山西焦化股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600740公司简称：山西焦化

山西焦化股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人李峰、主管会计工作负责人王晓军及会计机构负责人（会计主管人员）翟正义

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2025年度公司拟实施利润分配预案：以2025年度权益分派股权登记日的总股本为基数，向全

体股东每10股派发现金红利0.25元人民币（含税），截至2025年12月31日，公司总股本2562121154股，以此计算合计拟派发现金红利64053028.85元（含税），占2025年度归属于上市公司股东净利润的77.05%；不送红股，不以公积金转增股本。如后续因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配比例不变，相应调整分配总额。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................38

第六节股份变动及股东情况.........................................52

第七节债券相关情况............................................58

第八节财务报告..............................................58载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有利安达会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖备查文件目录章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定网站及媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

焦煤集团、山西焦煤集团、山西焦煤指山西焦煤集团有限责任公司山焦集团指山西焦化集团有限公司

山西焦化、山西焦化公司、本公司、公司指山西焦化股份有限公司山焦德力信公司指山西德力信电子科技有限公司中煤华晋集团有限公司（曾用名：山西中煤中煤华晋指华晋能源有限责任公司2011-09至2019-04）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《山西焦化股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山西焦化股份有限公司公司的中文简称山西焦化

公司的外文名称 ShanXi Coking Co.Ltd

公司的外文名称缩写 SCC公司的法定代表人李峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名霍志军李延龙联系地址山西省洪洞县广胜寺镇山西省洪洞县广胜寺镇

电话0357-66254710357-6621802

传真0357-66254440357-6625444

电子信箱 msc600740@126.com msc600740@126.com

三、基本情况简介公司注册地址山西省洪洞县广胜寺镇公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山西省洪洞县广胜寺镇公司办公地址的邮政编码041606

公司网址 https://www.sxjh.com.cn

电子信箱 msc600740@126.com

四、信息披露及备置地点

《中国证券报》（https://www.cs.com.cn/）、公司披露年度报告的媒体名称及网址

《上海证券报》（https://www.cnstock.com/）

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公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn/公司年度报告备置地点公司董事会秘书部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 山西焦化 600740 *ST山焦

六、其他相关资料

名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室（境内）

签字会计师姓名王小宝、杨艺斐

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2025年2024年年同期增2023年减(%)

营业收入6178202627.547506751595.46-17.708749346733.73

利润总额85530377.76256462396.75-66.651263050097.76

归属于上市公司股东的83134628.40263117745.33-68.401275272586.84净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净43756803.96238742589.45-81.671272772552.96利润

经营活动产生的现金流-1791640821.42-2066855859.01不适用-1899894178.27量净额本期末比

2025年末2024上年同期年末2023年末末增减（%）

归属于上市公司股东的15245360550.7015300605335.89-0.3615156059785.42净资产

总资产26058535000.2227061806478.05-3.7124985814668.91

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2025年2024年2023年期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.03240.1027-68.450.4977

稀释每股收益（元／股）0.03240.1027-68.450.4977

扣除非经常性损益后的基本每股0.01710.0932-81.650.4968收益（元／股）

减少1.19个百

加权平均净资产收益率（%）0.541.738.64分点

扣除非经常性损益后的加权平均0.291.57减少1.28个百8.62

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净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

详见本年度报告第三节管理层讨论与分析：五、报告期内主要经营情况。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1681714797.731543789747.711363176567.661589521514.44

归属于上市公司股-70259130.76-7352002.3227559135.79133186625.69东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性-77930778.39-10233555.7622143882.27109777255.84损益后的净利润

经营活动产生的现-260787391.23-1303346190.78160931930.82-388439170.23金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目2025年金额2024年金额2023年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计1449761.37-999432.37-3562600.72提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享有、30669849.7710910810.598458799.63对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有

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金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入7062083.8014172862.77-2851817.18和支出

其他符合非经常性损益定义的损益198225.99306150.15384480.92项目

减：所得税影响额-4075.67

少数股东权益影响额（税后）6172.1615235.26-71171.23

合计39377824.4424375155.882500033.88

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

应收款项融资42543464.1441617183.12-926281.02

其他权益工具投资50000000.0050000000.000

合计92543464.1491617183.12-926281.02

十三、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

公司从事的主要业务有：焦炭及相关化工产品的生产和销售。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。

经营模式：本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主产品为冶金焦炭，副产品有：硫铵、工业萘、蒽油、改质沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇和炭黑等化工产品。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

2025年上半年受上游原料端焦煤价格持续下滑、下游钢铁需求偏弱影响，焦企主要产品焦炭

价格呈现出持续下跌走势；下半年虽在相关政策支撑下，原料煤价格出现阶段性反弹，同时钢厂普遍呈高位运行，为焦炭价格提供了一定支撑。但全年综合来看，报告期内行业整体供大于求的格局未发生根本性转变，我国焦炭市场仍呈现出“供强需弱、价格承压”的格局，叠加环保政策的不断收紧，焦化企业面临较大经营压力。

三、经营情况讨论与分析

2025年焦化行业整体供大于求的格局未发生根本性转变，市场经营形势持续低迷，公司主要

产品毛利率仍存在较大压力。面对复杂的市场形势，公司紧紧围绕全年目标，坚持“人努力”不动摇，聚焦“强经营”策略和“强基、稳产、降本、增效”工作思路持续深化改革，实施全方位、全流程降本减亏、提质增效稳步提升“成本、科技、市场”三个竞争力，取得了阶段性成效，主营业务较上年得到较大改善。同时，受到焦煤价格持续走弱的影响，公司重要参股企业中煤华晋的投资收益降幅较大，使得整体经营业绩较去年仍有所下降。截至报告期末公司总资产

2605853.50万元，净资产1544401.24万元，归属于上市公司股东的净资产1524536.06万元；报告期内实现营业收入617820.26万元，营业利润7701.85万元，归属于上市公司股东的净利润8313.46万元。

报告期内公司开展了以下重点工作：

1.安全生产方面：坚持“三管三必须”和“谁主管谁牵头，谁为主谁牵头，谁靠近谁牵头”原则，逐级压实全员安全生产责任；全面落实公司、厂、车间三级安全管控机制，建立网格化管理模式，实现重点区域、关键环节督导责任全覆盖；采用加强“两重点、一重大”与安全专项整治、加强现场作业管理、加强事故应急演练、加强安全考核激励等五项举措，深入隐患排查治理，持续推进安全生产治本攻坚三年行动；深耕安全文化建设，定期组织培训，提升全员安全意识；

同时强化数智赋能，充分利用人员定位系统、新一代双预控平台、视频监控等数智化系统，筑牢

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安全生产防线，为公司生产平稳运行提供坚实保障。全年顺利完成安全工作目标，重伤及以上人身事故为零，没有发生二级及以上非伤亡事故和重大灾害性损失；职业病发病率为零；职业病危害因素检测合格率100%；职工安全教育培训合格率100%。

2.环保管控方面：全年以公司“1346”生态环境保护工作思路为中心，精准施策，标本兼治，

深化环保领域改革变革，通过开展全流程巩固提升超低排放改造、深度优化环保管理制度及流程、利用“管控治一体化平台”推动环保管理与工业互联网深度融合、进行危险废物、核与辐射、在

线监测等多项专项行动、编制碳盘查及主要产品碳足迹报告、淘汰高耗能机电设备等系列工作，全力推进节能降耗、绿色低碳发展。报告期内公司主要产品能耗同比下降成果显著，各项污染物浓度及排放量均控制在指标范围内，没有发生一般及以上环境污染事件，在山西省2025年重污染天气重点行业绩效分级中被评定为 B 级企业。

3.煤炭采购、经济配煤方面：煤炭采购方面以“降成本、保需求、提质量、调结构、控库存”为目标，在公司内部多部门间形成协同联动，实现了对原料煤的质量管控与精准化采购；同时通过积极开发新煤种、优化调整煤炭采购结构等措施，有效降低了采购成本。经济配煤方面，强化配煤技术对标，建立了月度常态化对标机制，报告期内与行业先进企业进行了多次深度对标与技术交流，借鉴经验、开拓思路；围绕生产需求与煤种特性，创新建立以煤种适时动态调整和“一系一方”差异化配煤结构；同时通过开展配煤研究试验、小焦炉分析检测、深化与省内院校合作等举措，优化配煤方案，引入高性价比新煤种，经济配煤降本成效凸显。全年采购洗精煤392.32万吨。

4.产品生产与销售方面：以提升市场竞争力为抓手，遵循“以销定产、以效定产、以现定产”原则，协调生产系统产销联动，坚持以市场为导向、以客户为中心，不断细分市场、优化客户结构。焦炭销售通过采取差异化销售策略、争取铁路运费优惠支持政策、运费反哺与量价优惠的营销策略、适时开展竞价销售等多项举措，报告期内基本实现了焦炭产品的产销平衡。化工产品销售则通过建立“焦煤在线”“找化客”等多平台网络竞价销售机制、与客户建立“长约制”定价

模式、库存调节、纯苯实现铁路发运渠道突破等措施，实现了主要化工产品的产销平衡、库存合理。全年合计销售焦炭285.30万吨。

5.改革变革方面：聚集重点领域和关键环节，持续深化对标对表和精益管理，纵深推进实施

生产管理领域、物资供应保障、化工运营、财务管理、数智化管理等多领域改革变革，各领域均取得实质成效，有力推动了重点工作质量效益双提升。

6.节支降耗方面：突出发挥“人努力”作用，深化全面预算管理，试点推行零基预算，固化

经营工作每周盘点、月度分析、季度复盘，实施全流程成本管控，一体推进节支降耗多项措施落地见效。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司经过多年的发展，形成了以煤焦化为主导，焦炉煤气综合利用、煤焦油及粗苯深加工为依托的大型煤化工工业基地，培养了一大批生产、技术管理人才，技术力量雄厚。拥有雄厚的客户基础，积累了丰富的生产、经营、管理经验，为安全稳定高效生产和发展新型煤化工产业奠定了坚实的基础。

随着焦化行业周期性产能过剩，企业的核心竞争力主要来自于人力资源及技术优势、炼焦煤资源优势、物流运输优势等。

人力资源及技术优势：公司现有各类专业技术人员中工程技术人员占多数，技术力量雄厚。

2025年公司在科技成果、专利等研发创新方面取得的成绩为：1.受理授权《一种铁路平车扒乘辅助装置及辅助方法》、《一种预测煤基氏流动度特征参数的方法》等6件发明专利和《一种高盐废水资源化利用装置》实用新型专利；2.参与制定了《常规焦炉节能监测与评价技术规范》等2

项行业标准；3.公司“装煤跑烟冒火治理研究”、“提高工业萘结晶点、降低不挥发物含量”、

“提高除盐水产量，稳定除盐水水质”三项 QC成果获得中国煤炭行业优秀质量管理小组。

炼焦煤资源优势：公司地处山西省，煤炭资源丰富，公司间接控股股东山西焦煤集团作为具有国际影响力的炼焦煤生产加工企业和市场供应商，炼焦煤产销量均居于世界前列，为公司的生产发展提供了有力的资源保障和发展基础。丰富的炼焦煤资源是发展煤焦化产业、构建企业核心竞争优势的关键，特别是在市场竞争日趋激烈的形势下，原料优势对稳定供应、管控成本和效益实现非常关键。

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物流运输优势：公司位于山西省洪洞经济技术开发区赵城工业园，南同蒲铁路南北贯穿境内，赵城工业园内设赵城站，为二级站，大型货运站台9个，年货运量在1000万吨以上，可运输危化品。洪洞园区内设有铁路专用线，每年富余400万吨运力，为今后发展节约大量物流运输成本，也为危化品长距离安全运输提供了便利条件。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，共采购洗精煤392.32万吨、煤焦油21.56万吨、粗苯7.67万吨。

主要生产产品情况:生产焦炭283.13万吨，同比增长0.08%；加工煤焦油31.94万吨，同比增长9.80%；加工粗苯11.00万吨，同比增长15.55%；生产甲醇25.89万吨，同比增长10.03%；生产炭黑7.14万吨，同比增长15.16%。

主要销售产品情况：焦炭285.30万吨，甲醇25.93万吨、炭黑7.15万吨、沥青11.91万吨、工业萘（液体）3.55万吨，纯苯7.69万吨。

报告期内，公司实现营业收入617820.26万元，同比下降17.70%；实现利润总额8553.04万元，同比下降66.65%；归属于上市公司股东的净利润8313.46万元，同比下降68.40%。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入6178202627.547506751595.46-17.70

营业成本6817371800.308741395543.06-22.01

销售费用49582263.5951542113.67-3.80

管理费用271866930.47314662803.89-13.60

财务费用242389283.74295614562.41-18.00

研发费用87539245.6596707899.23-9.48

经营活动产生的现金流量净额-1791640821.42-2066855859.01不适用

投资活动产生的现金流量净额1367578468.53309216105.29342.27

筹资活动产生的现金流量净额513422234.381615127364.02-68.21

营业收入变动原因说明：报告期焦炭产品、化工产品的收入较上年同期减少，主要是焦炭产品的价格下降，影响焦炭产品的收入降幅较大。

营业成本变动原因说明：主要是报告期原材料洗精煤的成本较上年同期下降，影响焦炭产品的营业成本下降所致。

销售费用变动原因说明：主要是报告期职工薪酬减少。

管理费用变动原因说明：主要是报告期职工薪酬减少。

财务费用变动原因说明：主要是报告期调整融资结构，降低综合融资成本，利息支出减少。

研发费用变动原因说明：主要是报告期研发项目投入减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期销售商品收到的现金、购买商品支付的现金均减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期收到中煤华晋集团有限公司2023年度分红款现金增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期取得借款收到的现金减少。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用详见下述相关计算与分析。

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(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上

分行业营业收入营业成本%上年增减（）年增减年增减

（%）

（%）（%）

焦化6142160979.096786912016.17-10.50-17.72-22.08增加6.17个百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上分产品营业收入营业成本（%上年增减）年增减年增减%%（%）（）（）

焦炭3980071884.614619856316.55-16.07-22.79-27.76增加7.99个百分点

增加8.90

甲醇495237844.13462845484.926.548.71-0.74个百分点

炭黑353714808.86378380433.51-6.97-6.79-2.83减少4.35个百分点

407866846.42416368171.98-2.08-14.11-4.06减少10.69纯苯

个百分点

改质固体沥青64056515.1972533965.60-13.23-27.00-19.98减少9.94个百分点

工业萘液体149653693.53135680245.049.34-2.22-1.66减少0.51个百分点

改质液体沥青332662142.66341359796.25-2.61-3.91-5.38增加1.60个百分点

67917673.2462746265.347.61-5.71-23.76增加21.87焦化甲苯

个百分点

甲基萘油37715190.1642209828.75-11.9215.4429.80减少12.39个百分点

重苯7253958.586733615.107.17-75.49-79.50增加18.15个百分点

硫铵29004455.9229013930.49-0.0321.6717.97增加3.14个百分点

脱酚酚油36881587.8441963308.61-13.7817.6841.37减少19.07个百分点

焦化二甲苯23397983.8921610693.937.64-3.58-22.58增加22.68个百分点

非芳烃15579363.9112409899.5320.34-6.86-29.45增加25.50个百分点

洗油19889983.7520249894.91-1.81-16.08-14.65减少1.71个百分点

中性酚盐3816248.335429165.07-42.26-24.2248.39减少69.61个百分点

轻油1291038.761410516.56-9.25-82.84-78.33减少22.72个百分点

硫磺7089358.767020493.330.97211.95210.15增加0.58

11/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

个百分点

熔融硫60666.1836069.6440.541621.82922.97增加40.61个百分点

蒽油108999734.37109053921.06-0.05-24.73-28.38增加5.10个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上

分地区营业收入营业成本%上年增减（）年增减年增减

（%）

（%）（%）

华北3504804108.453918741519.10-11.817.714.20增加3.77个百分点

华东1250199848.791323442148.38-5.86-44.64-50.14增加11.68个百分点

华中761844221.98845413829.64-10.97-22.14-24.35增加3.24个百分点

东北324070779.25369240998.45-13.94-54.53-57.77增加8.74个百分点

244149451.65272106978.95-11.4513.425.31增加8.58华南

个百分点

45162368.1745688616.33-1.1749.0262.30减少8.28西北

个百分点

西南11930200.8012277925.32-2.91-27.74-25.15减少3.56个百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上销售模式营业收入营业成本上年增减

（%）年增减年增减

（%）（%（%））

直销（焦化行6142160979.096786912016.17-10.50-17.72-22.08增加6.17业）个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

上表主要列示公司焦炭与化工产品的主营业务收入与成本，不包含财务附注中的现代服务收入与其成本。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减品

（%）（%）（%）

焦炭吨2831279.032852987.5520802.000.081.18-51.07

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

√适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

12/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同是未待合否正履同本报告期履行金正常对方当事人合同总金额合计已履行金额行标额常履金的履行额行的说明洗

精山西焦化集团有限公司4188959200.004259353065.334259353065.330是煤

说明：*上表中所列示金额均为不含税金额；

*公司与山西焦化集团有限公司的煤炭采购合同于每年年初进行签订，根据公司年度生产计划确定合同采购总量。实际月度采购量依据实际生产情况进行调整，实际煤炭交易单价随行就市，按照当期煤炭市场价格及相关销售政策执行，实际年度采购总量、采购单价与合同约定采购总量、采购单价间可能存在差异，因此合同总金额可能与合计已履行金额、本报告期履行金额间存在差异。

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期本期金上年同情占总额较上成本构成期占总况分行业本期金额成本上年同期金额年同期项目成本比说比例

(%)例(%)变动比

例(%)明

直接材料5711475531.9884.157565673114.9886.86-24.51

焦化直接人工512047234.167.54509706619.755.850.46

制造费用563389250.038.31634458246.547.29-11.20

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额205679.16万元，占年度销售总额33.31%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

13/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

前五名供应商采购额494297.84万元，占年度采购总额73.83%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额425935.31万元，占年度采购总额63.62%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1山西焦化集团有限公司425935.3163.62

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期营业收入比上年贸易业务开展情况本期营业收入上期营业收入

同期增减（%）焦炭贸易（采用净额法9432816.836181742.7152.59确认收入）

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

（1）2025年前五名销售客户信息如下：

主要交占比是否为

客户名称交易金额（万元）

易内容（%）关联方

山西太钢不锈钢股份有限公司72030.08焦炭11.66否

内蒙古包钢钢联股份有限公司43043.37焦炭6.97否

山西建龙实业有限公司34072.91焦炭5.52否

日照钢铁有限公司28574.68焦炭4.63否

山西建邦集团有限公司27958.12焦炭4.53否

合计205679.1633.31

（2）2025年前五名供应商信息如下：

主要交易占比是否为

供应商名称交易金额（万元）内容（%）关联方

14/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

山西焦化集团有限公司425935.31洗精煤63.62是

国网山西省电力公司临汾供电公司20394.22电费3.05否

山西鹏飞集团有限公司19540.09焦油、粗苯2.92否

山西东义煤电铝集团煤化工有限公司15322.41焦油、粗苯2.29否

山西立恒焦化有限公司13105.81焦油、粗苯1.96否

合计494297.8473.83

3、费用

□适用√不适用

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入87539245.65本期资本化研发投入

研发投入合计87539245.65

研发投入总额占营业收入比例（%）1.42

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量365

研发人员数量占公司总人数的比例（%）6.54研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生14本科296专科55高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）58

30-40岁（含30岁，不含40岁）120

40-50岁（含40岁，不含50岁）134

50-60岁（含50岁，不含60岁）53

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

15/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

5、现金流

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

2018年，公司通过重大资产重组收购中煤华晋49%股权。中煤华晋主营业务包括煤炭开采、加工、销售、电力生产及相关技术服务等，现有煤矿4座，生产能力1570万吨/年，拥有丰富的煤炭资源，煤种主要为中灰、低硫、特低磷的优质瘦煤和低灰、特低硫、特低挥发分、特高热值的无烟煤，其中“王家岭Ⅰ号精煤”被中国煤炭加工利用协会授予“煤炭质量信得过产品”，具备稳定的、较强的持续盈利能力。（注：上述相关信息来源为中煤华晋官网）报告期内，公司确认中煤华晋的投资收益139796.45万元，增加营业利润139796.45万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上期期末本期期末金额项目数占总资数占总资本期期末数上期期末数较上期期末变情况说明名称产的比例产的比例

%%动比例（%）（）（）报告期末

货币725464116.322.781204946250.574.45-39.79其他货币资金资金减少使用报告期末

权资204203.010.0008-公司租赁产资产增加报告期签

应付664800000.002.552444686700.259.03-72.81发的承兑票据汇票减少。

报告期末其他

应付70778347.460.2749380090.370.1843.33应付劳务服务费用款增加一年报告期末内到一年内到

期的3028799381.2511.621954032755.637.2255.00期的长期非流借款增动负加。

债报告期末新增使用

租赁125287.110.0005-权资产对负债应的租赁负债增加所致

16/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

报告期末受限资产为其他货币资金132996827.35元，为应付票据保证金存款、国内信用证保证金存款及其孳息，该等款项在合同约定期限内不得支取、转存或用于其他用途。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见下文“化工行业经营性信息分析”。

化工行业经营性信息分析

1、行业基本情况

(1).行业政策及其变化

√适用□不适用2024年12月26日，生态环境部与国家市场监督管理总局联合发布了《炼焦化学工业大气污染物排放标准》（GB16171.1—2024），该标准规定了炼焦化学工业大气污染物排放控制要求、监测和监督管理要求，于2025年4月1日正式实施。标准实施后新建企业自2025年4月1日起执行；现有企业获得两年过渡期至2027年1月1日执行，用于实施脱硫脱硝备用设施建设、半焦炭化炉出焦废气达标改造、无组织排放控制措施改造等。标准的实施强化了有组织、无组织与VOCs综合治理，重点区域加快推进超低排放改造并明确年度目标，颗粒物、二氧化硫、氮氧化物等主要污染物减排要求大幅收紧。

2025年4月25日，国家市场监督管理总局与国家标准化管理委员会联合发布了《焦炭单位产品能源消耗限额》（GB21342-2025）强制性国家标准，将于 2026年 5月 1日起正式施行。该项标准进一步规范、明确了焦炭生产企业的能耗等级、统计范围及修正机制，大幅收紧了能耗限额，并引入三级能效等级及修正体系，要求更高，将推动焦炭行业向绿色、低碳、可持续方向发展。

2025年5月23日，国务院常务会议审议通过了《制造业绿色低碳发展行动方案(2025-2027年)》，要加快绿色科技创新和先进绿色技术推广应用，强化新型工业化绿色底色。要推进传统产业深度绿色转型，结合大规模设备更新等政策实施，积极应用先进装备和工艺，加快重点行业绿色改造升级；要引领新兴产业高起点绿色发展，加大清洁能源、绿色产品推广，提升资源循环利用水平。为落实国务院办公厅《制造业绿色低碳发展行动方案（2025—2027年）》，深挖工业和信息化领域节能降碳潜力，带动重点行业领域减碳增效和绿色低碳转型，培育发展新质生产力，工业和信息化部、国家发展改革委、生态环境部、国务院国资委、国家能源局五部门于2026年1月14日联合发布了《关于开展零碳工厂建设工作的指导意见》，意见的主要目标为：“实施分阶段梯度培育，优先选择脱碳需求迫切、能源消费以电力为主、脱碳难度相对较小的行业先行探索，逐步完善相关规划设计、能源供应、工艺技术、管理运营和商业模式，待条件成熟后再向碳排放量强度高、脱碳难度大的行业逐步推进。2026年起，遴选一批零碳工厂，做好标杆引领。到2027年，在汽车、锂电池、光伏、电子电器、轻工、机械、算力设施等行业领域，培育建设一批零碳工厂，初步构建涵盖能源供应、技术研发、标准制定、金融支持等的零碳工厂建设产业生态，有效适应国际贸易规则，增强产业低碳竞争优势。到2030年，将零碳工厂建设逐步拓展至钢铁、有色金属、石化化工、建材、纺织等行业领域，探索传统高载能产业脱碳新路径，推广零碳工厂设计、融资、改造、管理等综合服务模式和系统解决方案，大幅提升产品全生命周期和全产业链管理能力，实现工厂碳排放的稳步下降。”2025年12月27日，国务院下发了《关于印发固体废物综合治理行动计划的通知》（国发〔2025〕

14号），从加强工业固体废物源头减量、加强工业固体废物规范化管理、提升资源化利用水平、增加无害化治理能力等方面对企业固体废物综合治理提出具体要求。

17/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位

√适用□不适用公司所属细分行业为焦化行业。

公司是对煤进行干馏，生产焦炭并对炼焦副产品进行回收和深加工的煤炭资源综合利用企业，是全国首批82户循环经济试点企业和山西省重点发展的优势企业。公司成立于1996年8月2日，是经山西省人民政府批准，以募集方式发起设立的全国焦化行业第一家上市公司，1996年8月8日在上海证券交易所挂牌交易，截至目前公司注册资本2562121154元。

公司主要产品有冶金焦、甲醇、工业萘、煤焦油、焦化苯、改质沥青、炭黑等，其中主导产品冶金焦被评为“中华国货精品”、“山西标志性名牌产品”，焦化苯、硫酸铵、工业萘、工业甲醇被评为“山西省名牌产品”。

2、产品与生产

(1).主要经营模式

√适用□不适用

（1）采购模式：原料煤采购为矿方直供；煤焦油、粗苯采购为厂家直供方式。

（2）生产模式：循环经济一体化生产模式。

（3）销售模式：焦炭的销售模式为战略长协户签订年度合同，采用月度加权平均定价方式进

行销售；市场户全部采取网上公开竞价、量价锁定方式进行销售，竞价销售起拍价格按照当期长协用户的即时价格进行挂网竞拍。焦粒、焦粉等焦炭副产品全部采取网上公开竞价销售方式销售。

其他化工产品的销售模式为以现有终端厂家消费客户为主，同时依托多个网上销售平台定期进行竞价销售，采取先款后货、客户自提的结算与运输方式。

报告期内调整经营模式的主要情况

□适用√不适用

(2).主要产品情况

√适用□不适用所属细分行产品主要上游原材料主要下游应用领域价格主要影响因素业

宏观经济、行业政

策、上游原料煤市焦炭焦化行业煤钢铁行业

场变化、产品供求关系等

宏观经济、行业政

燃料、制甲醛、甲胺、

甲醇焦化行业净煤气策、原料价格、产

甲酸、甲酸甲酯等品供求关系等

宏观经济、行业政

炭黑焦化行业煤焦油、蒽油、沥青橡胶制品策、原料价格、产品供求关系等

宏观经济、行业政

制苯乙烯、苯胺、苯酚、

纯苯焦化行业粗苯、轻油策、原料价格、产

丙酮、顺酐品供求关系等

宏观经济、行业政

筑路、建材、化工、冶

改质沥青焦化行业煤焦油策、原料价格、产金的基础原料品供求关系等

宏观经济、行业政

筑路、建材、化工、冶

煤沥青焦化行业煤焦油策、原料价格、产金的基础原料品供求关系等

宏观经济、行业政

乙萘酚、2.3酸、H酸、

工业萘 焦化行业 煤焦油 K 策、原料价格、产酸、色酚 AS品供求关系等

(3).研发创新

18/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

报告期内公司在科技成果、专利等研发创新方面成绩具体如下：

*受理授权《一种铁路平车扒乘辅助装置及辅助方法》、《一种预测煤基氏流动度特征参数的方法》等6件发明专利和《一种高盐废水资源化利用装置》实用新型专利。

*参与制定了《常规焦炉节能监测与评价技术规范》等2项行业标准。

*公司“装煤跑烟冒火治理研究”、“提高工业萘结晶点、降低不挥发物含量”、“提高除盐水产量，稳定除盐水水质”三项 QC成果获得中国煤炭行业优秀质量管理小组。

(4).生产工艺与流程

√适用□不适用

炼焦生产工艺：通过汽车、火车卸煤装置、皮带输送机、堆取料机等装置将炼焦用精煤，按比例精准配合后，输送至煤塔。装煤车在煤塔下部取煤后，将煤装入炭化室。进入炭化室的煤隔绝空气进行高温干馏生成焦炭。推焦车将成熟的焦饼从机侧向焦侧推出，经过干法熄焦后，通过筛焦将焦炭分为不同粒级的产品进焦仓外销。炼焦回炉煤气燃烧后产生的烟气，进入脱硫脱硝装置，5套脱硫脱硝装置依次经 SDS 干法脱硫、布袋除尘、中低温 SCR脱硝后，经引风机回送至焦炉烟囱排放。

煤气回收工艺：炼焦来的荒煤气气相经初冷器冷却、鼓风机增压后通过硫化氢洗涤塔、洗氨塔（或饱和器生产硫铵）、终冷塔、洗苯塔、脱硫塔脱除煤气中杂质，净煤气用于炼焦回炉煤气、锅炉燃烧产蒸汽发电、生产甲醇等；液相经焦油氨水分离槽分离出焦油；吸收煤气中苯类物质的富油通过脱苯塔生产粗苯。吸收荒煤气中酸性物质的富液经脱酸塔分离出酸气（或再生后生成泡沫，进行熔硫生产熔融硫），酸气通过克劳斯装置生产硫磺。

水处理工艺：来自化产品回收厂的蒸氨废水、无压废水、酚氰废水以及甲醇厂、焦油加工厂、

苯精制厂、炭黑厂的废水及各生活废水等分别进入三套生化系统，经厌氧、缺氧、好氧、接触氧化处理工艺，出水达标后进入深度处理“三水合一”原水池，经中速+多介质过滤器、超滤机组、树脂吸附、纳滤机组、反渗透机组、混床处理工艺，所产除盐水供供汽锅炉使用。中水回用系统采用超滤+反渗透膜处理工艺，对焦油加工厂、甲醇厂、化产品回收厂总排来水进行处理并回用，所产淡水送供汽锅炉及循环水补水、消防水补水使用，深度处理与中水回用浓盐水送至浓盐水提盐系统生产硫酸钠、氯化钠，产水用于循环水系统补水等。

焦油加工工艺：外购及公司自产焦油经脱水、脱渣后，送入初馏塔，采用常减压工艺进行蒸馏，底部采出的中温沥青部分与蒽油配成炭黑油，大部分经塔炉工艺缩聚后成为改质沥青；塔顶初馏份先后经激冷塔、中和、精馏塔生成酚油、萘油、洗油、蒽油、重油；萘油、酚油经洗涤生

成中性酚盐、脱酚酚油、脱酚萘油；脱酚萘油经工业萘初馏塔、精馏塔，采用常压蒸馏工艺进行蒸馏，采出工业萘和甲基萘油送至油库存销。

甲醇生产工艺：来自化产品回收厂的焦炉煤气送至甲醇厂气柜，经湿法脱硫、干法脱硫，脱去无机硫和有机硫后，经纯氧转化，通过合成气压缩机加压入合成塔合成粗醇；粗甲醇进入甲醇精馏制得优等品精甲醇。

粗苯精制工艺：外购及公司自产的粗苯经原料过滤器后，通过脱重组分塔分离出轻苯、重苯。

重苯回配焦油加工系统或作为产品外销，轻苯与氢气经加氢反应器反应生成饱和的轻苯混合物，轻苯混合物一部分经预精馏塔、二甲苯塔产出二甲苯，另一部分经萃取精馏塔后分离出非芳烃，芳烃通过苯塔精馏后生成苯、甲苯。

炭黑生产工艺：自焦油加工厂来的原料油由原料油泵加压，通过炭黑反应炉高温裂解生成炭黑，经袋滤器收集后送至造粒机造粒、干燥机干燥后，通过提升机提升至产品储罐，包装外销。

烟气经中低温 SCR脱硝、钙基湿法脱硫处理后排放。

19/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(5).产能与开工情况

√适用□不适用

主要厂区或项目设计产能产能利用率（%）

焦化厂焦炭354.6万吨/年79.84

焦油加工30万吨/年106.47

粗苯精制10万吨/年110.00

甲醇厂甲醇35.74万吨/年72.44

炭黑厂炭黑8万吨/年89.25生产能力的增减情况

√适用□不适用

产品2025年产量/万吨2024年产量/万吨同比增长（%）

焦炭283.13282.910.08

焦油加工量31.9429.099.80

粗苯加工量11.009.5215.55

精甲醇25.8923.5310.03

炭黑7.146.2015.16产品线及产能结构优化的调整情况

□适用√不适用

20/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

非正常停产情况

□适用√不适用

3、原材料采购

(1).主要原材料的基本情况

√适用□不适用价格同比变动主要原材料采购模式结算方式采购量耗用量比率（%）

洗精煤矿方直供采用预付款结算-28.803923231.22吨3925498.87吨

煤焦油厂家直供采用预付款结算-15.97215591.01吨216566.01吨

粗苯厂家直供采用预付款结算-25.3876729.26吨75993.60吨

主要原材料价格变化对公司营业成本的影响:2025年，公司主要原材料洗精煤、煤焦油、粗苯采购价格同比均下降，在一定程度上降低了公司营业成本。

(2).主要能源的基本情况

□适用√不适用

(3).原材料价格波动风险应对措施持有衍生品等金融产品的主要情况

□适用√不适用

(4).采用阶段性储备等其他方式的基本情况

□适用√不适用

4、产品销售情况

(1).按细分行业划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币同行业同营业收营业成毛利率领域毛利率入比上本比上比上年

细分行业营业收入营业成本(%)产品年增减年增减增减毛利

（%）（%）（%）率情况增加

焦化6142160979.096786912016.17-10.50-17.72-22.086.17个百分点

(2).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况

□适用√不适用会计政策说明

□适用√不适用

5、环保与安全情况

(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况

□适用√不适用

(2).重大环保违规情况

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

21/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

22/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

许可项目：特种设备检验检测；建设工程施工；建筑劳务分包。一般项目：

信息系统集成服务；人工智能基础资源与技术平山西德力信电子科台；智能控制系统集成；

子公司10000000.0075165656.7449653689.6361062566.46519673.39266801.82技有限公司软件开发；人工智能应用软件开发；网络与信息安全软件开发；工业互联网数据服务；互联网数据服务；计算机系统服务；信息技术咨询服务等

一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；仪器仪山西焦煤集团飞虹表销售；货物进出口；技

子公司2242852000.001137020907.38676249889.3911327286.50-28461151.20-28466172.32

化工股份有限公司术进出口；技术服务、技

术开发、技术咨询、技术

交流、技术转让、技术推广；劳务服务（不含劳务派遣）等

许可项目：煤炭开采；发电业务、输电业务、供（配）电业务；食品用塑料包装容器工具制品生产；

中煤华晋集团有限

参股公司食品生产；食品销售；道10000000000.0051757415920.1840692966190.6010007337353.824321807030.233237618317.65公司路货物运输（不含危险货物）。一般项目：以自有资金从事投资活动；企业总部管理；煤炭洗选；煤

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炭及制品销售；矿物洗选加工；热力生产和供应；

技术服务、技术开发、技

术咨询、技术交流、技术

转让、技术推广；发电技术服务；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；生物质能技术服务等

中煤华晋对公司净利润影响较大，其2025年度主营业务收入、主营业务利润等数据补充如下：

单位：元币种：人民币公司名称主营业务收入主营业务利润

中煤华晋集团有限公司9931245994.784805739496.09报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2025年，我国焦化行业整体进入产能严控、结构重塑、绿色转型的关键阶段，行业发展从规

模扩张转向质量提升，政策约束与市场竞争共同推动产业格局深度优化，主要表现在以下方面：1.在产能与装备结构方面，行业持续推进落后产能退出，4.3米及以下焦炉基本清零，大型、高效、环保型焦炉成为主流。新增产能严格受控，产能总量保持合理区间，行业整体装备水平、能效水平和清洁生产水平显著提高，低效产能逐步被市场自然淘汰。2.区域布局呈现“向资源区集中、向环境承载力强区域转移”的特征。山西、河北、内蒙古、陕西等传统主产区仍是产能核心，产业集中度进一步提升；国内东部、南部地区焦化产能持续收缩，全国逐步形成“北焦南运、西产东供”的稳定格局，区域协同与资源配置更加高效。3.发展模式全面转向绿色低碳与高值化。超低排放成为行业标准，干熄焦、余热利用、废气治理、智能化管控全面普及。焦炉煤气综合利用、焦油深加工、苯精制、制氢等产业链延伸加快推进，焦化企业从单纯焦炭生产商向“焦炭+化工+能源+低碳运营”的综合型企业转型，绿色化、智能化、精细化逐渐成为核心竞争力。

面对因宏观经济形势和下游钢铁需求疲软导致焦炭价格低位运行形成的市场压力、政策导向

等因素对焦化行业的影响，目前行业整体向绿色、高效转型，未来焦化行业将呈现出产能更优、布局更集中、模式更绿的特点。焦化企业只有不断加快推动技术创新与装备升级，提高管理效能、增强核心竞争力，才能应对需求收缩与政策约束的双重挑战，适应行业发展新形势。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十届四中全会精神和中央、省委经济工作会议精神，聚焦“强经营”策略和提升“三个竞争力”目标，围绕“强基、稳产、创收、降本、增效”工作主线，按照“12336”工作部署（即锚定一个目标：主业扭亏保生存，坚守两条底线：本质安全、环保达标，提升三个竞争力：成本、科技、市场，推进三大攻坚：优质稳产、创收增效、精细管理，做好六个方面工作：安全环保、稳定生产、创收创效、降本增效、聚焦转型谋发展、党建引领），以党的建设为统领，以安全环保为保障，以稳定生产为基础，以强化经营为核心，以深化改革为动能，以全员创新为驱动，持续巩固提升现有产业优势，深度耦合下游终端市场需求，攻坚降本提质增效工作中的短板瓶颈，推动企业稳健、高质量发展。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年，全年计划生产焦炭（干熄焦）280万吨，加工焦油30万吨，加工粗苯10万吨，生

产甲醇24万吨生产炭黑6.2万吨。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动风险

公司主营业务受宏观经济环境波动及国家宏观调控的影响较大。从经济发展的周期来看，我国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，但是短期内仍面临经济结构调整和经济增长方式转型升级的压力，挑战与机会并存。若公司未来不能主动把握宏观经济形势、顺应宏观调控政策导向，不能及时调整经营策略，则可能导致公司经营业绩出现增长乏力的问题。公司将密切关注宏观经济趋势和国家政策导向，以客户需求为核心，以深化供给侧改革变革为主线，以精益管理为抓手，提高对市场的响应能力，降低采购和生产成本，以良好的市场口碑和坚实的管理基础提高企业风险管控能力，打造核心竞争力。

2、环境保护风险

随着国家对环境保护重视程度以及节能减排要求的不断增强，环境保护政策及环境保护标准日趋严格，未来为执行环境保护的新政策和新标准将承担更多的成本和资本性支出。

3、资源供应风险

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公司生产化工产品的主要原材料为原料煤、煤焦油、粗苯。公司已针对原材料采购加大与长期供应商的合作，采取了一系列措施，但是如果国内煤炭市场发生较大波动，可能影响原料供应价格及供应量，从而对公司经营业绩造成直接影响。

4.安全生产管理风险

公司生产过程中产生的焦炉煤气为易燃、易爆气体，部分生产工序在高温高压条件下运行。

尽管公司已经制定了全面的安全生产规章制度，并配备了完善的安全设施，使整个生产过程都处于受控状态，但不排除因操作不当或设备故障导致事故发生的可能，从而影响公司正常生产经营。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格根据有关法律法规、规范性文件的要求，规范公司运作，不断完善公司法人治理结构，健全公司内控管理流程，有效运行公司内控管理体系。公司股东会、董事会及经理层之间权责明确，各司其职、各尽其责。公司在股东与股东会、董事与董事会、信息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求，公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定要求。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用

公司间接控股股东山西焦煤集团有限责任公司与公司存在同业竞争问题，焦煤集团为了解决集团内部焦化板块同业竞争问题，于2020年12月9日出具了《山西焦煤集团有限责任公司关于整合内部焦化业务的承诺》，具体内容详见第五节重要事项一、承诺事项履行情况（一）公司实

际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内报告期内从公司获从公司获年初任期起始日任期终止日年末持年度内股份增减变动得的2025得的兑现是否在公姓名职务性别年龄持股2024年司关联方期期股数增减变动量原因年度税前数度税前绩获取薪酬薪酬总额效薪酬总（万元）额（万元）

李峰董事长男592019-03-086979769797019.0531.62否

副董事长2020-05-08

杜建宏男5700015.9631.21否

总经理2020-04-10

孙春生副董事长男562022-01-1100000是

王新照董事男582023-05-1500018.9031.62否

董事2018-10-09

王晓军男5700014.2827.00否

财务总监2017-05-10详见说明1

柴高贵董事男552022-01-1100015.4330.26否

岳丽华独立董事女732022-01-1100060否

余春宏独立董事男672024-06-2800060否

张翼独立董事男562022-01-1100060否

赵新荣副总经理男532019-03-0800016.8227.76否

霍志军董事会秘书男502023-05-1500015.9927.20否总法律顾问

乔军男582016-08-232025-04-220004.090否（离任）

合计/////69797697970/138.52206.67/

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说明：

1.根据公司于2022年1月12日发布的《山西焦化股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-001）与《山西焦化股份有限公司董事会决议公告》（公告编号：临2022-002号）两则公告内容显示：公司第九届董事会成员及高级管理人员任期截止日为2025年1月10日。

在公司召开相关会议进行董事会成员、高级管理人员换届选举事项前，公司第九届董事会成员及高级管理人员将继续履行相关职责；

2.上表“报告期内从公司获得的2025年度税前薪酬总额”中列示金额未包含2025年度绩效兑现薪，相关兑现事宜仍在进行中（独立董事、不在公司领薪董事除外）；

3.上表“报告期内从公司获得的兑现2024年度税前绩效薪酬总额”包含2024年度绩效兑现递延支付金额约39.93万元（各董事、高管2024年度薪酬总额的10%），上述绩效兑现递延支付金将于2026年度完成发放（独立董事、不在公司领薪董事除外）。

姓名主要工作经历

EMBA高级工商管理硕士，高级工程师。曾任山西焦化集团有限公司党委常委，山西焦化股份有限公司董事会秘书、副总经理、总经理、董李峰事、副董事长，中煤华晋集团有限公司董事等。现任山西焦化集团有限公司党委副书记、董事、总经理，山西焦化股份有限公司党委委员、董事长，山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司董事，中煤华晋集团有限公司副董事长。

大学学历，高级工程师。曾任山西省焦炭集团公司益兴焦化股份有限公司副总经理、总经理、党委委员，华鑫焦化股份有限公司党委书记、董事、常务副总经理，益隆焦化股份有限公司董事长、总经理，山西省焦炭集团有限责任公司生产技术部部长、副总工程师，龙源（介休）杜建宏

园区焦化有限公司党委副书记、董事长，山西焦化集团有限公司董事等。现任山西焦化集团有限公司党委委员，山西焦化股份有限公司党委副书记、副董事长、总经理，山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司董事。

本科学历，律师专业资格。曾任华晋焦煤有限责任公司法律事务处处长，山西焦煤能源集团股份有限公司总法律顾问、风险防控部部长（兼）。

孙春生

现任西山煤电（集团）有限责任公司党委常委、董事、工会主席，山西焦化股份有限公司副董事长。

硕士研究生学历，高级工程师。曾任山西焦煤物流有限责任公司党委委员、董事、副总经理，山西焦煤集团国际贸易有限责任公司党委委员、王新照董事长、总经理，西山煤电（集团）有限责任公司副总经理；现任山西焦煤集团有限责任公司焦化事业部党委书记、总裁，山西焦化集团有限公司党委书记、董事长，山西焦化股份有限公司党委书记、董事。

大学学历，会计师。曾任山西焦化财务部副部长、审计处处长、财务部部长，中煤华晋集团有限公司董事、监事，山西焦化集团综合开发有王晓军限公司监事会主席、山西焦化集团临汾建筑安装有限公司监事会主席，山西焦化集团有限公司董事、本溪北营钢铁（集团）股份有限公司监事。现任山西焦化集团有限公司党委常委，山西焦化股份有限公司董事、财务总监，山西焦煤飞虹化工股份有限公司党委委员、总会计师。

大学学历，高级工程师。曾任山西焦化焦油加工厂厂长，生产技术处处长，山西焦化集团有限公司副总工程师，山西焦化股份有限公司副总柴高贵经理、总工程师，山西焦煤飞虹化工股份有限公司监事会主席。现任山西焦化集团有限公司党委委员、董事、总工程师，山西焦化股份有限公司党委委员、董事。

大学学历，高级经济师。曾任山西省经贸资产经营有限公司副总经理；山西省工业经济联合会副秘书长；山西亚宝药业股份有限公司副董事岳丽华长；山西三维集团股份有限公司董事；太原风华信息装备股份有限公司董事；山西焦化股份有限公司第五、六届董事会独立董事；现任山西

康宝生物制品股份有限公司董事、山西焦化股份有限公司独立董事。

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硕士研究生学历，注册会计师。曾任山西财经大学会计学系教师、理财学系主任、财务处处长、华商学院院长、名誉院长等；山西杏花村汾余春宏酒股份有限公司、山西振东制药股份有限公司、晋能控股山西电力股份有限公司、山西蓝焰控股股份有限公司独立董事、晋城银行外部监事等；现任山西兰花科技创业股份有限公司、山西焦化股份有限公司独立董事。

大学学历，法学学士，律师。曾任山西省政府法制局法律服务中心法律工作者；中国平安保险股份有限公司稽核监察部监察室负责人；深圳海埠律师事务所律师；广东君言律师事务所律师、创始合伙人；北京大成（深圳）律师事务所律师、合伙人；山西焦化股份有限公司第五、张翼

六届董事会独立董事，北京恒泰实达科技股份有限公司独立董事；现任深圳市前海百合投资管理有限公司总经理，深圳市和嘉百利投资管理有限公司执行董事、法定代表人；广东德生科技股份有限公司、山西焦化股份有限公司独立董事。

大学学历，工程师。曾任山西焦化股份有限公司焦化厂党委副书记、党委书记、副厂长、厂长，销售公司总经理等。现任山西焦化集团有限赵新荣

公司党委委员，山西焦化股份有限公司副总经理，安全管理部党支部书记、部长，职业病防治所所长。

大学学历，高级会计师，注册会计师。曾任山西德力信电子科技有限公司党委书记、纪委书记、工会主席、总会计师等，中煤华晋集团有限霍志军

公司监事会主席。现任山西焦化股份有限公司董事会秘书，董事会秘书部党支部书记、部长。

乔军研究生学历，经济师。曾任山西焦化法律事务处党支部副书记、处长山西焦化股份有限公司总法律顾问，山西焦化集团有限公司党委委员、（离任）总法律顾问，山西焦煤飞虹化工股份有限公司监事，本溪北营钢铁（集团）股份有限公司董事。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任期起始日任期终止日任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务期期

党委副书记、董事、总李峰山西焦化集团有限公司2018年11月经理杜建宏山西焦化集团有限公司党委委员2020年1月王新照山西焦化集团有限公司党委书记、董事长2023年3月王晓军山西焦化集团有限公司党委常委2020年1月党委委员、总工程师2020年1月柴高贵山西焦化集团有限公司董事2018年6月赵新荣山西焦化集团有限公司党委委员2020年1月党委委员2020年1月2025年4月乔军山西焦化集团有限公司总法律顾问2016年7月2025年4月在股东单位任无职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓在其他单位其他单位名称任期起始日期任期终止日期名担任的职务中煤华晋集团有限公司副董事长2018年4月李峰山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司董事2015年2月杜建宏山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司董事2022年1月党委常委、

孙春生西山煤电（集团）有限责任公司董事、工会2022年10月主席焦化事业部

王新照山西焦煤集团有限责任公司党委书记、2023年3月总裁总会计师2017年8月山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司王晓军党委委员2025年11月本溪北营钢铁（集团）股份有限公司监事2019年7月2025年3月柴高贵山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司监事会主席2022年1月2025年10月岳丽华山西康宝生物制品股份有限公司董事2017年余春宏山西兰花科技创业股份有限公司独立董事2020年9月深圳市前海百合投资管理有限公司总经理2017年执行董事、深圳市和嘉百利投资管理有限公司2017年张翼法定代表人广东德生科技股份有限公司独立董事2021年5月北京恒泰实达科技股份有限公司独立董事2022年9月2026年1月霍志军中煤华晋集团有限公司监事会主席2023年7月2025年6月山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司监事2022年1月2025年10月乔军（离任）

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司董事2021年12月2025年7月在其他单位无

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任职情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

董事、高级管理人员薪酬的根据公司章程的相关规定，公司董事的报酬事项由公司股东会决定；

决策程序高级管理人员的报酬由董事会决定。

董事、高级管理人员薪酬确主要依据相关规定和制度、工作量、所承担的责任以及同类别企定依据业相关岗位的薪酬水平董事和高级管理人员薪酬的

报告期内已实际支付董事和高级管理人员薪酬合计305.26万元实际支付情况

报告期末全体董事和高级管345.19万元理人员实际获得的薪酬合计报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核根据公司生产经营计划完成率及国资监管部门相关要求。

依据和完成情况报告期末全体董事和高级管

理人员实际获得薪酬的递延39.93万元支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付无追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因乔军总法律顾问离任个人原因

说明：公司董事会于2025年4月下旬收到公司总法律顾问乔军提交的书面辞职报告，乔军因个人原因辞去公司总法律顾问职务，辞职后不再担任公司任何职务，其辞职不会影响公司的正常经营管理活动，相关事项详见公司于2025年4月25日发布的《山西焦化股份有限公司关于高级管理人员辞职的公告》（编号：临2025—016号）。

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议李峰否66否4杜建宏否66否2孙春生否624否4王新照否66否4

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王晓军否66否4柴高贵否66否4岳丽华是642否4余春宏是642否4张翼是633否4

说明：公司于2025年3月31日、2025年10月15日分别召开了2025年第一次临时股东大

会与2025年第二次临时股东大会，公司副董事长、总经理杜建宏先生因公外出未出席上述两次会议。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数6

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会余春宏（主任委员）、柴高贵、岳丽华

提名委员会岳丽华（主任委员）、王新照、余春宏

薪酬与考核委员会岳丽华（主任委员）、王新照、张翼

战略委员会李峰（主任委员）、王新照、岳丽华

(二)报告期内审计委员会召开5次会议重要意其他履行召开日期会议内容见和建职责情况议

2025年1月3日与会计师事务所就2024年度审计相关事项进行沟通无无

2025年3月11日与会计师事务所就2024年度审计相关事项进行沟通无无

会议对《2024年年度报告及其摘要》、《2025年第一季度报告》、《2024年度董事会审计委员会履职情况报告》、《关于公司董事会审计委员会对会计师事务2025418所履行监督职责情况报告》、《关于公司对会计师事年月日无无务所履职情况评估报告》、《2024年度内部控制评价报告》、《关于续聘利安达会计师事务所为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构的议案》等事项进行了审议。

2025年8月19日会议对《2025年半年度报告及其摘要》进行了审议。无无

2025年10月22日会议对《2025年第三季度报告》进行了审议。无无

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(三)报告期内战略委员会召开1次会议重要意见和建其他履行召开日期会议内容议职责情况2025 会议对《关于制定<可持续发展（ESG）管理年 10月 24日 无 无制度>的议案》进行了审议。

(四)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量5339主要子公司在职员工的数量246在职员工的数量合计5585母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工4415人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员3956销售人员29技术人员787财务人员40行政人员773合计5585教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上41本科1217专科2188其他2139合计5585

(二)薪酬政策

√适用□不适用

为建立与市场经济、现代企业制度和公司发展战略相适应的薪酬运行机制，结合公司实际，公司以发展战略、经济效益、生产经营状况以及职工岗位职责、工作业绩等作为薪酬发放依据，制定了薪酬分配方案，形成了重实效、重贡献的薪酬分配机制。将职工工资与工作业绩、工作积极主动性等因素紧密联系在一起，充分激发职工的工作动力。

(三)培训计划

√适用□不适用

为扎实开展职工教育培训工作，不断提高职工技能知识和专业理论水平，推进职工素质工程建设，促进教育培训工作持续、系统进行，公司制定了2026年度职工教育培训计划，计划内容主

33/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

要包括干部管理人员培训、专业技术人员教育与培训、工人岗位培训、安全消防环保职业病防治

培训、特种作业及各类资质证书取证/换证培训、职业技能鉴定等，激发广大职工学习技能、苦练内功的积极性与主动性，营造“学、比、赶、超”的学习氛围，提高全员综合素质和安全生产素养，以适应公司改革发展需要，确保安全生产，经济稳定运行，达到公司与员工共同发展的目标，从而增强企业竞争力。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包支付的报酬总额（万元）605.16

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

依照法律、行政法规和中国证监会、上海证券交易所的相关规定，公司在《公司章程》中制定了相关利润分配事项条款。同时公司于2024年6月28日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》（以下简称“股东回报规划”），提出“在未来三年达到现金分红条件的情况下，以现金方式分配的利润不少于当年实现可供股东分配的净利润的15%，具体分配比例由公司董事会根据公司经营状况和发展要求拟定”的措施。公司将严格落实《公司章程》和《股东回报规划》等相关规定和要求，在兼顾公司可持续发展的前提下重视对投资者的合理回报，保持利润分配的连续、稳定和可持续，切实保护投资者的合法权益。

2025年度公司拟实施利润分配预案：以2025年度权益分派股权登记日的总股本为基数，向

全体股东每10股派发现金红利0.25元人民币（含税），截至2025年12月31日，公司总股本

2562121154股，以此计算合计拟派发现金红利64053028.85元（含税），占2025年度归属于

上市公司股东净利润的77.05%；不送红股，不以公积金转增股本。如后续因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配比例不变，相应调整分配总额。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.25

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）64053028.85

34/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利83134628.40润

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普77.05

通股股东的净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）64053028.85

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普77.05

通股股东的净利润的比率（%）

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)243401509.63

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额

(3)=(1)+(2)243401509.63

最近三个会计年度年均净利润金额(4)540508320.19

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)45.03

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股83134628.40股东的净利润

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润5816385314.94

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

2025年公司严格按照有关法律法规及规范性文件的要求，致力于完善公司内部控制制度建设，

内部控制管理水平得到了进一步提升。报告期内公司根据《公司法》《关于新公司法配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引（2025年修订）》《上海证券交易所股票上市规则

35/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告（2025年4月修订）》等有关规定，积极推进修订《公司章程》并取消监事会事项，同步开展修订相关制度（《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》）工作，为公司合法合规运行、董事会审计委员会承接监事会职责提供了保障；在上述修订《公司章程》并取消监

事会事项经2025年第二次临时股东大会审议通过后，公司立即组织开展对董事会4个专门委员会（审计、战略、提名、薪酬与考核）工作细则与《山西焦化股份有限公司信息披露事务管理制度》的修订工作，并于同月完成了审议披露程序，为相关工作的开展奠定制度基础；同时制定了《山西焦化股份有限公司可持续发展（ESG）管理制度》，建立健全了公司 ESG管理体系，规范 ESG管理工作，推动公司实现高质量、可持续发展。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用报告期内，按照公司《对外投资管理制度》，公司持续对两家控股子公司（山西德力信电子科技有限公司和山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司）进行日常监督管控，对外投资监督管理办公室定期收集两家子公司生产经营情况及相关财务报表，报告期内两家控股子公司处于正常运行状态。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

详见与公司 2025年年度报告同日披露在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）的 2025年度内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 http://sthjt.shanxi.gov.cn/山西企业环境依山西焦化股份有限公司

法披露系统其他说明

√适用□不适用2025年公司紧紧围绕“1346”生态环境保护工作思路（“1”是围绕一个目标：完成超低排放改造验收；“3”是完善三大体系：环境管理体系，能源管理体系，碳排放管理体系；“4”是持续推进四个转变：由被动应对向主动作为转变，由专业管理向自主管理转变，由系统治理向精益管控转变，由能耗双控向碳排放双控转变；“6”是实现六个提升，助力公司生态环境保护工作迈上新台阶），开展了一系列相关工作，主要如下：

（一）报告期内修订了《山西焦化股份有限公司生态环境保护责任清单》，同时制定下发了

《2025年生态环保重点任务责任分解表》，使各单位在职能清晰、权责明确的前提下，按照责任分解表更有针对性的开展相关重点工作，工作效率大大提高，成效显著；

36/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

（二）2025年3月份完成了公司2024年度碳盘查报告编制工作，同时首次对焦炭、甲醇、炭黑、工业萘、焦化苯五种主要产品进行了碳足迹报告的编制，为公司日后进行碳排放、碳足迹管理体系及产品碳标识提供了基础数据；

（三）报告期内积极响应国家和山西省推进企业大规模设备更新改造的相关部署要求，稳步

推进高耗能落后机电设备淘汰工作，已更换完成了五百多台高耗能机电设备，进一步推动公司绿色低碳发展；

（四）严格按照生态环境部《关于推进实施焦化行业超低排放的意见》，从有组织排放、无

组织排放、清洁运输三大维度开展全面评估，精准实施11项环保治理项目，持续巩固提升超低排放改造成效；

（五）深化环保管理流程变革，对环保管理制度及流程进行深度优化，将原有制度下进行精简，提升了自行监测、环保监控、隐患排查、固废管理、环措管理能力，确保工作高效闭环；

（六）依托“管控治一体化平台”，推动环保管理与工业互联网深度融合实现污染物排放实

时监控、提前预警与快速处置；

（七）针对公司危险废物、核与辐射安全，公司分别组织开展安全专项排查。对放射源及射

线装置安全使用、日常管理及危险废物的产生、收集、贮存、转移、利用、处置进行全过程、全

环节的整治，确保实现辐射安全与危险废物环境安全；

（八）为从严压实各级责任链条，扎实筑牢风险防控体系，公司采取的措施有：1.严格执行

目标责任制，构建全员环保考核体系；2.加强在线监测防控能力，首创在线监测专项应急演练，全年组织专项演练6次，开展运维人员培训25次，有效防范化解风险；3.完善水污染应急防控体系，按期完成园区三级防控事故水池建设，构建三级防控体系，全面提升突发水污染事件应急处置能力；4.提升突发事件应急演练能力，完成公司环境综合应急预案、生产厂专项预案及煤气管线专项预案修订及备案，首次采用桌面推演方式开展脱硫液泄漏事件演练，并完成液氨泄漏、甲醇储罐泄漏等无脚本演练，通过以练代战、以演促练，各级应急处置能力大幅提升。

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

公司 ESG报告与本年度报告同日在上海证券交易所网站（https://www.sse.com.cn/）进行披露。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

√适用□不适用

公司尊重并维护员工的各项合法权益，实行平等雇佣原则，为员工提供安全、健康的工作环境，同时注重员工的培训与发展，鼓励员工参与安全管理，通过制定明确的绩效考核标准，激发员工的积极性和创造力，促进员工的个人成长与公司的长期发展。同时，公司积极履行社会责任，彰显国企担当，促进社区公益发展。相关具体情况详见与本年度报告同日在上海证券交易所网站（https://www.sse.com.cn/）披露的《山西焦化股份有限公司 2025年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

37/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用□不适用如未能如及未时能履及是行是时否应否履承及说有行诺承诺承诺时明承诺背景承诺方履承诺期限应类内容时间严未行说型格完期明履成限下行履一行步的计具划体原因解山西省国有为规范山西省国有资本投资运营有限公司（以下简称“本2017承诺自2025年12月1日起收购报告书或决资本运营有公司”）和其控股的焦煤集团及其控制的其他企业与山西年11失效［根据《山西省国资委权益变动报告否是关限公司（曾用焦化之间的关联交易行为，本公司作出如下承诺：“本公月6关于将山西省国有资本运书中所作承诺联名：山西省国司与本公司控股的山西焦煤集团有限责任公司（以下简称日营有限公司持有的相关企

38/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告交有资本投资“焦煤集团”）及其控制的其他企业将尽量避免或减少与山业国有股权划转至省国资易运营有限公西焦化及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免或有委的通知》（晋国资产权司2017-07至合理理由存在的关联交易，本公司与本公司控股的焦煤集〔2025〕75号）要求，山西

2020-04）团及其控制的其他企业将与山西焦化按照公平、公允、等省国有资本运营有限公司

价有偿等原则依法签订协议，并将按照有关法律、法规、与焦煤集团及本公司间不其他规范性文件及山西焦化章程等规定，依法履行关联交再具有股权控制关系，详见易相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务，保证说明］不以与市场价格相比显失公允的条件与山西焦化进行交易，保证关联交易的公允性和合规性，保证不利用关联交易非法转移山西焦化的资金、利润，亦不利用该类交易从事任何损害山西焦化及其他股东合法权益的行为。”为保证上市公司独立性，山西省国有资本投资运营有限公司（以下简称“本公司”）对山西焦化股份有限公司出具了《山西省国有资本投资运营有限公司关于维护上市公司“承诺自2025年12月1日起独立性承诺函》，主要内容如下：在本公司持有山西焦“”失效［根据《山西省国资委山西省国有化股份有限公司（以下简称山西焦化）间接控股股东山关于将山西省国有资本运资本运营有西焦煤集团有限公司股权并对山西焦化具有重大影响期营有限公司持有的相关企限公司（曾用间，本公司及本公司直接、间接控制的任何公司、企业及2017业国有股权划转至省国资

其名：山西省国其他单位将充分尊重山西焦化的独立法人地位，严格遵守年11否委的通知》（晋国资产权是他有资本投资山西焦化的公司章程，保证山西焦化独立经营、自主决策，月6〔2025〕75号）要求，山西运营有限公保证山西焦化资产完整，人员、财务、机构和业务独立。日司2017-07省国有资本运营有限公司至本公司及本公司直接、间接控制的任何公司、企业及其他

2020-04与焦煤集团及本公司间不）单位将严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及

再具有股权控制关系，详见证券交易所相关规定及山西焦化公司章程的要求，依法履说明］行应尽的诚信勤勉职责。如因违反本次承诺事项给山西焦化或其他投资者造成损失的，本公司将向山西焦化或其他投资者依法承担赔偿责任。”为了确保山西焦化股份有限公司为有效防范即期回报被2017除涉及盈利承诺事项外长

与重大资产重其山西焦化集摊薄的风险、提高未来回报能力所采取的填补回报措施能年9期有效；盈利承诺事项期限是是

组相关的承诺他团有限公司够得到切实履行，作为山西焦化股份有限公司的控股股月27为2017年度至2020年度。

东，本公司承诺如下：山西焦化集团有限公司不得越权干日（盈利承诺事项已于2020

39/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告预山西焦化股份有限公司经营管理活动，不得侵占山西焦年度履行完毕。）化股份有限公司利益。同时鉴于本次重大资产重组为面向山西焦化集团有限公司收购资产且存在盈利承诺事项，山西焦化集团有限公司承诺将严格按照双方签署的利润补

偿协议及重组报告书等约定，严格执行利润承诺及利润补偿的相关安排。

山西焦煤集团有限责任公司间接控股的上市公司山西焦化股份有限公司拟发行股份及支付现金购买其控股股东山西焦化集团有限公司所持有的山西中煤华晋能源有限责任公司49%股权并募集配套资金。根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一一上市公司重大资产重组(2014年修订)》、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》以及上海证券交易所《上市公司重大资产重组信息披露及停复牌业务指引》等法律法

规的要求，作为山西焦化股份有限公司的间接控股股东，本公司作出如下承诺：1、本公司承诺已及时向各相关方2016

山西焦煤集提供了本次重大资产重组的相关信息，并保证根据重组需其年12团有限责任要进一步提供相关信息，保证所提供的信息真实、准确、5否长期有效是他月公司完整，因提供的该等信息存在虚假记载、误导性陈述或者日

重大遗漏，将依法承担个别和连带的法律责任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不转让在山西焦化股份有限公司拥有权益的股份(即本公司下属山西焦化集团有限公司及山西西山煤电股份有限公司在上市公司拥

有的股份权益)，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请相

关账户的锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送相

40/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

关账户的账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和

登记结算公司报送相关信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定相关股份并自愿用于相关投资者赔偿安排。3、本公司承诺不得越权干预山西焦化股份有限公司的经营管理活动，不得侵占山西焦化股份有限公司的利益。

为了确保公司为有效防范即期回报被摊薄的风险、提高未

来回报能力所采取的填补回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公司及全体股东的合法利益，对此，公司全体董事、高

11、2、3长期有效，4、5至级管理人员出具承诺如下：、承诺不无偿或以不公平条2017山西焦化全102018年12月31日。（本承其件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害年体董事、高级是诺中第4项、第5项已于是

他公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、月22管理人员2018年12月31日履行完

承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活日毕。）动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公

司填补回报措施的执行情况挂钩；5、承诺若公司后续推

出公司股权激励政策，则股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公司承诺如下：本次重组完成后，本公司及下属公司与重组后的山西焦化股份有限公司之间将尽量减少关联交易。对于无解法避免或有合理原因而发生的关联交易，保证按国家政策决及市场化原则、公允价格进行交易。关联交易的定价将遵2017关山西焦化集守国家产业政策，遵循市场公平、公正、公开的原则，交年9否长期有效是联团有限公司易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。对于无市场月27交交易价格的关联交易，按照交易商品或劳务成本加上合理日易利润的标准确定交易价格，以保证交易价格的公允性。本公司承诺不利用关联交易从事任何损害重组后的上市公

司或其中小股东利益的行为，并将督促重组后的上市公司履行合法决策程序，按照《上海证券交易所股票上市规则》

41/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

和重组后的上市公司《公司章程》等的规定履行信息披露义务。公司将严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件及重组后的上市公司《公司章程》的有关规定，依法行使股东权利或者董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及公司及公司的下属公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。本公司及下属公司和重组后的上市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。

针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公司承诺如下：1、中煤华晋为依法设立和有效存续的有限责任公司，其注册资本已全部缴足，不存在出资不实、抽逃出资或者影响其合法存续的情况。2、本公司合法拥有中煤华晋49%股权的所有权，上述股权不存在权属纠纷，不存在通过信托或委托持股等方式代持的情形，未设置任何抵资2017

押、质押、留置等担保权和其他第三方权利或其他限制转产山西焦化集年9让的合同或约定，亦不存在被查封、冻结、托管等限制其27否长期是注团有限公司月转让的情形。3、本公司承诺及时进行上述股权的权属变入日更，且因在权属变更过程中出现的纠纷而形成的全部责任均由本公司承担。4、本公司拟转让的上述股权的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担。本公司承诺对与上述说明有关的法律问题或者纠纷承担全部责任，并赔偿因违反上述说明给上市公司造成的一切损失。

解山西中煤华晋能源有限责任公司（以下简称“中煤华晋”）

决目前拥有的部分房产、土地存在产权不完善的情况，其日2017在河津市土地规划调整到土常生产经营活动并没有因暂未取得相关的产权证书而受山西焦化集年9位以及乡宁县土地复垦工

地到重大不利影响，也不存在导致中煤华晋重大损失以致于否是团有限公司月27作落实的条件满足后的三等不符合本次重组条件的情形。针对上述产权不完善的情日年内。

产况，山西焦化集团有限公司（以下简称“山焦集团”）做出权如下具体承诺：1、关于完善房产土地产权的承诺鉴于目

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瑕前中煤华晋位于河津市的不动产登记需要以河津市土地

疵规划调整为前提，位于乡宁县的不动产登记需要以乡宁县土地复垦工作的落实为前提，而上述工作由当地行政管理部门主导负责，因此中煤华晋完善不动产登记手续受到上述外部行政主管部门的政策限制。据此山焦集团承诺，在河津市土地规划调整到位以及乡宁县土地复垦工作落实

的条件满足后的三年内，完成中煤华晋相关土地房产的不动产的登记手续。2、关于房产土地产权瑕疵对上市公司损失的承诺山焦集团承诺如因为标的资产涉及的房产土地产权瑕疵给山西焦化股份有限公司（以下简称“山西焦化”）造成损失的，将依法承担赔偿责任。上述房产、土地后续存在的可能造成山西焦化投资收益额减少的情况包括：1）有关房产、土地办理产权登记证书过程中产生的费用支出；2）因未办理房产、土地产权证书而受到相关主管部门的处罚；3）其他与房产、土地产权瑕疵相关的直接费用成本支出。从本承诺出具之日到中煤华晋完成相关房产土地的不动产登记手续的期间内，在发生上述有关成本费用的当年，山焦集团现金补偿山西焦化的金额=经山西焦化和中煤华晋确认的当年中煤华晋发生的相关

费用、成本支出的总金额*49％。上述补偿以现金方式在次一年的6月30日前由山焦集团补偿予山西焦化。

一、关于韩咀煤业办理环保竣工验收及排放污染物许可证相关事项的承诺鉴于本次重大资产重组交易标的中煤华晋下属子公司韩咀煤业尚未取得排放污染物许可证第一部分承诺在2018年6及完成环保竣工验收工作，山焦集团承诺如下：韩咀煤业2018月30日前已经办理完成；

其山西焦化集办理排放污染物许可证及完成环保竣工验收事项不存在年1第二部分承诺至房产土地是是他团有限公司实质性法律障碍。山焦集团承诺韩咀煤业在2018年6月月11产权手续办理及华宁焦煤

30日之前完成《排放污染物许可证》的办理工作以及环日完成长期采矿许可证办理保竣工自行验收工作。如韩咀煤业因未取得《排放污染物完成后。许可证》或未完成环保竣工自行验收工作，导致韩咀煤业受到处罚，进而使得山西焦化及其股东利益受到损失的，

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山焦集团将就上述事项造成山西焦化损失的部分，承担赔偿责任，以现金方式向上市公司实施补偿。二、关于山西焦化集团有限公司强化履约能力的承诺鉴于山西焦化集团有限公司已经就本次重大资产重组涉及的王家岭矿的

采矿权价款分期缴纳、房产和土地产权瑕疵、华宁焦煤采

矿权续期等出具了补偿或赔偿的承诺，为了进一步强化山焦集团履约能力，山焦集团承诺如下：根据本次重大资产重组方案，交易实施过程中，上市公司山西焦化股份有限公司将向山焦集团支付6亿元现金对价。根据山焦集团出具的《关于王家岭矿采矿权价款缴纳问题和中煤华晋出资合规性的承诺》，收到相关现金对价之后，将设立专项资金监管账户，由山西焦化、开立账户的银行及本公司三方签署监管协议，相关资金专项用于后续采矿权价款缴纳，不得挪作他用。截至本承诺出具之日，需要由本公司负担的王家岭矿后续采矿权资源价款4.69亿元，本次交易将获得的现金对价足以覆盖后续采矿权资源价款的缴纳，尚剩余1.31亿元资金。据此，本公司进一步承诺，上述剩余资金将仍然保留在该专项资金监管账户中，在中煤华晋及下属子公司完成房产土地产权手续办理及华宁焦煤完

成长期采矿许可证办理之前，专项用于履行山焦集团就本次重大资产重组有关承诺事项可能发生的面向山西焦化的现金补偿义务。

根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》和山

西省焦化行业转型升级的相关规定和要求，山西焦煤将认解

真履行山西省焦化产能压减政策，推动集团内部焦化产业决2020

山西焦煤集转型升级，待山西焦煤所属的山西省焦炭集团有限责任公与再融资相关同年12团有限责任司、山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司、山西西山9是长期是的承诺业月

公司煤气化有限责任公司、山西焦化集团有限公司等其他焦化竞日

类企业或相关资产、业务在实施产能压减后，形成稳定生争

产能力并连续三年盈利的情况下，以山西焦化为集团内部焦炭及相关化工产品生产经营业务整合发展平台，通过收

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购兼并、业务转让、资产注入、委托经营等方式将集团控

制的上述焦化类企业或相关资产、业务逐步进行整合，推动产业升级，提升上市公司核心竞争力，促进集团内部焦化行业健康协调可持续发展。山西焦煤资产规模、经营状况良好，具有充分的履约能力，并将积极维护上市公司及全体股东合法权益，根据国家法律法规、部门规章及相关规定，采取切实可行的措施履行上述承诺。山西焦煤于2015年11月所作的《关于山西焦煤集团有限责任公司内部焦化业务整合的承诺》同时废止，以本承诺为准。

2011年11月18日，山西焦煤集团有限责任公司（以下简称：焦煤集团）向山西焦化股份有限公司出具了《山西焦煤集团有限责任公司关于山西焦化股份有限公司与山西焦煤集团财务有限责任公司之间金融业务相关事宜出具的承诺函》，主要内容为：1、山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法设立的企业集团财务公司，已建立健全内部控制、财务会计等相关制度，其依法开展业务活动，运作情况良好，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要求。在后续运营过程中，财务公司将2011山西焦煤集

其继续按照相关法律法规的规定规范运作，确保上市公司在年11团有限责任否长期是

他财务公司的相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在月18公司

资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于焦煤集团，日焦煤集团将继续确保上市公司的独立性并充分尊重上市

公司的经营自主权，由上市公司根据相关监管规定和业务开展的实际需要自主决策与财务公司之间的金融业务，并依照相关法律法规及上市公司《公司章程》的规定履行内部程序。3、根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在财务公司出现支付困难的紧急情况时，焦煤集团将按照解决支付困难的实际需要，采取增加财务公司的资本金等有效措施，确保上市公司在财务公司的资金安全。4、督促财务公司在发生行政处罚、资产负债表以及风险控制指

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标、存贷比指标如超过限额时及时通知上市公司，且不能继续开展相关金融业务。

说明：公司于2025年12月3日发布了《山西焦化股份有限公司关于控股股东与实际控制人之间产权层级减少的提示性公告》（编号：临2025-033号），公告显示：公司收到焦煤集团转来的《山西省国资委关于将山西省国有资本运营有限公司持有的相关企业国有股权划转至省国资委的通知》（晋国资产权〔2025〕75号），根据文件要求，山西省人民政府决定将山西国资运营公司所持有的焦煤集团90.00%股权划转至山西省国资委直接持有。即山西省国有资本运营有限公司与焦煤集团及本公司间不再具有股权控制关系，其于2017年11月6日作出的解决关联交易与保证上市公司独立性的两项承诺自然失效。

46/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1、重要会计政策变更

□适用√不适用

2、重要会计估计变更

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬87境内会计师事务所审计年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名王小宝、杨艺斐

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限王小宝（2年）、杨艺斐（1年）名称报酬

内部控制审计会计师事务所利安达会计师事务所（特殊普通合伙）36

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聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

公司控股股东山西焦化集团有限公司2025年应急处罚情况：

处罚金序处罚执行时间处罚原因处罚文号额（万号类型单位

元）

2025年7月19日-2025年7月21日，（1）

查特殊作业票证DH2025062023动火安全措

施第五条涉及高处作业该条确认为否，票证审核签字人员郭某某无现场人员定位轨迹；

（2）查受限空间作业票证 SX2025061375洪洞（洪）应

20258作业审批人郭某某无现场人员定位记录，受1年行政县应急罚〔20225限空间缺少人员及工具进出记录。受限空间9.5月日处罚急管5〕执法-5

气体记录间隔超过两小时；（3）苯精制装理局号置区东侧出口管架至制氢厂房后管架上方管线保温皮脱落；苯精制装置区构五区域部分管架防火涂料漆皮脱落；脱硫脱硝装置区

液氨罐区围堤内壁防腐层脱落严重；2#甲醇

中间储罐罐体腐蚀、油漆脱落严重等

20252025年10月2日，焦化第二车间干熄焦余洪洞（洪）应年

21110热锅炉施工现场电热水桶临时用电未办理行政县应急罚〔202月2.7危险作业许可票证（未执行危险作业管理制处罚急管5〕执法-9日

度）理局号山西焦化集团有限公司已按相关要求予以整改。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

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十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引详见公司于2025年3月15日发布在上海证券交公司2025年度与关联方日常关联交易预计金额易所网站的《山西焦化股份有限公司关于2025为30.9-76.2亿元年度日常关联交易预计的公告》（编号：临

2025-004号）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

49/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关本期发生额关存款联每日最高存款限联利率期初余额期末余额关额本期合计存入金额本期合计取出金额方范围系山西焦煤集团

财其3000000000.000.42%-3.3%461824720.8517564481009.8017717855470.03308450260.62务他有限责任公司

合///461824720.8517564481009.8017717855470.03308450260.62计

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关关联贷款利联贷款额度期初余额本期合计贷款本期合计还款期末余额关率范围方系金额金额

山200000000.003.65%200000000.00200000000.00

西200000000.004.75%200000000.00200000000.00

焦10000000.003.65%10000000.0010000000.00煤

10000000.003.65%10000000.0010000000.00

集

团10000000.003.65%10000000.0010000000.00其财

他10600000.003.65%10600000.0010600000.00务

10000000.003.65%10000000.0010000000.00

有

限142800000.003.65%142800000.00142800000.00

责5500000.003.6%5500000.005500000.00

任10000000.003.6%10000000.0010000000.00

公10000000.003.6%10000000.0010000000.00

50/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

司10000000.003.6%10000000.0010000000.00

12000000.003.6%12000000.0012000000.00

10600000.003.6%10600000.0010600000.00

10000000.003.6%10000000.0010000000.00

142800000.003.6%142800000.00142800000.00

合///393400000.00410900000.00393400000.00410900000.00计

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

51/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

52/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)75729年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

(户)80091

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数-

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先-

股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻有限结情况股东名称售条股东

报告期内增减期末持股数量比例(%)（全称）件股股份状性质数量份数态量

山西焦化集团0131031757451.1400国有无有限公司法人山西焦煤能源

集团股份有限01487968805.8100国有无法人公司中国工商银行股份有限公司

－国泰中证煤28430853383253931.500无0未知炭交易型开放式指数证券投资基金上海珺容资产管理有限公司

－珺容中子星0235950000.920无0未知

2号私募证券

投资基金上海珺容资产管理有限公司

－珺容珺越东0235950000.920无0未知启3号私募证券投资基金

53/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

境内

李国辉0227199300.890无0自然人境内

崔天玲6341600203502000.790无0自然人上海珺容资产管理有限公司

－珺容珺越东0185250000.720无0未知启4号私募证券投资基金上海珺容资产管理有限公司

－珺容聚金40185250000.720无0未知号私募证券投资基金

香港中央结算774276119616240.470无0未知有限公司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

1310317574人民币山西焦化集团有限公司1310317574

普通股山西焦煤能源集团股份有限公司148796880人民币148796880普通股

中国工商银行股份有限公司－国人民币泰中证煤炭交易型开放式指数证3832539338325393普通股券投资基金

上海珺容资产管理有限公司－珺

223595000

人民币23595000容中子星号私募证券投资基金普通股

上海珺容资产管理有限公司－珺人民币容珺越东启3号私募证券投资基2359500023595000普通股金李国辉22719930人民币22719930普通股人民币崔天玲2035020020350200普通股

上海珺容资产管理有限公司－珺人民币容珺越东启4号私募证券投资基1852500018525000普通股金

上海珺容资产管理有限公司－珺

418525000

人民币18525000容聚金号私募证券投资基金普通股香港中央结算有限公司11961624人民币11961624普通股前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

54/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

山西焦化集团有限公司与山西焦煤能源集团股份有限公司为关联方。上海珺容资产管理有限公司－珺容中子星2号私募证券投资基金、上海珺容资产管理有限公司－珺容珺越东上述股东关联关系或一致行动的

启3号私募证券投资基金、上海珺容资产管理有限公司－珺说明

容珺越东启4号私募证券投资基金、上海珺容资产管理有限

公司－珺容聚金4号私募证券投资基金为一致行动人。公司不知晓其他股东的关联或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称山西焦化集团有限公司单位负责人或法定代表人王新照

成立日期1969-07-17

一般项目：煤炭及制品销售；炼焦；货物进出口；技术进出口；进出口代理；金属表面处理及热处理加工；污水处理及

其再生利用；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工

产品销售（不含许可类化工产品）；肥料销售；机械零件、零部件加工；通用设备修理；专用设备修理；机动车修理和维护；电气设备修理；通讯设备修理；仪器仪表修理；计算

机及办公设备维修；电子、机械设备维护（不含特种设备）；

工程管理服务；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；煤炭洗选；水泥制品制造；水泥制品销售；土地使用主要经营业务权租赁；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；运输设备租赁服务；金属材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；有色金属合金销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：国营贸易管理货物的进出口；肥料生产；特种设备安装改造修理；建设工程施工；施工专业作业；建设工程设计；道路货物运输（不含危险货物）；水泥生产；成品油零

售【分支机构经营】；营业性演出；电影放映；高危险性体

育运动（游泳）【分支机构经营】。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

55/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

报告期内控股和参股的其他境内外

持有山西证券股份有限公司股份331.79万股，比例为0.09%上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称山西省人民政府国有资产监督管理委员会

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

56/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

57/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

利安达审字[2026]第0168号

山西焦化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山西焦化股份有限公司（以下简称“公司”或“山西焦化公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山西焦化公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于山西焦化公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）对重要联营企业的权益投资

1、事项描述

2018年3月，山西焦化公司通过发行股份购买资产并募集配套资金方式收购了母公司山西焦化集团有限公司持有的山西中煤华晋能源有限责任公司（2019年4月17日更名为中煤华晋集团有限公司，以下简称“中煤华晋”）49%股份，山西焦化公司通过向中煤华晋派出董事并参与其财务和经营决策的方式对该公司施加重大影响，中煤华晋为山西焦化公司的联营企业，山西焦化公司对中煤华晋的投资采用权益法核算，该项投资山西焦化公司2025年确认了投资损益139429.38万元、其他综合收益104.62万元、资本公积-8569.83万元，由于该项投资对山西焦化公司2025年度财务报表影响重大，因此我们将对该项重要联营企业的权益投资作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解公司与投资收益相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，并测试相关内部控制运行的有效性；

（2）对于采用权益法核算的长期股权投资获取被审计单位对长期股权投资重大影响的依据，以此确认采用权益法的合理性；

（3）获取并检查与联营企业相关的投资协议等资料、结合银行资金流水记录、投资台账，与

会计记录进行核对，检查投资收益相关会计处理是否真实、准确、完整；

（4）与组成部分会计师进行沟通，包括对独立性和专业胜任能力的要求；

（5）与组成部分注册会计师沟通在审计过程中应关注的重大事项，获取组成部分会计师的关键证据；

58/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

（6）检查长期股权投资及投资收益相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）收入确认

1、事项描述

山西焦化公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售。2025年度山西焦化公司营业收入为617820.26万元，相较上年度下降17.70%。由于营业收入系公司关键业绩指标之一，存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；

通过控制测试，了解内部控制是否值得信赖；

（2）选取样本，通过检查销售合同、铁路运输凭证，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司收入确认时点，进而评估公司收入确认政策的合理性；

（3）执行了分析性复核程序，对主营业务收入以及毛利率进行纵向比较和横向比较分析，判断本期收入金额及其波动是否合理；

（4）选取样本，对客户进行工商资料查询；检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合

同、发运凭证、客户提货单、销售发票等;在抽样的基础上，对2025年度交易额、应收账款余额实施函证程序；

（5）获取向关联方销售的品种、数量、价格，检查关联交易的合理性以及销售价格的公允性；

（6）选取样本，对资产负债表日前后营业收入进行了截止性测试；

（7）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息山西焦化公司管理层对其他信息负责。其他信息包括山西焦化公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

山西焦化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山西焦化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山西焦化公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山西焦化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

59/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山西焦化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山西焦化公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就山西焦化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王小宝（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：杨艺斐二零二六年四月十七日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：山西焦化股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金725464116.321204946250.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款52106988.7153907661.55

应收款项融资41617183.1242543464.14

预付款项12126183.0015005238.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1116291077.061459816179.72

其中：应收利息

应收股利1080441200.001442070000.00

60/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

买入返售金融资产

存货360564552.93388683301.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产128531752.09159943503.45

流动资产合计2436701853.233324845599.01

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18486601155.4818257235995.47

其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3891949894.754189851278.82

在建工程831682404.19860974885.25生产性生物资产油气资产

使用权资产204203.01

无形资产260499332.93268166803.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产22577300.9831689652.46

其他非流动资产78318855.6579042263.26

非流动资产合计23621833146.9923736960879.04

资产总计26058535000.2227061806478.05

流动负债：

短期借款2616616327.792584136867.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据664800000.002444686700.25

应付账款731755566.52731883717.83预收款项

合同负债115734899.94102432402.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬88705564.0799351106.82

应交税费3774962.173385420.27

61/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

其他应付款70778347.4649380090.37

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3028799381.251954032755.63

其他流动负债15147078.1213298733.86

流动负债合计7336112127.327982587794.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3171700000.003463840000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债125287.11

长期应付款37120000.0037120000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69375722.3171938910.32

递延所得税负债89501.64114703.73其他非流动负债

非流动负债合计3278410511.063573013614.05

负债合计10614522638.3811555601408.88

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2562121154.002562121154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6930383726.517015819181.49

减：库存股

其他综合收益-17558753.95-18604971.69

专项储备227978.432975731.70

盈余公积1082968420.381072589518.84一般风险准备

未分配利润4687218025.334665704721.55

归属于母公司所有者权益15245360550.7015300605335.89（或股东权益）合计

少数股东权益198651811.14205599733.28所有者权益（或股东权15444012361.8415506205069.17益）合计负债和所有者权益（或26058535000.2227061806478.05股东权益）总计

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：山西焦化股份有限公司

62/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金720269303.461202986296.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款43192875.6342783891.18

应收款项融资41237183.1241993464.14

预付款项12085104.6414988667.88

其他应收款1125085691.231467832011.39

其中：应收利息

应收股利1080441200.001442070000.00

存货363236491.17392542390.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产128307174.62159570505.97

流动资产合计2433413823.873322697227.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20086444870.0919853408974.02

其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3886203751.684183755246.31

在建工程56326128.4085736040.65生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产50225145.0552209571.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产18340145.7626528166.25其他非流动资产

非流动资产合计24147540040.9824251637998.34

资产总计26580953864.8527574335225.86

流动负债：

短期借款2403920477.792389271818.08交易性金融负债衍生金融负债

应付票据664800000.002444686700.25

63/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

应付账款739511841.27732926901.67预收款项

合同负债115542399.68102335315.14

应付职工薪酬81791359.9691980666.55

应交税费3536496.803121511.69

其他应付款61364733.3146540412.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3028449597.601753809700.07

其他流动负债14964165.5013295821.24

流动负债合计7113881071.917577968846.71

非流动负债：

长期借款2971700000.003463840000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款37120000.0037120000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69375722.3171938910.32递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3078195722.313572898910.32

负债合计10192076794.2211150867757.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2562121154.002562121154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6944732956.837030168411.81

减：库存股

其他综合收益-17558753.95-18604971.69

专项储备227978.432975731.70

盈余公积1082968420.381072589518.84

未分配利润5816385314.945774217624.17所有者权益（或股东权16388877070.6316423467468.83益）合计负债和所有者权益（或26580953864.8527574335225.86股东权益）总计

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入6178202627.547506751595.46

64/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

其中：营业收入6178202627.547506751595.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7502341780.209529733531.13

其中：营业成本6817371800.308741395543.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加33592256.4529810608.87

销售费用49582263.5951542113.67

管理费用271866930.47314662803.89

研发费用87539245.6596707899.23

财务费用242389283.74295614562.41

其中：利息费用249630410.06291473898.62

利息收入16312386.2711046527.38

加：其他收益30868075.7611216960.74投资收益（损失以“－”号填1397866333.312315274687.25列）

其中：对联营企业和合营企业1397866333.312315274687.25的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-247543.1485924.38填列）资产减值损失（损失以“-”号-27329180.68-60306670.35填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）77018532.59243288966.35

加：营业外收入8936862.5915369668.67

减：营业外支出425017.422196238.27四、利润总额（亏损总额以“－”号填85530377.76256462396.75列）

减：所得税费用9343671.50-467079.86

五、净利润（净亏损以“－”号填列）76186706.26256929476.61

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”76186706.26256929476.61－号填列）

65/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润83134628.40263117745.33（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-6947922.14-6188268.72号填列）

六、其他综合收益的税后净额1046217.74-293254.09

（一）归属母公司所有者的其他综1046217.74-293254.09合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合1046217.74-293254.09

收益

（1）权益法下可转损益的其他综1046217.74-293254.09合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额77232924.00256636222.52

（一）归属于母公司所有者的综合84180846.14262824491.24收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-6947922.14-6188268.72总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.03240.1027

（二）稀释每股收益(元/股)0.03240.1027

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入6161415070.227487119999.00

减：营业成本6811544074.228733711671.45

税金及附加31225289.4127542693.05

66/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

销售费用47726765.0649976310.14

管理费用259625867.23300022734.48

研发费用85325230.1694469598.74

财务费用223570080.47281768544.09

其中：利息费用237460440.99277578936.66

利息收入16273413.4510993355.02

加：其他收益30805878.9711154403.85投资收益（损失以“－”号填1397866333.312315274687.25列）

其中：对联营企业和合营企业1397866333.312315274687.25的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-300005.6591624.33填列）资产减值损失（损失以“-”号-27329180.68-60605787.46填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）103440789.62265543375.02

加：营业外收入8936242.5615369668.67

减：营业外支出399996.302194695.64三、利润总额（亏损总额以“－”号111977035.88278718348.05填列）

减：所得税费用8188020.49-464050.44

四、净利润（净亏损以“－”号填列）103789015.39279182398.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“”103789015.39279182398.49－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1046217.74-293254.09

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合1046217.74-293254.09收益

1.权益法下可转损益的其他综1046217.74-293254.09

合收益

67/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额104835233.13278889144.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现6759815886.067510979715.00金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还204434.43

收到其他与经营活动有关的47181326.9349182082.66现金

经营活动现金流入小计6806997212.997560366232.09

购买商品、接受劳务支付的现7623952946.778587550399.62金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

68/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

支付给职工及为职工支付的876917285.84915521960.44现金

支付的各项税费37094828.9333146881.06

支付其他与经营活动有关的60672972.8791002849.98现金

经营活动现金流出小计8598638034.419627222091.10

经营活动产生的现金流-1791640821.42-2066855859.01量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1442070000.00500000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1442070000.00500000000.00

购建固定资产、无形资产和其74491531.47190783894.71他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计74491531.47190783894.71

投资活动产生的现金流1367578468.53309216105.29量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5722900000.005280400000.00

收到其他与筹资活动有关的200000000.001347666302.09现金

筹资活动现金流入小计5922900000.006628066302.09

偿还债务支付的现金4907610000.004590510000.00

分配股利、利润或偿付利息支301077835.06419269215.85付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的200789930.563159722.22现金

筹资活动现金流出小计5409477765.625012938938.07

筹资活动产生的现金流513422234.381615127364.02量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-29.8419.80物的影响

69/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

五、现金及现金等价物净增加额89359851.65-142512369.90

加：期初现金及现金等价物余501547562.31644059932.21额

六、期末现金及现金等价物余额590907413.96501547562.31

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的6742688657.397500691692.22现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的46783448.1248438575.03现金

经营活动现金流入小计6789472105.517549130267.25

购买商品、接受劳务支付的7650690107.228615569786.94现金

支付给职工及为职工支付的824719103.89858403539.27现金

支付的各项税费31858481.2828608355.48

支付其他与经营活动有关的71347854.8777245752.69现金

经营活动现金流出小计8578615547.269579827434.38

经营活动产生的现金流量净-1789143441.75-2030697167.13额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1442070000.00500000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1442070000.00500000000.00

购建固定资产、无形资产和74491531.47199543736.69其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计74491531.47199543736.69

投资活动产生的现金流1367578468.53300456263.31量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

70/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

取得借款收到的现金5312000000.005087000000.00

收到其他与筹资活动有关的1347666302.09现金

筹资活动现金流入小计5312000000.006434666302.09

偿还债务支付的现金4514210000.004427710000.00

分配股利、利润或偿付利息289310073.12405837296.95支付的现金

支付其他与筹资活动有关的789930.563159722.22现金

筹资活动现金流出小计4804310003.684836707019.17

筹资活动产生的现金流507689996.321597959282.92量净额

四、汇率变动对现金及现金等-29.8419.80价物的影响

五、现金及现金等价物净增加86124993.26-132281601.10额

加：期初现金及现金等价物499587607.84631869208.94余额

六、期末现金及现金等价物余585712601.10499587607.84额

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义

71/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一

项目减：般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永库风其其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

本)他先续存险他股债股准备

一、上年年末余额2562121154.007015819181.49-18604971.692975731.701072589518.844665704721.5515300605335.89205599733.2815506205069.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007015819181.49-18604971.692975731.701072589518.844665704721.5515300605335.89205599733.2815506205069.17

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填-85435454.981046217.74-2747753.2710378901.5421513303.78-55244785.19-6947922.14-62192707.33列）

（一）综合收益总额1046217.7483134628.4084180846.14-6947922.1477232924.00

（二）所有者投入和-85435454.98-85435454.98-85435454.98减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他-85435454.98-85435454.98-85435454.98

（三）利润分配10378901.54-61621324.62-51242423.08-51242423.08

1．提取盈余公积10378901.54-10378901.54

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-51242423.08-51242423.08-51242423.08

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

72/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备-2747753.27-2747753.27-2747753.27

1．本期提取20399884.2020399884.2020399884.20

2．本期使用23147637.4723147637.4723147637.47

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.006930383726.51-17558753.95227978.431082968420.384687218025.3315245360550.70198651811.1415444012361.84

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具减般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股：风其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优永他

本)其库险先续他股债存准股备

一、上年年末余额2562121154.007001813303.00-18311717.607154493.261044671278.994558611273.7715156059785.42211788002.0015367847787.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007001813303.00-18311717.607154493.261044671278.994558611273.7715156059785.42211788002.0015367847787.42

三、本期增减变动金额

“”14005878.49-293254.09-4178761.5627918239.85107093447.78144545550.47-6188268.72138357281.75（减少以－号填列）

（一）综合收益总额-293254.09263117745.33262824491.24-6188268.72256636222.52

（二）所有者投入和减14005878.4914005878.4914005878.49少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他14005878.4914005878.4914005878.49

（三）利润分配27918239.85-156024297.55-128106057.70-128106057.70

1．提取盈余公积27918239.85-27918239.85

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-128106057.70-128106057.70-128106057.70

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

73/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备-4178761.56-4178761.56-4178761.56

1．本期提取22864464.7522864464.7522864464.75

2．本期使用27043226.3127043226.3127043226.31

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.007015819181.49-18604971.692975731.701072589518.844665704721.5515300605335.89205599733.2815506205069.17

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

其他权益工具减

项目实收资本(或股：优永

)其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本库先续他存股债股

一、上年年末余额2562121154.007030168411.81-18604971.692975731.701072589518.845774217624.1716423467468.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007030168411.81-18604971.692975731.701072589518.845774217624.1716423467468.83

三、本期增减变动金额-85435454.981046217.74-2747753.2710378901.5442167690.77-34590398.20（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1046217.74103789015.39104835233.13

（二）所有者投入和减少

-85435454.98-85435454.98资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他-85435454.98-85435454.98

（三）利润分配10378901.54-61621324.62-51242423.08

1．提取盈余公积10378901.54-10378901.54

2．对所有者（或股东）-51242423.08-51242423.08

的分配

74/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备-2747753.27-2747753.27

1．本期提取20399884.2020399884.20

2．本期使用23147637.4723147637.47

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.006944732956.83-17558753.95227978.431082968420.385816385314.9416388877070.63

2024年度

其他权益工具项目

优永减：库实收资本(或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他存股股债

一、上年年末余额2562121154.007016162533.32-18311717.607154493.261044671278.995651059523.2316262857265.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007016162533.32-18311717.607154493.261044671278.995651059523.2316262857265.20三、本期增减变动金额（减14005878.49-293254.09-4178761.5627918239.85123158100.94160610203.63少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-293254.09279182398.49278889144.40

（二）所有者投入和减少资14005878.4914005878.49本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他14005878.4914005878.49

（三）利润分配27918239.85-156024297.55-128106057.70

1．提取盈余公积27918239.85-27918239.85

75/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2．对所有者（或股东）的

-128106057.70-128106057.70分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-4178761.56-4178761.56

1．本期提取22864464.7522864464.75

2．本期使用27043226.3127043226.31

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.007030168411.81-18604971.692975731.701072589518.845774217624.1716423467468.83

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义

76/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

山西焦化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山西省注册的股份有限公司，于1995年10月23日经山西省人民政府晋政函（1995）134号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称“山焦集团”）独家发起募集设立，经山西省工商行政管理局核准登记，本公司统一社会信用代码：91140000113273064E，本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。

本公司原注册资本为7800万元，其中国有发起人持有5300万股，社会公众持有2500万股。

截至2025年12月31日，本公司总股本为256212.12万元，公司股票面值为每股人民币1.00元。

本公司及子公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主产品为冶金焦炭，副产品有：

硫铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇和炭黑等化工产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十八次会议于2026年4月17日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见本小节21.固定资产、26.无形资产、34.收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

77/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000元

重要的在建工程金额≥10000000元

重要的联营企业长期股权投资账面价值≥10000000元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

78/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

79/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为

80/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

81/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

（4）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（6）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

82/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换

（7）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

83/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

B、应收账款

*应收账款组合1：中大型国有企业客户组合

*应收账款组合2：其他客户组合

*应收账款组合3：合并范围内关联方款项组合

C、合同资产

*合同资产组合1：关联方客户组合

*合同资产组合2：其他客户组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金、保证金和备用金组合

*其他应收款组合2：合并范围内关联方款项组合

*其他应收款组合3：其他款项组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项

84/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（8）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（9）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见11.金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见11.金融工具中有关内容。

85/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见11.金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品及周转材料。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和周转材料的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用

86/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见11.金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

87/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节财务报告：五、重要

会计政策及会计估计27.长期资产减值。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

88/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-50年3%12.13%-1.94%

机器设备年限平均法5-35年3%、4%19.40%-2.74%

运输设备年限平均法5-10年3%、4%19.40%-6.40%

其他设备年限平均法5-10年3%、4%19.40%-9.60%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表所示。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等房屋及建筑物

外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内

需安装调试的机器设备保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程计提资产减值方法见第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计27.长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

89/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括土地使用权和软件许可权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法确定依据土地使用权50年产权登记期限直线法分期摊销

软件许可权5-8年预期经济利益年限直线法分期摊销

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第八节财务报告：五、重要会计政策及会计估计27.长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

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利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

Ⅰ客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

Ⅱ客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

Ⅲ本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

Ⅰ本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

Ⅱ本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

Ⅲ本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

Ⅳ本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

Ⅴ客户已接受该商品或服务。

Ⅵ其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（7））。本

公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

*具体方法

本公司焦化产品收入确认的具体方法如下：

通过铁路运输的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在指定铁路站点发出商品并取得铁路运输单后确认收入；通过铁路运输+港口转运的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在取得 SGS 检验报告并将其移交客户后确认收入；通过公路运输的焦炭和化工产品，由客户按照合同及相关协议的约定在指定的仓库自行提货或装运后确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

94/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

95/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）安全生产费用

本公司依据[2022]136号文，按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：

（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4.50%提取；

（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2.25%提取；

（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.55%提取；

（四）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.20%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

96/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

未上市权益投资的公允价值未上市权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税项

本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

97/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款284017028.3540455097.02

其他货币资金132996827.35702666432.70

存放财务公司存款306890385.61461092465.29

存款应计利息1559875.01732255.56

合计725464116.321204946250.57

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

（1）其他货币资金

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用证保证金86500659.72354500000.00

银行承兑汇票保证金46496167.63348166432.70

合计132996827.35702666432.70

（2）受限的货币资金

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金132996827.35702666432.70

合计132996827.35702666432.70

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

98/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45459255.7150090614.66

1年以内小计45459255.7150090614.66

1至2年5441196.674634933.39

2至3年3872933.39986601.63

3年以上

3至4年422443.5366576.54

4至5年52391.28157100.34

5年以上37917095.6937910085.44

合计93165316.2793845912.00

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价值价值比例计提比计提比

金额(%)金额(%)金额比例(%)金额例例(%)

按单项计提38593893.4141.4338593893.41100.0037452455.5239.9137452455.52100.00坏账准备

按组合计提54571422.8658.572464434.154.5252106988.7156393456.4860.092485794.934.4153907661.55坏账准备

其中：

组合1：中大

型国有企业40442652.4043.41469134.771.1639973517.6341389029.9044.10478338.361.1640910691.54客户

99/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

组合2：其他14128770.4615.161995299.3814.1212133471.0815004426.5815.992007456.5713.3812996970.01客户

合计93165316.27/41058327.56/52106988.7193845912.00/39938250.45/53907661.55

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

上海元楚数码科技有限公司5755860.005755860.00100.00预期无法收回

太原市通盛化工公司5473868.105473868.10100.00预期无法收回

烟台渤丰钢铁建材有限公司3744536.703744536.70100.00预期无法收回

镇江市好胜建材设备有限责2707780.302707780.30100.00预期无法收回任公司

山西省生资服务公司2206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位18705254.2518705254.25100.00预期无法收回

合计38593893.4138593893.41100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：中大型国有企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）40442652.00469134.771.16

1年以上0.40

合计40442652.40469134.771.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5016603.71158987.343.17

1至2年4286201.78495890.1911.57

2至3年3872932.99639446.0416.51

3至4年422443.53175736.5141.60

4至5年52391.2847042.1389.79

5年以上478197.17478197.17100.00

合计14128770.461995299.3814.12

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

100/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按单项计提37452455.521141437.8938593893.41

按组合1计提478338.36-9203.59469134.77

按组合2计提2007456.57-12157.191995299.38

合计39938250.451120077.1141058327.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合占应收同账款和资应收账款和合合同资应收账款期末产坏账准备期末单位名称同资产期末余产期末余额期余额额余额合末计数的余比例（%）额

山西太钢不锈钢股份有限公司40442652.0040442652.0043.41469134.76

上海元楚数码科技有限公司5755860.005755860.006.185755860.00

太原市通盛化工公司5473868.105473868.105.885473868.10

烟台渤丰钢铁建材有限公司3744536.703744536.704.023744536.70

山西汾西矿业（集团）有限责3137000.003137000.003.37261749.60任公司物资供销分公司

合计58553916.8058553916.8062.8515705149.16

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

101/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票41437183.1242543464.14

商业承兑汇票180000.00

合计41617183.1242543464.14

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票198674093.81

商业承兑汇票180000.00

合计198674093.81180000.00

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

102/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内12126183.00100.0015005238.18100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计12126183.00100.0015005238.18100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

山西鹏飞集团有限公司5064353.5641.76

侯马北铜铜业有限公司1283018.5810.58

山西立恒焦化有限公司1139050.759.39

103/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

山西宏源新能源有限公司927007.977.65

灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司816765.906.74

合计9230196.7676.12

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1080441200.001442070000.00

其他应收款35849877.0617746179.72

合计1116291077.061459816179.72

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

104/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中煤华晋集团有限公司1080441200.001442070000.00

合计1080441200.001442070000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30469737.1117945954.74

105/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

1年以内小计30469737.1117945954.74

1至2年6428117.33196434.43

2至3年11712.0064351.00

3年以上

3至4年64351.00128954.53

4至5年113744.121343600.00

5年以上6725439.496902642.98

合计43813101.0526581937.68

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫运费10890028.8210947488.32

备用金383611.89478730.12

预付材料款转入5055292.455055292.45

往来款及其他27484167.8910100426.79

合计43813101.0526581937.68

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余2944836.305890921.668835757.96

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-872533.97-872533.97本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日2072302.335890921.667963223.99

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币

106/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

未来12个月类别期末账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)

按单项计提坏账准备29406690.5829406690.58洪洞县广胜寺镇人民

政府18516661.7618516661.76未逾期

代垫运费10890028.8210890028.82未逾期

按组合计提坏账准备8515488.8125.152072302.336443186.48

押金、保证金和备用金381311.8952.39199770.86181541.03

其他款项8134176.9223.021872531.476261645.45

合计37922179.395.712072302.3335849877.06期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币整个存续期预类别期末账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

洪洞县朝胜选煤厂2092474.76100.002092474.76逾期无法收回太原市顺天利商贸有

限公司524762.85100.00524762.85逾期无法收回

洪洞县人民法院510175.00100.00510175.00逾期无法收回古县正泰煤气化有限

公司472642.15100.00472642.15逾期无法收回

其他单位2290866.90100.002290866.90逾期无法收回

合计5890921.66100.005890921.66

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动

第一阶段未

来12个月预期2944836.30-872533.972072302.33信用损失

第二阶段整个存续期预期

信用损失(未

107/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

发生信用减

值)

第三阶段整个存续期预期

信用损失(已5890921.665890921.66发生信用减

值)

合计8835757.96-872533.977963223.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)质期末余额数的比例

洪洞县广胜寺18516661.7642.26政府往来款1年以内镇人民政府

代垫运费10890028.8224.86代垫运费1年以内

山西焦化集团1年以内、1至

临汾洗煤有限5317590.3512.14往来款2年、2至3年、1418127.65公司5年以上

洪洞县朝胜选2092474.764.77往来款5年以上2092474.76煤厂宁夏鸿盛达环

保产业有限公566694.001.29材料款1年以内50367.59司

合计37383449.6985.32//3560970.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

108/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

存货跌价准

/存货跌价准备/备合同履约账面余额账面价值账面余额合同履约成本账面价值成本减值准减值准备备

原材料243502166.5725393260.00218108906.57275286599.7345194106.65230092493.08自制半成

品及在产70851042.931213763.8969637279.0436348903.543362878.9032986024.64品

库存商品70933879.745791766.9765142112.77132199693.2716893892.91115305800.36

周转材料2313486.532313486.532344398.792344398.79

合同履约5362768.025362768.027954584.537954584.53成本

合计392963343.7932398790.86360564552.93454134179.8665450878.46388683301.40

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料45194106.6520548169.0040349015.6525393260.00

自制半成品3362878.901213763.893362878.901213763.89及在产品

库存商品16893892.915567247.7916669373.735791766.97

合计65450878.4627329180.6860381268.2832398790.86本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值低于账面价值已领用或已出售自制半成品及在产品可变现净值低于账面价值已领用库存商品可变现净值低于账面价值已出售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

109/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待摊费用25013843.2028160839.59

增值税留抵税额103517908.89131634243.85

预缴企业所得税132667.30

预缴其他税金15752.71

合计128531752.09159943503.45

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

110/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

111/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值计准追减提被投资单期初期末备加少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股减其

位余额（账面价值）其他权益变动余额（账面价值）期投投投资损益调整利或利润值他末资资准余备额

一、合营企业

二、联营企业山西焦化

集团临汾17285124.21-98197.16262874.5617449801.61建筑安装有限公司中煤华晋

集团有限18239950871.261394293794.411046217.74-85698329.541080441200.0018469151353.87公司

小计18257235995.471394195597.251046217.74-85435454.981080441200.0018486601155.48

合计18257235995.471394195597.251046217.74-85435454.981080441200.0018486601155.48

(2).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

112/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公允价追本期计入本期计入本期确入其他累计计入其他期初期末值计量且其变动项目加减少投其他综合其他综合认的股综合收综合收益的损余额其他余额计入其他综合收投资收益的利收益的损利收入益的利失益的原因资得失得源通煤焦电子

商务有限责任2000000.00公司

山西洪洞华实10000000.00热电有限公司山西焦化集团

临汾洗煤有限5033820.00公司山西焦炭集团

国际贸易有限500000.00公司

山西潞安化工50000000.0050000000.00有限公司

合计50000000.0050000000.0017533820.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3891949894.754189851278.82固定资产清理

合计3891949894.754189851278.82

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3010574558.306268054350.5258964798.145698214.469343291921.42

2.本期增加金额50145644.0142130195.4997256.6492373096.14

（1）购置

（2）在建工程转入50145644.0142130195.4997256.6492373096.14

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额3060720202.316310184546.0159062054.785698214.469435665017.56

二、累计折旧

1.期初余额1540696380.233554111488.0636477265.934983811.895136268946.11

2.本期增加金额134315988.37252044750.903814539.0099201.94390274480.21

（1）计提134315988.37252044750.903814539.0099201.94390274480.21

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1675012368.603806156238.9640291804.935083013.835526543426.32

三、减值准备

1.期初余额5965436.2811206260.2117171696.49

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额5965436.2811206260.2117171696.49

四、账面价值

1.期末账面价值1379742397.432492822046.8418770249.85615200.633891949894.75

2.期初账面价值1463912741.792702736602.2522487532.21714402.574189851278.82

114/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物16427345.6310462830.615071568.16892946.86

机器设备25283811.3321701902.22192197.793389711.32

其他14516.2414080.75435.49

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物100331933.23

机器设备3867254.91

运输设备69840.00

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物401242008.15正在办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程831682404.19860974885.25工程物资

合计831682404.19860974885.25

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

115/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甲醇制烯1952714226.731177357950.94775356275.791952596795.541177357950.94775238844.60烃项目二回收一

次脱硫增16061822.8116061822.81加备塔技术改造通用级沥

青碳纤维12928456.0712928456.0712977786.3412977786.34长丝制备技术开发建设园区

三级防控6569517.866569517.86事故水池储备煤厂

焦化厂1、

6脱硫脱

硝装置增7004977.707004977.704932600.664932600.66加备用系统中央站1

号2号联5713026.905713026.90络线电缆大修

工业互联9157564.289157564.2813941.6513941.65网平台

零星工程27235130.3527235130.3539467344.4339467344.43项目

合计2009040355.131177357950.94831682404.192038332836.191177357950.94860974885.25

116/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期

期其中：

利其工程累本期息项目名期初本期转入固定他期末计投入利息资本化累计利息预算数本期增加金额工程进度资资金来源称余额资产金额减余额占预算金额资本本

少比例(%)化金化金额率

额(%)甲醇制

烯烃项10225677800.001952596795.54117431.191952714226.7319.1021.89%106685982.49金融机构

贷款、自筹目二回收一次脱

硫增加22506000.0016061822.81605090.8716666913.6874.06100.00%金融机构

贷款、自筹备塔技术改造通用级沥青碳

纤维长50000000.0012977786.34-49330.2712928456.0728.7345.00%金融机构

丝制备贷款、自筹技术开发建设园区三级

防控事17069300.006569517.866238686.0512808203.9175.04100.00%金融机构

故水池贷款、自筹储备煤厂

117/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

焦化厂

1、6脱

硫脱硝21976600.004932600.662072377.047004977.7057.4760.00%金融机构

装置增贷款、自筹加备用系统中央站

1号2号

联络线7160000.005713026.90418466.246131493.1485.64100.00%金融机构

贷款、自筹电缆大修工业互

联网平15000000.0013941.659143622.639157564.2861.0580.00%金融机构

贷款、自筹台

合计10359389700.001998865491.7618546343.7535606610.731981805224.78//106685982.49//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

118/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额245043.57245043.57

房屋建筑物245043.57245043.57

3.本期减少金额

4.期末余额245043.57245043.57

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额40840.5640840.56

（1）计提40840.5640840.56

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额40840.5640840.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值204203.01204203.01

119/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2.期初账面价值

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件许可权合计

一、账面原值

1.期初余额354596266.972684243.41357280510.38

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额354596266.972684243.41357280510.38

二、累计摊销

1.期初余额86905340.592208366.0189113706.60

2.本期增加金额7311799.92355670.937667470.85

（1）计提7311799.92355670.937667470.85

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额94217140.512564036.9496781177.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值260379126.46120206.47260499332.93

2.期初账面价值267690926.38475877.40268166803.78

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

120/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

100万吨/年焦炉煤气制甲醇综合改造项目64250961.14正在办理中

60万吨/年甲醇制烯烃项目68153298.32正在办理中

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

121/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备81327283.7720331820.97114105953.6328526488.43

内部交易未实现利润8981920.062245480.0112652656.123163164.03

租赁负债184792.9846198.25

合计90493996.8122623499.23126758609.7531689652.46

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

500万元以下设备一次338596.5684649.14458814.91114703.73

性抵扣影响

使用权资产204203.0151050.75

合计542799.57135699.89458814.91114703.73

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产46198.2522577300.9831689652.46

递延所得税负债46198.2589501.64114703.73

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损5760390829.344686770235.12

资产/信用减值准备1194622706.071194648580.67

递延收益-政府补助69375722.3171938910.32

计入其他综合收益的其他金17533820.0017533820.00融资产公允价值变动

合计7041923077.725970891546.11

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度234687880.16

2026年度70065452.0475225779.08

122/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2027年度758590171.36759747679.37

2028年度1570008525.491579575577.75

2029年度2025162020.012037533318.76

2030年度1336564660.44

合计5760390829.344686770235.12/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

增值税留78318855.6578318855.6579042263.2679042263.26抵税额

合计78318855.6578318855.6579042263.2679042263.26

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况型况

货币资金132996827.35132996827.35保证其他702666432.70702666432.70其他保证金金

合计132996827.35132996827.35//702666432.70702666432.70//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款2616616327.792584136867.28

合计2616616327.792584136867.28

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票100000000.00

银行承兑汇票664800000.002344686700.25

合计664800000.002444686700.25

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款480290031.40470863905.13

工程款223968544.78232666298.28

修理及劳务费27171485.6028353514.42

其他325504.74

合计731755566.52731883717.83

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

济钢集团国际工程技术有限公司19458500.00工程款未结算

赛鼎工程有限公司12782921.49工程款未结算

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司9037713.89工程款未结算

中瑞工程设计院有限公司7342451.74工程款未结算

中铁十二局集团电气化工程有限公司7246499.93工程款未结算

合计55868087.05/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

□适用√不适用

124/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款115210804.84102432402.52

预收租金427007.72

预收其他97087.38

合计115734899.94102432402.52

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬99317597.00735725552.66746349677.9788693471.69

二、离职后福利-设定提存33509.82142591361.86142612779.3012092.38计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计99351106.82878316914.52888962457.2788705564.07

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和39553595.98535053869.48549479611.4625127854.00补贴

二、职工福利费44739970.2944739970.29

三、社会保险费26017.3054803668.7554817565.2012120.85

其中：医疗保险费22899.9343802406.1543813763.4811542.60

125/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

工伤保险费3117.3711001262.6011003801.72578.25

四、住房公积金134.0066792950.0066790523.002561.00

五、工会经费和职工教育59737849.7218238176.4914425090.3763550935.84经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣16081553.6516081553.65

九、其他15364.0015364.00

合计99317597.00735725552.66746349677.9788693471.69

说明：根据相关文件，公司生育保险与职工基本医疗保险合并到医疗保险项目中。

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险32001.9995798477.5195818846.2911633.21

2、失业保险费1507.834195927.354196976.01459.17

3、企业年金缴费42596957.0042596957.00

合计33509.82142591361.86142612779.3012092.38

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税150509.89224187.30

消费税608865.96316074.73

企业所得税39983.73

城市维护建设税39664.0431042.16

水资源税724759.00880985.00

印花税1428595.631396466.60

环境保护税172452.85157523.07

代扣代缴个人所得税536724.78352132.29

教育费附加37968.7927009.12

水利基金35437.50

合计3774962.173385420.27

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款70778347.4649380090.37

合计70778347.4649380090.37

其他说明：

126/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金12983361.668320718.97

暂收款92460.00549733.83

代扣个人社保及住房公积金2261014.771855576.38

风险抵押金157700.00158200.00

其他55283811.0338495861.19

合计70778347.4649380090.37账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

山西省洪洞县土地管理局2789813.60土地出让金尚未结清

合计2789813.60/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款3028739875.381954032755.63

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债59505.87

合计3028799381.251954032755.63

其他说明：

一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币

127/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额

保证借款-本金

保证借款-应计利息

信用借款-本金3023540000.001948610000.00

信用借款-应计利息5199875.385422755.63

合计3028739875.381954032755.63一年内到期的租赁负债

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额（本金部分）64434.70

减：未确认融资费用（一年内到期部分）4928.83

合计59505.87

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税14967078.1213298733.86

已背书未到期商业承兑汇票180000.00

合计15147078.1213298733.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款3171700000.003463840000.00

合计3171700000.003463840000.00

长期借款分类的说明：

信用借款-本金

128/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额备注

工商银行200000000.00

农业银行1996900000.00

中国银行305000000.00

建设银行782000000.00

交通银行321000000.00

中国邮储银行159000000.00

中信银行249900000.00

光大银行549940000.00

华夏银行185000000.00

浦发银行452500000.00

民生银行200000000.00

平安银行299000000.00

晋商银行95000000.00

兴业银行200000000.00

委托贷款200000000.00

合计6195240000.00

上表中数据包含一年内到期的信用借款—本金金额。

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

129/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额193304.10

减：未确认的融资租赁费用8511.12

重分类到一年内到期的租赁负债59505.87

合计125287.11

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款37120000.0037120000.00专项应付款

合计37120000.0037120000.00

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国债技术改造项目资金37120000.0037120000.00专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

130/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助71938910.324340000.006903188.0169375722.31

合计71938910.324340000.006903188.0169375722.31/

其他说明：

√适用□不适用其中，涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币本期计入

本期新增补助本期计入其他收其他与资产/收益补助项目期初余额营业外收期末余额金额益金额变动相关入金额废水综合治理及

35257338.863065855.5632191483.30与资产相关

回用工程项目

150万吨/年干熄

8698666.602174666.686523999.92与资产相关

焦项目

60万吨/年甲醇

5000000.005000000.00与资产相关

制烯烃焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利

4000523.65375000.003625523.65与资产相关

用项目大气污染防治资金

3#、4#焦炉配套

3856209.20277777.763578431.44与资产相关

干熄焦项目甲醇装置能力优

2850000.00285000.002565000.00与资产相关

化项目焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收

2809409.11221795.442587613.67与资产相关

同时脱硫脱硝中试研究锅炉低氮燃烧改

1270651.69100314.601170337.09与资产相关

造项目能源计量联网建

设与数字化配煤1200000.11133333.321066666.79与资产相关研究室建设

10万吨/年粗苯

150000.17150000.17与资产相关

精制项目

131/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本期计入

本期新增补助本期计入其他收其他与资产/收益补助项目期初余额营业外收期末余额金额益金额变动相关入金额焦炉煤气综合利

638888.8855555.56583333.32与资产相关

用项目应用膜处理技术

实现废水排放达255555.4622222.24233333.22与资产相关标项目冷凝水闭式回收

及焦化二厂水重191666.5916666.68174999.91与资产相关复利用改造项目焦化行业能源管

理体系建设示范200000.0025000.00175000.00与资产相关项目焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二

5560000.001390000.006950000.00与资产相关

干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目重点用能设备更

2950000.002950000.00与资产相关

新改造项目

合计71938910.324340000.006903188.0169375722.31

A、废水综合治理及回用工程项目

根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2008]396号文件，由临汾市环保局拨付本公司

5800000.00元专项用于废水综合治理及回用工程建设项目。

根据山西省财政厅晋财建[2009]517号文件，由山西省财政厅拨付7400000.00元专项用于废水综合治理及回用工程项目。

根据山西省发展和改革委员会省发改城环发[2008]1431号文件，由山西省发展和改革委员会拨付本公司2600000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据洪洞县财政局洪财专项指标[2015]308号文件，由洪洞县财政局拨付本公司8000000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2016]11号文件，由临汾市财政局拨付本公司12497500.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2017]98号文件，由洪洞县财政局拨付本公司8887900.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188号文件，由山西省财政厅拨付本公司

2000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2016]104号文件，由山西省财政厅拨付本公司

3000000.00元用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

上述收到政府补助共计55185400.00元，从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销

3065855.56元，累计摊销22993916.70元，尚未摊销32191483.30元。

B、150万吨/年干熄焦项目

根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标[2009]29号、临建材

[2009]9号文件，由临汾市环保局拨付本公司6000000.00元专项用于建设150万吨/年干熄焦项目的干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。

根据山西省财政厅晋建材[2008]625号文件，由山西省财政厅拨付本公司9000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

132/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]256号文件，由山西省财政厅拨付本公司

4620000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅晋财建[2010]248号文件，由山西省财政厅拨付8000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省经济委员会晋财建[2012]142号文件，由山西省财政厅拨付5000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

上述收到的政府补助共计32620000.00元，从2014年1月起按15年摊销，本年度摊销

2174666.68元，累计摊销26096000.08元，尚未摊销6523999.92元。

C、60万吨/年甲醇制烯烃项目

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86号文件，由山西省财政厅拨付本公司

1600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]66号文件，由山西省财政厅拨付本公司

600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2013]54号文件，由山西省财政厅拨付本公司

800000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅经济委员会晋财建[2012]364号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5000000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

上述收到的政府补助共计8000000.00元，根据山西省科学技术厅晋科函[2020]42号，2021年度退回前述政府补助3000000.00元，截至2025年末，递延收益余额为5000000.00元。

D、焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目根据临财建[2019]267号和临环科财函[2019]227号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2019]145号文件）下达大气污染防治资金6000000.00元，此款项专用于焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目。

从2019年9月起按16年摊销，本年度摊销375000.00元，累计摊销2374476.35元，尚未摊销3625523.65元。

E、3#、4#焦炉配套干熄焦项目根据临财建[2018]80号和临财建[2017]543号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2018]92号文件）下达节能减排综合示范城市中央奖励资金5000000.00元，此款项专用于一期3#、4#焦炉配套干熄焦项目。

从2020年1月起按18年摊销，本年度摊销277777.76元，累计摊销1421568.56元，尚未摊销3578431.44元。

F、甲醇装置能量优化工程项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2011]322号“关于下达2011年山西省节能专项资金的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]375号“关于下达2011年山西省节能项目资金的通知”，拨付本公司300000.00元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装置能量优化工程项目。

根据山西省财政厅晋财建[2013]275号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知”、山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内投资计划的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

上述收到的政府补助共计5700000.00元，从2015年1月起按20年摊销，本年度摊销

285000.00元，累计摊销3135000.00元，尚未摊销2565000.00元。

G、焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时脱硫脱硝中试研究

收到山西焦煤集团有限责任公司3253000.00元，用于焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时脱硫脱硝中试研究项目，从2023年1月起按15年摊销，本年度摊销221795.44元，累计摊销

665386.33元，尚未摊销2587613.67元。

H、锅炉低氮燃烧改造项目

133/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

根据临洪环发[2020]93号文件，由临汾市生态环境局洪洞分局下达低氮燃气锅炉淘汰升级改造补贴1488000.00元，此款项专用于锅炉低氮燃烧改造项目。

从2022年11月起按18年摊销，本年度摊销100314.60元，累计摊销317662.91元，尚未摊销1170337.09元。

I、能源计量联网建设与数字化配煤研究室建设根据晋财建[2010]243号“关于下达2012年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出预算的通知”，由山西省财政厅拨付本公司2400000.00元节能专项资金用于能源中心项目。

从2016年1月起按18年摊销，本年度摊销133333.32元，累计摊销1333333.21元，尚未摊销1066666.79元。

J、10 万吨/年粗苯精制项目

根据山西省财政厅晋财建[2010]494号文件，由山西省财政厅拨付本公司2000000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目。

根据山西省财政厅晋财建[2008]494号文件，由山西省财政厅拨付本公司7000000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目。

上述收到的政府补助共计9000000.00元，从2010年4月起按15年摊销，本年度摊销

150000.17元，累计摊销计9000000.00元，2025年已摊销完毕。

K、焦炉煤气综合利用项目

根据山西省财政厅晋财建[2008]492号文件，由山西省财政厅拨付本公司1000000.00元专项用于焦炉煤气综合利用项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销55555.56元，累计摊销416666.68元，尚未摊销

583333.32元。

L、应用膜处理技术实现废水排放达标项目

根据晋财建[2011]139号“关于下达2011年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付本公司资金400000.00元与应用膜处理技术实现废水排放达标项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销22222.24元，累计摊销166666.78元，尚未摊销

233333.22元。

M、冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化文员会晋财建[2009]497号“关于准予拨付2007、2008年山西省节能项目剩余30%以奖代补资金的通知”，拨付本公司300000.00元专项用于冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销16666.68元，累计摊销125000.09元，尚未摊销

174999.91元。

N、焦化行业能源管理体系建设示范项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]193号“关于下达2012年第一批省级节能专项资金的通知”，拨付本公司450000.00元专项用于焦化行业能源管理体系建设示范项目。

从2015年1月起按18年摊销，本年度摊销25000.00元，累计摊销275000.00元，尚未摊销

175000.00元。

O、焦化厂 1至 6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目根据临汾市财政局关于2023年第二批中央大气污染防治专项资金项目调整的通知临财建

[2024]266号文件，由临汾市财政局拨付本公司6950000.00元用于焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目。其中，2024年12月23日拨付5560000.00元，2025年6月25日拨付1390000.00元。

上述收到的政府补助共计6950000.00元，截至2025年末，递延收益余额为6950000.00元。

P、重点用能设备更新改造项目

根据山西省财政厅关于下达2025年第一批超长期特别国债(大规模设备更新领域)支出预算的

通知晋财建[2025]115号文件，由洪洞县财政局拨付2950000.00元用于公司重点用能设备更新改造项目。

134/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

上述收到的政府补助共计2950000.00元，截至2025年末，递延收益余额为2950000.00元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2562121154.002562121154.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本7113071905.717113071905.71溢价）

其他资本公积-97252724.2285435454.98-182688179.20

合计7015819181.4985435454.986930383726.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积是按照本公司持股比例享有及分担联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公

司、中煤华晋集团有限公司专项储备变动确认的金额。

详见“第八节财务报告七、合并财务报表项目注释17.长期股权投资”。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：减：税前期前期减后期初期末

项目本期所得税计入计入：税后归属于归余额余额前发生额其他其他所母公司属综合综合得于收益收益税少

135/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

当期当期费数转入转入用股损益留存东收益

一、不能重分

类进损益的-17533820.00-17533820.00其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益

工具投资公-17533820.00-17533820.00允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其-1071151.691046217.741046217.74-24933.95他综合收益

其中：权益法

下可转损益-1071151.691046217.741046217.74-24933.95的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收-18604971.691046217.741046217.74-17558753.95益合计

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

136/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2975731.7020399884.2023147637.47227978.43

合计2975731.7020399884.2023147637.47227978.43

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积932259968.5810378901.54942638870.12

任意盈余公积140329550.26140329550.26储备基金企业发展基金其他

合计1072589518.8410378901.541082968420.38

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润4665704721.554558611273.77调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润4665704721.554558611273.77

加：本期归属于母公司所有者的净利83134628.40263117745.33润

减：提取法定盈余公积10378901.5427918239.85提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利51242423.08128106057.70转作股本的普通股股利

期末未分配利润4687218025.334665704721.55

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6172956830.196807877686.867494779445.318727498473.43

其他业务5245797.359494113.4411972150.1513897069.63

合计6178202627.546817371800.307506751595.468741395543.06

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类焦化-分部合计

137/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

焦炭产品3980071884.614619856316.553980071884.614619856316.55

化工产品2162089094.482167055699.622162089094.482167055699.62

现代服务收入30795851.1020965670.6930795851.1020965670.69按经营地区分类

华北3511198453.723923041760.323511198453.723923041760.32

华东1250950441.871323954778.881250950441.871323954778.88

华中771653719.72852113395.39771653719.72852113395.39

东北332662334.19375108749.15332662334.19375108749.15

华南244149451.65272106978.95244149451.65272106978.95

西北45162368.1745688616.3345162368.1745688616.33

西南17180060.8715863407.8417180060.8715863407.84按商品转让的时间分类在某一时点确

认（主营业务收入—3980071884.614619856316.553980071884.614619856316.55焦炭）在某一时点确

认（主营业务收入—2162089094.482167055699.622162089094.482167055699.62化工产品）在某一时点确

认（主营业务收入—30795851.1020965670.6930795851.1020965670.69现代服务收入）

合计6172956830.196807877686.866172956830.196807877686.86

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税6628306.403387351.00

城市维护建设税524254.06342737.89

教育费附加471883.44299993.73

138/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

水资源税4262307.004511202.00

房产税12057066.6211089521.42

城镇土地使用税3833795.703833795.70

车船使用税83231.9274938.32

印花税4492465.925317185.31

环境保护税698996.01561445.18

水利基金539949.38392438.32

合计33592256.4529810608.87

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见第八节财务报告：六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

场内运输费33491488.0933064250.21

职工薪酬13044636.0914483207.39

折旧费179613.62207254.12日常经费及其他2866525.793787401.95

合计49582263.5951542113.67

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬199870055.49241226528.04

劳务费2734527.924447495.26

折旧费25823639.6326389844.56

修理费5470905.995953281.54

材料及低值易耗品1967843.573981388.83

水电暖费用2485017.321941286.79

技术服务费15212762.338045987.09

聘请中介机构费1995401.592788639.55

绿化费253297.68645391.12

无形资产摊销7667470.857933891.25

董事会经费200630.25198407.51

运输费171752.67日常经费及其他8013625.1811110662.35

合计271866930.47314662803.89

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47016988.7058476344.00

动力消耗27066123.1737071584.03

材料费11227241.13

折旧费613299.20

其他费用2228892.65546672.00

139/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

合计87539245.6596707899.23

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出249626225.95291473898.62

租赁负债摊销未确认融资费用4184.11

利息收入16312386.2711046527.38

汇兑损益29.84-19.80

手续费及其他9071230.1115187210.97

合计242389283.74295614562.41

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助9583188.0110859854.59

个税返款146044.63170642.48

债务重组收益135507.67

稳岗补贴2122181.3650956.00

集中供热热源费用补贴19016661.76

合计30868075.7611216960.74

其他说明：

政府补助明细如下：

单位：元币种：人民币项目本期发生额

递延收益结转6903188.01

规上工业企业扶持发展资金100000.00

焦化行业高盐废水资源化利用关键技术与示范1710000.00

通用级沥青碳纤维长丝制备技术开发870000.00

合计9583188.01

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1397866333.312315274687.25处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

140/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1397866333.312315274687.25

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-1120077.11111641.56

其他应收款坏账损失872533.97-25717.18债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-247543.1485924.38

其他说明：

信用减值损失（损失以“—”号填列）

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失299117.11

二、存货跌价损失及合同履约成本-27329180.68-60605787.46减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-27329180.68-60306670.35

其他说明：

资产减值损失（损失以“—”号填列）

141/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

非流动资产报废利得1449761.3712631.591449761.37

违约金175361.70175361.70

罚款收入435578.27386640.04435578.27

无法支付的应付款项620.009108599.55620.00

其他利得6875541.255861797.496875541.25

合计8936862.5915369668.678936862.59

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

非货币性资产报废损失1012063.96

赔偿款399996.30399996.30

罚款、滞纳金5021.12100.005021.12

其他损失20000.001184074.3120000.00

合计425017.422196238.27425017.42

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

142/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用256522.11305807.22

递延所得税费用9087149.39-772887.08

合计9343671.50-467079.86

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额85530377.76

按法定/适用税率计算的所得税费用21382594.45子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响133801.04

非应税收入的影响-7701469.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7011724.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性359344967.14差异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的联营企业损益-349466583.33

研究开发费加成扣除的纳税影响-21361362.13

所得税费用9343671.50

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入11169974.668917359.54

政府补助5456387.743231140.98

收到保证金7191986.506670883.19

罚款及违约金收入391095.25345381.19

收到保险赔款6827908.235681497.49

租金收入18000.00500000.00

其他16125974.5523835820.27

合计47181326.9349182082.66支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

143/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

付现费用及往来54125070.0389084425.67

支付保证金6142885.42760250.00

罚款滞纳金405017.421158174.31

合计60672972.8791002849.98

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据融资1347666302.09

短期周转金200000000.00

合计200000000.001347666302.09支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

信用证利息789930.563159722.22

短期周转金200000000.00

合计200789930.563159722.22筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少非项目期初余额现期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动

短期2584136867.282962900000.0067628080.742998048620.232616616327.79借款

长期5417872755.632760000000.00182024534.102159431025.466200466264.27借款

合计8002009622.915722900000.00249652614.845157479645.698817082592.06

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

144/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润76186706.26256929476.61

加：资产减值准备27329180.6860306670.35

信用减值损失247543.14-85924.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产390274480.21379683212.53性生物资产折旧

使用权资产折旧40840.56

无形资产摊销7667470.857933891.25长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-1449761.37999432.37列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）249630410.06294633620.84

投资损失（收益以“－”号填列）-1397866333.31-2315274687.25递延所得税资产减少（增加以“－”9112351.48-803267.68号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-25202.0930380.60号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）61170836.0776403387.67经营性应收项目的减少（增加以“－”-12745231.44-641919758.54号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-1201214112.52-185692293.38号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-1791640821.42-2066855859.01

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额590907413.96501547562.31

减：现金的期初余额501547562.31644059932.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额89359851.65-142512369.90

145/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金590907413.96501547562.31

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款590907413.96501547562.31可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额590907413.96501547562.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金132996827.35702666432.70合同约定期限内不得支取、转存或用于其他用途

计提银行存款利息1559875.01732255.56未实际收到

合计134556702.36703398688.26/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

146/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元186.677.02881312.07欧元港币

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

*计入本年损益和相关资产成本的情况

单位：元币种：人民币计入相关资产计入本年损益项目成本列报项目金额列报项目金额

低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用1045743.20

*与租赁相关的现金流量流出情况

单位：元币种：人民币项目现金流量类别本年金额对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化经营活动现金流出416800.00

处理）

合计——售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额416800.00(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

147/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

动产租赁13448.40

不动产租赁837621.87

合计851070.27作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1370289.1010530000.00

第二年1370289.1010530000.00

第三年1370289.1010530000.00

第四年1370289.1010530000.00

第五年1370289.1010530000.00

五年后未折现租赁收款额总额6851445.5052650000.00

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47016988.7058476344.00

动力消耗27066123.1737071584.03

材料费11227241.13

折旧费613299.20

其他费用2228892.65546672.00

合计87539245.6596707899.23

其中：费用化研发支出87539245.6596707899.23资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

148/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

149/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地质直接间接方式

山西德力信电子科技有山西省1000.00山西省商业、40.00新设限公司洪洞县太原市服务

山西焦煤集团飞虹化工山西省224285.20山西省制造业75.03新设股份有限公司洪洞县洪洞县

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本公司持有山焦德力信公司40%股份，由于本公司能够控制该公司，故将其纳入本公司合并范围。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

山西德力信电子科60.00%160081.0929792213.78技有限公司

山西焦煤集团飞虹24.97%-7108003.23168859597.38化工股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

山西德力信电子72398853.082766803.6675165656.7425198670.89313296.2225511967.1169004725.803064182.8272068908.6222438866.98243153.8322682020.81科技有限公司山西焦煤集团飞

虹化工股份有限3289096.191133731811.191137020907.38260771017.99200000000.00460771017.992153927.871141752625.701143906553.57439190491.86439190491.86公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量山西德力信电子科技有

61062566.46266801.82266801.821410856.8363522740.10-314547.38-314547.38-2937344.88

限公司山西焦煤集团飞虹化工

11327286.50-28466172.32-28466172.32-3908236.5015222824.84-24026993.54-24026993.54-24461505.02

股份有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

151/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

业务性持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地营企业投资的会质直接间接计处理方法

山西焦化集团临汾建筑安山西省洪洞山西省工程建44.14权益法装有限公司县洪洞县筑煤炭开山西省河津山西省

中煤华晋集团有限公司采及销49.00权益法市太原市售

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山西焦化集团临山西焦化集团中煤华晋集团有中煤华晋集团有汾建筑安装有限临汾建筑安装限公司限公司公司有限公司

流动资产57549967.2924759698447.5567769044.7925882847532.74

非流动资产4577253.0726997717472.635042767.8025157013973.84

资产合计62127220.3651757415920.1872811812.5951039861506.58

流动负债22594366.686352144663.8933652038.675720996449.55

非流动负债4712305065.694322792567.26

负债合计22594366.6811064449729.5833652038.6710043789016.81

少数股东权益3000804203.123771666630.08

归属于母公司股东权39532853.6837692161987.4839159773.9237224405859.69益

按持股比例计算的净17449801.6118469159373.8717285124.2118239958871.26资产份额

调整事项-8020.00-8000.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-8020.00-8000.00

对联营企业权益投资17449801.6118469151353.8717285124.2118239950871.26的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允

152/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

价值

营业收入61149060.9110007337353.82122508373.8614871262465.24

净利润-222467.513237618317.65-675165.085750166766.98终止经营的净利润

其他综合收益2135138.25-598477.74

综合收益总额-222467.513239753455.90-675165.085749568289.24

本年度收到的来自联1442070000.00500000000.00营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资财务本期

本期新增补营业本期转入其他产/收报表期初余额其他期末余额助金额外收收益益相项目变动入金关额

153/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

与资

递延71938910.324340000.006903188.0169375722.31产相收益关

合计71938910.324340000.006903188.0169375722.31/

说明：具体详见本年度报告第八节财务报告：七、合并财务报表项目注释51、递延收益。

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关6903188.0110859854.59

与收益相关2680000.0010859854.59

合计9583188.0110859854.59

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

*信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，

154/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对客户的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至2025年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产汇总金额占本公司应收账款和合同资产期末余额合计数的62.85%（2024年12月31日：62.31%）；截至2025年12月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的85.32%（2024年12月31日：78.72%）。

*流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2025年12月31日，本公司尚未使用的银行授信敞口额度为449092.00万元（2024年12月31日：192455.00万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款261661.63261661.63

应付票据66480.0066480.00

应付账款73175.5673175.56

其他应付款7077.837077.83一年内到期的非

302879.94302879.94

流动负债

长期借款317170.00317170.00

长期应付款3712.003712.00对外提供的担保金融负债和或有

711274.96320882.001032156.96

负债合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期初余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

155/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

期初余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款258413.69258413.69

应付票据244468.67244468.67

应付账款73188.3773188.37

其他应付款4938.014938.01一年内到期的非

195403.28195403.28

流动负债

长期借款346384.00346384.00

长期应付款3712.003712.00对外提供的担保金融负债和或有

776412.02350096.001126508.02

负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

*市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款246290.00258040.00

长期借款133290.00514745.00

金融负债小计379580.00772785.00

156/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

项目本期数上期数浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金72544.75120494.63

金融资产小计72544.75120494.63金融负债

其中：短期借款15000.00

长期借款486234.0026500.00

金融负债小计501234.0026500.00

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1%，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1979.00万元（2024年12月31日：266.48万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为其他权益工具投资的非上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

（2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月

31日，本公司的资产负债率为40.73%（2024年12月31日：42.70%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

157/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资5000.005000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

158/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资4161.724161.72

持续以公允价值计量的9161.729161.72资产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

以收益法及资产基础评估价值以及账面净资产为依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

159/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

山西焦化集团有限公司山西省洪洞县制造业205681.3651.1451.14本企业的母公司情况的说明

山西焦煤集团有限责任公司持有山西焦化集团有限公司100%股权，山西焦煤集团有限责任公司为本公司的实质控制人。

本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见第八节财务报告：十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业详见第八节财务报告：十、在其他主体中的权益3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西焦化集团诚立信物业管理有限公司母公司的全资子公司山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分公司其他

160/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

山西焦化集团临汾洗煤有限公司母公司的控股子公司山西焦化集团有限公司油品综合经销部其他山西焦化集团综合开发有限公司母公司的全资子公司

山西焦化设计研究院（有限公司）母公司的控股子公司山西焦化集团临汾建筑安装有限公司母公司的控股子公司

西山煤电（集团）有限责任公司其他山西西山煤电福利有限公司其他山西西山煤电通用机械装备有限责任公司其他山西焦煤集团煤焦销售有限公司其他山西煤炭进出口集团有限公司其他山西焦煤集团中源物贸有限责任公司其他山西焦煤集团国际贸易有限责任公司其他山西焦煤集团国际发展股份有限公司其他山西焦煤集团财务有限责任公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司供用电分公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司其他山西焦煤集团有限责任公司油品分公司其他南风集团山西日化销售有限公司其他霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司其他山西云数据科技有限公司其他山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司其他

西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所其他山西焦煤人力资源有限公司其他山西省龙洁环保工程有限公司其他山西焦煤集团有限责任公司其他山西焦煤物资装备有限公司其他山西省焦炭集团有限责任公司其他山煤农业开发有限公司其他山西省焦炭集团经销贸易有限公司其他太原理工天成电子信息技术有限公司其他山煤国际能源集团临汾有限公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司物资供销分公司其他山西焦煤集团招标有限公司其他

西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治所其他

董事、经理、财务总监及董事会秘书其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超关联交易内获批的交易额度过交易关联方本期发生额上期发生额容（如适用）额度（如适用）

161/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

山西焦化

集团有限洗精煤4259353065.337360000000.00否6072233426.66公司山西焦化

集团临汾修理及工程54166550.74110000000.00否118708337.61建筑安装劳务等有限公司山西焦化

设计研究设计服务及11915094.4110733962.26

院（有限公材料费司）山煤农业

开发有限物资8439683.006108090.00公司山西焦化集团有限

公司油品油料6824900.969299473.56综合经销部山西焦化

集团综合材料及劳务5945224.0614159633.14开发有限费公司山西焦煤

集团有限培训费5584905.664962264.15责任公司山西焦煤

辅助材料、集团国际

焦油、粗苯、4489183.8420000000.00否3726859.09贸易有限液碱责任公司山西焦化

集团临汾委托运营费2688584.911345358.49洗煤有限用公司山西焦煤

辅助材料、

物资装备2628679.092909527.99工程有限公司山西焦煤集团有限

责任公司油料2306068.284622526.29油品分公司山西焦化集团诚立公寓租赁

信物业管费、清洁劳903156.36339762.57理有限公务费等司

162/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

山西焦煤焦炭国际

交易中心技术服务517332.441640211.14股份有限公司山西云数

软件、技术

据科技有205660.38608107.78服务限公司山西焦化集团诚立信物业管

食宿费163130.0098650.00理有限公司杏花岭分公司西山煤电（集团）有

限责任公技术服务141509.43350943.40司职业病防治所太原理工

天成电子材料、工程1830586.72信息技术劳务有限公司山西焦煤

人力资源技术服务11632612.68有限公司山西省龙洁环保工

技术服务1863690.57程有限公司山西省焦炭集团经

化工原材料654508.36销贸易有限公司山西焦煤集团中源

宣传费1592.92物贸有限责任公司山西省焦炭集团有

辅助材料12613.49限责任公司南风集团

山西日化安全环保用755492.31

销售有限品、材料公司

说明：*获批的交易额度数据来源为经2025年第一次临时股东大会审议通过的2025年度公司与关联方日常关联交易预计金额的上限值；

*定价政策为市场定价。

出售商品/提供劳务情况表

163/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山西焦煤集团国际贸易

废旧物资处置367574.25545732.47有限责任公司山西焦化设计研究院（有网络技术服务及其他217281.871091250.64限公司）

山西焦化集团有限公司材料及其他155017.15120440.89山西焦化集团临汾建筑

技术服务费143913.01270335.56安装有限公司山西焦化集团临汾建筑

水电汽64646.66126690.60安装有限公司山西焦化集团临汾建筑

销售材料及其他38326.0189410.15安装有限公司山西焦化集团综合开发

销售材料及其他21153.4345734.83有限公司山西焦化集团有限公司

材料及其他20692.4534894.70油品综合经销部山西焦化集团临汾洗煤

废旧物资处置5794.69有限公司山西省焦炭集团有限责

炭黑10678938.04任公司山西焦化集团临汾建筑

垃圾清运费7547.17安装有限公司山西焦化集团诚立信物

水电气及其他8363.97业管理有限公司山西省焦炭集团经销贸

炭黑30088.50易有限公司山西焦煤集团有限责任

技术服务费33707.56公司山煤国际能源集团临汾

技术服务费5660.38有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用定价政策为市场定价。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

164/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类上期确认的租赁收入入山西焦化设计研

房屋建筑物76190.4844444.47究院（有限公司）山西焦化集团临

汾建筑安装有限房屋建筑物、机器设备67508.02404443.32公司山西焦化集团临

房屋建筑物、机器设备3714409.87汾洗煤有限公司山西焦化集团综

房屋建筑物9523.80合开发有限公司

165/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处简化处理理的短未纳入的短期租未纳入租赁期租赁租赁负租赁资产种赁和低价负债计量的承担的租和低价债计量承担的租出租方名称支付的租增加的使用权支付的增加的使类值资产租可变租赁付赁负债利值资产的可变赁负债利金资产租金用权资产赁的租金款额（如适息支出租赁的租赁付息支出费用（如用）租金费款额（如适用）用（如适适用）

用）太原理工天成电子信息

房屋建筑物257738.7964434.694184.11245043.57技术有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

166/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

200000000.00 2023-3-31 2025-3-28 A

200000000.00 2025-9-11 2028-9-8 B

10000000.00 2024-5-23 2025-5-23 C

10000000.00 2024-6-19 2025-6-19 D

10000000.00 2024-8-22 2025-8-22 E

10600000.00 2024-10-23 2025-10-23 F

10000000.00 2024-10-25 2025-10-24 G

山西焦煤集团财 142800000.00 2024-11-8 2025-11-7 H

务有限责任公司 5500000.00 2025-3-20 2026-3-20 I

10000000.00 2025-5-23 2026-5-22 J

10000000.00 2025-6-19 2026-6-18 K

10000000.00 2025-8-22 2026-8-21 L

12000000.00 2025-8-22 2026-8-21 M

10600000.00 2025-10-23 2026-10-22 N

10000000.00 2025-10-24 2026-10-23 O

142800000.00 2025-11-7 2026-11-6 P

说明：

*关联方资金拆入：

A、2023年 4月，山西焦煤交通能源投资有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供2.00亿元委托贷款，贷款期限自2023年3月31日起至2025年3月28日止，年利率3.65%，分期付息，到期一次还本；

B、2025年 9月，山西焦煤交通能源投资有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供2.00亿元委托贷款，贷款期限自2025年9月11日起至2028年9月8日止，年利率4.75%，分期付息，到期一次还本；

C、2024年 5月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年5月23日起至2025年5月23日止，年利率

3.65%，到期一次还本付息；

D、2024年 6月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年6月19日起至2025年6月19日止，年利率

3.65%，到期一次还本付息；

E、2024年 8月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年8月22日起至2025年8月22日止，年利率

3.65%，到期一次还本付息；

167/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

F、2024年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1060.00万元委托贷款，贷款期限自2024年10月23日起至2025年10月23日止，年利率3.65%，到期一次还本付息；

G、2024年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2024年10月25日起至2025年10月24日止，年利率3.65%，到期一次还本付息；

H、2024年 11 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1.428亿元委托贷款，贷款期限自2024年11月8日起至2025年11月7日止，年利率3.65%，到期一次还本付息；

I、2025年 3月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供550万元委托贷款，贷款期限自2025年3月20日起至2026年3月20日，年利率3.6%，到期一次还本付息；

J、2025年 5月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000万元委托贷款，贷款期限自2025年5月23日起至2026年5月22日止，年利率3.6%，到期一次还本付息；

K、2025年 6月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000万元委托贷款，贷款期限自2025年6月19日起至2026年6月18日止，年利率3.6%，到期一次还本付息；

L、2025年 8月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000万元委托贷款，贷款期限自2025年8月22日起至2026年8月21日止，年利率3.6%，到期一次还本付息；

M、2025年 8月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1200万元委托贷款，贷款期限自2025年8月22日起至2026年8月21日止，年利率3.6%，到期一次还本付息；

N、2025年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1060万元委托贷款，贷款期限自2025年10月23日起至2026年10月22日止，年利率

3.6%，到期一次还本付息；

O、2025年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000万元委托贷款，贷款期限自2025年10月24日起至2026年10月23日止，年利率

3.6%，到期一次还本付息；

P、2025年 11 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1.428亿元委托贷款，贷款期限自2025年11月7日起至2026年11月6日止，年利率3.6%，到期一次还本付息。

*存款余额及存款、贷款利息情况：

单位：元币种：人民币期末余额期初余额关联方项目说明

/本期金额/上期金额山西焦煤集团

财务有限责任 存款余额 308450260.62 461824720.85 Q公司山西焦煤集团

财务有限责任 存款利息 10686419.47 7137382.03 R公司山西焦煤集团

财务有限责任 贷款利息 12165784.96 13894961.96 S公司

168/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

Q、本期末及上期末，本公司在山西焦煤集团财务有限责任公司银行账户上的存款余额。

R、本年度及上年度，本公司取得山西焦煤集团财务有限责任公司的银行存款利息收入；

S、本年度及上年度，本公司向山西焦煤集团财务有限责任公司借款确认的利息。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬345.19723.22

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西汾西矿业

应收账（集团）有限责3137000.00261749.60233000.00231904.90款任公司物资供销分公司山西焦化设计应收账研究院（有限公1952463.97239148.662237452.45221564.51款

司）山西焦化集团应收账

临汾建筑安装200997.83152078.33200997.83117228.47款有限公司

应收账山西焦化集团129267.91106376.36163395.91107122.64款有限公司山西汾西矿业

应收账（集团）有限责28000.0028000.0028000.0023396.80款任公司供用电分公司

预付账山西焦煤物资384808.52426581.41款装备有限公司山西焦化集团其他应

临汾洗煤有限5317590.351418127.656811042.352498514.84收款公司

169/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

霍州煤电集团其他应

紫晟煤业有限228493.60228493.60228493.60228493.60收款责任公司

其他应山西焦煤集团31745.00713.0017900.00179.00收款招标有限公司山西焦煤集团其他应

国际发展股份142324.5125874.60收款有限公司山西焦化集团

其他应诚立信物业管42397.927707.19收款理有限公司杏花岭分公司

应收股中煤华晋集团1080441200.001442070000.00利有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山西焦化集团有限公司202489115.36237114089.59

应付账款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司33820300.4524502426.06

应付账款山西焦化设计研究院（有限公司）7882838.316538512.34

应付账款山西云数据科技有限公司5219630.001663630.00

应付账款山西焦煤集团有限责任公司油品分公司1767177.272539649.98

应付账款山西焦煤集团国际贸易有限责任公司1561513.833070635.97

应付账款山西焦化集团综合开发有限公司637067.921547795.41

应付账款山西省焦炭集团有限责任公司607650.33607650.33

应付账款南风集团山西日化销售有限公司414029.471064029.47

应付账款太原理工天成电子信息技术有限公司70563.00848563.00

应付账款山西焦化集团有限公司油品综合经销部55000.00

应付账款山西焦煤集团中源物贸有限责任公司53800.0053800.00

应付账款山西焦煤集团国际发展股份有限公司42173.0542173.05

应付账款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司32600.0032600.00山西西山煤电通用机械装备有限责任公

应付账款3770.403770.40司

应付账款山西省焦炭集团经销贸易有限公司479.14479.14

应付账款山西西山煤电福利有限公司55881.53

山西汾西矿业（集团）有限责任公司多

应付账款189646.00种经营分公司

170/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

西山煤电(集团)有限责任公司职业病防

应付账款192000.00治所

合同负债山西焦煤集团国际发展股份有限公司303358.71303358.71

合同负债山西省焦炭集团有限责任公司18584.0718584.07

其他应付款山西焦化集团有限公司8726650.002020000.00

其他应付款山西焦化设计研究院（有限公司）7746741.203216141.20

其他应付款山煤农业开发有限公司4479783.003554279.00

其他应付款山西焦化集团有限公司油品综合经销部898844.85870489.52

其他应付款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司419624.49339254.44

其他应付款山西云数据科技有限公司268000.00310000.00

西山煤电（集团）有限责任公司职业病

其他应付款120000.00180000.00防治所

其他应付款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司94750.5923672.00山西焦化集团诚立信物业管理有限公司

其他应付款8700.00杏花岭分公司

其他应付款山西省龙洁环保工程有限公司299320.00山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公

其他应付款816663.35司

其他应付款山西焦化集团综合开发有限公司36500.00

应付票据山西焦化集团有限公司472500000.002304500000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

√适用□不适用

详见本年度报告中第五节重要事项：一、承诺事项履行情况下（一）公司实际控制人、股东、

关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项中有关关联方承诺的相关事项。

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

171/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年末，本公司与18家金融机构签订了综合授信合同，实际授信额度拥有1342000.00万元，已经使用额度892908.00万元，尚未使用额度449092.00万元，具体授信额度及使用情况如下：

单位：万元各品种授信额授信银行到期日授信品种已使用额度未使用额度度

短期流资50000.00建设银行

2026-9-19235000.00106800.00

洪洞支行

长期流资78200.00

短期流资105200.00

工商银行2026-10-31150000.0024800.00洪洞支行

长期流资20000.00交通银行

2026-11-1长期流资34000.0032100.001900.00

临汾分行

中国银行2026-8-6长期流资31000.0030500.00500.00洪洞支行

2026-12-10短期流资30000.00

浦发银行

110000.0034750.00

太原分行

2026-12-10长期流资45250.00

光大银行

2026-6-26长期流资90000.0054994.0035006.00

太原分行

银行承兑17128.00平安银行

2026-7-1560000.0012972.00

太原分行

长期流资29900.00民生银行

太原北大2026-6-16长期流资50000.0020000.0030000.00街支行

邮政储蓄2026-6-26国内信用证80000.0024600.0039500.00

172/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

各品种授信额授信银行到期日授信品种已使用额度未使用额度度银行洪洞

长期流资15900.00支行

农业银行短期流资10000.00

洪洞县支2026-12-26210000.00310.00

行长期流资199690.00

华夏银行银行承兑656.00

太原滨西2026-5-1230000.0010844.00

支行长期流资18500.00

银行承兑800.00

中信银行2026-8-1650000.0024210.00太原分行

长期流资24990.00

国内信用证5000.00

浙商银行2026-4-2750000.0030000.00太原分行

短期流资15000.00

招商银行2026-10-10短期流资20000.005000.0015000.00太原分行

渤海银行2026-9-8短期流资70000.0025000.0045000.00太原分行

晋商银行2026-6-23长期流资10000.009500.00500.00洪洞支行

国内信用证5000.00

兴业银行2026-9-250000.0025000.00临汾分行

长期流资20000.00广发银行

太原平阳2026-5-16银行承兑12000.0012000.00路支行

合计1342000.00892908.00449092.00

截至2025年末，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

173/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利64053028.85

经审议批准宣告发放的利润或股利64053028.85

根据第九届董事会第二十八次会议决议，本公司拟以2025年度权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东按照每10股派发现金红利0.25元人民币（含税），截至2025年12月31日，公司总股本2562121154股，拟派发现金红利64053028.85元（含税）。如后续因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配比例不变，相应调整分配总额。

该利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

（1）综合授信、贷款等资金事项

截至2026年4月17日，本公司新增银行借款106150.00万元，偿还到期银行借款157795.00万元。

（2）联营企业分配股利

本公司联营企业中煤华晋集团有限公司股东会2025年第六次会议决议，以2024年度可供分配利润440996.41万元的50%分配现金股利220498.21万元。本公司应收现金股利108044.12万元。

截至2025年12月31日，应收联营企业中煤华晋集团有限公司108044.12万元，2026年1月12日收到中煤华晋集团有限公司现金分红108044.12万元。

截至2026年4月17日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

174/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。

主要内容：

符合以下条件的职工，参加年金计划：

（1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；

（2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；

（3）本人自愿参加年金方案。

年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：

职工连续工龄10年以下10-20年20-30年30年以上

企业缴费系数11.523

参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度本公司在岗月平均工资的三倍。

年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。

年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。

除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

175/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43527754.5043272387.30

1年以内小计43527754.5043272387.30

1至2年1333839.893997.40

2至3年3997.40

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上31631255.5231644812.52

合计76496847.3174921197.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别账面账面比例计提比金额金额价值比例计提比价值

(%)例(%)金额(%)金额例(%)按单项计

提32786250.4142.8632786250.41100.0031644812.5242.2431644812.52100.00坏账准备按组合计

提43710596.9057.14517721.271.1843192875.6343276384.7057.76492493.521.1442783891.18坏账准备

其中：

组合

：

中大

型40442652.4052.87469134.771.1639973517.6341389029.9055.24478338.361.1640910691.54国有企业客户

176/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

组合

：

3267944.504.2748586.501.493219358.001887354.802.5214155.160.751873199.64

其他客户合

76496847.31/33303971.68/43192875.6374921197.22/32137306.04/42783891.18

计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

太原市通盛化工公司5473868.105473868.10100.00预期无法收回

烟台渤丰钢铁建材有3744536.703744536.70100.00预期无法收回限公司

镇江市好胜建材设备2707780.302707780.30100.00预期无法收回有限责任公司

山西省生资服务公司2206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位18653471.2518653471.25100.00预期无法收回

合计32786250.4132786250.41100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：中大型国有企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）40442652.00469134.771.16

1年以上0.40

合计40442652.40469134.771.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3085102.5030542.510.99

177/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

1至2年178845.0016972.399.49

2至3年3997.001071.6026.81

合计3267944.5048586.501.49

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提31644812.521141437.8932786250.41

按组合1计提478338.36-9203.59469134.77

按组合2计提14155.1634431.3448586.50

合计32137306.041166665.6433303971.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的余额额比例（%）

山西太钢不锈钢40442652.0040442652.0052.87469134.76股份有限公司

178/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

太原市通盛化工5473868.105473868.107.155473868.10公司

烟台渤丰钢铁建3744536.703744536.704.903744536.70材有限公司山西汾西矿业（集团）有限责2904000.002904000.003.8028749.60任公司物资供销分公司镇江市好胜建材

设备有限责任公2707780.302707780.303.542707780.30司

合计55272837.1055272837.1072.2612424069.46

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1080441200.001442070000.00

其他应收款44644491.2325762011.39

合计1125085691.231467832011.39

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

179/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中煤华晋集团有限公司1080441200.001442070000.00

合计1080441200.001442070000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

180/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39309633.5226154334.59

1年以内小计39309633.5226154334.59

1至2年6423722.3354109.92

2至3年11712.0049351.00

3年以上

3至4年49351.00

4至5年1343600.00

5年以上6725439.496902642.98

合计52519858.3434504038.49

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫运费10890028.8210947488.32

备用金381311.89458730.12

预付材料款转入5055292.455055292.45

往来款及其他36193225.1818042527.60

合计52519858.3434504038.49

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

181/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信

预期信用损用损失(未发生信用损失(已发生信

失用减值)用减值)

2025年1月1日余额2851105.445890921.668742027.10

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-866659.99-866659.99本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余1984445.455890921.667875367.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

期末坏账准备计提情况：

期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币未来12个月内的预类别期末账面余额坏账准备账面价值理由期信用损

失率(%)按单项计提坏账准

29406690.5829406690.58未逾期

备洪洞县广胜寺镇人

18516661.7618516661.76未逾期

民政府

代垫运费10890028.8210890028.82未逾期按组合计提坏账准

17222246.1011.521984445.4515237800.65

备

押金、保证金和备

381311.8952.39199770.86181541.03

用金合并范围内关联方

8869546.418869546.41

款项

其他款项7971387.8022.391784674.596186713.21

182/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

合计46628936.684.261984445.4544644491.23期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币整个存续期类别期末账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）洪洞县朝胜

2092474.76100.002092474.76逾期无法收回

选煤厂太原市顺天

利商贸有限524762.85100.00524762.85逾期无法收回公司洪洞县人民

510175.00100.00510175.00逾期无法收回

法院古县正泰煤

气化有限公472642.15100.00472642.15逾期无法收回司

其他单位2290866.90100.002290866.90逾期无法收回

合计5890921.66100.005890921.66

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

第一阶段未

来12个月预2851105.44-866659.991984445.45期信用损失

第二阶段整个存续期预期信用损失

（未发生信用减值）

183/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

第三阶段整个存续期预

期信用损失5890921.665890921.66

（已发生信用减值）

合计8742027.10-866659.997875367.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

洪洞县广胜寺镇18516661.7635.26补助补贴款1年以内人民政府

代垫运费10890028.8220.74代垫运费1年以内山西焦煤集团

飞虹化工股份8869546.4116.89往来款1年以内有限公司

山西焦化集团1年以内、1至2

临汾洗煤有限5317590.3510.12往来款年、2至3年、51418127.65公司年以上

洪洞县朝胜选2092474.763.98往来款5年以上2092474.76煤厂

合计45686302.1086.99//3510602.41

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

184/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公1608825634.671608825634.671608825634.671608825634.67司投资对联

营、合18477619235.4218477619235.4218244583339.3518244583339.35营企业投资

合计20086444870.0920086444870.0919853408974.0219853408974.02

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动减值值准准被投资单备期末余额（账面价备期初余额（账面价值）计提位期追加投减少减值其他值）期资投资初准备末余余额额山西德力

信电子科897960.00897960.00技有限公司山西焦煤

集团飞虹1607927674.671607927674.67化工股份有限公司

合计1608825634.671608825634.67

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

185/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

本期增减变动减值计投准追减提资期初期末备加少权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股减其

单余额（账面价值）其他权益变动余额（账面价值）期投投投资损益益调整利或利润值他位末资资准余备额

一、合营企业

二、联营企业山西焦化集团临

汾17285124.21-98197.16262874.5617449801.61建筑安装有限公司中煤华晋

集18227298215.141397964530.471046217.74-85698329.541080441200.0018460169433.81团有限公司

小18244583339.351397866333.311046217.74-85435454.981080441200.0018477619235.42计

合18244583339.351397866333.311046217.74-85435454.981080441200.0018477619235.42计

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6155915386.366801763448.547474849876.998719442426.22

其他业务5499683.869780625.6812270122.0114269245.23

186/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

合计6161415070.226811544074.227487119999.008733711671.45

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

焦化-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

焦炭产品3980071884.614619856316.553980071884.614619856316.55

化工产品2162089094.482167055699.622162089094.482167055699.62

现代服务13754407.2714851432.3713754407.2714851432.37按经营地区分类

华北3509966960.783906576121.153509966960.783906576121.15

华东1250199848.791340174707.861250199848.791340174707.86

华中761844221.98842303121.30761844221.98842303121.30

东北332662334.19374281826.76332662334.19374281826.76

华南244149451.65279971431.39244149451.65279971431.39

西北45162368.1746492624.6045162368.1746492624.60

西南11930200.8011963615.4811930200.8011963615.48按商品转让的时间分类在某一时点确认

（主营业务收入—焦3980071884.614619856316.553980071884.614619856316.55炭）在某一时点确认

（主营业务收入—化2162089094.482167055699.622162089094.482167055699.62工产品）在某一时点确认

（主营业务收入—现13754407.2714851432.3713754407.2714851432.37代服务收入）

合计6155915386.366801763448.546155915386.366801763448.54

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

187/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益1397866333.312315274687.25处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1397866333.312315274687.25

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准1449761.37备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标30669849.77

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

188/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7062083.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目198225.99

减：所得税影响额-4075.67

少数股东权益影响额（税后）6172.16

合计39377824.44

说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目为列报其他收益的非政府补助项目。

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.540.03240.0324利润

扣除非经常性损益后归属于0.290.01710.0171公司普通股股东的净利润

189/190山西焦化股份有限公司2025年年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：李峰

董事会批准报送日期：2026年4月17日修订信息

□适用√不适用