山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600740公司简称：山西焦化

山西焦化股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李峰、主管会计工作负责人王晓军及会计机构负责人（会计主管人员）翟正义声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述了可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................28载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站及媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

焦煤集团、山西焦煤集团、山西焦煤指山西焦煤集团有限责任公司山焦集团指山西焦化集团有限公司

山西焦化、山西焦化公司、本公司、公司指山西焦化股份有限公司山焦德力信公司指山西德力信电子科技有限公司中煤华晋集团有限公司（曾用名：山西中煤华中煤华晋指晋能源有限责任公司2011-09至2019-04）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《山西焦化股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山西焦化股份有限公司公司的中文简称山西焦化

公司的外文名称 ShanXi Coking Co.Ltd

公司的外文名称缩写 SCC公司的法定代表人李峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名霍志军李延龙联系地址山西省洪洞县广胜寺镇山西省洪洞县广胜寺镇

电话0357-66254710357-6621802

传真0357-66254440357-6625444

电子信箱 msc600740@126.com msc600740@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山西省洪洞县广胜寺镇公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山西省洪洞县广胜寺镇公司办公地址的邮政编码041606

公司网址 https://www.sxjh.com.cn

电子信箱 msc600740@126.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》（https://www.cs.com.cn/）、公司选定的信息披露报纸名称

《上海证券报》（https://www.cnstock.com/）

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/

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公司半年度报告备置地点公司董事会秘书部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 山西焦化 600740 *ST山焦

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据

（1上年同期－6月）年同期增减(%)

营业收入3104221431.713225504545.44-3.76

利润总额-14247473.00-66099169.96不适用

归属于上市公司股东的净利润-14603482.12-77611133.08不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常-19461981.64-88164334.15不适用性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-97159503.75-1564133582.01不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产15141844524.6015245360550.70-0.68

总资产25485668639.7526058535000.22-2.20

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0057-0.0303不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0057-0.0303不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.0076-0.0344不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.10-0.51不适用扣除非经常性损益后的加权平均净

%-0.13-0.58不适用资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

详见第三节管理层讨论与分析：四、报告期内主要经营情况。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3376593.92

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益171443.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1229588.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目81504.13

减：所得税影响额0.08

少数股东权益影响额（税后）629.46

合计4858499.52

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

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□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主营属于制造业中的炼焦加工业。公司从事的主要业务有：焦炭及相关化工产品的生产和销售，报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。

经营模式：本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为冶金焦炭，副产品为甲醇、炭黑、硫铵、工业萘、改质沥青、纯苯等。

行业情况说明：报告期内，在原料端炼焦煤价格波动性上行、阶段性供需收紧的核心驱动下，叠加全球地缘冲突影响，焦化行业主产品焦炭及有关衍生化工产品价格均呈偏强上涨运行，但由于主产品焦炭价格涨幅低于上游炼焦煤涨幅，且下游钢铁行业需求延续疲软态势，焦企利润空间虽有所扩大，行业整体利润有所修复，但双向受压的态势未有根本性的改变。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年受上游煤炭供给和下游钢铁市场需求波动影响，市场基本面整体偏弱，公司主

要产品承压态势持续。面对严峻的市场形势，报告期内公司充分发挥“人努力”的主观能动性，深入践行“强经营”发展策略，聚焦提升“成本、科技、市场”三个竞争力目标，锚定“强基、稳产、创收、降本、增效”工作主线和“12336”总体思路，以党的建设为统领，以安全环保为保障，以稳定生产为基础，以强化经营为核心，以深化改革为动能，各项工作阶段性成效凸显，主营业务经营质效同比显著向好。截至报告期末公司总资产2548566.86万元，净资产1533742.44万元，归属于上市公司股东的净资产1514184.45万元；报告期内实现营业收入310422.14万元。

报告期内公司开展的重点工作如下：

1.安全生产方面：锚定责任落实，健全安全长效机制。按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”“三管三必须”“谁主管谁牵头，谁为主谁牵头，谁靠近谁牵头”的原则，逐级压实全员安全生产责任，同时通过完善安全绩效考核机制、落实安全连带责任、组织全员多形式深入学习理解新修订安全制度等措施，强化安全责任刚性落实；聚焦数字赋能，提升智慧防控效能。

报告期内持续优化双重预防系统运行，推动促进人员定位、特殊作业审批、视频监控、设备运行状态监测等多系统深度融合，强化智能化管控，有效提升工作效率；强化现场管控，健全安全应急保障体系，深化治本攻坚行动。通过纵深推进隐患排查治理、专业安全管理、事故案例警示教育、开展专项应急演练、完善职业病防治体系、治本攻坚三年行动等系列举措，同时创新推行“安全积分银行”制度，全面实施事故隐患内部报告奖励制度，为公司生产经营的平稳有序运行筑牢坚实安全屏障。上半年顺利完成安全工作目标，未发生一般及以上生产安全事故，二级及以上非伤亡事故，火灾、爆炸、中毒事故及重大灾害性损失为零；职业病发病率持续保持为零。

2.环保管控方面：紧紧围绕公司生态环保工作目标，严格落实有关生态环保工作部署，通过系

统推进重点环保治理项目提标改造、深化技术交流优化治理工艺、实施固废危废规范治理、开展

常态化与全覆盖隐患排查机制、进行在线监测系统专项整治行动、依托熄焦余热回收等核心项目

推进节能降碳等措施，全力攻坚促进环保绿色发展。报告期内公司各项污染物排放均控制在排污许可指标范围内，污染物排放总量持续下降，碳排放强度稳步降低，环境风险总体可控，环保合规管理体系持续完善，各项工作均取得阶段性成效。

3.煤炭采购、经济配煤方面：锚定“稳量、保质、降本”目标，采购与配煤两者之间形成协同联动，深挖配煤降本潜力。煤炭采购方面，科学调整采煤结构，完善市场价格动态监测、快速响应机制，根据配煤需求调整各煤种的采购比例，动态优化铁路、公路煤的采购结构，为经济配煤提供坚实支撑。同时结合生产负荷、检修计划等实际情况实时进行研判，动态调节煤炭库存，筑

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牢保供稳价双重防线，上半年合计采购洗精煤179.10万吨。经济配煤方面，深化配煤技术研究，通过压缩高价煤配比、加大低价高性价比煤种配入比例，持续优化配煤结构；建立月度常态化配煤成本对标机制，与行业先进企业多次开展深度专项交流，多维度学习先进经验，为公司原料采购研判、动态配煤调整开拓思路；同时通过引进经济型替代煤种、提升经济高硫煤掺配比例、深

耕专项配煤试验等举措，全方位筑牢炼焦配煤技术保障体系，成本管控效果显著。

4.产品生产与销售方面：坚持以销定产、以效定产、产销联动，健全完善灵活高效、反应灵敏

的市场化经营体系，向外拓展深挖营销增效，提升市场竞争力。焦炭销售方面，主动与客户进行技术交流对标，建立客户需求画像体系，根据不同需求采取差异化销售策略，积极开发新用户、稳定战略户。同时通过争取铁路运费优惠支持政策、灵活调整销售模式等措施，实现焦炭综合销售效益稳步提升，报告期内公司主产品焦炭基本实现了产销平衡，合计销售焦炭131.42万吨。在化工领域，一方面构建全链条产销供协同联动体系主动研判市场，利用库存调节功能，实现原料采购降成本、产品销售增利润的落地目标；另一方面不断细分市场、优化客户结构，结合客户个性需求定制化匹配销售策略，推进“焦煤在线”“找化客”“化工宝”等多平台网络竞价销售，进一步开发市场，提高产品效益，上半年化工领域实现了均衡购销、产销平衡。

5.重点领域改革变革方面：聚焦生产、物资供应、化工运营、设备管理及检维修、数智化管理

等重点领域和关键环节，围绕对比标杆找差距、对比表单抓执行、对照标准提问题“三对”原则，持续扎实推进各领域改革变革，进一步提升公司治理效能。

6.节支降耗方面：加强全面预算管理，坚持“无来源不计划、无计划不预算、无预算不付款、有预算不超支”原则；深入推进“零基预算”管理，分层分级开展零基预算，“从零开始、向零努力”开展成本费用可行性、必要性评估，实现成本费用的结构化、系统化压降；定期组织经营分析，加强核心指标动因分析，精准匹配对应举措，大幅压缩落地周期，提高经营质效；充分发挥“人努力”主观能动性，压强式推进多项降本增效、提质增效措施落地见效。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司经过多年的发展，形成了以煤焦化为主导，焦炉煤气综合利用、煤焦油及粗苯深加工为依托的大型煤化工工业基地，培养了一大批生产、技术管理人才，技术力量雄厚。拥有雄厚的客户基础，积累了丰富的生产、经营、管理经验，为发展新型煤化工产业奠定了坚实的基础。

随着焦化行业周期性产能过剩，企业的核心竞争力主要来自于人力资源及技术优势、炼焦煤资源优势、物流运输优势等。

人力资源及技术优势：公司现有各类专业技术人员中工程技术人员占多数，技术力量雄厚。

报告期内公司在科技成果、专利等研发创新方面取得的成效如下：受理授权国家发明专利4件；

分别申报山西焦煤集团科学技术一等奖2项、中国化工学会科学技术奖1项；择优遴选55项优质

职工创新成果，参评山西焦煤集团优秀“五小”创新项目。

炼焦煤资源优势：公司地处山西省，煤炭资源丰富，公司间接控股股东山西焦煤集团作为具有国际影响力的炼焦煤生产加工企业和市场供应商，炼焦煤产销量均居于世界前列，为公司的生产发展提供了有力的资源保障和发展基础。丰富的炼焦煤资源是发展煤焦化产业、构建企业核心竞争优势的关键，特别是在市场竞争日趋激烈的形势下，原料优势对稳定供应、管控成本和效益实现非常关键。

物流运输优势：公司位于山西省洪洞经济技术开发区赵城工业园，南同蒲铁路南北贯穿境内，赵城工业园内设赵城站，为二级站，大型货运站台9个，年货运量在1000万吨以上，可运输危化品。洪洞园区内设有铁路专用线，每年富余400万吨运力，为今后发展节约大量物流运输成本，也为危化品长距离安全运输提供了便利条件。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3104221431.713225504545.44-3.76

营业成本3256788977.493557099352.84-8.44

销售费用20887816.7925742349.10-18.86

管理费用126383026.07142210747.30-11.13

财务费用107555037.46112994761.26-4.81

研发费用50106351.6533006119.7751.81

经营活动产生的现金流量净额-97159503.75-1564133582.01不适用

投资活动产生的现金流量净额1070169814.131369842330.96-21.88

筹资活动产生的现金流量净额-767570744.97390686266.67-296.47

营业收入变动原因说明：报告期焦炭及化工产品收入较上年同期减少，主要是焦炭及化工产品销量降低，影响收入减少。

营业成本变动原因说明：主要是报告期原材料原料煤采购量较上年同期下降，影响焦炭产品成本下降。

销售费用变动原因说明：主要是报告期运输费用减少。

管理费用变动原因说明：主要是报告期职工薪酬减少。

财务费用变动原因说明：主要是报告期调整融资结构，降低综合融资成本，利息支出减少。

研发费用变动原因说明：主要是报告期研发项目投入增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期购买商品、接受劳务支付的现金减少幅度较大。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期收到中煤华晋集团有限公司分红款较上年减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期偿还债务现金支出增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

2018年，公司通过重大资产重组收购中煤华晋49%股权。中煤华晋主营业务包括煤炭开采、加工、销售、电力生产及相关技术服务等，现有煤矿4座，生产能力1570万吨/年，拥有丰富的煤炭资源，煤种主要为中灰、低硫、特低磷的优质瘦煤和低灰、特低硫、特低挥发分、特高热值的无烟煤，均为国家稀缺保护开采煤种，“王家岭Ⅰ号精煤”被中国煤炭加工利用协会授予“煤炭质量信得过产品”。具备稳定的、较强的持续盈利能力。

报告期内，公司确认中煤华晋的投资收益47281.48万元，增加营业利润47281.48万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期上年期末期末本期期末数占数占金额较上项目名称本期期末数总资上年期末数总资年期末变情况说明产的产的动比例

比例比例（%）

（%）（%）

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报告期末

应收账款16551852.950.0652106988.710.20-68.23焦炭货款回款增加报告期收

应收款项71017096.740.2841617183.120.1670.64到的票据融资增加。

报告期按合同支付

预付款项65408480.380.2612126183.000.05439.40的原料款增加。

报告期收

-1080441200.004.15-100.00到中煤华应收股利晋的现金分红款。

主要是报

其他流动73281867.940.29128531752.090.49-42.99告期增值资产税留抵税额减少。

报告期调

短期借款1272139142.774.992616616327.7910.04-51.38整融资结构，短期借款减少。

报告期预

合同负债300311067.121.18115734899.940.44159.48收的货款增加。

报告期一一年内到

期的非流2016987316.527.913028799381.2511.62-33.41年内到期的长期借动负债款减少。

报告期预

其他流动38917438.980.1515147078.120.06156.93收货款的负债税金增加。

报告期调

长期借款4936650000.0019.373171700000.0012.1755.65整融资结构，长期借款增加。

报告期收

递延收益92379128.390.3669375722.310.2733.16到的政府补助增加。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至报告期末所有权或使用权受到限制的资产为：其他货币资金13066.62万元。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

11/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

许可项目：特种设备检验检测；建设工程施工；建筑劳务分包。一般项目：信息系统集成服务；人工智能基础资源与技术平台；智能控制山西德力信电子科

子公司系统集成；软件开发；人工10000000.0072566822.7149937609.5426830158.28367439.09283919.91技有限公司智能应用软件开发；网络与信息安全软件开发；工业互联网数据服务；互联网数据服务；计算机系统服务；信息技术咨询服务等一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；仪器仪表销售；

山西焦煤集团飞虹

子公司货物进出口；技术进出口；2242852000.001131673022.59663265292.384441805.43-12984597.01-12984597.01化工股份有限公司

技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广；劳务服务（不含劳务派遣）等

许可项目：煤炭开采；发电

业务、输电业务、供（配）电业务；食品用塑料包装容器工具制品生产；食品生产；食品销售；道路货物运输中煤华晋集团有限

参股公司（不含危险货物）。一般项10000000000.0049645761306.5441028635059.543613253422.901161820308.97820971389.76公司

目：以自有资金从事投资活动；企业总部管理；煤炭洗选；煤炭及制品销售；矿物洗选加工；热力生产和供应；技术服务、技术开发、技

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术咨询、技术交流、技术转

让、技术推广；发电技术服务；太阳能发电技术服务；

风力发电技术服务；生物质能技术服务等

中煤华晋对公司净利润影响较大，其2026年半年度主营业务收入、主营业务利润等数据补充如下：

单位：元币种：人民币公司名称主营业务收入主营业务利润

中煤华晋集团有限公司3607544779.541378466003.30报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动风险

公司主营业务受宏观经济环境波动及国家宏观调控的影响较大。从经济发展的周期来看，我国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，但是短期内仍面临经济结构调整和经济增长方式转型升级的压力，挑战与机会并存。若公司未来不能主动把握宏观经济形势、顺应宏观调控政策导向，不能及时调整经营策略，则可能导致公司经营业绩出现增长乏力的问题。公司将密切关注宏观经济趋势和国家政策导向，以客户需求为核心，以深化供给侧改革变革为主线，以精益管理为抓手，提高对市场的响应能力，降低采购和生产成本，以良好的市场口碑和坚实的管理基础提高企业应对风险的能力，打造核心竞争力。

2、环境保护风险

随着国家对环境保护重视程度以及节能减排要求的不断增强，环境保护政策及环境保护标准日趋严格，未来为执行环境保护的新政策和新标准将承担更多的成本和资本性支出。

3、资源供应风险

公司生产化工产品的主要原材料为原料煤、煤焦油、粗苯。公司已针对原材料采购加大与长期供应商的合作，采取了一系列措施，但是如果国内煤炭市场发生较大波动，可能影响原料供应价格及供应量，从而对公司经营业绩造成直接影响。

4、安全生产管理风险

公司生产过程中产生的焦炉煤气为易燃、易爆气体，部分生产工序在高温高压条件下运行。

尽管公司已经制定了全面的安全生产规章制度，并配备了完善的安全设施，使整个生产过程都处于受控状态，但不排除因操作不当或设备故障导致事故发生的可能，从而影响公司正常生产经营。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期，公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

14/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 http://sthjt.shanxi.gov.cn/企业环境信山西焦化股份有限公司

息依法披露系统（山西）其他说明

√适用□不适用

2026年上半年，公司紧紧围绕全年生态环保工作目标，严格落实有关生态环保工作部署，扎

实推进污染治理、隐患整治、合规管控、节能降碳、项目建设等重点工作。报告期内各项污染物排放均控制在排污许可范围内，污染物排放总量持续下降，碳排放强度稳步降低，环境风险总体可控，环保合规管理体系持续完善，各项工作均取得阶段性成效。具体如下：

1.制定下发了《山西焦化股份有限公司关于2026年生态环保重点任务责任分解的通知》、《山西焦化股份有限公司突发环境事件隐患排查制度》与《山西焦化股份有限公司突发环境事件应急演练管理办法》等多项制度办法，以制度为准绳构建全链条责任体系，逐级细化并压实权责清单，筑牢公司生态环境风险防控底线；

2.年初聘请专业机构出具了公司2025年度温室气体排放报告，截至目前公司已连续多年聘请

外围专业机构开展年度温室气体排放报告编制工作，为公司下一步开展碳减排相关工作奠定数据基础；

3.报告期内对公司能源、碳排放数据统计口径与核算边界进行了统一，推行能碳数据融合一

体化管控，有效提升了能源消耗统计、碳排放核算数据的精准度与规范性；

4.推进重点项目建设。2026年计划实施重点环措项目15项，截至报告期末，已完工两项，其

他项目正在按期逐步推进建设中；

5.深化技术交流与工艺优化。主动对接同济大学开展节能降碳专题技术交流，借鉴行业绿色

工厂、超低排放先进建设经验，持续优化公司技改方案与污染治理工艺，提升绿色治理专业化水平；

6.结合公司实际情况，对现场隐患开展常态化、全覆盖式排查整治机制，同时针对 VOCs、在

线监测系统等开展专项治理行动。通过常态化排查兜牢基础底线，专项治理补齐核心短板，全面夯实企业生态环境安全根基。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能如及未时能履及是行是时否应否履及说有行承诺承诺时明承诺背景承诺方承诺时间履承诺期限应类型内容严未行说格完期明履成限下行履一行步的计具划体原因为了确保山西焦化股份有限公司为有效防范即期回报除涉及盈利承山西焦化

与重大资产重组相被摊薄的风险、提高未来回报能力所采取的填补回报2017年9诺事项外长期其他集团有限是是

关的承诺措施能够得到切实履行，作为山西焦化股份有限公司月27日有效；盈利承公司

的控股股东，本公司承诺如下：山西焦化集团有限公诺事项期限为

16/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

司不得越权干预山西焦化股份有限公司经营管理活2017年度至动，不得侵占山西焦化股份有限公司利益。同时鉴于2020年度。

本次重大资产重组为面向山西焦化集团有限公司收购（盈利承诺事资产且存在盈利承诺事项，山西焦化集团有限公司承项已于2020诺将严格按照双方签署的利润补偿协议及重组报告书年度履行完等约定，严格执行利润承诺及利润补偿的相关安排。毕。）山西焦煤集团有限责任公司间接控股的上市公司山西焦化股份有限公司拟发行股份及支付现金购买其控股股东山西焦化集团有限公司所持有的山西中煤华晋能源有限责任公司49%股权并募集配套资金。根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一一上市公司重大资产重组(2014年修订)》、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》以及上海证券交易所《上市公司重大资产重组信息披露及停复牌业务指引》等法律法规的要求，作为山西焦化股份有限公司的间接控股股东，本公司作出山西焦煤如下承诺：1、本公司承诺已及时向各相关方提供了2016年其他集团有限本次重大资产重组的相关信息，并保证根据重组需要12月5否长期有效是日责任公司进一步提供相关信息，保证所提供的信息真实、准确、完整，因提供的该等信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，将依法承担个别和连带的法律责任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不转让在山西焦化股份有限公司拥有权益的股份(即本公司下属山西焦化集团有限公司及山西西

山煤电股份有限公司在上市公司拥有的股份权益)，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书

面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请相关账户的

17/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送相关账户的账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所

和登记结算公司报送相关信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定相关股份并自愿用于相关投资者赔偿安排。3、本公司承诺不得越权干预山西焦化股份有限公司的经营管理活动，不得侵占山西焦化股份有限公司的利益。

为了确保公司为有效防范即期回报被摊薄的风险、提高未来回报能力所采取的填补回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员将忠实、勤勉地1、2、3长期履行职责，维护公司及全体股东的合法利益，对此，有效，4、5至公司全体董事、高级管理人员出具承诺如下：1、承2018年12月山西焦化诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利2017年31日。（本承全体董其他益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本10月22是诺中第4项、是事、高级

人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资日第5项已于管理人员

产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺2018年12月由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回31日履行完报措施的执行情况挂钩；5、承诺若公司后续推出公毕。）司股权激励政策，则股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公司承诺如下：本次重组完成后，本公司及下属公司与重组后的山西焦化股份有限公司之间将尽量减少关联山西焦化交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交解决关联2017年9集团有限易，保证按国家政策及市场化原则、公允价格进行交否长期有效是交易月27日公司易。关联交易的定价将遵守国家产业政策，遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立

第三方交易价格确定。对于无市场交易价格的关联交易，按照交易商品或劳务成本加上合理利润的标准确

18/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

定交易价格，以保证交易价格的公允性。本公司承诺不利用关联交易从事任何损害重组后的上市公司或其

中小股东利益的行为，并将督促重组后的上市公司履行合法决策程序，按照《上海证券交易所股票上市规则》和重组后的上市公司《公司章程》等的规定履行信息披露义务。公司将严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件及重组后的上市公司《公司章程》

的有关规定，依法行使股东权利或者董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及公司及公司的下属公司

事项的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。本公司及下属公司和重组后的上市公司就相互间关联事

务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。

针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公司承诺如下：1、中煤华晋为依法设立和有效存续的

有限责任公司，其注册资本已全部缴足，不存在出资不实、抽逃出资或者影响其合法存续的情况。2、本公司合法拥有中煤华晋49%股权的所有权，上述股权不存在权属纠纷，不存在通过信托或委托持股等方式代持的情形，未设置任何抵押、质押、留置等担保权山西焦化和其他第三方权利或其他限制转让的合同或约定，亦2017年9资产注入集团有限不存在被查封、冻结、托管等限制其转让的情形。27否长期是月日公司3、本公司承诺及时进行上述股权的权属变更，且因在权属变更过程中出现的纠纷而形成的全部责任均由本公司承担。4、本公司拟转让的上述股权的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担。本公司承诺对与上述说明有关的法律问题或者纠纷承担

全部责任，并赔偿因违反上述说明给上市公司造成的一切损失。

19/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告山西中煤华晋能源有限责任公司（以下简称“中煤华晋”）目前拥有的部分房产、土地存在产权不完善的情况，其日常生产经营活动并没有因暂未取得相关的产权证书而受到重大不利影响，也不存在导致中煤华晋重大损失以致于不符合本次重组条件的情形。针对上述产权不完善的情况，山西焦化集团有限公司（以下简称“山焦集团”）做出如下具体承诺：1、关于完善房产土地产权的承诺鉴于目前中煤华晋位于河津市

的不动产登记需要以河津市土地规划调整为前提，位于乡宁县的不动产登记需要以乡宁县土地复垦工作的

落实为前提，而上述工作由当地行政管理部门主导负责，因此中煤华晋完善不动产登记手续受到上述外部行政主管部门的政策限制。据此山焦集团承诺，在河在河津市土地津市土地规划调整到位以及乡宁县土地复垦工作落实规划调整到位

解决土地山西焦化的条件满足后的三年内，完成中煤华晋相关土地房产2017年9以及乡宁县土等产权瑕集团有限的不动产的登记手续。2、关于房产土地产权瑕疵对否是月27日地复垦工作落疵公司上市公司损失的承诺山焦集团承诺如因为标的资产涉实的条件满足及的房产土地产权瑕疵给山西焦化股份有限公司（以后的三年内。

下简称“山西焦化”）造成损失的，将依法承担赔偿责任。上述房产、土地后续存在的可能造成山西焦化投资收益额减少的情况包括：1）有关房产、土地办理产权登记证书过程中产生的费用支出；2）因未办理

房产、土地产权证书而受到相关主管部门的处罚；

3）其他与房产、土地产权瑕疵相关的直接费用成本支出。从本承诺出具之日到中煤华晋完成相关房产土地的不动产登记手续的期间内，在发生上述有关成本费用的当年，山焦集团现金补偿山西焦化的金额=经山西焦化和中煤华晋确认的当年中煤华晋发生的相关

费用、成本支出的总金额*49％。上述补偿以现金方式在次一年的6月30日前由山焦集团补偿予山西焦化。

20/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

一、关于韩咀煤业办理环保竣工验收及排放污染物许可证相关事项的承诺鉴于本次重大资产重组交易标的中煤华晋下属子公司韩咀煤业尚未取得排放污染

物许可证及完成环保竣工验收工作，山焦集团承诺如下：韩咀煤业办理排放污染物许可证及完成环保竣工验收事项不存在实质性法律障碍。山焦集团承诺韩咀煤业在2018年6月30日之前完成《排放污染物许可证》的办理工作以及环保竣工自行验收工作。如韩咀煤业因未取得《排放污染物许可证》或未完成环保竣

工自行验收工作，导致韩咀煤业受到处罚，进而使得山西焦化及其股东利益受到损失的，山焦集团将就上

第一部分承诺

述事项造成山西焦化损失的部分，承担赔偿责任，以在2018年6月现金方式向上市公司实施补偿。二、关于山西焦化集30日前已经办团有限公司强化履约能力的承诺鉴于山西焦化集团有理完成；第二山西焦化限公司已经就本次重大资产重组涉及的王家岭矿的采2018年1部分承诺至房

其他集团有限矿权价款分期缴纳、房产和土地产权瑕疵、华宁焦煤11是是月日产土地产权手

公司采矿权续期等出具了补偿或赔偿的承诺，为了进一步续办理及华宁

强化山焦集团履约能力，山焦集团承诺如下：根据本焦煤完成长期

次重大资产重组方案，交易实施过程中，上市公司山采矿许可证办西焦化股份有限公司将向山焦集团支付6亿元现金对理完成后。

价。根据山焦集团出具的《关于王家岭矿采矿权价款缴纳问题和中煤华晋出资合规性的承诺》，收到相关现金对价之后，将设立专项资金监管账户，由山西焦化、开立账户的银行及本公司三方签署监管协议，相关资金专项用于后续采矿权价款缴纳，不得挪作他用。截至本承诺出具之日，需要由本公司负担的王家岭矿后续采矿权资源价款4.69亿元，本次交易将获得的现金对价足以覆盖后续采矿权资源价款的缴纳，尚剩余1.31亿元资金。据此，本公司进一步承诺，上述剩余资金将仍然保留在该专项资金监管账户中，在中煤华晋及下属子公司完成房产土地产权手续办理及华

21/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

宁焦煤完成长期采矿许可证办理之前，专项用于履行山焦集团就本次重大资产重组有关承诺事项可能发生的面向山西焦化的现金补偿义务。

根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》

和山西省焦化行业转型升级的相关规定和要求，山西焦煤将认真履行山西省焦化产能压减政策，推动集团内部焦化产业转型升级，待山西焦煤所属的山西省焦炭集团有限责任公司、山西焦煤集团五麟煤焦开发有

限责任公司、山西西山煤气化有限责任公司、山西焦

化集团有限公司等其他焦化类企业或相关资产、业务

在实施产能压减后，形成稳定生产能力并连续三年盈利的情况下，以山西焦化为集团内部焦炭及相关化工山西焦煤

解决同业产品生产经营业务整合发展平台，通过收购兼并、业2020年集团有限是长期是

竞争务转让、资产注入、委托经营等方式将集团控制的上12月9日责任公司

述焦化类企业或相关资产、业务逐步进行整合，推动产业升级，提升上市公司核心竞争力，促进集团内部与再融资相关的承焦化行业健康协调可持续发展。山西焦煤资产规模、诺经营状况良好，具有充分的履约能力，并将积极维护上市公司及全体股东合法权益，根据国家法律法规、部门规章及相关规定，采取切实可行的措施履行上述承诺。山西焦煤于2015年11月所作的《关于山西焦煤集团有限责任公司内部焦化业务整合的承诺》同时废止，以本承诺为准。

2011年11月18日，山西焦煤集团有限责任公司（以下简称：焦煤集团）向山西焦化股份有限公司出具了《山西焦煤集团有限责任公司关于山西焦化股份有限山西焦煤2011年公司与山西焦煤集团财务有限责任公司之间金融业务其他集团有限11月18否长期是相关事宜出具的承诺函》，主要内容为：1、山西焦责任公司日

煤集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）为

依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法

设立的企业集团财务公司，已建立健全内部控制、财

22/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

务会计等相关制度，其依法开展业务活动，运作情况良好，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要求。在后续运营过程中，财务公司将继续按照相关法律法规的规定规范运作，确保上市公司在财务公司的相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于焦煤集团，焦煤集团将继续确保上市公司的独立性并充分尊重上

市公司的经营自主权，由上市公司根据相关监管规定和业务开展的实际需要自主决策与财务公司之间的金融业务，并依照相关法律法规及上市公司《公司章程》的规定履行内部程序。3、根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在财务公司出现支付困难的紧急情况时，焦煤集团将按照解决支付困难的实际需要，采取增加财务公司的资本金等有效措施，确保上市公司在财务公司的资金安全。4、督促财务公司在发生行政处罚、资产负债表以及风险控制指标、存贷

比指标如超过限额时及时通知上市公司，且不能继续开展相关金融业务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引详见公司于2025年12月16日发布在上海证券公司2026年度日常关联交易预计金额为交易所网站的《山西焦化股份有限公司关于202634.46-72.9亿元年度日常关联交易预计的公告》（编号：临2025-

035号）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

24/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关本期发生额关联每日最高存款限存款利率范联期初余额本期合计存入金本期合计取出金期末余额关额围方额额系山西焦煤集团

财其3000000000.000.42%-3.3%308450260.629545700778.779438647974.37415503065.02务他有限责任公司

合///308450260.629545700778.779438647974.37415503065.02计

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关本期发生额关贷款联联贷款额度利率期初余额本期合计贷款本期合计还款期末余额关方范围金额金额系

山5500000.003.6%5500000.005500000.00

西10000000.003.6%10000000.0010000000.00

焦10000000.003.6%10000000.0010000000.00

煤10000000.003.6%10000000.0010000000.00

集12000000.003.6%12000000.0012000000.00

团其200000000.004.75%200000000.00200000000.00

财他10600000.003.6%10600000.0010600000.00

务10000000.003.6%10000000.0010000000.00

有142800000.003.6%142800000.00142800000.00

限6000000.003.41%6000000.006000000.00

责5500000.003.41%5500000.005500000.00

任10000000.003.41%10000000.0010000000.00

25/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

公

10000000.003.41%10000000.0010000000.00

司

合///410900000.0031500000.0025500000.00416900000.00计

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)74668

26/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持质押、标记或冻有结情况有限售股东名称比例报告期内增减期末持股数量条股东性质（全称）(%)股份状件数量态股份数量

山西焦化集团有0131031757451.140无0国有法人限公司

山西焦煤能源集01487968805.810无0国有法人团股份有限公司中国工商银行股

份有限公司－国

泰中证煤炭交易5318182436435751.700无0未知型开放式指数证券投资基金

李国辉0227199300.890无0境内自然人

崔天玲-322556200276440.780无0境内自然人

徐开东15163500158635000.620无0境内自然人

香港中央结算有-1035196109264280.430无0未知限公司中国银行股份有

限公司－招商中

证煤炭等权指数-529500105983460.410无0未知分级证券投资基金

金莺10305400103054000.400无0境内自然人

程蓉853539085354900.330无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量山西焦化集团有限公司1310317574人民币普通股1310317574山西焦煤能源集团股份有限公司148796880人民币普通股148796880

中国工商银行股份有限公司－国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投43643575人民币普通股43643575资基金李国辉22719930人民币普通股22719930崔天玲20027644人民币普通股20027644徐开东15863500人民币普通股15863500香港中央结算有限公司10926428人民币普通股10926428

27/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

中国银行股份有限公司－招商中证10598346人民币普通股10598346煤炭等权指数分级证券投资基金金莺10305400人民币普通股10305400程蓉8535490人民币普通股8535490前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说山西焦化集团有限公司与山西焦煤能源集团股份有限公司为关明联方。公司不知晓其他股东的关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

28/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：山西焦化股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金927013177.98725464116.32结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款16551852.9552106988.71

应收款项融资71017096.7441617183.12

预付款项65408480.3812126183.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款34830930.161116291077.06

其中：应收利息

应收股利1080441200.00买入返售金融资产

存货403642732.38360564552.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产73281867.94128531752.09

流动资产合计1591746138.532436701853.23

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18926634527.0818486601155.48

其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3732804763.403891949894.75

在建工程830293983.92831682404.19生产性生物资产油气资产

使用权资产173572.59204203.01

无形资产256723226.50260499332.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

29/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

商誉长期待摊费用

递延所得税资产19232909.4222577300.98

其他非流动资产78059518.3178318855.65

非流动资产合计23893922501.2223621833146.99

资产总计25485668639.7526058535000.22

流动负债：

短期借款1272139142.772616616327.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据652300000.00664800000.00

应付账款645504042.01731755566.52

预收款项23853.22

合同负债300311067.12115734899.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬74785131.0388705564.07

应交税费3406674.563774962.17

其他应付款77505622.5870778347.46

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2016987316.523028799381.25

其他流动负债38917438.9815147078.12

流动负债合计5081880288.797336112127.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款4936650000.003171700000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债125287.11125287.11

长期应付款37120000.0037120000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益92379128.3969375722.31

递延所得税负债89501.6489501.64其他非流动负债

非流动负债合计5066363917.143278410511.06

负债合计10148244205.9310614522638.38

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2562121154.002562121154.00

30/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6901702551.356930383726.51

减：库存股

其他综合收益-17543750.68-17558753.95

专项储备4034672.10227978.43

盈余公积1082968420.381082968420.38一般风险准备

未分配利润4608561477.454687218025.33

归属于母公司所有者权益15141844524.6015245360550.70（或股东权益）合计

少数股东权益195579909.22198651811.14所有者权益（或股东权15337424433.8215444012361.84益）合计

负债和所有者权益25485668639.7526058535000.22（或股东权益）总计

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：山西焦化股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金924248175.14720269303.46交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款10943647.2843192875.63

应收款项融资70889577.6441237183.12

预付款项65372284.4212085104.64

其他应收款43840293.721125085691.23

其中：应收利息

应收股利1080441200.00

存货402615577.36363236491.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产73057290.47128307174.62

流动资产合计1590966846.032433413823.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20531277028.1720086444870.09

其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产

31/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

投资性房地产

固定资产3723409181.463886203751.68

在建工程54937708.1356326128.40生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产49277628.4050225145.05

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产16128655.9318340145.76其他非流动资产

非流动资产合计24425030202.0924147540040.98

资产总计26015997048.1226580953864.85

流动负债：

短期借款1050738194.452403920477.79交易性金融负债衍生金融负债

应付票据652300000.00664800000.00

应付账款654915340.94739511841.27预收款项

合同负债300098036.34115542399.68

应付职工薪酬68496156.4881791359.96

应交税费3337678.133536496.80

其他应付款68757579.7161364733.31

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2016924538.423028449597.60

其他流动负债38907569.7614964165.50

流动负债合计4854475094.237113881071.91

非流动负债：

长期借款4736650000.002971700000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款37120000.0037120000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益92379128.3969375722.31递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4866149128.393078195722.31

负债合计9720624222.6210192076794.22

所有者权益（或股东权益）：

32/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

实收资本（或股本）2562121154.002562121154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6916051781.676944732956.83

减：库存股

其他综合收益-17543750.68-17558753.95

专项储备4034672.10227978.43

盈余公积1082968420.381082968420.38

未分配利润5747740548.035816385314.94所有者权益（或股东权16295372825.5016388877070.63益）合计

负债和所有者权益26015997048.1226580953864.85（或股东权益）总计

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入3104221431.713225504545.44

其中：营业收入3104221431.713225504545.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3578852064.123887096733.83

其中：营业成本3256788977.493557099352.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17130854.6616043403.56

销售费用20887816.7925742349.10

管理费用126383026.07142210747.30

研发费用50106351.6533006119.77

财务费用107555037.46112994761.26

其中：利息费用112080658.63121533145.93

利息收入5484329.588625256.55

加：其他收益3458098.055794820.08投资收益（损失以“-”号473669772.97600988886.17填列）

其中：对联营企业和合营企473498329.97600988886.17业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”

33/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-1544734.04945560.50号填列）资产减值损失（损失以“-”-16429565.58-17010590.02号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填-15477061.01-70873511.66列）

加：营业外收入1259588.014778168.49

减：营业外支出30000.003826.79四、利润总额（亏损总额以“-”号填-14247473.00-66099169.96列）

减：所得税费用3427911.0413997139.58

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-17675384.04-80096309.54

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”-17675384.04-80096309.54号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-14603482.12-77611133.08（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”-3071901.92-2485176.46“号填列）六、其他综合收益的税后净额15003.27908338.56

（一）归属母公司所有者的其他15003.27908338.56综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合15003.27908338.56

收益

（1）权益法下可转损益的其他综15003.27908338.56合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

34/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-17660380.77-79187970.98

（一）归属于母公司所有者的综-14588478.85-76702794.52合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收-3071901.92-2485176.46益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0057-0.0303

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0057-0.0303

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入3097658930.563218013920.95

减：营业成本3255185050.023554632760.37

税金及附加16001858.8514927518.95

销售费用20036367.3724853442.56

管理费用120643507.64136333179.41

研发费用49394923.6531870316.42

财务费用99425252.78107830061.11

其中：利息费用103931038.06116365709.56

利息收入5462583.298616712.31

加：其他收益3455577.725732623.29投资收益（损失以“-”号473669772.97600988886.17填列）

其中：对联营企业和合营企473498329.97600988886.17业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-1277554.39881187.08号填列）资产减值损失（损失以“-”-16429565.58-17010590.02号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

35/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告二、营业利润（亏损以“-”号填-3609799.03-61841251.35列）

加：营业外收入1259587.714778168.46

减：营业外支出30000.00三、利润总额（亏损总额以“-”-2380211.32-57063082.89号填列）

减：所得税费用2211489.8311062966.34四、净利润（净亏损以“-”号填-4591701.15-68126049.23列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”-4591701.15-68126049.23号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额15003.27908338.56

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综15003.27908338.56合收益

1.权益法下可转损益的其他综15003.27908338.56

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-4576697.88-67217710.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的3441709217.883608017506.43现金客户存款和同业存放款项净增加额

36/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还771263.92

收到其他与经营活动有关的48804431.05234322130.13现金

经营活动现金流入小计3490513648.933843110900.48

购买商品、接受劳务支付的3131767567.604914813531.70现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的422813073.69459463649.40现金

支付的各项税费18376047.7617359342.48

支付其他与经营活动有关的14716463.6315607958.91现金

经营活动现金流出小计3587673152.685407244482.49

经营活动产生的现金流-97159503.75-1564133582.01量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1080441200.001442070000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1080441200.001442070000.00

购建固定资产、无形资产和10271385.8772227669.04其他长期资产支付的现金投资支付的现金

37/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10271385.8772227669.04

投资活动产生的现金流1070169814.131369842330.96量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2401500000.002547500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2401500000.002547500000.00

偿还债务支付的现金2994300000.001987340000.00

分配股利、利润或偿付利息174770744.97169473733.33支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计3169070744.972156813733.33

筹资活动产生的现金流-767570744.97390686266.67量净额

四、汇率变动对现金及现金等-40.69-5.62价物的影响

五、现金及现金等价物净增加205439524.72196395010.00额

加：期初现金及现金等价物590907413.96501547562.31余额

六、期末现金及现金等价物余796346938.68697942572.31额

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的3435078938.383600234302.36现金

收到的税费返还771263.92

收到其他与经营活动有关的48527752.9134184180.59现金

经营活动现金流入小计3483606691.293635189746.87

购买商品、接受劳务支付的3143320600.604927113113.20现金

38/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

支付给职工及为职工支付的398605184.75432291484.76现金

支付的各项税费15986942.7215162800.48

支付其他与经营活动有关的19969984.7523168086.05现金

经营活动现金流出小计3577882712.825397735484.49

经营活动产生的现金流量净-94276021.53-1762545737.62额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1080441200.001442070000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1080441200.001442070000.00

购建固定资产、无形资产和10271385.8769654711.67其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10271385.8769654711.67

投资活动产生的现金流1070169814.131372415288.33量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2370000000.002522000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2370000000.002522000000.00

偿还债务支付的现金2968800000.001767340000.00

分配股利、利润或偿付利息169039217.17166746372.23支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计3137839217.171934086372.23

筹资活动产生的现金流-767839217.17587913627.77量净额

四、汇率变动对现金及现金等-40.69-5.62价物的影响

五、现金及现金等价物净增加208054534.74197783172.86额

加：期初现金及现金等价物585712601.10499587607.84余额

39/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

六、期末现金及现金等价物余793767135.84697370780.70额

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义

40/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具减般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股：风其优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

)他本其库险先续他存准股债股备

一、上年2562121154.006930383726.51-17558753.95227978.431082968420.384687218025.3315245360550.70198651811.1415444012361.84期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年2562121154.006930383726.51-17558753.95227978.431082968420.384687218025.3315245360550.70198651811.1415444012361.84期初余额

三、本期增减变动

金额（减-28681175.1615003.273806693.67-78656547.88-103516026.10-3071901.92-106587928.02少以“-”号

填列）

（一）综

合收益总15003.27-14603482.12-14588478.85-3071901.92-17660380.77额

（二）所

有者投入-28681175.16-28681175.16-28681175.16和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所

41/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

有者权益的金额

4．其他-28681175.16-28681175.16-28681175.16

（三）利-64053065.76-64053065.76-64053065.76润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-64053065.76-64053065.76-64053065.76东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专3806693.673806693.673806693.67项储备

1．本期提8874276.728874276.728874276.72

取

2．本期使5067583.055067583.055067583.05

用

（六）其他

四、本期2562121154.006901702551.35-17543750.684034672.101082968420.384608561477.4515141844524.60195579909.2215337424433.82期末余额

42/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股风其优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其险他先续股他股债准备

一、上

年期末2562121154.007015819181.49-18604971.692975731.701072589518.844665704721.5515300605335.89205599733.2815506205069.17余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初2562121154.007015819181.49-18604971.692975731.701072589518.844665704721.5515300605335.89205599733.2815506205069.17余额

三、本期增减变动金

额（减36820823.56908338.565148334.76-128853556.16-85976059.28-2485176.46-88461235.74少以“-”号填

列）

（一）

综合收908338.56-77611133.08-76702794.52-2485176.46-79187970.98益总额

（二）所有者

投入和36820823.5636820823.5636820823.56减少资本

1．所有

者投入

43/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他36820823.5636820823.5636820823.56

（三）

利润分-51242423.08-51242423.08-51242423.08配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-51242423.08-51242423.08-51242423.08东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

44/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储5148334.765148334.765148334.76备

1．本期10199942.1010199942.1010199942.10

提取

2．本期

5051607.345051607.345051607.34

使用

（六）其他

四、本

期期末2562121154.007052640005.05-17696633.138124066.461072589518.844536851165.3915214629276.61203114556.8215417743833.43余额

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具减

项目实收资本(或股：

)优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本库股债他存股

一、上年期末余额2562121154.006944732956.83-17558753.95227978.431082968420.385816385314.9416388877070.63

加：会计政策变更前期差错更正

45/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

其他

二、本年期初余额2562121154.006944732956.83-17558753.95227978.431082968420.385816385314.9416388877070.63

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号-28681175.1615003.273806693.67-68644766.91-93504245.13填列）

（一）综合收益总15003.27-4591701.15-4576697.88额

（二）所有者投入-28681175.16-28681175.16和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他-28681175.16-28681175.16

（三）利润分配-64053065.76-64053065.76

1．提取盈余公积2．对所有者（或-64053065.76-64053065.76股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3806693.673806693.67

1．本期提取8874276.728874276.72

2．本期使用5067583.055067583.05

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.006916051781.67-17543750.684034672.101082968420.385747740548.0316295372825.50

46/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

其他权益工具减

项目实收资本(或股：

)优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本其库先续他存股债股

一、上年期末余额2562121154.007030168411.81-18604971.692975731.701072589518.845774217624.1716423467468.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2562121154.007030168411.81-18604971.692975731.701072589518.845774217624.1716423467468.83

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填36820823.56908338.565148334.76-119368472.31-76490975.43列）

（一）综合收益总额908338.56-68126049.23-67217710.67

（二）所有者投入和

36820823.5636820823.56

减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他36820823.5636820823.56

（三）利润分配-51242423.08-51242423.08

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-51242423.08-51242423.08东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

47/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备5148334.765148334.76

1．本期提取10199942.1010199942.10

2．本期使用5051607.345051607.34

（六）其他

四、本期期末余额2562121154.007066989235.37-17696633.138124066.461072589518.845654849151.8616346976493.40

公司负责人：李峰主管会计工作负责人：王晓军会计机构负责人：翟正义

48/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

山西焦化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山西省注册的股份有限公司，于1995年10月23日经山西省人民政府晋政函（1995）134号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称“山焦集团”）独家发起募集设立，经山西省工商行政管理局核准登记，本公司统一社会信用代码：91140000113273064E，本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。

本公司原注册资本为7800万元，其中国有发起人持有5300万股，社会公众持有2500万股。

截至2026年6月30日，本公司总股本为256212.12万元，公司股票面值为每股人民币1.00元。

本公司及子公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主产品为冶金焦炭，副产品有：

硫铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇和炭黑等化工产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十九次会议于2026年8月21日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见本小节21.固定资产、26.无形资产、34.收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000元

49/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

重要的在建工程金额≥10000000元

重要的联营企业长期股权投资账面价值≥10000000元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和

其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

50/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

51/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

52/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

（4）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

53/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（6）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（7）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

54/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：中大型国有企业客户组合

*应收账款组合2：其他客户组合

*应收账款组合3：合并范围内关联方款项组合

C、合同资产

*合同资产组合1：关联方客户组合

*合同资产组合2：其他客户组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金、保证金和备用金组合

*其他应收款组合2：合并范围内关联方款项组合

*其他应收款组合3：其他款项组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

55/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产

*本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（8）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（9）金融资产和金融负债的抵销

56/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本小节11、金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本小节11、金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本小节11、金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品及周转材料。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和周转材料的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

57/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本小节11、金融工具中有关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

58/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

59/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本小节27、长期资产减值。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物8-50年3%12.13%-1.94%

机器设备5-35年3%、4%19.40%-2.74%年限平均法

运输设备5-10年3%、4%19.40%-6.40%

其他设备5-10年3%、4%19.40%-9.60%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表所示。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达

到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）房屋及建筑物经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使

用状态但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可

需安装调试的机器设备在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内

稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程计提资产减值方法见本小节27、长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括土地使用权和软件许可权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法确定依据土地使用权50年产权登记期限直线法分期摊销

软件许可权5-8年预期经济利益年限直线法分期摊销

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本小节27、长期资产减值。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费

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用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

63/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

Ⅰ客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

Ⅱ客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

Ⅲ本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

Ⅰ本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

Ⅱ本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

Ⅲ本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

Ⅳ本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

Ⅴ客户已接受该商品或服务。

Ⅵ其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本小节11、金融工具

（7））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

*具体方法

本公司焦化产品收入确认的具体方法如下：

通过铁路运输的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在指定铁路站点发出商品并取得铁路运输单后确认收入；通过铁路运输+港口转运的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在取得 SGS检验报告并将其移交客户后确认收入；通过公路运输的焦炭和化工产品，由客户按照合同及相关协议的约定在指定的仓库自行提货或装运后确认收入。

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(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

65/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

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融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）安全生产费用

本公司依据[2022]136号文，按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：

（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4.50%提取；

（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2.25%提取；

（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.55%提取；

（四）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.20%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

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货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

未上市权益投资的公允价值未上市权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税项

本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

68/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款380843873.66284017028.35

其他货币资金130666239.30132996827.35

存放财务公司存款415503065.02306890385.61

存款应计利息1559875.01

合计927013177.98725464116.32

其中：存放在境外的款项总额其他说明

（1）其他货币资金

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用证保证金96503819.8186500659.72

银行承兑汇票保证金33977219.4946496167.63

保函保证金185200.00

合计130666239.30132996827.35

（2）受限的货币资金

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金130666239.30132996827.35

合计130666239.30132996827.35

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

69/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11494834.7645459255.71

1年以内小计11494834.7645459255.71

1至2年2617237.495441196.67

2至3年3331766.943872933.39

3年以上

3至4年1866485.61422443.53

4至5年415000.0052391.28

5年以上37548955.5237917095.69

合计57274280.3293165316.27

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值

(%)金额(%)金额价值

例例(%)按单项

计提坏38412450.4167.0738412450.41100.0038593893.4141.4338593893.41100.00账准备按组合

计提坏18861829.9132.932309976.9612.2516551852.9554571422.8658.572464434.154.5252106988.71账准备

其中：

70/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

组合

1：中

大型国10982730.2519.18127263.371.1610855466.8840442652.4043.41469134.771.1639973517.63有企业客户组合

2：其7879099.6613.762182713.5927.705696386.0714128770.4615.161995299.3814.1212133471.08

他客户

合计57274280.32/40722427.37/16551852.9593165316.27/41058327.56/52106988.71

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海元楚数码科技有5755860.005755860.00100.00预期无法收回限公司

太原市通盛化工公司5473868.105473868.10100.00预期无法收回

烟台渤丰钢铁建材有3744536.703744536.70100.00预期无法收回限公司

镇江市好胜建材设备2707780.302707780.30100.00预期无法收回有限责任公司

山西省生资服务公司2206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位18523811.2518523811.25100.00预期无法收回

合计38412450.4138412450.41100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：中大型国有企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）10982730.25127263.371.16

1年以上

合计10982730.25127263.371.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）512104.5131394.956.13

1至2年1472242.60170578.4911.59

2至3年3331766.94550153.6416.51

3至4年1866485.61776458.0141.60

4至5年415000.00372628.5089.79

5年以上281500.00281500.00100.00

合计7879099.662182713.5927.70

71/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

按单项计提38593893.41181443.0038412450.41

按组合1计提469134.77-341871.40127263.37

按组合2计提1995299.38187414.212182713.59

合计41058327.56-154457.19181443.0040722427.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同资应收账款和和合同资产应收账款期末坏账准备期单位名称产期末合同资产期期末余额合余额末余额余额末余额计数的比例

（%）

山西太钢不锈钢9524210.259524210.2516.63110344.54股份有限公司

上海元楚数码科5755860.005755860.0010.055755860.00技有限公司

太原市通盛化工5473868.105473868.109.565473868.10公司

烟台渤丰钢铁建3744536.703744536.706.543744536.70材有限公司镇江市好胜建材

设备有限责任公2707780.302707780.304.732707780.30司

合计27206255.3527206255.3547.5117792389.64

72/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票71017096.7441437183.12

商业承兑汇票180000.00

合计71017096.7441617183.12

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

73/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

银行承兑汇票86416275.93301533081.42

合计86416275.93301533081.42

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内65408480.38100.0012126183.00100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计65408480.38100.0012126183.00100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

74/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

山西聚源煤化有限公司11939855.2418.25

山西东义煤电铝集团煤化工有限公司8273553.1512.65

山西鹏飞集团有限公司8207639.5812.55

山西立恒焦化有限公司7047736.1110.77

侯马北铜铜业有限公司6781255.4210.37

合计42250039.5064.59其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1080441200.00

其他应收款34830930.1635849877.06

合计34830930.161116291077.06

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

75/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中煤华晋集团有限公司1080441200.00

合计1080441200.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33437602.5330469737.11

1年以内小计33437602.5330469737.11

76/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

1至2年4197493.246428117.33

2至3年11712.0011712.00

3年以上

3至4年25603.9164351.00

4至5年15000.00113744.12

5年以上6815933.706725439.49

合计44503345.3843813101.05

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫运费11003189.2610890028.82

备用金558520.96383611.89

预付材料款转入5055292.455055292.45

往来款及其他27886342.7127484167.89

合计44503345.3843813101.05

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余2072302.335890921.667963223.99

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1709191.231709191.23本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日3781493.565890921.669672415.22

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币未来12个月类别期末账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备29519851.021645755.3627874095.66

77/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

未来12个月类别期末账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)洪洞县广胜寺镇人民政

18516661.761645755.3616870906.40未逾期

府

代垫运费11003189.2611003189.26未逾期

按组合计提坏账准备9092572.7023.492135738.206956834.50

押金、保证金和备用金570150.9630.59174400.79395750.17

其他款项8522421.7423.011961337.416561084.33

合计38612423.729.793781493.5634830930.16期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币整个存续期预期类别期末账面余额信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

洪洞县朝胜选煤厂2092474.76100.002092474.76逾期无法收回

太原市顺天利商贸有限公司524762.85100.00524762.85逾期无法收回

洪洞县人民法院510175.00100.00510175.00逾期无法收回

古县正泰煤气化有限公司472642.15100.00472642.15逾期无法收回

其他单位2290866.90100.002290866.90逾期无法收回

合计5890921.66100.005890921.66

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

第一阶段未

来12个月预2072302.331709191.233781493.56期信用损失

第二阶段整个存续期预期信用损失

（未发生信

78/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告用减值）

第三阶段整个存续期预

期信用损失5890921.665890921.66

（已发生信用减值）

合计7963223.991709191.239672415.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

洪洞县广胜寺18516661.7641.61政府往来款1年以内1645755.36镇人民政府

代垫运费11003189.2624.72代垫运费1年以内

山西焦化集团1年以内、1至

临汾洗煤有限5317590.3511.95往来款2年、2至31432144.66

公司年、5年以上

洪洞县朝胜选2092474.764.70往来款5年以上2092474.76煤厂

河南利源环保529200.001.19往来款1年以内47035.14有限公司

合计37459116.1384.17//5217409.92

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料196219564.329416964.88186802599.44243502166.5725393260.00218108906.57

79/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

在产品128085446.5610482609.06117602837.5070851042.931213763.8969637279.04

库存商品94818590.642547146.2292271444.4270933879.745791766.9765142112.77

周转材料2370130.182370130.182313486.532313486.53

合同履约4595720.844595720.845362768.025362768.02成本

合计426089452.5422446720.16403642732.38392963343.7932398790.86360564552.93

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料25393260.004542569.7920518864.919416964.88

在产品1213763.8910428485.911159640.7410482609.06

库存商品5791766.971458509.884703130.632547146.22

合计32398790.8616429565.5826381636.2822446720.16本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值低于账面价值已领用或已出售自制半成品及在产品可变现净值低于账面价值已领用库存商品可变现净值低于账面价值已出售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用

80/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待摊费用29874680.4525013843.20

增值税留抵税额43407187.49103517908.89

合计73281867.94128531752.09补偿性资产相关信息

□适用√不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

81/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动减值值宣告计准准期初追减发放提期末备备被投资单位余额（账面价加少权益法下确认的其他综合收现金减其余额（账面价期其他权益变动期值）投投投资损益益调整股利值他值）初末资资或利准余余润备额额

一、合营企业小计

二、联营企业山西焦化集团

临汾建筑安装17449801.61683486.31-47727.3218085560.60有限公司

中煤华晋集团18469151353.87468016057.1815003.27-28633447.8418908548966.48有限公司

小计18486601155.48468699543.4915003.27-28681175.1618926634527.08

合计18486601155.48468699543.4915003.27-28681175.1618926634527.08

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

83/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币指定为本期增减变动以公允价值计累计计入本期确累计计入其量且其期初追减本期计入本期计入期末其他综合项目认的股他综合收益变动计余额加少其他综合其他综合余额收益的利其他利收入的损失入其他投投收益的利收益的损得综合收资资得失益的原因源通煤焦电子

商务有限责任2000000.00公司

山西洪洞华实10000000.00热电有限公司山西焦化集团

临汾洗煤有限5033820.00公司山西焦炭集团

国际贸易有限500000.00公司

山西潞安化工50000000.0050000000.00有限公司

合计50000000.0050000000.0017533820.00/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

84/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3732804763.403891949894.75固定资产清理

合计3732804763.403891949894.75固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3060720202.316310184546.0159062054.785698214.469435665017.56

2.本期增加金额14230892.0116300283.2830531175.29

（1）购置

（2）在建工程14230892.0116300283.2830531175.29转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额3074951094.326326484829.2959062054.785698214.469466196192.85

二、累计折旧

1.期初余额1675012368.603806156238.9640291804.935083013.835526543426.32

2.本期增加金额45355959.11142599071.801693503.7027772.03189676306.64

（1）计提45355959.11142599071.801693503.7027772.03189676306.64

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1720368327.713948755310.7641985308.635110785.865716219732.96

三、减值准备

1.期初余额5965436.2811206260.2117171696.49

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

85/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额5965436.2811206260.2117171696.49

四、账面价值

1.期末账面价值1348617330.332366523258.3217076746.15587428.603732804763.40

2.期初账面价值1379742397.432492822046.8418770249.85615200.633891949894.75

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物16427345.6310462830.615071568.16892946.86

机器设备25283811.3321701902.22192197.793389711.32

其他14516.2414080.75435.49

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物96311780.97

机器设备3861117.48

运输设备69840.00

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物397316722.81正在办理中

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程830293983.92831682404.19

合计830293983.92831682404.19在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

86/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甲醇制烯烃项1952714226.731177357950.94775356275.791952714226.731177357950.94775356275.79目通用级沥青碳

纤维长丝制备20807729.6220807729.6212928456.0712928456.07技术开发

焦化厂1、6脱

硫脱硝装置增7004977.707004977.70加备用系统

工业互联网平9157564.289157564.28台

零星工程项目34129978.5134129978.5127235130.3527235130.35

合计2007651934.861177357950.94830293983.922009040355.131177357950.94831682404.19

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本其期期

工程累中：利其计投入本期息项目本期增加金本期转入固他工程进利息资本化累资金预算数期初余额期末余额占预算利息资名称额定资产金额减度计金额来源比例资本本

少(%)化金化金额率

额(%)金融甲醇机构

制烯10225677800.001952714226.731952714226.7319.1021.89%106685982.49贷烃项

款、目自筹通用级沥金融青碳机构

纤维50000000.0012928456.077879273.5520807729.6241.6285%贷长丝

款、制备自筹技术开发

87/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

焦化

厂1、

6金融脱硫

机构

脱硝21976600.007004977.701371191.918376169.6168.72100%贷装置

款、增加自筹备用系统金融工业机构

互联15000000.009157564.282405660.3811563224.6677.09100%贷网平

款、台自筹

合计10312654400.001981805224.7811656125.8419939394.271973521956.35//106685982.49//

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额245043.57245043.57

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额245043.57245043.57

二、累计折旧

88/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额40840.5640840.56

2.本期增加金额30630.4230630.42

(1)计提30630.4230630.42

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额71470.9871470.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值173572.59173572.59

2.期初账面价值204203.01204203.01

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件许可权合计

一、账面原值

1.期初余额354596266.972684243.41357280510.38

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额354596266.972684243.41357280510.38

二、累计摊销

1.期初余额94217140.512564036.9496781177.45

2.本期增加金额3655899.96120206.473776106.43

（1）计提3655899.96120206.473776106.43

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额97873040.472684243.41100557283.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

89/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值256723226.50256723226.50

2.期初账面价值260379126.46120206.47260499332.93

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

100万吨/年焦炉煤气制甲醇63436760.42正在办理中

综合改造项目

60万吨/年甲醇制烯烃项目67356116.63正在办理中

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

90/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备72748504.1118187126.0281327283.7720331820.97

内部交易未实现利润4183133.581045783.408981920.062245480.01

租赁负债380150.1195037.52184792.9846198.25

合计77311787.8019327946.9490493996.8122623499.23

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

500万元以下设备一次338596.5584649.14338596.5684649.14

性抵扣影响

使用权资产399560.0899890.02204203.0151050.75

合计738156.63184539.16542799.57135699.89

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产95037.5219232909.4246198.2522577300.98

递延所得税负债95037.5289501.6446198.2589501.64

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损6294498086.485760390829.34

资产/信用减值准备1194624695.821194622706.07

递延收益-政府补助92379128.3969375722.31

计入其他综合收益的其他金17533820.0017533820.00融资产公允价值变动

合计7599035730.697041923077.72

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年度70065452.0470065452.04

2027年度758590171.45758590171.36

2028年度1570008525.491570008525.49

2029年度2025162020.012025162020.01

2030年度1336564660.441336564660.44

2031年度534107257.05

合计6294498086.485760390829.34/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

增值税留抵78059518.3178059518.3178318855.6578318855.65税额

合计78059518.3178059518.3178318855.6578318855.65

92/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

补偿性资产相关信息

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受受受项目限限限限账面余额账面价值账面余额账面价值类情类情型况型况保保

货币资130666239.30130666239.30其证132996827.35132996827.35其证金他他金金

合计130666239.30130666239.30//132996827.35132996827.35//

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款1272139142.772616616327.79

合计1272139142.772616616327.79

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票652300000.00664800000.00

93/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

合计652300000.00664800000.00

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款397357009.78480290031.40

工程款206121735.83223968544.78

修理及劳务费38758403.2827171485.60

其他3266893.12325504.74

合计645504042.01731755566.52

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

济钢集团国际工程技术有限公司26132782.66工程款未结算

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司22613230.14工程款未结算

中瑞工程设计院有限公司10636177.74工程款未结算

赛鼎工程有限公司8156663.87工程款未结算

中铁十二局集团电气化工程有限公司7246499.93工程款未结算

合计74785354.34/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租金23853.22

合计23853.22

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

94/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款300311067.12115210804.84

预收租金427007.72

预收其他97087.38

合计300311067.12115734899.94

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬88693471.69345686660.32359909711.1174470420.90

二、离职后福利-设定提存12092.3866955384.0466652766.29314710.13计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计88705564.07412642044.36426562477.4074785131.03

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补25127854.00249523662.57271734382.572917134.00贴

95/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

二、职工福利费18634710.2918634710.29

三、社会保险费12120.8524718609.9324608819.97121910.81

其中：医疗保险费11542.6019771785.8619686614.7996713.67

工伤保险费578.254946824.074922205.1825197.14

四、住房公积金2561.0034884016.0034864572.0022005.00

五、工会经费和职工教育63550935.8411217642.473359207.2271409371.09经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣533610.00533610.00

九、其他6174409.066174409.06

合计88693471.69345686660.32359909711.1174470420.90

说明：根据相关文件，公司生育保险与职工基本医疗保险合并到医疗保险项目中。

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11633.2143270443.2742992273.29289803.19

2、失业保险费459.171886407.771877451.009415.94

3、企业年金缴费21798533.0021783042.0015491.00

合计12092.3866955384.0466652766.29314710.13

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税45687.17150509.89

消费税751430.12608865.96

企业所得税7260.1739983.73

城市维护建设税40567.0339664.04

水资源税1078465.00724759.00

印花税1011417.891428595.63

环境保护税172448.88172452.85

96/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

代扣代缴个人所得税210581.72536724.78

教育费附加39855.8437968.79

水利基金48960.7435437.50

合计3406674.563774962.17

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款77505622.5870778347.46

合计77505622.5870778347.46

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金17695296.5212983361.66

暂收款323827.0892460.00

代扣个人社保及住房公积金1518072.102261014.77

风险抵押金157700.00157700.00

其他57810726.8855283811.03

合计77505622.5870778347.46账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

97/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

山西省洪洞县土地管理局2789813.60土地出让金尚未结清

合计2789813.60/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2016924538.423028739875.38一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债62778.1059505.87

合计2016987316.523028799381.25

其他说明：

一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款-本金

保证借款-应计利息

信用借款-本金2011790000.003023540000.00

信用借款-应计利息5134538.425199875.38

合计2016924538.423028739875.38一年内到期的租赁负债

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额（本金部分）64434.7064434.70

减：未确认融资费用（一年内到期部分）1656.604928.83

合计62778.1059505.87

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税38917438.9814967078.12

已背书未到期商业承兑汇票180000.00

合计38917438.9815147078.12

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款4936650000.003171700000.00

合计4936650000.003171700000.00

长期借款分类的说明：

信用借款-本金

单位：元币种：人民币项目期末余额备注

工商银行878000000.00

农业银行1996400000.00

中国银行305000000.00

建设银行1238800000.00

交通银行148000000.00

中国邮储银行258000000.00

中信银行249800000.00

光大银行149990000.00

华夏银行175000000.00

浦发银行552500000.00

民生银行199000000.00

99/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额备注

平安银行298000000.00

兴业银行199950000.00

浙商银行100000000.00

委托贷款200000000.00

合计6948440000.00

上表中数据包含一年内到期的长期借款（信用借款—本金）金额2011790000.00元。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额193304.10193304.10

减：未确认的融资租赁费用5238.898511.12

重分类到一年内到期的租赁负债62778.1059505.87

合计125287.11125287.11

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

长期应付款37120000.0037120000.00专项应付款

合计37120000.0037120000.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国债技术改造项目资金37120000.0037120000.00

合计37120000.0037120000.00专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助69375722.3126380000.003376593.9292379128.39

合计69375722.3126380000.003376593.9292379128.39/

其他说明：

√适用□不适用

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币本期计入本期新增补助金本期计入其他其他

补助项目期初余额营业外收期末余额与资产/收益相关额收益金额变动入金额废水综合治理及回

32191483.301532927.7830658555.52与资产相关

用工程项目

150万吨/年干熄焦

6523999.921087333.345436666.58与资产相关

项目

60万吨/年甲醇制

5000000.005000000.00与资产相关

烯烃

101/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

本期计入本期新增补助金本期计入其他其他

补助项目期初余额营业外收期末余额与资产/收益相关额收益金额变动入金额焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项

3625523.65187500.003438023.65与资产相关

目大气污染防治资金

3#、4#焦炉配套干

3578431.44138888.883439542.56与资产相关

熄焦项目甲醇装置能力优化

2565000.00142500.002422500.00与资产相关

项目焦炉烟气低温定量

氧气耦合吸收同时2587613.67110897.722476715.95与资产相关脱硫脱硝中试研究锅炉低氮燃烧改造

1170337.0950157.301120179.79与资产相关

项目能源计量联网建设

与数字化配煤研究1066666.7966666.661000000.13与资产相关室建设焦炉煤气综合利用

583333.3227777.78555555.54与资产相关

项目应用膜处理技术实

现废水排放达标项233333.2211111.12222222.10与资产相关目冷凝水闭式回收及

焦化二厂水重复利174999.918333.34166666.57与资产相关用改造项目焦化行业能源管理

175000.0012500.00162500.00与资产相关

体系建设示范项目焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦

6950000.006950000.00与资产相关

地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目重点用能设备更新

2950000.002950000.005900000.00与资产相关

改造项目

3号至6号焦炉机侧加罩项目（中央

23430000.0023430000.00与资产相关

大气污染防治专项

资金）

合计69375722.3126380000.000.003376593.920.0092379128.39

A、废水综合治理及回用工程项目

根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2008]396号文件，由临汾市环保局拨付本公司

5800000.00元专项用于废水综合治理及回用工程建设项目。

根据山西省财政厅晋财建[2009]517号文件，由山西省财政厅拨付7400000.00元专项用于废水综合治理及回用工程项目。

根据山西省发展和改革委员会省发改城环发[2008]1431号文件，由山西省发展和改革委员会拨付本公司2600000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

102/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

根据洪洞县财政局洪财专项指标[2015]308号文件，由洪洞县财政局拨付本公司8000000.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2016]11号文件，由临汾市财政局拨付本公司12497500.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据临汾市财政局临财建[2017]98号文件，由洪洞县财政局拨付本公司8887900.00元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188号文件，由山西省财政厅拨付本公司

2000000.00元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2016]104号文件，由山西省财政厅拨付本公司

3000000.00元用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

上述收到政府补助共计55185400.00元，从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销

1532927.78元，累计摊销24526844.48元，尚未摊销30658555.52元。

B、150万吨/年干熄焦项目

根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标[2009]29号、临建材

[2009]9号文件，由临汾市环保局拨付本公司6000000.00元专项用于建设150万吨/年干熄焦项目的干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。

根据山西省财政厅晋建材[2008]625号文件，由山西省财政厅拨付本公司9000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]256号文件，由山西省财政厅拨付本公司

4620000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅晋财建[2010]248号文件，由山西省财政厅拨付8000000.00元专项用于

150万吨/年干熄焦项目。

根据山西省经济委员会晋财建[2012]142号文件，由山西省财政厅拨付5000000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。

上述收到的政府补助共计32620000.00元，从2014年1月起按15年摊销，本年度摊销

1087333.34元，累计摊销27183333.42元，尚未摊销5436666.58元。

C、60万吨/年甲醇制烯烃项目

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86号文件，由山西省财政厅拨付本公司

1600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]66号文件，由山西省财政厅拨付本公司

600000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2013]54号文件，由山西省财政厅拨付本公司

800000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅经济委员会晋财建[2012]364号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5000000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目。

上述收到的政府补助共计8000000.00元，根据山西省科学技术厅晋科函[2020]42号，2021年度退回前述政府补助3000000.00元，截至2026年6月30日，递延收益余额为5000000.00元。

D、焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目根据临财建[2019]267号和临环科财函[2019]227号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2019]145号文件）下达大气污染防治资金6000000.00元，此款项专用于焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目。

从2019年9月起按16年摊销，本年度摊销187500.00元，累计摊销2561976.35元，尚未摊销3438023.65元。

E、3#、4#焦炉配套干熄焦项目根据临财建[2018]80号和临财建[2017]543号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2018]92号文件）下达节能减排综合示范城市中央奖励资金5000000.00元，此款项专用于一期3#、4#焦炉配套干熄焦项目。

103/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

从2020年1月起按18年摊销，本年度摊销138888.88元，累计摊销1560457.44元，尚未摊销3439542.56元。

F、甲醇装置能量优化工程项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2011]322号“关于下达2011年山西省节能专项资金的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]375号“关于下达2011年山西省节能项目资金的通知”，拨付本公司300000.00元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装置能量优化工程项目。

根据山西省财政厅晋财建[2013]275号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知”、山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138号“关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内投资计划的通知”，拨付本公司2700000.00元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

上述收到的政府补助共计5700000.00元，从2015年1月起按20年摊销，本年度摊销

142500.00元，累计摊销3277500.00元，尚未摊销2422500.00元。

G、焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时脱硫脱硝中试研究

收到山西焦煤集团有限责任公司3253000.00元，用于焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时脱硫脱硝中试研究项目，从2023年1月起按15年摊销，本年度摊销110897.72元，累计摊销

776284.05元，尚未摊销2476715.95元。

H、锅炉低氮燃烧改造项目

根据临洪环发[2020]93号文件，由临汾市生态环境局洪洞分局下达低氮燃气锅炉淘汰升级改造补贴1488000.00元，此款项专用于锅炉低氮燃烧改造项目。

从2022年11月起按18年摊销，本年度摊销50157.30元，累计摊销367820.21元，尚未摊销1120179.79元。

I、能源计量联网建设与数字化配煤研究室建设根据晋财建[2010]243号“关于下达2012年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出预算的通知”，由山西省财政厅拨付本公司2400000.00元节能专项资金用于能源中心项目。

从2016年1月起按18年摊销，本年度摊销66666.66元，累计摊销1399999.87元，尚未摊销1000000.13元。

J、焦炉煤气综合利用项目

根据山西省财政厅晋财建[2008]492号文件，由山西省财政厅拨付本公司1000000.00元专项用于焦炉煤气综合利用项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销27777.78元，累计摊销444444.46元，尚未摊销

555555.54元。

K、应用膜处理技术实现废水排放达标项目

根据晋财建[2011]139号“关于下达2011年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付本公司资金400000.00元与应用膜处理技术实现废水排放达标项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销11111.12元，累计摊销177777.90元，尚未摊销

222222.10元。

L、冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2009]497号“关于准予拨付2007、2008年山西省节能项目剩余30%以奖代补资金的通知”，拨付本公司300000.00元专项用于冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目。

从2018年7月起按18年摊销，本年度摊销8333.34元，累计摊销133333.43元，尚未摊销

166666.57元。

M、焦化行业能源管理体系建设示范项目

104/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]193号“关于下达2012年第一批省级节能专项资金的通知”，拨付本公司450000.00元专项用于焦化行业能源管理体系建设示范项目。

从2015年1月起按18年摊销，本年度摊销12500.00元，累计摊销287500.00元，尚未摊销

162500.00元。

N、焦化厂 1 至 6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目根据临汾市财政局关于2023年第二批中央大气污染防治专项资金项目调整的通知临财建

[2024]266号文件，由临汾市财政局拨付本公司5560000.00元用于焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目。

根据临汾市财政局关于2023年第二批中央大气污染防治专项资金项目调整的通知临财建

[2024]266号文件，由临汾市财政局拨付本公司1390000.00元用于焦化厂1至6号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目。

上述收到的政府补助共计6950000.00元，截至2026年6月末，递延收益余额为6950000.00元。

P、重点用能设备更新改造项目

根据山西省财政厅关于下达2025年第一批超长期特别国债(大规模设备更新领域)支出预算的

通知晋财建[2025]115号文件，由洪洞县财政局拨付2950000.00元用于公司重点用能设备更新改造项目。

根据山西省财政厅关于下达2026年第一批超长期特别国债支持大规模设备更新资金的通知

晋财建[2026]13号文件，由洪洞县财政局拨付2950000.00元用于公司重点用能设备更新改造项目。

上述收到的政府补助共计5900000.00元，截至2026年6月末，递延收益余额为5900000.00元。

O、3号至 6号焦炉机侧加罩项目根据临汾市财政局关于收回并重新下达2023年中央大气污染防治资金的通知临财建

[2026]101号文件，由洪洞县财政局拨付本公司23430000.00元用于3#-6#焦炉机侧加罩项目。

上述收到的政府补助共计23430000.00元，截至2026年6月末，递延收益余额为23430000.00元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新公积金送股其他小计股转股

股份总数2562121154.002562121154.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

105/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本7113071905.717113071905.71溢价）

其他资本公积-182688179.2028681175.16-211369354.36

合计6930383726.5128681175.166901702551.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积是按照本公司持股比例享有及分担联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公

司、中煤华晋集团有限公司专项储备变动确认的金额。

详见本小节17、长期股权投资。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前税期计入后

减：前减其他综归

期计入：

期初本期所得合收益属期末项目其他综所税后归属余额税前发生当期转于余额合收益得于母公司额入留存少当期转税收益数入损益费股用东

一、不能重

分类进损益-17533820.00-17533820.00的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益

工具投资公-17533820.00-17533820.00允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

106/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：前税期计入后

减：前减其他综归

期计入：

期初本期所得合收益属期末项目其他综所税后归属余额税前发生当期转于余额合收益得于母公司额入留存少当期转税收益数入损益费股用东

二、将重分

类进损益的-24933.9515003.2715003.27-9930.68其他综合收益

其中：权益

法下可转损-24933.9515003.2715003.27-9930.68益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收-17558753.9515003.2715003.27-17543750.68益合计

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费227978.438874276.725067583.054034672.10

合计227978.438874276.725067583.054034672.10

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

107/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

法定盈余公积942638870.12942638870.12

任意盈余公积140329550.26140329550.26储备基金企业发展基金其他

合计1082968420.381082968420.38

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润4687218025.334665704721.55调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4687218025.334665704721.55

加：本期归属于母公司所有者的净-14603482.1283134628.40利润

减：提取法定盈余公积10378901.54提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利64053065.7651242423.08转作股本的普通股股利

期末未分配利润4608561477.454687218025.33

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3099926530.283252882236.753223800229.373555834758.20

其他业务4294901.433906740.741704316.071264594.64

合计3104221431.713256788977.493225504545.443557099352.84

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

焦化-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

焦炭产品1962605908.602065808593.471962605908.602065808593.47

108/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

化工产品1126112091.171181894283.611126112091.171181894283.61

现代服务收入11208530.515179359.6711208530.515179359.67

其他业务4294901.433906740.744294901.433906740.74按经营地区分类

华北1756146053.331834965889.871756146053.331834965889.87

华东606160682.87651076789.96606160682.87651076789.96

华中619104256.56642749176.97619104256.56642749176.97

东北84865197.0991217668.1184865197.0991217668.11

华南4729187.804921200.334729187.804921200.33

西北23595174.4823637694.1223595174.4823637694.12

西南9620879.588220558.129620879.588220558.12按商品转让的时间分类在某一时点确

认（主营业务收入1962605908.602065808593.471962605908.602065808593.47—焦炭）在某一时点确

认（主营业务收入1126112091.171181894283.611126112091.171181894283.61—化工产品）在某一时点确

认（主营业务收入11208530.515179359.6711208530.515179359.67—现代服务收入）在某一时点确

认（其他业务收4294901.433906740.744294901.433906740.74入）

合计3104221431.713256788977.493104221431.713256788977.49其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税4481212.932872798.02

城市维护建设税301377.33218230.24

教育费附加280857.57197442.12

房产税6140896.235992426.92

109/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

车船使用税34838.2835379.24

印花税1555014.882269633.11

水资源税1820489.001944174.00

城镇土地使用税1916897.851916898.10

环境保护税332963.64324617.43

水利基金266306.95271804.38

合计17130854.6616043403.56

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见第八节财务报告：六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

场内运输费14465299.8217401475.22

职工薪酬6005014.606549465.63

折旧费49205.26113191.56日常经费及其他368297.111678216.69

合计20887816.7925742349.10

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬96040812.75105921383.86

劳务费1589282.70

折旧费12655376.6516428711.58

修理费2056913.442014508.63

材料及低值易耗品146121.43791373.30

水电暖费用725089.301389730.20

技术服务费5054782.534429163.06

聘请中介机构费1634629.291499334.05

绿化费124277.32126341.97

无形资产摊销3776106.433855566.20

董事会经费95289.5898130.94

运输费24438.6875207.55日常经费及其他4049188.673992013.26

合计126383026.07142210747.30

110/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18836401.8621941837.96

动力消耗20588213.357677191.66

材料费9906038.851657858.52

其他费用775697.591729231.63

合计50106351.6533006119.77

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出112077386.40121533145.93

租赁负债摊销未确认融资费用3272.23

利息收入5484329.588625256.55

汇兑损益40.695.62

手续费及其他958667.7286866.26

合计107555037.46112994761.26

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3376593.925648775.45

个税返款81504.13146044.63

合计3458098.055794820.08

其他说明：

政府补助明细如下：

单位：元币种：人民币项目本期发生额

递延收益结转3376593.92

合计3376593.92

111/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益473498329.97600988886.17处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益171443.00

合计473669772.97600988886.17

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失164457.19341848.56

其他应收款坏账损失-1709191.23603711.94债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-1544734.04945560.50

其他说明：

信用减值损失（损失以“—”号填列）

112/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

减值损失-16429565.58-17010590.02

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-16429565.58-17010590.02

其他说明：

资产减值损失（损失以“—”号填列）

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约金520898.00520898.00

罚款收入138689.71217866.00138689.71

其他利得600000.304560302.49600000.30

合计1259588.014778168.491259588.01

113/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款、滞纳金30000.0030000.00

其他损失3826.79

合计30000.003826.7930000.00

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用83519.48188378.67

递延所得税费用3344391.5613808760.91

合计3427911.0413997139.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-14247473.00

按法定/适用税率计算的所得税费用-3561868.24子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-863894.43

114/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4215807.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响134539036.87

权益法核算的联营企业损益-118374582.49

研究开发费加成扣除的纳税影响-12526587.91

所得税费用3427911.04

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本小节57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入7097762.656742783.44

政府补助26382520.333663310.45

收到保证金4721995.8915461414.76

罚款及违约金收入364087.71244466.00

收到保险赔款600000.004452669.48

租金收入112666.671588000.00

往来款200000000.00

其他9525397.802169486.00

合计48804431.05234322130.13支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用及往来13021207.6312908500.42

补偿款13000.00

支付保证金1665256.002682631.70

罚款滞纳金30000.003826.79

115/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

合计14716463.6315607958.91

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少非现项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动

短期2616616327.79231500000.0027503459.411603480644.431272139142.77借款

长期6200466264.272170000000.0084547538.101501439263.956953574538.42借款

合计8817082592.062401500000.00112050997.513104919908.388225713681.19

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-17675384.04-80096309.54

加：资产减值准备16429565.5817010590.02

信用减值损失1544734.04-945560.50

116/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生

189676306.64189566919.21

产性生物资产折旧

使用权资产摊销30630.42

无形资产摊销3776106.433855566.20长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）112080658.63121533145.93

投资损失（收益以“-”号填列）-473498329.97-600988886.17递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）3344391.5613823983.52递延所得税负债增加（减少以“-”号-15222.61

填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-43078179.45193635667.07经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-24723625.37469107110.31经营性应付项目的增加（减少以“-”

134933621.78-1890620585.45号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-97159503.75-1564133582.01

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额796346938.68697942572.31

减：现金的期初余额590907413.96501547562.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额205439524.72196395010.00

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

117/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

一、现金796346938.68590907413.96

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款796346938.68590907413.96可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额796346938.68590907413.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

130666239.30132996827.35合同约定期限内不得支取、其他货币资金

转存或用于其他用途

计提银行存款利息1559875.01未实际收到

合计130666239.30134556702.36/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元186.716.811271.66欧元港币

应收账款--

其中：美元

118/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

*计入本年损益和相关资产成本的情况

单位：元币种：人民币计入本年损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额

低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用54600.00售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(2)为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

动产租赁1190.12

不动产租赁457612.29

合计458802.41作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

119/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1370289.101370289.10

第二年1370289.101370289.10

第三年1370289.101370289.10

第四年1370289.101370289.10

第五年1370289.101370289.10

五年后未折现租赁收款额总额6851445.506851445.50

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18836401.8621941837.96

动力消耗20588213.357677191.66

材料费9906038.851657858.52折旧费

其他费用775697.591729231.63

合计50106351.6533006119.77

其中：费用化研发支出50106351.6533006119.77资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

120/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1)本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2)合并成本及商誉

□适用√不适用

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6)其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

121/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

业务性持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地质直接间接方式

山西德力信电子山西省商业、

山西省洪洞县1000.0040.00新设科技有限公司太原市服务山西焦煤集团飞山西省

虹化工股份有限山西省洪洞县224285.20制造业75.03新设洪洞县公司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本公司持有山焦德力信公司40%股份，由于本公司能够控制该公司，故将其纳入本公司合并范围。

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额山西德力信电

子科技有限公60.00170351.9529962565.72司山西焦煤集团

飞虹化工股份24.97-3242253.87165617343.50有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西焦煤集团飞虹

1873206.231129799816.361131673022.59268407730.21200000000.00468407730.213289096.191133731811.191137020907.38260771017.99200000000.00460771017.99

化工股份有限公司山西德力信电

子科69925392.092641430.6272566822.7122315916.95313296.2222629213.1772398853.082766803.6675165656.7425198670.89313296.2225511967.11技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量山西焦煤集团飞

虹化工股份有限4441805.43-12984597.01-12984597.01-1472725.955794380.32-10021243.03-10021243.03-924825.14公司山西德力信电子

26830158.28283919.91283919.91-1410756.2729212688.5628546.5328546.53-663019.25

科技有限公司

123/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业或联营持股比例(%)联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称的会计处理方直接间接法山西焦化集团临

汾建筑安装有限山西省洪洞县山西省洪洞县工程建筑44.14权益法公司中煤华晋集团有煤炭开采

山西省河津市山西省太原市49.00权益法限公司及销售

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山西焦化集山西焦化集团临汾建筑中煤华晋集团有团临汾建筑中煤华晋集团有安装有限公限公司安装有限公限公司司司

流动资产54930256.6822667823292.7557549967.2924759698447.55

非流动资产4284061.6326977938013.794577253.0726997717472.63

资产合计59214318.3149645761306.5462127220.3651757415920.18

流动负债18241140.684044305206.5422594366.686352144663.89

非流动负债4572821040.464712305065.69

负债合计18241140.688617126247.0022594366.6811064449729.58

少数股东权益2439743250.423000804203.12

归属于母公司股东权益40973177.6338588891809.1239532853.6837692161987.48

124/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

按持股比例计算的净资18085560.6018908556986.4717449801.6118469159373.87产份额

调整事项-8020.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-8020.00

对联营企业权益投资的18085560.6018908556986.4717449801.6118469151353.87账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入14103084.763613253422.9043829215.194743020313.09

净利润1548451.08820971389.761498778.011389655351.90终止经营的净利润

其他综合收益30618.921853752.17

综合收益总额1548451.08821002008.681498778.011391509104.07

本年度收到的来自联营1080441200.001442070000.00企业的股利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

125/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本计入期财务

本期新增补营业本期转入其其与资产/报表期初余额期末余额助金额外收他收益他收益相关项目入金变额动

递延69375722.3126380000.003376593.9292379128.39与资产相收益关

合计69375722.3126380000.003376593.9292379128.39/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关3376593.923526594.09

与收益相关2122181.36

合计3376593.925648775.45

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见本半年度报告第八节财务报告：七、合并财务报表项目注释

51、递延收益。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进

126/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对客户的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至2026年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产汇总金额占本公司应收账款和合同资产期末余额合计数的47.51%（2025年12月31日：62.85%）；截至2026年6月30日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的84.17%（2025年12月31日：85.32%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2026年6月30日，本公司尚未使用的银行授信敞口额度为569972.00万元（2025年12月31日：449092.00万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款127213.91127213.91

应付票据65230.0065230.00

127/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

应付账款61772.6461772.64

其他应付款10528.3210528.32一年内到期的非

201698.73201698.73

流动负债

长期借款493665.00493665.00

长期应付款3712.003712.00

对外提供的担保-金融负债和或有

466443.60497377.000.00963820.60

负债合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期初余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款261661.63261661.63

应付票据66480.0066480.00

应付账款73175.5673175.56

其他应付款7077.837077.83一年内到期的非

302879.94302879.94

流动负债

长期借款317170.00317170.00

长期应付款3712.003712.00对外提供的担保金融负债和或有

711274.96320882.001032156.96

负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

128/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款105000.00274890.00

长期借款139099.00197850.00

金融负债小计244099.00472740.00浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金92701.3291403.92

金融资产小计92701.3291403.92金融负债

其中：短期借款

长期借款535745.00382561.00

金融负债小计535745.00382561.00

于2026年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1%，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1939.96万元（2025年12月31日：1979.00万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

129/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为其他权益工具投资的非上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月

30日，本公司的资产负债率为39.82%（2025年12月31日：40.73%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

130/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资5000.005000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资7101.717101.71

持续以公允价值计量的12101.7112101.71资产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

131/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

以收益法及资产基础评估价值以及账面净资产为依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)山西焦化集山西省洪

制造业205681.3651.1451.14团有限公司洞县本企业的母公司情况的说明

山西焦煤集团有限责任公司持有山西焦化集团有限公司100%股权，山西焦煤集团有限责任公司为本公司的实质控制人。

本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

132/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见第八节财务报告：十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业情况详见第八节财务报告：十、在其他主体中的权益3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西焦化集团诚立信物业管理有限公司母公司的全资子公司山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分公司其他山西焦化集团临汾洗煤有限公司母公司的控股子公司山西焦化集团有限公司油品综合经销部其他山西焦化集团综合开发有限公司母公司的全资子公司

山西焦化设计研究院（有限公司）母公司的控股子公司山西焦化集团临汾建筑安装有限公司母公司的控股子公司

西山煤电（集团）有限责任公司其他山西西山煤电福利有限公司其他山西西山煤电通用机械装备有限责任公司其他山西焦煤集团煤焦销售有限公司其他山西煤炭进出口集团有限公司其他山西焦煤集团中源物贸有限责任公司其他山西焦煤集团国际贸易有限责任公司其他山西焦煤集团国际发展股份有限公司其他山西焦煤集团财务有限责任公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司供用电分公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司其他山西焦煤集团有限责任公司油品分公司其他南风集团山西日化销售有限公司其他霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司其他山西云数据科技有限公司其他山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司其他

西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所其他山西焦煤人力资源有限公司其他山西省龙洁环保工程有限公司其他山西焦煤集团有限责任公司其他山西焦煤物资装备有限公司其他

133/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

山西省焦炭集团有限责任公司其他山煤农业开发有限公司其他山西省焦炭集团经销贸易有限公司其他太原理工天成电子信息技术有限公司其他山煤国际能源集团临汾有限公司其他

山西汾西矿业（集团）有限责任公司物资供销分公司其他山西焦煤集团招标有限公司其他

西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治所其他

董事、经理、财务总监及董事会秘书其他

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本期发生额易额度（如上期发生额容（如适用）

适用）山西焦化

集团有限洗精煤2111911740.777200000000.00否2083583151.22公司山西焦化

集团临汾修理及工程13665170.0450000000.00否41813131.57建筑安装劳务等有限公司山西焦化

设计研究设计服务及5306603.786311320.75

院（有限材料费公司）山煤农业

开发有限物资3691720.003653920.00公司山西焦化集团有限

公司油品油料3451578.593749697.52综合经销部山西焦化

集团综合材料及劳务3019223.493016124.12开发有限费公司山西焦煤

辅助材料、集团国际

焦油、粗472687.4110000000.00否1779883.40贸易有限

苯、液碱责任公司山西焦化

集团临汾委托运营费2688584.91洗煤有限用公司

134/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

山西焦煤

辅助材料、

物资装备879818.051267158.47工程有限公司山西焦煤集团有限

责任公司油料669613.69油品分公司山西焦化集团诚立公寓租赁

信物业管费、清洁劳347673.18433790.10理有限公务费等司山西焦煤焦炭国际

交易中心技术服务517332.44股份有限公司山西云数

软件、技术

据科技有5800884.96服务限公司山西焦化集团诚立信物业管

食宿费20400.0091790.00理有限公司杏花岭分公司南风化工（运城）

辅助材料920123.89集团有限公司山西省焦炭集团经

化工原材料1646903.96销贸易有限公司南风集团

山西日化安全环保用488610.00

销售有限品、材料公司

说明：*获批的交易额度数据来源为经2025年第三次临时股东会审议通过的2026年度公司与关联方日常关联交易预计金额的上限值；

*定价政策为市场定价。

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司废旧物资处置262447.95375574.28

山西焦化集团有限公司材料及其他352761.1575420.92

135/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司水电汽及租赁73536.4270042.28

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司技术服务费125578.48

山西焦化集团有限公司油品综合经销部材料及其他1881.0014077.36

山西焦化集团诚立信物业管理有限公司水电气及其他1150.44-

山西焦化集团综合开发有限公司销售材料及其他18452.6813691.97

山西焦化设计研究院（有限公司）网络技术服务及其他44643.91209074.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用定价政策为市场定价。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

136/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山西焦化设计研究院（有限公司）房屋建筑物38095.2438095.24

山西焦化集团临汾建筑安装有限公司房屋建筑物、机器设备41242.2926265.73

山西焦化集团综合开发有限公司房屋建筑物4761.904761.90

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）太原理工天成电子信息

房屋建筑物3272.23技术有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

137/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

5500000.00 2025-3-20 2026-3-20 A

10000000.00 2025-5-23 2026-5-22 B

10000000.00 2025-6-19 2026-6-18 C

10000000.00 2025-8-22 2026-8-21 D

12000000.00 2025-8-22 2026-8-21 E

200000000.00 2025-9-11 2028-9-8 F

山西焦煤集团财 10600000.00 2025-10-23 2026-10-22 G务有限责任公司

10000000.00 2025-10-24 2026-10-23 H

142800000.00 2025-11-7 2026-11-6 I

6000000.00 2026-3-19 2027-3-18 J

5500000.00 2026-3-20 2027-3-19 K

10000000.00 2026-5-22 2027-5-21 L

10000000.00 2026-6-18 2027-6-17 M

说明：

*关联方资金拆入：

A、2025年 3月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供550万元委托贷款，贷款期限自2025年3月20日起至2026年3月20日，年利率

3.6%，到期一次还本付息；

B、2025年 5月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000万元委托贷款，贷款期限自2025年5月23日起至2026年5月22日止，年利率

3.6%，到期一次还本付息；

C、2025年 6月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000万元委托贷款，贷款期限自2025年6月19日起至2026年6月18日止，年利率

3.6%，到期一次还本付息；

D、2025年 8月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000万元委托贷款，贷款期限自2025年8月22日起至2026年8月21日止，年利率

3.6%，到期一次还本付息；

E、2025年 8月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1200万元委托贷款，贷款期限自2025年8月22日起至2026年8月21日止，年利率

3.6%，到期一次还本付息；

138/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

F、2025 年 9月，山西焦煤交通能源投资有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供2.00亿元委托贷款，贷款期限自2025年9月11日起至2028年9月8日止，年利率4.75%，分期付息，到期一次还本；

G、2025年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1060.00万元委托贷款，贷款期限自2025年10月23日起至2026年10月22日止，年利率3.6%，到期一次还本付息；

H、2025年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2025年10月24日起至2026年10月23日止，年利率3.6%，到期一次还本付息；

I、2025年 11 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1.428亿元委托贷款，贷款期限自2025年11月7日起至2026年11月6日止，年利率

3.60%，到期一次还本付息；

J、2026年 3月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供600.00万元委托贷款，贷款期限自2026年3月19日起至2027年3月19日止，年利率

3.41%，到期一次还本付息；

K、2026年 3月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供550.00万元委托贷款，贷款期限自2026年3月20日起至2027年3月19日止，年利率

3.41%，到期一次还本付息；

L、2026年 5月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2026年5月22日起至2027年5月21日止，年利率

3.41%，到期一次还本付息；

M、2026 年 6月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公司提供1000.00万元委托贷款，贷款期限自2026年6月18日起至2027年6月17日止，年利率3.41%，到期一次还本付息。

*存款余额及存款、贷款利息情况：

单位：元币种：人民币期末余额期初余额关联方项目说明

/本期金额/上期金额山西焦煤集团

财务有限责任 存款余额 415503065.02 308450260.62 N公司山西焦煤集团

财务有限责任 存款利息 5113344.41 4854518.43 O公司山西焦煤集团

财务有限责任 贷款利息 8146348.34 5167436.37 P公司

N、本期末及上期末，本公司在山西焦煤集团财务有限责任公司银行账户上的存款余额。

O、本年度及上年度，本公司取得山西焦煤集团财务有限责任公司的银行存款利息收入；

P、本年度及上年度，本公司向山西焦煤集团财务有限责任公司借款确认的利息。

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

139/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西汾西矿业（集团）有限

应收账款责任公司物资1404000.0016286.403137000.00261749.60供销分公司山西汾西矿业

应收账款（集团）有限233000.00233000.00责任公司山西焦化设计应收账款研究院（有限40000.001952463.97239148.66公司）山西焦化集团

应收账款129267.91106376.36有限公司山西焦化集团

应收账款临汾建筑安装200997.83152078.33有限公司山西汾西矿业（集团）有限

应收账款责任公司供用28000.0028000.0028000.0028000.00电分公司山西焦煤物资

预付账款1199370.62384808.52装备有限公司山西焦化集团

其他应收款临汾洗煤有限5317590.351432144.665317590.351418127.65公司霍州煤电集团

其他应收款紫晟煤业有限228493.60228493.60228493.60228493.60责任公司山西焦煤集团

其他应收款招标有限公司7030.0070.3031745.00713.00中煤华晋集团

应收股利1080441200.00有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山西焦化集团综合开发有限公司950847.33637067.92

应付账款山西焦化设计研究院（有限公司）1056507.377882838.31

应付账款山西焦煤集团国际发展股份有限公司42173.0542173.05

140/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山西焦煤集团中源物贸有限责任公司53800.0053800.00

应付账款山西云数据科技有限公司3569630.005219630.00

应付账款山西焦煤集团有限责任公司油品分公司1923840.771767177.27

应付账款山西焦化集团有限公司油品综合经销部55000.00

应付账款山西省焦炭集团有限责任公司607650.33607650.33

应付账款山西西山煤电通用机械装备有限责任公司3770.403770.40

应付账款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司32600.0032600.00

应付账款山西省焦炭集团经销贸易有限公司871480.62479.14

应付账款太原理工天成电子信息技术有限公司70563.0070563.00

合同负债山西焦煤集团国际发展股份有限公司342795.34303358.71

合同负债山西省焦炭集团有限责任公司21000.0018584.07

其他应付款山西焦化集团有限公司油品综合经销部799195.79898844.85

其他应付款山西焦化集团有限公司8781387.818726650.00

其他应付款山西焦化设计研究院（有限公司）12903000.537746741.20

其他应付款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司1366248.68419624.49

其他应付款南风集团山西日化销售有限公司288610.00

其他应付款山西云数据科技有限公司148000.00268000.00

其他应付款西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所120000.00

其他应付款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司99499.5394750.59山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分

其他应付款8700.00公司

其他应付款山煤农业开发有限公司6201186.004479783.00

应付票据山西焦化集团有限公司652300000.00472500000.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

√适用□不适用

详见本半年度报告中第五节重要事项：一、承诺事项履行情况下（一）公司实际控制人、股

东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项中有关关联方承诺的相关事项。

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

141/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2026年6月末，本公司与17家金融机构签订了综合授信合同，实际授信额度拥有

1402000.00万元，已经使用额度832028.00万元，尚未使用额度569972.00万元，具体授信额度

及使用情况如下：

单位：万元授信银行到期日授信品种各品种授信额度已使用额度未使用额度

短期流资20000.00

建设银行洪洞支行2026-9-19235000.0091120.00

长期流资123880.00

短期流资35000.00

工商银行洪洞支行2026-10-31200000.0077200.00

长期流资87800.00

交通银行临汾分行2026-11-1长期流资34000.0014800.0019200.00

中国银行洪洞支行2026-8-6长期流资51000.0030500.0020500.00短期流资

浦发银行太原分行2026-12-10110000.0054750.00

长期流资55250.00

长期流资14999.00

光大银行太原分行2029-7-990000.0060001.00

短期流资15000.00

银行承兑11584.00

平安银行太原分行2026-12-2560000.0018616.00

长期流资29800.00

民生银行太原北大街支行2027-6-20长期流资50000.0019900.0030100.00

国内信用证24600.00

邮政储蓄银行洪洞支行2027-6-2580000.0029600.00

长期流资25800.00

农业银行洪洞县支行2026-12-26短期流资210000.0010000.00360.00

142/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

授信银行到期日授信品种各品种授信额度已使用额度未使用额度

长期流资199640.00银行承兑

华夏银行太原滨西支行2026-12-2130000.0012500.00

长期流资17500.00银行承兑

中信银行太原分行2026-8-1650000.0025020.00

长期流资24980.00

国内信用证5000.00

浙商银行太原分行2027-5-25短期流资50000.0015000.0020000.00

长期流资10000.00

招商银行太原分行2026-10-10短期流资20000.0010000.0010000.00

渤海银行太原分行2026-9-8国内信用证70000.004000.0066000.00

国内信用证5000.00

兴业银行临汾分行2026-9-250000.0025005.00

长期流资19995.00

广发银行太原平阳路支行2027-5-26银行承兑12000.002000.0010000.00

合计1402000.00832028.00569972.00

截至2026年6月末，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

综合授信、贷款等资金事项

截至2026年8月21日，本公司新增银行借款70000.00万元，偿还到期银行借款55650.00万元。

截至2026年8月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

143/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。

主要内容：

符合以下条件的职工，参加年金计划：

（1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；

（2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；

（3）本人自愿参加年金方案。

年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：

职工连续工龄10年以下10-20年20-30年30年以上

企业缴费系数11.523

参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度本公司在岗月平均工资的三倍。

年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。

年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。

除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

144/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11022730.2543527754.50

1年以内小计11022730.2543527754.50

1至2年1194994.891333839.89

2至3年3997.003997.40

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上31459812.5231631255.52

合计43681534.6676496847.31

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值(%)(%)(%)(%)按单项

计提坏32604807.4174.6432604807.41100.0032786250.4142.8632786250.41100.00账准备按组合

计提坏11076727.2525.36133079.971.2010943647.2843710596.9057.14517721.271.1843192875.63账准备

其中：

组合1：

中大型10982730.2525.14127263.371.1610855466.8840442652.4052.87469134.771.1639973517.63国有企业客户

组合2：

其他客93997.000.225816.606.1988180.403267944.504.2748586.501.493219358.00户

合计43681534.66/32737887.38/10943647.2876496847.31/33303971.68/43192875.63

按单项计提坏账准备：

145/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

太原市通盛化工公司5473868.105473868.10100.00预期无法收回

烟台渤丰钢铁建材有3744536.703744536.70100.00预期无法收回限公司

镇江市好胜建材设备2707780.302707780.30100.00预期无法收回有限责任公司

山西省生资服务公司2206594.062206594.06100.00预期无法收回

其他单位18472028.2518472028.25100.00预期无法收回

合计32604807.4132604807.41100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：中大型国有企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）10982730.25127263.371.16

1年以上

合计10982730.25127263.371.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）40000.00-

1至2年50000.004745.009.49

2至3年3997.001071.6026.81

合计93997.005816.606.19

146/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

按单项计提32786250.41181443.0032604807.41

按组合1计提469134.77-341871.40127263.37

按组合2计提48586.50-42769.905816.60

合计33303971.68-384641.30181443.0032737887.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同资应收账款和和合同资产应收账款期坏账准备期单位名称产期末合同资产期期末余额合末余额末余额余额末余额计数的比例

（%）

山西太钢不锈钢股份9524210.259524210.2521.80110344.54有限公司

太原市通盛化工公司5473868.105473868.1012.535473868.10

烟台渤丰钢铁建材有3744536.703744536.708.573744536.70限公司

镇江市好胜建材设备2707780.302707780.306.202707780.30有限责任公司

山西省生资服务公司2206594.062206594.065.052206594.06

合计23656989.4123656989.4154.1614243123.70

147/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1080441200.00

其他应收款43840293.7244644491.23

合计43840293.721125085691.23

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中煤华晋集团有限公司1080441200.00

合计1080441200.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42450857.7939309633.52

1年以内小计42450857.7939309633.52

1至2年4197493.246423722.33

2至3年11712.0011712.00

3年以上

149/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

3至4年25603.9149351.00

4至5年

5年以上6702189.586725439.49

合计53387856.5252519858.34

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫运费11003189.2610890028.82

备用金509320.96381311.89

预付材料款转入5055292.455055292.45

往来款及其他36820053.8536193225.18

合计53387856.5252519858.34

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余1984445.455890921.667875367.11

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1672195.691672195.69本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余3656641.145890921.669547562.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

期末坏账准备计提情况：

150/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币未来12个月内的预类别期末账面余额坏账准备账面价值理由期信用损

失率(%)按单项计提坏

29519851.02

1645755.3627874095.66

账准备洪洞县广胜寺

18516661.76

1645755.3616870906.40未逾期

镇人民政府

代垫运费11003189.2611003189.26未逾期按组合计提坏

17977083.8411.192010885.7815966198.06

账准备

押金、保证金

509320.9634.12173792.49335528.47

和备用金合并范围内关

9081182.629081182.62

联方款项

其他款项8386580.2621.911837093.296549486.97

合计47496934.867.703656641.1443840293.72期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元币种：人民币整个存续期类别期末账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）

洪洞县朝胜选煤厂1002092474.762092474.76逾期无法收回太原市顺天利商贸

524762.85100524762.85逾期无法收回

有限公司

洪洞县人民法院510175.00100510175.00逾期无法收回古县正泰煤气化有

472642.15100472642.15逾期无法收回

限公司

其他单位2290866.901002290866.90逾期无法收回

合计5890921.661005890921.66

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

151/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

第一阶段未来12

个月预期1984445.451672195.693656641.14信用损失

第二阶段整个存续期预期信用损失

（未发生信用减

值）

第三阶段整个存续期预期信

用损失5890921.665890921.66

（已发生信用减

值）

合计7875367.111672195.699547562.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

洪洞县广胜寺18516661.7634.68政府往来款1年以内1645755.36镇人民政府

代垫运费11003189.2620.61代垫运费1年以内

152/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

山西焦化集团1年以内、1至

临汾洗煤有限5317590.359.96往来款2年、2至3年、1432144.66公司5年以上

洪洞县朝胜选2092474.763.92往来款5年以上2092474.76煤厂

河南利源环保529200.000.99往来款1年以内47035.14有限公司

合计37459116.1370.16//5217409.92

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

153/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1608825634.671608825634.671608825634.671608825634.67

对联营、合营企业投资18922451393.5018922451393.5018477619235.4218477619235.42

合计20531277028.1720531277028.1720086444870.0920086444870.09

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备山西德力信电

子科技有限公897960.00897960.00司山西焦煤集团

飞虹化工股份1607927674.671607927674.67有限公司

合计1608825634.671608825634.67

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

154/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动宣告减值减值期初追减发放投资准备计提期末余额（账面准备余额（账面价加少权益法下确认其他综合现金单位期初其他权益变动减值其他价值）期末

值）投投的投资损益收益调整股利余额准备余额资资或利润

一、合营企业

二、联营企业山西焦化集团临汾建

筑安装17449801.61683486.31-47727.3218085560.60有限公司中煤华晋集团

有限公18460169433.81472814843.6615003.27-28633447.8418904365832.90司

小计18477619235.42473498329.9715003.27-28681175.1618922451393.50

合计18477619235.42473498329.9715003.27-28681175.1618922451393.50

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3093337499.583251248711.863216108812.253553176330.45

其他业务4321430.983936338.161905108.701456429.92

合计3097658930.563255185050.023218013920.953554632760.37

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

焦化-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

焦炭产品1962605908.602065808593.471962605908.602065808593.47

化工产品1126112091.171181894283.611126112091.171181894283.61

现代服务收4619499.813545834.784619499.813545834.78入

其他4321430.983936338.164321430.983936338.16按经营地区分类

华北1755684100.091834733227.291755684100.091834733227.29

华东605662018.26650964701.46605662018.26650964701.46

华中615333673.41641901635.35615333673.41641901635.35

东北84865197.0991217668.1184865197.0991217668.11

华南4729187.804921200.334729187.804921200.33

西北23595174.4823637694.1223595174.4823637694.12

西南7789579.437808923.367789579.437808923.36按商品转让的时间分类在某一时点

确认（主营业务1962605908.602065808593.471962605908.602065808593.47收入—焦炭）

156/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

在某一时点

确认（主营业务

1126112091.171181894283.611126112091.171181894283.61

收入—化工产

品）在某一时点

确认（主营业务4619499.813545834.784619499.813545834.78收入—现代服务

收入）在某一时点

确认（其他业务4321430.983936338.164321430.983936338.16收入）

合计3097658930.563255185050.023097658930.563255185050.02其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益473498329.97600988886.17处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

157/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

债务重组收益171443.00

合计473669772.97600988886.17

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照3376593.92

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益171443.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

158/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1229588.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目81504.13

减：所得税影响额0.08

少数股东权益影响额（税后）629.46

合计4858499.52

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-0.10-0.0057-0.0057利润扣除非经常性损益后归属于

-0.13-0.0076-0.0076公司普通股股东的净利润

159/160山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：李峰

董事会批准报送日期：2026年8月21日修订信息

□适用√不适用