山西焦化股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

山西焦化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山西省注册的股份

有限公司，于1995年10月23日经山西省人民政府晋政函（1995）134号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称山焦集团）独家发起募集设立，经山西省工商行政管理局核准登记，本公司统一社会信用代码：91140000113273064E，本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。

本公司原注册资本为7800万元，其中国有发起人持有5300万股，社会公众持有2500万股。

根据本公司1996年第二次股东大会决议，以1996年12月6日总股本7800万股为基数，按每10股转增10股，共计转增7800万股，转增后本公司注册资本变更为15600万元。

根据本公司1998年第四次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监上字[1998]35号)，向全体股东以10：3配售2560万股普通股，配股后本公司注册资本变更为

18160万元。

根据本公司2000年第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]186号)，向全体股东以10：3配售2125万股普通股，配股后本公司注册资本变更为20285万元。

根据本公司2007年第二十次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监发行字[2007]167号)，定向发行8000万股普通股，发行后本公司注册资本变更为28285万元。

根据本公司2008年第二十六次股东大会决议，以2007年12月31日总股本28285万股为基数，按每10股转增10股，共计转增28285万股，转增后注册资本变更为56570万元。

根据本公司第六届董事会第十二次会议、第三十八次股东大会决议，定向发行20000万股普通股，2012年12月10日，获得中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2012]1623号），发行后本公司注册资本变更为76570万元。

根据本公司2018年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可

（2018）292号“关于核准山西焦化股份有限公司向山西焦化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复”，2018年3月，本公司向山焦集团发行股份及支付现金购买其持有的山西中煤华晋能源有限责任公司49.00%股份，向山焦集团发行股份

66646.86万股，发行后本公司注册资本变更为143216.86万股，此次增资经致同会计师

事务所（特殊普通合伙）审验并出具致同验字（2018）第 110ZC0092 号验资报告予以确认。

根据本公司2018年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可

（2018）292号“关于核准山西焦化股份有限公司向山西焦化集团有限公司发行股份购-9-山西焦化股份有限公司财务报表附注

买资产并募集配套资金的批复”，本公司非公开发行股份募集配套资金不超过65000万元，2019年1月，本公司向特定投资者发行8387.94万股普通股，发行后注册资本变更为151604.80万元，此次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具致同验

字（2019）第 110ZC0009号验资报告予以确认。

根据本公司第八届董事会第十六次会议决议、2019年年度股东大会决议，以2019年度权益分派股权登记日总股本151604.80万股为基数，按每10股转增3股，共计转增

45481.44万股，转增后注册资本变更为197086.24万股。

根据本公司第八届董事会第二十四次会议决议、2020年年度股东大会决议，以2020年度权益分派股权登记日总股本197086.24万股为基数，每10股转增3股，共计转增

59125.87万股，转增后注册资本变更为256212.12万股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有八个生产分厂、四个辅助生产部门。

本公司及子公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主产品为冶金焦炭，副产品有：硫铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇和炭黑等化工产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第三次会议于2022年4月22日批准。

2、合并财务报表范围本年度，纳入合并范围的子公司包括山西德力信电子科技有限公司（以下简称“山焦德力信公司”）和山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司（以下简称“山焦飞虹化工公司）等共2个控股子公司，子公司信息详见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、18和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的-10-山西焦化股份有限公司财务报表附注

合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

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通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转

为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表-12-山西焦化股份有限公司财务报表附注

中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生-15-山西焦化股份有限公司财务报表附注

的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

（4）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（6）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（7）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：中大型国有企业客户组合

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*应收账款组合2：其他客户组合

C、合同资产

*合同资产组合1：关联方客户组合

*合同资产组合2：其他客户组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金、保证金和备用金组合

*其他应收款组合2：合并范围内关联方款项组合

*其他应收款组合3：其他款项组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

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*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但-20-山西焦化股份有限公司财务报表附注

是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（8）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（9）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一-21-山西焦化股份有限公司财务报表附注

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品及周转材料。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的-22-山西焦化股份有限公司财务报表附注

公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法-23-山西焦化股份有限公司财务报表附注

核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

-24-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限残值率%年折旧率%

房屋及建筑物8-50年312.13-1.94

机器设备5-35年3、419.40-2.74

运输设备5-15年3、419.40-6.40

其他设备5-10年3、419.40-9.60其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。闲置固定资产的认定标准：生产经营不再需要且在可预见的未来不在使用的固定资产，该等闲置固定资产继续计提折旧。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

16、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以-25-山西焦化股份有限公司财务报表附注

及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权和软件许可权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

-26-山西焦化股份有限公司财务报表附注

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法软件许可权5年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、

商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入-27-山西焦化股份有限公司财务报表附注

为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

-28-山西焦化股份有限公司财务报表附注

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、公司年金计划

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。

-29-山西焦化股份有限公司财务报表附注

主要内容：

符合以下条件的职工，参加年金计划：

（1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；

（2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；

（3）本人自愿参加年金方案。

年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：

职工连续工龄10年以下10-20年20-30年30年以上

企业缴费系数11.523

参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度本公司在岗月平均工资的三倍。

年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。

年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。

除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

-30-山西焦化股份有限公司财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、

10（7））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

-31-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（2）具体方法

本公司焦化产品收入确认的具体方法如下：

通过铁路运输的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在指定铁路站点发出商品并取得铁路运输单后确认收入；通过铁路运输+港口转运的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在取得 SGS检验报告并将其移交客户后确认收入；通过公路运输的焦

炭和化工产品，由客户按照合同及相关协议的约定在指定的仓库自行提货或装运后确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

27、政府补助

-32-山西焦化股份有限公司财务报表附注

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

-33-山西焦化股份有限公司财务报表附注

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

-34-山西焦化股份有限公司财务报表附注

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计-35-山西焦化股份有限公司财务报表附注

处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

31、安全生产费用

-36-山西焦化股份有限公司财务报表附注

本公司依据财企[2012]16号、财建[2004]119号文，按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：

（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；

（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；

（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；

（四）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

未上市权益投资的公允价值

-37-山西焦化股份有限公司财务报表附注

未上市权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的

预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税项

本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更新租赁准则

财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月16日召开的第八届董事会第二十四次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、29和30。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。

作为承租人

新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。

新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：

*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。

*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

-38-山西焦化股份有限公司财务报表附注

本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。

*对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

*对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

*在首次执行日，本公司按照附注三、30对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的

经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。

本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：

*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；

*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

*作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

作为出租人

根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

售后租回

对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合收入准则作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前应当作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回

进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

对于首次执行日后的交易，本公司作为卖方（承租人）按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是不属于销售。

新租赁准则未对本公司财务状况、经营成果产生重大影响。

-39-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（2）重要会计估计变更本报告期会计估计未发生变更。

四、税项主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入3、5、6、9、13

城市维护建设税应纳流转税额5、7企业所得税应纳税所得额25

报告期内，纳入合并范围内的各纳税主体执行的企业所得税税率纳税主体名称所得税税率%山西焦化公司25山焦德力信公司25山焦飞虹化工公司25

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2021.12.312020.12.31

库存现金--11484.44

银行存款198844070.43221804475.95

财务公司存款1073972079.091373721309.34

其他货币资金1112512056.462661734694.99

合计2385328205.984257271964.72

说明：其他货币资金包括应付票据保证金存款和国内信用证保证金存款及其孳息，该等款项在合同约定期限内不得支取、转存或用于其他用途。

2、应收票据

2021.12.312020.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑880717.1010128.25870588.856000000.0033600.005966400.00汇票

（1）按坏账计提方法分类

-40-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值

按组合计提坏账准备880717.10100.0010128.251.15870588.85

其中：

商业承兑汇票880717.10100.0010128.251.15870588.85

银行承兑汇票----------

合计880717.10100.0010128.251.15870588.85（续上表）

2020.12.31

类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准6000000.00100.0033600.000.565966400.00备

其中：

商业承兑汇票6000000.00100.0033600.000.565966400.00

银行承兑汇票----------

合计6000000.00100.0033600.000.565966400.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票

2021.12.312020.12.31

名称预期信用预期信用

应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)

1年以内880717.1010128.251.156000000.0033600.000.56

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2020.12.3133600.00

本期计提--

本期收回或转回23471.75

本期核销--

本期转销--

其他--

2021.12.3110128.25

说明：期末，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的商业承兑票据。

-41-山西焦化股份有限公司财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内46859916.1880433926.64

1至2年5202808.5413468684.61

2至3年375954.991270232.80

3至4年503155.88162087.25

4至5年162087.259834316.16

5年以上45063348.3147678885.73

小计98167271.15152848133.19

减：坏账准备46049520.0953653403.23

合计52117751.0699194729.96

（2）按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

账面余额坏账准备类别账面比例预期信用损

金额(%)金额价值失率(%)

按单项计提坏账准备37449624.6538.1537449624.65100.00--

按组合计提坏账准备60717646.5061.858599895.4414.1652117751.06

其中：

组合1：中大型国有企44839087.3945.674687018.2810.4540152069.11业客户

组合2：其他客户15878559.1116.183912877.1624.6411965681.95

合计98167271.15100.0046049520.0946.9152117751.06

按坏账计提方法分类披露（续）：

2020.12.31

账面余额坏账准备类别账面比例预期信用损

金额(%)金额失率(%)价值

按单项计提坏账准备35802970.0523.4235802970.05100.00--

按组合计提坏账准备117045163.1476.5817850433.1815.2599194729.96

其中：

组合1：中大型国有企96078317.3362.8613096864.7013.6382981452.63业客户

组合2：其他客户20966845.8113.724753568.4822.6716213277.33

合计152848133.19100.0053653403.2335.1099194729.96

-42-山西焦化股份有限公司财务报表附注

按单项计提坏账准备：

2021.12.31

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

单位15755860.005755860.00100.00预期无法收回

单位25473868.105473868.10100.00预期无法收回

单位33744536.703744536.70100.00预期无法收回

单位42707780.302707780.30100.00预期无法收回

单位52206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位17560985.4917560985.49100.00预期无法收回

合计37449624.6537449624.65100.00--（续上表）

2020.12.31

名称预期信用

账面余额坏账准备%计提理由损失率（）

单位15755860.005755860.00100.00预期无法收回

单位25473868.105473868.10100.00预期无法收回

单位33744536.703744536.70100.00预期无法收回

单位42707780.302707780.30100.00预期无法收回

单位52206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位15914330.8915914330.89100.00预期无法收回

合计35802970.0535802970.05100.00--

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：中大型国有企业客户组合

2021.12.312020.12.31

账龄预期信预期信用应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备

(%)损失率(%)率

1年以内40273241.83463142.281.1567929154.18380403.260.56

1至2年------12519282.111860365.3314.86

2至3年334021.4990653.4327.14------

3至4年------------

4至5年------9786356.975012572.0451.22

5年以上4231824.074133222.5797.675843524.075843524.07100.00

合计44839087.394687018.2810.4596078317.3313096864.7013.63

-43-山西焦化股份有限公司财务报表附注

组合计提项目：其他客户组合

2021.12.312020.12.31

项目预期信用预期信用

应收账款坏账准备(%)应收账款坏账准备损失率损失率(%)

1年以内6586674.35204303.613.1012504772.46344918.402.76

1至2年5202808.54647826.2812.45949402.5090288.189.51

2至3年41933.5010147.4524.201270232.80152809.0112.03

3至4年503155.88280998.7255.85162087.2550846.7731.37

4至5年162087.25111196.4068.6047959.1919413.8840.48

5年以上3381899.592658404.7078.616032391.614095292.2467.89

合计15878559.113912877.1624.6420966845.814753568.4822.67

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2020.12.3153653403.23

本期计提--

本期转回7603883.14本期核销本期转销

2021.12.3146049520.09

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额59787329.18元，占应收账款期末余额合计数的比例60.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额15825965.65元。

4、应收款项融资

项目2021.12.312020.12.31

应收票据19680000.00138396498.54

减：其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值19680000.00138396498.54期末，本公司已背书但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据853355291.62--

说明：

（1）期末，背书并终止确认的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险

-44-山西焦化股份有限公司财务报表附注

和延期付款风险很小，并且票据贴现相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；

（2）本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该等银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

（3）本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。期末，本公司认为所持有的银行承

兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

2021.12.312020.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内28235666.7099.5214683034.6899.08

1至2年--------

2至3年----135751.550.92

3年以上135751.550.48----

合计28371418.25100.0014818786.23100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况期末，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16719313.74元，占预付款项期末余额合计数的比例58.93%。

6、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

应收股利220500000.00220500000.00

其他应收款19060750.9129895400.31

合计239560750.91250395400.31

（1）应收股利

项目2021.12.312020.12.31

中煤华晋集团有限公司220500000.00220500000.00

其中：1年以内220500000.00220500000.00

减：坏账准备----

合计220500000.00220500000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露

-45-山西焦化股份有限公司财务报表附注

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内13884397.5825728800.57

1至2年4081638.815001434.25

2至3年3161684.46171978.06

3至4年86858.06250089.18

4至5年17364.49177669.00

5年以上7890388.448090359.93

小计29122331.8439420330.99

减：坏账准备10061580.939524930.68

合计19060750.9129895400.31

*按款项性质披露

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

代垫运费7747119.62--7747119.629500730.02--9500730.02

备用金3523556.50291661.373231895.133808207.94349973.983458233.96

预付材料款转入5392003.815392003.81--5392003.815392003.81--

保证金130000.0080000.0050000.0011190000.00382329.9110807670.09

往来款及其他12329651.914297915.758031736.169529389.223400622.986128766.24

合计29122331.8410061580.9319060750.9139420330.999524930.6829895400.31

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的其他应收款：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备7747119.62----7747119.62未逾期

单位17747119.62----7747119.62未逾期

按组合计提坏账准备13656423.7817.162342792.4911313631.29未逾期

押金、保证金和备用金3514729.277.80274053.923240675.35未逾期

其他款项10141694.5120.402068738.578072955.94未逾期

合计21403543.4010.952342792.4919060750.91--期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的其他应收款：

-46-山西焦化股份有限公司财务报表附注

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备7718788.44100.007718788.44----

单位12092474.76100.002092474.76--逾期无法收回

单位2910412.48100.00910412.48--逾期无法收回

单位31312382.00100.001312382.00--逾期无法收回

单位4524762.85100.00524762.85--逾期无法收回

其他单位2878756.35100.002878756.35--逾期无法收回

合计7718788.44100.007718788.44----

2020年末，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的其他应收款：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

按单项计提坏账准备9500730.02----9500730.02未逾期

单位19500730.02----9500730.02未逾期

按组合计提坏账准备21838341.046.611443670.7520394670.29未逾期

押金、保证金和备用金14898506.944.25632602.8914265904.05未逾期

其他款项6939834.1011.69811067.866128766.24未逾期

合计31339071.064.611443670.7529895400.31--

截至2020年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

处于第三阶段的其他应收款：

整个存续期预期类别账面余额

信用损失率（%坏账准备账面价值理由）按单项计提坏账准备

单位12092474.76100.002092474.76--逾期无法收回

单位21260412.48100.001260412.48--逾期无法收回

单位31312382.00100.001312382.00--逾期无法收回

单位4524762.85100.00524762.85--逾期无法收回

其他单位2891227.84100.002891227.84--逾期无法收回

合计8081259.93100.008081259.93----

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

-47-山西焦化股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用合计

信用损失(未发信用损失(已发损失

生信用减值)生信用减值)

2020年12月31日余额1443670.75--8081259.939524930.68

2020年12月31日余额在--------

本期

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提899121.74----899121.74

本期转销----362471.49362471.49

本期核销--------

其他变动--------

2021年12月31日余额2342792.49--7718788.4410061580.93

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款期坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计

末余额(%)期末余额数的比例

单位1代垫运费7747119.621年以内26.60--

单位2备用金2854639.683年以内9.80140770.70

单位3往来款2780379.522年以内9.55336081.35

单位4往来款2158967.922年以内7.41762259.89

单位5往来款1825628.991至3年6.27506739.18

合-计--17366735.73--59.631745851.12

7、存货

（1）存货分类

2021.12.312020.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料406321215.5430102155.32376219060.22242668053.579589591.15233078462.42

自制半成品及在107815155.721722884.63106092271.0974128384.225565636.7968562747.43产品

库存商品127996070.5313131070.21114865000.3282236922.921362131.6480874791.28

-48-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2021.12.312020.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

周转材料2662347.99--2662347.992507038.70--2507038.70

合计644794789.7844956110.16599838679.62401540399.4116517359.58385023039.83

（2）存货跌价准备本期减少

项目2020.12.31本期计提额2021.12.31转回转销

原材料9589591.1523771636.60--3259072.4330102155.32

自制半成品及在5565636.79682283.41--4525035.571722884.63产品

库存商品1362131.6413131070.21--1362131.6413131070.21

合计16517359.5837584990.22--9146239.6444956110.16

存货跌价准备（续）确定可变现净值与将要发生的成本本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因原材料估计售价减去至完工时估计将要发

自制半成品及在产品生的成本、估计的销售费用以及相关已经领用或出售库存商品税费后的金额

8、合同资产

项目2021.12.312020.12.31

合同资产2200719.522504283.40

减：合同资产减值准备185080.51128219.31

小计2015639.012376064.09

减：列示于其他非流动资产的合同资产----

合计2015639.012376064.09

（1）合同资产减值准备计提情况

-49-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2021.12.312020.12.31

账面余额减值准备账面余额减值准备类别预期账面预期信账面比例信用比例

金额金额价值金额价值(%)损失(%)金额用损失

(%)率(%)率

按组合计提坏2200719.52100.00185080.518.412015639.012504283.40100.00128219.315.122376064.09账准备

其中：

其他客户组合2200719.52100.00185080.518.412015639.012504283.40100.00128219.315.122376064.09

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：其他客户组合

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用损预期信用

合同资产坏账准备(%)合同资产坏账准备失率损失率(%)

1年以内2200719.52185080.518.412504283.40128219.315.12

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他客户组合56861.20----计提比例上升

9、其他流动资产

项目2021.12.312020.12.31

待摊费用31389799.4725594329.87

增值税留抵税额6468279.11606981.20

预付租金--224577.43

预缴企业所得税163200.93--

合计38021279.5126425888.50

-50-山西焦化股份有限公司财务报表附注

10、长期股权投资

本期增减变动减值准被投资单位联营企业执权益法下宣告发放现计提备期末

2020.12.312021.01.01追加/新减少其他综合其他权益变其行新金融工确认的金股利或利减值2021.12.31

增投资投资收益调整动他余额具准则调整投资损益润准备联营企业

*山西焦化集

团临汾建筑安16238992.06-31304.3516207687.71----115524.67--101077.59------16424289.97--装有限公司

*中煤华晋集

10109224979.78--10109224979.78----1862439940.62-1599088.16142270354.05-220500000.00----11891836186.29--

团有限公司

合计10125463971.84-31304.3510125432667.49----1862555465.29-1599088.16142371431.64-220500000.00----11908260476.26--

说明：

（1）本公司持有联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公司44.14%股份，该联营企业自2021年1月1日起执行新金融工具准则，执行新金融工具准则导致该联营企业调整年初未分配利润-70920.60元，本公司按持股比例计算相应调整长期股权投资-31304.35元，并同步调整年初未分配利润。

本年度，本公司对联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公司权益法下确认的投资收益为115524.67元，权益法核算专项储备确认的其他权益变动金额为101077.59元；

（2）本公司持有联营企业中煤华晋集团有限公司49%股份。本年度，本公司对该联营企业权益法下确认的投资收益为1862439940.62元，确认的其他综合收益为-1599088.16元；权益法核算专项储备等确认的其他权益变动金额为142270354.05元；同时，该联营企业宣告分配本公司2020年度现金股利为220500000.00元。

-51-山西焦化股份有限公司财务报表附注

11、其他权益工具投资

项目2021.12.312020.12.31

源通煤焦电子商务有限责任公司----

山西洪洞华实热电有限公司----

山西焦化集团临汾洗煤有限公司----

山西焦炭集团国际贸易有限公司--333953.59

山西潞安化工有限公司50000000.0050000000.00

合计50000000.0050333953.59

由于以上投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、固定资产

项目2021.12.312020.12.31

固定资产3992525687.653638564104.70

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2020.12.312721760597.464652919953.8754106260.425636578.727434423390.47

2.本期增加金额111016603.11586005218.626278699.1024911.51703325432.34

（1）购置3046233.7227987452.406278699.1024911.5137337296.73

（2）在建工程转入107970369.39558017766.22----665988135.61

3.本期减少金额9783544.2832767241.382452055.40--45002841.06

处置或报废9783544.2832767241.382452055.40--45002841.06

4.2021.12.312822993656.295206157931.1157932904.125661490.238092745981.75

二、累计折旧

1.2020.12.311174425544.122576164839.6034757156.953233785.123788581325.79

2.本期增加金额88637035.06249789241.963840685.87556066.28342823029.17

计提88637035.06249789241.963840685.87556066.28342823029.17

3.本期减少金额4506266.3331147124.712353973.17--38007364.21

处置或报废4506266.3331147124.712353973.17--38007364.21

4.2021.12.311258556312.852794806956.8536243869.653789851.404093396990.75

三、减值准备

1.2020.12.316088573.201189386.78----7277959.98

-52-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.本期增加金额----------

计提----------

3.本期减少金额123136.92331519.71----454656.63

处置或报废123136.92331519.71----454656.63

4.2021.12.315965436.28857867.07----6823303.35

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值1558471907.162410493107.1921689034.471871638.833992525687.65

2.2020.12.31账面价值1541246480.142075565727.4919349103.472402793.603638564104.70

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物16176965.639854348.155071568.161251049.32--

机器设备7032767.526174900.45857867.07----

合计23209733.1516029248.605929435.231251049.32--

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物94245013.21

机器设备21275462.17

运输设备69840.00

合计115590315.38

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值（万元）未办妥产权证书原因

房屋及厂房41318.08正在办理中

（5）售后租回固定资产情况实际借款金额出租单位名称固定资产原价租赁期限(万元）

中航纽赫融资租赁（上海）有限公司239188813.112017/05/24-2022/05/168748.00

淮鑫融资租赁有限公司445949680.282019/03/25-2022/03/2528247.00

合计685138493.39--36995.00

说明：售后租回固定资产属于所有权受到限制的固定资产，截至2021年12月31日，该部分固定资产账面价值为335360967.82元。

-53-山西焦化股份有限公司财务报表附注

13、在建工程

项目2021.12.312020.12.31

在建工程872611801.462015148089.98

（1）在建工程明细

2021.12.312020.12.31

项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

甲醇制烯烃1949527770.881177357950.94772169819.941942702203.41330205908.081612496295.33项目

1-4号焦炉

配套干熄焦------157018494.69--157018494.69项目

水处理工程------32316358.37--32316358.37项目

脱硫脱硝超------93335657.81--93335657.81低排放项目

炭黑烟气脱42554337.05--42554337.05------硫脱硝装置

浓盐水提盐1496455.65--1496455.65------项目

零星工程项56391188.82--56391188.82119981283.78--119981283.78目

合计2049969752.401177357950.94872611801.462345353998.06330205908.082015148089.98

（2）重要在建工程项目变动情况

其中：本期

2020.12.31利息资本化本期利利息工程名称本期增加转入固定资产2021.12.31

累计金额息资本资本化金额化率

甲醇制烯烃项目1942702203.416825567.47--106685982.49----1949527770.88

1-4号焦炉配套干熄157018494.6942651621.63199670116.32--------

焦项目

脱硫脱硝超低排放93335657.818281442.73101617100.54--------项目

合计2193056355.9157758631.83301287216.86106685982.49----1949527770.88

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程投入占

工程名称预算数（万元）%工程进度%资金来源预算比例

甲醇制烯烃项目1022567.7819.0721.89金融机构贷款、自筹

1-4号焦炉配套干熄焦项目41278.0070.41100.00募集资金

脱硫脱硝超低排放项目14675.0081.00100.00金融机构贷款、自筹

-54-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（3）在建工程减值准备项目本期计提金额计提原因

甲醇制烯烃项目847152042.86项目暂停

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件许可权合计

一、账面原值

1.2020.12.31354596266.97386212.33354982479.30

2.本期增加金额--930995.67930995.67

（1）购置--274391.90274391.90

（2）其他增加--656603.77656603.77

3.本期减少金额------

处置------

4.2021.12.31354596266.971317208.00355913474.97

二、累计摊销

1.2020.12.3157658141.90219412.8557877554.75

2.本期增加金额7311799.44221124.717532924.15

计提7311799.44221124.717532924.15

3.本期减少金额------

处置------

4.2021.12.3164969941.34440537.5665410478.90

三、减值准备

1.2020.12.31------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.2021.12.31------

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值289626325.63876670.44290502996.07

2.2020.12.31账面价值296938125.07166799.48297104924.55

抵押、担保的土地使用权详见附注五、17。

-55-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权

项目面积（亩）账面价值证书原因

100万吨/年焦炉煤

气制甲醇综合改造562.4974542670.00正在办理中项目

60万吨/年甲醇制烯648.2770764566.90正在办理中

烃项目

合计1210.76145307236.90--

15、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2021.12.312020.12.31

项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/性差异负债性差异负债

递延所得税资产：

资产/信用减值准备101166118.8825291529.7279760009.3619940002.35

递延所得税负债：

500万元以下设备一367338.2891834.57----

次性抵扣影响

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目2021.12.312020.12.31

资产/信用减值准备1184277555.35337581371.50

递延收益-政府补助85754852.98108295311.84

计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动17533820.0017199866.41

可抵扣亏损1148292891.421176726045.97

合计2435859119.751639802595.72

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2021.12.312020.12.31

2023年59546757.8759546757.87

2024年778832474.31882491407.94

2025年234687880.16234687880.16

2026年75225779.08--

合计1148292891.421176726045.97

-56-山西焦化股份有限公司财务报表附注

16、其他非流动资产

2021.12.312020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

增值税留抵税额80894006.94--80894006.9480709648.12--80709648.12

17、短期借款

项目2021.12.312020.12.31

保证借款-本金2408000000.002008000000.00

-应计利息3196165.372101358.90

信用借款-本金342800000.00--

-应计利息1099249.83--

保证、抵押借款-本金155000000.00--

-应计利息147780.82--

合计2910243196.022010101358.90

说明：

（1）保证借款的保证人包括：山西焦煤集团有限责任公司、山西焦化集团有限公司及

霍州煤电集团有限责任公司，具体担保情况详见附注十、5、（3）关联担保情况。

（2）保证、抵押借款：本公司以账面价值为2050.98万元的《洪国用（2002）字第18号》和《洪国用（2009）字第067号》土地使用权作为抵押，并且山西焦化集团有限公司提供无限连带责任担保，向建设银行洪洞支行取得15500万元银行贷款。

18、应付票据

种类2021.12.312020.12.31

银行承兑汇票2858204840.005219491814.68

商业承兑汇票--102600000.00

合计2858204840.005322091814.68

19、应付账款

项目2021.12.312020.12.31

货款524200486.81293791218.20

工程款215745717.08163248544.76

修理及劳务费29264159.9217087171.16

合计769210363.81474126934.12

-57-山西焦化股份有限公司财务报表附注

其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因

中冶焦耐（大连）工程技术有限公司12652580.00工程款尚未结算

中电环保股份有限公司10717354.07工程款尚未结算

无锡市东方环境工程设计研究所有限公司10194453.60工程款尚未结算

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司9061983.76货款尚未结算

大连卓跃重型机械有限公司5241788.36工程款尚未结算

山西建筑工程集团有限公司5119165.62工程款尚未结算

山西紫光聚环保科技有限公司5083060.63工程款尚未结算

合计58070386.04--

20、预收款项

项目2021.12.312020.12.31

租金5679290.171000000.00账龄超过1年的重要预收款项项目期末数未偿还或未结转的原因

洪洞县中医医院500000.00未到结算期

21、合同负债

项目2021.12.312020.12.31

与销售商品相关的合同负债509788242.03297227564.21

减：计入其他非流动负债的合同负债----

合计509788242.03297227564.21

22、应付职工薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

短期薪酬34339661.89582496107.06571352849.2445482919.71

离职后福利-设3374258.9696490466.7396754598.713110126.98定提存计划

合计37713920.85678986573.79668107447.9548593046.69

（1）短期薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

工资、奖金、津贴和补贴2341083.33425357448.01421352981.156345550.19

职工福利费--62040849.0362040849.03--

社会保险费3514307.1035250681.0434290826.914474161.23

-58-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

其中：1．医疗保险费及生3224177.9429229111.5828295132.024158157.50育保险费

2．工伤保险费290129.166021569.465995694.89316003.73

住房公积金3478879.0041092479.0041016881.003554477.00

工会经费和职工教育经费25005392.4618754649.9812651311.1531108731.29

合计34339661.89582496107.06571352849.2445482919.71

（2）设定提存计划

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

离职后福利3374258.9696490466.7396754598.713110126.98

其中：1．基本养老保险费372730.5259888371.7360261102.25--

2．失业保险费308365.442613736.002667230.46254870.98

3．企业年金缴费2693163.0033988359.0033826266.002855256.00

合计3374258.9696490466.7396754598.713110126.98

23、应交税费

税项2021.12.312020.12.31

增值税471.3012748072.72

房产税5121242.78--

水资源税2314425.002726459.00

印花税2174812.01168080.50

城镇土地使用税915209.70--

城市维护建设税428335.78637363.88

环境保护税309559.865000000.00

代扣缴个人所得税304856.58210496.80

水利基金15006.278719.61

教育费附加1620.82637363.88

企业所得税--85283.21

合计11585540.1022221839.60

24、其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

其他应付款31562999.8961947901.88

-59-山西焦化股份有限公司财务报表附注

其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

质保金及押金3848986.0041745168.01

暂收款8856286.897660470.13

代扣个人社保及住房公积金4025920.294310801.51

风险抵押金402304.00402304.00

其他14429502.717829158.23

合计31562999.8961947901.88其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因

山西省洪洞县土地管理局2789813.60土地出让金尚未结清

临汾市金恒宇汽车运输有限公司1000000.00风险抵押金

合计3789813.60--

25、一年内到期的非流动负债

项目2021.12.312020.12.31

一年内到期的长期借款362274405.21666317757.23

一年内到期的长期应付款18078767.17244189774.89

合计380353172.38910507532.12

（1）一年内到期的长期借款

项目2021.12.312020.12.31

保证借款-本金361100000.00465000000.00

-应计利息1174405.211027479.45

信用借款-本金--200000000.00

-应计利息--290277.78

合计362274405.21666317757.23

说明：保证借款详见附注五、27和附注十、5（3）。

（2）一年内到期的长期应付款

项目2021.12.312020.12.31

应付售后租回融资租赁款18078767.17244189774.89

说明：应付售后租回融资租赁款详见附注五、28。

-60-山西焦化股份有限公司财务报表附注

26、其他流动负债

项目2021.12.312020.12.31

待转销项税66029519.7438627563.28

27、长期借款

项目2021.12.31利率区间2020.12.31利率区间

保证借款-本金789450000.004.35-5.225675000000.005.00-6.175

-应计利息1174405.21--1027479.45--

信用借款-本金----200000000.004.75

-应计利息----290277.78--

小计790624405.21--876317757.23--

减：一年内到期的长期借款362274405.21--666317757.23--

合计428350000.00--210000000.00--

说明：保证借款的保证人包括山西焦煤集团有限责任公司、山西焦化集团有限公司及霍

州煤电集团有限责任公司，具体担保情况详见附注十、5（3）。

28、长期应付款

项目2021.12.312020.12.31

长期应付款82942300.00295919955.44按款项性质列示

项目2021.12.312020.12.31

应付融资租赁款18078767.17457167430.33

技改专项资金45822300.0045822300.00

国债技术改造项目资金37120000.0037120000.00

小计101021067.17540109730.33

减：一年内到期长期应付款18078767.17244189774.89

合计82942300.00295919955.44

说明：

（1）应付融资租赁款

单位：万元长期应付

名义借款实际借款长期应付款-长期应付实际

出租方款-未确认

金额金额租金款-净值利率%融资费用

淮鑫融资租赁有限公司30000.0028247.001840.9933.111807.887.9555

-61-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（2）技改专项资金

截至2021年末，本公司欠山西文旅景区运营管理有限公司技改专项资金为4582.23万元。

（3）国债技术改造项目资金

根据国家发改投资字（2003）2223号和晋经贸投资字（2004）175号文件，由国家发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金7424万元专项用于本公司年产30万吨煤焦

油加工改造项目，其中：3712万元属于与资产相关的政府补助列入递延收益，3712万元为借款列报长期应付款。

29、递延收益

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因

政府补助108295311.84--22540458.8685754852.98见说明

说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、54（1）。

30、股本（单位：股）

本期增减（+、-）

项2020.12.31目发行

2021.12.31

送股公积金转股其他小计新股

股份1970862426----591258728--5912587282562121154总数

说明：根据第八届董事会第二十四次会议决议和2020年年度股东大会决议，2021年5月，本公司以2020年度权益分派股权登记日的总股本1970862426股为基数，以资本公积每股转增0.3股，共计转增591258728股，转增后本公司注册资本增加至2562121154股。

31、资本公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

股本溢价7704330633.71--591258728.007113071905.71

其他资本公积-274190068.21142371431.64---131818636.57

合计7430140565.50142371431.64591258728.006981253269.14

说明：

（1）股本溢价的减少详见附注五、30；

（2）其他资本公积是按照本公司持股比例享有及分担联营企业山西焦化集团临汾建筑

安装有限公司、中煤华晋集团有限公司专项储备变动确认的金额。详见附注五、10。

-62-山西焦化股份有限公司财务报表附注

32、其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：

项目2020.12.31(1)税后归2021.12.31本期所得税前入其他综合所得税后归属于

属于少(3)=(1)+(2)

发生额收益当期转税费母公司(2)数股东入损益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：

其他权益工具投资333953.59-333953.59-----333953.59----公允价值变动

金融资产重分类计入-17533820.00-----------17533820.00其他综合收益的金额

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：

权益法下可转损益的-590365.01-1599088.16-----1599088.16---2189453.17其他综合收益

其他综合收益合计-17790231.42-1933041.75-----1933041.75---19723273.17

33、专项储备

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

安全生产费1740741.9917720281.4415558245.143902778.29

34、盈余公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

法定盈余公积319039611.20194967221.87--514006833.07

任意盈余公积140329550.26----140329550.26

合计459369161.46194967221.87--654336383.33

35、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润1317332685.33508712688.89--

调整期初未分配利润合计数-31304.35----

调整后期初未分配利润1317301380.98508712688.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润1260299069.381097286217.12--

减：提取法定盈余公积194967221.87137061418.6810%

提取任意盈余公积------

应付普通股股利394172485.20151604802.00--

-63-山西焦化股份有限公司财务报表附注

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

转作股本的普通股股利------

期末未分配利润1988460743.291317332685.33--

其中：子公司当年提取的盈余公积归295313.11392119.49--属于母公司的金额

说明：本公司联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公司于2021年1月1日首次执行

新金融工具准则，调整该联营企业年初未分配利润-70920.60元，按本公司持股比例44.14%计算确认，调整本公司年初未分配利润-31304.35元。

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务11185464383.4410459874870.507066969767.516671569157.32

其他业务41087908.9023705447.3833859303.9026200239.46

合计11226552292.3410483580317.887100829071.416697769396.78

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务：

焦炭产品8742991806.398293973628.195706166197.145048657349.14

化工产品2442472577.052165901242.311360803570.371622911808.18

小计11185464383.4410459874870.507066969767.516671569157.32

其他业务：

其他业务41087908.9023705447.3833859303.9026200239.46

合计11226552292.3410483580317.887100829071.416697769396.78

（3）主营业务按地区划分主要产品地区本期发生额上期发生额

华北6491994988.954081981266.36

华东2075105387.551472582499.05

华中1438962559.30615945095.65

东北415164995.87396430527.79

华南681300114.20400092122.47

-64-山西焦化股份有限公司财务报表附注

主要产品地区本期发生额上期发生额

西北69455142.9995363345.95

西南13481194.584574910.24

合计11185464383.447066969767.51

（4）营业收入分解信息本期发生额项目焦炭产品化工产品其他业务合计主营业务收入

其中：在某一时点确认8742991806.392442472577.05--11185464383.44

在某一时段确认--------其他业务收入

其中：在某一时点确认----31399843.0431399843.04

在某一时段确认----4824406.984824406.98

租赁收入----4863658.884863658.88

合计8742991806.392442472577.0541087908.9011226552292.34

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

环境保护税6291167.0920516430.92

水资源税9257242.009961628.00

房产税10069264.139553119.13

印花税6663585.454681305.18

城市维护建设税8663084.133423804.13

教育费附加8631222.803394034.85

城镇土地使用税4291067.804241479.15

水利基金306996.86295082.11

车船使用税77664.4476045.18

合计54251294.7056142928.65

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

场内运输费38897582.4338641604.00

职工薪酬11500191.509660744.35

-65-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

折旧费699126.38534627.31日常经费及其他7103325.214919743.72

合计58200225.5253756719.38

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬207709759.39157099051.91

劳务费6243051.8610812189.37

停车费用23481340.8921351413.70

折旧费16757123.0813367858.27

修理费2797827.628795939.85

材料及低值易耗品5714423.056002643.48

水电汽费用1495967.625372587.82

技术服务费1185931.133418544.06

聘请中介机构费1858879.742482325.51

绿化费2813910.49628679.43

无形资产摊销7532924.157371067.30

董事会经费187833.1696676.71日常经费及其他37654568.2522902751.70

合计315433540.43259701729.11

40、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22853111.443740104.84

动力消耗45517351.26--

折旧费1417820.9738884.12

其他费用5550907.674891961.74

合计75339191.348670950.70

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出219336215.54302726099.59

减：利息资本化----

利息收入42893690.0741987662.33

汇兑损益27.8184.00

-66-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

手续费及其他26339399.1114100659.85

合计202781952.39274839181.11

42、其他收益

与资产相关/

补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关

30万吨/年焦油加工项目2474666.572474666.68与资产相关

150万吨/年干熄焦项目2174666.662174666.65与资产相关

二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造133333.33133333.32与资产相关项目

10万吨/年粗苯精制项目-2875833.36923333.30与资产相关

20万吨/年甲醇项目266666.67266666.68与资产相关

6万吨/年炭黑项目406666.65406666.65与资产相关

甲醇装置能量优化工程项目285000.00285000.00与资产相关

焦炉自动测温与加热优化项目337500.00337500.00与资产相关

焦化行业能源管理体系建设示范25000.0025000.00与资产相关项目

能源中心项目133333.32133333.32与资产相关

废水综合治理及回用工程项目733333.32733333.32与资产相关

废水深度处理及回用工程项目1776966.681776966.68与资产相关

焦化废水深度处理及回用一体化555555.56555555.56与资产相关技术与工程示范项目

焦炉煤气综合利用项目55555.5655555.54与资产相关

应用膜处理技术实现废水排放达22222.2322222.24与资产相关标项目

冷凝水闭式回收及焦化二厂水重16666.6816666.68与资产相关复利用改造项目

焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利375041.34375041.34与资产相关用项目

3#、4#焦炉配套干熄焦项目294117.65--与资产相关

稳岗补贴29571.00--与收益相关

个税返还手续费93443.55101408.58--

小微企业免征增值税2304.123845.63--

增值税加计抵减253198.30----

合计7568975.8310800762.17--

说明：政府补助的具体信息详见附注五、54。

-67-山西焦化股份有限公司财务报表附注

43、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1862555465.291581043504.45

44、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失23471.75-33600.00

应收账款坏账损失7603883.1413116354.50

其他应收款坏账损失-536650.25-112953.52

合计7090704.6412969800.98

45、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-37584990.22-9146239.64

合同资产减值损失-56861.20-128219.31

在建工程减值损失-847152042.86-330205908.08

合计-884793894.28-339480367.03

46、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得1015117.53--

47、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产报废利得411820.09--411820.09

罚款收入170943.93529703.01170943.93

其他利得699247.47119640.72699247.47

合计1282011.49649343.731282011.49

48、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失4606304.31611959.624606304.31

罚款、滞纳金--12722.71--

赔偿款及补偿金--374423.71--

-68-山西焦化股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

其他损失--29338.00--

合计4606304.311028444.044606304.31

49、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税584333.19737841.12

递延所得税费用-5259692.806511226.47

合计-4675359.617249067.59

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额1027077846.271014902765.94

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（25%）256769461.57253725691.49

对以前期间当期所得税的调整-1765.94-165862.82

权益法核算的联营企业损益-465638866.32-395260876.11

不可抵扣的成本、费用和损失10472311.5191819972.01

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时-31663180.40--

性差异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税230594455.4957447263.33影响(以前及本期）

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5207775.52-317120.31

所得税费用-4675359.617249067.59

50、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入33777215.2741987662.33

收到往来--41473326.68

政府补助29571.00104386.80

收到保证金1717060.00939080.00

罚款及违约金收入494342.65403940.53

收到保险赔款1500000.004713390.84

-69-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

租金收入10001200.001200.00

其他2261396.853033365.83

合计49780785.7792656353.01

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用及往来47637902.8273278133.81

补偿款869434.22262336.19

支付保证金1289930.00708674.00

罚款滞纳金--12720.14

退回政府补助7500000.00--

合计57297267.0474261864.14

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据融资1460918402.081797656215.29

售后租回融资租赁借款--350000000.00

收回融资租赁保证金11000000.007500000.00

合计1471918402.082155156215.29

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据融资2324500000.00620000000.00

售后租回分期支付租金450667722.64680634518.45

融资手续费27318408.5215916645.42

支付融资租赁保证金--18910000.00

融资租赁咨询费--22080000.00

合计2802486131.161357541163.87

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1031753205.881007653698.35

-70-山西焦化股份有限公司财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

加：资产减值损失884793894.28339480367.03

信用减值损失-7090704.64-12969800.98

固定资产折旧342823029.17327358822.57

使用权资产折旧----

无形资产摊销7532924.157371067.30

长期待摊费用摊销----

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1015117.53--（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4194484.22611959.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）----

财务费用（收益以“－”号填列）245518388.33316826843.44

投资损失（收益以“－”号填列）-1862555465.29-1581043504.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5351527.376511226.47

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）91834.57--

存货的减少（增加以“－”号填列）-243254390.37165660657.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）559478672.36466814480.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-213883294.12-557809564.33

其他----

经营活动产生的现金流量净额743035933.64486466252.89

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

融资租入固定资产----

当期新增的使用权资产----

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1272816149.521595537269.73

减：现金的期初余额1595537269.731559255969.30

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-322721120.2136281300.43

（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金1272816149.521595537269.73

-71-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目期末数期初数

其中：库存现金--11484.44

可随时用于支付的银行存款1272816149.521595525785.29

二、现金等价物----

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额1272816149.521595537269.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的----现金和现金等价物

52、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金1112512056.46详见附注五、1

固定资产335360967.82详见附注五、12

无形资产20509795.62详见附注五、17

合计1468382819.90--

53、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金186.396.37571188.37

其中：美元186.396.37571188.37

54、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法

-72-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2020.12.31本期新增本期结转计入损其他2021.12.31本期结转计入与资产相关/与收益补助项目种类说明

补助金额益的金额变动损益的列报项目相关

30 万吨/年焦油加工项目 财政拨款 2474666.57 -- 2474666.57 -- -- 其他收益 与资产相关 A

废水综合治理及回用工程项目 财政拨款 47520761.10 -- 3065855.56 -- 44454905.54 其他收益 与资产相关 B二厂炼焦车间焦炉除尘设施改

财政拨款 500000.12 -- 133333.33 -- 366666.79 其他收益 与资产相关 C造项目

10 万吨/年粗苯精制项目 财政拨款 3924166.81 -- -2875833.36 4850000.00 1950000.17 其他收益 与资产相关 D

20 万吨/年甲醇项目 财政拨款 688888.77 -- 266666.67 -- 422222.10 其他收益 与资产相关 E

焦炉煤气综合利用项目 财政拨款 861111.12 -- 55555.56 -- 805555.56 其他收益 与资产相关 F

焦炉自动测温与加热优化项目 财政拨款 675000.00 -- 337500.00 -- 337500.00 其他收益 与资产相关 G

6万吨/年炭黑项目 财政拨款 1626666.61 -- 406666.65 -- 1219999.96 其他收益 与资产相关 H

应用膜处理技术实现废水排放

财政拨款 344444.41 -- 22222.23 -- 322222.18 其他收益 与资产相关 I达标项目冷凝水闭式回收及焦化二厂水

财政拨款 258333.31 -- 16666.68 -- 241666.63 其他收益 与资产相关 J重复利用改造项目

甲醇装置能量优化工程项目 财政拨款 3990000.00 -- 285000.00 -- 3705000.00 其他收益 与资产相关 K

能源中心项目 财政拨款 1733333.39 -- 133333.32 -- 1600000.07 其他收益 与资产相关 L焦化行业能源管理体系建设示

财政拨款 300000.00 -- 25000.00 -- 275000.00 其他收益 与资产相关 M范项目

150 万吨/年干熄焦项目 财政拨款 17397333.30 -- 2174666.66 -- 15222666.64 其他收益 与资产相关 N

60 万吨/年甲醇制烯烃项目 财政拨款 8000000.00 -- -- 3000000.00 5000000.00 -- 与资产相关 O

热化学熄焦及副产合成气技术

财政拨款 7500000.00 -- -- 7500000.00 -- -- 与资产相关 P研发项目

3#、4#焦炉配套干熄焦项目 财政拨款 5000000.00 -- 294117.65 -- 4705882.35 其他收益 与资产相关 Q

焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收

财政拨款 5500606.33 -- 375041.34 -- 5125564.99 其他收益 与资产相关 R利用项目

合计--108295311.84--7190458.8615350000.0085754852.98------

-73-山西焦化股份有限公司财务报表附注

说明：

A、30 万吨/年焦油加工项目

根据国家发改投资字[2003]2223号和晋经贸投资字[2004]175号文件，由国家发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金74240000.00元，专项用于本公司年产30万吨煤焦油加工改造项目，其中37120000.00元需要偿还部分在“长期应付款”中进行列报，剩余

37120000.00元属于与资产相关的政府补助。

从2007年1月起按15年摊销，本年度摊销2474666.57元，累计摊销37120000.00元。

B、废水综合治理及回用工程项目

根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2008]396号文件，由临汾市环保局拨付本公司5800000.00元专项用于废水综合治理及回用工程建设项目。

根据山西省财政厅晋财建[2009]517号文件，由山西省财政厅拨付7400000.00元专项用于废水综合治理及回用工程项目。

根据山西省发展和改革委员会省发改城环发[2008]1431号文件，由山西省发展和改革委员会拨付本公司2600000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据洪洞县财政局洪财专项指标[2015]308号文件，由洪洞县财政局拨付本公司

8000000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2016]11号文件，由临汾市财政局拨付本公司12497500.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2017]98号文件，由洪洞县财政局拨付本公司8887900.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250号文件，由山西省财政厅拨付本公司5000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188号文件，由山西省财政厅拨付本公司2000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2016]104号文件，由山西省财政厅拨付本公司3000000.00元用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

上述收到政府补助共计55185400.00元，从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销

3065855.56元，累计摊销10730494.46元，尚未摊销44454905.54元。

C、二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目

根据临财建[2009]234号文件，由临汾市财政局拨付本公司2000000.00元用于二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目。

从2009年10月起按15年摊销，本年度摊销133333.33元，累计摊销1633333.21元，尚-74-山西焦化股份有限公司财务报表附注

未摊销366666.79元。

D、10万吨/年粗苯精制项目

根据山西省财政厅晋财建[2010]494号文件，由山西省财政厅拨付本公司2000000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目。

根据山西省财政厅晋财建[2008]494号文件，由山西省财政厅拨付本公司7000000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目。

根据临汾市财政局临财建[2011]535号文件，由临汾市财政局拨付本公司4850000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目。

上述收到的政府补助共计13850000.00元，从2010年4月起按15年摊销，本年度摊销

923333.30元，累计摊销10849166.49元，摊余金额为3000833.51元。前述临汾市财政

局拨付本公司的4850000.00元本期调整为负债，冲减摊余金额1050833.34元和摊销金额（计入其他收益）3799166.66元。经前述调整后，本年度摊销-2875833.36元，摊余金额为1950000.17元。

E、20 万吨/年甲醇项目

根据山西省财政厅晋财建[2008]17号文件，由山西省财政厅拨付本公司4000000.00元专项用于20万吨/年甲醇项目。

从2008年8月起按15年摊销，本年度摊销266666.67元，累计摊销3577777.90元，尚未摊销422222.10元。

F、焦炉煤气综合利用项目

根据山西省财政厅晋财建[2008]492号文件，由山西省财政厅拨付本公司1000000.00元专项用于焦炉煤气综合利用项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销55555.56元，累计摊销194444.43元，尚未摊销805555.56元。

G、焦炉自动测温与加热优化项目根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会“关于下达2012年第一批省级节能专项资金的通知”，拨付本公司2700000.00元用于焦炉自动测温与加热优化项目。

从2015年1月起按8年摊销，本年度摊销337500.00元，累计摊销2362500.00元，尚未摊销337500.00元。

H、6万吨/年炭黑项目

根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改革委员会晋财建

[2009]684号文件，由山西省财政厅按以奖代补方式拨付本公司总金额6000000.00元中的

70%（即4270000.00元）专项用于6万吨/年炭黑项目，剩余30%的资金经第三方审核机

构对项目实际节能量进行审核，经山西省财政厅和山西省经济和信息化委员会复核认定-75-山西焦化股份有限公司财务报表附注

后再行拨付。

根据晋财建[2010]237号“关于准予拨付2007-2009年山西省节能项目剩余资金的通知”，山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付本公司资金1830000.00元专项用于6万吨/年炭黑项目。

上述收到的政府补助共计6100000.00元，从2010年1月起按15年摊销，本年度摊销

406666.65元，累计摊销4880000.04元，尚未摊销1219999.96元。

I、应用膜处理技术实现废水排放达标项目

根据晋财建[2011]139号“关于下达2011年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付本公司资金400000.00元与应用膜处理技术实现废水排放达标项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销22222.23元，累计摊销77777.82元，尚未摊销322222.18元。

J、冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化文员会晋财建[2009]497号“关于准予拨付2007、

2008年山西省节能项目剩余30%以奖代补资金的通知”，拨付本公司300000.00元专项用

于冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销16666.68元，累计摊销58333.37元，尚未摊销241666.63元。

K、甲醇装置能量优化工程项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2011]322号“关于下达2011年山西省节能专项资金的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]375号“关于下达2011年山西省节能项目资金的通知”，拨付本公司300000.00元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装置能量优化工程项目。

根据山西省财政厅晋财建[2013]275号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知”、山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内投资计划的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

上述收到的政府补助共计5700000.00元，从2015年1月起按20年摊销，本年度摊销

285000.00元，累计摊销1995000.00元，尚未摊销3705000.00元。

L、能源中心项目

-76-山西焦化股份有限公司财务报表附注

根据晋财建[2010]243号“关于下达2012年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出预算的通知”，由山西省财政厅拨付本公司2400000.00元节能专项资金用于能源中心项目。

从2016年1月起按18年摊销，本年度摊销133333.32元，累计摊销799999.93元，尚未摊销1600000.07元。

M、焦化行业能源管理体系建设示范项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]193号“关于下达2012年第一批省级节能专项资金的通知”，拨付本公司450000.00元专项用于焦化行业能源管理体系建设示范项目。

从2015年1月起按18年摊销，本年度摊销25000.00元，累计摊销175000.00元，尚未摊销275000.00元。

N、150万吨/年干熄焦项目

根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标[2009]29号、临建

材[2009]9号文件，由临汾市环保局拨付本公司6000000.00元专项用于建设150万吨/年干熄焦项目的干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。

根据山西省财政厅晋建材[2008]625号文件，由山西省财政厅拨付本公司9000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]256号文件，由山西省财政厅拨付本公司4620000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅晋财建[2010]248号文件，由山西省财政厅拨付8000000.00元专项用于

150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省经济委员会晋财建[2012]142号文件，由山西省财政厅拨付5000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

上述收到的政府补助共计32620000.00元，从2014年1月起按15年摊销，本年度摊销

2174666.66元，累计摊销17397333.36元，尚未摊销15222666.64元。

O、60 万吨/年甲醇制烯烃项目

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86号文件，由山西省财政厅拨付本公司1600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]66号文件，由山西省财政厅拨付本公司600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2013]54号文件，由山西省财政厅拨付本公司800000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅经济委员会晋财建[2012]364号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5000000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

-77-山西焦化股份有限公司财务报表附注

上述收到的政府补助共计8000000.00元，根据山西省科学技术厅晋科函【2020】42号，本年度退回前述政府补助3000000.00元，截至2021年末，递延收益余额为5000000.00元。

P、热化学熄焦及副产合成气技术研发项目

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250号文件，由山西省财政厅拨付本公司5000000.00元专项用于热化学熄焦及副产合成气技术研发项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188号文件，由山西省财政厅拨付本公司2500000.00元专项用于热化学熄焦及副产合成气技术研发项目。

上述收到的政府补助共计7500000.00元，本公司经综合分析，热化学熄焦及副产合成气技术研发项目技术风险较大，经济上不可行且一直未使用拨付资金，于2021年6月向山西省科学技术厅出具关于“热化学熄焦及副产合成气技术研发与工程示范项目”终

止实施的申请，本公司于2021年7月将热化学熄焦及副产合成气技术研发拨款

7500000.00元退还山西省科学技术厅。

Q、3#、4#焦炉配套干熄焦项目根据临财建[2018]80号和临财建[2017]543号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2018]92号文件）下达节能减排综合示范城市中央奖励资金5000000.00元，此款项专用于一期

3#、4#焦炉配套干熄焦项目。

从2020年1月起按18年摊销，本年度摊销294117.65元，累计摊销294117.65元，尚未摊销4705882.35元。

R、焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目根据临财建[2019]267号和临环科财函[2019]227号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2019]145号文件）下达大气污染防治资金6000000.00元，此款项专用于焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目。

从2019年9月起按16年摊销，本年度摊销375041.34元，累计摊销874435.01元，尚未摊销5125564.99元。

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损本期计入计入损益的列与资产相关/补助项目种类益的金额损益的金额报项目与收益相关

30万吨/年焦油加工项目财政拨款2474666.682474666.57其他收益与资产相关

废水综合治理及回用工程项目财政拨款3065855.563065855.56其他收益与资产相关

二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项财政拨款133333.32133333.33其他收益与资产相关目

10万吨/年粗苯精制项目财政拨款923333.30-2875833.36其他收益与资产相关

20万吨/年甲醇项目财政拨款266666.68266666.67其他收益与资产相关

焦炉煤气综合利用项目财政拨款55555.5455555.56其他收益与资产相关

-78-山西焦化股份有限公司财务报表附注

上期计入损本期计入计入损益的列与资产相关/补助项目种类益的金额损益的金额报项目与收益相关

焦炉自动测温与加热优化项目财政拨款337500.00337500.00其他收益与资产相关

6万吨/年炭黑项目财政拨款406666.65406666.65其他收益与资产相关

应用膜处理技术实现废水排放达标财政拨款22222.2422222.23其他收益与资产相关项目

冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复财政拨款16666.6816666.68其他收益与资产相关利用改造项目

甲醇装置能量优化工程项目财政拨款285000.00285000.00其他收益与资产相关

能源中心项目财政拨款133333.32133333.32其他收益与资产相关

焦化行业能源管理体系建设示范项财政拨款25000.0025000.00其他收益与资产相关目

150万吨/年干熄焦项目财政拨款2174666.652174666.66其他收益与资产相关

3#、4#焦炉配套干熄焦项目财政拨款--294117.65其他收益与资产相关

焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用财政拨款375041.34375041.34其他收益与资产相关项目

稳岗补贴政府补助--29571.00其他收益与收益相关

合计--10695507.967220029.86----

说明：

*与资产相关的政府补助摊销详见本附注（1）*根据临汾市人力资源和社会保障局《关于继续实施失业保险缴费返还政策的通知》（临人社函[2021]164号），本年度，本公司子公司飞虹化工收到稳岗补贴29571.00元。

六、合并范围的变动本年度合并范围未发生变动。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山焦德力信公司山西省太原市山西省太原市商业、服务40.00--新设

山焦飞虹化工公司山西省洪洞县山西省洪洞县制造业75.03--新设

说明：本公司持有山焦德力信公司40%股份，由于本公司能够控制该公司，故将其纳入本公司合并范围。

-79-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称

股比例%股东的损益告分派的股利益余额

山焦德力信公司60.001771878.64--27362793.07

山焦飞虹化工公司24.97-230317742.14--199787764.96

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*2021.12.31/2021年度项目山焦飞虹化工公司山焦德力信公司

流动资产42426540.6059476501.99

非流动资产1163683857.233463446.54

资产合计1206110397.8362939948.53

流动负债405999204.5517243458.83

非流动负债--91834.57

负债合计405999204.5517335293.40

营业收入--61892725.72

净利润-922377821.942953131.07

综合收益总额-922377821.942953131.07

经营活动现金流量净额196280738.56596991.64

*2020.12.31/2020年度项目山焦飞虹化工公司山焦德力信公司

流动资产236724496.2255895885.32

非流动资产2011631630.912897176.22

资产合计2248356127.1358793061.54

流动负债330940300.5716141537.48

非流动负债194926811.34--

负债合计525867111.9116141537.48

营业收入--59612091.17

净利润-368383002.503921194.92

综合收益总额-368383002.503921194.92

经营活动现金流量净额-217824464.29598392.69

-80-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

主要经持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质营地直接间接的会计处理方法山西焦化集团临汾山西省山西省

工程建筑44.14--权益法建筑安装有限公司洪洞县洪洞县中煤华晋集团有限山西省山西省

煤炭开采及销售49.00--权益法公司河津市河津市

（2）重要联营企业的主要财务信息山西焦化集团临汾建筑安装有限公司中煤华晋集团有限公司项目

2021.12.312020.12.312021.12.312020.12.31

流动资产56058817.9055240056.4115028993189.0110129729994.75

非流动资产5661581.164825311.3821224029070.7621959828572.98

资产合计61720399.0660065367.7936253022259.7732089558567.73

流动负债24510861.2923275625.924362400744.644130076718.40

非流动负债----3437926397.103831261796.19

负债合计24510861.2923275625.927800327141.747961338514.59

净资产37209537.7736789741.8728452695118.0324128220053.14

其中：少数股东权益----4183641676.613497148665.83

归属于母公司的所37209537.7736789741.8724269053441.4220631071387.31有者权益

按持股比例计算的净资产16424289.9716238992.0611891836186.2910109224979.78份额

调整事项--------

对联营企业权益投资的16424289.9716238992.0611891836186.2910109224979.78账面价值（续上表）：

山西焦化集团临汾中煤华晋集团有限公司建筑安装有限公司项目本期金额上期金额本期金额上期金额

营业收入93177784.0768767888.2014741654647.5710050484420.08

净利润261723.311492544.885084110882.633797652532.95

其他综合收益-----5189600.399853907.64

-81-山西焦化股份有限公司财务报表附注

山西焦化集团临汾中煤华晋集团有限公司建筑安装有限公司项目本期金额上期金额本期金额上期金额

综合收益总额261723.311492544.885078921282.243807506440.59

其中：归属于母公司的净利润261723.311492544.883800897838.003225274888.04

企业本期收到的来自联营企----220500000.00--业的股利

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的

非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应-82-山西焦化股份有限公司财务报表附注

收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对客户的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2中披露。

截至2021年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的60.90%（2020年12月31日：53.71%）；截至2021年12月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的59.63%（2020年

12月31日：71.95%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行授信敞口额度为51525.00万元（2020年12月31日：93000.00万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2021.12.31

项目一年以内一年至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金238532.82----238532.82

-83-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2021.12.31

项目一年以内一年至三年三年以上合计

应收票据88.07----88.07

应收款项融资1968.00----1968.00

应收账款9816.73----9816.73

其他应收款24962.23----24962.23

其他权益工具投资5000.00----5000.00

金融资产合计280367.85----280367.85

金融负债：

短期借款291024.32----291024.32

应付票据285820.48----285820.48

应付账款76921.04----76921.04

其他应付款3156.30----3156.30

一年内到期的非流动负债38068.43----38068.43

长期借款--42835.00--42835.00

长期应付款--8294.23--8294.23

对外提供的担保150000.00----150000.00

金融负债和或有负债合计844990.5751129.23--896119.80期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2020.12.31

项目一年以内一年至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金425727.20----425727.20

应收票据600.00----600.00

应收款项融资13839.65----13839.65

应收账款15284.81----15284.81

其他应收款25992.03----25992.03

其他权益工具投资5033.40----5033.40

金融资产合计486477.09----486477.09

金融负债：

短期借款201010.14----201010.14

应付票据532209.18----532209.18

应付账款47412.69----47412.69

其他应付款6194.79----6194.79

一年内到期的非流动负债93958.06----93958.06

-84-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2020.12.31

项目一年以内一年至三年三年以上合计

长期借款--21000.00--21000.00

长期应付款--26541.065868.6232409.68

对外提供的担保100000.00----100000.00

金融负债和或有负债合计980784.8647541.065868.621034194.54

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目期末数期初数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款280780.00191000.00

长期借款78945.0087500.00

长期应付款10099.3153771.21

金融负债小计369824.31332271.21浮动利率金融工具

-85-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目期末数期初数金融资产

其中：货币资金238532.82425726.05金融负债

其中：短期借款9800.009800.00

于2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1%，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约46.82万元（2020年12月31日：86.84万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化本公司持有的分类为其他权益工具投资的非上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、-86-山西焦化股份有限公司财务报表附注

向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年

12月31日，本公司的资产负债率为39.78%（2020年12月31日：45.73%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

以公允价值计量的项目和金额：

于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

单位：人民币万元

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资----19680000.0019680000.00

（二）其他权益工具投资----50000000.0050000000.00

持续以公允价值计量的----69680000.0069680000.00资产总额本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况母公司注册资本（万母公司对本公母公司对本公司注册地业务性质名称元）司持股比例%表决权比例%山西焦化集团有

山西省洪洞县制造业205681.3651.1451.14限公司

说明：山西焦煤集团有限责任公司持有山西焦化集团有限公司100%股权，山西焦煤集团有限责任公司为本公司的实质控制人，本公司最终控制方为山西省国有资本运营有限-87-山西焦化股份有限公司财务报表附注

公司。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

重要的联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京源洁环境科技有限责任公司同一母公司山西焦化集团诚立信物业管理有限公司同一母公司山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分公司同一母公司山西焦化集团临汾洗煤有限公司同一母公司山西焦化集团有限公司油品综合经销部同一母公司山西焦化集团综合开发有限公司同一母公司

山西焦化设计研究院（有限公司）同一母公司霍州煤电集团有限责任公司同一最终控制方运城市南风物资贸易有限公司同一最终控制方洋浦中合石油化工有限公司同一最终控制方

西山煤电（集团）有限责任公司同一最终控制方太原重工股份有限公司同一最终控制方山西西山煤电福利有限公司同一最终控制方太原理工天成电子信息技术有限公司同一最终控制方山西一建集团有限公司同一最终控制方山西亚乐士环保技术股份有限公司同一最终控制方山西西山煤电通用机械装备有限责任公司同一最终控制方山西物产民丰化工有限公司同一最终控制方山西太钢不锈钢股份有限公司同一最终控制方联营企业山西省投资集团高科建设发展有限公司同一最终控制方山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司同一最终控制方山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公司同一最终控制方山西省焦炭集团益达化工股份有限公司同一最终控制方山西焦煤集团煤焦销售有限公司同一最终控制方山西省化学工业供销总公司同一最终控制方山西省工业设备安装集团有限公司同一最终控制方

-88-山西焦化股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司关系山西三维豪信化工有限公司同一最终控制方山西能投国际贸易有限公司同一最终控制方山西煤炭进出口集团有限公司同一最终控制方山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司天溪煤制油分公司同一最终控制方山西焦煤集团中源物贸有限责任公司同一最终控制方山西焦煤集团国际贸易有限责任公司同一最终控制方山西焦煤集团国际发展股份有限公司同一最终控制方山西焦煤集团财务有限责任公司同一最终控制方山西建筑工程集团有限公司同一最终控制方山西建筑工程集团晋中公路工程有限公司同一最终控制方山西华晋贸易有限责任公司同一最终控制方天脊集团应用化工有限公司同一最终控制方山西焦煤机电装备电子商务有限公司同一最终控制方

山西汾西矿业（集团）有限责任公司供用电分公司同一最终控制方

山西汾西矿业（集团）有限责任公司同一最终控制方山煤国际能源集团销售有限公司同一最终控制方南风集团山西日化销售有限公司同一最终控制方临汾晋临运货运有限公司同一最终控制方霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司同一最终控制方山西云数据科技有限公司同一最终控制方侯马经济开发区盛达聚危货运输有限公司同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司同一最终控制方

山西省太原固体废物处置中心（有限公司）同一最终控制方汾西县煤气化有限责任公司同一最终控制方北方铜业股份有限公司同一最终控制方山西省环球建设监理公司同一最终控制方中国能源建设集团山西电力建设有限公司同一最终控制方山西省焦炭集团有限责任公司运销分公司同一最终控制方山西焦煤华兴能源科技有限公司同一最终控制方山西省焦炭集团益兴化工股份有限公司同一最终控制方山西煤炭运销集团锦瑞有限公司同一最终控制方山西煤炭运销集团金达煤业有限公司同一最终控制方晋能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司同一最终控制方

-89-山西焦化股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司关系

华阳集团（山西）钙基新材料有限责任公司同一最终控制方山西路桥股份有限公司同一最终控制方

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联采购内容本期发生额上期发生额

山西焦化集团有限公司洗精煤7879548858.974248966743.76

山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公司焦油、粗苯、焦炭--74443479.77

山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司焦油--59932389.12

辅助材料、焦油、粗苯、

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司22797552.4315854414.95液碱

运城市南风物资贸易有限公司辅助材料2950318.591253290.27

洋浦中合石油化工有限公司辅助材料1510934.124334682.78

南风集团山西日化销售有限公司安全环保用品、材料930781.37913282.89

北方铜业股份有限公司辅助材料11133423.281886655.93

山西焦化集团综合开发有限公司化工原料、辅助材料4862646.101722270.40

山西西山煤电福利有限公司辅助材料52106.21140761.06

山西一建集团有限公司辅助设备--1813689.32

山西焦化集团有限公司油品综合经销部油料9309909.97--

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司修理及工程劳务等77735698.4666466543.88

山西焦煤集团国际发展股份有限公司设备及工艺包--1180649.42

山西焦化设计研究院（有限公司）设计服务及材料费1531244.4911961181.42

山西建筑工程集团有限公司工程劳务--5504587.16

山西焦化集团综合开发有限公司材料及劳务费--2090778.85

山西焦化集团有限公司公寓租赁费、清洁劳务费603628.01601540.35

山西焦煤集团中源物贸有限责任公司汽车租赁费134513.2747610.62

山西省工业设备安装集团有限公司修理劳务--59488.50

太原重工股份有限公司工程劳务--14001161.39

西山煤电（集团）有限责任公司技术服务费--169811.32

说明：定价政策为市场定价。

*出售商品、提供劳务

-90-山西焦化股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西省焦炭集团益达化工股份有限公司技术服务346387.724176657.34

山西焦化集团有限公司材料及其他393364.46872672.15

山西焦化集团临汾洗煤有限公司材料及其他21412.841189026.55

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司销售材料及其他3170983.20591296.77

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司垃圾清运费245283.01221098.36

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司水电汽338065.42227990.20

山西焦化设计研究院（有限公司）材料及其他--35305.60

山西华晋贸易有限责任公司技术服务费--15094.34

华晋焦煤有限责任公司技术服务费--22641.51

山西省焦炭集团益兴化工股份有限公司技术服务费--23915.09

山西焦煤集团煤焦销售有限公司技术服务费181698.11241735.84

山西焦煤集团国际发展股份有限公司材料1273928.42423672.26

山西焦化集团有限公司油品综合经销部材料4838.001380.46

山西焦化集团诚立信物业管理有限公司材料及其他--8849.54

山西焦化集团综合开发有限公司销售材料及其他42841.3139852.28

山西焦化设计研究院（有限公司）网络技术服务130461.11--

山西太钢不锈钢股份有限公司焦炭1254030303.18256781075.16

山西煤炭运销集团锦瑞有限公司技术服务费7264.15--

山西煤炭运销集团金达煤业有限公司技术服务费7264.15--晋能控股山西电力股份有限公司侯马热电分

技术服务费39245.28--公司

山西焦煤华兴能源科技有限公司技术服务费96584.91--

说明：定价政策为市场定价。

（2）关联租赁情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

山西焦化集团综合开发有限公司土地使用权--380952.38

山西焦化集团综合开发有限公司运输设备--8623.85

房屋建筑物、机器

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司401840.71401840.71设备

房屋建筑物、机器

山西焦化集团临汾洗煤有限公司3879665.79--设备

-91-山西焦化股份有限公司财务报表附注

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

合计--4281506.50791416.94

说明：定价政策为市场定价。

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保金额（万截至2021年末是被担保方债权人担保类型担保期限

元）否履行完毕

光大银行临汾分行短期借款30000.002020/6/12-2021/3/1是

光大银行临汾分行短期借款20000.002020/6/12-2021/3/1是

光大银行临汾分行国内信用证20000.002020/6/16-2021/2/17是

光大银行临汾分行国内信用证15000.002020/7/8-2021/2/17是

光大银行临汾分行国内信用证15000.002020/7/10-2021/2/17是霍州煤电

集团有限光大银行临汾分行国内信用证50000.002021/3/2-2022/3/2否责任公司

光大银行临汾分行国内信用证50000.002021/2/18-2022/2/18否

兴业银行临汾分行国内信用证30000.002021/7/14-2021/9/29是

兴业银行临汾分行国内信用证20000.002021/7/14-2021/11/24是

兴业银行临汾分行国内信用证30000.002021/9/29-2022/9/29否

兴业银行临汾分行国内信用证20000.002021/11/25-2022/11/25否

合计----300000.00----

说明：本公司为霍州煤电集团有限责任公司提供150000万元的信用证担保，截至2021年末，该等担保均尚未履行完毕。

2019年12月23日本公司之子公司山焦飞虹化工公司与中航国际租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回租）》，借款3.5亿元，本公司就该融资租赁事项提供担保，同时，山焦飞虹化工公司使用452841804.65元的在建工程向本公司作为抵押反担保。山焦飞虹化工公司已于2021年末还款，该笔担保履行完毕。

*本公司作为被担保方担保金额（万截至2021年末担保方债权人担保类型担保期限

元）是否履行完毕

建设银行洪洞支行短期流资59000.002020/6/26-2021/6/26是

中国银行洪洞支行短期流资19200.002020/1/20-2021/1/20是

山西焦化集团中国银行洪洞支行短期流资11800.002020/7/31-2021/7/31是有限公司

渤海银行太原分行信用证50000.002019/7/31-2021/7/30是短期流资

中信银行临汾分行30000.002020/12/29-2021/12/29是银行承兑

-92-山西焦化股份有限公司财务报表附注

担保金额（万截至2021年末担保方债权人担保类型担保期限

元）是否履行完毕短期流资

华夏太原滨西支行30000.002020/1/20-2021/1/20是银行承兑

晋商银行洪洞支行银行承兑25000.002020/10/10-2021/8/20是短期流资

平安银行太原分行50000.002020/5/18-2021/5/17是银行承兑

邮政银行洪洞支行短期流资20000.002020/12/29-2021/12/28是短期流资

浙商银行北京分行50000.002020/8/18-2021/8/18是信用证

晋中银行太原分行银行承兑20000.002019/3/19-2021/3/28是

中航租赁长期流资10000.002016/12/26-2021/10/26是

中航租赁长期流资10000.002017/5/24-2021/12/24是

中航租赁长期流资20000.002018/10/31-2021/7/31是

淮鑫租赁长期流资30000.002019/3/27-2022/3/27否

建设银行洪洞支行短期流资59000.002021/9/29-2022/9/29否

中国银行洪洞支行短期流资19200.002021/1/28-2022/1/28否

中国银行洪洞支行短期流资11800.002021/9/30-2022/9/30否短期流资

浦发银行太原分行100000.002020/9/11-2021/9/7否长期流资

渤海银行太原分行信用证80000.002021/10/27-2022/9/30否长短期流

光大银行太原分行100000.002020/5/18-2023/5/17否

资、信用证短期流资

中信银行临汾分行30000.002021/11/22-2022/11/22否银行承兑

平安银行太原分行银行承兑60000.002021/3/3-2022/3/2否

邮政银行洪洞支行短期流资20000.002021/12/14-2022/12/13否

华夏太原滨西支行短期流资30000.002021/7/30-2022/7/30否

晋商银行洪洞支行银行承兑15000.002021/12/3-2022/12/31否

小计----960000.00----

中国银行洪洞支行短期流资19200.002020/1/20-2021/1/20是

中国银行洪洞支行短期流资11800.002020/7/31-2021/7/31是

工商银行洪洞支行短期流资9800.002020/2/26-2021/1/21是

民生银行太原分行长短期流资50000.002020/9/29-2021/9/29否

霍州煤电集团信用证兴业银行临汾分行50000.002020/8/18-2021/8/17是有限责任公司银行承兑

中国银行洪洞支行短期流资19200.002021/1/28-2022/1/28否

中国银行洪洞支行短期流资11800.002021/9/30-2022/9/30否

工商银行洪洞支行短期流资9800.002021/7/12-2022/7/7否信用证

兴业银行临汾分行50000.002021/12/14-2022/10/13否银行承兑

小计----231600.00----

-93-山西焦化股份有限公司财务报表附注

担保金额（万截至2021年末担保方债权人担保类型担保期限

元）是否履行完毕山西焦煤集团信用证

交通银行临汾分行24000.002021/3/15-2023/6/16否有限责任公司长期流资

小计----24000.00----

说明：

A、本期尚未履行完毕的担保中，山西焦化集团有限公司为本公司提供 555000.00 万元最高额担保，截至2021年末实际担保余额为444235.08万元，其中：开立票据担保169980.00万元；银行借款担保274255.08万元。

B、本期尚未履行完毕的担保中，霍州煤电集团有限责任公司为本公司提供 140800.00万元最高额担保，截至2021年末实际担保余额为106800.00万元，其中：开立票据担保

31000.00万元；银行借款担保75800.00万元。

C、山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供 24000.00 万元最高额担保，截至 2021 末，实际担保余额为23995.00万元，其中：开立票据担保6000.00万元；银行借款担保17995.00万元。

（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

关联方资金拆入：

山西焦煤集团财务有限责任公司 200000000.00 2018/4/27 2021/4/27 A

山西焦煤集团财务有限责任公司 200000000.00 2021/4/2 2022/4/1 B

山西焦煤集团财务有限责任公司 142800000.00 2021/11/15 2022/11/14 C

存款余额及存款、贷款利息情况：

期末余额期初余额关联方项目说明

/本期金额/上期金额

山西焦煤集团财务有限责任公司 存款余额 1073972079.09 1373721309.34 D

山西焦煤集团财务有限责任公司 存款利息 2517373.68 2461995.05 E

山西焦煤集团财务有限责任公司 贷款利息 9858694.30 25563672.27 F

说明：

A、2018 年 4 月，山西焦煤交通能源投资有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向本公司提供2亿元委托贷款，贷款期限自2018年4月27日起至2021年4月27日止，年利率4.75%，分期付息，到期一次还本；

B、2021 年 4 月，山西焦煤交通能源投资有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向本公司子公司山焦飞虹化工公司提供2亿元委托贷款，贷款期限自2021年4月2日起至2022年4月1日止，年利率4.35%，分期付息，到期一次还本；

-94-山西焦化股份有限公司财务报表附注

C、2021 年 11月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向本公司子公司山焦飞虹化工公司提供1.428亿元委托贷款，贷款期限自2021年11月15日起至

2022年11月14日止，年利率4.5675%，到期一次还本付息；

D、本期末及上期末，本公司在山西焦煤集团财务有限责任公司银行账户上的存款余额；

E、本年度及上年度，本公司取得山西焦煤集团财务有限责任公司的银行存款利息收入；

F、本年度及上年度，本公司向山西焦煤集团财务有限责任公司支付的借款利息。

（5）联营企业分配股利

2021年12月，本公司联营企业中煤华晋集团有限公司第三届董事会第二次会议决议，

以2020年度可供分配利润的15.76%分配现金股利45000万元，本公司应分配现金股利

22050万元。

（6）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬584.83639.88

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2021.12.312020.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山西太钢不锈钢股份有限公司40153325.20461763.2434125657.22191103.68

应收账款山西省焦炭集团益达化工股份有限公司3833059.00764765.654115888.00897848.37

应收账款山西焦煤集团有限责任公司----881469.0083827.70

应收账款山西汾西矿业（集团）有限责任公司233000.00130124.09233000.0028029.90

应收账款山西焦化设计研究院（有限公司）180000.00118435.13175000.0051803.98

应收账款山西焦化集团有限公司109810.5760930.72105085.5125771.89

应收账款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司222196.0726568.94219929.8511260.41

山西汾西矿业（集团）有限责任公司供

应收账款28000.003486.4180000.004096.00用电分公司

应收账款山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司25350.003156.4525350.001297.92山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司

应收账款----12500.008398.75天溪煤制油分公司

华阳集团（山西）钙基新材料有限责任

应收账款4231824.074133222.575831824.075831824.07公司

合同资产山西省焦炭集团益达化工股份有限公司234317.0019706.06234317.0011997.03

合同资产山西焦煤集团有限责任公司----97941.005014.58

-95-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2021.12.312020.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产山西焦化集团临汾建筑安装有限公司35900.003019.1935900.001838.08

预付账款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司----290376.63--

预付账款北方铜业股份有限公司801415.78--215065.31--

预付账款天脊集团应用化工有限公司----79465.36--

预付账款山西焦煤机电装备电子商务有限公司427874.19--261866.07--

其他应收款霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司910412.48910412.481260412.481260412.48

其他应收款山西焦煤集团财务有限责任公司----259354.1252337.66

其他应收款山西焦化集团临汾洗煤有限公司2158967.92762259.892158967.92245560.33

其他应收款北京源洁环境科技有限责任公司234710.88232589.10234710.88230950.66

其他应收款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司150748.1682851.19150748.1630420.98山西焦化集团诚立信物业管理有限公司

其他应收款42397.9223301.9042397.928555.90杏花岭分公司

其他应收款汾西县煤气化有限责任公司42197.2642197.2642197.2642197.26山西建筑工程集团晋中公路工程有限公

其他应收款----26560.001691.87司

应收股利中煤华晋集团有限公司220500000.00--220500000.00--

（2）应付关联方款项

项目名称关联方2021.12.312020.12.31

应付账款山西焦化集团有限公司363288361.61147566740.24

应付账款洋浦中合石油化工有限公司1760899.67568903.12

应付账款山西焦煤集团国际贸易有限责任公司9061983.769200.70

应付账款太原理工天成电子信息技术有限公司--250000.00

应付账款运城市南风物资贸易有限公司151574.5715312.13

应付账款南风集团山西日化销售有限公司887975.69451478.38

应付账款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司15071460.206354923.53

应付账款山西焦化集团综合开发有限公司772137.2834077.64

应付账款山西焦化集团有限公司油品综合经销部1452707.991123704.55

应付账款山西焦化设计研究院（有限公司）3539622.404363004.80

应付账款山西焦煤集团国际发展股份有限公司342173.051818564.05

应付账款山西焦煤集团中源物贸有限责任公司234700.0082700.00

应付账款山煤国际能源集团销售有限公司289711.81289711.81

应付账款山西省化学工业供销总公司30214.9830214.98

应付账款山西西山煤电通用机械装备有限责任公司3770.403770.40

应付账款西山煤电（集团）有限责任公司249200.00249200.00

应付账款山西云数据科技有限公司59010.00260100.00

-96-山西焦化股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2021.12.312020.12.31

应付账款山西西山煤电福利有限公司164585.93165681.50

应付账款山西省工业设备安装集团有限公司--64845.43

应付账款侯马经济开发区盛达聚危货运输有限公司29349.804546.53

应付账款山西省太原固体废物处置中心（有限公司）--120540.00

应付账款临汾晋临运货运有限公司39420.0039420.00

应付账款山西建筑工程集团有限公司5119165.62--

应付账款山西亚乐士环保技术股份有限公司116000.00--

应付账款天脊集团应用化工有限公司796184.12--

合同负债山西焦煤集团国际发展股份有限公司303358.71303358.71

合同负债山西焦煤集团国际贸易有限责任公司47221.0647221.06

合同负债山西焦化集团临汾洗煤有限公司4583442.63--

合同负债山西能投国际贸易有限公司817.72817.72

合同负债山西省投资集团高科建设发展有限公司723.14723.14

合同负债山西三维豪信化工有限公司539.92539.92

合同负债山西煤炭进出口集团有限公司327.03327.03

合同负债山西省焦炭集团有限责任公司运销分公司--490333.68

合同负债山西路桥股份有限公司34807.3834807.38

合同负债山西物产民丰化工有限公司17488.67--

其他应付款山西西山煤电福利有限公司--40024.43

其他应付款洋浦中合石油化工有限公司--929880.37

其他应付款山西焦煤集团国际贸易有限责任公司--1791548.90

其他应付款山西焦化集团综合开发有限公司10000.00184946.49

其他应付款太原理工天成电子信息技术有限公司--105000.00

其他应付款南风集团山西日化销售有限公司--184714.40

其他应付款山西云数据科技有限公司--28900.00

其他应付款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司--28500.00

其他应付款山西建筑工程集团有限公司54450.0054450.00

其他应付款山西省工业设备安装集团有限公司7300.007300.00

其他应付款太原重工股份有限公司--40900.00

其他应付款山西省环球建设监理公司30000.0030000.00

其他应付款中国能源建设集团山西电力建设有限公司--49400.00

应付票据山西焦化集团有限公司2574140000.005319491814.68

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

-97-山西焦化股份有限公司财务报表附注

截至2021年末，本公司与13家金融机构签订了综合授信合同，实际授信额度558800.00万元，已经使用额度497275.00万元，尚未使用额度61525.00万元，具体授信额度及使用情况如下：

单位：万元各品种授信银行到期日授信品种已使用额度未使用额度授信额度

中国银行洪洞支行2022/9/30短期流资31000.0031000.00--

长期借款17995.00

交通银行临汾分行2023/6/1624000.005.00

国内信用证6000.00

华夏太原滨西支行2022/7/30短期流资30000.0030000.00--

短期流资14000.00

民生太原北大街支行2022/10/1450000.0015000.00

长期流资21000.00

短期流资10000.00

中信银行临汾分行2022/11/2230000.00--

银行承兑20000.00

渤海银行太原分行2022/9/30国内信用证80000.0080000.00--

兴业银行临汾分行2022/11/25国内信用证50000.0031000.0019000.00

短期流资45000.00

光大银行太原分行2023/5/17长期借款100000.0015000.0010000.00

国内信用证30000.00

短期流资25000.00

平安银行太原分行2022/3/260000.0010000.00

银行承兑25000.00

邮政储蓄银行洪洞支行2022/12/13短期流资20000.0020000.00--

建设银行洪洞支行2022/9/29短期流资59000.0051500.007500.00

晋商银行洪洞支行2022/12/31银行承兑15000.0014980.0020.00

工商银行洪洞支行2022/7/7短期流资9800.009800.00--

合计558800.00497275.0061525.00

截至2021年末，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2021年末，本公司对外担保金额合计150000.00万元，具体情况详见附注十、5（3）*。

截至2021年末，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配

-98-山西焦化股份有限公司财务报表附注

根据第九届董事会第三次会议决议，本公司拟以2021年度权益分派股权登记日的总股

本为基数，向全体股东按照每10股派发现金红利1.5元人民币（含税），截至2021年

12月31日，公司总股本2562121154股，拟派发现金红利384318173.10元（含税）。

如后续因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回

购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配比例不变，相应调整分配总额。

该利润分配预案尚需提交公司2021年年度股东大会审议。

2、综合授信、贷款等资金事项

（1）截至2022年4月22日，本公司向霍州煤电集团有限责任公司在光大银行临汾分行

综合授信100000.00万元提供连带责任担保，担保期限：2022.2.11-2023.2.10。

（2）截至2022年4月22日，本公司新增银行借款59700.00万元，偿还到期银行借款

75255.00万元。

（3）截至2022年4月22日，本公司无新增融资租赁款，支付到期融资租赁款1805.08万元。

3、应收股利收回

2022年1月13日，本公司收到中煤华晋集团有限公司现金分红22050.00万元。

截至2022年4月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项租赁作为承租人

本公司作为承租人，主要租赁房屋建筑物和专用设备等。

本公司与出租人签订的售后租回交易实质为资产抵押借款，不构成资产转让，该等售后租回交易不产生损益，租赁导致的限制和承诺具体见附注五、12（5）。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产租赁和与租赁相关的总现金流出情况列示如下：

项目2021年度

计入成本费用的短期租赁708507.40

与租赁相关的总现金流出474385416.71

其中：短期租赁720983.40作为出租人

本公司作为出租人，采用经营租赁方式租出房屋建筑物和机器设备，资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

-99-山西焦化股份有限公司财务报表附注

年度未折现租赁收款额

2022年520000.00

2023年80000.00

合计600000.00

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

详见附注五、2。

2、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内44445693.6473742657.10

1至2年--12519282.11

2至3年334021.49--

3至4年----

4至5年--9786356.97

5年以上35925588.7237498585.33

小计80705303.85133546881.51

减：坏账准备36382034.6744268810.89

合计44323269.1889278070.62

（2）按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备31693764.6539.2731693764.65100.00--

按组合计提坏账准备49011539.2060.734688270.029.5744323269.18

其中：

组合1：中大型国有企业客44839087.3955.564687018.2810.4540152069.11户

组合2：其他客户4172451.815.171251.740.034171200.07

合计80705303.85100.0036382034.6745.0844323269.18

按坏账计提方法分类披露（续）

-100-山西焦化股份有限公司财务报表附注

2020.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)预期信用损金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备30047110.0522.5030047110.05100.00--

按组合计提坏账准备103499771.4677.5014221700.8413.7489278070.62

其中：

组合1：中大型国有企业客96078317.3371.9413096864.7013.6382981452.63户

组合2：其他客户7421454.135.561124836.1415.166296617.99

合计133546881.51100.0044268810.8933.1589278070.62

按单项计提坏账准备：

2021.12.31

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

单位15473868.105473868.10100.00预期无法收回

单位23744536.703744536.70100.00预期无法收回

单位32707780.302707780.30100.00预期无法收回

单位42206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位17560985.4917560985.49100.00预期无法收回

合计31693764.6531693764.65100.00--（续上表）

2020.12.31

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

单位15473868.105473868.10100.00预期无法收回

单位23744536.703744536.70100.00预期无法收回

单位32707780.302707780.30100.00预期无法收回

单位42206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位15914330.8915914330.89100.00预期无法收回

合计30047110.0530047110.05100.00--

按组合计提坏账准备：

-101-山西焦化股份有限公司财务报表附注

组合计提项目：应收中大型国有企业客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用损预期信用损

应收账款坏账准备(%)应收账款坏账准备失率失率(%)

1年以内40273241.83463142.281.1567929154.18380403.260.56

1至2年------12519282.111860365.3314.86

2至3年334021.4990653.4327.14------

3至4年------------

4至5年------9786356.975012572.0451.22

5年以上4231824.074133222.5797.675843524.075843524.07100.00

合计44839087.394687018.2810.4596078317.3313096864.7013.63

组合计提项目：应收其他客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备

失率(%)应收账款坏账准备失率(%)

1年以内4172451.811251.740.035813502.922325.400.04

5年以上------1607951.211122510.7469.81

合计4172451.811251.740.037421454.131124836.1415.16

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2020.12.3144268810.89

本期计提--

本期收回或转回7886776.22

本期核销--

2021.12.3136382034.67

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额57776005.88元，占应收账款期末余额合计数的比例71.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13814642.35元。

3、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

应收股利220500000.00220500000.00

其他应收款26102046.1335496812.09

合计246602046.13255996812.09

-102-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（1）应收股利

项目2021.12.312020.12.31

中煤华晋集团有限公司220500000.00220500000.00

其中：1年以内220500000.00220500000.00

减：坏账准备----

合计220500000.00220500000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内15245073.7027396870.83

1至2年5813551.175863887.89

2至3年4040578.101400810.73

3至4年1315690.732088976.06

4至5年1856251.37177669.00

5年以上7890388.448090359.93

小计36161533.5145018574.44

减：坏账准备10059487.389521762.35

合计26102046.1335496812.09

*按款项性质披露

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

代垫运费7747119.62--7747119.629500730.02--9500730.02

备用金3314201.70291661.373022540.333782893.84349935.563432958.28

预付材料款转入5392003.815392003.81--5392003.815392003.81--

保证金80000.0080000.00--11080000.00379200.0010700800.00

往来款及其他19628208.384295822.2015332386.1815262946.773400622.9811862323.79

合计36161533.5110059487.3826102046.1345018574.449521762.3535496812.09

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的其他应收款：

-103-山西焦化股份有限公司财务报表附注

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

按单项计提坏账准备7747119.62----7747119.62--

单位17747119.62----7747119.62未逾期

按组合计提坏账准备20695625.45----18354926.51--

押金、保证金和备用金3255374.478.35271960.372983414.10未逾期

合并范围内关联方款项7298556.47----7298556.47未逾期

其他款项10141694.5120.402068738.578072955.94未逾期

合计28442745.07--2340698.9426102046.13--期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的其他应收款：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

单位12092474.76100.002092474.76--逾期无法收回

单位2910412.48100.00910412.48--逾期无法收回

单位31312382.00100.001312382.00--逾期无法收回

单位4524762.85100.00524762.85--逾期无法收回

其他单位2878756.35100.002878756.35--逾期无法收回

合计7718788.44100.007718788.44----

2020年末，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的其他应收款：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

按单项计提坏账准备9500730.02----9500730.02--

单位19500730.02----9500730.02未逾期

按组合计提坏账准备27436584.495.251440502.4225996082.07--

押金、保证金和备用金14763192.844.26629434.5614133758.28未逾期

合并范围内关联方款项5733557.55----5733557.55未逾期

其他款项6939834.1011.69811067.866128766.24未逾期

合计36937314.513.901440502.4235496812.09--

截至2020年末，本公司不存在处于第二阶段其他应收款。

-104-山西焦化股份有限公司财务报表附注

期末，处于第三阶段的其他应收款：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

单位12092474.76100.002092474.76--逾期无法收回

单位21260412.48100.001260412.48--逾期无法收回

单位31312382.00100.001312382.00--逾期无法收回

单位4524762.85100.00524762.85--逾期无法收回

其他单位2891227.84100.002891227.84--逾期无法收回

合计8081259.93100.008081259.93----

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2020年12月31日余额1440502.42--8081259.939521762.35

2020年12月31日余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提900196.52----900196.52

本期转回----362471.49362471.49

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

2021年12月31日余额2340698.94--7718788.4410059487.38

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

单位1代垫运费7747119.621年以内21.42--

单位2备用金2854639.683年以内7.89140770.70

单位3往来款2780379.522年以内7.69336081.35

-105-山西焦化股份有限公司财务报表附注

占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

单位4往来款2158967.922年以内5.97762259.89

单位5往来款1825628.991至3年5.05506739.18

合计--17366735.73--48.021745851.12

4、长期股权投资

2021.12.312020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1608825634.67--1608825634.671608825634.67--1608825634.67

对联营企业投资11908260476.26--11908260476.2610125463971.84--10125463971.84

合计13517086110.93--13517086110.9311734289606.51--11734289606.51

（1）对子公司投资

被投资单位2020.12.312021.12.31本期计提减值准备本期增加本期减少减值准备期末余额

山焦德力信公司897960.00----897960.00----

山焦飞虹化工公司1607927674.67----1607927674.67----

合计1608825634.67----1608825634.67----

-106-山西焦化股份有限公司财务报表附注

（2）对联营企业投资本期增减变动减值准被投资单位联营企业执权益法下宣告发放现计提备期末

2020.12.312021.01.01追加/新减少其他综合其他权益变其行新金融工确认的金股利或利减值2021.12.31

增投资投资收益调整动他余额具准则调整投资损益润准备联营企业

*山西焦化集

团临汾建筑安16238992.06-31304.3516207687.71----115524.67--101077.59------16424289.97--装有限公司

*中煤华晋集

10109224979.78--10109224979.78----1862439940.62-1599088.16142270354.05-220500000.00----11891836186.29--

团有限公司

合计10125463971.84-31304.3510125432667.49----1862555465.29-1599088.16142371431.64-220500000.00----11908260476.26--