山西焦化:山西焦化股份有限公司关于对山西焦煤集团财务有限责任公司的风险持续评估报告

山西焦化股份有限公司

关于对山西焦煤集团财务有限责任公司

的风险持续评估报告

根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》要求，山西焦化股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的《金融许可证》《营业执照》等证件资料及相关财务资料，对其经营资质、业务和风险状况进行了综合评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况山西焦煤集团财务有限责任公司是经原中国银行业监督管理委员会批准，于2009年12月15日原山西省工商行政管理局注册成立，由山西焦煤集团有限责任公司(控股80%)和山西焦煤能源集团股份有限公

司(参股20%)共同出资组建的非银行金融机构。

注册地址：山西省太原市万柏林区晋祠路一段 8 号中海国际中心 B座41层

法定代表人：郝轩毅

统一社会信用代码：91140000699102982U

金融许可证机构编码：L0105H214010001

注册资本：35.5亿元人民币

经营范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；

（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；

（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位

票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、财务公司内部控制的基本情况（一）内部控制环境财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，该公司已按照《山西焦煤集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

财务公司组织架构设置情况如下：

股东会监事会董事会风险管理薪酬考核审计委员会委员会委员会总经理

副总经理、信息总监资内信产投部贷负融资稽结信票新资财综信控审债审核算贷据业金务合息制查管查风管管中计会管管委委理务委险理理心员员委部部部筹部划计理理员部部部部会会员会会

财务公司把加强内控制度建设、规范经营、防范和化解金融风险放

在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项措施，全面完善公司内部控制管理架构。

（二）风险识别与评估

财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司治理和各业务活动等进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理()制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制目标、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对实际操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1、资金管理

财务公司制定有《资金管理办法》《存款管理制度》《同业拆借管理办法》《资金管理信息系统风险防范办法》《资金管理信息系统故障应急处理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。

（1）资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团山西焦煤财务公司管理办法》《山西焦煤财务公司运营管理办法》和《资金集中监管考核方案》，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证资金的安全性、效益性和流动性。

（2）成员单位账户的开立、变更与撤销方面，财务公司严格遵循

《山西焦煤集团财务有限责任公司结算管理办法》保障资金安全。

（3）成员单位存款方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚

实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（4）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位通过互联

网传输路径实现资金结算，保障了结算的安全、快捷，确保了数据的安全性。

2、信贷业务控制

（1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，财务公

司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类、期限、条件和程序作出明确规定。主要流程包括申请人申请授信；信贷员授信调查、材料初审；信贷部提出授信建议；审贷会出具书面授信审批决议，对审批通过的授信明确相关授信内容，上报主管副总经理、总经理和董事长（执行董事）审批；授信申请经审批后，将结果通知信贷部，由信贷部负责办理授信手续；授信发放后，对借款人运营情况进行追踪调查和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，据此进行贷款五级分类和客户信用评级调整，上报有关部门审核。

（2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，财务公司分别

制定了《贷款业务管理办法》《委托贷款业务管理办法》和《担保业务管理办法》，规范相关信贷业务的操作程序保障信贷资产的安全。

（3）对贴现业务，财务公司制定了《电子票据业务管理办法》和详

细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的规范，并在实际工作中得到执行，有力的降低了贴现业务风险。

3、投资业务控制为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制定了《有价证券投资业务管理办法》《有价证券投资业务止损操作实施细则》《债券投资业务管理办法》《货币基金产品库管理办法》《委托投资业务管理办法》，此外还制定有《金融机构股权投资管理办法》，为保证日后证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保证。

4、内部稽核控制

财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门和审计委员会，建立完善的《稽核审计管理办法》和操作规程，审计部门针对公司的业务经营、风险管理、内控合规、治理情况独立行使监督权，进行有效评价，针对发现内部控制薄弱环节和各种风险隐患，内审人员向管理层提出有价值的改进意见和建议，并针对发现的问题建立问题台账，跟踪落实整改。通过内部稽核审计检查，充分起到业务风险监督职能，促进财务公司稳健运行和价值提升。

5、信息系统控制

财务公司信息系统搭建于2009年12月并在2016年底升级，主要为网上资金结算业务系统。使用的应用软件是由九恒星科技股份有限公司开发的 N6 资金结算管理系统，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司内所设业务部门划分，各司其职。

（四）内部控制总体评价财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资金管理方面，制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；

在信贷业务方面，建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投资方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资风险，实际执行情况有效。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2023年12月31日，财务公司现金及存放中央银行款项

237075.68万元，存放同业款项1475831.69万元；2023年实现营业

收入133145.70万元，实现利润总额87381.86万元，实现税后净利润71814.96万元，经营状况良好，稳步发展。

（二）管理情况

财务公司自成立以来，谨奉“合规经营、服务集团”的企业经营信条，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团山西焦煤财务公司管理办法》《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、

条例及公司章程规范经营，加强管理，内部管理日趋完善，经营状况持续向好。