583.5391579589.48

开发产品74581366.124855525.5479436891.66

合计199068688.64281947376.03309999583.53171016481.14

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因库存商品估计售价减去估计的销售费用库存商品售出以及相关税费后的金额确定可变现净值开发产品估计售价减去估计的销售费用开发产品售出以及相关税费后的金额确定可变现净值

7.其他流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款81690170.273633263.0378056907.24

预缴税金27773297.1627773297.16

待抵增值税53553017.8053553017.80

合计163016485.233633263.03159383222.20（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款68044412.483966421.5164077990.97

预缴税金21423456.1621423456.16

待抵增值税20428311.8520428311.85

第53页共128页期初数项目账面余额减值准备账面价值

合计109896180.493966421.51105929758.98

(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况期末数项目

账面余额计提比例（%）计提金额账面价值

正常58527744.101.00585277.4457942466.66

关注16499137.115.00824956.8615674180.25

次级5920347.1125.001480086.784440260.33

损失742941.95100.00742941.95

小计81690170.274.453633263.0378056907.24（续上表）期初数项目

账面余额计提比例（%）计提金额账面价值

正常6511404.641.0065114.056446290.59

关注60664947.765.003033247.3857631700.38次级

损失868060.08100.00868060.08

小计68044412.485.833966421.5164077990.97

(3)期末余额前五名的应收保理款情况占应收保理款期末余额单位名称期末余额类别坏账准备

合计数的比例（%）重庆渝都酒店有

35040356.39正常42.89350403.56

限责任公司重庆荣润置业有

8487894.97关注10.39424394.75

限公司重庆林夏鑫军食

8011242.14关注9.81400562.11

品有限公司遂宁市海琪物业

6010377.36正常7.3660103.77

服务有限公司重庆智赢岭航商

4006341.72正常4.9040063.42

贸有限公司

小计61556212.5874.351275527.61

8.长期股权投资

第54页共128页(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资4767353703.004767353703.00

合计4767353703.004767353703.00（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资4169643004.604169643004.60

合计4169643004.604169643004.60

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认的其他综合账面价值准备投资投资投资损益收益调整联营企业马上消费金融股份有限公司

4169643004.60597710698.40

（以下简称马上消费公司）

合计4169643004.60597710698.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减减值其他账面价值变动股利或利润值准备准备联营企业马上消费金融股份有限公司

4767353703.00

（以下简称马上消费公司）

合计4767353703.00

9.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变

121554396.00105466452.00

动计入当期损益的金融资产

第55页共128页项目期末数期初数

其中：股票117954396.00101866452.00

股权投资3600000.003600000.00

合计121554396.00105466452.00

10.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

期初数1087868274.551087868274.55

本期变动-870780.51-870780.51

加：公允价值变动-870780.51-870780.51

期末数1086997494.041086997494.04

第56页共128页11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具其他设备固定资产装修合计账面原值

期初数5166250038.4497104200.731081572829.76276132880.466621059949.39

本期增加金额36243190.2223746705.7820812256.6380802152.63

1)购置35314190.2223746705.7820589792.6279650688.62

2)在建工程转入222464.01222464.01

3)其他929000.00929000.00

本期减少金额51150975.9651305571.938880295.19111336843.08

1)处置或报废51150975.9651305571.938880295.19111336843.08

期末数5166250038.4482196414.991054013963.61288064841.906590525258.94累计折旧

期初数2181654048.0427803478.36845978316.30233986674.723289422517.42

本期增加金额148067582.2411067440.8050162956.7115537837.66224835817.41

1)计提148067582.2411067440.8050162956.7115537837.66224835817.41

本期减少金额16709270.1444514043.266773354.9367996668.33

第57页共128页项目房屋及建筑物运输工具其他设备固定资产装修合计

1)处置或报废16709270.1444514043.266773354.9367996668.33

期末数2329721630.2822161649.02851627229.75242751157.453446261666.50减值准备

期初数928850.0664750725.401392136.3567071711.81

本期增加金额4437281.79832205.21147357.305416844.30

1)计提4437281.79832205.21147357.305416844.30

本期减少金额423781.601115738.9340969.491580490.02

1)处置或报废423781.601115738.9340969.491580490.02

期末数4942350.2564467191.681498524.1670908066.09账面价值

期末账面价值2836528408.1655092415.72137919542.1843815160.293073355526.35

期初账面价值2984595990.4068371872.31170843788.0640754069.393264565720.16

第58页共128页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物719042061.06

小计719042061.06

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

运输工具-试乘试驾车58145872.1763093412.944437281.79

小计58145872.1763093412.944437281.79（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据固定资产市场价值=固定资产市场全价（不运输工具-含税）×成新率；固定资产处置费用包括市场询价方式确定试乘试驾车与资产处置有关的税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等小计

12.在建工程

期末数项目账面余额减值准备账面价值

零星改造工程9516557.744258102.775258454.97

合计9516557.744258102.775258454.97（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

零星改造工程5384769.034258102.771126666.26

合计5384769.034258102.771126666.26

13.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

第59页共128页项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计

期初数5266700500.2910619196.9147986.595277367683.79

本期增加金额206794511.5662597.96206857109.52

(1)租入206794511.5662597.96206857109.52

本期减少金额280892953.3632958.46280925911.82

(1)租赁终止及变更131539711.3432958.46131572669.80

(2)租赁到期149353242.02149353242.02

期末数5192602058.4910586238.45110584.555203298881.49累计折旧

期初数2839565973.715511254.013155.292845080383.01

本期增加金额380126950.35703242.6553020.06380883213.06

(1)计提380126950.35703242.6553020.06380883213.06

本期减少金额204552228.27204552228.27

(1)租赁终止及变更55198986.2555198986.25

(2)租赁到期149353242.02149353242.02

期末数3015140695.796214496.6656175.353021411367.80减值准备

期初数4184091.254184091.25本期增加金额本期减少金额

期末数4184091.254184091.25账面价值

期末账面价值2173277271.454371741.7954409.202177703422.44

期初账面价值2422950435.335107942.9044831.302428103209.53

14.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数284833066.0793342660.05378175726.12

第60页共128页项目土地使用权软件合计

本期增加金额3063379.523063379.52

(1)购置3063379.523063379.52本期减少金额

期末数284833066.0796406039.57381239105.64累计摊销

期初数105845911.1389039314.33194885225.46

本期增加金额7256521.262521870.099778391.35

(1)计提7256521.262521870.099778391.35本期减少金额

期末数113102432.3991561184.42204663616.81减值准备

期初数178490.11178490.11本期增加金额本期减少金额

期末数178490.11178490.11账面价值

期末账面价值171730633.684666365.04176396998.72

期初账面价值178987154.944124855.61183112010.55

15.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成期末数商誉的事项账面余额减值准备账面价值重庆电子器材有限公司合计（续上表）被投资单位名称或形成期初数商誉的事项账面余额减值准备账面价值

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

第61页共128页被投资单位名称或形成期初数商誉的事项账面余额减值准备账面价值

合计918581.16918581.16

(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称期初数本期减少期末数合并形成

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

合计918581.16918581.16

(3)商誉减值准备被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

合计918581.16918581.16

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

装修费136867181.9846658905.1763539293.1220416270.7499570523.29

合计136867181.9846658905.1763539293.1220416270.7499570523.29

[注]其他减少主要系报废及股权转让转出

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产长期待摊费用减值准

146915247.3422037287.10146940278.1522041041.72

备

其他资产减值准备181562711.0126694119.28221241873.5233023617.18

积分卡负债37035519.745555327.9630431543.984564731.60

职工薪酬467999787.8670193094.80500594767.6275089118.05

预计负债43297.396494.61

预提费用27248607.494063317.7226187357.793928103.67

未实现内部利润15097965.742905771.8421869182.473280377.37

第62页共128页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

售后代管商品安排26980547.544047082.1323887776.593583166.49

股份支付费用26204946.923930742.04

租赁负债2850519407.46426542308.633127250781.17466740680.33巴南商社汇房产税会

26585810.323987871.5526830366.674024555.00

差异

借款应计利息946105.57141915.841378694.43206804.16

递延收益11235093.811685264.07

合计3792126803.88567853360.924152860866.70620419432.22

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产109822439.5616473365.9393234495.5613985174.33公允价值变动

存款应计利息60715191.439107278.71149303758.9122395563.84投资性房地产公允价值变

321300413.5145988155.46320421500.2147172731.96

动

使用权资产2177703422.44325710453.792428103209.53361492284.20

其他6960290.521044043.586960290.521044043.58

合计2676501757.46398323297.472998023254.73446089797.91

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产392376826.63175476534.29440022232.22180397200.00

递延所得税负债392376826.635946470.84440022232.226067565.69

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损505119971.79523558489.73

资产减值准备112934269.9092783196.59

第63页共128页项目期末数期初数

预计负债13954841.304310942.90

租赁负债383283.153233499.13

股份支付费用3041470.76

职工薪酬2479707.741509625.18

合计634872073.88628437224.29

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2025年96988342.25

2026年112318661.23112657825.21

2027年105399700.28115626212.43

2028年95915051.6499888892.19

2029年94708696.6598397217.65

2030年96777861.99

合计505119971.79523558489.73

18.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款123573545.751548634.83122024910.92一年以上定期存款及

600742301.37600742301.37

大额存单

合计724315847.121548634.83722767212.29（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款145833000.002891650.00142941350.00一年以上定期存款及大额存单

合计145833000.002891650.00142941350.00

(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况

第64页共128页期末数项目

账面余额计提比例（%）减值准备账面价值

正常115751061.471.001157510.62114593550.85

关注7822484.285.00391124.217431360.07

小计123573545.751.251548634.83122024910.92（续上表）期初数项目

账面余额计提比例（%）减值准备账面价值

正常110000000.001.001100000.00108900000.00

关注35833000.005.001791650.0034041350.00

小计145833000.001.982891650.00142941350.00

(3)期末余额前五名的应收保理款情况占应收保理款期末余单位名称期末余额类别坏账准备

额合计数的比例（%）重庆恒升资产经

100115303.98正常81.021001153.04

营管理有限公司重庆康格房屋租

12013836.48正常9.72120138.37

赁有限公司阆中俊豪置业有

7822484.28关注6.33391124.21

限公司湖北渝山城市投

3621921.01正常2.9336219.21

资集团有限公司

小计123573545.75100.001548634.83

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金218434043.92218434043.92冻结/监管[注1]

其他非流动资产340676364.37340676364.37冻结[注2]为应付票据及短期借款提

存货65493807.0063795112.79质押供质押担保

固定资产221753128.71128313282.91抵押为短期借款提供抵押担保

无形资产36392713.6919807398.16抵押为短期借款提供抵押担保

合计882750057.69771026202.15

第65页共128页[注1]截至2025年12月31日，本公司银行存款中商品房预售银行监管账户

2688909.42元，诉讼冻结14219603.25元，定期存款利息246369.59元；其他货币资

金中集资及售房维修基金10912231.57元，票据及保函保证金160640409.62元，马上消费公司存款利息29726520.47元，共计218434043.92元使用受限[注2]截至2025年12月31日，本公司其他非流动资产中司法冻结130000000.00元，商业预付卡管存资金冻结179934063.00元，定期存款利息30742301.37元共计

340676364.37元使用受限；其他非流动资产中的司法冻结详见本财务报表附注十四（一）

之说明

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金550159678.92550159678.92冻结/监管[注]

其他流动资产3000000.002850000.00质押为短期借款提供质押担保

其他非流动资产12000000.0011400000.00质押为短期借款提供质押担保为应付票据或短期借款提

存货86296199.8384165082.46质押供抵押担保

固定资产220885063.83134189166.38抵押为短期借款提供抵押担保

无形资产36392713.6922132622.35抵押为短期借款提供抵押担保

投资性房地产35191740.0035191740.00抵押为短期借款提供抵押担保

合计943925396.27840088290.11

[注]截至2024年12月31日，本公司银行存款中商品房预售银行监管账户2656593.15元，诉讼冻结7753068.47元，商业预付卡管存资金冻结181897357.00元，定期存款利息14359046.58元；其他货币资金中集资及售房维修基金10868757.65元，票据及保函保证金197680143.74元，马上消费公司存款利息134944712.33元共计

550159678.92元使用受限

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1504723138.111589493842.89

票据融资1129034334.37474481463.61

抵押借款233170368.02213088403.83

第66页共128页项目期末数期初数

质押借款2817358.1110002906.24

合计2869745198.612287066616.57

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1104356753.401235094604.62

合计1104356753.401235094604.62

22.应付账款

项目期末数期初数

应付货款1300129948.531632012000.49

应付工程款20750097.6928027428.86

合计1320880046.221660039429.35

23.预收款项

项目期末数期初数

预收租金23075286.5327864661.74

合计23075286.5327864661.74

24.合同负债

项目期末数期初数

商业预付卡销售款559452250.31551572319.28

预收货款726346402.41732414802.61

积分负债37035519.7430431543.98

合计1322834172.461314418665.87

25.应付职工薪酬

(1)明细情况

第67页共128页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬475821524.871302342019.731332558214.39445605330.21

离职后福利—设定

12920609.04162122477.07162232782.8612810303.25

提存计划

辞退福利42861160.2734925776.7320562583.0357224353.97

合计531603294.181499390273.531515353580.28515639987.43

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

354677958.691027250029.321054449640.13327478347.88

和补贴

职工福利费19054627.2119054627.21

社会保险费1459346.58102805919.83102798430.721466835.69

其中：医疗保险费1413305.1197513495.5197503133.521423667.10

工伤保险费46041.475292424.325295297.2043168.59

住房公积金315541.1494769421.6594844060.48240902.31工会经费和职工教

119368200.9520333010.4323281967.05116419244.33

育经费

其他477.5138129011.2938129488.80

小计475821524.871302342019.731332558214.39445605330.21

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险12621195.70157191990.15157302983.3412510202.51

失业保险费299413.344930486.924929799.52300100.74

小计12920609.04162122477.07162232782.8612810303.25

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税10795709.0120275272.22

消费税4972847.333224223.86

企业所得税2338494.958933646.56

代扣代缴个人所得税11811887.0915566288.34

第68页共128页项目期末数期初数

城市维护建设税1385902.881842833.44

教育费附加597539.19795411.90

地方教育附加398359.53530274.59

土地增值税363.993029447.57

其他税费3974364.253693492.06

合计36275468.2257890890.54

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利87191314.9030670563.26

其他应付款1298807319.231326102648.29

合计1385998634.131356773211.55

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利77466353.557339428.02

商社麒兴公司应付股利[注]9724961.3515446961.35

百事达华众公司应付股利6074438.97

商社德奥公司应付股利1809734.92

小计87191314.9030670563.26

[注]商社麒兴公司10%股权原存在争议，2023年各股东方股权已确权并完成工商变更，争议已解除，截至2026年2月，已支付股利5722000.00元

(3)其他应付款项目期末数期初数

预收联营销售货款339572190.08350808928.45

押金保证金292946829.99276225086.95

应付暂收款231449082.08202785662.84

租赁及水电费159423960.32202265207.61

第69页共128页项目期末数期初数

代扣代缴费用60045166.5359799641.75

装修工程款46491468.1355730303.78

代收代支款37631405.6143815050.92

拆借往来款30345038.0929894563.23

限制性股票回购义务14776125.00

住房维修基金7103031.507076036.85

其他93799146.9082926040.91

小计1298807319.231326102648.29

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债470722582.31401744310.43

合计470722582.31401744310.43

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额148674148.95174086293.18

合计148674148.95174086293.18

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额2782282770.603141711577.42

未确认融资费用-402102662.30-412971607.55

合计2380180108.302728739969.87

31.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

第70页共128页项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债239356239.66239103414.68

辞退福利10245224.3114830000.00

合计249601463.97253933414.68

(2)设定受益计划变动情况项目本期数上年同期数

期初余额239103414.68227665890.78

计入当期损益的设定受益成本-3860986.676110000.00

1)当期服务成本

2)过去服务成本-8543578.25

3)结算利得（损失以“－”表示）

4)利息净额4682591.586110000.00

计入其他综合收益的设定受益成本16494106.1316590000.00

1)精算利得（损失以“－”表示）-16494106.13-16590000.00

其他变动-12380294.48-11262476.10

1)结算时支付的对价

2)已支付的福利-12380294.48-11262476.10

期末余额239356239.66239103414.68

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响本年度，公司职工代表大会通过了设定受益计划替代方案（以下简称替代方案），替代方案约定：2018年3月31日前退休人员维持现有主要非统筹福利标准发放至去世，2018年4月1日后退休人员维持现有主要非统筹福利标准发放至2034年。

现有主要非统筹福利标准如下：在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，公司为离退休人员按月或按年支付补充养老福利，该福利水平未来不调整；为现有离退休人员支付补充医疗福利（其他补充医疗福利），该福利水平将进行周期性调整。

(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果项目2025年12月31日2024年12月31日

离职后福利1.80%离职后福利2.00%折现率

辞退福利1.35%辞退福利1.00%

第71页共128页项目2025年12月31日2024年12月31日《中国人身保险业经验生命表《中国人身保险业经验生命表死亡率

（2010-2013）》--养老类业务表（2010-2013）》--养老类业务表补充医疗福利增

6%6%

长率

(5)其他说明

本公司委托安永（中国）企业咨询有限公司采用预期累计福利单位法对前述设定受益计

划义务现值以2025年12月31日为基准日进行了精算评估，并由其于2026年3月20日出具了《重庆百货大楼股份有限公司2025年12月31日时点员工福利负债精算评估报告》。

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

待执行的亏损合同6335569.478652450.56[注]

预计违约赔偿7619271.834310942.90

合计13954841.3012963393.46

[注]该项预计负债系汽贸业态汽车保险赠送的尚未使用的代金券

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助8079975.347401018.904245900.4311235093.81与资产相关

合计8079975.347401018.904245900.4311235093.81

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数440547577-94500-94500440453077

(2)其他说明1)2025年3月10日，公司第八届十次董事会及第八届六次监事会审议通过《关

第72页共128页于回购注销部分限制性股票的议案》，因3名激励对象已离职或退休，不再符合激励对象资格，公司按规定回购注销3名激励对象所持尚未解除限售的公司限制性股票72000股，并减少公司股本总额72000股；

2)根据2025年9月12日公司第八届十八次董事会及第八届十次监事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，因公司2024年度公司层面业绩考核已成就，个人层面部分激励对象绩效考核未达到优秀，公司按规定回购注销股权激励计划第三个解除限售期限制性股票个人层面绩效考核结果为良好的4名激励对象所持尚未解除限

售的公司限制性股票22500股，并减少公司股本总额22500股。

截至本财务报表批准报出日，上述事项尚未完成工商变更登记。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价464156712.5815392107.50544656.23479004163.85

其他资本公积229072557.082530015.8216320570.00215282002.90

合计693229269.6617922123.3216865226.23694286166.75

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加系限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就，增

加股本溢价15392107.50元；本期减少系购买少数股东股权支付对价与按新增持股比例计

算应享有的子公司自合并日开始持续计算的净资产份额的差额减少股本溢价544656.23元；

2)其他资本公积本期增加系确认以权益结算的股份支付2530015.82元；本期减少系

限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就，减少其他资本公积

15392107.50元，注销库存股减少其他资本公积928462.50元。

36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购14776125.0014776125.00

合计14776125.0014776125.00

(2)其他说明

第73页共128页本期减少系公司限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就，就回购义务

减少库存股13753162.50元；公司回购注销未解锁限制性股票，减少库存股1022962.50元。

37.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

项目期初数减：前期计入其

本期所得税前发减：所得他综合收益当生额税费用期转入损益不能重分类进损益

-86743599.04-16494106.13的其他综合收益

其中：重新计量设定

-86743599.04-16494106.13受益计划变动额

其他综合收益合计-86743599.04-16494106.13

(续上表)本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目税后归属综合收益当期转期末数税后归属于母公于少数股入留存收益（税后司东归属于母公司）不能重分类进损益

-16494106.13-103237705.17的其他综合收益

其中：重新计量设

-16494106.13-103237705.17定受益计划变动额

其他综合收益合计-16494106.13-103237705.17

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积333348333.41333348333.41

合计333348333.41333348333.41

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第74页共128页项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润6107137605.285394846118.52

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-6222718.28调整后期初未分配利润6107137605.285388623400.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润1045449435.211314640206.21

减：应付普通股股利669763145.86596126001.17

期末未分配利润6482823894.636107137605.28

(2)其他说明

2025年6月17日，公司召开2024年年度股东大会审议通过《2024年度利润分配方案》，

以总股本440475577为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利13.6216元（含税），共计派发现金红利599998211.97元。2025年7月3日，公司实施了2024年年度权益分派。

2025年10月28日，公司召开第八届十九次董事会审议通过《2025年度中期利润分配方案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数向全体股东每股派发现金红利0.1589元（含税）。截至2025年6月30日，公司总股本440475577股，剔除需回购注销限制性股票22500股为基数（即以440453077股为基数），以此计算合计拟派发现金红利69987993.94元（含税），占2025年半年度归属于上市公司股东净利润的9.04%。

2025年12月29日，公司2025年第二次临时股东大会审议通过《2025年度中期利润分配方案》。2026年1月16日，公司实施了2025年中期权益分派。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入13494312512.9610444487756.2115722131824.2112531930390.90

其他业务收入1203841470.3351139805.321416719409.9762462916.58

合计14698153983.2910495627561.5317138851234.1812594393307.48

其中：与客户之

间的合同产生的14457212256.3210491522072.5316896337399.7012590029501.20收入

第75页共128页(2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

1)本期数

类别百货超市电器汽车贸易主要经营地区

重庆1821299464.716197472781.562723862382.483288795000.94

四川166997350.38119272328.68

小计1988296815.096316745110.242723862382.483288795000.94收入确认时间

商品（在某一时

1988296815.096316745110.242723862382.483288795000.94点转让）

小计1988296815.096316745110.242723862382.483288795000.94（续上表）类别房地产及工程其他小计主要经营地区

重庆23935807.88115577139.6914170942577.26

四川286269679.06

小计23935807.88115577139.6914457212256.32收入确认时间商品（在某一时点转让）23935807.88115577139.6914457212256.32

小计23935807.88115577139.6914457212256.32

2)上年同期数

类别百货超市电器汽车贸易主要经营地区

重庆2049437845.556669077424.593360706861.474336693951.10

四川176179482.06124560001.80

湖北2921744.67

小计2225617327.616796559171.063360706861.474336693951.10收入确认时间

商品（在某一时

2225617327.616796559171.063360706861.474336693951.10点转让）

第76页共128页类别百货超市电器汽车贸易主要经营地区

小计2225617327.616796559171.063360706861.474336693951.10（续上表）类别房地产及工程其他小计主要经营地区

重庆39845365.56136914722.9016592676171.17

四川300739483.86

湖北2921744.67

小计39845365.56136914722.9016896337399.70收入确认时间商品（在某一时点转让）39845365.56136914722.9016896337399.70

小计39845365.56136914722.9016896337399.70

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1261147618.31元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税53691386.1055462261.32

城市维护建设税25660435.4529230573.94

教育费附加11126040.8512662861.78

地方教育附加7417360.508443439.84

印花税10012466.6611742229.60

房产税54920786.8659104555.23

土地使用税3999190.744072073.14

土地增值税-5848773.2411455004.17

其他82291.50107145.70

合计161061185.42192280144.72

3.销售费用

第77页共128页项目本期数上年同期数

职工薪酬857666589.83891888280.01

使用权资产折旧331433780.29350740121.58

水电气费276310124.18277386243.72

劳务支出230254812.40263034927.21

促销宣传费195087482.14216639427.67

折旧及摊销费180045837.59200359052.99

技术服务费54787001.4061391582.47

租赁物管费52466681.5368658723.21

装修修理费49099836.9543933942.16

保洁费44925548.2945007546.38

广告费24554884.1231843406.27

物料消耗23001271.4724659731.02

其他70104500.5751265294.40

合计2389738350.762526808279.09

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬574488267.81527498444.86

长期资产折旧及摊销费113402488.73132108354.63

修理费25696092.0632425961.78

租赁物管费16068219.1815138692.21

水电气费15241421.8413483440.95

劳务支出8690380.017927386.69

邮电通讯费8314830.377621885.38

聘请中介机构费8101379.876551483.82

其他15071777.3221749589.82

合计785074857.19764505240.14

第78页共128页5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬12087023.8613895014.82

合计12087023.8613895014.82

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用147224745.18178187003.32

其中：租赁负债的利息费用100571236.55119603688.22

利息收入-140947514.85-161906698.17

长期应付职工薪酬折现成本4901216.246110000.00

金融机构手续费30867791.3132292892.68

合计42046237.8854683197.83

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助4245900.433593658.60

与收益相关的政府补助9972420.849333465.299972420.84

税收减免142764.43430559.71

代扣个人所得税手续费返还241353.48166584.65

增值税加计抵减67561.7498814.12

债务重组损益-1639893.02

合计14670000.9211983189.359972420.84

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益597710698.40708440343.91

处置长期股权投资产生的投资收益-810124.92

处置金融工具取得的投资收益2696736.67

第79页共128页项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间取得的股利收入2396775.002098005.00

债务重组确认的投资收益519926.64

合计601994085.15711058275.55

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产的公允价值变动收益23997144.009383265.00

按公允价值计量的投资性房地产-870780.51-3985312.96

合计23126363.495397952.04

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8783711.77-7820980.90

应收保理款坏账损失1676173.652897247.93

合计-7107538.12-4923732.97

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-281947376.03-281569307.18

固定资产减值损失-5416844.30-954425.95

合计-287364220.33-282523733.13

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-2992228.97-1024393.46-2992228.97

使用权资产处置收益5708710.8610327362.005708710.86

合计2716481.899302968.542716481.89

第80页共128页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的款项14384191.9714183417.7914384191.97

违约追偿收入1167636.242297973.401167636.24

政府补助198378.44198802.41198378.44

非流动资产毁损报废利得912271.31500461.04912271.31

其中：固定资产报废利得912271.31500461.04912271.31

厂方奖励所得929000.001846000.00929000.00

罚没净收入999531.811169105.11999531.81

废旧物资处理收入485128.78414507.37

其他1351878.931169602.361351878.93

合计20428017.4821779869.4819942888.70

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠12210.00

罚款支出2234302.701409223.812234302.70

赔偿支出9711181.325518165.069711181.32

非流动资产毁损报废损失17199036.954046826.3017199036.95

其中：固定资产报废损失1393513.792638543.631393513.79

长期待摊报废损失15805523.161408282.6715805523.16

其他2024602.591297842.902024602.59

合计31169123.5612284268.0731169123.56

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用90445000.6695560715.04

递延所得税费用4799570.8620672750.41

第81页共128页项目本期数上年同期数

合计95244571.52116233465.45

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1149812833.571452076570.89

按母公司适用税率计算的所得税费用172471925.04217811485.63

子公司适用不同税率的影响2478662.283827542.24

调整以前期间所得税的影响1120894.55-4760198.17

非应税收入的影响-87922019.29-104104505.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1071955.78658920.97使用前期未确认递延所得税资产的可

-3336417.24-5580353.79抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

10720735.698380574.56

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-1361165.29

所得税费用95244571.52116233465.45

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

出租收到的租金237071493.13252234120.41

保理业务款流入106708345.94248901926.10

收到的暂收款、暂存款292371397.82228582652.07

收到的投标保证金及诚意金143114963.86105594359.64

收到的票据保证金67504975.9190001279.92

收到厂家支付的促销服务费20993301.7538196737.81

收到的利息收入15304036.3824383485.36

第82页共128页项目本期数上年同期数

收到的政府补助17571818.187250336.29

其他134483720.27161918029.42

合计1035124053.241157062927.02

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付其他经营费用397852054.16391092353.65

支付的暂收款、暂存款327556620.58306550685.34

支付的水电气费291551546.02290869684.67

劳务支出250697980.59268604868.55

租赁支付的租金物管费130861806.97210954834.37

保理业务款流出97500000.00159660000.00

支付的修理费94027214.4495954866.74

支付的收银手续费85654792.7190665607.23

支付的票据保证金30692885.8934896179.73

其他340996740.76494060877.12

合计2047391642.122343309957.40

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到到期定期存款本金及利息2916232344.601500385621.01

合计2916232344.601500385621.01

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

新增定期存款3152300000.002282000000.00

合计3152300000.002282000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据贴现融资283898080.04111172030.58

收到少数股东借款10500000.0051525755.73

第83页共128页项目本期数上年同期数

合计294398080.04162697786.31

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还租赁负债本金及利息485412564.38516761338.93

票据融资到期支付116827573.28

归还少数股东借款14009760.0051508455.73

购买子公司少数股东权益4263000.00清算子公司向少数股东分配

920731.31

剩余财产

限制性股票回购838421.9519321147.34

合计622272050.92587590942.00

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1054568262.051335843105.44

加：资产减值准备287364220.33282523733.13

信用减值准备7107538.124923732.97

固定资产折旧、使用权资产折旧、油

605719030.47608809136.21

气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销9778391.3510368993.06

长期待摊费用摊销63539293.1276363320.68

处置固定资产、无形资产和其他长期

-2716481.89-9302968.54

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

16286765.643546365.26

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-23126363.49-5397952.04

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）26482482.95102684021.92

投资损失（收益以“－”号填列）-601994085.15-711058275.55递延所得税资产减少（增加以“－”

52566071.3048492176.78号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-47766500.44-28771688.11号填列）

第84页共128页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-93596169.34105819488.92经营性应收项目的减少（增加以“－”

211777325.73424108912.56号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

239005174.08-236478111.46号填列）

其他2530015.8210548934.35

经营活动产生的现金流量净额1807524970.652023022925.58

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1493734259.441350639077.90

减：现金的期初余额1350639077.901469229325.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额143095181.54-118590247.52

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1493734259.441350639077.90

其中：库存现金3849.115876.17

可随时用于支付的银行存款1489657243.261350592028.75

可随时用于支付的其他货币资金4073167.0741172.98

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1493734259.441350639077.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

第85页共128页不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

使用权受限、定期存款拟持

银行存款24203332.34556768708.20有至到期

使用权受限、股东存款拟持

其他货币资金3201279161.662943493613.72有至到期

小计3225482494.003500262321.92

注：期末数中，银行存款17154882.26元、其他货币资金201279161.66元使用权受限，受限原因详见本财务报表附注五(一)19之说明。另银行存款中定期存款本金7048450.08元和其他货币资金中马上消费公司存款本金3000000000.00元拟持有到期，

上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；

期初数中，银行存款206666065.20元、其他货币资金343493613.72元使用权受限，受限原因详见本财务报表附注五(一)19之说明。另银行存款中定期存款本金

350102643.00元和其他货币资金中马上消费公司存款本金2600000000.00元拟持有到期，上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款2287066616.571541880150.002805934816.06

应付股利30670563.26682891917.84租赁负债（含一年内

3130484280.30303582798.80到期的租赁负债）

小计5448221460.131541880150.003792409532.70（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款3765136384.022869745198.61

应付股利626371166.2087191314.90租赁负债（含一年内

445332627.87137831760.622850902690.61到期的租赁负债）

小计4836840178.09137831760.625807839204.12

(四)其他

1.租赁

第86页共128页(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用85025922.4160886409.20

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）480092.07478154.73

合计85506014.4861364563.93

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用100571236.55119603688.22计入当期损益的未纳入租赁负债计量

2477410.122543661.02

的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入98682986.66117376967.10

与租赁相关的总现金流出570918578.86578125902.86

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)租赁活动的性质

是否存在续租租赁资产类别数量单位租赁期选择权

车辆2.00辆2025/1/16-2027/2/7否

场地466.00处2006/12/22-2040/12/31否

设备设施6.00个2016/12/28-2033/1/8否

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入240941726.97242513834.48

其中：未纳入租赁收款额计量的可

4386563.5014016436.29

变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

第87页共128页项目期末数上年年末数

投资性房地产1086997494.041087868274.55

固定资产719042061.06730808800.60

小计1806039555.101818677075.15

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内196946730.65187868132.07

1-2年123632845.89102518896.21

2-3年68033038.0274212440.03

3-4年43145897.7550254656.77

4-5年31411759.2831064960.41

5年以后112845256.9776707666.48

合计576015528.56522626751.97

2.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

本公司基于与原始债权人（本公司供应商）的交易背景资料，在银行票据业务系统中开具电子银行承兑汇票，承兑汇票的持有人（本公司供应商）作为被代理人，本公司作为代理人与银行签订协议，供应商将持有的承兑汇票转让给银行办理融资，由本公司支付融资费用。

本公司于票据到期日按票面金额向银行办理支付。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

短期借款[注]1129034334.37357729362.96

其中：供应商已收到款项1133416875.14358760199.60

小计1129034334.37357729362.96

[注]短期借款账面余额中包含了公司提前支付且在融资期限内尚未摊销的融资费用

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

第88页共128页项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

属于融资安排的负债发票开具后7个月内/1年内发票开具后7个月内不属于融资安排的可比应付账款发票开具后30日内发票开具后30日内

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款1841809505.11436984333.73

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬12087023.8613895014.82

合计12087023.8613895014.82

其中：费用化研发支出12087023.8613895014.82

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司（以下简称新世纪连锁公司）、重庆

重百商社电器有限公司（以下简称商社电器公司）、重庆商社汽车贸易有限公司（以下简称商社汽贸公司）等58家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

新世纪连锁公司30288.60重庆零售业100.00同一控制下企业合并

商社电器公司2000.00重庆零售业100.00同一控制下企业合并

商社汽贸公司10000.00重庆零售业100.00同一控制下企业合并

3.其他说明

商社汽贸公司持有商社麒兴公司42.78%股权，为商社麒兴公司第一大股东，同时商社麒兴公司董事长、总经理、财务总监等关键管理人员由商社汽贸公司委派，能够控制商社麒兴公司财务及经营决策，对商社麒兴公司能够实际控制。

商社汽贸公司持有重庆新亚汽车销售服务有限公司（以下简称新亚汽车公司）47.00%股权，为新亚汽车公司第一大股东，同时新亚汽车公司董事长、总经理、财务总监等关键管

第89页共128页理人员由商社汽贸公司委派，能够控制新亚汽车公司财务及经营决策，对新亚汽车公司能够实际控制。

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处置丧失控制权子公司股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表

价款（万时点的确定名称比例（%）方式权的时点层面享有该子公司净

元）依据资产份额的差额重庆云智汽车销2025年6

510.0051.00转让控制权转移-810419.69

售服务有限公司月3日（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额重庆云智汽车销售服务有限公司

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润重庆电子器材有

清算注销2025年4月7日2878206.5494.52限公司重庆商社舒适家

清算注销2025年6月23日933135.55135169.57居有限公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例（%）变动后持股比例（%）

重庆商玛特科技有限公司2025年3月31日51.00100.00

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目重庆商玛特科技有限公司

购买成本4263000.00

现金4263000.00

第90页共128页项目重庆商玛特科技有限公司

购买成本合计4263000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额3718343.77

差额544656.23

其中：调整资本公积544656.23

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资的会计联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接处理方法重庆市

马上消费公司重庆市金融业31.06权益法核算渝北区

2.重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

存放同业款项383572.71398145.12

发放贷款和垫款4586632.195366630.12

其他资产839874.39791224.77

资产合计5810079.296556000.01

同业及其他金融机构存放款项2845418.482934017.16

吸收股东存款324802.76751056.96

其他负债1104972.771528478.04

负债合计4275194.015213552.16

归属于母公司所有者权益1534885.291342447.84

按持股比例计算的净资产份额476735.37416964.30

对联营企业权益投资的账面价值476735.37416964.30

营业收入1553350.691514864.35

净利润192437.44228087.71

综合收益总额192437.44228087.71

本期收到的来自联营企业的股利10249.79

第91页共128页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7401018.90

其中：计入递延收益7401018.90

与收益相关的政府补助10170799.28

其中：计入其他收益9972420.84

计入营业外收入198378.44

合计17571818.18

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列本期新增本期计入本期计入期初数报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益8079975.347401018.904245900.43（续上表）

财务报表列本期冲减成本期冲减资与资产/收益其他变动期末数报项目本费用金额产金额相关

递延收益11235093.81与资产相关

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

第92页共128页力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)5、五(一)7及五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第93页共128页本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的33.36%（2024年12月31日：51.84%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第94页共128页金融负债按剩余到期日分类：

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2869745198.612883898572.422883898572.42

应付票据1104356753.401104356753.401104356753.40

应付账款1320880046.221320880046.221320880046.22

其他应付款1298807319.231298807319.231298807319.23

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）2850902690.613261704946.98479422176.381004024755.961778258014.64

小计9444692008.079869647638.257087364867.651004024755.961778258014.64（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2287066616.572304848304.422304848304.42

应付票据1235094604.621235094604.621235094604.62

应付账款1660039429.351660039429.351660039429.35

其他应付款1326102648.291326102648.291326102648.29

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）3130484280.303631138299.10489426721.68982335576.312159376001.11

小计9638787579.1310157223285.787015511708.36982335576.312159376001.11

第95页共128页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1455613120.00

元（2024年12月31日：人民币1811087859.70元），在其他变量不变的假设下，假定

利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末不存在外币货币性资产和负债。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式产性质金额况据已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资167146108.00终止确认的风险和报酬

小计167146108.00

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目金融资产转移方式金额或损失

应收款项融资背书167146108.00

小计167146108.00

第96页共128页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

117954396.003600000.00121554396.00

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价

值计量且其变动计入117954396.003600000.00121554396.00当期损益的金融资产

权益工具投资117954396.003600000.00121554396.00

2.应收款项融资

3.投资性房地产1086997494.041086997494.04

(1)出租的建筑物1086997494.041086997494.04持续以公允价值计量的

117954396.001090597494.041208551890.04

资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价（收盘价）确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司以最近经评估的交易价格确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的投资性房地产，以近期评估价格作为其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

第97页共128页(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司无控股股东，无实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。除本财务报表附注七披露的联营企业外，本公司无其他联营及合营企业。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆渝欣创商业管理有限公司本公司股东

重庆渝富控股集团有限公司（以下简称渝富控股公司）本公司股东

重庆渝富资本运营集团有限公司（以下简称渝富资本公司）本公司股东的兄弟公司

重庆商社商业管理有限公司（以下简称商管公司）本公司股东控制的公司重庆登康口腔护理用品股份有限公司受渝富控股公司最终控制

重庆商业投资集团有限公司（以下简称商投公司）商管公司子公司重庆商社信息科技有限公司商管公司子公司重庆商社物流有限公司商管公司子公司重庆恒升资产经营管理有限公司商投公司子公司重庆康格房屋租赁有限公司商投公司子公司重庆瑞洋贸易有限公司商投公司子公司重庆颐之时饮食服务有限公司商投公司子公司重庆人道美食品连锁有限责任公司商投公司子公司重庆渝都酒店有限责任公司商投公司子公司重庆市天成食品市场经营管理有限公司商投公司子公司重庆重客隆超市连锁有限责任公司商投公司控股公司多点（深圳）数字科技有限公司[注]董事长张文中控制的公司

多点智联（武汉）科技有限公司[注]董事长张文中控制的公司

多点生活（武汉）科技有限公司[注]董事长张文中控制的公司

多点新鲜（北京）电子商务有限公司董事长张文中控制的公司

第98页共128页其他关联方名称其他关联方与本公司关系银川新百电器有限公司董事长张文中控制的公司银川新华百货连锁超市有限公司董事长张文中控制的公司麦德龙商业集团有限公司董事长张文中控制的公司深圳市昂捷信息技术股份有限公司董事长张文中控制的公司泰康保险集团股份有限公司董事长张文中关联公司泰康在线财产保险股份有限公司董事长张文中关联公司北京中关村科金技术有限公司副董事长赵国庆关联公司北京中科金得助智能科技有限公司副董事长赵国庆关联公司重庆静昇律师事务所董事陈兵关联公司重庆市重百食品开发有限公司参股公司云通物流服务有限公司原监事张潞闽关联公司前12个月内副董事长胡淳关联

重庆农村商业银行股份有限公司（以下简称重庆农商行）公司重庆蓝酷商业管理有限公司前12个月内关联公司重庆商社犀牛宾馆有限公司前12个月内关联公司

[注]多点（深圳）数字科技有限公司、多点智联（武汉）科技有限公司、多点生活（武汉）科技有限公司以下简称多点科技公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

系统服务费49197367.6255502029.22

配送服务费27337469.4126296503.99

多点科技公司手续费69513.974873812.87

采购商品2676.99348190.21

宣传费83884.68

多点新鲜（北京）电子商务有限公司系统服务费12657730.789028233.39

云通物流服务有限公司配送服务费13258977.79

重庆登康口腔护理用品股份有限公司采购商品10680831.9812117046.57

第99页共128页关联方关联交易内容本期数上年同期数

重庆瑞洋贸易有限公司采购商品4246732.983787559.91

资产采购2371681.41深圳市昂捷信息技术股份有限公司

系统服务费1513745.29995471.70

重庆颐之时饮食服务有限公司采购商品1779145.781516199.14

北京中科金得助智能科技有限公司系统服务费297918.38

重庆康格房屋租赁有限公司物业费114816.4773469.27

北京中关村科金技术有限公司系统服务费86320.7558962.26

重庆恒升资产经营管理有限公司宣传费9433.96

马上消费公司系统维护费67358.49

泰康保险集团股份有限公司保险费用84.66

重庆商社信息科技有限公司资产采购-3547.90

泰康在线财产保险股份有限公司商业保险493152.26

麦德龙商业集团有限公司检测费8500.00[注]多点科技公司的实际控制人系本公司董事长张文中先生，本公司使用其拥有的“秒付”和“自由购”支付系统实现标准商品的快速购物和结账，使用该服务平台所发生的商品销售资金结算账期和交易手续费（代扣第三方支付费用）和其他非关联方合作的条件相同或相似。本年通过多点平台结算的资金为229584.10万元，资产负债表日尚未结算的资金

2341.81万元已于2026年1月结清

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

销售商品27038464.7815912202.87

麦德龙商业集团有限公司仓储、配送、装卸

2106012.922089988.43

服务

重庆农商行销售商品26529789.8726307375.12推广服务（促销服

22533476.4121004254.46

务）

多点科技公司销售商品1750480.901449056.60

配送收入219840.70

重庆人道美食品连锁有限责任公仓储、配送、装卸

3364071.732566324.18

司服务

第100页共128页关联方关联交易内容本期数上年同期数推广服务（促销服

2253169.883298770.84

务）

仓储、配送、装卸

重庆登康口腔护理用品股份有限377477.10332446.31服务公司

销售商品20825.80

技术服务9056.607924.53

安装修理1259686.912193277.84重庆恒升资产经营管理有限公司

销售商品166745.16

重庆静昇律师事务所销售商品783088.48推广服务（促销服

535768.07717196.99

务）

重庆颐之时饮食服务有限公司仓储、配送、装卸51922.6376566.31服务

供应链服务5660.385660.38

马上消费公司销售商品490542.30

销售商品385550.46商投公司

物业服务144538.92137620.72

销售商品108813.90

商管公司物业服务18173.9114952.78

安装修理9084.95

销售商品91792.03重庆瑞洋贸易有限公司

供应链服务5660.384528.30

销售商品18243.90重庆渝都酒店有限责任公司

物业服务9933.35

重庆蓝酷商业管理有限公司销售商品5587.85

重庆康格房屋租赁有限公司销售商品4747.31

重庆商社犀牛宾馆有限公司销售商品3619.60

重庆商社物流有限公司销售商品1654.01

重庆商社信息科技有限公司销售商品1184.22

重庆渝富控股集团有限公司销售商品372.16深圳市昂捷信息技术股份有限公

销售商品144.91司

第101页共128页关联方关联交易内容本期数上年同期数

银川新百电器有限公司销售商品145460.18重庆市天成食品市场经营管理有

维修收入5474.99限公司

[注]2025年多点科技公司为本公司提供营销资源合计47222900.46元（不含税），其中多点科技公司为本公司直接提供的营销资源为22533476.41元，通过为本公司引入第三方资源间接提供的营销资源为24689424.05元

(3)金融服务

1)马上消费公司

根据公司与马上消费公司签订的相关协议，公司在马上消费公司存入的存款本金变动情况如下：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

存款本金2600000000.003000000000.002600000000.003000000000.00

2025年公司在马上消费公司的存款本金合计确认利息收入108143397.11元，期末未

到期应计利息29726520.47元。

2)重庆农商行

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

存款本金9723248.81352061131.74355372847.746411532.81信用及抵押

191600000.00127900000.00191600000.00127900000.00

借款

2025年公司在重庆农商行的存款本金合计收到利息153579.37元，支付贷款利息

4184021.64元，支付金融手续费4859.73元。2025年公司在重庆农商行最高日存款余额

5157523.07元。

3)保理服务

*公司为关联方提供的保理款金额变动如下：

关联方期初余额本期增加本期减少期末余额

重庆渝都酒店有限责任公司35000000.0035000000.00

重庆恒升资产经营管理有限公司110000000.0010000000.00100000000.00

重庆康格房屋租赁有限公司15000000.003000000.0012000000.00

重庆蓝酷商业管理有限公司20000000.0020000000.00

*公司为关联方提供保理服务确认的利息收入

第102页共128页关联方本期保理利息收入上年同期保理利息收入

重庆恒升资产经营管理有限公司5255555.526946666.65

重庆渝都酒店有限责任公司1136527.801108333.31

重庆康格房屋租赁有限公司647499.99206250.00

重庆蓝酷商业管理有限公司52777.78158333.33

重庆人道美食品连锁有限责任公司1713500.00

小计7092361.0910133083.29

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

商投公司场地租赁928350.27865616.98

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产和低价值资产租赁的出租方名称支付的租金（不包括增加的租赁种类租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额

商管公司场地租赁32000.00

马上消费公司场地租赁1658.92重庆康格房屋租

场地租赁220692.0048964.232840.95赁有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产和低价值资产租赁的出租方名称支付的租金（不包括增加的租赁种类租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额重庆康格房屋租

场地租赁153117.00318742.256516.96赁有限公司

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

第103页共128页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬866.041484.90

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

多点新鲜（北京）

22329374.9736774587.3266677.97

电子商务有限公司麦德龙商业集团有

8729459.67436472.982865818.56143290.93

限公司

多点科技公司1088685.1253190.351540314.0076800.00

重庆农商行117268.305863.42190021.47重庆登康口腔护理

70792.263539.6116004.10800.21

用品股份有限公司重庆颐之时饮食服

11598.13579.919303.74465.19

务有限公司重庆恒升资产经营

180854.319042.72

管理有限公司重庆渝都酒店有限

850.2042.51

责任公司

商管公司100.005.00

小计32347178.45499646.2741577853.70297124.53预付款项重庆康格房屋租赁

16363.6813331.09

有限公司

小计16363.6813331.09其他应收款

重庆农商行1922368.001280.501519729.20573.50重庆恒升资产经营

142082.8610156.32357159.3520002.72

管理有限公司重庆康格房屋租赁

70882.0053286.00

有限公司重庆登康口腔护理

3000.00

用品股份有限公司

商投公司438.8421.94

第104页共128页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计2138332.8611436.821930613.3920598.16其他流动资产重庆渝都酒店有限

35040356.39350403.56

责任公司重庆蓝酷商业管理

4000000.00200000.00

有限公司重庆康格房屋租赁

3000000.00150000.00

有限公司

小计35040356.39350403.567000000.00350000.00其他非流动资产重庆恒升资产经营

100115303.981001153.04110000000.001100000.00

管理有限公司重庆康格房屋租赁

12013836.48120138.3612000000.00600000.00

有限公司重庆蓝酷商业管理

16000000.00800000.00

有限公司

小计112129140.461121291.40138000000.002500000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

重庆登康口腔护理用品股份有限公司1589024.231953192.60

云通物流服务有限公司1180536.87

重庆瑞洋贸易有限公司805616.37467355.60

重庆颐之时饮食服务有限公司749490.99625171.37

重庆市重百食品开发有限公司310805.23323805.23

重庆商社信息科技有限公司2646.002646.00

多点科技公司657.33657.33

小计4638777.023372828.13合同负债

重庆农商行433517.114911128.71

重庆恒升资产经营管理有限公司324947.92605747.50

第105页共128页项目名称关联方期末数期初数

重庆渝都酒店有限责任公司113731.66142164.57

渝富资本公司63966.322105.99

重庆康格房屋租赁有限公司38993.7160927.67

商管公司22705.96

麦德龙商业集团有限公司14266.9916121.70

重庆瑞洋贸易有限公司10356.59

重庆颐之时饮食服务有限公司5309.737200.00

马上消费公司2689.36

商投公司1001.86

重庆人道美食品连锁有限责任公司514.72

重庆蓝酷商业管理有限公司81236.90

重庆登康口腔护理用品股份有限公司9600.00

小计1032001.935836233.04其他应付款

多点科技公司13746278.0514853367.29

多点新鲜（北京）电子商务有限公司10015166.2117824206.83

深圳市昂捷信息技术股份有限公司488630.49280583.02

泰康在线财产保险股份有限公司202072.50203542.32

重庆登康口腔护理用品股份有限公司110000.00210000.00

重庆市重百食品开发有限公司102000.00102000.00

北京中科金得助智能科技有限公司92500.00

重庆瑞洋贸易有限公司70000.0070000.00

银川新华百货连锁超市有限公司50000.0050000.00

重庆颐之时饮食服务有限公司23200.0040000.00

重庆重客隆超市连锁有限责任公司8900.008900.00

北京中关村科金技术有限公司62500.00

重庆商社信息科技有限公司9283.29

重庆农商行4983.66

第106页共128页项目名称关联方期末数期初数

小计24908747.2533719366.41租赁负债

重庆康格房屋租赁有限公司49184.1631157.06

小计49184.1631157.06

(四)关联方承诺根据本公司与渝富资本公司、天津滨海新区物美津融商贸有限公司（以下简称物美津融公司）及深圳嘉璟智慧零售有限责任公司（以下简称深圳嘉璟公司）签署的《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社（集团）有限公司之减值补偿协议》（以下简称《减值补偿协议》），公司吸收合并商社集团暨关联交易的减值测试资产为原商社集团持有的商社大厦、电器大楼、石油路 9 号房产（即大坪 4S 店）和重庆商社万盛五交化有限公司（以下简称万盛五交化公司）持有的万东北路房产、矿山路房产，渝富资本公司、物美津融公司及深圳嘉璟公司为本次交易的补偿义务人。根据《重庆百货大楼股份有限公司拟吸收合并重庆商社（集团）有限公司所涉及的重庆商社（集团）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（中联评报字〔2023〕第332号），截至评估基准日2022年11月30日，减值测试资产按照市场法评估的评估价值为870009100.00元。渝富资本公司、物美津融公司及深圳嘉璟公司确认，本次交易的减值补偿期为自交割日起连续三个会计年度（含交割日当年），并承诺减值测试资产整体在减值补偿期内不会发生减值，否则应按《减值补偿协议》约定向本公司进行补偿。补偿义务人保证其通过本次交易获得的股份及该等股份因公司后续实施转增或股利分配而获得的股份，将优先用于履行《减值补偿协议》项下的减值补偿承诺，不会通过质押股份等方式逃废补偿义务；未来质押对价股份时，补偿义务人将书面告知质权人根据《减值补偿协议》约定相关股份具有潜在减值补偿义务情况，并在质押协议中就相关股份用于支付减值补偿事项等与质权人作出明确约定。

2024年1月31日，公司与商社集团、渝富资本公司、物美津融公司、深圳嘉璟公司、重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称商社慧隆公司）和重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称商社慧兴公司）签署《关于重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社（集团）有限公司之交割协议》，各方约定以2024年1月

31日作为本次交易的交割日。根据《减值补偿协议》，本次交易的减值补偿期为自交割日

起连续三个会计年度（含交割日当年），即2024年、2025年、2026年。

第107页共128页针对减值测试资产2025年度的公允价值，中联资产评估集团有限公司以2025年12月31为评估基准日进行了评估，并出具了《重庆百货大楼股份有限公司减值测试所涉及的5项资产公允价值评估项目资产评估报告》（中联评报字〔2026〕第0577号）。天健会计师事务所（特殊普通合伙）针对减值测试资产2025年度的减值测试情况进行了专项审核。经审核，截至2025年12月31日，重大资产重组相关资产的整体评估价值大于重大资产重组时的评估价值，未发生减值。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权数量金额数量金额管理人员（续上表）各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员127050013753162.50945001022962.50

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重按照授予日的股票市场价格确定要参数

公司根据在职激励对象对应的权益工具，年可行权权益工具数量的确定依据度公司及个人业绩以及对未来年度公司及个人业绩的预测进行确定以权益结算的股份支付计入资本公积的累

31776433.50

计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员2530015.82

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

第108页共128页(二)或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

2025年5月15日，公司收到重庆市江北区人民法院传票，中国中信金融资产管理股份

有限公司重庆分公司（原告）诉公司（被告）债权人代位权纠纷，诉讼请求判令被告代第三人重庆平氏实业有限公司向原告支付租金及设备使用费共计120524445.11元。申请人中国中信金融资产管理股份有限公司重庆市分公司于2025年7月7日向重庆市江北区人民法

院申请财产保全，该院于2025年7月10日做出执行裁定，冻结公司存款121173867.34元。本案已于2025年7月2日、10月16日开庭审理，并于2025年11月28日做出一审判决：被告重庆百货大楼股份有限公司于本判决生效之日起十日内向原告中国中信金融资产管

理股份有限公司重庆市分公司支付56460809.94元。第三人重庆平氏实业有限公司不服一审判决，向重庆市第一中级人民法院提起上诉。2026年3月18日，重庆市第一中级人民法院作出终审裁定：驳回上诉，维持原判。公司已于2026年4月2日向中国中信金融资产管理股份有限公司重庆分公司支付租赁费56460809.94元。截至资产负债表日，公司账面已足额计提应付租金，该事项属于资产负债表日后非调整事项，不会对本报告期资产负债表、利润表及现金流量表产生影响。

(二)资产负债表日后利润分配情况

根据公司第八届董事会二十六次会议审议通过的《2025年度利润分配方案》，拟以公司总股本440453077股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.91元（含税），合计派发现金红利348398383.91元（含税）。如在实施权益分派股权登记日前，公司总股本（因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使）

发生变动，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。以上利润分配方案预案尚需经公司股东大会审议批准。

截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

第109页共128页1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对百货商场业务、独立超市门店业务、电器销售业务及汽车贸易业务等的经营业绩进行考核。资产、负债按照实际使用的经营实体进行划分。

2.报告分部的财务信息

业务分部项目百货超市电器汽车贸易

营业收入2108459397.536402850097.022742275458.273288795000.94

营业成本535014626.274718727475.222134281491.842999073605.25

资产总额7518677746.265484244641.312302321060.181242585688.08

负债总额6727922484.164669819159.511939513009.321023247356.54（续上表）项目房地产及工程其他分部间抵消合计

营业收入51792385.62582781566.33478799922.4214698153983.29

营业成本43005314.18372069372.99306544324.2210495627561.53

资产总额378582265.8416468351495.7013583177257.8419811585639.53

负债总额339405480.979496847455.3912337634689.4111859120256.48注：分部信息与本财务报表附注五(二)1(2)分解信息分类差异系分解信息列示适用《企业会计准则第14号——收入》确认的收入金额，不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入等，且分解信息以合并抵销后金额列示；分部信息列示适用所有企业会计准则确认的收入，且以合并抵销前金额列示

(二)资产减值

实体零售行业处于结构调整、转型发展时期，行业增速下降，经营业绩增速普遍减缓，潜在经营风险增加，为准确反映公司的经营现状，基于谨慎性原则，公司按照《企业会计准则》和第六届三十八次董事会制定的《长期资产减值准备管理办法》，聘请重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司对2025年12月31日公司部分下属公司申报的存货及固定

资产进行减值测试，同时对拟关闭门店可能形成的关店损失进行估算，并参考评估结果计提资产减值损失及预计相应负债。报告期内，公司计提的资产减值准备如下：

资产及损失类型减值准备金额

第110页共128页资产及损失类型减值准备金额

存货期末跌价准备171016481.14

试乘试驾车期末减值准备4942350.25

拟关闭门店预计违约赔偿及辞退福利损失19954661.46

拟关闭门店长期资产报废损失14501603.122026年4月16日，公司第八届董事会二十六次会议审议通过2025年度《关于对公司资产计提减值准备的议案》。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内301535019.49263628718.01

5年以上185323.37185323.37

账面余额合计301720342.86263814041.38

减：坏账准备1031811.611265198.96

账面价值合计300688531.25262548842.42

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备185323.370.06185323.37100.00

按组合计提坏账准备301535019.4999.94846488.240.28300688531.25

合计301720342.86100.001031811.610.34300688531.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第111页共128页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备185323.370.07185323.37100.00

按组合计提坏账准备263628718.0199.931079875.590.41262548842.42

合计263814041.38100.001265198.960.48262548842.42

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合16929784.23846488.245.00

应收合并范围内关联方款项组合252652141.00

应收信用卡款项组合31953094.26

小计301535019.49846488.240.28

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内16929784.23846488.245.00

小计16929784.23846488.245.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备185323.37185323.37

按组合计提坏账准备1079875.59-233387.35846488.24

合计1265198.96-233387.351031811.61

(4)应收账款金额前五名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

新世纪连锁公司210338191.0069.71

商社电器公司35677100.0011.82

财付通支付科技有限公司18045755.335.98

重庆市江北区住房和城乡建设委员会16177766.385.36808888.32

抖音支付科技有限公司7323188.152.43

第112页共128页占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

小计287562000.8695.30808888.32

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来536997915.07543963495.12

保证金、押金、备用金10984547.229788527.13

应收员工赔款1630409.101636409.10

已签约未开业网点租赁定金2000000.002600000.00

其他10535358.6613350526.80

账面余额合计562148230.05571338958.15

减：坏账准备8268712.245184459.61

账面价值合计553879517.81566154498.54

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内219766431.39248293272.32

1-2年28688120.15105057308.39

2-3年105010308.3939448584.07

3-4年39284850.8754565210.26

4-5年54565210.26113389781.74

5年以上114833308.9910584801.37

账面余额合计562148230.05571338958.15

减：坏账准备8268712.245184459.61

账面价值合计553879517.81566154498.54

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第113页共128页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备7617349.131.367617349.13100.00

按组合计提坏账准备554530880.9298.64651363.110.12553879517.81

合计562148230.05100.008268712.241.47553879517.81（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备3744999.240.663744999.24100.00

按组合计提坏账准备567593958.9199.341439460.370.25566154498.54

合计571338958.15100.005184459.610.91566154498.54

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方款项组合536997915.07

应收押金保证金组合10918885.21

账龄组合6614080.64651363.119.85

其中：1年以内5480958.37274047.445.00

1-2年500000.0050000.0010.00

2-3年42208.0012662.4030.00

3-4年552522.00276261.0050.00

5年以上38392.2738392.27100.00

小计554530880.92651363.110.12

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数629790.704520.804550148.115184459.61期初数在本期

--转入第二阶段-25000.0025000.00

第114页共128页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转入第三阶段-4220.804220.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-330743.2624700.003990295.893684252.63

本期收回或转回7200.007200.00

本期核销600000.00600000.00

其他变动7200.007200.00

期末数274047.4450000.007944664.808268712.24期末坏账准备计

0.0510.0096.291.47

提比例（%）

(5)其他应收款金额前五名情况占其他应期末款项性单位名称期末账面余额账龄收款余额坏账质

的比例（%）准备

重庆商社中天物业发展1年以内、1-2年、2-3年、

往来款272187468.5248.42

有限公司3-4年、4-5年、5年以上重庆重百商业保理有限

往来款72000000.001年以内12.81公司重庆市合川区步步高宝

往来款61909499.161年以内、2-3年、3-4年11.01川置业有限责任公司

商社汽贸公司往来款60220000.001年以内10.71重庆步步高中煌商业管

往来款57182934.901年以内、1-2年10.17理有限公司

小计523499902.5893.12

第115页共128页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2113248504.542113248504.542113484266.342113484266.34

对联营企业投资4767353703.004767353703.004169643004.604169643004.60

合计6880602207.546880602207.546283127270.946283127270.94

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值

其他[注]价值准备投资投资准备价值准备重庆重百九龙百货有

29000000.0029000000.00

限公司重庆电子器材有限公

2040000.002040000.00

司

新世纪连锁公司883704720.06499087.42884203807.48

商社电器公司11060170.80267829.5911328000.39重庆庆荣物流有限公

90633853.77290760.0090924613.77

司

重庆宏美盛商贸有限3283132.533283132.53

第116页共128页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值

其他[注]价值准备投资投资准备价值准备公司重庆商社舒适家居有

4000000.004000000.00

限公司重庆商玛特科技有限

2550000.004263000.006813000.00

公司重庆重百商业保理有

68572828.4525695.3168598523.76

限公司重庆善水电器销售有

2570191.672570191.67

限公司

商社汽贸公司248544116.22-43160.45248500955.77重庆商社中天物业发

3768817.2768520.833837338.10

展有限公司

九章开物（重庆）科

31721115.45432505.5032153620.95

技有限公司重庆溯富商贸有限公

83875802.9683875802.96

司重庆市合川区步步高

宝川置业有限责任公628800430.45628800430.45司重庆步步高中煌商业

6984806.326984806.32

管理有限公司

第117页共128页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值

其他[注]价值准备投资投资准备价值准备重庆颐之时绿色供应

10000000.0010000000.00

链管理有限公司重庆十分有型商业管

700000.00700000.00

理有限公司

万盛五交化公司1674280.391674280.39

小计2113484266.344263000.006040000.001541238.202113248504.54

[注]其他变动系权益结算的股份支付

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动本期增减变动期末数被投资单位其他综宣告发放减值追加减少权益法下确认的其他权计提减减值账面价值合收益现金股利其他账面价值准备投资投资投资损益益变动值准备准备调整或利润联营企业马上消费

4169643004.60597710698.404767353703.00

公司

合计4169643004.60597710698.404767353703.00

第118页共128页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1555326120.09538572766.981778477436.07639273785.05

其他业务收入661883764.8425653517.39710424943.8435123635.33

合计2217209884.93564226284.372488902379.91674397420.38

其中：与客户之间

2036741292.43564226284.372309793054.78674397420.38

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)本期数

类别百货其他小计主要经营地区

重庆1807905907.3261838034.731869743942.05

四川166997350.38166997350.38

小计1974903257.7061838034.732036741292.43收入确认时间

商品（在某一

1974903257.7061838034.732036741292.43时点转让）

小计1974903257.7061838034.732036741292.43

2)上年同期数

类别百货其他小计主要经营地区

重庆2032849511.74100764060.982133613572.72

四川176179482.06176179482.06

小计2209028993.80100764060.982309793054.78

收入确认时间2309793054.78

商品（在某一时点

2209028993.80100764060.982309793054.78

转让）

小计2209028993.80100764060.982309793054.78

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为816658517.52元。

第119页共128页2.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益597710698.40708440343.91

成本法核算的长期股权投资收益17901443.4831251255.11

交易性金融资产在持有期间取得的股利收入2396775.002098005.00

处置长期股权投资产生的投资收益-3709009.18

处置金融工具取得的投资收益2696736.67

合计616996644.37741789604.02

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-8087403.40部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损10170799.28益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益26693880.67以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回602286.55

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第120页共128页项目金额说明债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

-870780.51变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

联营企业非经常性损益影响（税前）15166006.78

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4862152.34

小计48536941.71

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）9215785.90

少数股东权益影响额（税后）91691.75

归属于母公司所有者的非经常性损益净额39229464.06

(2)重大非经常性损益项目说明

非流动性资产处置损益-8087403.40元，主要系本期报废长期待摊费用产生损失

15805523.16元；非金融企业持有金融资产的公允价值变动损益及处置金融资产产生的损

益26693880.67元，主要系公司持有的重庆登康口腔护理用品股份有限公司股票本期确认公允价值变动损益23065044.00元。

2.将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》未列举的项目认定为非经常性损益的重大项目的说明项目金额原因按权益法核算的长期股权投资确认

联营企业非经常性损益12891105.76的投资收益中包含的非经常性损益

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）

第121页共128页收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.602.382.38扣除非经常性损益后归属于公司

13.092.292.29

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1045449435.21

非经常性损益 B 39229464.06扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 1006219971.15的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7472743061.31

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

年度现金分红减少的、归属于公司普通股股东的

G1 599775151.92净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6.00

中期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的

G2 69987993.94净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1.00

股份支付计入资本公积金额 I1 2530015.82增加净资产次月起至报告期期末

J1 8.00的累计月数股权激励计划第三个解锁期解锁

I2 13753162.50股票增加的净资产增加净资产次月起至报告期期末

J2 3.00其他的累计月数

重新计量设定受益计划 I3 -16494106.13减少净资产次月起至报告期期末

J3 6.00的累计月数

购买少数股东股权确认资本公积 I4 -544656.23减少净资产次月起至报告期期末

J4 9.00的累计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 7686217292.73

J/K

第122页共128页本复印件仅供重庆百货大楼股份有限公司天健审〔2026〕8-362号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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静欣是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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