山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600740公司简称：山西焦化

山西焦化股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李峰、主管会计工作负责人王晓军及会计机构负责人（会计主管人员）朱永智

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述了可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................31载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站及媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

焦煤集团、山西焦煤集团、山西焦煤指山西焦煤集团有限责任公司山焦集团指山西焦化集团有限公司

山西焦化、山西焦化公司、本公司、公司指山西焦化股份有限公司飞虹化工公司指山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司山焦德力信公司指山西德力信电子科技有限公司中煤华晋集团有限公司（曾用名：山西中煤中煤华晋指华晋能源有限责任公司2011-09至

2019-04）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《山西焦化股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山西焦化股份有限公司公司的中文简称山西焦化

公司的外文名称 ShanXi Coking Co.Ltd

公司的外文名称缩写 SCC公司的法定代表人李峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名霍志军李延龙联系地址山西省洪洞县广胜寺镇山西省洪洞县广胜寺镇

电话0357-66254710357-6621802

传真0357-66250450357-6625045

电子信箱 msc600740@126.com msc600740@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山西省洪洞县广胜寺镇公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山西省洪洞县广胜寺镇公司办公地址的邮政编码041606

公司网址 https://www.sxjh.com.cn

电子信箱 sjgf@public.lf.sx.cn报告期内变更情况查询索引无

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》（https://www.cs.com.cn/）、公司选定的信息披露报纸名称

《上海证券报》（https://www.cnstock.com/）

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/公司半年度报告备置地点公司董事会秘书部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 山西焦化 600740 *ST山焦

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期

主要会计数据16上年同期年同期增减（－月）(%)

营业收入3225504545.443944583124.19-18.23

利润总额-66099169.96179505093.22-136.82

归属于上市公司股东的净利润-77611133.08183978954.67-142.18

归属于上市公司股东的扣除非-88164334.15172747842.99-151.04经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-1564133582.01-1296700806.21-本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产15214629276.6115300605335.89-0.56

总资产25602436100.2227061806478.05-5.39

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.03030.0718-142.20

稀释每股收益（元／股）-0.03030.0718-142.20

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.03440.0674-151.04益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.511.21减少1.72个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%-0.581.13

减少1.71个百分

资产收益率（）点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

详见第三节管理层讨论与分析：四、报告期内主要经营情况。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定5648775.45

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4774341.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目146044.63

减：所得税影响额769.33

少数股东权益影响额（税后）15191.38

合计10553201.07

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认

6/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主营属于制造业中的炼焦加工业。公司从事的主要业务有：焦炭及相关化工产品的生产和销售，报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。

经营模式：本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为冶金焦炭，副产品为甲醇、炭黑、硫铵、工业萘、改质沥青、纯苯等。

行业情况说明：报告期内煤焦钢市场整体均呈弱势运行，上游原料端炼焦煤与焦企主要产品焦炭价格持续走低，基本处于下行状态，在上游成本支撑不足、下游需求较弱等因素共同作用下，焦企利润持续承压。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年煤焦钢市场整体均呈弱势运行，公司主要产品毛利率持续承压，市场形势依旧较为严峻。面对上述不利局面，报告期内公司坚持“人努力”不动摇，围绕“强基、稳产、降本、增效”工作思路，聚焦安全环保、经济运行、改革变革等重点工作，坚定“用数据说话，用实绩交卷，以成效检验”的算账文化和工作导向，压强式推进多个节支降耗措施，持续深化多领域改革变革，取得了阶段性成效，主营业务同比得到较大改善。截至报告期末公司总资产2560243.61万元，净资产1541774.38万元，归属于上市公司股东的净资产1521462.93万元；报告期内实现营业收入322550.45万元。

报告期内公司开展了以下重点工作：

1.安全生产方面:坚守安全底线，牢固树立“事故可防可控”与“零事故”安全发展理念，逐

级压实安全责任，强化职工安全培训和行为治理，扎实推进安全生产标准化提质升级，同时注重数智赋能，充分利用视频监控、全员人员定位、双预控平台等数智化系统，推进本质安全企业创建，保障生产系统“长满安稳优”运行。上半年顺利完成安全工作目标，未发生一般及以上生产安全事故、二级及以上非伤亡事故、重大灾害性损失，职业危害因素监测合格率100%。

2.环保管控方面：咬定绿色发展不动摇，围绕公司“1346”生态环境保护工作思路，开展了

全流程巩固提升超低排放改造、严格执行大气污染物和固体废物定量双控、推行在线监测及清洁

生产专项行动、加大现场监督检查力度、按计划推进环措项目实施、编制碳盘查及主要产品碳足

迹报告、推动高耗能设备淘汰更新等一系列工作，进一步提升了公司深度污染治理和生态环境管控、减污降碳水平，报告期内公司各项环保与节能指标均控制在指标范围内，没有发生一般及以上环境污染事件。

3.煤炭采购、经济配煤方面：煤炭采购方面以“降成本、保需求、提质量、调结构、控库存”为目标，与公司内部多部门间形成协同联动，实现了对原料煤的质量管控与精准化采购；同时通过积极开发新煤种、优化调整煤炭采购结构等措施，有效降低了采购成本。经济配煤方面，与行业先进企业进行了多次对标交流，以采、配、炼、销之间的协同联动为基础，创新思维理念，通过技术创新、新增煤种、优化配煤方案、调整存储策略、开展小焦炉分析检测等一系列举措深挖

降本潜力，有效增强了公司应对市场波动的抗风险能力，降低了配煤成本，提升了生产效能。上半年合计采购原料煤197.03万吨。

4.产品生产与销售方面：严格遵循“以销定产、以效定产、以现定产”原则，实施“强经营策略”，坚持以市场为导向、以客户为中心，不断细分市场、优化客户结构，围绕客户需求，采

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取差异化销售策略，开展供产运销一体化穿透式服务。同时运用新质生产力，推动焦炭产品的定制化生产和化产装置技术升级，以差异化产品保障效益最大化。报告期内基本实现了主要产品产销平衡，合计销售焦炭148.93万吨。

5.改革变革方面：聚焦重点领域和关键环节，持续深入实施生产管理领域、物资供应保障、化工运营、财务管理、数智化管理等多领域改革变革，各领域均取得一定成效，推动各项工作流程更加“通畅、规范、合力”，实现了企业“效率、效益、效能”的有效提升。

6.节支降耗方面：以“穷尽措施、节支降耗”为主线，出台了全员节支降耗大行动方案，确

定了减本增效、提质增效等多个措施，构建了“公司领导-单位（部门）-车间（科室）-班组-员工”五级成本管控体系，实现“人人头上有指标”，坚持全面全域节支降耗，取得了一定成效。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司经过多年的发展，形成了以煤焦化为主导，焦炉煤气综合利用、煤焦油及粗苯深加工为依托的大型煤化工工业基地，培养了一大批生产、技术管理人才，技术力量雄厚。拥有雄厚的客户基础，积累了丰富的生产、经营、管理经验，为发展新型煤化工产业奠定了坚实的基础。

随着焦化行业周期性产能过剩，企业的核心竞争力主要来自于人力资源及技术优势、炼焦煤资源优势、物流运输优势等。

人力资源及技术优势：公司现有各类专业技术人员中工程技术人员占多数，技术力量雄厚。

2025年上半年公司在科技成果、专利等研发创新方面取得的成绩为授权发明专利《一种铁路平车扒乘辅助装置及辅助方法》、《一种预测煤基氏流动度特征参数的方法》2件。

炼焦煤资源优势：公司地处山西省，煤炭资源丰富，公司间接控股股东山西焦煤集团作为具有国际影响力的炼焦煤生产加工企业和市场供应商，炼焦煤产销量居于世界前列，为公司的生产发展提供了有力的资源保障和发展基础。丰富的炼焦煤资源是发展煤焦化产业、构建企业核心竞争优势的关键，特别是在市场竞争日趋激烈的形势下，原料优势对稳定供应、管控成本和效益实现非常关键。

物流运输优势：公司位于山西省洪洞经济技术开发区赵城工业园，南同蒲铁路南北贯穿境内，赵城工业园内设赵城站，为二级站，大型货运站台9个，年货运量在1000万吨以上，可运输危化品。洪洞园区内设有铁路专用线，每年富余400万吨运力，为今后发展节约大量物流运输成本，也为危化品长距离安全运输提供了便利条件。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3225504545.443944583124.19-18.23

营业成本3557099352.844697056678.40-24.27

销售费用25742349.1024843104.593.62

管理费用142210747.30143297994.84-0.76

财务费用112994761.26150442442.96-24.89

研发费用33006119.7742446437.28-22.24经营活动产生的现金流量净

-1564133582.01-1296700806.21-额投资活动产生的现金流量净

1369842330.96360327939.74280.17

额筹资活动产生的现金流量净

390686266.67906377167.70-56.90

额

营业收入变动原因说明：报告期焦炭产品、化工产品的收入较上年同期减少，主要是焦炭产品的

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价格下降，影响焦炭产品的收入减少。

营业成本变动原因说明：主要是报告期原材料洗精煤的采购价格较上年同期下降，影响焦炭产品的成本下降。

销售费用变动原因说明：主要是报告期运输费增加。

管理费用变动原因说明：主要是报告期修理费、材料费等减少。

财务费用变动原因说明：主要是报告期利息支出减少。

研发费用变动原因说明：主要是报告期研发项目减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期销售商品收到的现金较上年同期降幅较大。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期取得投资收益收到的现金较上年同期大幅增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期收到与筹资活动有关的现金较上年同期减少，偿还债务支付的现金较上年同期增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

2018年，公司通过重大资产重组收购中煤华晋49%股权。中煤华晋主要经营煤炭开采、加工、销售（原煤、精煤及副产品），电力生产等，现有矿井4座，设计生产能力1420万吨/年，拥有丰富的煤炭资源，主要煤炭产品为国家稀缺优质瘦煤和无烟煤，其中“王家岭Ⅰ号精煤”被中国煤炭加工利用协会授予“煤炭质量信得过产品”，具备稳定的、较强的持续盈利能力。

报告期内，公司确认中煤华晋的投资收益60032.73万元，增加营业利润60032.73万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

应收票据280000.000.0011-报告期收到的商业汇票。

应收账款30009465.590.1253907661.550.20-44.33报告期应收货款减少。

预付款项37269429.060.1515005238.180.06148.38报告期按合同支付的款项增加。

报告期收到中煤

应收股利1442070000.005.33-100.00华晋的现金分红款，故减少。

主要是报告期末

存货238418312.590.93388683301.401.44-38.66的原料、库存商品减少所致。

主要是报告期增其他流动资

106071210.230.41159943503.450.59-33.68值税留抵税额减

产少。

递延所得税17865668.940.0731689652.460.12-43.62主要是报告期资资产产减值准备减少

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报告期应付票据

应付票据400650000.001.562444686700.259.03-83.61集中到期解付所致。

合同负债143820392.470.56102432402.520.3840.41报告期预收的货款增加。

其他应付款259091844.511.0149380090.370.18424.69报告期收到的往来款增加。

一年内到期报告期末一年内

的非流动负3010250457.3111.761954032755.637.2254.05到期的银行借款债增加。

其他流动负18673595.290.0713298733.860.0540.42报告期预收的税债金增加。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

所有权或使用权受到限制的资产为：其他货币资金21609.66万元。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

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主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型

许可项目：特种设备检验检测；建设工程施工；建筑劳务分包。一般项目：信息系统集成服务；人工智能基础山西德力信电资源与技术平台；智能控制

子科技有限公子公司系统集成；软件开发；人工10000000.0071909803.9749415434.3429212688.56217795.9328546.53司智能应用软件开发；网络与信息安全软件开发；工业互联网数据服务；互联网数据服务；计算机系统服务；信息技术咨询服务等。

化工产品生产；化工产品销售；仪器仪表销售；货物进山西焦煤集团出口；技术进出口；技术服

飞虹化工股份子公司2242852000.001138333070.78694694818.685794380.32-10017416.24-10021243.03

务、技术开发、技术咨询、有限公司

技术交流、技术转让、技术

推广、劳务服务等。

许可项目：煤炭开采；发电

业务、输电业务、供（配）电业务；食品用塑料包装容器工具制品生产；食品生产

中煤华晋集团参股公；食品销售；道路货物运输10000000000.0049774725760.1241379168513.574743020313.091886684139.391389655351.90

有限公司司（不含危险货物）。一般项目：以自有资金从事投资活动；企业总部管理；煤炭洗选；煤炭及制品销售；矿物洗选加工；热力生产和供应

11/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告；技术服务、技术开发、技

术咨询、技术交流、技术转

让、技术推广等。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动风险

公司主营业务受宏观经济环境波动及国家宏观调控的影响较大。从经济发展的周期来看，我国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，但是短期内仍面临经济结构调整和经济增长方式转型升级的压力，挑战与机会并存。若公司未来不能主动把握宏观经济形势、顺应宏观调控政策导向，不能及时调整经营策略，则可能导致公司经营业绩出现增长乏力的问题。公司将密切关注宏观经济趋势和国家政策导向，以客户需求为核心，以深化供给侧改革变革为主线，以精益管理为抓手，提高对市场的响应能力，降低采购和生产成本，以良好的市场口碑和坚实的管理基础提高企业风险管控能力，打造核心竞争力。

2、环境保护风险

随着国家对环境保护重视程度以及节能减排要求的不断增强，环境保护政策及环境保护标准日趋严格，公司未来为执行环境保护的新政策和新标准将承担更多的成本和资本性支出。

3、资源供应风险

公司生产化工产品的主要原材料为原料煤、煤焦油、粗苯。公司已针对原材料采购加大与长期供应商的合作，采取了一系列措施，但是如果国内煤炭市场发生较大波动，可能影响原料供应价格及供应量，从而对公司经营业绩造成直接影响。

4、安全生产管理风险

公司生产过程中产生的焦炉煤气为易燃、易爆气体，部分生产工序在高温高压条件下运行。

尽管公司已经制定了全面的安全生产规章制度，并配备了完善的安全设施，使整个生产过程都处受控状态，但不排除因操作不当或设备故障导致事故发生的可能，从而影响公司正常生产经营。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为深入贯彻落实上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，积极践行“以投资者为本”的发展理念，锚定公司高质量发展目标，进一步聚焦主业发展、管理提效、投资者回报、规范治理、投关管理、关键少数作用提升行动，公司于2024年12月20日召开的第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于制定“提质增效重回报”行动方案的议案》，2024年12月21日发布了《山西焦化股份有限公司关于“提质增效重回报”行动方案的公告》（编号：临2024-031号）。自方案发布以来，公司严格按照方案内容积极开展、落实相关工作，2025年上半年主要进展情况如下：

1.聚焦主业，坚持党建引领。面对2025年上半年依旧较为严峻的市场形势，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持党的全面领导不动摇，聚焦主责主业，充分发挥“人努力”的主观能动性，围绕“强基、稳产、降本、增效”工作思路，聚焦安全环保、经济运行、改革变革等重点工作，坚定“用数据说话，用实绩交卷，以成效检验”的算账文化和工作导向，压强式推进多个节支降耗措施，持续深化多领域改革变革，取得了阶段性成效，主营业务同比得到了较大改善；

2.重视对投资者的回报，积极实施现金分红。2024年度利润分配预案为：向全体股东每10

股派发现金红利0.2元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本2562121154股，以此计算合计拟派发现金红利51242423.08元（含税），占2024年度归属于上市公司股东净利润的比例为19.48%，该预案经公司5月16日召开的2024年年度股东大会审议通过。在利润分配方案被审议通过后，公司对现金红利的实施发放进行了积极筹备，并于6月19日完成了对全体股东的红利发放工作，19.48%的现金分红比例大于公司2024年发布的《山西焦化股份有限公司未来三年

（2024年-2026年）股东回报规划》中提出的“公司在未来三年达到现金分红条件的情况下，以现金方式分配的利润不少于当年实现可供股东分配的净利润的15%”，以实质性现金回报投资者，增强投资者信心；

3.加强投资者沟通交流，有效传递公司价值。（1）2025年上半年公司严格按照相关法律法规

及监管机构相关规定，遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则履行信息披露义务，持续提升

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公司信息披露质量，推动公司透明规范发展；（2）报告期内公司参加了由中国证监会山西监管局、山西省上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“真诚沟通传递价值——山西辖区上市公司2025年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会”活动，活动期间公司董事长、独立董事、财务总监、董事会秘书等多位高管与投资者就公司未来发展战略、经营情况、相关项目等情况进

行了充分有效的互动交流。同时在日常活动中，公司通过设立董事会秘书与证券事务代表专线联系电话、电子邮箱和“上证 e 互动平台”等方式，与投资者保持了较为顺畅的沟通，有效传递了公司价值；（3）4月25日公司发布了《山西焦化股份有限公司估值提升计划》，对强化公司市值管理、促进公司投资价值合理反映公司质量提出了具体措施，进一步保护投资者合法权益，提振投资者信心，提升公司投资价值。

4.完善公司治理，提升规范运作水平。（1）报告期内公司持续完善法人治理结构，同时进一

步发挥了独立董事对公司经营决策、重大事项等的指导和监督作用，组织召开董事会审计委员会

3次、独立董事专门会议2次，对相关议案进行了审议，促进了公司治理效能的提升；（2）积极践行环境、社会及公司治理（ESG）理念，与 2024年年度报告同步进行了《山西焦化股份有限公司 2024年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》的发布披露，将可持续发展理念融入公司发展战略、经营管理活动全过程，促进公司可持续、高质量发展。

5.强化“关键少数”履职能力，提升合规意识。2025年上半年公司积极组织控股股东、董事、监事、高级管理人员以及相关部门负责人等参加了由山西省证监局、上海证券交易所等监管部门

以及中国上市公司协会、山西省上市公司协会等自律组织举办的专项培训，在定期报告的窗口期向上述“关键少数”人员进行了提示，切实提升“关键少数”人员的合规意识与履职能力，为公司实现稳健发展提供了坚实保障。

2025年上半年，公司通过上述一系列措施对“提质增效重回报”行动方案进行了全方位的贯彻落实，取得了一定的成效。未来，公司将充分发挥党建引领作用，继续专注主业，进一步规范完善公司治理，积极维护投资者权益，严格按照方案内容落实相关举措，切实履行上市公司的责任与义务，促进资本市场健康平稳发展。

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形乔军总法律顾问因个人原因辞职

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司董事会于2025年4月收到公司总法律顾问乔军提交的书面辞职报告，乔军因个人原因辞去公司总法律顾问职务，辞职后不再担任公司任何职务，其辞职不会影响公司的正常经营管理活动，相关事项详见公司于2025年4月25日发布的《山西焦化股份有限公司关于高级管理人员辞职的公告》（编号：临2025—016号）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期，公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://sthjt.shanxi.gov.cn/qyhjxxyfpl/#/D

1 山西焦化股份有限公司 isclosureDetail/1772521218222145538/

2024

其他说明

√适用□不适用2025年上半年，公司紧紧围绕“1346”生态环境保护工作思路（“1”是围绕一个目标：完成超低排放改造验收；“3”是完善三大体系：环境管理体系，能源管理体系，碳排放管理体系；

“4”是持续推进四个转变：由被动应对向主动作为转变，由专业管理向自主管理转变，由系统治理向精益管控转变，由能耗双控向碳排放双控转变；“6”是实现六个提升，助力公司生态环境保护工作迈上新台阶），开展了一系列相关工作，主要如下：

1.报告期内修订了《山西焦化股份有限公司生态环境保护责任清单》，同时制定下发了《2025年生态环保重点任务责任分解表》，使各单位在职能清晰、权责明确的前提下，按照责任分解表更有针对性的开展相关重点工作，工作效率大大提高，成效显著；

2.3月份完成了公司2024年度碳盘查报告编制工作，同时首次对焦炭、甲醇、炭黑、工业萘、焦化苯五种主要产品进行了碳足迹报告的编制，为公司日后进行碳排放、碳足迹管理体系及产品碳标识提供了基础数据；

3.报告期内积极响应国家和山西省推进企业大规模设备更新改造的相关部署要求，稳步推进

高耗能落后机电设备淘汰工作，截至目前已更换完成五百多台高耗能机电设备，进一步推动公司绿色低碳发展；

4.2025年公司列入环措重点项目共计12项，截至报告期末，两项（三回收污水线优化改造、

第二干熄焦车间生活污水和锅炉定排退水管线改造）已经完工，其余项目正在按期逐步推进建设中；

5.报告期内公司针对危险废物、核与辐射安全分别组织开展了一个月的安全专项排查。对放

射源及射线装置安全使用、日常管理及危险废物的产生、收集、贮存、转移、利用、处置进行全

过程、全环节的整治，确保实现辐射安全与危险废物环境安全。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能如及未时能履及是行是时否应否履及说有行承诺承诺时明承诺背景承诺方承诺时间履承诺期限应类型内容严未行说格完期明履成限下行履一行步的计具划体原因山西省国为规范山西省国有资本投资运营有限公司（以下简称收购报告书或权益解决关联有资本运“本公司”）和其控股的焦煤集团及其控制的其他企2017年11月变动报告书中所作否长期有效是

交易营有限公业与山西焦化之间的关联交易行为，本公司作出如下6日承诺

司（曾用承诺：16/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告名：山西省“本公司与本公司控股的山西焦煤集团有限责任公司国有资本（以下简称“焦煤集团”）及其控制的其他企业将尽投资运营量避免或减少与山西焦化及其控股企业之间的关联交有限公司易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本

2017-07公司与本公司控股的焦煤集团及其控制的其他企业将

至与山西焦化按照公平、公允、等价有偿等原则依法签

2020-04）订协议，并将按照有关法律、法规、其他规范性文件

及山西焦化章程等规定，依法履行关联交易相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与山西焦化进行交易，保证关联交易的公允性和合规性，保证不利用关联交易非法转移山西焦化的资金、利润，亦不利用该类交易从事任何损害山西焦化及其他股东合法权益的行为。”为保证上市公司独立性，山西省国有资本投资运营有限公司（以下简称“本公司”）对山西焦化股份有限公司出具了《山西省国有资本投资运营有限公司关于山西省国维护上市公司独立性承诺函》，主要内容如下：

有资本运“在本公司持有山西焦化股份有限公司（以下简称“山营有限公西焦化”）间接控股股东山西焦煤集团有限公司股权

司（曾用并对山西焦化具有重大影响期间，本公司及本公司直名：山西省接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将充分尊2017年11月其他国有资本重山西焦化的独立法人地位，严格遵守山西焦化的公6否长期有效是日投资运营司章程，保证山西焦化独立经营、自主决策，保证山有限公司西焦化资产完整，人员、财务、机构和业务独立。本

2017-07公司及本公司直接、间接控制的任何公司、企业及其

至他单位将严格按照《公司法》、《证券法》、中国证

2020-04）监会及证券交易所相关规定及山西焦化公司章程的要求，依法履行应尽的诚信勤勉职责。如因违反本次承诺事项给山西焦化或其他投资者造成损失的，本公司将向山西焦化或其他投资者依法承担赔偿责任。”

17/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

除涉及盈利为了确保山西焦化股份有限公司为有效防范即期回报承诺事项外

被摊薄的风险、提高未来回报能力所采取的填补回报长期有效；

措施能够得到切实履行，作为山西焦化股份有限公司盈利承诺事的控股股东，本公司承诺如下：山西焦化集团有限公项期限为山西焦化司不得越权干预山西焦化股份有限公司经营管理活2017年9月2017年度其他集团有限是是动，不得侵占山西焦化股份有限公司利益。同时鉴于27日至2020年公司本次重大资产重组为面向山西焦化集团有限公司收购度。（盈利资产且存在盈利承诺事项，山西焦化集团有限公司承承诺事项已诺将严格按照双方签署的利润补偿协议及重组报告书于2020年等约定，严格执行利润承诺及利润补偿的相关安排。度履行完毕。）山西焦煤集团有限责任公司间接控股的上市公司山西焦化股份有限公司拟发行股份及支付现金购买其控股股东山西焦化集团有限公司所持有的山西中煤华晋能与重大资产重组相源有限责任公司49%股权并募集配套资金。根据《上关的承诺市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一一上市公司重大资产重组(2014年修订)》、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》以山西焦煤及上海证券交易所《上市公司重大资产重组信息披露2016年12月其他集团有限及停复牌业务指引》等法律法规的要求，作为山西焦5否长期有效是日责任公司化股份有限公司的间接控股股东，本公司作出如下承诺：1、本公司承诺已及时向各相关方提供了本次重大

资产重组的相关信息，并保证根据重组需要进一步提供相关信息，保证所提供的信息真实、准确、完整，因提供的该等信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，将依法承担个别和连带的法律责任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不转

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让在山西焦化股份有限公司拥有权益的股份(即本公司下属山西焦化集团有限公司及山西西山煤电股份有

限公司在上市公司拥有的股份权益)，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票

账户提交上市公司董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请相关账户的锁定；未在两

个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送相关账户的账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公

司报送相关信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定相关股份并自愿用于相关投资者赔偿安排。3、本公司承诺不得越权干预山西焦化股份有限公司的经营管理活动，不得侵占山西焦化股份有限公司的利益。

为了确保公司为有效防范即期回报被摊薄的风险、提

高未来回报能力所采取的填补回报措施能够得到切实1、2、3长履行，公司全体董事、高级管理人员将忠实、勤勉地期有效，4、履行职责，维护公司及全体股东的合法利益，对此，5至2018年公司全体董事、高级管理人员出具承诺如下：1、承诺山西焦化12月31日。

不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利全体董事、2017年10月（本承诺中其他益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人高级管理22是4是日第项、第

的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从人员5项已于

事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事2018年12会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施月31日履

的执行情况挂钩；5、承诺若公司后续推出公司股权激行完毕。）励政策，则股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

山西焦化针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公解决关联2017年9月集团有限司承诺如下：本次重组完成后，本公司及下属公司与27否长期有效是交易日公司重组后的山西焦化股份有限公司之间将尽量减少关联

19/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，保证按国家政策及市场化原则、公允价格进行交易。

关联交易的定价将遵守国家产业政策，遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。对于无市场交易价格的关联交易，按照交易商品或劳务成本加上合理利润的标准确定交易价格，以保证交易价格的公允性。本公司承诺不利用关联交易从事任何损害重组后的上市公司或其中小股

东利益的行为，并将督促重组后的上市公司履行合法决策程序，按照《上海证券交易所股票上市规则》和重组后的上市公司《公司章程》等的规定履行信息披露义务。公司将严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件及重组后的上市公司《公司章程》的有关规定，依法行使股东权利或者董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及公司及公司的下属公司事项的

关联交易进行表决时，履行回避表决义务。本公司及下属公司和重组后的上市公司就相互间关联事务及交

易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。

针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公司承诺如下：1、中煤华晋为依法设立和有效存续的有

限责任公司，其注册资本已全部缴足，不存在出资不实、抽逃出资或者影响其合法存续的情况。2、本公司山西焦化合法拥有中煤华晋49%股权的所有权，上述股权不存2017年9月资产注入集团有限在权属纠纷，不存在通过信托或委托持股等方式代持27否是日公司的情形，未设置任何抵押、质押、留置等担保权和其

他第三方权利或其他限制转让的合同或约定，亦不存

在被查封、冻结、托管等限制其转让的情形。3、本公司承诺及时进行上述股权的权属变更，且因在权属变更过程中出现的纠纷而形成的全部责任均由本公司承

20/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告担。4、本公司拟转让的上述股权的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担。本公司承诺对与上述说明有关的法律问题或者纠纷承担全部责任，并赔偿因违反上述说明给上市公司造成的一切损失。

山西中煤华晋能源有限责任公司（以下简称“中煤华晋”）目前拥有的部分房产、土地存在产权不完善的情况，其日常生产经营活动并没有因暂未取得相关的产权证书而受到重大不利影响，也不存在导致中煤华晋重大损失以致于不符合本次重组条件的情形。针对上述产权不完善的情况，山西焦化集团有限公司（以下简称“山焦集团”）做出如下具体承诺：1、关于完善房产土地产权的承诺鉴于目前中煤华晋位于河津市的不

动产登记需要以河津市土地规划调整为前提，位于乡宁县的不动产登记需要以乡宁县土地复垦工作的落实在河津市土为前提，而上述工作由当地行政管理部门主导负责，地规划调整因此中煤华晋完善不动产登记手续受到上述外部行政到位以及乡解决土地山西焦化

主管部门的政策限制。据此山焦集团承诺，在河津市2017年9月宁县土地复等产权瑕集团有限否是土地规划调整到位以及乡宁县土地复垦工作落实的条27日垦工作落实疵公司

件满足后的三年内，完成中煤华晋相关土地房产的不的条件满足动产的登记手续。2、关于房产土地产权瑕疵对上市公后的三年司损失的承诺山焦集团承诺如因为标的资产涉及的房内。

产土地产权瑕疵给山西焦化股份有限公司（以下简称“山西焦化”）造成损失的，将依法承担赔偿责任。上述房产、土地后续存在的可能造成山西焦化投资收益额减少的情况包括：1）有关房产、土地办理产权登记证书过程中产生的费用支出；2）因未办理房产、土地产权证书而受到相关主管部门的处罚；3）其他与房产、土地产权瑕疵相关的直接费用成本支出。从本承诺出具之日到中煤华晋完成相关房产土地的不动产登记手

续的期间内，在发生上述有关成本费用的当年，山焦

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集团现金补偿山西焦化的金额=经山西焦化和中煤华

晋确认的当年中煤华晋发生的相关费用、成本支出的

总金额*49％。上述补偿以现金方式在次一年的6月

30日前由山焦集团补偿予山西焦化。

针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公司承诺如下：本公司及本公司现任董事和高级管理人员最近5年内不存在受到过行政处罚（不包括证券市场以外的处罚）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形。本公司及本公司现任董事和高级管理人员最近5年内不存在未按期偿还

大额债务、未履行承诺的情形，亦不存在被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情山西焦化况。本公司不存在泄露本次重大资产重组内幕信息以2017年9月其他集团有限及利用本次重大资产重组信息进行内幕交易的情形。27否是日公司截至本承诺函出具日，本公司及本公司董事、监事及高级管理人员，以及本公司的其他关联方同参与本次重大资产重组的各中介机构及其参与人员之间均不存

在任何关联关系，也不存在影响本次交易公平、公允、合理的协议或其他任何关系。本公司合法持有中煤华晋的49％股权，该股权不存在任何限制转让的情形，不存在替第三方代持的情形，本次交易为真实交易，本企业具备实施本次交易的履约能力，本企业不存在影响本次交易的重大障碍。

一、关于韩咀煤业办理环保竣工验收及排放污染物许第一部分承可证相关事项的承诺鉴于本次重大资产重组交易诺在2018标的中煤华晋下属子公司韩咀煤业尚未取得排放污染年6月30山西焦化

物许可证及完成环保竣工验收工作，山焦集团承诺如2018年1月日前已经办其他集团有限是是

下：韩咀煤业办理排放污染物许可证及完成环保竣工11日理完成；第公司验收事项不存在实质性法律障碍。山焦集团承诺韩咀二部分承诺煤业在2018年6月30日之前完成《排放污染物许可至房产土地证》的办理工作以及环保竣工自行验收工作。如韩咀产权手续办

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煤业因未取得《排放污染物许可证》或未完成环保竣理及华宁焦

工自行验收工作，导致韩咀煤业受到处罚，进而使得煤完成长期山西焦化及其股东利益受到损失的，山焦集团将就上采矿许可证述事项造成山西焦化损失的部分，承担赔偿责任，以办理完成现金方式向上市公司实施补偿。二、关于山西焦化集后。

团有限公司强化履约能力的承诺鉴于山西焦化集团有限公司已经就本次重大资产重组涉及的王家岭矿的采

矿权价款分期缴纳、房产和土地产权瑕疵、华宁焦煤

采矿权续期等出具了补偿或赔偿的承诺，为了进一步强化山焦集团履约能力，山焦集团承诺如下：根据本次重大资产重组方案，交易实施过程中，上市公司山西焦化股份有限公司将向山焦集团支付6亿元现金对价。根据山焦集团出具的《关于王家岭矿采矿权价款缴纳问题和中煤华晋出资合规性的承诺》，收到相关现金对价之后，将设立专项资金监管账户，由山西焦化、开立账户的银行及本公司三方签署监管协议，相关资金专项用于后续采矿权价款缴纳，不得挪作他用。

截至本承诺出具之日，需要由本公司负担的王家岭矿后续采矿权资源价款4.69亿元，本次交易将获得的现金对价足以覆盖后续采矿权资源价款的缴纳，尚剩余

1.31亿元资金。据此，本公司进一步承诺，上述剩余

资金将仍然保留在该专项资金监管账户中，在中煤华晋及下属子公司完成房产土地产权手续办理及华宁焦

煤完成长期采矿许可证办理之前，专项用于履行山焦集团就本次重大资产重组有关承诺事项可能发生的面向山西焦化的现金补偿义务。

根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》

山西焦煤和山西省焦化行业转型升级的相关规定和要求，山西与再融资相关的承解决同业2020年12月集团有限焦煤将认真履行山西省焦化产能压减政策，推动集团是长期是诺竞争9日

责任公司内部焦化产业转型升级，待山西焦煤所属的山西省焦炭集团有限责任公司、山西焦煤集团五麟煤焦开发有

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限责任公司、山西西山煤气化有限责任公司、山西焦

化集团有限公司等其他焦化类企业或相关资产、业务

在实施产能压减后，形成稳定生产能力并连续三年盈利的情况下，以山西焦化为集团内部焦炭及相关化工产品生产经营业务整合发展平台，通过收购兼并、业务转让、资产注入、委托经营等方式将集团控制的上

述焦化类企业或相关资产、业务逐步进行整合，推动产业升级，提升上市公司核心竞争力，促进集团内部焦化行业健康协调可持续发展。山西焦煤资产规模、经营状况良好，具有充分的履约能力，并将积极维护上市公司及全体股东合法权益，根据国家法律法规、部门规章及相关规定，采取切实可行的措施履行上述承诺。山西焦煤于2015年11月所作的《关于山西焦煤集团有限责任公司内部焦化业务整合的承诺》同时废止，以本承诺为准。

2011年11月18日，山西焦煤集团有限责任公司（以下简称：焦煤集团）向山西焦化股份有限公司出具了《山西焦煤集团有限责任公司关于山西焦化股份有限公司与山西焦煤集团财务有限责任公司之间金融业务相关事宜出具的承诺函》，主要内容为：1、山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）为依

据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法设山西焦煤

立的企业集团财务公司，已建立健全内部控制、财务2011年11月其他集团有限否是

会计等相关制度，其依法开展业务活动，运作情况良18日责任公司好，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要求。

在后续运营过程中，财务公司将继续按照相关法律法规的规定规范运作，确保上市公司在财务公司的相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于焦煤集团，焦煤集团将继续确保上市公司的独立性并充分尊重上市公司

的经营自主权，由上市公司根据相关监管规定和业务

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开展的实际需要自主决策与财务公司之间的金融业务，并依照相关法律法规及上市公司《公司章程》的规定履行内部程序。3、根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在财务公司出现支付困难的紧急情况时，焦煤集团将按照解决支付困难的实际需要，采取增加财务公司的资本金等有效措施，确保上市公司在财务公司的资金安全。4、督促财务公司在发生行政处罚、资产负债表以及风险控制指标、存贷比指标如超

过限额时及时通知上市公司，且不能继续开展相关金融业务。

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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司2025年度与关联方日常关联交易预计金详见公司于2025年3月15日发布在上海证券额为30.9-76.2亿元交易所网站的《山西焦化股份有限公司关于2025年度日常关联交易预计的公告》（编号：临2025-004号）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联每日最高存款限存款利率范关联方期初余额关额围本期合计存入金本期合计取出金期末余额系额额山西焦煤集团其

财务有3000000000.000.42%-1.8%461824720.859538983726.699628894139.92371914307.62他限责任公司

合计///461824720.859538983726.699628894139.92371914307.62

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关本期发生额贷款联关联方贷款额度利率期初余额本期合计贷款本期合计还款金期末余额关范围金额额系山西焦煤

集团财务其200000000.003.65%200000000.00200000000.00有限责任他公司山西焦煤

集团财务其10000000.003.65%10000000.0010000000.00有限责任他公司

山西焦煤其10000000.003.65%10000000.0010000000.00集团财务他

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有限责任公司山西焦煤

集团财务其10000000.003.65%10000000.0010000000.00有限责任他公司山西焦煤

集团财务其10600000.003.65%10600000.0010600000.00有限责任他公司山西焦煤

集团财务其10000000.003.65%10000000.0010000000.00有限责任他公司山西焦煤

集团财务其142800000.003.65%142800000.00142800000.00有限责任他公司山西焦煤

集团财务其5500000.003.60%5500000.005500000.00有限责任他公司山西焦煤

集团财务其10000000.003.60%10000000.0010000000.00有限责任他公司山西焦煤

集团财务其10000000.003.60%10000000.0010000000.00有限责任他公司

合计///393400000.0025500000.00220000000.00198900000.00

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

28/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)78369

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记有限或冻结情股东名称比例售条况

报告期内增减期末持股数量(%)股东性质（全称）件股股份状份数数态量量

山西焦化集团有131031757451.140无0国有法人限公司

山西焦煤能源集1487968805.810无0国有法人团股份有限公司上海珺容资产管

理有限公司－珺235950000.920无0未知容中子星2号私

29/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

募证券投资基金上海珺容资产管

理有限公司－珺

容珺越东启3号235950000.920无0未知私募证券投资基金

李国辉227199300.890无0境内自然人

崔天玲6341600203502000.790无0境内自然人中国工商银行股

份有限公司－国

泰中证煤炭交易9984021198785610.780无0未知型开放式指数证券投资基金上海珺容资产管

理有限公司－珺

容珺越东启4号185250000.720无0未知私募证券投资基金上海珺容资产管

理有限公司－珺

4185250000.720无0未知容聚金号私募

证券投资基金

香港中央结算有1283010124703580.490无0未知限公司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量山西焦化集团有限公司1310317574人民币普通股1310317574山西焦煤能源集团股份有限公司148796880人民币普通股148796880

上海珺容资产管理有限公司－珺

223595000人民币普通股23595000容中子星号私募证券投资基金

上海珺容资产管理有限公司－珺容珺越东启3号私募证券投资基23595000人民币普通股23595000金李国辉22719930人民币普通股22719930崔天玲20350200人民币普通股20350200

中国工商银行股份有限公司－国泰中证煤炭交易型开放式指数证19878561人民币普通股19878561券投资基金

上海珺容资产管理有限公司－珺容珺越东启4号私募证券投资基18525000人民币普通股18525000金

上海珺容资产管理有限公司－珺

418525000人民币普通股18525000容聚金号私募证券投资基金

香港中央结算有限公司12470358人民币普通股12470358前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的山西焦化集团有限公司与山西焦煤能源集团股份有限公司为说明关联方。上海珺容资产管理有限公司－珺容中子星2号私募证

30/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

券投资基金、上海珺容资产管理有限公司－珺容珺越东启3号

私募证券投资基金、上海珺容资产管理有限公司－珺容珺越东

启4号私募证券投资基金、上海珺容资产管理有限公司－珺容聚金4号私募证券投资基金为一致行动人。公司不知晓其他股东的关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山西焦化股份有限公司

31/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金914039203.641204946250.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据280000.00

应收账款30009465.5953907661.55

应收款项融资39838304.9642543464.14

预付款项37269429.0615005238.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16294527.911459816179.72

其中：应收利息

应收股利1442070000.00买入返售金融资产

存货238418312.59388683301.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产106071210.23159943503.45

流动资产合计1382220453.983324845599.01

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18884974348.5118257235995.47

其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产4030270977.484189851278.82

在建工程894145810.70860974885.25生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产264311237.58268166803.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产17865668.9431689652.46

其他非流动资产78647603.0379042263.26

32/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

非流动资产合计24220215646.2423736960879.04

资产总计25602436100.2227061806478.05

流动负债：

短期借款2754286767.572584136867.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据400650000.002444686700.25

应付账款614854460.76731883717.83预收款项

合同负债143820392.47102432402.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬71288243.1399351106.82

应交税费3854708.403385420.27

其他应付款259091844.5149380090.37

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3010250457.311954032755.63

其他流动负债18673595.2913298733.86

流动负债合计7276770469.447982587794.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2800900000.003463840000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款37120000.0037120000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69802316.2371938910.32

递延所得税负债99481.12114703.73其他非流动负债

非流动负债合计2907921797.353573013614.05

负债合计10184692266.7911555601408.88

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2562121154.002562121154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7052640005.057015819181.49

33/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

减：库存股

其他综合收益-17696633.13-18604971.69

专项储备8124066.462975731.70

盈余公积1072589518.841072589518.84一般风险准备

未分配利润4536851165.394665704721.55

归属于母公司所有者权益15214629276.6115300605335.89（或股东权益）合计

少数股东权益203114556.82205599733.28所有者权益（或股东权15417743833.4315506205069.17益）合计负债和所有者权益（或25602436100.2227061806478.05股东权益）总计

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山西焦化股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金913467412.031202986296.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款19943191.8242783891.18

应收款项融资39667210.2241993464.14

预付款项37181468.8314988667.88

其他应收款25118161.011467832011.39

其中：应收利息

应收股利1442070000.00

存货231049735.64392542390.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产105846632.74159570505.97

流动资产合计1372273812.293322697227.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20492127022.3119853408974.02

其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产4024369269.384183755246.31

在建工程118906966.1085736040.65生产性生物资产

34/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

油气资产使用权资产

无形资产51196703.0052209571.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产15465199.9126528166.25其他非流动资产

非流动资产合计24752065160.7024251637998.34

资产总计26124338972.9927574335225.86

流动负债：

短期借款2551258587.542389271818.08交易性金融负债衍生金融负债

应付票据400650000.002444686700.25

应付账款619338568.85732926901.67预收款项

合同负债143723305.09102335315.14

应付职工薪酬65623536.7491980666.55

应交税费3589477.343121511.69

其他应付款56435547.8246540412.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3010250457.311753809700.07

其他流动负债18670682.6713295821.24

流动负债合计6869540163.367577968846.71

非流动负债：

长期借款2800900000.003463840000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款37120000.0037120000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69802316.2371938910.32递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2907822316.233572898910.32

负债合计9777362479.5911150867757.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2562121154.002562121154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

35/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

资本公积7066989235.377030168411.81

减：库存股

其他综合收益-17696633.13-18604971.69

专项储备8124066.462975731.70

盈余公积1072589518.841072589518.84

未分配利润5654849151.865774217624.17所有者权益（或股东权16346976493.4016423467468.83益）合计负债和所有者权益（或26124338972.9927574335225.86股东权益）总计

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3225504545.443944583124.19

其中：营业收入3225504545.443944583124.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3887096733.835072499912.09

其中：营业成本3557099352.844697056678.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加16043403.5614413254.02

销售费用25742349.1024843104.59

管理费用142210747.30143297994.84

研发费用33006119.7742446437.28

财务费用112994761.26150442442.96

其中：利息费用121533145.93147505409.01

利息收入8625256.553957315.19

加：其他收益5794820.087117236.40投资收益（损失以“－”号填600988886.171346070511.08列）

其中：对联营企业和合营企业600988886.171346070511.08的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

36/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号945560.50449225.52填列）资产减值损失（损失以“-”号-17010590.02-50331478.71填列）资产处置收益（损失以“－”-689270.53号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-70873511.66174699435.86

加：营业外收入4778168.494980958.99

减：营业外支出3826.79175301.63四、利润总额（亏损总额以“－”号填-66099169.96179505093.22列）

减：所得税费用13997139.58-2087211.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-80096309.54181592304.47

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”-80096309.54181592304.47－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-77611133.08183978954.67（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-2485176.46-2386650.20号填列）

六、其他综合收益的税后净额908338.56-197791.00

（一）归属母公司所有者的其他综908338.56-197791.00合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合908338.56-197791.00

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合908338.56-197791.00收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合

37/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

收益的税后净额

七、综合收益总额-79187970.98181394513.47

（一）归属于母公司所有者的综合-76702794.52183781163.67收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-2485176.46-2386650.20总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.03030.0718

（二）稀释每股收益(元/股)-0.03030.0718

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入3218013920.953932953140.29

减：营业成本3554632760.374692689684.85

税金及附加14927518.9513265122.15

销售费用24853442.5624286614.01

管理费用136333179.41136360972.44

研发费用31870316.4241012548.60

财务费用107830061.11143736576.87

其中：利息费用116365709.56140771199.55

利息收入8616712.313924397.94

加：其他收益5732623.297105635.51投资收益（损失以“－”号填600988886.171346070511.08列）

其中：对联营企业和合营企业600988886.171346070511.08的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号881187.08763172.14填列）资产减值损失（损失以“-”号-17010590.02-50357651.70填列）资产处置收益（损失以“－”-689270.53号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-61841251.35184494017.87

加：营业外收入4778168.464980958.99

减：营业外支出173759.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-57063082.89189301217.86填列）

减：所得税费用11062966.34-648663.68

38/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-68126049.23189949881.54

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-68126049.23189949881.54－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额908338.56-197791.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合908338.56-197791.00收益

1.权益法下可转损益的其他综908338.56-197791.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-67217710.67189752090.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现3608017506.434122874811.38金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

39/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还771263.92

收到其他与经营活动有关的234322130.1323441786.26现金

经营活动现金流入小计3843110900.484146316597.64

购买商品、接受劳务支付的现4914813531.704937592355.05金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的459463649.40443388437.57现金

支付的各项税费17359342.4816164539.23

支付其他与经营活动有关的15607958.9145872072.00现金

经营活动现金流出小计5407244482.495443017403.85

经营活动产生的现金流-1564133582.01-1296700806.21量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1442070000.00500000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1442070000.00500000000.00

购建固定资产、无形资产和其72227669.04139672060.26他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计72227669.04139672060.26

40/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

投资活动产生的现金流1369842330.96360327939.74量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2547500000.002559000000.00

收到其他与筹资活动有关的250000000.00现金

筹资活动现金流入小计2547500000.002809000000.00

偿还债务支付的现金1987340000.001629540000.00

分配股利、利润或偿付利息支169473733.33273082832.30付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计2156813733.331902622832.30

筹资活动产生的现金流390686266.67906377167.70量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-5.628.23物的影响

五、现金及现金等价物净增加额196395010.00-29995690.54

加：期初现金及现金等价物余501547562.31644059932.21额

六、期末现金及现金等价物余额697942572.31614064241.67

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的3600234302.364119000611.83现金

收到的税费返还771263.92

收到其他与经营活动有关的34184180.5922995394.98现金

经营活动现金流入小计3635189746.874141996006.81

购买商品、接受劳务支付的4927113113.204955115294.90现金

支付给职工及为职工支付的432291484.76422241664.37现金

支付的各项税费15162800.4813521572.16

支付其他与经营活动有关的23168086.0543886742.16现金

经营活动现金流出小计5397735484.495434765273.59

41/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流量净-1762545737.62-1292769266.78额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1442070000.00500000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1442070000.00500000000.00

购建固定资产、无形资产和69654711.67129228967.31其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计69654711.67129228967.31

投资活动产生的现金流1372415288.33370771032.69量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2522000000.002539000000.00

收到其他与筹资活动有关的250000000.00现金

筹资活动现金流入小计2522000000.002789000000.00

偿还债务支付的现金1767340000.001619540000.00

分配股利、利润或偿付利息166746372.23269000915.63支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1934086372.231888540915.63

筹资活动产生的现金流587913627.77900459084.37量净额

四、汇率变动对现金及现金等-5.628.23价物的影响

五、现金及现金等价物净增加197783172.86-21539141.49额

加：期初现金及现金等价物499587607.84631869208.94余额

六、期末现金及现金等价物余697370780.70610330067.45额

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智

42/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减少数股东权益所有者权益合计般

实收资本(或股永：

优其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风未分配利润其小计

本)续库他先他险债存股准股备

一、上年期末余额2562121154.007015819181.49-18604971.692975731.701072589518.844665704721.5515300605335.89205599733.2815506205069.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007015819181.49-18604971.692975731.701072589518.844665704721.5515300605335.89205599733.2815506205069.17

三、本期增减变动金额

“”36820823.56908338.565148334.76-128853556.16-85976059.28-2485176.46-88461235.74（减少以－号填列）

（一）综合收益总额908338.56-77611133.08-76702794.52-2485176.46-79187970.98

（二）所有者投入和减36820823.5636820823.5636820823.56少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他36820823.5636820823.5636820823.56

（三）利润分配-51242423.08-51242423.08-51242423.08

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-51242423.08-51242423.08-51242423.08

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

43/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备5148334.765148334.765148334.76

1．本期提取10199942.1010199942.1010199942.10

2．本期使用5051607.345051607.345051607.34

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.007052640005.05-17696633.138124066.461072589518.844536851165.3915214629276.61203114556.8215417743833.43

2024年半年度

归属于母公司所有者权益一其他权益工具项目减般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股：风永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其小计

本)优续其库险他先债他股存准股备

一、上年期末余额2562121154.007001813303.00-18311717.607154493.261044671278.994558611273.7715156059785.42211788002.0015367847787.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007001813303.00-18311717.607154493.261044671278.994558611273.7715156059785.42211788002.0015367847787.42三、本期增减变动金额（减少以“－”66752787.22-197791.00-5435331.5355872896.97116992561.66-2386650.20114605911.46号填列）

（一）综合收益总额-197791.00183978954.67183781163.67-2386650.20181394513.47

（二）所有者投入和减少资66752787.2266752787.2266752787.22本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他66752787.2266752787.2266752787.22

（三）利润分配-128106057.70-128106057.70-128106057.70

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的-128106057.70-128106057.70-128106057.70

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

44/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-5435331.53-5435331.53-5435331.53

1．本期提取11424728.3711424728.3711424728.37

2．本期使用16860059.9016860059.9016860059.90

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.007068566090.22-18509508.601719161.731044671278.994614484170.7415273052347.08209401351.8015482453698.88

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具减

项目实收资本(或股：永

)优其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本库续先他存债股股

一、上年期末余额2562121154.007030168411.81-18604971.692975731.701072589518.845774217624.1716423467468.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007030168411.81-18604971.692975731.701072589518.845774217624.1716423467468.83三、本期增减变动金额（减少以“－”36820823.56908338.565148334.76-119368472.31-76490975.43号填列）

（一）综合收益总额908338.56-68126049.23-67217710.67

（二）所有者投入和减少资本36820823.5636820823.56

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他36820823.5636820823.56

（三）利润分配-51242423.08-51242423.08

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-51242423.08-51242423.08

3．其他

45/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5148334.765148334.76

1．本期提取10199942.1010199942.10

2．本期使用5051607.345051607.34

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.007066989235.37-17696633.138124066.461072589518.845654849151.8616346976493.40

2024年半年度

其他权益工具

减：

项目实收资本(或股永

优其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本)续先他股债股

一、上年期末余额2562121154.007016162533.32-18311717.607154493.261044671278.995651059523.2316262857265.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007016162533.32-18311717.607154493.261044671278.995651059523.2316262857265.20三、本期增减变动金额（减少以“”66752787.22-197791.00-5435331.5361843823.84122963488.53－号填列）

（一）综合收益总额-197791.00189949881.54189752090.54

（二）所有者投入和减少资本66752787.2266752787.22

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他66752787.2266752787.22

（三）利润分配-128106057.70-128106057.70

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-128106057.70-128106057.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

46/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-5435331.53-5435331.53

1．本期提取11424728.3711424728.37

2．本期使用16860059.9016860059.90

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.007082915320.54-18509508.601719161.731044671278.995712903347.0716385820753.73

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：朱永智

47/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

山西焦化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山西省注册的股份有限公司，于1995年10月23日经山西省人民政府晋政函（1995）134号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称“山焦集团”）独家发起募集设立，经山西省工商行政管理局核准登记，本公司统一社会信用代码：91140000113273064E，本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。

本公司原注册资本为7800万元，其中国有发起人持有5300万股，社会公众持有2500万股。

截至2025年6月30日，本公司总股本为256212.12万元，公司股票面值为每股人民币1.00元。

本公司及子公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主产品为冶金焦炭，副产品有：

硫铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇和炭黑等化工产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十四次会议于2025年8月22日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见本半年度报告第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计21.固定资产、26.无

形资产、34.收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000元

重要的在建工程金额≥10000000元

48/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

重要的联营企业长期股权投资账面价值≥10000000元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司

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以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

（4）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（6）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（7）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工

53/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：中大型国有企业客户组合

*应收账款组合2：其他客户组合

*应收账款组合3：合并范围内关联方款项组合

C、合同资产

*合同资产组合1：关联方客户组合

*合同资产组合2：其他客户组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金、保证金和备用金组合

*其他应收款组合2：合并范围内关联方款项组合

*其他应收款组合3：其他款项组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（8）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（9）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本半年度报告第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计11.金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

55/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本半年度报告第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计11.金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本半年度报告第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计11.金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品及周转材料。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和周转材料的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用

56/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

57/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节财务报告：五、重要

会计政策及会计估计27.长期资产减值。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

58/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

房屋及建筑物年限平均法8-50年3%12.13%-1.94%

机器设备年限平均法5-35年3%、4%19.40%-2.74%

运输设备年限平均法5-10年3%、4%19.40%-6.40%

其他设备年限平均法5-10年3%、4%19.40%-9.60%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表所示。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到

预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）房屋及建筑物经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使

用状态但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

需安装调试的机器设备一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳

定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程计提资产减值的方法见第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计27.长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

59/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括土地使用权和软件许可权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法确定依据土地使用权50年产权登记期限直线法分期摊销

软件许可权5-8年预期经济利益年限直线法分期摊销

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计27.长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

60/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

61/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

62/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本半年度报告第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计11.金融工具（7））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司焦化产品收入确认的具体方法如下：

通过铁路运输的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在指定铁路站点发出商品并取得铁路运输单后确认收入；通过铁路运输+港口转运的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在取得 SGS 检验报告并将其移交客户后确认收入；通过公路运输的焦炭和化工产品，由客户按照合同及相关协议的约定在指定的仓库自行提货或装运后确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

63/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

64/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节财务报告：五、重要会计政策

及会计估计27.长期资产减值。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

65/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）安全生产费用

本公司依据[2022]136号文，按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：

（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4.50%提取；

（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2.25%提取；

（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.55%提取；

（四）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.20%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认

66/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

未上市权益投资的公允价值未上市权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税项

本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

67/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款326028264.6940455097.02

其他货币资金216096631.33702666432.70

存放财务公司存款371914307.62461092465.29

存款应计利息732255.56

合计914039203.641204946250.57

其中：存放在境外的款项总额其他说明

（1）其他货币资金

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用证保证金25000000.00354500000.00

银行承兑汇票保证金191096631.33348166432.70

合计216096631.33702666432.70

（2）受限的货币资金

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金216096631.33702666432.70

合计216096631.33702666432.70

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

68/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据280000.00

合计280000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26144322.8650090614.66

1年以内小计26144322.8650090614.66

1至2年4186269.524634933.39

2至3年740698.04986601.63

3年以上

3至4年515861.8066576.54

4至5年66576.54157100.34

69/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

5年以上37952138.7237910085.44

合计69605867.4893845912.00

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值价值

例(%)金额(%)金额例(%)

按单项计提37452455.5253.8137452455.52100.0037452455.5239.9137452455.52100.00坏账准备

按组合计提32153411.9646.192143946.376.6730009465.5956393456.4860.092485794.934.4153907661.55坏账准备

其中：

组合1：中

大型国有企14773851.3221.23170975.811.1614602875.5141389029.9044.10478338.361.1640910691.54业客户

组合2：其17379560.6424.971972970.5611.3515406590.0815004426.5815.992007456.5713.3812996970.01他客户

合计69605867.48/39596401.89/30009465.5993845912.00/39938250.45/53907661.55

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位15755860.005755860.00100.00预期无法收回

单位25473868.105473868.10100.00预期无法收回

单位33744536.703744536.70100.00预期无法收回

单位42707780.302707780.30100.00预期无法收回

单位52206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位17563816.3617563816.36100.00预期无法收回

合计37452455.5237452455.52100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：中大型国有企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）14773851.32170975.811.16

合计14773851.32170975.811.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：其他客户

单位：元币种：人民币

70/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）11370471.54421762.603.71

1至2年4186269.52540028.7712.90

2至3年740698.04192573.6526.00

3至4年420861.80187536.0244.56

4至5年169582.30141702.9783.56

5年以上491677.44489366.5599.53

合计17379560.641972970.5611.35

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按单项计提37452455.5237452455.52

按组合1计提478338.36-307362.55170975.81

按组合2计提2007456.57-34486.011972970.56

合计39938250.45-341848.5639596401.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同合同资应收账款和应收账款期末资产期末坏账准备期末单位名称产期末合同资产期余额余额合计余额余额末余额数的比例

（%）

山西太钢不锈钢股份9405507.379405507.3713.51108848.68有限公司

上海元楚数码科技有5755860.005755860.008.275755860.00限公司

太原市通盛化工公司5473868.105473868.107.865473868.10

71/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

山西汾西矿业（集团）

有限责任公司物资供4104000.004104000.005.9047495.04销分公司

烟台渤丰钢铁建材有3744536.703744536.705.383744536.70限公司

合计28483772.1728483772.1740.9215130608.52

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票39838304.9642543464.14商业承兑汇票

合计39838304.9642543464.14

72/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票187421628.85商业承兑汇票

合计187421628.85

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内37269429.06100.0015005238.18100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计37269429.06100.0015005238.18100.00

73/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

山西鹏飞集团有限公司7182464.8619.27

山西立恒焦化有限公司5125657.0113.75

山西东义煤电铝集团煤化工有限公司3487824.059.36

灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司2818643.727.56

山西聚源煤化有限公司2664514.397.15

合计21279104.0357.10其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1442070000.00

其他应收款16294527.9117746179.72

合计16294527.911459816179.72

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

74/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中煤华晋集团有限公司1442070000.00

合计1442070000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14475900.2017945954.74

1年以内小计14475900.2017945954.74

1至2年1624247.49196434.43

75/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

2至3年15000.0064351.00

3年以上

3至4年163095.12128954.53

4至5年1343600.001343600.00

5年以上6904731.126902642.98

合计24526573.9326581937.68

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫运费10437406.2910947488.32

备用金440808.85478730.12

预付材料款转入5055292.455055292.45保证金

往来款及其他8593066.3410100426.79

合计24526573.9326581937.68

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余2944836.305890921.668835757.96

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-603711.94-603711.94本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日2341124.365890921.668232046.02

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币未来12个月内类别期末账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

按单项计提坏10437406.2910437406.29未逾期

76/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

账准备

单位110437406.2910437406.29未逾期按组合计提坏

8198245.9828.562341124.365857121.62

账准备

押金、保证金和

440808.8545.14198992.48241816.37

备用金

其他款项7757437.1327.612142131.885615305.25

合计18635652.2712.562341124.3616294527.91期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币整个存续期预账面类别期末账面余额期信用损失率坏账准备理由价值

（%）

单位12092474.761002092474.76逾期无法收回

单位2524762.85100524762.85逾期无法收回

单位3510175.00100510175.00逾期无法收回

单位4472642.15100472642.15逾期无法收回

其他单位2290866.901002290866.90逾期无法收回

合计5890921.661005890921.66

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

第一阶段未

来12个月预2944836.30-603711.942341124.36期信用损失

77/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

第三阶段整个存续期预期信用损失（已5890921.665890921.66发生信用减

值）

合计8835757.96-603711.948232046.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

代垫运费10437406.2942.56代垫运费1年以内山西焦化集团临汾

洗煤有限公司5311042.3521.65往来款5年以内2020855.51

洪洞县朝胜选煤厂2092474.768.53往来款5年以上2092474.76太原市顺天利商贸

有限公司524762.852.14往来款5年以上524762.85

洪洞县人民法院510175.002.08往来款5年以上510175.00

合计18875861.2576.96//5148268.12

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

78/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

存货跌价准存货跌价准

备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料150238938.1714845833.51135393104.66275286599.7345194106.65230092493.08

在产品32142759.051145808.1030996950.9536348903.543362878.9032986024.64

库存商品67380708.686088558.5961292150.09132199693.2716893892.91115305800.36

周转材料2453755.482453755.482344398.792344398.79合同履约

成本8282351.418282351.417954584.537954584.53

合计260498512.7922080200.20238418312.59454134179.8665450878.46388683301.40

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料45194106.6510000742.5140349015.6514845833.51

在产品3362878.901145808.103362878.901145808.10

库存商品16893892.915864039.4116669373.736088558.59

合计65450878.4617010590.0260381268.2822080200.20本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值低于账面价值已领用或已出售在产品可变现净值低于账面价值已领用库存商品可变现净值低于账面价值已出售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

79/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待摊费用29731924.9428160839.59

增值税留抵税额76339285.29131634243.85

预缴企业所得税132667.30

预缴其他税金15752.71

合计106071210.23159943503.45

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

80/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

81/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值宣告准减值发放被投资单期初备期末准备追加投减少权益法下确认其他综合其他权益变现金计提减

位余额（账面价值）期其他余额（账面价值）期末资投资的投资损益收益调整动股利值准备初余额或利余润额

一、合营企业

二、联营企业山西焦化

集团临汾17285124.21661560.61235770.0118182454.83建筑安装有限公司中煤华晋

集团有限18239950871.26589347630.31908338.5636585053.5518866791893.68公司

小计18257235995.47590009190.92908338.5636820823.5618884974348.51

合计18257235995.47590009190.92908338.5636820823.5618884974348.51

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

82/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

本期增减变动指定为以公允价值累计计入追减本期计入本期计入本期确认累计计入其计量且其期初期末其他综合项目加少其他综合其他综合的股利收他综合收益变动计入余额其他余额收益的利投投收益的利收益的损入的损失其他综合得资资得失收益的原因

源通煤焦电子商务2000000.00有限责任公司

山西洪洞华实热电10000000.00有限公司

山西焦化集团临汾5033820.00洗煤有限公司

山西焦炭集团国际500000.00贸易有限公司

山西潞安化工有限50000000.0050000000.00公司

合计50000000.0050000000.0017533820.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产4030270977.484189851278.82固定资产清理

合计4030270977.484189851278.82固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3010574558.306268054350.5258964798.145698214.469343291921.42

2.本期增加金13521562.5716465055.3029986617.87

额

（1）购置23676.994510716.424534393.41

（2）在建工13497885.5811954338.8825452224.46程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额3024096120.876284519405.8258964798.145698214.469373278539.29

二、累计折旧

1.期初余额1540696380.233554111488.0636477265.934983811.895136268946.11

2.本期增加金41722622.49145747404.862031346.1965545.67189566919.21

额

（1）计提41722622.49145747404.862031346.1965545.67189566919.21

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额1582419002.723699858892.9238508612.125049357.565325835865.32

三、减值准备

1.期初余额5965436.2811206260.2117171696.49

2.本期增加金

额

（1）计提

84/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额5965436.2811206260.2117171696.49

四、账面价值

1.期末账面价1435711681.872573454252.6920456186.02648856.904030270977.48

值

2.期初账面价1463912741.792702736602.2522487532.21714402.574189851278.82

值

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物16176965.6310310516.695071568.16794880.78

机器设备3875240.363683042.57192197.79

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物79554803.49

机器设备3496600.23

运输设备69840.00

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物345617847.27正在办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程894145810.70860974885.25工程物资

合计894145810.70860974885.25

85/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甲醇制烯1952596795.541177357950.94775238844.601952596795.541177357950.94775238844.60烃项目二回收一

次脱硫增16666913.6816666913.6816061822.8116061822.81加备塔技术改造通用级沥

青碳纤维12984578.7912984578.7912977786.3412977786.34长丝制备技术开发建设园区

三级防控11460635.6711460635.676569517.866569517.86事故水池储备煤厂焦化厂

1、6脱硫

脱硝装置12534522.4912534522.494932600.664932600.66增加备用系统中央站1

号2号联5789462.065789462.065713026.905713026.90络线电缆大修

零星工程59470853.4159470853.4139481286.0839481286.08项目

合计2071503761.641177357950.94894145810.702038332836.191177357950.94860974885.25

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期本工程其期转期

累计中：利入其投入本期息本期增加金固他工程进利息资本化累资金项目名称预算数期初余额期末余额占预利息资额定减度计金额来源算比资本本资少例化金化

产金(%)额率

金额(%)额金融机构

甲醇制烯10225677800.001952596795.541952596795.5419.1021.89%106685982.49贷烃项目

款、自筹金融二回收一机构

次脱硫增22506000.0016061822.81605090.8716666913.6874.0694.00%贷加备塔技

款、术改造自筹

86/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

金融通用级沥机构

青碳纤维50000000.0012977786.346792.4512984578.7925.9760.00%贷长丝制备

款、技术开发自筹金融建设园区机构

三级防控17069300.006569517.864891117.8111460635.6767.1492.00%贷事故水池

款、储备煤厂自筹

焦化厂1、金融

6脱硫脱机构

硝装置增21976600.004932600.667601921.8312534522.4957.0490.00%贷

加备用系款、统自筹

1金融中央站

机构

号2号联7160000.005713026.9076435.165789462.0680.8695.00%贷络线电缆

款、大修自筹

合计10344389700.001998851550.1113181358.122012032908.23//106685982.49//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

□适用√不适用

87/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件许可权合计

一、账面原值

1.期初余额354596266.972684243.41357280510.38

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额354596266.972684243.41357280510.38

二、累计摊销

1.期初余额86905340.592208366.0189113706.60

2.本期增加金额

（1）计提3655899.96199666.243855566.20

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额90561240.552408032.2592969272.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值264035026.42276211.16264311237.58

2.期初账面价值267690926.38475877.40268166803.78

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

100万吨/年焦炉煤气制甲醇综合改造项目68951969.78正在办理中

60万吨/年甲醇制烯烃项目65065161.86正在办理中

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

88/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备69789714.8717447428.72114105953.6328526488.43

内部交易未实现利润1672960.87418240.2212652656.123163164.03

合计71462675.7417865668.94126758609.7531689652.46

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

500万元以下设备一次397924.4899481.12458814.91114703.73

89/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

性抵扣影响

合计397924.4899481.12458814.91114703.73

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损5174983838.154686770235.12

资产/信用减值准备1194648580.671194648580.67

递延收益-政府补助69802316.2371938910.32

计入其他综合收益的其他金17533820.0017533820.00融资产公允价值变动

合计6456968555.055970891546.11

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度234687880.16

2026年度75225779.0875225779.08

2027年度759747679.37759747679.37

2028年度1579575577.751579575577.75

2029年度2037533318.762037533318.76

2030年度722901483.19

合计5174983838.154686770235.12/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

增值税留抵78647603.0378647603.0379042263.2679042263.26税额

合计78647603.0378647603.0379042263.2679042263.26

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受项目限限限限类情类情型况型况

90/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

保保

货币216096631.33216096631.33其证702666432.70702666432.70其证资金他他金金

合计216096631.33216096631.33//702666432.70702666432.70//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款2754286767.572584136867.28

合计2754286767.572584136867.28

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票100000000.00

银行承兑汇票400650000.002344686700.25

合计400650000.002444686700.25

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款410589806.38470863905.13

工程款179764144.99232666298.28

修理及劳务费24500509.3928353514.42

合计614854460.76731883717.83

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

济钢集团国际工程技术有限公司20508500.00工程款未结算

中铁十二局集团电气化工程有限公司8999154.63工程款未结算

河北午阳环保设备有限公司3182597.86工程款未结算

91/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

山西天信建筑工程有限公司2855131.17工程款未结算

西安元创化工科技股份有限公司2546928.03工程款未结算

合计38092311.69/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款143820392.47102432402.52

合计143820392.47102432402.52

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬99317597.00365969459.32394430018.8170857037.51

二、离职后福利-设定提存33509.8271145842.9970748147.19431205.62计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计99351106.82437115302.31465178166.0071288243.13

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和39553595.98275346338.48311456247.133443687.33

92/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

补贴

二、职工福利费19727986.2519727986.25

三、社会保险费26017.3027463622.8827260406.69229233.49

其中：医疗保险费及生育22899.9321966804.2721791733.07197971.13保险费

工伤保险费3117.375481518.615453373.6231262.36

其他15300.0015300.00

四、住房公积金134.0031393546.0031332415.0061265.00

五、工会经费和职工教育59737849.7212037965.714652963.7467122851.69经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计99317597.00365969459.32394430018.8170857037.51

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险32001.9948089173.5247703714.87417460.64

2、失业保险费1507.832094685.472086920.329272.98

3、企业年金缴费20961984.0020957512.004472.00

合计33509.8271145842.9970748147.19431205.62

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税232969.72224187.30

消费税531984.05316074.73

企业所得税21125.50

城市维护建设税42739.7131042.16

水资源税1214462.00880985.00

印花税1348440.981396466.60

环境保护税157523.07157523.07

代扣代缴个人所得税267260.52352132.29水利基金

教育费附加38202.6027009.12

应交土地使用税0.25

合计3854708.403385420.27

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款259091844.5149380090.37

93/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

合计259091844.5149380090.37

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金16504424.878320718.97

暂收款269558.27549733.83

代扣个人社保及住房公积金1815486.171855576.38

风险抵押金157700.00158200.00

往来款200000000.00

其他40344675.2038495861.19

合计259091844.5149380090.37账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

山西省洪洞县土地管理局2789813.60土地出让金尚未结清

临汾市金恒宇汽车运输有限公司500000.00押金款

合计3289813.60/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款3010250457.311954032755.63

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债

合计3010250457.311954032755.63

其他说明：

一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款-本金

保证借款-应计利息

94/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

信用借款-本金3003210000.001948610000.00

信用借款-应计利息7040457.315422755.63

合计3010250457.311954032755.63

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税18673595.2913298733.86

合计18673595.2913298733.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款2800900000.003463840000.00

合计2800900000.003463840000.00

长期借款分类的说明：

信用借款-本金

单位：元币种：人民币项目期末余额备注

中国农业银行洪洞县支行1997700000.00

建设银行洪洞支行773000000.00

中国银行临汾分行306000000.00

交通银行临汾分行328000000.00

中国邮储银行临汾市分行264000000.00

平安银行太原分行398000000.00

中国进出口银行山西省分行500000000.00

光大银行太原分行749910000.00

华夏银行临汾分行90000000.00

浦发银行太原分行127500000.00

中信银行临汾分行250000000.00

95/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额备注

晋商银行洪洞支行20000000.00

合计5804110000.00其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款37120000.0037120000.00专项应付款

合计37120000.0037120000.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国债技术改造项目资金37120000.0037120000.00

合计37120000.0037120000.00专项应付款

□适用√不适用

96/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助71938910.321390000.003526594.0969802316.23

合计71938910.321390000.003526594.0969802316.23/

其他说明：

√适用□不适用其中，涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币本期计

本期新增补助入营业本期计入其他其他与资产/收益补助项目期初余额期末余额金额外收入收益金额变动相关金额废水综合治理及

35257338.86

回用工程项目1532927.7833724411.08与资产相关

150万吨/年干熄

8698666.60

焦项目1087333.347611333.26与资产相关

60万吨/年甲醇

5000000.005000000.00与资产相关

制烯烃焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利

4000523.65与资产相关

用项目大气污染187500.003813023.65防治资金

97/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

本期计

本期新增补助入营业本期计入其他其他与资产/收益补助项目期初余额期末余额金额外收入收益金额变动相关金额

3#、4#焦炉配套

3856209.20

干熄焦项目138888.883717320.32与资产相关甲醇装置能力优

2850000.00与资产相关

化项目142500.002707500.00焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收

2809409.11110897.722698511.39与资产相关同时脱硫脱硝中

试研究锅炉低氮燃烧改

1270651.69

造项目50157.301220494.39与资产相关能源计量联网建

设与数字化配煤1200000.1166666.661133333.45与资产相关研究室建设

10万吨/年粗苯

150000.17

精制项目150000.17-与资产相关焦炉煤气综合利

638888.88

用项目27777.78611111.10与资产相关应用膜处理技术

实现废水排放达255555.4611111.12244444.34与资产相关标项目冷凝水闭式回收

及焦化二厂水重191666.598333.34183333.25与资产相关复利用改造项目焦化行业能源管

理体系建设示范200000.0012500.00187500.00与资产相关项目焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二

5560000.001390000.006950000.00与资产相关

干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目

合计71938910.321390000.003526594.090.0069802316.23

A、废水综合治理及回用工程项目

根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2008]396号文件，由临汾市环保局拨付本公司

5800000.00元专项用于废水综合治理及回用工程建设项目。

根据山西省财政厅晋财建[2009]517号文件，由山西省财政厅拨付7400000.00元专项用于废水综合治理及回用工程项目。

根据山西省发展和改革委员会省发改城环发[2008]1431号文件，由山西省发展和改革委员会拨付本公司2600000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据洪洞县财政局洪财专项指标[2015]308号文件，由洪洞县财政局拨付本公司8000000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2016]11号文件，由临汾市财政局拨付本公司12497500.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2017]98号文件，由洪洞县财政局拨付本公司8887900.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

98/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188号文件，由山西省财政厅拨付本公司

2000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2016]104号文件，由山西省财政厅拨付本公司

3000000.00元用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

上述收到政府补助共计55185400.00元，从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销

1532927.78元，累计摊销21460988.92元，尚未摊销33724411.08元。

B、150万吨/年干熄焦项目

根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标[2009]29号、临建材

[2009]9号文件，由临汾市环保局拨付本公司6000000.00元专项用于建设150万吨/年干熄焦项目的干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。

根据山西省财政厅晋建材[2008]625号文件，由山西省财政厅拨付本公司9000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]256号文件，由山西省财政厅拨付本公司

4620000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅晋财建[2010]248号文件，由山西省财政厅拨付8000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省经济委员会晋财建[2012]142号文件，由山西省财政厅拨付5000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

上述收到的政府补助共计32620000.00元，从2014年1月起按15年摊销，本年度摊销

1087333.34元，累计摊销25008666.74元，尚未摊销7611333.26元。

C、60万吨/年甲醇制烯烃项目

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86号文件，由山西省财政厅拨付本公司

1600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]66号文件，由山西省财政厅拨付本公司

600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2013]54号文件，由山西省财政厅拨付本公司

800000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅经济委员会晋财建[2012]364号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5000000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

上述收到的政府补助共计8000000.00元，根据山西省科学技术厅晋科函[2020]42号，2021年度退回前述政府补助3000000.00元，截至2025年6月30日，递延收益余额为5000000.00元。

D、焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目根据临财建[2019]267号和临环科财函[2019]227号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2019]145号文件）下达大气污染防治资金6000000.00元，此款项专用于焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目。

从2019年9月起按16年摊销，本年度摊销187500.00元，累计摊销2186976.35元，尚未摊销3813023.65元。

E、3#、4#焦炉配套干熄焦项目根据临财建[2018]80号和临财建[2017]543号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2018]92号文件）下达节能减排综合示范城市中央奖励资金5000000.00元，此款项专用于一期3#、4#焦炉配套干熄焦项目。

从2020年1月起按18年摊销，本年度摊销138888.88元，累计摊销1282679.68元，尚未摊销3717320.32元。

F、甲醇装置能量优化工程项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2011]322号“关于下达2011年山西省节能专项资金的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

99/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]375号“关于下达2011年山西省节能项目资金的通知”，拨付本公司300000.00元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装置能量优化工程项目。

根据山西省财政厅晋财建[2013]275号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知”、山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内投资计划的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

上述收到的政府补助共计5700000.00元，从2015年1月起按20年摊销，本年度摊销

142500.00元，累计摊销2992500.00元，尚未摊销2707500.00元。

G、焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时脱硫脱硝中试研究

收到山西焦煤集团有限责任公司3253000.00元，用于焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时脱硫脱硝中试研究项目，从2023年1月起按15年摊销，本年度摊销110897.72元，累计摊销

554488.61元，尚未摊销2698511.39元。

H、锅炉低氮燃烧改造项目

根据临洪环发[2020]93号文件，由临汾市生态环境局洪洞分局下达低氮燃气锅炉淘汰升级改造补贴1488000.00元，此款项专用于锅炉低氮燃烧改造项目。

从2022年11月起按18年摊销，本年度摊销50157.30元，累计摊销267505.61元，尚未摊销1220494.39元。

I、能源计量联网建设与数字化配煤研究室建设根据晋财建[2010]243号“关于下达2012年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出预算的通知”，由山西省财政厅拨付本公司2400000.00元节能专项资金用于能源中心项目。

从2016年1月起按18年摊销，本年度摊销66666.66元，累计摊销1266666.55元，尚未摊销1133333.45元。

J、10 万吨/年粗苯精制项目

根据山西省财政厅晋财建[2010]494号文件，由山西省财政厅拨付本公司2000000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目。

根据山西省财政厅晋财建[2008]494号文件，由山西省财政厅拨付本公司7000000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目。

上述收到的政府补助共计9000000.00元，从2010年4月起按15年摊销，本年度摊销

150000.17元，累计摊销9000000.00元，2025年已摊销完毕。

K、焦炉煤气综合利用项目

根据山西省财政厅晋财建[2008]492号文件，由山西省财政厅拨付本公司1000000.00元专项用于焦炉煤气综合利用项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销27777.78元，累计摊销388888.90元，尚未摊销

611111.10元。

L、应用膜处理技术实现废水排放达标项目

根据晋财建[2011]139号“关于下达2011年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付本公司资金400000.00元与应用膜处理技术实现废水排放达标项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销11111.12元，累计摊销155555.66元，尚未摊销

244444.34元。

M、冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2009]497号“关于准予拨付2007、2008年山西省节能项目剩余30%以奖代补资金的通知”，拨付本公司300000.00元专项用于冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销8333.34元，累计摊销116666.75元，尚未摊销

183333.25元。

N、焦化行业能源管理体系建设示范项目

100/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]193号“关于下达2012年第一批省级节能专项资金的通知”，拨付本公司450000.00元专项用于焦化行业能源管理体系建设示范项目。

从2015年1月起按18年摊销，本年度摊销12500.00元，累计摊销262500.00元，尚未摊销

187500.00元。

O、焦化厂 1 至 6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目根据临汾市财政局关于2023年第二批中央大气污染防治专项资金项目调整的通知临财建

[2024]266号文件，由临汾市财政局拨付本公司5560000.00元用于焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目。

根据临汾市财政局关于2023年第二批中央大气污染防治专项资金项目调整的通知临财建

[2024]266号文件，由临汾市财政局拨付本公司1390000.00元用于焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目。

上述收到的政府补助共计6950000.00元，截至2025年6月末，递延收益余额为6950000.00元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2562121154.002562121154.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本7113071905.717113071905.71溢价）

其他资本公积-97252724.2236820823.56-60431900.66

合计7015819181.4936820823.567052640005.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积是按照本公司持股比例享有及分担联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公

司、中煤华晋集团有限公司专项储备变动确认的金额。

详见本半年度报告第八节财务报告七、合并财务报表项目注释17.长期股权投资。

56、库存股

□适用√不适用

101/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：税前期前期后计入计入归

其他减：

期初本期所得其他属期末项目综合所得税后归属余额税前发生综合于余额收益税费于母公司额收益少当期用当期数转入转入股留存损益东收益

一、不能重分

类进损益的-17533820.00-17533820.00其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益

工具投资公-17533820.00-17533820.00允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其-1071151.69908338.56908338.56-162813.13他综合收益

其中：权益法

下可转损益-1071151.69908338.56908338.56-162813.13的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

102/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

外币财务报表折算差额

其他综合收-18604971.69908338.56908338.56-17696633.13益合计

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2975731.7010199942.105051607.348124066.46

合计2975731.7010199942.105051607.348124066.46

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积932259968.58932259968.58

任意盈余公积140329550.26140329550.26储备基金企业发展基金其他

合计1072589518.841072589518.84

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润4665704721.554558611273.77调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润4665704721.554558611273.77

加：本期归属于母公司所有者的净利-77611133.08263117745.33润

减：提取法定盈余公积27918239.85提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利51242423.08128106057.70转作股本的普通股股利

期末未分配利润4536851165.394665704721.55

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3223800229.373555834758.203921741193.654681891841.87

其他业务1704316.071264594.6422841930.5415164836.53

103/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

合计3225504545.443557099352.843944583124.194697056678.40

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

焦化-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

焦炭产品2048896593.262394652764.342048896593.262394652764.34

化工产品1159679420.591151086987.641159679420.591151086987.64

现代服务收入15224215.5210095006.2215224215.5210095006.22按经营地区分类

华北1711088979.401904882765.441711088979.401904882765.44

华东687210822.23736939408.86687210822.23736939408.86

华中442490471.24479319355.39442490471.24479319355.39

东北223890980.13256317967.40223890980.13256317967.40

华南133053212.62151328520.33133053212.62151328520.33

西北19205096.2520234123.6319205096.2520234123.63

西南6860667.506812617.156860667.506812617.15按商品转让的时间分类在某一时点确认

（主营业务收入-焦2048896593.262394652764.342048896593.262394652764.34炭）在某一时点确

认（主营业务收入-1159679420.591151086987.641159679420.591151086987.64化工产品）在某一时点确

认（主营业务收入-15224215.5210095006.2215224215.5210095006.22现代服务收入）

合计3223800229.373555834758.203223800229.373555834758.20其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税2872798.02928772.13

104/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

城市维护建设税218230.24157116.50

教育费附加197442.12129101.17

房产税5992426.925461803.24

车船使用税35379.2435379.24

印花税2269633.113070745.90

水资源税1944174.002232667.00

城镇土地使用税1916898.101916897.88

环境保护税324617.43320752.83

水利基金271804.38160018.13

合计16043403.5614413254.02

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

场内运输费17401475.2216821410.61

职工薪酬6549465.636644002.90

折旧费113191.5630568.79日常经费及其他1678216.691347122.29

合计25742349.1024843104.59

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬105921383.86105770296.33

劳务费1589282.701764868.96

停车费用4938821.91

折旧费16428711.588171959.67

修理费2014508.632659852.74

材料及低值易耗品791373.303919454.54

水电暖费用1389730.201048581.29

技术服务费4429163.063593509.04

运输费75207.5576993.39

聘请中介机构费1499334.051728172.10

绿化费126341.97205607.03

无形资产摊销3855566.204036043.72

董事会经费98130.9493505.00日常经费及其他3992013.265290329.12

合计142210747.30143297994.84

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21941837.9626904923.81

动力消耗7677191.6611223314.82

折旧费613299.20

材料费1657858.523500031.25

其他费用1729231.63204868.20

105/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

合计33006119.7742446437.28

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出121533145.93147505409.01

利息收入8625256.553957315.19

汇兑损益5.62-8.23

手续费及其他86866.266894357.37

合计112994761.26150442442.96

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助5648775.456946593.92

个税返款146044.63170642.48

合计5794820.087117236.40

其他说明：

政府补助明细如下：

单位：元币种：人民币项目本期发生额

递延收益结转3526594.09

职业技能培训补贴2070000.00

稳岗补贴52181.36

合计5648775.45

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益600988886.171346070511.08处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计600988886.171346070511.08

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

106/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失341848.56-148689.52

其他应收款坏账损失603711.94597915.04债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计945560.50449225.52

其他说明：

信用减值损失（损失以“—”号填列）

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失26172.99

二、存货跌价损失及合同履约成本-17010590.02-50357651.70减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-17010590.02-50331478.71

其他说明：

资产减值损失（损失以“—”号填列）

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产损益-689270.53

合计-689270.53

其他说明：

√适用□不适用

资产处置收益（损失以“—”号填列）

74、营业外收入

√适用□不适用

107/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入217866.00288440.04217866.00

其他利得4560302.494692518.954560302.49

合计4778168.494980958.994778168.49

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款、滞纳金1642.63

其他损失3826.79173659.003826.79

合计3826.79175301.633826.79

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用188378.67

递延所得税费用13808760.91-2087211.25

合计13997139.58-2087211.25

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-66099169.96

按法定/适用税率计算的所得税费用-16524792.50子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

108/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响55199.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差180713953.84异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的联营企业损益-150247221.54研究开发费加成扣除的纳税影响

所得税费用13997139.58

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入6742783.445678296.44

政府补助3663310.453000000.00

收到保证金15461414.765528300.19

罚款及违约金收入244466.00183481.19

收到保险赔款4452669.484682218.95

租金收入1588000.00500000.00

往来款200000000.00

其他2169486.003869489.49

合计234322130.1323441786.26支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用及往来12908500.4245304370.37

补偿款13000.00173659.00

支付保证金2682631.70392400.00

罚款滞纳金3826.791642.63

合计15607958.9145872072.00

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

109/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据融资250000000.00

合计250000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少非非现现项目期初余额期末余额现金变动金现金变动金变变动动

短期借2584136867.281959463341.911789313441.622754286767.57款

长期借5417872755.63709569804.02316292102.345811150457.31款

合计8002009622.912669033145.932105605543.968565437224.88

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-80096309.54181592304.47

加：资产减值准备17010590.0250331478.71

信用减值损失-945560.50-449225.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生产189566919.21195195071.49性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销3855566.204036043.72长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期689270.53

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

110/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）121533145.93147505409.01

投资损失（收益以“－”号填列）-600988886.17-1346070511.08递延所得税资产减少（增加以“－”13823983.52-2075474.57号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-15222.61-11736.68号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）193635667.0732853454.85经营性应收项目的减少（增加以“－”469107110.31-46678596.23号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-1890620585.45-513618294.91号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-1564133582.01-1296700806.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额697942572.31614064241.67

减：现金的期初余额501547562.31644059932.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额196395010.00-29995690.54

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金697942572.31501547562.31

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款697942572.31501547562.31可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额697942572.31501547562.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

111/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

216096631.33702666432.70合同约定期限内不得支取、转其他货币资金

存或用于其他用途

计提银行存款利息732255.56未实际收到

合计216096631.33703398688.26/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元186.637.161336.01欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

*计入本年损益和相关资产成本的情况

单位：元币种：人民币计入本年损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额

低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用439943.20

*与租赁相关的现金流量流出情况

单位：元币种：人民币

112/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

项目现金流量类别本年金额对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处经营活动现金流出250000.00

理）

合计——250000.00售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额250000.00(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

动产租赁5686.07

不动产租赁271055.85

合计276741.92作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年546067.8010530000.00

第二年546067.80546067.80

第三年546067.80546067.80

第四年546067.80546067.80

第五年546067.80546067.80

五年后未折现租赁收款额总2730339.0012714271.20额

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

113/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

职工薪酬21941837.9626904923.81

动力消耗7677191.6611223314.82

折旧费613299.20

材料费1657858.523500031.25

其他费用1729231.63204868.20

合计33006119.7742446437.28

其中：费用化研发支出33006119.7742446437.28资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要经业务性持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地营地质直接间接方式

114/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

山西德力信电子山西省1000.00山西省商业、服40.00新设科技有限公司太原市太原市务山西焦煤集团飞山西省

虹化工股份有限224285.20山西省制造业75.03新设洪洞县洪洞县公司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本公司持有山焦德力信公司40%股份，由于本公司能够控制该公司，故将其纳入本公司合并范围。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

山西德力信电子60.0017127.9229649260.60科技有限公司山西焦煤集团飞

虹化工股份有限24.97-2502304.38173465296.22公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西焦煤集团飞虹化

701896.971137631173.811138333070.78443638252.10443638252.102153927.871141752625.701143906553.57439190491.86439190491.86

工股份有限公司山西德力信电

子科技69250079.122659724.8571909803.9722195077.79299291.8422494369.6369004725.803064182.8272068908.6222438866.98243153.8322682020.81有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量金流量山西焦煤集团

飞虹化工股份5794380.32-10021243.03-10021243.03-924825.147131375.75-11340198.09-11340198.09-1007664.65有限公司山西德力信电

子科技有限公29212688.5628546.5328546.53-663019.2532753998.60741662.10741662.10-2923874.78司

116/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法山西焦化集团临汾山西省洪洞山西省洪洞

工程建筑44.14权益法建筑安装县县有限公司中煤华晋山西省河津山西省太原煤炭开采及

集团有限49.00权益法市市销售公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山西焦化集中煤华晋集团有山西焦化集中煤华晋集团有团临汾建筑限公司团临汾建筑限公司安装有限公安装有限公司司

流动资产59951819.3424523543054.8167769044.7925882847532.74

非流动资产4783965.4125251182705.315042767.8025157013973.84

资产合计64735784.7549774725760.1272811812.5951039861506.58

流动负债23543091.444084002060.1333652038.675720996449.55

非流动负债4311555186.424322792567.26

负债合计23543091.448395557246.5533652038.6710043789016.81

少数股东权益2875495261.203771666630.08

归属于母公司股东权益41192693.3138503673252.3739159773.9237224405859.69

按持股比例计算的净资产18182454.8318866799893.6817285124.2118239958871.25

117/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

份额

调整事项-8000.00-8000.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-8000.00-8000.00

对联营企业权益投资的账18182454.8318866791893.6817285124.2118239950871.26面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入43829215.194743020313.0967506382.458030121957.02

净利润1498778.011389655351.90-3240680.533380453503.72终止经营的净利润

其他综合收益1853752.17-403655.10

综合收益总额1498778.011391509104.07-3240680.533380049848.62

本年度收到的来自联营企1442070000.00500000000.00业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报期初余额本期新增补本期计本期转入其本期期末余额与资产/

118/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

表项目助金额入营业他收益其他收益相关外收入变动金额

递延收71938910.321390000.003526594.0969802316.23与资产相益关

合计71938910.321390000.003526594.0969802316.23/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关3526594.093946593.92

与收益相关2122181.36

合计5648775.453946593.92

其他说明：

计入递延收益的政府补助摊销详见本半年度报告第八节财务报告：七、合并财务报表项目注

释51、递延收益。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

119/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对客户的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至2025年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产汇总金额占本公司应收账款和合同资产期末余额合计数的40.92%（2024年12月31日：62.31%）；截至2025年6月30日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.96%（2024年12月31日：78.72%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2025年6月30日，本公司尚未使用的银行授信敞口额度为400145.00万元（2024年12月31日：192455.00万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款275428.68275428.68

应付票据40065.0040065.00

应付账款61485.4561485.45

其他应付款25909.1825909.18一年内到期的非

301025.05301025.05

流动负债

长期借款280090.00280090.00

长期应付款3712.003712.00对外提供的担保金融负债和或有

703913.36283802.00987715.36

负债合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项目期初余额

120/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款258413.69258413.69

应付票据244468.67244468.67

应付账款73188.3773188.37

其他应付款4938.014938.01一年内到期的非

195403.28195403.28

流动负债

长期借款346384.00346384.00

长期应付款3712.003712.00对外提供的担保金融负债和或有

776412.02350096.001126508.02

负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数

1、固定利率金融工具

金融负债

其中：短期借款274890.00258040.00

长期借款197850.00514745.00

金融负债小计472740.00772785.00

2、浮动利率金融工具

121/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

项目本期数上期数金融资产

其中：货币资金91403.92120494.63

金融资产小计91403.92120494.63金融负债

其中：短期借款

长期借款382561.0026500.00

金融负债小计382561.0026500.00

于2025年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1%，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1912.81万元（2024年12月31日：266.48万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为其他权益工具投资的非上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年6月

30日，本公司的资产负债率为39.78%（2024年12月31日：42.70%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

122/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资5000.005000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资3983.833983.83

123/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

持续以公允价值计量的资8983.838983.83产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用以收益法及资产基础评估价值以及账面净资产为依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

124/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)山西焦化集山西省洪

制造业205681.3651.1451.14团有限公司洞县本企业的母公司情况的说明

山西焦煤集团有限责任公司持有山西焦化集团有限公司100%股权，山西焦煤集团有限责任公司为本公司的实质控制人。

本企业最终控制方是山西省国有资本运营有限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本半年度报告第八节财务报告：十、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业情况详见本半年度报告第八节财务报告：十、在其他主体中的权益3.在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系山西焦化集团临汾建筑安装有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西焦化集团诚立信物业管理有限公司母公司的全资子公司山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分公司其他山西焦化集团临汾洗煤有限公司母公司的控股子公司山西焦化集团有限公司油品综合经销部其他山西焦化集团综合开发有限公司母公司的全资子公司

山西焦化设计研究院（有限公司）母公司的控股子公司山西焦化集团临汾建筑安装有限公司母公司的控股子公司

西山煤电（集团）有限责任公司其他山西西山煤电福利有限公司其他山西西山煤电通用机械装备有限责任公司其他山西焦煤集团煤焦销售有限公司其他山西煤炭进出口集团有限公司其他山西焦煤集团中源物贸有限责任公司其他山西焦煤集团国际贸易有限责任公司其他山西焦煤集团国际发展股份有限公司其他山西焦煤集团财务有限责任公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司供用电分公司其他

125/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

山西汾西矿业（集团）有限责任公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司其他山西焦煤集团有限责任公司油品分公司其他山煤国际能源集团销售有限公司其他南风集团山西日化销售有限公司其他霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司其他山西云数据科技有限公司其他山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司其他

西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所其他山西焦煤人力资源有限公司其他山西省龙洁环保工程有限公司其他山西焦煤集团有限责任公司其他山西焦煤物资装备有限公司其他山西省焦炭集团有限责任公司其他山煤农业开发有限公司其他山西省焦炭集团经销贸易有限公司其他太原理工天成电子信息技术有限公司其他山煤国际能源集团临汾有限公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司物资供销分公司其他山西焦煤集团招标有限公司其他

西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治所其他

董事、经理、财务总监及董事会秘书其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本期发生额易额度（如上期发生额容（如适用）

适用）山西焦化

集团有限洗精煤2083583151.227360000000.00否3320522234.34公司山西省焦炭集团有

辅助材料12613.49限责任公司山西焦煤

辅助材料、集团国际

焦油、粗苯、1779883.4020000000.00否699273.28贸易有限液碱责任公司南风化工（运城）集

辅助材料920123.89679017.35团有限公司山西焦化材料及劳务

集团综合3016124.1211937101.26费开发有限

126/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

公司山西焦化集团有限

公司油品油料3749697.525084100.36综合经销部山西焦化

集团临汾修理及工程41813131.57110000000.00否62626906.93建筑安装劳务等有限公司山西焦化

设计研究设计服务及6311320.758225441.96

院（有限公材料费司）山西焦煤集团中源

宣传费1592.92物贸有限责任公司山西焦煤集团有限

责任公司油料2103337.16油品分公司山西焦煤

辅助材料、

物资装备1267158.471815287.18工程有限公司山西云数

软件、技术

据科技有5800884.96362824.76服务限公司山西焦化集团诚立公寓租赁

信物业管费、清洁劳433790.1071350.00理有限公务费司山西焦化集团诚立信物业管

食宿费91790.00理有限公司杏花岭分公司山西焦化

集团临汾委托运营费2688584.911345358.49洗煤有限用公司山西焦煤焦炭国际

交易中心技术服务517332.44443129.73股份有限公司

山西焦煤技术服务11048758.89

127/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

人力资源有限公司山西省龙洁环保工

技术服务1129509.45程有限公司太原理工

天成电子材料、工程1209454.00信息技术劳务有限公司山煤农业

开发有限物资3653920.002421252.00公司

说明：*获批的交易额度为经股东大会审议通过的2025年度公司与关联方日常关联交易预计金额的上限值；

*定价政策为市场定价。

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西焦化集团有限公司材料及其他75420.9269609.22

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司垃圾清运费7547.17

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司水电汽及租赁70042.28143476.36

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司技术服务费125578.48163580.56

山西焦化集团有限公司油品综合经销部材料及其他14077.3614795.81

山西焦化集团诚立信物业管理有限公司水电气及其他8363.97

山西焦化集团综合开发有限公司销售材料及其他13691.9712036.46

山西焦化设计研究院（有限公司）网络技术服务及其他209074.32515720.63

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司废旧物资处置375574.28545732.47

山西省焦炭集团有限责任公司炭黑5184955.75

山西省焦炭集团经销贸易有限公司炭黑30088.50

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用定价政策为市场定价。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

128/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入山西焦化设计研究院（有限公司）房屋建筑物38095.24山西焦化集团临汾建筑

安装有限公司房屋建筑物、机器设备26265.73202220.71山西焦化集团综合开发

有限公司房屋建筑物4761.90山西焦化集团临汾洗煤

有限公司房屋建筑物、机器设备3427462.30

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

200000000.00 2023-3-31 2025-3-28 A

10000000.00 2024-5-23 2025-5-23 B

10000000.00 2024-6-19 2025-6-19 C

山西焦煤集团财务有限责任公司

10000000.00 2024-8-22 2025-8-22 D

10600000.00 2024-10-23 2025-10-23 E

10000000.00 2024-10-25 2025-10-24 F

129/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

142800000.00 2024-11-8 2025-11-7 G

5500000.00 2025-3-20 2026-3-20 H

10000000.00 2025-5-23 2026-5-22 I

10000000.00 2025-6-19 2026-6-18 J

说明：

* A、2023 年 4月，山西焦煤交通能源投资有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供2.00亿元委托贷款，贷款期限自2023年3月31日起至2025年3月28日止，年利率3.65%，分期付息，到期一次还本；

B、2024年 5月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年5月23日起至2025年5月23日止，年利率

3.65%，到期一次还本付息；

C、2024年 6月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年6月19日起至2025年6月19日止，年利率

3.65%，到期一次还本付息；

D、2024年 8月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年8月22日起至2025年8月22日止，年利率

3.65%，到期一次还本付息；

E、2024年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1060.00万元委托贷款，贷款期限自2024年10月23日起至2025年10月23日止，年利率3.65%，到期一次还本付息；

F、2024年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年10月25日起至2025年10月24日止，年利率3.65%，到期一次还本付息；

G、2024年 11 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1.428亿元委托贷款，贷款期限自2024年11月8日起至2025年11月7日止，年利率3.65%，到期一次还本付息;

H、2025年 3月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供550.00万元委托贷款，贷款期限自2025年3月20日起至2026年3月20日止，年利率3.60%，到期一次还本付息;

I、2025年 5月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2025年5月23日起至2026年5月22日止，年利率

3.60%，到期一次还本付息;

J、2025年 6月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2025年6月19日起至2026年6月18日止，年利率

3.60%，到期一次还本付息。

*存款余额及存款、贷款利息情况：

单位：元币种：人民币期末余额期初余额关联方项目说明

/本期金额/上期金额山西焦煤集团

财务有限责任 存款余额 371914307.62 461824720.85 K公司山西焦煤集团

财务有限责任 存款利息 4854518.43 2694775.77 L公司

130/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

山西焦煤集团

财务有限责任 贷款利息 5167436.37 6734209.46 M公司

K、本期末及上期末，本公司在山西焦煤集团财务有限责任公司银行账户上的存款余额；

L、本年度及上年度，本公司取得山西焦煤集团财务有限责任公司的银行存款利息收入；

M、本年度及上年度，本公司向山西焦煤集团财务有限责任公司借款确认的利息。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西汾西矿业（集团）有限责

应收账款4337000.00279399.94233000.00231904.90任公司物资供销分公司山西焦化设计应收账款研究院（有限公1952463.97180511.632237452.45221564.51司）山西焦化集团

应收账款129267.91109269.93163395.91107122.64有限公司山西焦化集团

应收账款临汾建筑安装258130.08128083.22200997.83117228.47有限公司山西汾西矿业（集团）有限责

应收账款28000.0027868.4028000.0023396.80任公司供用电分公司山西焦煤物资

预付账款912956.35426581.41装备有限公司霍州煤电集团

其他应收款紫晟煤业有限228493.60228493.60228493.60228493.60责任公司山西焦化集团

其他应收款临汾洗煤有限5311042.352020855.516811042.352498514.84公司山西焦煤集团

其他应收款国际发展股份142324.5125874.60142324.5125874.60有限公司

131/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

山西焦化集团诚立信物业管

其他应收款12397.9270.4142397.927707.19理有限公司杏花岭分公司山西焦煤集团

其他应收款31745.0017900.00179.00招标有限公司中煤华晋集团

应收股利1442070000.00有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山西焦化集团有限公司131680006.61237114089.59

应付账款山西焦煤集团国际贸易有限责任公司4250004.403070635.97

应付账款南风集团山西日化销售有限公司164533.871064029.47

应付账款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司29053658.8724502426.06

应付账款山西焦化集团综合开发有限公司374254.371547795.41

应付账款山西焦化设计研究院（有限公司）861802.646538512.34

应付账款山西焦煤集团国际发展股份有限公司42173.0542173.05

应付账款山西焦煤集团中源物贸有限责任公司53800.0053800.00

应付账款山煤国际能源集团销售有限公司289711.81289711.81

应付账款山西云数据科技有限公司6588630.001663630.00

应付账款山西西山煤电福利有限公司55881.53

山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分

应付账款189646.00公司

应付账款山西焦煤集团有限责任公司油品分公司1239649.982539649.98

应付账款山西省焦炭集团有限责任公司607650.33607650.33

应付账款山西西山煤电通用机械装备有限责任公司3770.403770.40

应付账款西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治所172000.00192000.00

应付账款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司32600.0032600.00

应付账款山西省焦炭集团经销贸易有限公司479.14479.14

应付账款太原理工天成电子信息技术有限公司698563.00848563.00

应付账款南风化工（运城）集团有限公司180401.2940661.29

合同负债山西焦煤集团国际发展股份有限公司303358.71

合同负债山西省焦炭集团有限责任公司21000.0018584.07

其他应付款山西焦化集团综合开发有限公司36500.00

其他应付款山西焦化集团有限公司油品综合经销部15963.52870489.52

其他应付款山西焦化集团有限公司202020000.002020000.00

其他应付款山西焦化设计研究院（有限公司）9480784.533216141.20

其他应付款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司1150178.96339254.44

其他应付款山西省龙洁环保工程有限公司299320.00

其他应付款山西云数据科技有限公司240000.00310000.00

其他应付款西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所70000.00180000.00

其他应付款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司71746.6023672.00

132/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

其他应付款山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司815035.74816663.35

其他应付款山煤农业开发有限公司4208199.003554279.00

应付票据山西焦化集团有限公司176550000.002304500000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

√适用□不适用

详见本半年度报告中第五节重要事项：一、承诺事项履行情况下（一）公司实际控制人、股

东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项中有关关联方承诺的相关内容。

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年6月末，本公司与17家金融机构签订了综合授信合同，实际授信额度1255000.00万元，已经使用额度854855.00万元，尚未使用额度400145.00万元，具体授信额度及使用情况如下：

单位：万元授信银行到期日授信品种各品种授信额度已使用额度未使用额度

短期流资30000.00

建设银行洪洞支行2025/9/30140000.0032700.00

长期流资77300.00

工商银行洪洞支行2025/11/30短期流资130000.00105000.0025000.00

交通银行临汾分行2026/11/1长期流资34000.0032800.001200.00

中国银行洪洞支行2025/7/23长期流资31000.0030600.00400.00

133/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

短期流资65000.00

浦发银行太原分行2025/12/5110000.0032250.00

长期流资12750.00

光大银行太原分行2026/6/26长期流资100000.0074991.0025009.00

短期流资39800.00

平安银行太原分行2025/7/1460000.0012756.00

长期流资7444.00民生银行太原北大街支

2026/6/16银行承兑50000.002000.0048000.00

行

邮政储蓄银行洪洞支行2026/6/27长期流资80000.0026400.0053600.00中国进出口银行山西省

2025/8/25长期流资50000.0050000.00

分行

短期流资10000.00

农业银行洪洞县支行2025/12/29210000.00230.00

长期流资199770.00

华夏银行太原滨西支行2026/5/13长期流资30000.009000.0021000.00

中信银行太原分行2026/8/16长期流资50000.0025000.0025000.00

浙商银行太原分行2026/4/6国内信用证80000.0010000.0070000.00

招商银行太原分行2025/8/15短期流资20000.0020000.00-

渤海银行太原分行2025/8/12短期流资70000.0025000.0045000.00

晋商银行洪洞支行2025/12/25短期流资10000.002000.008000.00

合计1255000.00854855.00400145.00

截至2025年6月末，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2025年6月末，本公司不存在其他应披露的或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

综合授信、贷款等资金事项

截至2025年8月22日，本公司新增银行借款33000.00万元，偿还到期银行借款45000.00万元。

134/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

截至2025年8月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。

主要内容：

符合以下条件的职工，参加年金计划：

（1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；

（2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；

（3）本人自愿参加年金方案。

年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：

职工连续工龄10年以下10-20年20-30年30年以上

企业缴费系数11.523

参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度本公司在岗月平均工资的三倍。

年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。

年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。

除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

135/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20146746.4543272387.30

1年以内小计20146746.4543272387.30

1至2年3997.40

2至3年3997.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上31644812.5231644812.52

合计51795555.9774921197.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比金额(%)金额比例

例(%)

(%)按单项

计提坏31644812.5261.1031644812.5210031644812.5242.2431644812.52100.00账准备按组合

计提坏20150743.4538.90207551.631.0319943191.8243276384.7057.76492493.521.1442783891.18账准备

其中：

组合1：

中大型14773851.3228.52170975.811.1614602875.5141389029.9055.24478338.361.1640910691.54国有企业客户

组合2：

其他客5376892.1310.3836575.820.685340316.311887354.802.5214155.160.751873199.64户

合计51795555.97/31852364.15/19943191.8274921197.22/32137306.04/42783891.18

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

136/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位15473868.105473868.10100预期无法收回

单位23744536.703744536.70100预期无法收回

单位32707780.302707780.30100预期无法收回

单位42206594.062206594.06100预期无法收回

单位51896708.721896708.72100预期无法收回

其他单位15615324.6415615324.64100预期无法收回

合计31644812.5231644812.52100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：中大型国有企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）14773851.32170975.811.16

1年以上

合计14773851.32170975.811.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5372895.1336575.820.68

1至2年

2至3年3997.00

合计5376892.1336575.820.68

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

按单项计提31644812.5231644812.52

按组合1计提478338.36-307362.55170975.81

137/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

按组合2计提14155.1622420.6636575.82

合计32137306.04-284941.8931852364.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同资应收账款和和合同资产应收账款期末坏账准备期单位名称产期末合同资产期期末余额合余额末余额余额末余额计数的比例

（%）

山西太钢不锈钢股份9405507.379405507.3718.16108848.68有限公司

太原市通盛化工公司5473868.105473868.1010.575473868.10

山西汾西矿业（集团）

有限责任公司物资供4104000.004104000.007.9247495.04销分公司

烟台渤丰钢铁建材有3744536.703744536.707.233744536.70限公司

镇江市好胜建材设备2707780.302707780.305.232707780.30有限责任公司

合计25435692.4725435692.4749.1112082528.82

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1442070000.00

其他应收款25118161.0125762011.39

合计25118161.011467832011.39

其他说明：

□适用√不适用

138/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中煤华晋集团有限公司1442070000.00

合计1442070000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

139/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23484337.8226154334.59

1年以内小计23484337.8226154334.59

1至2年1481922.9854109.92

2至3年49351.00

3年以上

3至4年49351.00

4至5年1343600.001343600.00

5年以上6904731.126902642.98

合计33263942.9234504038.49

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫运费10437406.2910947488.32

备用金420808.85458730.12

预付材料款转入5055292.455055292.45保证金

往来款及其他17350435.3318042527.60

合计33263942.9234504038.49

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信合计

期信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信

140/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

用减值)用减值)

2025年1月1日余2851105.445890921.668742027.10

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-596245.19-596245.19本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余2254860.255890921.668145781.91

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

期末坏账准备计提情况：

期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币未来12个月内的预类别期末账面余额坏账准备账面价值理由期信用损

失率(%)按单项计提坏账

10437406.290.0010437406.29未逾期

准备

单位110437406.290.0010437406.29未逾期单位2未逾期按组合计提坏账

16935614.9713.312254860.2514680754.72

准备

押金、保证金和备

420808.8547.24198792.48222016.37

用金合并范围内关联

9081182.620.009081182.62

方款项

其他款项7433623.5027.662056067.775377555.73

合计27373021.268.242254860.2525118161.01期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币整个存续账面类别期末账面余额期预期信坏账准备理由价值用损失率

141/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

（%）

单位12092474.761002092474.760逾期无法收回

单位2524762.85100524762.850逾期无法收回

单位3510175.00100510175.000逾期无法收回

单位4472642.15100472642.150逾期无法收回

其他单位2290866.901002290866.900逾期无法收回

合计5890921.661005890921.660

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

第一阶段未

来12个月预2851105.44-596245.192254860.25期信用损失

第二阶段整个存续期预期信用损失

（未发生信用减值）

第三阶段整个存续期预

期信用损失5890921.665890921.66

（已发生信用减值）

合计8742027.10-596245.198145781.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

142/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例账龄

(%)质期末余额

代垫运费10437406.2931.38代垫运费1年以内

山西焦煤集团飞虹9081182.6227.30往来款1年以内化工股份有限公司

山西焦化集团临汾5311042.3515.97往来款5年以内2020855.51洗煤有限公司

洪洞县朝胜选煤厂2092474.766.29往来款5年以上2092474.76

太原市顺天利商贸524762.851.58往来款5年以上524762.85有限公司

合计27446868.8782.52//4638093.12

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资1608825634.671608825634.671608825634.671608825634.67

对联营、合营企

18883301387.6418883301387.6418244583339.3518244583339.35

业投资

合计20492127022.3120492127022.3119853408974.0219853408974.02

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值被投资单期初余额（账面准备计提期末余额（账面准备追加减少位价值）期初减值其他价值）期末投资投资余额准备余额山西德力

信电子科897960.00897960.00技有限公司山西焦煤

集团飞虹1607927674.671607927674.67化工股份有限公司

合计1608825634.671608825634.67

143/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣减告减值发值计准放准追减提投资期初备现期末余额（账面价备加少权益法下确认其他综合减其

单位余额（账面价值）期其他权益变动金值）期投投的投资损益收益调整值他初股末资资准余利余备额或额利润

一、合营企业

二、联营企业山西焦化集团

临汾17285124.21661560.61235770.0118182454.83建筑安装有限公司中煤华晋

集团18227298215.14600327325.56908338.5636585053.5518865118932.81有限公司

小计18244583339.35600988886.17908338.5636820823.5618883301387.64

合计18244583339.35600988886.17908338.5636820823.5618883301387.64

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3216108812.253553176330.453921741193.654681891841.87

其他业务1905108.701456429.9211211946.6410797842.98

合计3218013920.953554632760.373932953140.294692689684.85

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

焦化-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

焦炭产品2048896593.262394652764.342048896593.262394652764.34

化工产品1159679420.591151086987.641159679420.591151086987.64

144/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

现代服务收入7532798.407436578.477532798.407436578.47按经营地区分类

华北1710440982.851904365434.291710440982.851904365434.29

华东686873073.19736836738.10686873073.19736836738.10

华中437798869.80477893177.33437798869.80477893177.33

东北223890980.13256317967.40223890980.13256317967.40

华南131039142.53150716272.55131039142.53150716272.55

西北19205096.2520234123.6319205096.2520234123.63

西南6860667.506812617.156860667.506812617.15按商品转让的时间分类在某一时点确

认（主营业务—焦炭2048896593.262394652764.342048896593.262394652764.34产品）在某一时点

确认（主营业务—化1159679420.591151086987.641159679420.591151086987.64工产品）在某一时点确

认（主营业务—现代7532798.407436578.477532798.407436578.47服务收入）

合计3216108812.253553176330.453216108812.253553176330.45其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益600988886.171346070511.08处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计600988886.171346070511.08

145/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府5648775.45补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

146/147山西焦化股份有限公司2025年半年度报告

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4774341.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目146044.63

减：所得税影响额769.33

少数股东权益影响额（税后）15191.38

合计10553201.07

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

利润-0.51-0.0303-0.0303扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润-0.58-0.0344-0.0344

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：李峰

董事会批准报送日期：2025年8月22日修订信息

□适用√不适用