2023年年度报告

公司代码：600731公司简称：湖南海利湖南海利化工股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人肖志勇、主管会计工作负责人蒋祖学及会计机构负责人（会计主管人员）宁建文

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度实现净利润（归属于母公司股东的净利润）273777847.66元，期末未分配利润为1090142075.26元；资本公积为

1195551098.18元。综合考虑对投资者的合理回报，结合公司战略规划、经营情况、财务状况等因素，经公司第十届十一次董事会会议审议，提议公司2023年度利润分配预案如下：

1、公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东每10股

派发现金红利2元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本558742416股，以此计算合计拟派发现金红利111748483.20元（含税）。本年度公司现金分红占2023年度归属于上市公司股东的净利润的比例为40.82%。

2、本年度拟不考虑通过资本公积金转增股本的方式扩张公司股本规模。

本预案尚需提交公司2023年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述（包括但不限于预测、目标、估计及经营计划），因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司存在的风险因素主要有政策风险、市场风险、业务经营风险、财务风险等，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”的“可能面对的风险”关于风险及对策相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................30

第五节环境与社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................66

第八节优先股相关情况...........................................76

第九节债券相关情况............................................77

第十节财务报告..............................................77

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会／中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所／交易所指上海证券交易所湖南省国资委指湖南省人民政府国有资产监督管理委员会

湖南海利／公司／本公司指湖南海利化工股份有限公司

公司章程指《湖南海利化工股份有限公司章程》

湖南化工研究院／研究院指本公司1996年上市时控股股东，湖南省人民政府湘证函[2000]138号文批复，湖南化工研究院整体改制更名为湖南海利高新技术产业集团有限公司；原研究机构变更为湖南海利高新技术产业集团有限公司全资研究机构

海利集团／集团公司／控股指湖南海利高新技术产业集团有限公司，为本公司控股股东股东

海利常德／常德公司指湖南海利常德农药化工有限公司，为本公司全资子公司

海利贵溪／贵溪公司指海利贵溪新材料科技有限公司，为本公司子公司研究院指湖南化工研究院有限公司，为本公司全资子公司海利宁夏指宁夏海利科技有限公司，为本公司全资子公司海利锂电指湖南海利锂电科技股份有限公司，为本公司子公司兴蔬种业指湖南兴蔬种业有限公司，为本公司控股子公司海利涿州／涿州公司指北农（海利）涿州种衣剂有限公司，为本公司子公司海利永兴指湖南海利永兴科技有限公司，为本公司子公司试验工场指湖南海利化工股份有限公司试验工场，为本公司分公司

海利贸易指湖南海利化工贸易有限公司，为本公司全资子公司海利鼎信指江西海利鼎信生物科技有限公司塑研所指湖南省塑料研究所有限公司

海利株洲／株洲公司指湖南海利株洲精细化工有限公司，为本公司分公司大华所／大华会计师事务所指大华会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期／本报告期指2023年1月1日-2023年12月31日

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元／万元指人民币元、人民币万元，中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称湖南海利化工股份有限公司公司的中文简称湖南海利

公司的外文名称 Hunan Haili Chemical Industry Co.Ltd.公司的外文名称缩写 HLC公司的法定代表人刘志

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘洪波刘瑞晨联系地址湖南省长沙市芙蓉中路二段251号湖南省长沙市芙蓉中路二段251号

电话0731-853578290731-85357830

传真0731-855404750731-85357883

电子信箱 hbliu0731@sina.com 166328@qq.com

三、基本情况简介公司注册地址湖南省长沙市芙蓉中路二段251号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址湖南省长沙市芙蓉中路二段251号公司办公地址的邮政编码410007

公司网址 www.hnhlc.com

电子信箱 sh600731@sina.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点湖南省长沙市芙蓉中路二段251号公司综合办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 湖南海利 600731

六、其他相关资料

名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

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签字会计师姓名陈长春胡绪峰名称公司聘请的会计师事务所（境办公地址

外）签字会计师姓名名称招商证券股份有限公司办公地址深圳市福田区福田街道福华一路111号招商报告期内履行持续督导职责证券大厦的保荐机构签字的保荐代表吴茂林褚四文人姓名持续督导的期间名称上海华信证券有限责任公司办公地址上海市南京西路399号明天广场报告期内履行持续督导职责签字的财务顾问张国勇的财务顾问主办人姓名持续督导的期间

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2023年2022年年同2021年期增

减(%)

营业收入3130113836.77-2748472985.80

2374351376.60

24.14

归属于上市公司股东的273777847.66352269305.76-266678700.06

净利润22.28

归属于上市公司股东的184434195.93348697038.31-252110821.28

扣除非经常性损益的净47.11利润

经营活动产生的现金流409859513.87249085632.4964.55116670245.60量净额本期末比上年

2023年末2022年末同期2021年末

末增

减（%）

归属于上市公司股东的3004900926.462045866835.5046.881718721922.58净资产

总资产4402336693.113925429646.8012.153304559232.61

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2023年2022年2021年期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.49720.7628-34.820.5775

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稀释每股收益（元／股）0.49720.7628-34.820.5775

扣除非经常性损益后的基本每0.33490.7551-55.650.5459

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）9.74%18.65%减少8.91个百16.21%分点

扣除非经常性损益后的加权平6.56%18.46%减少11.90个15.33%

均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用本期期末金额较上年项目名称情况说明

期末变动比例（%）归属于上市公司股东的扣除非主要系本期确认了海利株洲公司关停

-47.11%经常性损益的净利润损益所致扣除非经常性损益后的基本每

-55.65%同上股收益

基本每股收益（元/股）-34.82%主要系本期营业收入减少所致

稀释每股收益（元/股）-34.82%同上

经营现金流量净额-年初至报告主要系本期应收账款减少，应付账款

64.55%

期末增加所致归属于上市公司股东的所有者

46.88%主要系本期非公开发行完成所致

权益

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

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九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入590720878.11642829108.88477904849.17662896540.44归属于上市公司股东的

85277322.2477813747.3281289421.7629397356.34

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的82860371.7175012273.509658480.2016903070.52净利润经营活动产生的现金流

58592906.66251009614.2264992075.6935264917.30

量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2023年金额（如适2022年金额2021年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部65597409.96-7187735.44-231042.03分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照24663930.8112703950.587023249.82

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

39847.50-697331.25426816.25

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项

305590.87

减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得1042803.95-952430.207860339.04投资时应享有被投资单位可辨

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认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-8750.00企业因相关经营活动不再持续

而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外

-155100.7917982.874400978.81收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1257993.5178865.34627940.87少数股东权益影响额（税

578496.19538894.644284522.24

后）

合计89343651.733572267.4514567878.78

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

权益工具投资4489485.004529332.5039847.5039847.50

应收款项融资18087923.7258774676.1940686752.47

合计22577408.7263304008.6940726599.9739847.50

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十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是我国“十四五”发展规划承上启下的

重要一年，从国际看，世界经济复苏乏力，地缘政治冲突加剧，外部环境对我国发展的不利影响持续加大，从国内看，内需不足的局面还在持续，社会总供给和总需求之间的不平衡加剧。在市场外疲、内卷的情况下，公司董事会积极应对变局，履责担当，紧紧围绕战略发展规划，不断优化法人治理结构，统筹做好了安全生产、营销管理、项目建设、科研创新、风险管控等工作，为企业高质量可持续发展夯实基础。报告期共实现营业收入为23.74亿元，归属于母公司净利润为

2.74亿元，具体情况如下：

一、销售管理方面。一是积极调整销售策略。在整体市场疲软的背景下，我们紧跟市场变化，主动调整产品价格，对重点产品国内市场实施差异化定价，灭多威、甲萘威、仲丁威三个产品销量同比分别增加178.3%、20.2%、44.7%，全年内贸业务同比增长15%，确保公司产品市场份额和利益最大化。引入中信保，精准掌握放账金额和比例，确保公司出口业务风险得到有效控制。二是积极开展降本增效。不断优化建设项目招投标管理，科学开展公司内部物资调拨，积极盘活生产资产，确保各分子公司的有效生产。同时，强化对成本中心原材料消耗、能耗、机物料使用指标的指导与考核，开展现场核对工艺指标参数行动，全年原辅材料、能耗下降明显。

二、安全生产方面。公司始终将安全生产和环境治理工作放在突出的地位，注重加强组织领导，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，认真组织学习和贯彻习近平总书记关于安全生产的一系列重要讲话精神和指示，牢固树立安全红线意识。全年共投入安全专项费用1500余万元，未发生重伤及以上安全事故及职业病事故。各生产单位认真落实安全生产“十个一次”职责，推动实施“四个清零”回头看、装置“带病”运行排查等六大专项行动，定期组织对全员安全生产责任制的履职情况进行考核与评比奖励。扎实开展宣教和培训工作，强化应急救援体系建设，持续开展碳达峰、碳中和相关工作，首次发布主要产品碳足迹报告，赋能可持续性发展。

2023年常德公司被评为湖南省唯一能达到“B级”化工类的企业。

三、科研创新方面。公司始终坚持创新驱动战略，全年投入研发经费1.22亿元，研发投入

强度达5.13%。一是创新成果保持稳步增长。全年承担和实施各类科研课题249项，设计并合成新化合物219个，新申请专利28件，授权发明专利14件。公司连续化生产技术的开发与应用、光气下游产品开发、颠覆性化工中间体共性合成技术等3项被列入湖南省国资委原创技

术策源地项目，2项入选省委省政府原创策源地技术攻关项目。二是产业化开发得到不断突破。

充分发挥研究院现有技术创新优势，完成含氟农药共性中间体和高效除草剂等项目中试研发，苯基异酯共性技术样品通过了国际客户认可，布局新产品按要求完成产业化技术攻关，湖南海利化工新材料创新创业团队再次入选湖南省创新创业团队。

四、项目建设方面。坚持以高质量发展为目标，不断加快新基地、新项目、新产业推进力度。一是宁夏基地建设稳步推进。克服异地建设影响，坚持项目进度调度，目前土建、设备、管道、仪表、电气工程已进入扫尾阶段，同步开始管道查线和试压试漏等工作，预计2024年5月部分生产装置具备投产试车条件。二是贵溪基地甲基嘧啶磷项目建成投产。公司安排专人全程协调和监督管理，及时解决项目推进过程中存在的困难与问题，甲嘧项目于11月建成正式投料试车，装置运行正常。三是现有装置得到不断优化。对丁硫及甲嘧等装置进行工艺优化和自动化升级，对“三废”处理装置实施改造，对存在安全隐患的设备进行更换，有效提升装置自动化程度和本质安全。

回首2023年，对我们来说是风雨兼程、负重爬坡的一年，面对复杂严峻的外部环境和各种周期性、结构性矛盾交织叠加的复杂局面，以及农化行业整体下滑的诸多挑战，公司大力践行“让粮食更安全，让生活更美好”责任使命，持续保持奋发有为的精神状态，积极投身到改革发展主战场、攻坚克难最前沿，助力建设湖南“三高四新”美好蓝图，加快实现湖南海利高质量发

11/2432023年年度报告展。回首2023年，对我们来说是风雨兼程、负重爬坡的一年，面对复杂严峻的外部环境和各种周期性、结构性矛盾交织叠加的复杂局面，以及农化行业整体下滑的诸多挑战，公司在曲折中奋进、在挑战中坚守、在困境中生存、在逆境中成长。大力践行“让粮食更安全，让生活更美好”责任使命，持续保持奋发有为的精神状态，积极投身到改革发展主战场、攻坚克难最前沿，助力建设湖南“三高四新”美好蓝图，加快实现湖南海利高质量发展。

二、报告期内公司所处行业情况

农药是农业生产中重要的生产资料，广泛用于农业、林业、卫生等领域控制有害生物，为保障粮食安全、农产品质量安全、生态环境安全发挥重要作用。随着全球人口逐年增加以及人类生活水平的提高和消费结构的变化，对粮食等农产品的需求不断上升，农药已成为农业发展的必需品。

我国农化企业在全球农化产业链中更多是承担原药生产，农药产量全球第一，同时也是最大的原药供应国，在全球具有较强竞争力。当前，国内农化企业出现集中趋势，数家上市公司并购行业企业，产业横向合并以及产业链纵向整合，国内农化产业的优势资源进一步集中。2017年以来，随着供给侧结构性改革和企业转型升级，我国农药产业集中度不断提高，企业兼并重组进程加快，农药企业分化、内卷更加严重。

三年疫情带来的农药市场非理性的爆发式增长，也给2023年的农药产业带来反噬效应，大多数企业效益处于三年以来的最低水平。此外也由于前几年价格的疯涨，使许多企业此期间赚得盆满钵满，充裕的资金也使部分企业对一些热点及过专利期产品盲目投资，使行业内卷内耗更为严重。

2023年，锂电行业去库存超预期，需求端扰动导致行业价格波动大。受2022年新能源汽车

抢装潮及国家补贴退坡影响，下游新能源汽车需求增速放缓，使得锂电全产业链呈现去库存状态，主要原材料碳酸锂价格持续下行，从年初的60万元/吨下跌至年底的10万元/吨以下，碳酸锂的均价相比年初下跌超过八成。对于正极材料企业而言，正极材料价格也降至年初的1/3，无论是头部还是中小企业，几乎都经历着生产成本较高、加工费走低、盈利能力减弱的艰难时刻。

在当前形势下，海利锂电要充分利用现有产能，进一步提升公司产品的市场竞争力和市场占有率，通过优化运营和降低成本，以应对行业产能过剩带来的挑战。

2023年，我国蔬菜种子行业进行去产能和淘汰落后企业的行动，蔬菜种子行业进入可持续

发展阶段，并将加速蔬菜种子行业的增长。

三、报告期内公司从事的业务情况业务范围：化肥、化工产品、农药开发、生产及自产产品销售（化肥、农药生产在本企业许可证书核定的产品范围和有效期限内开展）；化工产品分析、检测；化工设计、化工环保评价及监测；化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训（员工内部培训）等服务；机械电子设备、五

金、交电、百货、建筑材料及政策允许的化工原料销售；经营商品和技术的进出口业务；石油化

工工程总承包；建筑机电安装工程、防水防腐保温工程、机电设备安装工程专业承包；压力容器、压力管道安装、维修；常压非标设备制作加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）;工程咨询、工程设计、建设项目环境影响评价；安全评价，安全生产标准化评审和咨询，职业健康评价；工业园区及重大危险源定量风险评估，安全生产检验检测等；动力型锰酸锂、高容量型锰酸锂、三元材料系列等储能材料的研发、生产和销售；蔬菜及其他农作物

种子的选育、繁殖、收购、生产、加工、包装、推广、销售。

主要产品有：公司主营化学农药（以氨基甲酸酯类农药、有机磷类农药的原药及其复配制剂为主；其中以杀虫剂为主，亦有部分杀菌剂和除草剂）、精细化工产品等；动力型锰酸锂、高容量型锰酸锂、三元材料系列等储能材料；蔬菜种子（以辣椒、茄子、番茄、冬瓜、黄瓜、菜薹、南瓜、丝瓜、西甜瓜等为主）。

公司建有年产万吨级规模的氨基甲酸酯类农药原药生产装置和有机磷农药生产装置等，主要生产品种有克百威、仲丁威、异丙威、残杀威、丁硫克百威、丙硫克百威、灭多威、硫双威、甲

萘威、甲基嘧啶磷、抗蚜威、乐果、甲基硫菌灵、嘧啶醇等；建有年产5000吨锂电正极材料生产线，主要生产动力型锰酸锂、高容量型锰酸锂、三元材料系列等储能材料。

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四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、技术优势

湖南化工研究院有限公司具有70多年从事化工研究开发的技术积累，在农药原药、农药中间体、农药制剂和光气系列及氨基甲酸酯类农药低毒化产品研究上处于国内领先地位，在某些领域达到国际先进水平。湖南化工研究院是我国农药行业的主要创制和研发中心之一，是国家农药创制工程技术研究中心、国家农药创制中心湖南基地、国家氨基甲酸酯类农药工业性试验基地的依托单位。2014年公司收购了湖南化工研究院有限公司100%股权，实现了产研一体化，研究院成为公司研究开发中心，全力服务于公司发展，公司科技创新能力得到了进一步提升。2022年，公司被国务院国资委评定为我省唯一“国有企业公司治理示范企业”，被国家知识产权局评为“国家知识产权优势企业”，子公司海利常德公司2023年被国务院国资委确定为“创建世界一流专精特新示范企业”，通过承担国家基金、长沙市重大科技专项等纵向项目，丰富研发投入渠道与方式，加大基础研究和前沿技术研究投入力度。

公司以多个国家级、省部级创新平台为依托，不断强化自主创新和产学研战略合作，与国内高等院校广泛联系，建立了“相互培养人才、合作研究开发、共同成果转化”的新型“产学研”模式。将新技术、新工艺和博士后共同培育，已与国内科研院所开展科研项目合作，构建“产学研用”优势互补、协同高效、人才共享的创新模式。通过协同创新合作，目前已在“共性”关键核心技术攻关、连续化生产工艺、生物合成技术、三废处理技术等领域取得多项突破。

在新产品规划方面，坚持补链强链延链，不断对光气关联领域进行深度研发，为新基地和新项目建设提供技术和核心原料保障，截止到2023年12月31日，公司（包括各分子公司）总计有效专利为268件（其中发明专利232件），完成科技成果鉴定4项，相关成果已经在生产基地进入产业化实施阶段。

2、资源、规模优势

公司主要从事化学农药的研发和生产，是国内氨基甲酸酯类农药的龙头企业，生产规模行业领先，市场占有率高，关键原料自给，在国内市场具有技术优势，居于主导地位。此外，公司氨基甲酸酯类农药产业链相对完整，与上游企业联系紧密，原材料供给有保障。公司已在氨基甲酸酯类农药生产装置上引入新技术，优化生产工艺，提升装置本质安全，实现了装置清洁化、连续化生产。

光气是生产氨基甲酸酯类农药的关键原料，由于光气是国家监控化学品，生产过程受到国家严格控制监管。公司下属生产企业中有两家具有光气资源，海利贵溪和海利常德均是国家定点农药生产企业，建有年产万吨光气及甲基异氰酸酯生产装置，为发展光气下游产品提供原料保障。

3、品牌优势

公司产品质量高，深得广大用户欢迎。公司通过了 ISO9002国际质量标准体系国际国内双重认证，多次被国家和湖南省评为“质量先进企业”，“海利牌”为湖南国际知名品牌，“海利牌”产品（氨基甲酸酯类农药、烷基酚、乐果等）为湖南省名牌产品，“海利牌”商标是湖南省著名商标，有一定的品牌优势；公司注册商标已被国家工商行政管理总局商标评审委员会认定为中国驰名商标，有利于公司知识产权保护，将进一步提升公司的品牌知名度和市场竞争力。

4、管理优势

公司持续多年推行安全、环保、质量三整合管理，全面提升公司管理水平。公司高度重视产品质量控制工作。2017年公司被评为“湖南省环保模范企业”。公司及控股子公司已通过相应的质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证。公司先后通过了GB/TI9002-1994-ISO9002:1994国际标准质量体系认证、GB/T9001-2008/ISO9001:2008 及

GB/T50430-2007质量管理体系标准认证、GB/T24001-2004/ISO4001:2004环境管理体系标准认

证、GB/T28001-2001职业健康安全管理体系标准认证。

五、报告期内主要经营情况

2023年，公司实现营业收入237435.14万元，归属于上市公司股东的净利润为27377.78万元；截止2023年12月31日，公司总资产440233.67万元，归属母公司所有者权益

300490.09万元。

13/2432023年年度报告

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2374351376.603130113836.77-24.14%

营业成本1834315176.372343421387.37-21.72%

销售费用33568812.0736663472.87-8.44%

管理费用151396069.78159778319.43-5.25%

财务费用-6079077.74-8730.5569529.95%

研发费用121800702.70145941302.08-16.54%

经营活动产生的现金流量净额409859513.87249085632.4964.55%

投资活动产生的现金流量净额-382132579.60-313532815.9421.88%

筹资活动产生的现金流量净额291601394.83349378076.70-16.54%

财务费用变动原因说明：主要系本期利息收入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期应收账款减少，应付账款增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

□适用√不适用

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利入比上本比上比上年分行业营业收入营业成本率年增减年增减增减

（%）

（%）（%）（%）减少

1528703965.5

农业农药1041751418.5631.85-25.07-21.423.16个

7

百分点减少

锂电电池448440764.91443364900.991.13-10.41-4.516.10个百分点增加

其他397206646.12349198856.8212.09-32.62-36.915.97个百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率毛利入比上本比上比上年分产品营业收入营业成本率年增减年增减增减

（%）

（%）（%）（%）减少

1528703965.5

农业农药1041751418.5631.85-25.07-21.423.16个

7

百分点

14/2432023年年度报告

减少

锂电电池448440764.91443364900.991.13-10.41-4.516.10个百分点增加

其他397206646.12349198856.8212.09-32.62-36.915.97个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利入比上本比上比上年分地区营业收入营业成本率年增减年增减增减

（%）

（%）（%）（%）增加

1327846829.2

湖南地区999088144.6724.76-1.31-6.053.80个百分点减少

江西地区71778890.1971397120.090.53-67.50-61.4915.54个百分点增加

河北地区139846723.5877298449.2344.730.90-2.942.19个百分点减少

国外834878933.62686531462.3817.77-41.42-32.3611.01个百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率毛利入比上本比上比上年销售模式营业收入营业成本率年增减年增减增减

（%）

（%）（%）（%）

国内1539472442.91147783713.9925.44-9.71-13.60增加

83.36个

百分点

国外834878933.62686531462.3817.77-41.42-32.36减少

11.01个

百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明不适用

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

农药原药吨16122118912508-31.99-25.86-13.76产销量情况说明不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

15/2432023年年度报告

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金额本期占上年同较上成本构总成本期占总情况分行业本期金额上年同期金额年同成项目比例成本比说明期变

(%)例(%)动比

例(%)

农业农-

887370159.6959.351215944610.5456.79

药27.02

锂电电-

256247633.4017.14333628829.3415.58

池23.19

-

其他351571733.7123.51591711759.5227.63

40.58

分产品情况本期金额本期占上年同较上成本构总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同成项目比例成本比说明期变

(%)例(%)动比

例(%)

农药产-

原材料619307567.1669.79932959080.2078.16

品33.62农药产

人工74740184.038.4281201851.987.45-7.96品

农药产-

能源47003379.675.3065687360.115.01

品28.44农药产折旧及

品其他制146319028.8316.49136096318.259.387.51造费用

农药产-

小计887370159.69100.001215944610.54100.00

品27.02成本分析其他情况说明不适用

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

16/2432023年年度报告

前五名客户销售额65487万元，占年度销售总额27.58%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额61908万元，占年度采购总额50.93%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

□适用√不适用

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入121800702.70本期资本化研发投入

研发投入合计121800702.70

研发投入总额占营业收入比例（%）5.13%

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量219

研发人员数量占公司总人数的比例（%）11.27%研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生6硕士研究生64本科104专科45高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）32

30-40岁（含30岁，不含40岁）96

17/2432023年年度报告

40-50岁（含40岁，不含50岁）46

50-60岁（含50岁，不含60岁）45

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用科目本期数上期数变动比例变动原因说明

（%）

经营活动产生409859513.87249085632.4964.55%主要系本期应收

的现金流量账款减少，应付账款增加所致

投资活动产生-382132579.60-313532815.9421.88%的现金流量

筹资活动产生291601394.83349378076.70-16.54%的现金流量

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资1061578890.124.11%769342388.4119.60%37.99%主要系本期金7募集资金到位所致

应收票138736914.143.15%206647840.575.26%-32.86%主要系本期据货款回笼增加，且应收票据、应收款项融资结算方式变动所致

18/2432023年年度报告

应收账291971942.916.63%431885089.9211.00%-32.40%同上款

应收款项58774676.191.34%18087923.720.46%224.94%同上融资

预付款37051461.960.84%56001175.241.43%-33.84%主要系本期项预付原料采购款减少所致

其他应收281645054.066.40%192243524.884.90%46.50%主要系本期款海利株洲公司关停事项处理完成所致

在建工557300141.5012.66%160973474.834.10%246.21%主要系本期程宁夏公司建设项目投入增加所致

其他非流14743077.850.33%286313270.417.29%-94.85%主要系本期动资产海利株洲公司关停事项处理完成所致

短期借0.000.00%152800000.003.89%-100.00%主要系本期款偿还银行借款所致

应付账333285201.277.57%190490601.834.85%74.96%主要系本期款支付的原材料采购款减少所致

其他应付64279870.431.46%178228646.614.54%-63.93%主要系本期款偿还集团拆借款所致

递延收83042825.841.89%279461418.387.12%-70.28%主要系本期益海利株洲公司关停事项处理完成所致

资本公1195551098.127.16%606659626.3115.45%97.07%主要系本期积8募集资金到位所致其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

19/2432023年年度报告

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

行业的整体性分析详见“第三节管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司所处行业情况”和

“三、报告期内公司从事的业务情况”。

化工行业经营性信息分析

1行业基本情况

(1).行业政策及其变化

√适用□不适用（1）2023年6月，财政部、税务总局、工信部发布《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，为支持新能源汽车产业发展，促进汽车消费，延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税。

（2）2023年9月21日，农业农村部发布《关于切实加强当前农药监督管理工作的通知》，通知提出强化农药行政审批职责履行、强化农药市场监督管理、强化农药登记试验单位监督检查、强化农药安全风险防范、强化农药安全风险防范。

（3）2023年12月27日，国家发改委发布《产业结构调整指导目录（2024年本）》，自

2024年2月1日起正式施行。目录共有条目1005条，其中鼓励类352条、限制类231条、淘汰类422条。与农药相关的主要目录内容有：*鼓励类：高效、安全、环境友好的农药新品种、新剂型、专用中间体、助剂的开发与生产，定向合成法手性和立体结构农药生产，生物农药新产品、新技术的开发与生产；*限制类：高毒、高残留以及对环境或农产品质量安全影响大的农药原药；*淘汰类：一是落后生产工艺装备，如钠法百草枯生产工艺，二是落后产品，如高毒农药产品和根据国家履行国际公约总体计划要求进行淘汰的产品。

(2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位

√适用□不适用近年来，随着国家安全环保政策趋严，农药行业进入门槛大幅提高，高毒高残留落后产品被逐步淘汰，国内农药行业集中度持续提高，优质龙头企业不断做大做强，全球市场竞争力进一步增强。2023年，面对行业需求收缩、供给冲击、预期转弱及全球地缘政治冲突升级等多重压力，农药行业遭遇有史以来最严重、最漫长的“寒冬期”，公司在曲折中奋进、在挑战中坚守、在困境中突围，克服内外部各种矛盾和问题交织，科学应对市场环境变化，积极开展降本增效，仍取得了较好的效益。公司在2023年全国农药行业销售百强企业中列第34位，全国农药出口

50强企业中排第26名。

正极材料作为锂电池关键材料，产能和出货量都保持增长势头。子公司海利锂电公司是国内知名锰酸锂正极材料生产企业，国内市场占有率一直位居前十，在产能规模、产品品质、成本效率、技术研发等方面都具有较大影响力，产品广泛应用于动力锂电池、3C数码锂电池和储能锂电池等领域。

子公司兴蔬种业是一家集蔬菜科研、生产、销售于一体的高新技术企业，在全国蔬菜种业综合排名前五十名以内。

2产品与生产

(1).主要经营模式

√适用□不适用

20/2432023年年度报告

经营模式：公司研究、开发、生产和销售化学农药及其他精细化学品，产业链相对完整。公司农药产品（原药、制剂）销售渠道以批发流通企业和制剂加工企业为主，其他精细化工产品（如烷基酚等）则主要直销终端用户。公司建立健全了总部集中管控的经营模式，对财务、采购、销售、人力资源、知识产权等实行集中管理。采购业务采用集中采购和授权采购相结合的模式，有效降低物资采购的成本；产品销售实行集中销售的模式，节约相关费用，提高了公司整体运行效率。

报告期内调整经营模式的主要情况

□适用√不适用

(2).主要产品情况

√适用□不适用产品所属细分行业主要上游原材料主要下游应用领域价格主要影响因素

克百威氨基甲酸酯类杀原料价格、农药行呋喃酚农用虫剂情及产品供求关系

灭多威氨基甲酸酯类杀原料价格、产品供灭多肟农用虫剂求关系

残杀威氨基甲酸酯类杀原料价格、产品供

邻苯二酚农用，卫生用药虫剂求关系

甲萘威氨基甲酸酯类杀原料价格、产品供

甲萘酚农用，环境卫生虫剂求关系

嘧啶醇原料价格、产品供杀虫剂中间体单氰胺农药求关系

硫双灭多威氨基甲酸酯类杀原料价格、产品供灭多威农用虫剂求关系

丁硫克百威氨基甲酸酯类杀原料价格、产品供高品克百威农用虫剂求关系

(3).研发创新

√适用□不适用

报告期内，公司基于国家平台优势，坚持绿色产品原始创新、绿色工艺自主创新、产品标准制定与产品多方位检测服务。

绿色产品原始创新：持续开展高效低风险新农药创制研究。基于先导发现与优化新发现 A级杀虫螨活性化合物 97 个，A 级杀菌活性化合物 65个；1个杀菌高活性化合物作为国家基金面上项目正处于进一步研究阶段；1个防治草地贪夜蛾等重大虫害新型绿色仿生杀虫剂作为省重点研发计划正在研究开发阶段。

绿色工艺自主创新方面：2023年度针对海利公司的战略布局与产品优化，完成了包括“高附加值光气下游产品开发”、“甲氧基丙烯酸酯类杀菌新工艺生产技术”、“含氟农药中间体新工艺生产技术”等一系列技术突破，达到了国际先进水平，这些技术将应用于公司新基地及新建化工园的生产装置上。

(4).生产工艺与流程

√适用□不适用

克百威：

原材料计量合成反应过滤干燥包装

灭多威：

原材料计量合成反应过滤干燥包装

21/2432023年年度报告

残杀威：

原材料计量合成反应分离混合包装

甲萘威：

原材料计量合成反应过滤干燥包装

硫双灭多威：

原材料计量合成反应分离干燥包装

嘧啶醇：

原材料计量合成反应环合脱溶包装

(5).产能与开工情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币主要厂区或产能利用率在建产能已投在建产能预计设计产能在建产能项目（%）资额完工时间

氨基甲酸酯28000吨/年54.4%12000吨650002024年12月类

有机磷类4300吨/年24.4%生产能力的增减情况

□适用√不适用产品线及产能结构优化的调整情况

□适用√不适用非正常停产情况

□适用√不适用

3原材料采购

(1).主要原材料的基本情况

√适用□不适用价格同比变主要原材料采购模式结算方式采购量耗用量

动比率（%）

酚类比价采购月结-31.46%5949.02吨5692吨

胺类比价采购月结-43.74%4055.4吨3895吨

肟类比价采购月结-20.92%2109.05吨2096吨主要原材料价格变化对公司营业成本的影响有一定影响

(2).主要能源的基本情况

√适用□不适用

22/2432023年年度报告

价格同比变主要能源采购模式结算方式采购量耗用量

动比率（%）蒸汽117262万吨117262万吨电3579万度3579万度主要能源价格变化对公司营业成本的影响有一定影响

(3).原材料价格波动风险应对措施持有衍生品等金融产品的主要情况

□适用√不适用

(4).采用阶段性储备等其他方式的基本情况

□适用√不适用

4产品销售情况

(1).按细分行业划分的公司主营业务基本情况

□适用√不适用

(2).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

销售渠道营业收入营业收入比上年增减（%）

内销1539472442.98-9.71

出口834878933.62-41.42会计政策说明

□适用√不适用

5环保与安全情况

(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况

□适用√不适用

(2).重大环保违规情况

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

√适用□不适用

具体内容详见第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释22、在建工程

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

23/2432023年年度报告

计入权益本期本期的累本期

资产本期公允价计提出售/其他期初数计公购买期末数类别值变动损益的减赎回变动允价金额值金额值变动

股票4489485.0039847.504529332.50

合计4489485.0039847.504529332.50证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用子公注册资本公司持

司名总资产（元）净资产（元）营业收入（元）净利润（元）（万元）股比例%称

海利40000.00100.001223644410.92993448848.961553561276.73258246828.15常德

海利19200.0077.42795284305.56399392845.94332710477.65-24737635.16贵溪

海利1505.5151.00170977740.56126257378.50139846723.5828400758.18涿州

海利18000.00100.00227332436.66172466523.91448440764.91-21004070.60锂电

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

24/2432023年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

（1）行业竞争格局

随着近十多年的快速发展，农药行业也出现了销售额超过50亿元的十几家头部企业，未来必然会出现强者恒强、弱者生存更为困难的格局。此外有实力的企业将向上下游拓展，延长产业链，打造全产业链，掌控产品定价权，进而获取更多利润将成为一种趋势。随着这两年许多头部企业加大投资力度，也预示着企业间内卷竞争将更为严重，一些实力较弱规模较小的企业，或者由于盲目投资造成资金链出现问题的企业或有倒闭风险，由此行业内企业兼并整合重组还会不断演进。此外，前两年因为疫情导致的农药价格高企再加上后疫情期普遍预期经济全面复苏，导致行业内和行业外一些企业出现一些盲目投资，许多产品的不断重复投资新建或扩产，使行业更为内卷，内耗也更为严重，将给行业高质量发展带来很多隐患。

（2）行业发展趋势

我国农药行业经过多年的发展取得了长足的进步，随着行业竞争的加剧、资源和环境约束的强化以及相关产业政策的引导，我国农药行业正处于产业结构调整和转型时期，行业整合加速，继续向集约化、规模化方向发展。

当前，我国农药行业的发展整体进入了一个四项叠加的时期：管理进入规范期、行业进入整合期、产业进入升级期、产品进入优化期。对于整个行业来说，一方面要通过新技术、新工艺、新产品的开发和应用提升我国农药行业整体水平和竞争力；另一方面要避免低端产能重复建设、

低端产品重复登记，保证行业高质量发展。未来农药行业将在政策和市场的推动下迈向高质量发展之路。

总体来说，我国农药生产将出现以下几个发展趋势：一是发达国家和地区农药产能将加快向东南亚转移，国内农药行业出口竞争将更激烈；二是国内农药产业逐渐向优势企业和化工园区集中；三是高效、低毒、低残留的新型环保农药成为行业研发攻关重点；四是生产过程绿色化，工艺更加注重安全环保；五是国家对农药的严监管成为常态化。

锂电行业作为新兴产业，受益于动力、消费和储能三大细分领域的快速发展，具有广阔的市场前景和发展空间，未来锂电池行业将继续保持增长的趋势。随着技术进步与锂电产业政策扶持叠加，新兴消费电子拉动锂电池出货，消费锂电池将平稳增长，新能源汽车需求仍将保持可观增长，发电侧、电网侧和用户侧储能应用场景拓宽，储能锂电池市场发展潜力巨大。因此，随着相关配套政策的实施，新型储能相关的锂电池产业链将迎来较大的市场机会，锂电新能源行业将继续保持较高的年增长率。

随着人们生活水平提高，消费者对高质量蔬菜种子的追求也更加务实，人们希望获得更多的选择，未来5年蔬菜种子行业将会以自然化、优质化、智能化为主导，蔬菜种子市场将迎来大幅度的增长。

(二)公司发展战略

√适用□不适用公司以新发展理念为引领，以提升竞争力为核心，突出“产业规模化、产品多元化、生产绿色化、经营国际化、服务精准化、管理科学化”的发展思路，全面实施“创新驱动、跨越发展”战略。在持续、稳健发展公司现有业务，巩固公司氨基甲酸酯类农药行业领先地位的同时，通过发展理念、体制机制、发展模式、经营思路、产品技术等全方位的创新驱动，努力走出一条“质量更高、效益更好、结构更优、实力更强”的技术领先型企业发展新路。着力推进产品升级换代和产业链延伸，做精做深农药、制剂及有机中间体等农化主业，充分发挥公司技术研发优势，大力拓展公司的产业发展领域和业务范围，加快发展储能新材料等战略性新兴产业及安全技术咨询、工程咨询与设计、分析检测等科技服务业，建设新项目和研发新产品，努力向外拓展业务，培育公司新的业绩增长点和新的发展动力，尽快实现公司产业的多元化发展，更好地服务农业现代化，服务乡村振兴，服务人民群众对美好生活的追求。

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(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也

是全省国资国企“产业转型升级奋进年”。公司要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握国企改革深化提升这个抓手，围绕现代化产业体系建设要求，在不断增强农药竞争力的同时，加快做大做强化工新材料产业，全面提升公司的核心功能和核心竞争力，扎实推进各项工作落地落实，确保在新的一年打好翻身仗、迎取新胜利。

（一）高效率抓好年度生产经营任务。一是要坚持以市场为导向，以客户为中心，积极做

好市场分析研判，在巩固传统市场的同时，不断开拓新的市场，并根据国内和国外市场需求方向不同，科学实施销售策略，持续采取差异化、阶梯价格、加强自主登记等措施，多措并举提升销量、创造效益。二是要强化预算管理，加强对预算执行情况的监督；要不断拓宽资金渠道，加强与银行的沟通联络，降低资金成本，为公司经营发展和项目建设提供可靠的资金保障。要抓实采购管理和加强降本增效工作，要建立和完善各类工程物资招标控制价的价格体系；三是要大力提升数字化采购水平，增强市场预判与联动能力，落实和完善竞价与定价机制，加强对分子公司采购工作的监督。各生产单位要将完成年度经营指标作为首要任务来抓，科学制定生产计划，及时协调解决产供销存在的问题，不断强化质量管控，降低消耗、降低生产成本。

（二）高质量做精做强农化主导产业。坚持以市场为导向，以客户为中心，主动做好服务和支撑，着力在营销、资金等方面提升整体战略协同能力。一是树牢品牌意识，及时关注和收集市场信息，做好分析研判，主动应对市场变化，统筹制订和调整销售策略，深化与重要客户和供应商战略合作伙伴关系，确保公司主要产品生产、销售稳定。二是加大自营出口力度。灵活调整国外授权登记策略，以确保在核心国家和区域的销售份额，以产业链为战略切入点，充分发挥链主优势，构建整体行业优势体系，推动海利优势产品的销售。三是在维持现有业务增长的同时，充分发挥海利贸易平台优势，不断创新营销模式，构建涵盖种子、植保、服务等全方位综合体系，实现更大规模的业务增长。

（三）高水平打造创新发展战略平台。充分利用五个国家级研发平台优势和省市科技创新

政策支持，不断加快新技术、新产品、新业态的开发。一是持续加大研发投入、改善研发条件、引进优秀人才、整合公共资源等措施，加强与高等学校、顶级科研机构的协同研发与创新，加快应用研究特别是关键核心技术的研究。二是充分利用公司现有的光气优势，开发相关高附加值的异氰酸酯类、酰氯类新材料；着力提升硫双威、丁硫克百威、甲基嘧啶磷等现有核心产品技术，进一步扩大技术及市场优势；加快新产品的开发力度，重点布局极具市场潜力的杀菌剂和除草剂品种。三是紧紧围绕做大做强三大主业目标，加快发展高分子新材料、种业及科技服务等新兴产业。要加快新材料产品研发和市场推广，积极做好种子培育、鉴定、登记、推广等工作。

（四）高标准完成重点产业项目建设。2024年为湖南海利重点产业项目建设攻关年。宁夏

基地要于2024年4月完成一期项目所有基建工作，5月份开始投料试车；贵溪公司要不断对丁硫、甲嘧等生产装置优化提质，推动 1000t/a 可湿性粉剂装置建设，力争今年投入使用；要加快推进废水预处理系统优化改造等项目的建设。常德公司要确保现有生产装置的开工率，保持好稳产高产的发展能力，加快完成新品种连续化等中试项目。永兴公司要加快完成产业园项目前期合规性手续办理和工艺技术优化，利用关键共性（核心）技术，布局一批高效低毒、低残留新农药品种，加快公司产品结构调整。

（五）高要求营造安全绿色生态环境。一是强化安全管理。持续以风险管控为重点，开展

重大事故隐患的排查和整治；持续加大安全保障投入，全力提升现有生产装置本质安全水平；完善安全责任体系和制度体系，强化基于风险的安全监管，推进双重预防机制的做细做实；积极推进安全生产信息化数字化建设。二是推动碳达峰碳中和工作。继续优化生产工艺，积极开展源头减排，提高数字化、智能化水平，提升能源资源利用效率，降低能源、原材料消耗，从源头减少二氧化碳排放；继续开展产品碳足迹调查和温室气体排放核算。三是加强环保管理方面。督促下属企业积极开展环监测检测、环境影响评价报告、清洁生产审核等工作，对于检查发现的问题项，按照要求及时完成整改。

（六）高举措持续推进企业改革工作。要进一步完善中国特色现代国有企业制度，坚持创

新驱动发展，持续深化供给侧结构性改革，提升企业核心竞争力。一是持续深化三项制度改革。

持续推进全员竞聘上岗，不断完善市场化招聘、末等调整和不胜任退出等制度，立足“三支”人

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才队伍建设要求，选拔一批优秀的经营管理干部，充实到各级班子，并结合各单位各部门实际，出台有关实施细则或方案。二是加强风控体系建设和督查。根据《公司风控体系评级管理办法》，突出抓好主业发展方向，严格规范投资决策和借款管理，全面强化企业审计，压实管理责任等“五个要点”，严格按要求完善风险防控双监管体系，确保监管体系高效运行。三是不断强化企业考核管理。聚焦完善制度体系建设、采购与招投标工作的降本增效与合规管理、供应商开发与结构优化目标，完善子企业负责考核体系，抓实体系运行和管理提升，推进对标一流企业价值创造行动和加快建设世界一流企业等重点工作。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、政策风险

（1）行业政策变动风险

农化行业政策法规限制较多，生产准入条件逐步提高，政府淘汰落后产能力度加大。随着社会对污染控制要求的逐年提高，为促进农药行业健康发展，国家可能会针对部分农药产品出台相应的环保政策。

农药作为一种特殊商品，如果产品存在质量问题或者在使用过程中方法不当，可能会产生生态环境污染、农作物药害事故，甚至人身伤害等问题。因此，针对农药的生产经营，国家制定了较为全面和严格的法律法规和行业监管政策，并且随着行业发展状况和环保标准提升等因素的变化而不断进行调整和完善，以确保农业生产和农产品质量安全，确保环境生态安全，促进农药行业持续健康发展。

（2）环境保护政策变化风险

公司属于农药行业，在生产经营中会产生废水、废气、固废和噪音。公司一直十分注重环境保护，严格遵守国家环保法律法规，具有完善的环保设施和管理措施。近年来公司大力发展清洁生产和循环经济，保证污染物排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准，取得了良好的经济效益和社会效益。虽然公司目前拥有较为完善的环保设施和管理措施，但在今后的生产经营过程中若环境保护不力，造成水体污染和大气污染等环境污染事故，存在被监管机关处罚的风险。另一方面，随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，人们的环保意识逐渐增强，国家环保政策日益完善，污染物排放标准日趋严格，相关部门可能颁布并实施更高的环保标准，若公司在环保政策发生变化时不能及时达到相应的要求，则有可能被限产、停产或面临受到环保处罚的风险。同时，若相关安全环保标准提高，将进一步加大公司在安全环保方面的投入，增加公司的经营成本。

（3）税收优惠政策变动风险

公司及控股子公司海利贵溪、海利常德、海利涿州均通过了高新技术企业复审或认证，享受高新技术企业税收优惠。如果国家这一税收政策发生变化，公司的盈利水平将会受到较大影响。

同时，公司出口外销产品享受增值税出口退税政策。出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。但是，税收是调节宏观经济的重要手段，国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口退税政策进行适度调整，从而会对公司收益及国际市场竞争力产生一定影响。

2、产品市场风险

（1）市场竞争风险

我国是农药生产大国，农药厂家多而分散，技术水平参差不齐，价格竞争激烈，大量小厂家因环保监控困难，生产成本具有比较优势。公司虽然是国内较大的以光气为原料农药生产企业，生产能力位居全国前列，技术实力雄厚，产品质量可靠，并且随着国家提高农药行业的准入门槛，加强农药新上项目的把控力度，提高环保监管要求，依然无法阻止国内新上同类项目以及国际农药行业巨头进入国内市场，挤占市场份额，加剧国内农药行业的市场竞争程度。

（2）依赖国际市场风险

公司销售以原药产品为主，客户主要为大型农化跨国公司及国内专业贸易公司，公司近几年来出口销售比重较大。另外，世界经济复苏乏力，发展的不确定性、不稳定性增大，来自美国、欧盟和WTO成员国的非贸易壁垒不断增加，针对中国实施增加关税和技术出口限制，海外市场开

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拓的难度进一步加大，这有可能对公司造成收入减少、出口成本增加的双重困难，将对公司出口带来影响。因此，海外市场的不利变化，会对公司的经营造成较大负面影响。

（3）产品替代风险

第一，公司产品主要以氨基甲酸酯类杀虫剂为主，毒性相对较高、残留期长，国内外尤其是

发达国家不断禁限用克百威和灭多威，导致近几年全球氨基甲酸酯类农药市场容量逐渐下降。第二，虽然公司主要产品属于大吨位用量农药，尚未发现农作物产生明显的抗性，但一旦农作物产生相应的抗性及出现新的具有类似功能的更为高效的产品，将会影响公司相应产品的市场需求。

因此，公司核心产品面临替代风险，产品结构调整任务依然十分艰巨。

采取的措施：公司大力发展硫双威、丁硫克百威、丙硫克百威、甲基嘧啶磷等高效低毒低残

留的农药品种，积极拓展国内外市场，凭借在技术和成本上的竞争优势，继续保持行业领先地位。特别是通过与跨国公司建立长期稳定的合作伙伴关系，确保公司农药新产品成功打入国际市场。

3、业务经营风险

（1）原材料供应及价格变动风险公司原药及中间体业务与上游基础化工行业关联性较强。公司原药及中间体生产所需的基本原料包括各类化工产品，石油等基础化工产品价格波动直接影响公司原药及中间体业务的生产成本，进而影响产品的毛利率变动。面对的上游原材料市场环境不稳定、价格波动较大，给生产经营带来了一定难度；相关原材料价格的频繁和大幅波动，会影响原药及中间体产品经营业绩。

同时，农药生产的季节性比较明显，导致原材料采购存在明显季节性，旺季紧张、淡季宽松。随着公司经营的农药品种增加和生产规模的扩大，对原材料需求量将不断上升，如果公司不能及时补充流动资金或者不能维持在淡季合理预付货款确保原料供应，出现原材料成本季节性上涨或原药缺货，或对原药市场行情判断失误，也会导致公司盈利能力下降。

（2）安全生产风险

公司主要从事农药原药及制剂、精细化工中间体的生产和销售，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，生产过程中会涉及高温、高压等工艺过程，对操作要求较高，存在着因设备设施的老化腐蚀、人员操作不当等原因而造成意外安全事故并造成经济损失的风险。生产经营过程管理控制不当或不可抗力等因素，也易引发安全生产事故，给公司财产、员工人身安全带来严重不利影响。

（3）人才流失和人力成本上升的风险

人力成本是公司经营成本的重要构成部分之一。随着国家经济的快速发展，生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，具有较高专业水平和丰富业务经验的中高端人才的工资薪酬呈上升趋势。公司面临人力成本上升导致利润水平下降的风险，在目前日益激烈的市场竞争环境下，公司仍然不能完全杜绝人才流失的风险。而且随着公司持续发展，对人才的需求越来越迫切。

4、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

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信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等这些金融资产的信用风险源自

于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据138741912.844998.70

应收账款415633642.31123661699.40

其他应收款395467587.46113822533.40

应收款项融资58774676.19

合计1008617818.80237489231.50

2．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。

本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额

列示如下：

期末余额项目美元项目

货币资金27943.09

应收账款59586219.79

小计59614162.88

3）敏感性分析：

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截止2023年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约5045785.7600元（2022年度约5278530.40元)。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本年度公司无利率互换安排。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。2023年，公司根据实际情况需要，修订了《公司章程》，不断完善健全公司内控管理制度。

公司股东大会、董事会、监事会和管理层权责分明，很好地维护了公司的整体利益和全体股东尤其是广大中小股东的合法权益。

1、关于股东与股东大会：

公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规定和要求，规范会议的召集、召开和表决程序，聘请律师出席会议并见证，能够平等对待所有股东，确保所有股东尤其是中小股东对重大事项的平等知情权和决策权，充分维护上市公司和股东的合法权益。

2023年度，公司共召开一次股东大会，会议的召集、召开合法合规。

2、关于董事和董事会：

公司第十届董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司董事会下设专业委员会对各自

职责范围内的事项进行认真审阅和讨论，形成一致意见后再报董事会审议，协助董事会履行决策职能。公司董事会成员具备履行职务所必须的知识、技能和素质。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。

2023年度，公司共召开九次董事会会议，公司董事会均严格按照《公司法》、《公司章程》

和《董事会议事规则》规定规范运作和科学决策，董事会会议召集、召开、议事程序符合相关规定；公司全体董事忠实、勤勉地履行职责，依法行使权利并履行义务，切实维护公司全体股东的利益；。

3、关于监事和监事会：

公司第十届监事会由3名监事组成，其中职工监事1名。监事会严格遵守《监事会议事规则》

规定规范运作，监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，定期检查公司财务、投资等重要事项，独立发表意见，充分维护公司和股东的利益。

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2023年度，公司共召开五次监事会会议，各次会议的召集、召开均符合《公司法》、《公司章程》等相关规定的要求。

4、关于控股股东与上市公司的关系：

公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，并在《公司章程》中明确了“占用即冻结”的相关条款。2023年度，控股股东海利集团能够严格规范自己行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

5、关于绩效评价与激励约束机制：

公司已建立董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。

6、关于信息披露与透明度：

公司按照《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、

法规的要求，严格执行《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，加强信息披露保密工作，落实《内幕信息知情人登记管理制度》，规范公司信息披露行为，真实、准确、完整、及时地披露公司定期报告和临时公告等相关信息，确保所有投资者对公司应披露的信息享有平等的知情权，积极维护公司和投资者尤其是中小股东的合法权益。

7、关于投资者关系及相关利益者：

公司注重投资者关系维护，不断完善、加强投资者关系管理工作，通过现场调研、线上交流、上证 e 互动平台、电子邮箱以及投资者电话专线等多渠道、多方式与投资者进行沟通，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通耐心地解答投资者疑问，增进投资者对公司的了解和认同。公司充分尊重和维护债权人、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，努力实现公司、股东、员工、公众等各方利益的协调与平衡，共同推动公司健康、稳定、持续发展。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登会议召开决议刊登的指定网站的查询索引的披会议决议届次日期露日期20222023上海证券交易所网站2023会议审议通过了《公司2022年度年 年 年 5 （http://www.sse.com.cn），公告 年 5 董事会工作报告》、《公司 2022度股月19编号：2023-027月20年度监事会工作报告》、《公司东大日日2022年年度报告及年报摘要》、

会《公司2022年度财务决算报告》、

《公司2022年度利润分配预案》、《关于2023年度公司董事薪酬的

31/2432023年年度报告议案》、《关于2023年度公司监事薪酬的议案》《关于续聘会计师事务所及2023年度支付会计师事务所报酬的议案》、《关于为子公司融资提供担保额度的议案》、《关于变更公司注册资本及修订公司章程的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股任是否年度报告期内期在公年初年末内股增减从公司获性年任期起始终司关姓名职务持股持股份增变动得的税前别龄日期止联方数数减变原因报酬总额日获取动量（万元）期报酬

刘卫东董事男562015-12-2523400234007.2是长

肖志勇董事男552022-12-237.2是

尹霖董事男582019-09-257.2是

蒋彪董事男572019-09-257.2是

刘志董男402022-12-2357.2039否

事、总经理

刘凌波职工男572019-09-2563.7443否代表董事

罗和安独立男692019-09-259.6否董事

谭燕芝独立女612019-09-259.6否董事

朱开悉独立男592019-09-259.6否董事

李一辉监事男572022-12-237.2是会主席

刘晚苟监事男572022-12-2349.9390否

吴学文职工男522022-12-2341.8265否监事

蒋祖学副总男532007-02-0974.0038否经

理、总会计师

刘洪波副总男532012-12-2174.0038否经理

刘洪波董事男532021-02-24否会秘书

李波副总男452019-09-2572.3990否经理

杜升华副总男472022-12-2360.6720否经理

合计/////23402340/558.5923/

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00

姓名主要工作经历

刘卫东1967年10月出生，1992年7月参加工作，1991年11月加入中国共产党，博士研究生、博士后，博士研究生导师，研究员。曾任湖南化工研究院农药所所长，湖南化工研究院副院长、党委书记、院长；湖南海利化工股份有限公司董事长；湖南海利高新

技术产业集团有限公司总经理、党委副书记等职务。曾荣获国家科技进步二等奖1项，省部级科技进步一等奖3项；系享受国务院政府特殊津贴专家、新世纪百千万人才工程国家级人选、湖南省劳动模范、湖南省优秀专家、湖南省新世纪121人才

工程第二层次人选、湖南省人大代表。报告期内任湖南海利高新技术产业集团有限

公司党委书记、董事长，本公司董事长，湖南化工研究院有限公司党委书记、院长；

兼任湖南省化学化工学会理事长、湖南省石油和化学工业协会会长、湖南省职业安

全健康协会副理事长，湖南省光召基金会理事会成员。

肖志勇1968年6月出生，1991年7月参加工作，1994年7月加入中国共产党，大学本科学历，高级经济师。曾任湖南省经贸委经济法规处副处长、产业政策处处长、综合法规处处长，湖南省经信委综合研究室主任、经济运行调节处处长，挂职任中共澧县常委、副县长，湖南新物产集团党委书记、副董事长、总经理等职务。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司党委书记、董事长，本公司董事长。

尹霖1965年10月出生，1988年6月参加工作，1992年12月加入中国共产党，大学本科学历，高级工程师，高级职业经理人。曾任湖南海利化工股份有限公司试验工场副场长、场长、党委副书记，湖南海利专用化学品公司经理，海利株洲公司副董事长，湖南海利化工股份有限公司副总经理兼海利贵溪公司党委书记、董事长、总经理等职务。2016年8月任本公司总经理（法定代表人）。曾荣获国家科技进步二等奖；系湖南省优秀企业家、湖南环境治理行业领军人物、江西省优秀厂长经理人、江西省优

秀企业家、江西省“领军人才培养计划”、鹰潭市劳动模范、鹰潭市优秀企业家、鹰

潭市首届“鹰潭经济年度人物”。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司党委委员、副总经理、董事，本公司董事。

蒋彪1966年6月出生，1992年7月参加工作，2000年12月加入中国共产党，博士研究生，研究员级高级工程师。曾任海利工程咨询公司副经理、经理，湖南海利化工股份有限公司副总经理兼总工程师、湖南海利工程安装有限公司董事长等职务；2015年

4月任本公司副总经理、总工程师。系享受国务院政府特殊津贴专家、享受湖南省政

府特殊津贴专家、湖南省新世纪121人才工程第二层次人选。曾荣获国家科技进步二等奖1项、湖南省科技进步一等奖2项、国家优秀工程设计铜奖、湖南省优秀工

程设计一等奖1项、湖南省优秀工程设计二等奖2项、湖南省优秀工程设计三等奖

1项、中国化工勘察设计协会优秀工程设计三等奖2项、湖南省优秀工程咨询成果一等奖。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司党委委员、董事、副总经理，湖南化工研究院副院长，本公司董事。

刘志1983年10月出生，2006年3月参加工作，2012年4月加入中共共产党，本科学历，会计师。曾任湖南海利株洲精细化工有限公司计划财务部部长，湖南海利高新技术产业集团有限公司审计监察部副部长，湖南海利化工股份有限公司风控审计部副部长，湖南海利高新技术产业集团有限公司团委书记、办公室主任等职务，2019年9月任本公司副总经理、董事会秘书。曾荣获省国资委企业内部审计工作“先进个人”。报告期内任湖南海利高新技术产业集团有限公司党委委员、董事，本公司董事、总经理（法定代表人）。

罗和安1954年6月出生，博士学位，1995年至今任湘潭大学教授。1998年11月至2004年

7月任副校长，2004年8至2013年12月任校长。十一、十二届全国人大代表，全

国优秀科技工作者。曾获国家科技进步奖2项，教育部自然科学一等奖1项，湖南省科技进步一等奖2项、二等奖2项。已取得中国证监会认可的独立董事资格证书；

现兼任湖南中创化工股份有限公司独立董事、湖南优和新科技有限公司执行董事、

34/2432023年年度报告本公司董事。

谭燕芝1962年8月出生，经济学博士学历，国家二级教授。1999年至2001年任湘潭大学商学院教师；2001年至2005年任湘潭大学商学院讲师；2005年至2009年任湘潭大

学商学院副教授、金融学硕士研究生导师；2009年至今任湘潭大学商学院教授、理论经济学和统计学博士研究生导师；2010年至2023年任湘潭大学商业银行经营与管理研究中心主任；2023年至今任湘潭大学农村金融与乡村振兴研究中心主任；2014年至2022年任湘潭大学金融专业硕士学位点负责人；2022年至今任理论经济学博士学位点负责人；2018年至今任湘潭大学韶峰学者特聘岗位金融学科带头人；2019年至今任湘潭大学国家双万专业金融学负责人；于2014年4月取得中国证监会认可

的独立董事资格证书，现兼任宁乡农村商业银行独立董事、本公司独立董事。

朱开悉1964年5月出生，大学本科学历。1985年至1988年任中国人民银行总行管理干部学院助教；1988年至1992年任衡阳工学院管理工程系助教，讲师；1992年至2000年任中南工学院管理系讲师，副教授，副主任，主任；2000年至2005年任南华大学经济管理学院院长，教授；2005年至2010年任湖南商学院科研处处长，教授；2010年至2017年任湖南商学院会计学院院长，教授；曾任湖南省审计学会副会长；湖南省财务学会副会长；中国会计学会理事，湖南省会计学会常务理事。于2003年取得中国证监会认可的独立董事资格证书，现任湖南工商大学会计学院教授，本公司独立董事。

刘凌波1967年10月出生，1989年6月参加工作，1992年11月加入中国共产党，大学本科学历，高级工程师。曾任株洲烧碱厂烧碱车间副主任、主任，海利株洲公司副总工程师兼呋喃酚车间主任，海利株洲公司总经理、董事长，湖南海利化工股份有限公司副总经理等职务。曾荣获国家科技进步二等奖、全国石油化工协会科技进步二等奖、湖南省委组织部“担当作为优秀干部”称号、湖南安全生产技术一等奖、江西省优秀

企业家称号，株洲市“文明建设先进个人”、鹰潭市鹰才库人才，鹰潭市优秀企业家。现任本公司职工代表董事，湖南海利常德农药化工有限公司党委书记、董事长兼总经理。

李一辉1966年2月出生，1983年9月参加工作，1986年10月加入中国共产党，大学本科学历。曾在部队工作，2017年转业后任湖南发展资产管理集团有限公司党委副书记、董事等职务。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司党委副书记、董事，本公司监事会主席。

刘晚苟1966年1月出生，1988年7月参加工作，2000年12月加入中国共产党，大学本科学历，高级工程师。曾任株洲市烧碱厂机动能源计量科副科长、安环设备科副科长，湖南天鹰实业公司销售经理，海利株洲公司邻异车间副主任、呋喃酚车间副主任、二氧化锰中试车间负责人、生产管理部经理、总经理助理、党委委员、副总经理、总经

理等职务；2016年9月起任本公司总经理助理。曾荣获株洲市“劳动模范”。现任本公司总经理助理、监事，海利株洲公司党委书记、董事长、总经理。

吴学文1971年9月出生，1992年7月参加工作，1999年5月加入中国共产党，大专学历，工程师、高级职业经理人。曾任湖南海利化工股份有限公司试验工场残杀威车间主任、办公室主任、生产管理部部长、场长助理、副场长、党总支书记等职务。现任本公司职工监事，湖南海利化工股份有限公司试验工场党总支书记、场长。

蒋祖学1970年3月出生，1994年7月参加工作，1993年5月加入中国共产党，本科学历，工商管理硕士学位，注册会计师，高级审计师。曾任本公司试验工场财务科科长，湖南海达化工农药厂总会计师、财务科科长，湖南海利化工股份有限公司审计部经理、法规审计部经理，三一重工股份有限公司稽核部部长、重型装备有限公司财务总监，海利试验工场党总支书记等职务；2007年2月起任本公司总会计师；2012年12月起任本公司副总经理。荣获湖南省上市公司“优秀财务总监”称号。现任本公司副总经理兼总会计师。

刘洪波1970年7月出生，1990年8月参加工作，1993年6月加入中国共产党，本科学历，高级人力资源管理师，高级政工师。曾任湖南省石化厅主任科员、湖南海利化工股份有限公司人力资源部经理、湖南海利高新技术产业集团有限公司综合管理部部长、

35/2432023年年度报告

湖南海利株洲公司党委书记、纪委书记、董事等职务；2012年12月任本公司副总经

理、董事会秘书。先后荣获化工部大中专毕业生分配工作先进个人、省石化厅优秀公务员、省国资委优秀党务工作者、省上市公司优秀董秘。现任本公司副总经理，董事会秘书。

李波1978年7月出生，1997年7月参加工作，1996年11月加入中国共产党，中专学历。

曾任湖南海利化工股份有限公司营销事业部进出口一部经理、营销事业部经理，海利贸易公司副总经理(兼)等职务；2019年9月起任本公司副总经理。现任本公司副总经理，营销中心党支部书记、经理。

杜升华1976年3月出生，1998年7月参加工作，2001年6月加入中国共产党，大学本科学历，工程硕士，研究员。曾任湖南化工研究院农药所总工程师、副所长、所长，湖南化工研究院有限公司农药工程技术研究中心主任，海利集团公司纪委委员研究院党委委员等职务；2022年12月起任本公司副总经理、总工程师。系享受享受湖南省政府特殊津贴专家、湖南省优秀共产党员。现任本公司副总经理、总工程师，湖南化工研究院有限公司党委委员，农药工程技术研究中心党支部书记、主任。

其它情况说明

√适用□不适用

2024年3月27日，公司第十届十次董事会审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，鉴

于刘卫东先生因工作调动申请辞去公司董事长、董事以及专门委员会全部职务，董事会选举肖志勇先生为公司董事长，任期与公司第十届董事会期限一致。

2024年3月29日，公司披露了《关于总经理辞职的公告》，刘志生先生因工作调动申请辞

去公司总经理、董事以及专门委员会全部职务。辞职生效后，刘志先生将不再担任公司任何职务。公司将尽快按照法定程序进行选举新任董事及总经理、调整董事会专门委员会委员等相关工作。

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

刘卫东湖南海利高新技术产党委书记、董事长业集团有限公司

肖志勇湖南海利高新技术产党委副书记、副董

业集团有限公司事长、总经理

李一辉湖南海利高新技术产党委副书记、董事业集团有限公司

尹霖湖南海利高新技术产党委委员、董事、业集团有限公司副总经理

蒋彪湖南海利高新技术产党委委员、董事、业集团有限公司副总经理

刘志湖南海利高新技术产党委委员、董事业集团有限公司在股东单位任职情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

36/2432023年年度报告

罗和安湖南中创化工股份有独立董事限公司罗和安湖南优和新科技有限执行董事公司谭燕芝宁乡农村商业银行独立董事

谭燕芝湘潭大学商学院教授、统计学博士

研究生导师、金融系主任朱开悉湖南工商大学会计学教授院在其他单位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报根据公司薪酬制度、公司董事会薪酬与考核委员会、公司董事会、

酬的决策程序公司股东大会决议：公司董事、监事的薪酬由股东大会决定、高级管理人员薪酬由董事会决定。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董薪酬与考核委员会严格按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会事专门会议关于董事、监事、议事规则》和有关法律、法规及相关规章制度，于2024年3月高级管理人员报酬事项发表26日，召开了2023年第一次会议，薪酬与考核委员会严格按照建议的具体情况《公司章程》和有关法律、法规及公司相关规章制度开展工作，根据公司本年度经营业绩目标完成情况，结合董事、监事和高管人员分工及年度履职情况，按照一定程序进行考核并兑现薪酬；

考核客观、公正，薪酬兑现公平、合理，没有发生违反公司有关薪酬与绩效制度的情况。

董事、监事、高级管理人员报参照国家有关规定及公司所在地报酬水平，以鼓励、约束、有利酬确定依据于相关人员稳定为基本原则，综合考虑公司年度经营业绩综合指标、岗位管理职责，确定报酬标准。公司董事、监事、高级管理人员的报酬是根据公司年度经营计划完成情况以及个人年度绩

效考核情况确定的。公司根据股东大会决议或董事会决议，向全体董事、监事、高级管理人员提供相应的职务津贴，在股东单位或其他单位领取薪酬的本公司董事和监事仅在公司领取相应的职务津贴。在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的工资按上年度职务工资加岗位工资的标准发放；出席公司董事会、监

事会及股东大会的差旅费及按《公司章程》履行职权时所需费用，公司据实报销。

董事、监事和高级管理人员2023年度，公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付合报酬的实际支付情况计：558.5923万元（税前）。

报告期末全体董事、监事和2023年度，公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付合高级管理人员实际获得的报计：558.5923万元（税前）。

酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

37/2432023年年度报告

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议第十届二次董事2023年1月会议审议通过了《关于政府收储公司全资子公司海利常德公会16日司部分土地的议案》；《关于开立募集资金专项账户并授权签署募集资金专户监管协议的议案》。

第十届三次董事2023年2月会议审议通过了《关于全资子公司拟在郴州永兴购买土地使会2日用权的议案》。

第十届四次董事2023年3月会议审议通过了《关于变更公司注册资本及修订公司章程的会24日议案》；《关于全资子公司之间股权内部划转的议案》。

第十届五次董事2023年4月会议审议通过了《公司2022年度董事会工作报告》、《公司会21日2022年度财务决算报告》、《公司2022年年度报告及年报摘要》、《公司2022年度利润分配预案》、《关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《公司2022年度内部控制评价报告》、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》、《关于2023年度公司董事薪酬的议案》、《关于公司2023年度高级管理人员薪酬的议案》、《关于为子公司融资提供担保额度的议案》、《关于续聘会计师事务所及2023年度支付会计师事务所报酬的议案》、《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》。会议听取了《独立董事2022年度述职报告》。

第十届六次董事2023年4月会议审议通过了《公司2023年第一季度报告》。

会28日第十届七次董事2023年6月会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目会26日自筹资金的议案》。

第十届八次董事2023年8月会议审议通过了《公司2023年半年度报告》（全文和摘要）；

会25日《公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

第十届九次董事2023年10会议审议通过了《公司2023年第三季度报告》、《关于全资会月27日子公司海利株洲公司关停事项确认资产处置收益的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议刘卫东否88300否1肖志勇否88300否1尹霖否88300否1

38/2432023年年度报告

蒋彪否88300否1刘志否88300否1刘凌波否88300否1罗和安是88100否1谭燕芝是88200否1朱开悉是88100否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数8

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数5现场结合通讯方式召开会议次数2

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名审计委员会朱开悉谭燕芝尹霖提名委员会罗和安蒋彪刘凌波薪酬与考核委员会谭燕芝朱开悉罗和安投资委员会刘卫东肖志勇刘志

(二)报告期内薪酬与考核委员会召开三次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2023年4薪酬与考核委员会薪酬与考核委员会对公司薪酬与考核委员会全体委员以月21日审核通过：1、《关2022年度薪酬制度执行及现场方式亲自参会。于2022年度公司董事监事高级管理人员勤勉

董事、监事和高级尽责和薪酬情况进行了认真

管理人员所披露薪审核与沟通交流，认为2022酬的审核意见》。2.年度公司对董事监事高级管《关于公司2023理人员支付的薪酬公平、合年度董事薪酬的议理，符合公司相关薪酬制度案》。3、《关于公和考核标准，没有发生违反司2023年度监事公司薪酬管理制度的情况。

薪酬的议案》。4、薪酬与考核委员会一致同意《关于公司2023将上述议案提交董事会审年度高级管理人员议。

薪酬的议案》

2023年8薪酬与考核委员会薪酬与考核委员会对丁硫薪酬与考核委员会全体委员以月2日审议通过《关于丁克百威产业化开发团队的激通讯表决方式亲自参会。39/2432023年年度报告

硫克百威产业化开励基数和激励金额进行了认

发团队奖励金额的真审核与沟通交流，最终核议案》。定丁硫克百威产业化开发团队2022年度中长期激励金

额为254.03万元，其中，来源于贵溪公司产业化激励金

额197.66万元，来源于常德公司技改激励金额56.37万元。

2023年9薪酬与考核委员会薪酬与考核委员会对激励人薪酬与考核委员会全体委员以月4日审议通过《关于全员和金额进行了认真审核，通讯表决方式亲自参会。资子公司湖南化工最终核定：一等奖空缺，二研究院有限责任公等奖为刘源、竺来发、臧阳

司科研人员2022陵、黄海艳，其中优秀青年年度中长期激励情骨干为刘源、竺来发，三等况的议案》。奖为刘国文、罗先福等8人，其中优秀青年骨干为欧阳宇迪、樊金元。本次激励金额共计240万元，其中，二等奖激励金额为每人30万元，

4人合计120万元；三等奖

激励金额为每人15万元，8人合计120万元。

(三)报告期内审计委员会召开七次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2023年1审计委员会一致同意大华会审计委员会全体委员以现场方

1、刘志总经理汇月28日计师事务所的《总体审计策式亲自参会。报2022年度生产略》，并请年审注册会计师经营情况。和会计师事务所严格按计划执行，在规定时限内提交审

2、蒋祖学总会计计报告。

师提交2022年度未审财务会计报表。

3、审计委员会审议

通过大华会计师事务所年审注册会计师汇报的《湖南海利2022年度总体审计策略》，协商确定本年度财务审计工作的时间安排。

2023年3审计委员会同意大华会计师审计委员会全体委员以现场方

1、蒋祖学总会计

月31日事务所的初步审计意见，请式亲自参会。

师提交经大华会计年审注册会计师和会计师事师事务所初步审计务所复核后在规定时限内提交审计报告最终稿。

的2022年度财务

40/2432023年年度报告会计报表。

2、审计委员会审议

通过了经大华会计师事务所初步审计的《2022年度公司财务合并会计报表》，并发表《关于审阅公司2022年度财务合并会计报表及初步审计意见的书面意见》。

2023年41、审计委员会审核审计委员会一致认为审计报审计委员会全体委员以现场方

月21日通过大华会计师事告是按照现行企业会计准则式亲自参会。

务所出具的《2022的要求编制的，在所有重大年度审计报告》，并方面真实反映了公司2022出具《关于审阅公年12月31日的财务状况以司2022年度审计及2022年度的经营成果和报告的书面意见》。现金流量状况。审计委员会2、审议通过《2022一致同意将上述议案提交董年度财务决算报事会审议。

告》。3、审议通过《关于审议公司

2022年年度报告与年报摘要的议案》。

4、审议通过《关于

2022年度募集资金

存放与实际使用情况的专项报告》。5、审议通过《关于

2022年度内部控制评价报告》。6、审议通过《公司2022年度内审工作总结报告及2023年度内审工作计划》。7、审议通过《关于大华会计师事务所执行公司2022年度审计工作的总结报告》。8、审议通过《关于续聘会计师事务所及2023年度支付会计师事务所报酬的议案》。9、审议通过《关于预计2023年度日常关联交易的议案》，并出具《关于审阅预计2023年度日常关联交易议案的

41/2432023年年度报告书面意见》。10、审议通过《2022年度董事会审计委员会履职情况报告》。

2023年41、审计委员会审议审计委员会一致同意将报告审计委员会全体委员以通讯方月28日通过《公司2023年提交董事会审议。式亲自参会。第一季度财务报表》。

2、审计委员会审议通过《公司2023年

第一季度报告》。

2023年6审计委员会审议通审计委员会一致同意将议审计委员会全体委员以通讯方月20日过《关于使用募集案提交董事会审议。式亲自参会。资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。

2023年81、审计委员会审议审计委员会一致同意将报告审计委员会全体委员以通讯方月24日通过《公司2023年提交董事会审议。式亲自参会。半年度财务报告》。

2、审计委员会审议通过《公司2023年半年度报告》。

3、审计委员会审议通过《公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

2023年1、审计委员会审议审计委员会一致同意将报告审计委员会全体委员以通讯方10月26通过《公司2023年提交董事会审议。式亲自参会。日第三季度财务报表》。

2、审计委员会审议通过《公司2023年

第三季度报告》。

(四)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量95主要子公司在职员工的数量1848在职员工的数量合计1943母公司及主要子公司需承担费用的离退休职386

42/2432023年年度报告

工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员992销售人员105技术人员354财务人员65行政人员252在册非在岗175合计1943教育程度

教育程度类别数量（人）博士研究生9硕士研究生110本科497大专548大专以下学历779合计1943

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司制订并实施责、权、利相统一的、多层次的薪酬激励政策，员工薪酬与公司效益、个人能力与绩效紧密挂钩。员工薪酬主要由基本薪酬和绩效（激励）薪酬构成，绩效（激励）薪酬依据公司业绩、员工个人绩效动态确定。公司根据经营目标完成情况、利润水平、所在行业地区的薪酬水平和消费水平等诸多因素，合理确定和执行薪酬分配政策，保证公司关键岗位、核心骨干人才薪酬水平的对外竞争力，同时也通过岗位评价、人才评价、绩效考核等人力资源管理工具的综合应用，确保公司内部员工薪酬分配的公平性，从体系上保证员工薪酬分配的科学性与合理性，良性调动员工与公司共同提升绩效的主观积极性，使员工与公司能够利益发展共享，建立生态可控的薪酬分配体制。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司建设有完善的员工培训体系，持续关注员工职业发展与成长。2022年，根椐公司人才培养战略、人力资源计划及员工职业发展需求，公司组织开展各级各类安全宣传培训、精益生产培训、设备维修培训、班组安全教育等活动；组织管理干部参加现代企业管理培训、安全管理人

员培训、中国特色现代化企业制度培训等。公司还建立了员工视频学习网络平台，及时为员工提供自主学习课件资源，更新知识结构体系，促进员工自主成才。2023年度公司计划开展更多方位的人才培养计划，全面提升公司人力资源智能水平和人力资本效能。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

《公司章程》关于分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，公司为中小股东提供了充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护，公司独立董事尽职履

43/2432023年年度报告

责并发挥了应有的作用。公司利润分配方案均严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，由公司董事会审议通过后，再提交公司股东大会审议批准。

报告期内，公司未对《公司章程》内涉及分红的相关条款进行修订。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充√是□否分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）2

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）111748483.20分红年度合并报表中归属于上市公司普通股

273777847.66

股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的

40.82

净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额

合计分红金额（含税）111748483.20合计分红金额占合并报表中归属于上市公司

40.82

普通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

44/2432023年年度报告2016年4月11日，公司第八届三次董事会会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于湖南海利化工股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》、

《湖南海利化工股份有限公司员工持股计划管理办法》、《湖南海利化工股份有限公司员工持股计划持有人会议规则》等；2016年8月10日，公司非公开发行股票申请已获得中国证监会受理；2017年4月26日，公司非公开发行股票申请获得中国证监会发审委审核通过；2017年8月11日，公司收到中国证监会出具的《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1431号）。2018年1月10日，公司召开第一期员工持股计划2018年第一次持有人会议，会议审议通过了《关于公司〈第一期员工持股计划（草案）（认购非公开发行A股股票方式）〉（2018年 1月修订）的议案》等议案；2018年 1月 11日，公司第八届二十次董事会会议审议通过了《湖南海利化工股份有限公司第一期员工持股计划（草案)（认购非公开发行 A股股票方式）（2018年 1月修订）》、《关于修订公司第一期员工持股计划涉及关联交易的议案》、《关于与招证资管——同赢之湖南海利1号员工持股计划定向资产管理计划签订〈股份认购协议之补充协议〉的议案》等；公司第一期员工持股计划通过“同赢海利资管计划”

认购公司本次非公开发行的股票金额由不超过5000万元调整为不超过3820万元，认购股份由不超过6640100股调整为不超过5073000股，

公司第一期员工持股计划通过“招证资管-同赢之湖南海利1号员工持股计划定向资产管理计划”于2018年1月认购公司2016年度非公开发行股票5073000股，认购价格人民币7.53元/股，占公司本次非公开发行后公司总股本的比例为1.43%，锁定期为36个月；本次员工持股计划认购的股份已于2018年1月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股

份登记手续，详见2018年2月2日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》（公告编号：2018-012）、《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》（公告编号：2018-

013）。

2021年2月5日，公司第一期员工持股计划通过“招证资管-同赢之湖南海利1号员工持股计划定向资产管理计划”持有的5073000股限售股份解除限售，实现上市流通。具体内容详见

2021年2月2日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露《非公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：2021-003）。

2021年4月20日，公司2020年年度股东大会审议通过《公司2020年度利润分配预案》，

以方案实施前的公司总股本355222698股为基数，向截至股权登记日（2021年5月24日）收市在册的全体股东每股派发现金红利0.04元（含税），每股派送红股0.2股，以资本公积金向全体股东每股转增0.1股，本次利润分配实施后公司第一期员工持股计划持股数增加至

6594900股。

2021年11月29日，公司召开第九届董事会第十七会议，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期展期的议案》，同意公司第一期员工持股计划存续期延长一年，即延长至

2023年1月30日。

报告期内，公司第一期员工持股计划“招证资管-同赢之湖南海利1号员工持股计划定向资产管理计划”未减持股份，截至2022年6月30日公司第一期员工持股计划持股数为4946330股。

2023年1月20日，公司披露了《湖南海利关于第一期员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》（公告编号：2023-004），截止公告披露日，公司第一期员工持股计划所持有的公司股票6594900股已全部出售完毕，根据《公司第一期员工持股计划（草案）（认购非公开发行 A股股票方式）（2018年1月修订）》相关规定，公司第一期员工持股计划终止，公司已根据第一期员工持股计划的相关规定完成了财产清算和分配工作。

其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

45/2432023年年度报告

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司董事会对高级管理人员建立了年度绩效考核标准及激励约束机制，公司在高管层推行了目标管理和绩效指标考核。公司根据全年经营计划分解考核指标签订经营合同，根据签署合同进行考核兑现；公司董事会薪酬与考核委员会负责考评公司董事以及高级管理人员的履职情况，结合公司高级管理人员的述职考核，对董事及高级管理人员进行绩效评价，根据考评结果决定薪酬和奖惩等事项。

报告期内，公司高级管理人员在履行职责时，做到了勤勉尽职，未发现履行职责时有违反法律、法规、公司章程及损害公司及股东利益的行为。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司已严格按照中国证监会、上海证券交易所等相关监管法规要求建立了较为完善的公司内

控管理体系并能根据公司实际运行情况不断优化公司治理结构和内控体系，对相关管理制度进行修订和完善，每年持续开展内部控制评价，公司内控运行机制健全有效，达到了内部控制预期目标。公司第十届董事会十次会议审议通过了《公司2023年度内部控制评价报告》，全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司根据内控制度加强对子公司的管理，向控股子公司委派董事、监事及重要管理人员，并明确其职责权限；各控股子公司在公司总体方针目标框架下依法合规运营，公司定期召开经营分析会议，及时跟踪子公司财务状况、生产经营、项目建设、安全环保等重大事项，对主要生产经营活动及其经济资源的配置采用集中管控模式，使子公司实现高效、有序运作，以提高公司整体的资产运营质量。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的内部控制审计报告与公司编制的《2023年度内部控制评价报告》意见一致，具体报告详见2024年4月2日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

√适用□不适用1、2015年2月4日本公司与长沙市望城区国土资源局签订《望城区国有土地收回征收补偿协议》，望城区国土资源局对本公司位于长沙望城区湖南海利化工股份有限公司试验工场（以下

46/2432023年年度报告简称“试验工场”）所属的土地及地上附着物全部征收并给予补偿，被征收土地面积75364.8平方米（望国用[2003]第131号），征收补偿总额为17028.53万元，征收补偿的范围包括土地使用及地上建筑物、构筑物、机器设备、无形资产及其他资产损失，停工损失、员工安置支出及其他损失和支出。补偿金额待该宗地变性挂牌出让且全部土地价款到位后10个工作日内按实支付征收补偿款。2015年6月8日，本公司已将土地使用权证及房屋产权证移交望城区国土资源局办理权证注销手续。截止资产负债表日，纳入征收补偿范围内的相关资产已处置，但该宗土地挂牌出让尚未完成，征收补偿款尚未收回，试验工场处于全面关停状态。

2、为加快株洲市清水塘老工业区搬迁改造，株洲市关停了本公司全资子公司海利株洲。海利

株洲认真贯彻落实《湖南省湘江保护和治理第二个“三年行动计划”（2016-2018年）实施方案》

（湘政办发[2016]26号和《株洲市2017年两型社会建设综合配套改革工作计划》等文件精神，按照整体关停退出安排，遵照公司第八届十三次董事会决议，于2017年6月30日实施全面关停。

2017年8月18日株洲市石峰区土地储备中心与海利株洲签订国有土地使用权收购合同，约定株

洲市石峰区土地储备中心以货币补偿方式收购海利株洲位于石峰区的两块总面积为116233.16平方米国有土地使用权及相关资产（包括：土地使用权、房屋建筑物，不可搬迁机器设备、构筑物及辅助设备、管道沟槽、园林绿化苗木、可搬迁机器设备搬迁费、设备清洗费、产品，材料搬迁费用），收购补偿费总金额为人民币16880.00万元，并由市指挥部依据《清水塘老工业区企业关停搬迁奖补办法》（株政办函[2016]66号）的时间节点要求拨付奖补资金同时约定海利株洲

向收储方交付地块及地面资产前，须将收购地块地上所有海利株洲的人员及《资产评估明细表》中计算搬迁费的设施、设备、物品从收购地块的建（构）筑物、其他附着物中全部腾退、搬迁完毕，截至2023年12月31日，已收补偿金额为人民币15204.00万元，截止资产负债表日，海利株洲关停事项已完成。

47/2432023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）4331.97

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

排放口主要/特征污染排放总量核定排放总量

公司名称 污染物名称 排放方式 排放口分布 执行的污染物排放标准及浓度限值（mg/L） 是否超标

数量物（吨）（吨）COD 40.899 135.75 吨/年 排放浓度《关于湖南海利常德农药化工有限公司调整 否污水排放标准请示回复》要求

氨氮 1.196 34.4 吨/年 COD：400mg/L 否

氨氮：25 mg/L

废水连续厂区内1总氮17.04888.95吨/年否

总氮：35 mg/L

总磷：3.5mg/L PH：6～9

总磷0.548.89吨/年否排放总量是以最终排环境的污水处理厂检测的排放浓

海利常德 PH / 无量纲 度计算。 否《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014 表 3 中NOX 9.760 136.553 吨/年 燃气锅炉特别排放限值）SO2：50 mg/m3，NO 否 X：

150mg/m3， 颗粒物：20 mg/m3

废气连续厂区内10

《农药制造工业大气污染物排放标准》二氧化硫：

200mg/m3，NOX：200mg/m3 ， 颗粒物：30 mg/m3

二氧化硫2.6588.151吨/年否

《危险废物焚烧控制标准》

48/2432023年年度报告

二氧化硫：100 mg/m3，NOX：300 mg/m3 ，烟尘：30

mg/m3

颗粒物1.75218.152吨/年《农药工业大气污染物排放标准》颗粒物：30否

mg/m3，非甲烷总烃 100mg/m3

非甲烷总烃0.69549.32吨/年否

COD 42.9875 84.01 吨/年 否江西省贵溪硫磷化工产业基地污水处理厂接管要求

废水 连续 厂区内 1 氨氮 2.60 2.682 吨/年 COD：500mg/L 否

氨氮：50 mg/L PH：6～9

PH / / 否

海利贵溪 NOX 0.533 二氧化硫： 否 《大气污染物综合排放标准》

5.52吨/年

二氧化硫 0.175 (GB16297-1996)表 2 中的二级标准要求 NOX ：5.115 吨 否

废气连续厂区内1《化学工业挥发性有机物排放标准》

烟尘 0.539 /年 （DB32/3151-2016）中非甲烷总 80 mg/m3 否

VOC：13.692

挥发性有机物0.0138

吨/年否

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

海利常德建有日处理能力 10000t/d的综合废水处理装置，废水遵循清污分流、污污分流、雨污分流及分质处理。厂区分别建有 30000Nm3/hr RTO蓄热氧化废气焚烧炉和蓄热氧化 48000Nm3/hr RTO 废气焚烧炉装置，对废气采用有组织集中焚烧处理。危废现有一套 2t/h 固（液）废焚烧炉，通过自主焚烧和委外结合的方式，进行危险废物合规安全处理处置。废水总排口、废气焚烧炉、固（液）废焚烧炉尾气排口安装了在线监测系统，并与环保部门联网，按自行监测技术指南开展自动监测，废气焚烧炉尾气排口还安装了 VOCs在线监测仪。报告期内，海利常德各防治污染设施运行情况良好，污染物排放稳定达标。

海利贵溪建有处理能力 5000 t/d的综合废水处理装置，废水遵循清污分流、污污分流、雨污分流及分质处理。厂区建有 20000Nm3/hr RTO 蓄热氧化废气焚烧炉装置，对废气采用有组织集中焚烧处理。尾气排口安装 VOCs 在线监测系统，已完成验收并与上级环保部门联网。危废严格执行相关制度，所有危废通过有资质处理单位进合规合法处置。报告期内，海利贵溪各防治污染设施运行情况良好，污染物排放稳定达标。

49/2432023年年度报告

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司建设项目均编制了环境影响报告书（表），并通过地方环保部门的审批。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

海利常德、海利贵溪均按照标准规范，结合公司生产实际情况，编制了《突发环境事件应急预案》，并通过当地有关部门组织的评审后进行了备案。报告期内，海利常德和海利贵溪均按照年度应急演练计划开展了综合突发环境事件应急预案演练和专项突发环境事件应急预案演练，并对演练的情况进行了总结评价，完善了相应的应急措施。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

1）湖南海利常德农药化工有限公司：

公司根据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）和排污许可申报平台中自行监测要求，年初编制了自行监测方案，主要包括企业基本信息、检测口名称、污染源名称、检测浓度、标准限值、检测结果、检测时间等信息，相关检测结果已上主要情况

传至全国排污许可证管理系统同步的全国污染源监测信息管理与共享平台。具体可登陆 https://wryjc.cnemc.cn/hb/login 进行查询。

2）海利贵溪新材料科技有限公司:

公司按《排污单位自行监测技术指南总则》的要求编制了自行监测方案，并将监测结果在“江西省污染源企业自行监测系统”，定期上传。

公司根据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）和排污许可申报平台中自行监测要求，在 2024 年年初编制了自行监主要情况测方案，主要包括企业基本信息、检测口名称、污染源名称、检测浓度、标准限值、检测结果、检测时间等信息，相关检测结果已上传至全国排污许可证管理系统同步的全国污染源监测信息管理与共享平台。具体可登陆 https://wryjc.cnemc.cn 进行查询。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

50/2432023年年度报告

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

公司建有 ISO14001环境管理体系，每年进行审核论证。

公司已投保2023年度环境污染责任险（常德公司2023年4月28—2024年4月27日），（贵溪公司2023年07月12-2024年07月11）。

海利常德公司公司已完成第四轮清洁生产审核验收，第五轮清洁生产审核已在湖南省生态环境厅备案登记；海利贵溪公司已完成第一轮清洁生产审核报告编制，并报贵溪市环保局进行审核，待审核后组织验收工作。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

海利涿州生产废水较少，全部依法依规进行委外处理。生产过程中产生的废气主要为工艺废气，采用脉冲布袋除尘器和活性炭吸附进行处理。危废严格执行相关制度，所有危废均合规转移处置。海利涿州污染防治设施严格按照环保三同时要求，同时设计、同时施工、同时投入使用，严格按照环评批复要求建设到位并强化过程运行的管控。

报告期内，海利涿州防治污染设施运行情况良好，污染物排放稳定达标。海利涿州修编了《突发环境事件应急预案》，并在当地环境保护部门进行了备案；委托有资质的第三方进行监测，并通过了地方环保部门的审核，检测结果均稳定达标，通过监测平台公开；按标准规定提交了排污许可年度执行报告与季度执行报告；公司已投保2023年度环境污染责任险；完成清洁生产审核并备案；完成了《北农（海利）涿州种衣剂有限公司2000吨种衣剂（种子处理剂）》环评技改项目。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

51/2432023年年度报告

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减公司在报告期内推进开展各类碳达峰、碳中和工作，减少碳排放。碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）一是首次开展产品碳足迹调查。海利常德生产基地首次开展了“硫双威”产品的碳足迹核算通过调查生产“1kg硫双威”产品的生命周期过程的碳足迹，明确各生产环节的排放量，初步建立了碳足迹核算评价体系、排放因子数据集及核算模型、碳足迹公共服务平台体系，为制定合理的减排目标和发展战略打下基础。

二是使用清洁能源发电，提升“绿色能源”使用比例。海利集团锂电公司新增光伏面积、减少用电负荷，截至2023年底，公司新建了光伏发电车棚，综合楼屋顶、车间北面屋顶面积共计1200平方米，新增发电量30万度/年，现光伏发电量可达90万度/年，可减少了用电负荷，有效保障限电期间的安全用电。

三是优化生产工艺、更新节能设备，降低能耗损失。公司不断优化改进各装置生产工艺、降低原材料消耗，同时推广节能电机代替高能耗电机，公司目前新采购的设备电机均按一级能耗以上标准采购，淘汰三级能耗以下设备，传动设备采用变频启动以降低能耗。

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）13.7394

其中：资金（万元）13.7394

物资折款（万元）

52/2432023年年度报告

惠及人数（人）具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）30乡村振兴援建资金

其中：资金（万元）30

物资折款（万元）

惠及人数（人）帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）具体说明

□适用√不适用

53/2432023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能是否承是否如未能及时及时履承诺承诺承诺时有履诺及时履行应说明承诺背景承诺方行应说类型内容间行期期严格未完成履行明下一限限履行的具体原因步计划与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重大资产重组相关的承诺与首次公开发行相关的承诺

解决湖南海利承诺方出具了《关于避免同业竞争的承诺函》：2013是长是

同业高新技术本公司将采取有效措施，并促使本公司现有及将来控股的年8月期与再融资

竞争产业集团企业和参股的企业采取有效措施，不会：6日相关的承

有限公司（1）以任何形式直接或间接从事任何与股份公司或股份诺公司控股的企业的业务构成或可能构成直接或间接竞争的

业务或活动，或于该等业务中持有权益或利益；

54/2432023年年度报告

（2）以任何形式支持股份股东及股份公司控股的企业以外的他人从事与股份公司及股份公司控股的企业目前或今后进行的业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务或活动；

（3）以其他方式介入（不论直接或间接）任何与股份公司及股份公司控股的企业目前或今后进行的业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务或活动。

其他湖南海利承诺方出具了《关于公司填补回报措施能够得到切实履行2022是长是高新技术作出的承诺》：年5月期

产业集团1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；27日有限公司2、自本承诺出具日后至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；

3、切实履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报的措施

以及本公司对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

其他公司董承诺方出具了《关于公司填补回报措施能够得到切实履行2022是长是事、高级作出的承诺》：年5月期

管理人员1、忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法27日权益；

2、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

3、对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；

4、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

5、承诺未来董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司

填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、公司未来若实行股权激励计划，公司股权激励的行权

条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

55/2432023年年度报告

7、本人承诺，自本承诺出具日至本次发行完成前，若中

国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

其他湖南海利承诺方出具了《关于特定期间不减持湖南海利化工股份有2022是长是高新技术限公司股份的承诺函》：年8月期

产业集团一、本公司承诺，自本次非公开发行股票定价基准日前六12日

有限公司个月至本次发行完成后六个月内，本公司及本公司控制的关联方不以任何形式减持湖南海利股票，同时也不存在任何减持湖南海利股票的计划；

二、本公司及本公司控制的关联方不存在违反《证券法》

第四十四条以及《上市公司证券发行管理办法》第三十九

条第（七）项规定的情形；

三、本承诺为不可撤销的承诺，本承诺函自签署之日起对

本公司及本公司控制的关联方具有约束力，若本公司及本公司控制的关联方违反上述承诺存在减持情况的，因减持股份所得收益将全部归湖南海利所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。

与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺其他承诺

56/2432023年年度报告

57/2432023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬62境内会计师事务所审计年限8境内会计师事务所注册会计师姓名陈长春胡绪峰境内会计师事务所注册会计师审计服务的累32计年限境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通15合伙）

58/2432023年年度报告

财务顾问保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2023年4月21日公司第十届五次董事会审议通过了《关于续聘会计师事务所及2023年度支付会计师事务所报酬的议案》，该议案经2023年5月19日公司2022年年度股东大会审议通过：公司继续聘用大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2023年度财务报表及内部控制

审计机构，其中公司财务报告审计费用60万元，内部控制审计12万元；如审计范围发生变化，公司董事会将根据实际情况调整审计费用。2024年3月29日公司第十届十一次董事会审议通过了《关于增加2023年度审计费用的议案》，由于2023年末公司资产总额为比2022年末资产总额增加了5亿元，致使审计工作量增大，审计人员配置增多。因此，经与大华会计师事务所协商，2023年度拟在原有审计费用72万元的基础上增加5万元，共计77万元，其中财务报告审计费用为62万元，内部控制审计费用为15万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况，公司实际控制人为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（政府机构）。

59/2432023年年度报告

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用预计金额与实际

2023年度2023年度

关联交易类别关联人发生金额差异较预计金额实际发生金额大的原因

支付物业管理费中新物业管理有限公司300万元以内292.06万元

合计300万元以内292.06万元

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

60/2432023年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金提供资金关联方关联关系期初余期末余期末余发生额期初余额发生额额额额

湖南海利控股股东131306869.60-

高新技术131306869.6产业集团有限公司

131306869.60-

合计

131306869.6

关联债权债务形成原因关联债权债务对公司的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保是否担保担保担保担保担保反担担保方与被担担保发生担保物为关关联起始到期是否是否逾期保情方上市保方金额日期类型（如联方关系日日已经逾期金额况公司(协有）担保

61/2432023年年度报告

的关议签履行系署完毕

日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计667000000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 430000000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 430000000

担保总额占公司净资产的比例(%)13.70%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担

保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明报告期内，公司为控股子公司“海利贵溪”借款24400万元提供了保证、为全资子公司“海利宁夏”借款

18600万元提供了保证。

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

62/2432023年年度报告

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告期变其末本年更募调整中累度投用募集后募截至报

：扣除发募集计入金途集资集资告期末超行费用资金投本年度投额占的资金募集资金金承累计投募后募集承诺入入金额比募金到总额诺投入募集

资资金净投资进（4）（%）集来位资总资金总

金额总额度（5）资

源时额额（2）

金（%=(4)/金

间(1)

额）(1)总

(3)额

＝

(2)

/(1

)

63/2432023年年度报告

向特20定23对年

68584.47000700046201.5

象169999.9966%29693.6942.42%0

4003

发月行17股日票

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元截至报本告项投投项项目期目入入目可行末达进进已性是是募是调整截至报累到度度本实否发否募集否项目后募告期末计预是是未年现生重项项涉集资使募集节集资本年累计投投定否否达实的大变目目及资金用资金余

金投投入入募集入可已符计现效化，名性变金到超承诺金资总金额资金总进使结合划的益如称质更来位募投资额

额额度用项计的效或是，投源时资总额

(1)（2）（%状划具益者请说向间金

）态的体研明具

(3)日进原发体情

＝期度因成况

(2)果

/(1

)向

0

特海2定利生3对

宁产年24389.8

否象否600006000038989.6964.98夏建10项发设月目行

1

股

7

票日

2

向海0特利生2定贵产3

否对否8584.448584.445303.897211.8484.01溪建年项象设1目发月行

1

64/2432023年年度报告

股7票日

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用□不适用

截至2023年12月31日，本公司以自筹资金先行投入募集资金投资项目的实际金额合计人民币16507.84万元。募集资金到位后，经公司第十届七次董事会决议审议批准，公司已用募集资金进行了置换。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

65/2432023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公积比例送比例数量发行新股金其他小计数量

(%)股(%)转股

一、有限7597510.1696952908-7416897522783933235436844.21售条件股份

1、国家

持股

2、国有40789471-1800553822783933227839334.08

法人持股

3、其他7597510.1656163437-5616343707597510.14

内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资

持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限46102975799.84741689757416897553519873295.79售条件流通股份

1、人民46102975799.84741689757416897553519873295.79

币普通股

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

66/2432023年年度报告

三、股份4617895081009695290896952908558742416100.00总数

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2671 号）的核准，公司以非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）股票

96952908股，并于2023年2月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股

份登记手续，公司总股本由461789508股增加至558742416股，无限售条件流通股

461029757股，有限售条件流通股从759751股增加至97712659股，注册资本由人民币

461789508元增加至人民币558742416元。本次非公开发行诺德基金管理有限公司、财通基

金管理有限公司等16家主体认购的股票限售锁定期为自发行结束之日起6个月，2023年8月17日，限售股份锁定期到期后，经申请，上述16家主体所持有的公司74168975股限售股上市流通，公司有限售条件流通股从97712659股增加至23543684股，无限售条件流通股从

461029757股增加至535198732股。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股年初限售本年解除限本年增加限年末限售股解除限售股东名称限售原因股数售股数售股数数日期湖南海利002278393322783933非公开发2024年8月高新技术行股票限17日产业集团售有限公司诺德基金015650964156509640同上2023年8月管理有限17日公司财通基金0962601796260170同上2023年8月管理有限17日公司湖南高新0692520769252070同上2023年8月创业投资17日集团有限公司华夏基金0415512441551240同上2023年8月

67/2432023年年度报告

管理有限17日公司中国国际0415512441551240同上2023年8月金融股份17日有限公司浙江农发0415512441551240同上2023年8月小额贷款17日股份有限公司济南瀚祥0415512441551240同上2023年8月投资管理17日合伙企业

（有限合伙）山东惠瀚0415512441551240同上2023年8月产业发展17日有限公司玖盈资本0290858729085870同上2023年8月管理（深17日圳）有限责

任公司-玖盈一号私募证券投资基金浙江农发0277008327700830同上2023年8月产业投资17日有限公司华泰资产0277008327700830同上2023年8月管理有限17日

公司-华泰资产稳赢优选资产管理产品华泰资产0277008327700830同上2023年8月管理有限17日

公司-华泰资产价值优选资产管理产品华泰资产0277008327700830同上2023年8月管理有限17日

公司-华泰优选三号股票型养老金产品华泰资产0277008327700830同上2023年8月管理有限17日

公司-华泰优逸五号混合型养

68/2432023年年度报告

老金产品董卫国0277008327700830同上2023年8月

17日

UBS AG 0 1662082 1662082 0 同上 2023年8月

17日

合计0741689759695290822783933//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币发行价格股票及其衍生获准上市交交易终止发行日期（或利发行数量上市日期证券的种类易数量日期

率）普通股股票类

非公开发行股2023年17.22元/969529082023年2138536852票月11日股月16日

可转换公司债券、分离交易可转债债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用□不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2671号）的核准，公司以非公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票

96952908股，发行价格7.22元/股，并于2023年2月16日在中国证券登记结算有限责任公司

上海分公司办理完成股份登记手续。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

公司股份总数及股东结构变动情况详见本节“一、股本变动情况”之“1、股份变动情况表”和“2、股份变动情况说明”。

公司资产和负债结构的变动情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况(三)资产、负债情况分析”。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

69/2432023年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)28687年度报告披露日前上一月末的普通股股东总28034

数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优0

先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名质押、标记或冻结持有有限售称报告期内增期末持股数比例情况股东性条件股份数

（全减量(%)股份质量数量

称）状态湖南海利高新技术产国有法

2278393313130684923.5022783933无

业集团人有限公司湘江产业投资国有法

117624332.11未知

有限责人任公司湖南省现代农业产业国有法

72719301.30未知

控股集人团有限公司湖南高新创业国有法

投资集69252071.24未知人团有限公司深圳市瑞丰林境内非投资管

65015601.16冻结6501560国有法

理中心人

（有限合伙）

70/2432023年年度报告

中国建设银行股份有限公司

－国寿

55024020.98未知其他

安保智慧生活股票型证券投资基金山东惠境内非瀚产业

41551240.74未知国有法

发展有人限公司济南瀚祥投资境内非管理合

41551240.74未知国有法

伙企业人

（有限合伙）浙江农发小额国有法

贷款股41551240.74未知人份有限公司浙江农发产业国有法

27700830.50未知

投资有人限公司前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量湖南海利高新技术产人民币普通

108522916108522916

业集团有限公司股湘江产业投资有限责人民币普通

11762433108522916

任公司股湖南省现代农业产业人民币普通

7271930108522916

控股集团有限公司股湖南高新创业投资集人民币普通

6925207108522916

团有限公司股深圳市瑞丰林投资管人民币普通

6501560108522916

理中心（有限合伙）股中国建设银行股份有

限公司－国寿安保智人民币普通

5502402108522916

慧生活股票型证券投股资基金山东惠瀚产业发展有人民币普通

4155124108522916

限公司股济南瀚祥投资管理合人民币普通

4155124108522916

伙企业（有限合伙）股

71/2432023年年度报告

浙江农发小额贷款股人民币普通

4155124108522916

份有限公司股浙江农发产业投资有人民币普通

2770083108522916

限公司股前十名股东中回购专不适用户情况说明上述股东委托表决

权、受托表决权、放不适用弃表决权的说明湖南海利高新技术产业集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联

上述股东关联关系或关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一一致行动的说明致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市有限售交易情况序持有的有限售条件股可上市限售条件号条件股份数量新增可上市交东名称交易时易股份数量间

1湖南海22783933202422783933非公开发行股票限售认购的股票限

利高新年8月售锁定期为自发行结束之日起18技术产17日个月业集团有限公司

2福安市287088向“海利集团”偿还股权分置改革

农药厂代为垫付的对价安排款项及其孳生

的股利、股息、资本利得后，按上海证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理上市流通申请事宜。

3湖南省248809同上

科学技术协会

4扬州桥同上

头农药49763厂

72/2432023年年度报告

5湖南省同上

资江化

49763

学工业学校

6湖南省同上

石油化49763工技协

7国营海49762同上

安县农药厂

8慈利县24803同上

化工原料厂

9

10

上述股东关公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于一联关系或一致行动人。

致行动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称湖南海利高新技术产业集团有限公司单位负责人或法定代表人刘卫东成立日期1998年10月09日

主要经营业务从事化工高新技术及农药、化工新材料、精细化工、塑料等

高分子新材料、环境保护、安全与职业健康、化工试剂等领

域研究、开发、投资及上述项目的技术转让、技术服务及咨

询（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用

业务）；工程设计、环境影响评价、分析检测、生态环境与安全评价及化工科技信息服务；化工原料（不含危险化学品和监控产品）的销售；软件开发；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

73/2432023年年度报告

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称湖南省人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人成立日期主要经营业务政府机构报告期内控股和参股的其他境内不适用外上市公司的股权情况其他情况说明

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

74/2432023年年度报告

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

75/2432023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

76/2432023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

大华审字[2024]0011005906号

错误!未找到引用源。全体股东：

一、审计意见

我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了错误!未找到引用源。2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于错误!未找到引用源。，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述

湖南海利主要是从事化工商品、农药开发、生产及自产商品销售。公司2023年营业收入23.74

77/2432023年年度报告亿元，收入对湖南海利的经营成果影响重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

相关信息披露详见财务报表附注三/（三十）收入及附注五/注释36.营业收入和营业成本。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评估管理层对收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。

（3）对收入和成本执行分析程序，包括：当期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品

当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等。

（4）对本年记录的收入交易选取样本进行函证。

（5）对本年记录的收入交易选取样本，检查核对贵公司与客户的合同、销售订单、发货

单据、销售发票、运输单据、记账凭证、回款单据等资料。

（6）评估管理层对收入在财务报表的列报和披露是否恰当。

根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合会计准则的规定。

四、其他信息

错误!未找到引用源。管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

错误!未找到引用源。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，错误!未找到引用源。管理层负责评估错误!未找到引用源。的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算错误!未找到引用源。、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督错误!未找到引用源。的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的

78/2432023年年度报告

审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对错误!未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致错误!未找到引用源。不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就错误!未找到引用源。中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）陈长春

中国·北京中国注册会计师：

胡绪峰

79/2432023年年度报告

二〇二四年三月二十九日

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:湖南海利化工股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1061578890.17769342388.41结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据138736914.14206647840.57

应收账款291971942.91431885089.92

应收款项融资58774676.1918087923.72

预付款项37051461.9656001175.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款281645054.06192243524.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货426133244.45423333974.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产46272295.5547736292.84

流动资产合计2342164479.432145278210.14

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20667738.7213951104.85其他权益工具投资

其他非流动金融资产4529332.504489485.00投资性房地产

固定资产1213193110.031102499143.31

在建工程557300141.50160973474.83生产性生物资产油气资产

使用权资产236839.17

80/2432023年年度报告

无形资产215664028.83189180037.93开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产33837945.0822744920.33

其他非流动资产14743077.85286313270.41

非流动资产合计2060172213.681780151436.66

资产总计4402336693.113925429646.80

流动负债：

短期借款152800000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20000000.00

应付账款333285201.27190490601.83预收款项

合同负债34885412.2552649237.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬87961267.3391839891.46

应交税费47597898.0866750037.87

其他应付款64279870.43178228646.61

其中：应付利息2178517.00

应付股利420400.89应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5240368.464500000.00

其他流动负债115541453.10124113793.24

流动负债合计708791470.92861372208.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款446500000.00560500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款400000.00400000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益83042825.84279461418.38

递延所得税负债99817.24116517.24

其他非流动负债23896681.1630181087.74

非流动负债合计553939324.24870659023.36

负债合计1262730795.161732031231.59

81/2432023年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）558742416.00461789508.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1195551098.18606659626.31

减：库存股其他综合收益

专项储备8826755.389414891.95

盈余公积151638581.64112032010.98一般风险准备

未分配利润1090142075.26855970798.26

归属于母公司所有者权益3004900926.462045866835.50（或股东权益）合计

少数股东权益134704971.49147531579.71所有者权益（或股东权3139605897.952193398415.21益）合计

负债和所有者权益4402336693.113925429646.80（或股东权益）总计

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:湖南海利化工股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金714741153.08416281097.50交易性金融资产衍生金融资产

应收票据25439507.5827015844.41

应收账款90242012.5646361156.74

应收款项融资7551711.0080000000.00

预付款项3638989.432506706.62

其他应收款445452736.49264642134.02

其中：应收利息应收股利

存货8795865.24140121.33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37727.81

流动资产合计1295861975.38836984788.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资

82/2432023年年度报告

长期应收款

长期股权投资1428764459.051632698621.44其他权益工具投资

其他非流动金融资产4529332.504489485.00投资性房地产

固定资产11705039.3012691018.65在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产19150.0019150.00

非流动资产合计1445017980.851649898275.09

资产总计2740879956.232486883063.52

流动负债：

短期借款80000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20000000.0060000000.00

应付账款43516056.3132102218.81预收款项

合同负债4816810.914418947.68

应付职工薪酬26656278.5830355973.81

应交税费1496527.51551449.94

其他应付款52591605.75683672001.50

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3000000.002500000.00

其他流动负债22718972.4527003402.04

流动负债合计174796251.51920603993.78

非流动负债：

长期借款18500000.0021500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益13032950.0028061440.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计31532950.0049561440.00

83/2432023年年度报告

负债合计206329201.51970165433.78

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）558742416.00461789508.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1214224503.76625333031.89

减：库存股其他综合收益

专项储备2167093.39

盈余公积144826384.55105219813.89

未分配利润614590357.02324375275.96所有者权益（或股东权2534550754.721516717629.74益）合计

负债和所有者权益2740879956.232486883063.52（或股东权益）总计

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入2374351376.603130113836.77

其中：营业收入2374351376.603130113836.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2150042707.802700458224.80

其中：营业成本1834315176.372343421387.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15041024.6214662473.60

销售费用33568812.0736663472.87

管理费用151396069.78159778319.43

研发费用121800702.70145941302.08

财务费用-6079077.74-8730.55

其中：利息费用11957305.6316420812.14

利息收入16762488.738795753.11

加：其他收益13664080.8112997399.81投资收益（损失以“－”1083183.861344521.27号填列）

84/2432023年年度报告

其中：对联营企业和合营1045082.411112077.52企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失39847.50-697331.25以“－”号填列）信用减值损失（损失以-2119562.09-7943687.09“-”号填列）资产减值损失（损失以-9901023.49-213070.96“-”号填列）资产处置收益（损失以65593558.42-7174531.96“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号292668753.81427968911.79填列）

加：营业外收入13914821.395367287.04

减：营业外支出2023416.695394307.65四、利润总额（亏损总额以304560158.51427941891.18“－”号填列）

减：所得税费用20633742.8253481545.49五、净利润（净亏损以“－”号283926415.69374460345.69填列）

其中：同一控制下企业合并被合-952430.20并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损291839303.69381069945.06以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损-7912888.00-6609599.37以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利273777847.66352269305.76润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以10148568.0322191039.93“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其

他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

85/2432023年年度报告

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他

综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额283926415.69374460345.69

（一）归属于母公司所有者的273777847.66352269305.76综合收益总额

（二）归属于少数股东的综合10148568.0322191039.93收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.49720.7628

（二）稀释每股收益(元/股)0.49720.7628

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：-952430.20元。

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入899408157.951560510733.82

减：营业成本835082184.251481648444.49

税金及附加2926672.602265275.64

销售费用14203395.2513867864.45

管理费用36343109.1639941388.43

研发费用40576416.5045024936.35

财务费用-20157748.04-14367087.80

其中：利息费用170366.50584872.23

利息收入12511381.516382577.26

加：其他收益4781375.772472997.34投资收益（损失以“－”号327639527.34307518158.04填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

86/2432023年年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以39847.50-697331.25“－”号填列）信用减值损失（损失以-2625200.40-144550.87“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以65060199.01“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填385329877.45301279185.52列）

加：营业外收入10736216.365270757.83

减：营业外支出387.194231501.58三、利润总额（亏损总额以“－”396065706.62302318441.77号填列）

减：所得税费用459790.24四、净利润（净亏损以“－”号填395605916.38302318441.77列）

（一）持续经营净利润（净亏损403518278.13308825694.57以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损-7912361.75-6507252.80以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额395605916.38302318441.77

七、每股收益：

87/2432023年年度报告

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的2028721694.012529851441.01现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还62083330.07132896832.33

收到其他与经营活动有关的82313519.0269292720.34现金

经营活动现金流入小计2173118543.102732040993.68

购买商品、接受劳务支付的1230747078.971976469823.59现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的322911658.19305555492.68现金

支付的各项税费94458007.2185106122.03

支付其他与经营活动有关的115142284.86115823922.89现金

88/2432023年年度报告

经营活动现金流出小计1763259029.232482955361.19

经营活动产生的现金流409859513.87249085632.49量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金232443.75232443.75

处置固定资产、无形资产和5672620.429327873.34其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5905064.179560317.09

购建固定资产、无形资产和383245570.29321093133.03其他长期资产支付的现金

投资支付的现金2000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位481462.34支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的4310611.14现金

投资活动现金流出小计388037643.77323093133.03

投资活动产生的现金流-382132579.60-313532815.94量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金690330184.51340000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1000000.00787800000.00

收到其他与筹资活动有关的33807895.52145312250.00现金

筹资活动现金流入小计725138080.03933452250.00

偿还债务支付的现金264500000.00412269500.00

分配股利、利润或偿付利息32081462.2526534461.17支付的现金

其中：子公司支付给少数股10827412.189714514.79

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的136955222.95145270212.13现金

筹资活动现金流出小计433536685.20584074173.30

筹资活动产生的现金流291601394.83349378076.70量净额

四、汇率变动对现金及现金等10250.33190667.63价物的影响

五、现金及现金等价物净增加319338579.43285121560.88额

加：期初现金及现金等价物737672454.86452550893.98余额

89/2432023年年度报告

六、期末现金及现金等价物余1057011034.29737672454.86额

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的1077843519.241523881141.07现金

收到的税费返还3844897.6247150963.96

收到其他与经营活动有关的122991821.88712773279.94现金

经营活动现金流入小计1204680238.742283805384.97

购买商品、接受劳务支付的1057790259.151485994065.61现金

支付给职工及为职工支付的68361487.7651038830.02现金

支付的各项税费4743030.092327506.03

支付其他与经营活动有关的579404268.61603159607.48现金

经营活动现金流出小计1710299045.612142520009.14

经营活动产生的现金流量净-505618806.87141285375.83额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金314939896.46307518158.04

处置固定资产、无形资产和5000000.00400.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的920953.42现金

投资活动现金流入小计320860849.88307518558.04

购建固定资产、无形资产和796429.14217838.00其他长期资产支付的现金

投资支付的现金554998872.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计796429.14555216710.50

90/2432023年年度报告

投资活动产生的现金流320064420.74-247698152.46量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金690330184.51

取得借款收到的现金80000000.00

收到其他与筹资活动有关的17797103.34143568250.00现金

筹资活动现金流入小计708127287.85223568250.00

偿还债务支付的现金82500000.002000000.00

分配股利、利润或偿付利息285816.67705261.11支付的现金

支付其他与筹资活动有关的130274219.187408000.00现金

筹资活动现金流出小计213060035.8510113261.11

筹资活动产生的现金流495067252.00213454988.89量净额

四、汇率变动对现金及现金等4159.45价物的影响

五、现金及现金等价物净增加309517025.32107042212.26额

加：期初现金及现金等价物401033460.13293991247.87余额

六、期末现金及现金等价物余710550485.45401033460.13额

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文

91/2432023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般少数股东权所有者权益合

减：

实收资本综风其益计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合险他先续股他收准股债益备

一、上年461789508.00606659626.319414891.95112032010.98855970798.262045866835.50147531579.712193398415.21年末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年461789508.00606659626.319414891.95112032010.98855970798.262045866835.50147531579.712193398415.21期初余额

三、本期96952908.00588891471.87-588136.5739606570.66234171277.00959034090.96-12826608.22946207482.74增减变动

金额（减少以

“－”号

填列）

（一）综273777847.66273777847.6610148568.03283926415.69合收益总额

（二）所96952908.00588891471.87685844379.87685844379.87有者投入

92/2432023年年度报告

和减少资本

1．所有96952908.00588891471.87685844379.87685844379.87

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利39606570.66-39606570.66-10827412.18-10827412.18润分配

1．提取39606570.66-39606570.66

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他-10827412.18-10827412.18

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

93/2432023年年度报告

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专-588136.57-588136.57-437197.29-1025333.86项储备

1．本期14750963.4214750963.421325454.7916076418.21

提取

2．本期15339099.9915339099.991762652.0817101752.07

使用

（六）其-11710566.78-11710566.78他

四、本期558742416.001195551098.188826755.38151638581.641090142075.263004900926.46134704971.493139605897.95期末余额

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他般少数股东权所有者权益合

：

实收资本综风其益计优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合险他先续存他收准股债股益备

94/2432023年年度报告

一、461789508.0615503293.99552524.2681800166.80540596397.81709241890.8186430389.81895672280.6上年018549年末余额

加：

会计政策变更前期差错更正

同一16143092.93-6663061.209480031.739480031.73控制下企业合并其他

二、461789508.0631646386.89552524.2681800166.80533933336.61718721922.5186430389.81905152312.4本年048842期初余额

三、--137632.3130231844.18322037461.5327144912.92-288246102.79

本期24986760.53838898810.13增减变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一352269305.7352269305.7622191039.93374460345.69）综6合收

95/2432023年年度报告

益总额

（二--24986760.53--85735277.22）所24986760.5360748516.69有者投入和减少资本

1．所340000.00340000.00

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其--24986760.53--86075277.22

他24986760.5361088516.69

（三30231844.18-）利30231844.18润分配

96/2432023年年度报告

1．提30231844.18-

取盈30231844.18余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转

97/2432023年年度报告

增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五-137632.31-137632.31-341333.37-478965.68）专项储备

1．本12392386.112392386.15757423.0713149809.22

期提5取

98/2432023年年度报告

2．本12530018.412530018.461098756.4413628774.90

期使6用

（六）其他

四、461789508.0606659626.39414891.95112032010.9855970798.22045866835.5147531579.72193398415.2本期0186011期末余额

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库其他综所有者权益合

优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润本)存股合收益计股债他

一、上年年末余额461789508.00625333031.89105219813.89324375275.961516717629.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额461789508.00625333031.89105219813.89324375275.961516717629.74三、本期增减变动金额（减96952908.00588891471.872167093.3939606570.66290215081.061017833124.98少以“－”号填列）

（一）综合收益总额395605916.38395605916.38

（二）所有者投入和减少资96952908.00588891471.87685844379.87本

99/2432023年年度报告

1．所有者投入的普通股96952908.00588891471.87685844379.87

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配39606570.66-39606570.66

1．提取盈余公积39606570.66-39606570.66

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2167093.39-65784264.66-63617171.27

四、本期期末余额558742416.001214224503.762167093.39144826384.55614590357.022534550754.72

2022年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库其他综专项所有者权益合

优先永续其资本公积盈余公积未分配利润本)存股合收益储备计股债他

一、上年年末余额461789508.00642923079.9074987969.7152288678.371231989235.98

加：会计政策变更前期差错更正

100/2432023年年度报告

其他

二、本年期初余额461789508.00642923079.9074987969.7152288678.371231989235.98三、本期增减变动金额（减少-17590048.0130231844.18272086597.59284728393.76以“－”号填列）

（一）综合收益总额302318441.77302318441.77

（二）所有者投入和减少资本-17590048.01-17590048.01

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他-17590048.01-17590048.01

（三）利润分配30231844.18-30231844.18

1．提取盈余公积30231844.18-30231844.18

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额461789508.00625333031.89105219813.89324375275.961516717629.74

公司负责人：肖志勇主管会计工作负责人：蒋祖学会计机构负责人：宁建文

101/2432023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

湖南海利化工股份有限公司（以下简称“本公司”）于1993年6月18日经湖南省体改委湘改

字（1993）185号文批复，由湖南化工研究院为主发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司。

本公司于1996年8月2日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为

91430000183786041U 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数55874.24万股，注册资本为55874.24万元，注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号，总部地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号，母公司为湖南海利高新技术产业集团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动经营范围：化肥、化工产品、农药开发、生产及自产产品销售（化肥、农药生产在本企业许可证书核定的产品范围和有效期限内开展）；化工产品分析、检测；化工设计、化工环保评价及监测；化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训（员工内部培训）等服务；机械电子设备、五

金、交电、百货、建筑材料及政策允许的化工原料销售；经营商品和技术的进出口业务；石油化

工工程总承包；建筑机电安装工程、防水防腐保温工程、机电设备安装工程专业承包；压力容器、压力管道安装、维修；常压非标设备制作加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）;工程咨询、工程设计、建设项目环境影响评价；安全评价，安全生产标准化评审和咨询，职业健康评价；工业园区及重大危险源定量风险评估，安全生产检验检测等；动力型锰酸锂、高容量型锰酸锂、三元材料系列等储能材料的研发、生产和销售；蔬菜及其他农作物

种子的选育、繁殖、收购、生产、加工、包装、推广、销售。

主要产品有：公司主营化学农药（以氨基甲酸酯类农药、有机磷类农药的原药及其复配制剂为主；其中以杀虫剂为主，亦有部分杀菌剂和除草剂）、精细化工产品等；动力型锰酸锂、高容量型锰酸锂、三元材料系列等储能材料；蔬菜种子（以辣椒、茄子、番茄、冬瓜、黄瓜、菜薹、南瓜、丝瓜、西甜瓜等为主）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见附注，在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少6户，合并范围变更主体的具体信息详见附注，合并范围的变更。

102/2432023年年度报告

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司采用预期信用损失模型对金融工具的

减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据、当前状况以及未来经济状况、客户情况等因素以此推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货减值的估计。本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对

成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值的估计。本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断

是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其

103/2432023年年度报告

存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所做出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销。本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使

用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程项目公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要在建工程。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将账龄超过1年且单项金额超过300万元的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

重要的投资活动现金流量公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动

104/2432023年年度报告

现金流量认定为重要的投资活动现金流量。

重要的子公司、非全资子公司公司将收入总额或净利润或资产总额超过集

团总收入或净利润或总资产的10%的子公司确

定为重要子公司、重要非全资子公司。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

105/2432023年年度报告

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

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（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

107/2432023年年度报告

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

108/2432023年年度报告时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

109/2432023年年度报告

9.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用即期汇率或每月第一个工作日即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

110/2432023年年度报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认

111/2432023年年度报告时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

112/2432023年年度报告负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

113/2432023年年度报告

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整

114/2432023年年度报告体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分

115/2432023年年度报告

别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相

当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相

当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

116/2432023年年度报告

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

117/2432023年年度报告

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

该组合具有较低的信用风险，信出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信银行承兑票据用风险自初始确认后未显著增

用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务组合加，考虑未来预期信用损失后，信的能力很强用损失率为零

本公司根据以往的历史经验计算账龄迁徙率，结合前瞻性商业承兑汇票估计对商业承兑汇票计提坏账比列作出最佳估计，参考应类比应收账款的账龄分析法组合收账款的账龄进行信用风险组合分类。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

118/2432023年年度报告

该组合具有较低的信用风险，信合并范围内关用风险自初始确认后未显著增纳入合并范围的关联方组合

联方组合加，考虑未来预期信用损失后，信用损失率为零

参考历史信用损失经验，结合当本公司根据以往的历史经验计算账龄迁徙率，结合前瞻性前状况以及对未来经济状况的预账龄组合估计对应收账款计提坏账比列作出最佳估计，参考应收账测，通过违约风险敞口或整个存款的账龄进行信用风险组合分类。续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内1.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见附注。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

119/2432023年年度报告

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

该组合具有较低的信用风险，信合并范围内关用风险自初始确认后未显著增纳入合并范围的关联方组合

联方组合加，考虑未来预期信用损失后，信用损失率为零

参考历史信用损失经验，结合当本公司根据以往的历史经验计算账龄迁徙率，结合前瞻性前状况以及对未来经济状况的预账龄组合估计对其他应收款计提坏账比列作出最佳估计，参考其他测，通过违约风险敞口或整个存应收款的账龄进行信用风险组合分类。续期预期信用损失率，计算预期信用损失

低信用风险组根据业务性质，认定信用风险较低，主要包括应收政府部按应收款项账龄与整个存续期预合门的款项、员工的备用金、保证金及押金。期信用损失率对照表计提账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内1.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

120/2432023年年度报告

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工材料、周转材料等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法/进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用

121/2432023年年度报告

合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

122/2432023年年度报告

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

123/2432023年年度报告

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

124/2432023年年度报告

剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

125/2432023年年度报告值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

126/2432023年年度报告

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20－400.002.50－5.00

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机器设备年限平均法8－160.006.25－12.50

电子设备年限平均法5－80.0012.50－20.00

运输工具年限平均法80.0012.50

其他设备年限平均法8－100.0010.00－12.50

22.在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注。

23.借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、使用寿命不确定的非专利技术、使用寿命确定的非专利技术、计算机软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

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价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

计算机软件5-10年预计可使用年限土地使用权50年土地证登记使用年限非专利技术10年预计可使用年限

专利技术10-20年预计可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据

本公司估计在有限的未来，将持续使用该非专利技术，该非专利技术为本公非专利技术司带来的未来经济利益的期限从目前情况看无法可靠估计。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27.长期资产减值

√适用□不适用本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

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产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28.长期待摊费用

□适用√不适用

29.合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属

支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期

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损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

□适用√不适用

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）生产和销售化工产品

（2）工程安装。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该

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项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）生产和销售化工产品

国内销售化工产品：国内销售化工产品属于在某一时点履行的合同义务，公司将货物送至客户指定地点，按照客户要求将货物交付给客户并对货物质量进行现场检测，客户对货物数量签收、质量验收，公司将客户签字验收确认的时间作为收入确认的时点。

出口销售化工产品：出口销售化工产品属于在某一时点履行的合同义务，公司根据客户的订单要求，将经检验合格后的产品通过海关报关出口，取得报关单，安排货运公司将产品装运并取得提单后确认收入。

（2）工程安装

工程安装属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入，采用投入法确定履约进度来确认当期收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准

则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

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（3）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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36.政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

□适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

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（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公

允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

139/2432023年年度报告

境内销售；提供加工、修理修

配劳务；以及进口货物；提供13%、9%有形动产租赁服务

提供交通运输、邮政、基础电

信、建筑、不动产租赁服务，9%增值税

销售不动产，转让土地使用权其他应税销售服务行为6%

简易计税方法5%或3%

从事批发和零售种子、种苗、

0%

化肥、农药、农机业务消费税营业税

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额免税、5%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

湖南海利化工股份有限公司25%

湖南海利常德农药化工有限公司15%

海利贵溪新材料科技有限公司15%北农（海利）涿州种衣剂有限公司15%

湖南化工研究院有限公司15%

湖南安全生产科学研究有限公司15%

长沙科成高分子材料有限公司5%

湖南海利化工贸易有限公司25%

宁夏海利科技有限公司25%

湖南海利锂电科技股份有限公司15%湖南兴蔬种业有限公司免税

江西海利鼎信生物科技有限公司25%

湖南海利永兴科技有限公司25%

2.税收优惠

√适用□不适用

本公司全资子公司湖南海利常德农药化工有限公司，于2023年10月16日获取了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202343000577，有效期三年，2023年享受高新技术企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司海利贵溪新材料科技有限公司，于2023年11月22日获取了江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202336000058，有效期三年，2023年享受高新技术企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司北农（海利）涿州种衣剂有限公司，于2021年12月1日获取了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202113003701，有效期三年，2023年享受高新技术企业所得税优惠政策。

140/2432023年年度报告

本公司全资子公司湖南化工研究院有限公司，于2021年9月18日获取了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202143001627，有效期三年，2023年享受高新技术企业所得税优惠政策。

本公司全资孙公司湖南安全生产科学研究有限公司，于2022年12月12日获取了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202243004841，有效期三年，2023年享受高新技术企业所得税优惠政策。

2023年3月26日，《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）发布：2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；长沙科成高分子材料有限公司报告期间享受该政策。

本公司全资子公司湖南海利锂电科技有限公司，于2021年9月18日获取了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202143001909，有效期三年，2023年享受高新技术企业所得税优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，本公司控股子公司湖南兴蔬种业有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财政[2001]113号），本公司控股子公司湖南兴蔬种业有限公司从事批发和零售种子、种苗、化肥、农药、农机业务免征增值税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金136483.91109905.02

银行存款842888505.83487562549.84

其他货币资金218553900.43281669933.55存放财务公司存款

合计1061578890.17769342388.41

其中：存放在境外的款项总额其他说明

1.其他货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

定期存单210000000.00250000000.00

141/2432023年年度报告

项目期末余额期初余额

保证金8016072.6531056969.74

预付款保函302855.88602171.63

存出投资款232443.75

其他2528.1510792.18

合计218553900.43281669933.55

2.其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金4265000.0031056969.74

预付款保函302855.88602171.63

其他10792.18

合计4567855.8831669933.55

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据138242042.84206647840.57

商业承兑票据494871.30

合计138736914.14206647840.57

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据112159946.99商业承兑票据

142/2432023年年度报告

合计112159946.99

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准账面余额坏账准备账面余额备类计计账面账面别比提提价值比例金价值金额例金额比金额比

(%)额

(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提138741912.84100.004998.700.004138736914.14206647840.57100.00206647840.57坏账准备

其中：

银行承兑

138242042.8499.640.000.00138242042.84206647840.57100.00206647840.57

汇票组合

143/2432023年年度报告

商业承兑

499870.000.364998.701.00494871.30

汇票组合

合/

138741912.84100.004998.700.004138736914.14206647840.57100.00206647840.57

计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/2432023年年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内261724845.88385861254.07

1年以内小计261724845.88385861254.07

1至2年35740946.1055109113.18

2至3年2959324.286574607.08

3年以上

3至4年5519907.588379845.94

4至5年8235245.94312821.37

5年以上101453372.53101136568.70

合计415633642.31557374210.34

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计

提81489224.3719.6181306224.3799.78183000.0080618052.3714.4680138399.8799.41479652.50坏账准备

其中：

145/2432023年年度报告

按组合计

提334144417.9480.3942355475.0312.68291788942.91476756157.9785.5445350720.559.51431405437.42坏账准备

其中：

账龄

334144417.9480.3942355475.0312.68291788942.91476756157.9785.5445350720.559.51431405437.42

组合合

415633642.31100.00123661699.4029.75291971942.91557374210.34100.00125489120.4222.51431885089.92

计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位一已停业，找不到

5368594.405368594.40100.00

债务履行人单位二重组改制对原债

3926367.103926367.10100.00

务不予承认单位三债务人资金紧

3261254.353261254.35100.00张，预计不能收

回单位四重组改制对原债

3187400.003187400.00100.00

务不予承认

单位五经营困难，收回

3057593.983057593.98100.00

可能性极小其他单项计提预期

信用损失的应收账62688014.5462505014.5499.71款

合计81489224.3781306224.3799.78

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内260693799.812606938.001.00

146/2432023年年度报告

1-2年35438171.103543817.1010.00

2-3年1990384.28597115.2930.00

3-4年787436.82393718.4150.00

4-5年103698.5282958.8280.00

5年以上35130927.4135130927.41100.00

合计334144417.9442355475.03

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

80138399.871167824.5081306224.37

坏账准备按组合计提

45350720.55-2794542.43-200703.0942355475.03

坏账准备

其中：账龄

45350720.55-2794542.43-200703.0942355475.03

组合

合计125489120.42-1626717.93-200703.09123661699.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

本公司对湖南科天新材料有限公司（以下简称“科天公司”）2023年1月开始丧失控制权，不再纳入合并范围，减少坏账准备259988.14元，长沙科成高分子材料有限公司（以下简称“科成公司”）纳入合并范围，增加坏账准备59285.05元。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

147/2432023年年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

单位一34990096.1934990096.198.42349900.96

单位二31933225.0031933225.007.683193322.50

单位三30296500.0030296500.007.29302965.00

单位四23732426.0023732426.005.71237324.26

单位五18810000.0018810000.004.53188100.00

合计139762247.19139762247.1933.634271612.72其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

148/2432023年年度报告

不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据-银行承兑汇票58774676.1918087923.72

合计58774676.1918087923.72

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票192881946.31商业承兑汇票

合计192881946.31

149/2432023年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

150/2432023年年度报告

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内35269119.4395.1954845323.1497.94

1至2年1253572.053.38712496.801.27

2至3年269391.300.73177493.850.32

3年以上259379.180.70265861.450.47

合计37051461.9610056001175.24100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位一10694700.0028.86

单位二6460000.8317.44

单位三3490268.809.42

单位四3284227.338.86

单位五2078883.325.61

合计26008080.2870.19其他说明不适用其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款281645054.06192243524.88

合计281645054.06192243524.88

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

151/2432023年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

152/2432023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

153/2432023年年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内86775141.019779540.26

1年以内小计86775141.019779540.26

1至2年19550822.275757837.26

2至3年4517933.1638021976.78

3年以上

3至4年35904094.9931780188.35

4至5年31778522.35223284.62

5年以上216941073.68216766411.06

合计395467587.46302329238.33

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金614172.001448941.83

备用金2418151.313170976.37

应收出口退税2507910.512540721.13

征收补偿款247236531.81167912746.41

往来款141377645.00125636891.33

其他1313176.831618961.26

合计395467587.46302329238.33

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2023年1月1日余

13470385.9896615327.47110085713.45

额

2023年1月1日余

154/2432023年年度报告

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3741281.320.003741281.32本期转回本期转销本期核销

其他变动-4461.37-4461.37

2023年12月31日

17207205.9396615327.47113822533.40

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

长沙科成高分子材料有限公司纳入合并范围增加280.52元、湖南科天新材料有限公司丧失控制权，不再纳入合并范围减少4741.89元，合计减少4461.37元。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

96615327.470.0096615327.47

坏账准备按组合计提

13470385.983741281.32-4461.3717207205.93

坏账准备

其中：账龄

7606327.251415540.47-1208.719020659.01

组合

低风险5864058.732325740.85-3252.668186546.92

合计110085713.453741281.32-4461.37113822533.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

155/2432023年年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)单位一征收补偿

167912746.4142.460-9年5037382.39

款单位二征收补偿

79323785.4020.061年以内2379713.56

款

单位三30000000.007.59往来款3-4年30000000.00

单位四13757835.003.48往来款1-2年1375783.50

单位五9278577.792.35往来款5年以上9278577.79

合计300272944.6075.94//48071457.24

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

1．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备96615327.4724.4396615327.47100.000.00

按组合计提坏账准备298852259.9975.5717207205.935.76281645054.06

其中：账龄组合25967362.296.579020659.0134.7416946703.28

低风险组合272884897.7069.008186546.923.00264698350.78

合计395467587.46100.00113822533.4028.78281645054.06

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备96615327.4731.9696615327.47100.00

按组合计提坏账准备205713910.8668.0413470385.986.55192243524.88

156/2432023年年度报告

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：账龄组合10245286.613.397606327.2574.242638959.36

低风险组合195468624.2564.655864058.733.00189604565.52

合计302329238.33100.00110085713.4536.41192243524.88按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位一30000000.0030000000.00100.00存在回收风险

经营困难，收回可能单位二9278577.799278577.79100.00极小

经营困难，收回可能单位三5901381.035901381.03100.00极小

债务人改制，对原债单位四5721126.015721126.01100.00务不予承认

经营困难，收回可能单位五5260000.005260000.00100.00极小其他单项计提预期信用损失

40454242.6440454242.64100.00

的其他应收款

合计96615327.4796615327.47按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3941841.4539418.411.00

1-2年13926310.411392631.0510.00

2-3年184555.9855366.7930.00

3-4年705871.57352935.7950.00

4-5年142379.54113903.6380.00

5年以上7066403.347066403.34100.00

合计25967362.299020659.01

（2）低风险组合期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金614172.0018425.163.00

备用金2418151.3172544.533.00

征收补偿款247236531.817417095.953.00

应收政府部门款项2616042.5878481.283.00

157/2432023年年度报告

期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

有充分回收保证的款项20000000.00600000.003.00

合计272884897.708186546.92

说明：征收补偿款期初余额167912746.41元，均系湖南海利化工股份有限公司试验工场征收补偿产生，期末余额较上期末增加79323785.40元，原因为本公司全资子公司湖南海利株洲精细化工有限公司（以下简称“海利株洲”）关停事项完成，增加其他应收款79323785.40元。

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料120978077.041602474.08119375602.96108903898.131602474.08107301424.05

在产品23253571.0436735.7723216835.2719900635.7336735.7719863899.96

库存商品286332309.3369191035.82217141273.51315320341.0659813365.82255506975.24

周转材料29817358.478979639.2420837719.2329580176.249449601.0820130575.16消耗性生物资产合同履约成本

发出商品42429204.190.0042429204.1919278426.6319278426.63委托加工物

2198346.280.002198346.28609568.16609568.16

资

其他存货1036481.73102218.72934263.01745324.08102218.72643105.36

合计506045348.0879912103.63426133244.45494338370.0371004395.47423333974.56

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料1602474.081602474.08

在产品36735.7736735.77

库存商品59813365.829901023.49523353.4969191035.82

周转材料9449601.08469961.848979639.24

158/2432023年年度报告

消耗性生物资产合同履约成本

其他存货102218.72102218.72

合计71004395.479901023.49993315.3379912103.63本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

159/2432023年年度报告

项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

留抵增值税及其他预缴税金46272295.5527736302.84

短期债权投资19999990.00

合计46272295.5547736292.84其他说明不适用

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

160/2432023年年度报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

161/2432023年年度报告

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣减其告值被他其计发准投减综他提期初权益法下放期末备资少合权减余额追加投资确认的投现其他余额期单投收益值资损益金末位资益变准股余调动备利额整或

162/2432023年年度报告

利润

一、合营企业小计

二、联营企业湖南斯派克科

技股7646386.59717268.068363654.65份有限公司长沙科成高分

-

子材4313369.339847000.00-5419.67

14154949.66

料有限公司湖南海利数字

1991348.9331878.332023227.26

科技有限公司湖南科天新材

301355.699979501.1210280856.81

料有限公司小

13951104.859847000.001045082.41-4175448.5420667738.72

计合

13951104.859847000.001045082.41-4175448.5420667738.72

计

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

长期股权投资说明：

2023年1月31日，由本公司子公司湖南省塑料研究所有限公司（以下简称“塑研所”）持有

科成公司29.51%的股权，账面价值为4307949.66元，2023年1月31日，塑研所向科成公司其他股东支付9847000.00元，取得70.49%股权，此次交易完成后塑研所合计持有科成公司100%股权。合并层面减少长期股权投资14154949.66元。

2023年1月1日，公司丧失对科天公司的控制权，合并层面增加长期股权投资9979501.12元。

163/2432023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额债务工具投资

权益工具投资4529332.504489485.00

合计4529332.504489485.00

其他说明：

√适用□不适用

其他非流动金融资产说明：系截止2023年12月31日，本公司持股长沙银行股份有限公司的流通股664125.00股。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1213193110.031102499143.31固定资产清理

合计1213193110.031102499143.31

其他说明：

√适用□不适用

164/2432023年年度报告

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

(1).固定资产情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计筑物

一、账面原值：

1.期初544793130.88559114.446133498.131651839.41549574841.9

918437259.11

余额62076

2.本期17284160.8

52413302.19127823111.98956677.681550728.51200027981.22

增加金额6

（1

1218985.3620415029.42544725.661939732.65141788.2024260261.29

）购置

（2

15228630.3

）在建工程51084701.69107098844.100.001408940.31174821116.48

8

转入

（3）企业合并增加

（4）非

同一控制下109615.14309238.46411952.02115797.830.00946603.45企业合并

3.本期

0.004714733.07611386.27448803.03182871.655957794.02

减少金额

（1）处置或报0.00147992.17400287.11181360.81182871.65912511.74废

（2）处置

0.004566740.90211099.16267442.220.005045282.28

子公司

4.期末597206433.01041545638.08904405.862968855.933019696.31743645029.1

余额523336

二、累计折旧

1.期初104540250.96851441.422697134.516001218.5

266804010.26416894055.73

余额7640

2.本期

14752783.0661705008.45731941.197168114.082534759.2886892606.06

增加金额

（1

14752783.0661533252.65404656.197086764.642529706.7686307163.30

）计提

（2）非同一控

0.00171755.80327285.0081349.445052.52585442.76

制下企业合并

3.本期

0.002359607.31565208.33408698.29182871.653516385.58

减少金额

165/2432023年年度报告

（1）处置或报0.00131247.57400287.11142668.28182871.65857074.61废

（2）处置子公0.002228359.74164921.22266030.010.002659310.97司

4.期末119293034.07018174.329456550.318353106.1

326149411.40500270276.21

余额3233

三、减值准备

1.期初

28232230.441949412.4830181642.92

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

28232230.441949412.4830181642.92

余额

四、账面价值

1.期末449681168.51886231.533512305.614666590.21213193110.0

713446814.14

账面价值81003

2.期初412020649.41707672.923436363.515650620.91102499143.3

649683836.37

账面价值56671

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物121271504.06新建项目，产权正在办理中合计121271504.06

166/2432023年年度报告

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程360654897.08150488029.77

工程物资196645244.4210485445.06

合计557300141.50160973474.83

其他说明：

√适用□不适用上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程

167/2432023年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

贵溪新区丁硫项目11873737.0911873737.09

贵溪甲嘧项目16224124.9416224124.94

宁夏公司建设项目332154113.80332154113.8096787196.2896787196.28

其他28500783.2828500783.2825602971.4625602971.46

合计360654897.08360654897.08150488029.77150488029.77

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程本期项其累计资

其中：本期利息目期初本期增加金本期转入固定他期末投入工程利息资本化金预算数利息资本化资本名余额额资产金额减余额占预进度累计金额来金额化率称少算比源

(%)

金例(%)额

168/2432023年年度报告

贵自溪有新资区

474400000.0011873737.099330340.9621204078.05100.00100.00金

丁

/硫借项款目贵自溪有甲资嘧金

项/

目172980000.0016224124.94101249005.52117473130.4667.9168.00借款

/募集资宁自夏有公资司金

建/

设1034640000.0096787196.28235366917.52332154113.8032.1053.0011534488.899296744.44100.00借项款

目/募集资

169/2432023年年度报告

合////

1682020000.00124885058.31345946264.00138677208.51332154113.80

计

170/2432023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

171/2432023年年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额642849.33642849.33

租赁642849.33642849.33

3.本期减少金额

4.期末余额642849.33642849.33

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额406010.16406010.16

(1)计提406010.16406010.16

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额406010.16406010.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值236839.17236839.17

2.期初账面价值

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

172/2432023年年度报告

单位：元币种：人民币非使用寿命专专使用寿命土地使用不确定的计算机专利技项目利利确定的非合计权非专利技软件术权技专利技术术术

一、账面原值

1.期初219098705.85373452.726059260.1250531418.7

余额5511

2.本期

259292.020838.031954104.0032234234.04

增加金额40

(1)259292.0

31954104.0032213396.04

购置4

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）非同一控20838.0

20838.00

制下企业合0并

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末251052809.85373452.726059260.1259292.020838.0282765652.7

余额551405

二、累计摊销

1.期初21326601.7

39887195.75137583.2961351380.78

余额4

2.本期

5366491.92364050.6417095.832604.755750243.14

增加金额

（1

5366491.920.00364050.6417095.831910.155749548.54

）计提

（2）非同一控

694.60694.60

制下企业合并

3.本期

减少金额

(1)处置

173/2432023年年度报告

4.期末21690652.3

45253687.67137583.2917095.832604.7567101623.92

余额8

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末205799122.15235869.4242196.218233.2215664028.8

4368607.73账面价值86153

2.期初179211510.15235869.4189180037.9

4732658.37

账面价值063

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

174/2432023年年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备60682402.429092246.1688930942.128520939.15内部交易未实现利润可抵扣亏损

预提费用等3167629.39475144.412734223.72410133.56

递延收益64168784.219625317.6365718641.799857796.27

未实现的收益51085281.677662792.2526373675.673956051.35

175/2432023年年度报告

未弥补亏损46549566.756982444.63

合计225653664.4433837945.08183757483.3022744920.33

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产加速折旧665448.2799817.24776781.60116517.24

合计665448.2799817.24776781.60116517.24

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损119403589.20126926286.46

资产减值准备253551653.95287984538.52

合计372955243.15414910824.98

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年26852317.80

2024年1177167.9620225528.44

2025年6853464.7011215545.43

2026年35198193.4921166434.67

2027年40286938.8447466460.12

2028年35887824.21

合计119403589.20126926286.46/

其他说明：

□适用√不适用

176/2432023年年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付设备款11942217.8411942217.849439175.629439175.62

预付工程款2800860.012800860.0146872755.4446872755.44待处置非流

239430847.7340154608.38199276239.35

动资产

预付土地款30725100.0030725100.00

合计14743077.8514743077.85326467878.7940154608.38286313270.41

其他说明：

不适用

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款10000000.00

信用借款2800000.00

票据贴现短期借款140000000.00

合计152800000.00

短期借款分类的说明：

不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

177/2432023年年度报告

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票20000000.00

合计20000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款113453222.70154718322.88

应付工程及设备款172712566.2215752039.69

暂估应付账款44962354.9717792227.16

其他2157057.382228012.10

合计333285201.27190490601.83

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

178/2432023年年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

有发货义务的预收款项34885412.2552649237.22

合计34885412.2552649237.22

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬88435567.70305088563.41307829819.7485694311.37

二、离职后福利-设定提

1906993.9325664683.4226730972.22840705.13

存计划

三、辞退福利1497329.8364405.00135484.001426250.83

四、一年内到期的其他福利

合计91839891.46330817651.83334696275.9687961267.33

179/2432023年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

79233137.08260314404.86261719517.6577828024.29

补贴

二、职工福利费0.007616956.497616956.490.00

三、社会保险费27273.2314376122.8314369225.3934170.67

其中：医疗保险费24398.0812942771.8912935830.4631339.51

工伤保险费2875.151433350.941433394.932831.16生育保险费

四、住房公积金13989.0016428605.9416416153.9426441.00

五、工会经费和职工教育

9161168.396265618.717621111.697805675.41

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬86854.5886854.58

合计88435567.70305088563.41307829819.7485694311.37

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险46326.4022237719.8822226410.9257635.36

2、失业保险费17401.531013442.901017840.6613003.77

3、企业年金缴费1843266.002413520.643486720.64770066.00

合计1906993.9325664683.4226730972.22840705.13

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5495541.465293841.01消费税营业税

企业所得税38289450.7858611161.40

个人所得税1067509.651119262.64

城市维护建设税248895.51208155.870

180/2432023年年度报告

房产税671373.24319460.280

土地使用税1153525.73401149.97

教育费附加192662.96156525.660

印花税327212.59426871.88

其他151726.16213609.160

合计47597898.0866750037.87

其他说明：

不适用

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息2178517.002178517.00

应付股利420400.89420400.89

其他应付款61680952.54175629728.72

合计64279870.43178228646.61

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(2).应付利息分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

国债转贷款利息2178517.002178517.00

合计2178517.002178517.00

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

181/2432023年年度报告

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利420400.89420400.89

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计420400.89420400.89

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款31627401.2125576625.19

押金及保证金2926894.851175022.01

关联方资金125306869.60

三供一业改造预提费用5538020.616279043.19

定向增发认股保证金8154116.788154441.18

其他13434519.099137727.55

合计61680952.54175629728.72账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款5000000.004500000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

182/2432023年年度报告

1年内到期的租赁负债240368.46

合计5240368.464500000.00

其他说明：

不适用

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预收销项税款3381506.114760081.18

票据背书112159946.99119353712.06

合计115541453.10124113793.24

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

183/2432023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款10000000.00抵押借款

保证借款265500000.00270000000.00

信用借款186000000.00285000000.00

减：一年内到期的长期借款5000000.004500000.00

合计446500000.00560500000.00

长期借款分类的说明：

不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

184/2432023年年度报告(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

185/2432023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额240368.46

减：一年内到期的租赁负债-240368.46

合计0.00

其他说明：

不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款400000.00400000.00专项应付款

合计400000.00400000.00

其他说明：

√适用□不适用上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

湖南省城镇集体工业联社400000.00400000.00

合计400000.00400000.00

其他说明：

不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

186/2432023年年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助与资产相

关政府补94474346.385000000.0016431520.5483042825.84助与收益相

关政府补300000.00300000.00助株洲市石峰区土地

184687072.00184687072.00

收储补偿金

合计279461418.385000000.00201418592.5483042825.84

其他说明：

√适用□不适用

1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注涉及政府补助的负债项目。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股股份总

461789508.0096952908.0096952908.00558742416.00

数

其他说明：

187/2432023年年度报告

股本变动情况说明：

根据本公司2022年5月27日召开的湖南海利第九届二十三次董事会决议、2022年7月6日

召开的湖南海利2022年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2671号文《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，湖南海利获准非公开发行不超过 138536852 股人民币普通股(A 股)。湖南海利和主承销商确定向 17 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 96952908.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币7.22元，共计募集资金总额人民币699999995.76元。经此发行，注册资本变更为人民币558742416.00元。

截至2023年1月17日止，本公司共计募集货币资金人民币699999995.76元，扣除与发行有关的费用人民币14155615.89元，实际募集资金净额为人民币685844379.87元，其中计入“股本”人民币96952908.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币588891471.87元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了大华验字〔2023〕000044号《验资报告》。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价

（股本溢597195275.35588891471.871186086747.22价）其他资本公

9464350.969464350.96

积

合计606659626.31588891471.871195551098.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积的说明：

根据证监会证监许可[2022]2671号文《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票

188/2432023年年度报告的批复》的核准，本公司通过非公开发行方式，发行96952908.00股新股，募集资金总额为

699999995.76元，扣除承销费14155615.89元后实际募集资金净额为685844379.87元。上述交

易完成后，本公司新增注册资本96952908.00元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额

588891471.87元计入资本公积-股本溢价。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9414891.9514750963.4215339099.998826755.38

合计9414891.9514750963.4215339099.998826755.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积112032010.9839606570.66151638581.64任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计112032010.9839606570.66151638581.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润855970798.26540596397.88调整期初未分配利润合计数（调增-6663061.20+，调减－）

189/2432023年年度报告

调整后期初未分配利润855970798.26533933336.68

加：本期归属于母公司所有者的净

273777847.66352269305.76

利润

减：提取法定盈余公积39606570.6630231844.18提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润1090142075.26855970798.26

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2370526711.471833898460.393127057181.692342833013.56

其他业务3824665.13416715.983056655.08588373.81

合计2374351376.601834315176.373130113836.772343421387.37

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

1．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类农业农药分部锂电电池分部其他分部合计

一、业务或商品类型

商品销售收入448440764.912255233980.791528607803.61278185412.27

劳务服务收入118057031.11118057031.11

合计1528607803.61448440764.91396242443.382373291011.90

二、销售模式

内销448440764.911538412078.28709370077.50380601235.87

外销834878933.62819237726.1115641207.51

合计448440764.912373291011.901528607803.61396242443.38

190/2432023年年度报告

续：

上期发生额合同分类农业农药分部锂电电池分部其他分部合计

一、业务或商品类型

商品销售收入500501880.933037929056.882040042512.59497384663.36

劳务服务收入91206826.2591206826.25

合计500501880.933129135883.132040042512.59588591489.61

三、销售模式

内销500501880.931703987403.07650579761.96552905760.18

外销1425148480.061389462750.6335685729.43

合计500501880.933129135883.132040042512.59588591489.61

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1498163.19940618.69

教育费附加1131770.43711612.91资源税

房产税4089312.352964453.06

土地使用税5235133.485473099.54

车船使用税5700.004200.00

印花税2152138.702919692.73

水利建设基金202420.75635438.30

环境保护税198314.06252860.59

其他528071.66760497.78

合计15041024.6214662473.60

191/2432023年年度报告

其他说明：

不适用

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23746594.6023663436.86

市场业务费203976.744785945.48

业务宣传费2774462.411063814.66

折旧摊销费81787.2162051.75日常费用1990247.14900190.92

出口费用（含装卸费）1186457.93

包装费7847.65155127.56

差旅费3073543.102040017.76

业务招待费及其他1690353.222806429.95

合计33568812.0736663472.87

其他说明：

不适用

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬108813138.36116977707.65

折旧摊销费13269924.2112754674.90

专业咨询服务费4100631.594822728.96

办公费用9993794.404740843.16

业务费用4012413.453270298.90

车辆费用2781271.482519103.66

差旅费1975583.832073977.22

劳动保险费（退休费用）332998.002109964.96

其他6116314.4610509020.02

合计151396069.78159778319.43

其他说明：

不适用

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55743019.9348453855.62

材料费45008426.0553081361.24

无形资产摊销364050.601143644.17

折旧费5909440.116527359.87

192/2432023年年度报告

能源费3039300.433260923.75

论证评审费3215096.84170253.94

差旅费819763.77824585.99

技术服务费用5736618.8628760824.84

办公费101925.18567833.79

其他研究开发费1863060.933150658.87

合计121800702.70145941302.08

其他说明：

不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出11957305.6316420812.14

减：利息收入16762488.738795753.11

汇兑损益-1741477.08-9415552.34

其他467582.441781762.76

合计-6079077.74-8730.55

其他说明：

不适用

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助13045778.3612337447.89

个人所得税手续费返还89860.84144464.04

其他528441.61515487.88

合计13664080.8112997399.81

其他说明：

不适用

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1045082.411112077.52处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

193/2432023年年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-8750.00其他非流动金融资产持有期间的股

232443.75232443.75

利收入

取得控制权时股权按公允价值重新-185592.300计量产生的利得

合计1083183.861344521.27

其他说明：

不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产以公允价值计量且其变动计入当

39847.50-697331.25

期损益的金融资产

合计39847.50-697331.25

其他说明：

不适用

71、信用减值损失

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-4998.70

应收账款坏账损失1626717.93-7904602.67

其他应收款坏账损失-3741281.32-39084.42债权投资减值损失

194/2432023年年度报告

其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-2119562.09-7943687.09

其他说明：

不适用

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-9901023.49-213070.96本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-9901023.49-213070.96

其他说明：

不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

持有待售处置利得或损失64265390.37

固定资产处置利得或损失1328168.05-7174531.96

合计65593558.42-7174531.96

其他说明：

本公司全资子公司海利株洲关停事项本期已完成确认资产处置收益64265390.37元。

74、营业外收入

营业外收入情况

195/2432023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无法支付的款项1597577.271042268.201597577.27

与日常活动无关的10999850.0010999850.00政府补助

违约赔偿收入196815.9416200.88196815.94

拆迁补偿收入4204631.23

取得子公司、联营1042803.951042803.95企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

其他77774.23104186.7377774.23

合计13914821.395367287.0413914821.39

其他说明：

√适用□不适用

1．计入当期损益的政府补助

本公司政府补助详见附注。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

196/2432023年年度报告

对外捐赠437394.04811200.00437394.04

非流动资产毁损报4764.8215103.484764.82废损失

关停损失4325801.72

滞纳金1095181.571095181.57

其他486076.26242202.45486076.26

合计2023416.695394307.652023416.69

其他说明：

不适用

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用31764164.2956102258.64

递延所得税费用-11130421.47-2620713.15

合计20633742.8253481545.49

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额304560158.51

按法定/适用税率计算的所得税费用76140039.62

子公司适用不同税率的影响-26744629.74

调整以前期间所得税的影响-11628015.12

非应税收入的影响-163790.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1347947.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-9056923.64损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性6863078.78差异或可抵扣亏损的影响

所得税率变化对递延所得税资产负债的影响453686.51

研发费用加计扣除影响-16577651.10

所得税费用20633742.82

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

197/2432023年年度报告

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款53150475.4448581383.48

利息收入16762488.738795753.11

政府补助12400554.8511915583.75

合计82313519.0269292720.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款及其他56984130.2234873207.88

付现费用58158154.6480950715.01

合计115142284.86115823922.89

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

宁夏公司项目265990731.61145149653.79

贵溪公司项目73151934.2070588592.70

常德公司项目38555392.7650078706.91

合计377698058.57265816953.40支付的重要的投资活动有关的现金说明不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

198/2432023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

子公司不再纳入合并范围4310611.14

合计4310611.14

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

集团借款110000000.00

保证金31067761.9235312250.00

其他2740133.60

合计33807895.52145312250.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保证金4265000.0021000000.00

借款担保费及其他4577339.63

归还集团借款129347077.5914000000.00

股权收购款105692872.50

其他3343145.36

合计136955222.95145270212.13

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金变现金变动非现金变期末余额动动

短期借款152800000.001000000.00151000000.002800000.000.00

长期借款560500000.00109000000.005000000.00446500000.00一年内到期

的非流动负4500000.005000000.004500000.005000000.00债

合计717800000.001000000.005000000.00264500000.007800000.00451500000.00

199/2432023年年度报告

说明：2023年1月1日，公司丧失对科天公司的控制权，该公司短期借款2800000.00元，不再在公司合并报表核算。

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润283926415.69374460345.69

加：资产减值准备9901023.49213070.96

信用减值损失2119562.097943687.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生

86307163.3077245930.63

产性生物资产折旧使用权资产摊销

使用权资产折旧406010.16

无形资产摊销5749548.545789242.98

长期待摊费用摊销0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-65593558.427174531.96列）固定资产报废损失（收益以“－”-3851.5413203.48号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-39847.50697331.25号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）11960578.2017514626.28

投资损失（收益以“－”号填列）-1083183.86-1344521.27递延所得税资产减少（增加以-11113721.47-2737230.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-16700.00116517.24“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-15369554.28-124716701.03

列）经营性应收项目的减少（增加以

157729273.36-53376707.40“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-54431507.32-59167891.04“－”号填列）

其他-588136.57-739803.94

经营活动产生的现金流量净额409859513.87249085632.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

200/2432023年年度报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1057011034.29737672454.86

减：现金的期初余额737672454.86452550893.98

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额0.00

现金及现金等价物净增加额319338579.43285121560.88

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物9847000.00

其中：长沙科成高分子材料有限公司9847000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物9365537.66

其中：长沙科成高分子材料有限公司9365537.66

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额481462.34

其他说明:不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1057011034.29737672454.86

其中：库存现金136483.91109905.02

可随时用于支付的银行存款842888505.83487562549.84可随时用于支付的其他货币

213986044.55250000000.00

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

201/2432023年年度报告

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1057011034.29737672454.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金3945.267.082727943.09

其中：美元3945.267.082727943.09欧元港币

应收账款8412924.427.082759586219.79

其中：美元8412924.427.082759586219.79欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

202/2432023年年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55743019.9348453855.62

材料费45008426.0553081361.24

无形资产摊销364050.601143644.17

折旧费5909440.116527359.87

能源费3039300.433260923.75

论证评审费3215096.84170253.94

差旅费819763.77824585.99

技术服务费用5736618.8628760824.84

办公费101925.18567833.79

其他研究开发费1863060.933150658.87

合计121800702.70145941302.08

其中：费用化研发支出121800702.70145941302.08资本化研发支出

203/2432023年年度报告

其他说明：

不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币股购购买日至期末被股权股买被购买方的现购权取权日金流量购购买日至期末购买日至期末买取得取的股权取得成本买被购买方的收被购买方的净方得比得确日入利润名时例方定

称点（%式依）据

科2013969357.36100银12445061.021909717.45-1143684.00成23行公年回司2202单现月3年，金

11月股

购日31权买日收购协议

其他说明：

204/2432023年年度报告

本公司子公司湖南省塑料研究所有限公司（以下简称“塑研所”）持有科成公司29.51%的股权，公允价值为4122357.36元，2023年1月31日，塑研所向科成公司其他股东支付9847000.00元，取得70.49%股权，此次交易完成后塑研所合计持有科成公司100%股权，纳入合并范围。

(2).合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本科成公司

--现金9847000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4122357.36

--其他

合并成本合计13969357.36

减：取得的可辨认净资产公允价值份额15012161.31

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允-1042803.95价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

□适用√不适用

业绩承诺的完成情况：

□适用√不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用□不适用

单位：元币种：人民币科成公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金9365537.669365537.66

应收款项5184040.365184040.36

存货4021409.983835793.96

固定资产428455.59187537.12

无形资产20143.40

其他资产92809.01202424.15

负债：

205/2432023年年度报告

借款

应付款项4100234.694100234.69递延所得税负债

净资产15012161.3114675098.56

减：少数股东权益取得的净资

15012161.3114675098.56

产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

不适用

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

不适用

其他说明：

不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用□不适用

单位：元币种：人民币购买购购买日之买日之前与日前原原持购买之持有有股购买购买日之前股权权相日之日之购买日之前前原原在购关的前原前原购买日之前原购买日之前原原持有股权被购持有持买日其他持有持有持有股权在购持有股权在购按照公允价买方股权有的公综合股权股权买日的账面价买日的公允价值重新计量名称的取股允价收益的取的取值值产生的利得得比权值的转入得时得方或损失例的确定投资点式

（%）取方法收益得及主或留成要假存收本设益的金额

科成4307949.664122357.36-

公司185592.30

其他说明：

不适用

206/2432023年年度报告

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

(一)其他原因的合并范围变动子公司名称合并范围变更时点方式依据湖南工程安装有限公司2023年6月30日吸收合并公司决议湖南海利株洲精细化工有限公司2023年6月30日吸收合并公司决议湖南化研院检测技术有限公司2023年9月30日吸收合并公司决议湖南科天新材料有限公司2023年1月1日按权益法核算丧失控制权湖南省塑料研究所有限公司2023年9月30日吸收合并公司决议湖南海利工程咨询设计有限公司2023年3月31日吸收合并公司决议

6、其他

□适用√不适用

207/2432023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式湖南海利常德同一控湖南省农药制造

农药化工有限常德市40000万元100.00制下合常德市业公司并海利贵溪新材非同一江西省农药制造

料科技有限公贵溪市19200万元77.42控制下贵溪市业司合并北农（海利）非同一河北省农药制造

涿州种衣剂有涿州市1505.51万元51.00控制下涿州市业限公司合并湖南化工研究技术咨询同一控湖南长

院有限公司长沙市2500万元和技术转100.00制下合沙让服务并湖南安全生产同一控湖南长专业技术

科学研究有限长沙市1500万元100.00制下合沙服务业公司并长沙科成高分塑料制品非同一湖南长

子材料有限公长沙市2000万元研发和生100.00控制下沙司产合并湖南海利化工湖南长投资设

长沙市1000万元商品贸易100.00贸易有限公司沙立宁夏海利科技宁夏青宁夏青农药制造投资设

有限公司铜峡工30000万元铜峡工100.00业立业园区业园区湖南海利锂电同一控湖南长锂电制造

科技有限公司长沙市18000万元100.00制下合沙业并湖南兴蔬种业同一控湖南长

有限公司长沙市833.33万元种业60.00制下合沙并江西海利鼎信江西鹰农药制造投资设

生物科技有限鹰潭市10000万元66.00潭业立公司湖南海利永兴湖南郴投资设

郴州市20000万元化学100.00科技有限公司州立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

208/2432023年年度报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额海利贵溪新材

料科技有限公22.58-5585758.020.0064282756.41司北农（海利）

涿州种衣剂有49.0013916371.5110000000.0061866115.46限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

209/2432023年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公司非流动资非流动负非流动资流动负非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计负债合计名产债产债债称

海利304295782.39490988523.17795284305.56125033975.42270857484.20395891459.62364065439.01397558523.79761623962.8063028372.57273598741.79336627114.36贵溪新材料科技有限公司

北农156748354.3514229386.21170977740.5644620544.8299817.2444720362.06147957455.9414188746.94162146202.8843271359.63116517.2443387876.87

（海利）涿州种衣剂有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

海利贵溪新材料科技有限332710477.65--85698932.99717488987.9144562329.8644562329.86-31597222.41

公司24737635.1624737635.16北农（海利）涿州种衣剂139846723.5828400758.1828400758.1858763236.16138594150.3526874237.8226874237.8239289293.31有限公司

210/2432023年年度报告

其他说明：

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整

211/2432023年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

湖南斯派精细化工5.16权益法克科技股生产长沙市长沙市份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司持有湖南斯派克科技股份有限公司5.16%的股权，对湖南斯派克科技股份有限公司的表决权比例亦为5.16%，虽然该比例低于20%，但由于本公司在湖南斯派克科技股份有限公司董事会中派有代表并参与湖南斯派克科技股份有限公司的财务和经营政策的决策，所以本公司能够对湖南斯派克科技股份有限公司施加重大影响。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

212/2432023年年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期计入与资产/财务报本期新增本期转入本期其期初余额营业外收期末余额收益相表项目补助金额其他收益他变动入金额关递延收与资产相关

94774346.385000000.0010999850.005731670.5483042825.84/与收益相

益关

213/2432023年年度报告

合计94774346.385000000.0010999850.005731670.5483042825.84

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关16431520.543065746.93

与收益相关7614107.829271700.96

合计24045628.3612337447.89

其他说明：

不适用

其他说明：

不适用

其他说明：

不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

3．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

214/2432023年年度报告

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等这些金融资产的信用风险源自

于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据138741912.844998.70

应收账款415633642.31123661699.40

其他应收款395467587.46113822533.40

应收款项融资58774676.19

合计1008617818.80237489231.50

4．市场风险

（3）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。

本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

额列示如下：

215/2432023年年度报告

期末余额项目美元项目

货币资金27943.09

应收账款59586219.79

小计59614162.88

3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约5045785.7600元（2022年度约5278530.40元)。

（4）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本年度公司无利率互换安排。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用□不适用不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

216/2432023年年度报告

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资4529332.504529332.50

（3）衍生金融资产

（4）应收款项融资58774676.1958774676.19

217/2432023年年度报告

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的63304008.6963304008.69资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

218/2432023年年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

√适用□不适用本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

湖南海利高湖南长沙制造业30428.0023.5023.50新技术产业市集团有限公司本企业的母公司情况的说明不适用本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

219/2432023年年度报告

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系岳阳市宇恒化工有限公司联营企业的控股子公司贵溪市工业控股有限公司本公司子公司的少数股东湖南中新物业管理有限公司同一实际控制人湖南斯派克科技股份有限公司联营企业湖南科天新材料有限公司联营企业湖南银海新材科技有限公司同一实际控制人其他说明不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联交易内关联方本期发生额额度（如适额度（如适上期发生额容用）用）湖南海利高新技术产业

借款利息511153.42集团有限公司湖南中新物

业管理有限物业管理费2920588.271667740.61公司湖南斯派克

科技股份有技术服务费1415094.34限公司

220/2432023年年度报告

湖南斯派克

科技股份有原材料907079.666494095.14限公司

合计3827667.9310088083.51

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南海利高新技术产业

技术服务费4716.9846226.42集团有限公司湖南银海新材科技有限

技术服务费113207.55公司

合计117924.5346226.42

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

221/2432023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕海利贵溪新材料否

94000000.002020.03.312028.03.30

科技有限公司海利贵溪新材料否

50000000.002021.01.142029.01.13

科技有限公司海利贵溪新材料否

50000000.002021.01.182029.01.17

科技有限公司海利贵溪新材料否

50000000.002021.01.192029.01.18

科技有限公司宁夏海利科技有否

100000000.002022.11.162028.12.21

限公司宁夏海利科技有否

85000000.002022.12.152029.12.21

限公司宁夏海利科技有否

1000000.002023.02.142030.11.14

限公司

合计430000000.00本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕湖南海利高新技

术产业集团有限21500000.002015.12.302030.12.29否公司

合计21500000.00关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5585923.004945612.00

222/2432023年年度报告

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

湖南斯派克科技股175000.00应付账款份有限公司

湖南海利高新技术125306869.60其他应付款产业集团有限公司

湖南海利高新技术6000000.00其他非流动负债产业集团有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

223/2432023年年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利111748483.20经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

224/2432023年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等政策规定，湖南海利高新技术产业集团有限公司(本公司母公司)决定建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案（以下简称年金方案）。

年金方案适用于湖南海利高新技术产业集团有限公司总部及所属湖南海利化工股份有限公司、

湖南化工研究院有限公司、湖南中新物业管理有限公司。其他子公司在符合年金方案相关规定的条件下，经集团总部审定同意后，可制定实施细则并加入本单位年金计划。

其中，职工参加年金方案的条件为：

1.与本单位订立劳动合同并试用期满，且由本单位核发年度薪酬的在岗职工；

2.依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务。

企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。其中，单位年缴费总额为上年度工资总额的8%，按照单位缴费分配原则分配至职工个人账户，剩余部分记入企业账户。

5、终止经营

√适用□不适用

225/2432023年年度报告

单位：元币种：人民币归属于母公司所所得税费项目收入费用利润总额净利润有者的终止经营用利润

湖南海利7885535.63--

7912361.757912361.75

化工股份

-7912361.75有限公司试验工场

湖南海利526.25-526.25-526.25株洲精细

-526.25化工有限公司

合计7886061.88---7912888.00

7912888.007912888.00

其他说明：

本期发生额项目湖南海利化工股份有湖南海利株洲精细化合计限公司试验工场工有限公司终止经营收入

终止经营费用7885535.63526.257886061.88

终止经营利润总额-7912361.75-526.25-7912888.00终止经营所得税费用

终止经营净利润-7912361.75-526.25-7912888.00

其中：归属于母公司所有者的

-7912361.75-526.25-7912888.00终止经营利润终止经营处置损益总额

终止经营所得税费用（收益）终止经营处置净损益

其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益

终止经营的现金流量净额322184.6569188.93391373.58

其中：经营活动现金流量净额322184.6569188.93391373.58投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

续：

上期发生额项目湖南海利化工股份有湖南海利株洲精细化合计限公司试验工场工有限公司终止经营收入

终止经营费用6453053.184834.426457887.60

终止经营利润总额-6507252.80-102346.57-6609599.37终止经营所得税费用

终止经营净利润-6507252.80-102346.57-6609599.37

226/2432023年年度报告

上期发生额项目湖南海利化工股份有湖南海利株洲精细化合计限公司试验工场工有限公司

其中：归属于母公司所有者的

-6507252.80-102346.57-6609599.37终止经营利润终止经营处置损益总额

终止经营所得税费用（收益）终止经营处置净损益

其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益

终止经营的现金流量净额-326002.42493749.02167746.60

其中：经营活动现金流量净额-326002.42493749.02167746.60投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额1、2015年2月4日本公司与长沙市望城区国土资源局签订《望城区国有土地收回征收补偿协议》，望城区国土资源局对本公司位于长沙望城区湖南海利化工股份有限公司试验工场（以下简称“试验工场”）所属的土地及地上附着物全部征收并给予补偿，被征收土地面积75364.8平方米（望国用[2003]第131号），征收补偿总额为17028.53万元，征收补偿的范围包括土地使用及地上建筑物、构筑物、机器设备、无形资产及其他资产损失，停工损失、员工安置支出及其他损失和支出。补偿金额待该宗地变性挂牌出让且全部土地价款到位后10个工作日内按实支付征收补偿款。2015年6月8日，本公司已将土地使用权证及房屋产权证移交望城区国土资源局办理权证注销手续。截止资产负债表日，纳入征收补偿范围内的相关资产已处置，但该宗土地挂牌出让尚未完成，征收补偿款尚未收回，试验工场处于全面关停状态。

2、为加快株洲市清水塘老工业区搬迁改造，株洲市关停了本公司全资子公司海利株洲。海利

株洲认真贯彻落实《湖南省湘江保护和治理第二个“三年行动计划”（2016-2018年）实施方案》

（湘政办发[2016]26号和《株洲市2017年两型社会建设综合配套改革工作计划》等文件精神，按照整体关停退出安排，遵照公司第八届十三次董事会决议，于2017年6月30日实施全面关停。

2017年8月18日株洲市石峰区土地储备中心与海利株洲签订国有土地使用权收购合同，约定株

洲市石峰区土地储备中心以货币补偿方式收购海利株洲位于石峰区的两块总面积为116233.16平方米国有土地使用权及相关资产（包括：土地使用权、房屋建筑物，不可搬迁机器设备、构筑物及辅助设备、管道沟槽、园林绿化苗木、可搬迁机器设备搬迁费、设备清洗费、产品，材料搬迁费用），收购补偿费总金额为人民币16880.00万元，并由市指挥部依据《清水塘老工业区企业关停搬迁奖补办法》（株政办函[2016]66号）的时间节点要求拨付奖补资金同时约定海利株洲

向收储方交付地块及地面资产前，须将收购地块地上所有海利株洲的人员及《资产评估明细表》中计算搬迁费的设施、设备、物品从收购地块的建（构）筑物、其他附着物中全部腾退、搬迁完毕，截至2023年12月31日，已收补偿金额为人民币15204.00万元，截止资产负债表日，海利

227/2432023年年度报告

株洲关停事项已完成。

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分

部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其

他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

本公司有3个报告分部：农业农药分部、锂电电池分部、其他分部。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目农业农药分锂电电池分分部间抵销合计其他分部部部

一.营业收入

其中：对外交易收入1528703965.57448440764.91397206646.122374351376.60

分部间交易收入-

1396822670.34--

1396822670.34

二.营业费用-

2426678493.33446170432.62358027780.521882925013.06

1347951693.41

其中：折旧费和摊销费66395605.432525565.404452207.9473373378.77

三.对联营和合营企业

1045082.41-1045082.41

的投资收益

四.信用减值损失498228.42-627223.41-1990567.10--2119562.09

五.资产减值损失-98263.55-9802759.94---9901023.49

六.利润总额680497799.26-24763383.904618384.90-355792641.75304560158.51

228/2432023年年度报告

七.所得税费用28068997.82-3759313.3030799.20-3706740.9020633742.82

八.净利润652428801.44-21004070.604587585.70-352085900.85283926415.69

九.资产总额-

5641522744.69227332436.66297011205.694402336693.11

1763529693.93

十.负债总额1261798241.8354865912.75230303387.61-284236747.031262730795.16

十一.其他重要的非现金项目

1.长期股权投资以外的

290290433.77706114.42-7447907.02-10244498.02273304143.15

其他非流动资产增加额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内90562085.3146812747.95

1年以内小计90562085.3146812747.95

1至2年636800.0017040.01

2至3年17040.011000.00

3年以上

3至4年1000.000.52

4至5年0.522500.00

5年以上62524861.3755613967.68

合计153741787.21102447256.16

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

229/2432023年年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计

100.0100.0

提坏47484577.2630.8947484577.2646682928.3145.5746682928.31

00

账准备

其中：

按组合计

提坏106257209.9569.1116015197.3915.0790242012.5655764327.8554.439403171.1116.8646361156.74账准备

其中：

账龄

106257209.9569.1116015197.3915.0790242012.5655764327.8554.439403171.1116.8646361156.74

组合

合计153741787.21100.0063499774.6541.3090242012.56102447256.16100.0056086099.4254.7546361156.74

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一已停业，找不到

5368594.405368594.40100.00

债务履行人单位二重组改制对原债

3926367.103926367.10100.00

务不予承认单位三债务人资金紧

3261254.353261254.35100.00张，预计不能全

部收回单位四重组改制对原债

3187400.003187400.00100.00

务不予承认

单位五经营困难，收回

3057593.983057593.98100.00

可能性极小其他单项计提预期

信用损失的应收账28683367.4328683367.43100.00款

合计47484577.2647484577.26100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币名称期末余额

230/2432023年年度报告

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内90562085.31905620.861.00

1-2年636800.0063680.0010.00

2-3年17040.015112.0030.00

3-4年1000.00500.0050.00

4-5年0.520.4280.00

5年以上15040284.1115040284.11100.00

合计106257209.9516015197.3915.07

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项计提坏

账准备的应46682928.31801648.9547484577.26收账款按组合计提

坏账准备的9403171.11317709.556294316.7316015197.39应收账款

其中：账龄

9403171.11317709.556294316.7316015197.39

组合

合计56086099.42317709.557095965.6863499774.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

231/2432023年年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

单位一34990096.1934990096.1922.76349900.96

单位二8414920.008414920.005.4784149.20

单位三7259742.007259742.004.7272597.42

单位四6802195.936802195.934.426802195.93

单位五6695000.146695000.144.3566950.00

合计64161954.2664161954.2641.727375793.51其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

232/2432023年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

233/2432023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内251046476.2634384865.05

1年以内小计251046476.2634384865.05

1至2年12616341.3473780764.65

2至3年28937941.616044203.71

234/2432023年年度报告

3年以上

3至4年5793886.714459404.71

4至5年4459404.7138200.00

5年以上198032917.89192146378.01

合计500886968.52310853816.13

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金108000.008000.00

备用金1935059.451014272.49

征收补偿款247236531.81167912746.41

往来款48201200.6141672978.04

关联方往来款203016520.4699816250.79

其他389656.19429568.40

合计500886968.52310853816.13

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

7680139.2938531542.8246211682.11

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2307490.852307490.85本期转回本期转销本期核销

其他变动1650059.075265000.006915059.07

2023年12月31日

11637689.2143796542.8255434232.03

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

235/2432023年年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销按单项计

提坏账准38531542.825265000.0043796542.82备按组合计

提坏账准7680139.292307490.851650059.0711637689.21备

其中：账

2612088.73-62917.721610130.474159301.48

龄组合

低风险5068050.562370408.5739928.607478387.73

合计46211682.112307490.856915059.0755434232.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

单位一167912746.4133.52征收补偿款0-9年5037382.39

单位二合并范围内关1年以内、1-94306304.9118.83

联方往来款2年2-3年单位三79323785.4015.84征收补偿款1年以内2379713.56

236/2432023年年度报告

单位四合并范围内关65702274.1613.121年以内联方往来款

单位五合并范围内关24037489.214.801年以内联方往来款

合计431282600.0986.10//7417095.95

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

1．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收

43796542.828.7443796542.82100.00

款按组合计提坏账准备的其他应

457090425.7091.2611637689.212.55445452736.49

收款

其中：账龄组合4794313.980.964159301.4886.75635012.50

合并范围内关联方组合203016520.4640.53203016520.46

低风险组合249279591.2649.777478387.733.00241801203.53

合计500886968.52100.0055434232.0311.07445452736.49

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收

38531542.8212.4038531542.82100.00

款按组合计提坏账准备的其他应

272322273.3187.607680139.292.82264642134.02

收款

其中：账龄组合3571003.621.152612088.7373.15958914.89

合并范围内关联方组合99816250.7932.1199816250.79

低风险组合168935018.9054.355068050.563.00163866968.34

合计310853816.13100.0046211682.1114.87264642134.02按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位一9278577.799278577.79100.00经营困难，收回可能极小单位二5901381.035901381.03100.00经营困难，收回可能极小单位三5721126.015721126.01100.00已改制，对原债务不予承认

237/2432023年年度报告

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位四5260000.005260000.00100.00经营困难，收回可能极小单位五4933918.904933918.90100.00经营困难，收回可能极小其他单项计提预期

信用损失的其他应12701539.0912701539.09100.00经营困难，收回可能极小收款

合计43796542.8243796542.82100.00按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内300379.973003.801.00

1-2年16925.661692.5710.00

2-3年1868.00560.4030.00

3-4年626911.29313455.6550.00

4-5年38200.0030560.0080.00

5年以上3810029.063810029.06100.00

合计4794313.984159301.4886.75

（2）低风险组合期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金108000.003240.003.00

备用金1935059.4558051.783.00

征收补偿款247236531.817417095.953.00

合计249279591.267478387.733.00

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1428764459.051428764459.051632698621.441632698621.44

对联营、合营企业投资

合计1428764459.051428764459.051632698621.441632698621.44

238/2432023年年度报告

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额海利贵溪新材

料科技有限公148646000.00148646000.00司北农（海利）

涿州种衣剂有10819100.0010819100.00限公司湖南海利株洲

精细化工有限180139241.40-3141.40180136100.00公司湖南海利常德

农药化工有限646865705.44646865705.44公司湖南海利工程

20000000.0020000000.00

安装有限公司湖南化工研究

67930599.5418861850.9286792450.46

院有限公司湖南海利化工

10000000.0010000000.00

贸易有限公司宁夏海利科技

300000000.00300000000.00

有限公司湖南海利工程

咨询设计有限5380912.195380912.19公司湖南安全生产

科学研究有限9248352.109248352.10公司湖南海利锂电

科技股份有限182817839.86182817839.86公司湖南兴蔬种业

9163363.299163363.29

有限公司江西海利鼎信

生物科技有限660000.00660000.00公司湖南海利永兴

33000000.0033000000.00

科技有限公司湖南省塑料研

8027507.628027507.62

究所有限公司

合计1632698621.4418858709.52222792871.911428764459.05

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

239/2432023年年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务889046769.27835082184.251540337856.681479400095.66

其他业务10361388.6820172877.142248348.83

合计899408157.95835082184.251560510733.821481648444.49

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

1．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额商品类型

商品销售收入859260233.261540337856.68

劳务服务收入40116724.6920172877.14

合计899376957.951560510733.82

5、投资收益

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

240/2432023年年度报告

成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

成本法核算的长期股权投资收益327407083.59307285714.29

其他非流动金融资产在持有期间的232443.75232443.75股利分配

合计327639527.34307518158.04

其他说明：

不适用

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资

65597409.96

产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

24663930.81

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产

39847.50

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

241/2432023年年度报告

委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

1042803.95

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-8750.00企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

-155100.79出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1257993.51

少数股东权益影响额（税后）578496.19

合计89343651.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

242/2432023年年度报告

2、净资产收益率及每股收益

□适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

9.740.49720.4972

利润扣除非经常性损益后归属于

6.560.33490.3349

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：肖志勇

董事会批准报送日期：2024年3月29日修订信息

□适用√不适用