江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度

财务报表附注

江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

江苏索普化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1996年6月3日

经江苏省人民政府苏政复【1996】57号文批复，由江苏索普（集团）有限公司（以下简称“索普集团”）、镇江硫酸厂、镇江市第二化工厂、镇江精细化工有限责任

公司和镇江江南化工厂等五家企业法人共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。

1996年8月27日公司向社会公开发行人民币普通股1500.00万股，其中向内部职

工配售150.00万股，向社会公众公开发行1350.00万股。向社会公众公开发行

1350.00万股于1996年9月18日在上海证券交易所上市，向内部职工配售150.00

万股于1997年3月18日上市。

截止2025年12月31日，公司注册资本为人民币1167842884.00元，公司统一社会信用代码为 91321100134790773U；公司注册地：江苏省镇江市；总部地址：江苏省镇江市京口区求索路88号。

公司的主要经营活动：公司属于化学原料和化学制品制造业，主营业务包括醋酸及衍生品、硫酸、氯碱、ADC 发泡剂等产品的生产与销售。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月17日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十七）收入”。

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二○二五年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

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2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第3页

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二○二五年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收财务报表附注第6页

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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

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（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法（不含应收款项）

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到财务报表附注第9页

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的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注第10页

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除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

不同组合的确定依据：

1、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，除了单项评估信用风险的应收票据外，将其划分为不同组合，在组合的基础上计算预期信用损失。具体如下：

项目确定组合的依据具体方法管理层评价该类款项具有较低的信银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行用风险，一般不计提减值准备结合承兑人、背书人和出票人的根据其未来现金流量现值低于其账商业承兑汇票信用风险划分面价值的差额计提坏账准备

2、应收账款

本公司对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

一年以内（含一年，以下类推）5.1%5.1%一至二年15%15%

二至三年30%30%

三年以上50%50%财务报表附注第11页

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3、应收款项融资

本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，在组合的基础上计算预期信用损失。具体如下：

项目确定组合的依据具体方法参考历史信用损失经验不计提坏银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行账准备

4、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款相同。

(十二)应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

(十三)存货

1、存货的分类和成本

本公司存货包括原材料、辅材、在产品、产成品、周转材料等。

2、发出存货的计价方法

原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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4、低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十四)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注第13页

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二○二五年度财务报表附注

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非财务报表附注第14页

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二○二五年度财务报表附注

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长财务报表附注第15页

6-1-34江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠财务报表附注第16页

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的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十七)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-40年3.00-5.004.85-2.38

机器设备3-16年3.00-5.0032.33-5.94

运输设备6-12年3.00-5.0016.17-7.92

电子设备及其他3-5年3.00-5.0032.33-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继

续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）

房屋及建筑物所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时

机器设备间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产

品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

(十九)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第18页

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二○二五年度财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据土地使用权50年法定使用权

商用软件5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命技术使用权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第22页

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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第23页

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1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

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(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

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二○二五年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入主要来源于以下业务类型：

商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

收入确认的具体方法：

内销部分：按合同或协议约定发货，经客户验收合格后，确认销售收入。

外销部分：按合同或协议约定发货、货物报关装船、完成出口报关手续，确认销售收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计财务报表附注第26页

6-1-45江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相

对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外财务报表附注第27页

6-1-46江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

财务报表附注第28页

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二○二五年度财务报表附注

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

财务报表附注第29页

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二○二五年度财务报表附注

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额财务报表附注第30页

6-1-49江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注第31页

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二○二五年度财务报表附注增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

财务报表附注第32页

6-1-51江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)安全生产费

本公司按照国家规定计提的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性质支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“自建工程”科目归集所发生的支出，待项目完全达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额10%以上

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上

重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项总额的10%以上

重要的在建工程单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/

重要的应付账款、其他应付款

其他应付款总额的10%以上单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净

重要的合营企业或联营企业资产的5%以上，或长期股权投资权益法核算下投资收益占合并报表净利润10%以上

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本公司报告期无重要会计政策变更事项。

2、重要会计估计变更

本公司报告期无重要会计估计变更事项。

财务报表附注第33页

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二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

增值税：

1、化工产品和电应税营业收入税率为13%，产品出口收入免抵退增值税

2、水和蒸汽应税营业收入税率为9%

城建税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

报告期内本公司及子公司适用的企业所得税税率：

纳税主体名称所得税税率

江苏索普化工股份有限公司15%

江苏索普新材料科技有限公司15%

江苏索普工程有限公司25%

(二)税收优惠

母公司江苏索普化工股份有限公司于2023年11月通过高新技术企业认定，证书编号为 GR202332008063，有效期三年。企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》等相关规定，母公司2025年度企业所得税按15%计缴。

子公司江苏索普新材料科技有限公司于2023年11月通过高新技术企业认定，证书编号为 GR202332008199，有效期三年。企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》等相关规定，子公司江苏索普新材料科技有限公司2025年度企业所得税按15%计缴。

财务报表附注第34页

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二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

1、分类情况

项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款730308774.70306640797.62

其他货币资金269965703.92791964710.71存放财务公司款项

合计1000274478.621098605508.33

2、其他货币资金明细项目

项目期末余额期初余额

保证金49461678.0462566730.00

定期存款、通知存款及利息220504025.88727644313.60

证券户流动资金1753667.11

合计269965703.92791964710.71

3、期末余额中，受限的货币资金详见五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产32238426.55

其中：债务工具投资权益工具投资

衍生金融资产2228933.40

银行理财产品30009493.15

合计32238426.55财务报表附注第35页

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二○二五年度财务报表附注

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票239579691.85189822873.76

信用证18228591.84

合计257808283.69189822873.76

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）126732034.7190607906.39

小计126732034.7190607906.39

减：坏账准备6463333.764621003.22

合计120268700.9585986903.17财务报表附注第36页

6-1-55江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

126732034.71100.006463333.765.10120268700.9590607906.39100.004621003.225.1085986903.17

计提坏账准备

其中：

账龄组合126732034.71100.006463333.765.10120268700.9590607906.39100.004621003.225.1085986903.17

合计126732034.71100.006463333.76120268700.9590607906.39100.004621003.2285986903.17财务报表附注第37页

6-1-56江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内126732034.716463333.765.10

合计126732034.716463333.76

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按信用风险

特征组合计4621003.221842330.546463333.76提坏账准备

合计4621003.221842330.546463333.76

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额

第1名.28476373.2728476373.2722.471452295.04

第2名22648334.4522648334.4517.871155065.06

第3名8521251.748521251.746.72434583.84

第4名7688652.787688652.786.07392121.29

第5名7505246.247505246.245.92382767.56

合计74839858.4874839858.4859.053816832.79财务报表附注第38页

6-1-57江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票344466138.48254915594.96

合计344466138.48254915594.96

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票519510283.71

合计519510283.71

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内79517819.44100.0076067875.20100.00

合计79517819.44100.0076067875.20100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额74637027.86元，占预付款项期末余额合计数的比例93.85%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项533494.871505212.50

合计533494.871505212.50财务报表附注第39页

6-1-58江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）231476.68962130.42

1至2年21700.00

2至3年402566.00

3至4年376662.00394999.00

4至5年174995.00

5年以上3347650.897584260.95

小计4152484.579343956.37

减：坏账准备3618989.707838743.87

合计533494.871505212.50财务报表附注第40页

6-1-59江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3308550.8979.683308550.89100.007358550.8978.757358550.89100.00

其中：

单项计提3308550.89100.003308550.89100.007358550.89100.007358550.89100.00按信用风险特征组合

843933.6820.32310438.8136.78533494.871985405.4821.25480192.9824.191505212.50

计提坏账准备

其中：

账龄组合843933.68100.00310438.8136.78533494.871985405.48100.00480192.9824.191505212.50

合计4152484.57100.003618989.70533494.879343956.37100.007838743.871505212.50财务报表附注第41页

6-1-60江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）杭州蓝然环境技术预计无法

1500000.001500000.001001500000.001500000.00

股份有限收回公司江苏瑞升华能源科预计无法

1230000.001230000.001001230000.001230000.00

技有限公收回司博瑞德环境集团股

3750000.003750000.00

份有限公司

合计2730000.002730000.006480000.006480000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内231476.6811805.315.10

1至2年21700.003255.0015.00

2至3年30.00

3至4年376662.00188331.0050.00

4至5年174995.0087497.5050.00

5年以上39100.0019550.0050.00

合计843933.68310438.81财务报表附注第42页

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二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额480192.987358550.897838743.87上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回100084.114050000.004150084.11本期转销

本期核销69670.0669670.06其他变动

期末余额310438.813308550.893618989.70

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提7358550.894050000.003308550.89

按组合计提480192.98100084.1169670.06310438.81

合计7838743.874150084.1169670.063618989.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回或转回原因确定原坏账准备的依据及其合理性博瑞德环境集团

3750000.00收到退款及发票预计无法收回

股份有限公司

合计3750000.00财务报表附注第43页

6-1-62江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项69670.06

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款3308550.897484030.95

保证金4500.00700000.00

备用金15400.0060146.00

借款790157.00723889.00

押金18300.007300.00

其他15576.68368590.42

合计4152484.579343956.37

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)杭州蓝然环

境技术股份往来款1500000.00五年以上36.121500000.00有限公司江苏瑞升华

能源科技有往来款1230000.00五年以上29.621230000.00限公司常州力马干

燥科技有限往来款233894.00五年以上5.63233894.00公司湘潭离心机

往来款224656.89五年以上5.41224656.89有限公司

韩旭一借款200000.00一年以内4.8210200.00

合计3388550.8981.603198750.89财务报表附注第44页

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二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料230096329.05230096329.05286793341.65247351.36286545990.29

在产品2164297.812164297.811809601.131809601.13

产成品62802804.942521226.1260281578.8278080865.392559905.1175520960.28

自制半成品372421.83372421.83351939.98351939.98

辅助材料及包装物161859875.131183968.41160675906.72181140393.031426143.15179714249.88

合同履约成本156078.61156078.61495697.57495697.57

合计457451807.373705194.53453746612.84548671838.754233399.62544438439.13财务报表附注第45页

6-1-64江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料247351.36247351.36

产成品2559905.112521226.122559905.112521226.12

辅助材料及包装物1426143.15242174.741183968.41

合计4233399.622521226.123049431.213705194.53

3、存货跌价准备的计提依据

按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。

可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。

财务报表附注第46页

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二○二五年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款37742.34

合计37742.34

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待摊费用1308917.481139153.94

增值税留抵税额43196841.8350558100.53

预缴税金10621311.237116448.29

合计55127070.5458813702.76

1、与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额

1．本期期初碳排放配额764227.00652523.00

2．本期增加的碳排放配额646518.00951831.00

（1）免费分配取得的配额646518.00951831.00

（2）购入取得的配额

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配额1226700.00840127.00

（1）履约使用的配额856700.00840127.00

（2）出售的配额370000.0020209539.22

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额184045.00764227.00

（2）与碳排放权交易相关的信息，包括参与减排机制的特征、碳排放战略、节能减排措施等

公司制定了碳排放管理提升行动方案，从制度完善、宣传培训、数据规范、能耗管控、技术改造等多个方面入手，推进 APC 先进控制系统建设，优化生产管理；推动机组改造、动设备电器变频等节能减排技术改造，努力降低碳排放量。

财务报表附注第47页

6-1-66江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）节能减排或超额排放情况，包括免费分配取得的碳排放配额与同期实际排放量

有关数据的对比情况、节能减排或超额排放的原因等

2025年，获得免费配额646518.00吨，履约使用856700.00吨，配额缺口约

21万吨。主要原因：*主管部门下发免费配额时，对往期多发放的配额进行了调减，*公司热电装置主要是配套化工生产供热的自备电厂，规模较小且有些设备已使用一定年限，机组效率较先进标杆有一定差距，后续公司计划通过设备优化结合自动化控制系统的优化提升，提升机组效率，努力降低碳排放。

财务报表附注第48页

6-1-67江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款75701.6975701.69

其中：未实现融资收益1301.991301.99

小计75701.6975701.69

减：一年内到期部分37742.3437742.34

合计37959.3537959.35财务报表附注第49页

6-1-68江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备被投资单位减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年年末余额追加投资面价值）期末余额资资损益调整变动或利润准备他镇江普境新

能源科技有19251809.90-3428198.5015823611.40限公司镇江东辰环

保科技工贸7653740.51-354159.997299580.52有限公司

小计19251809.907653740.51-3782358.4923123191.92

合计19251809.907653740.51-3782358.4923123191.92财务报表附注第50页

6-1-69江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20000000.0047117628.24

其中：权益工具投资117628.24

定期存款20000000.0047000000.00

合计20000000.0047117628.24

说明：权益工具投资为根据江苏索普化工股份有限公司与汉邦（江阴）石化有限公

司签订的债务重组协议，公司将取得的江阴市至邦投资合伙企业（有限合伙）的股权计入其他非流动金融资产。

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3077197265.183318459663.79

固定资产清理659830.06685812.58

合计3077857095.243319145476.37财务报表附注第51页

6-1-70江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1798620555.087285912582.685763443.3376094215.649166390796.73

（2）本期增加金额180832436.3961895400.04570355.2110949512.92254247704.56

—购置3552504.3958793162.99570355.219091180.8972007203.48

—在建工程转入3962139.59176818259.551460101.94182240501.08

—其他变动173317792.41-173716022.50398230.09

（3）本期减少金额21510912.29145266765.841543718.14667392.22168988788.49

—处置或报废21510912.29145266765.841543718.14667392.22168988788.49

（4）期末余额1957942079.187202541216.884790080.4086376336.349251649712.80

2．累计折旧

（1）上年年末余额892156897.414777948393.893769424.1445469015.445719343730.88

（2）本期增加金额65076247.54406502281.57424513.4810201798.92482204841.51

—计提65076247.54406502281.57424513.4810201798.92482204841.51

（3）本期减少金额9247034.95109397268.101357948.31582418.50120584669.86

—处置或报废9247034.95109397268.101357948.31582418.50120584669.86

（4）期末余额947986110.005075053407.362835989.3155088395.866080963902.53

3．减值准备

（1）上年年末余额51849504.7676542644.874240.70191011.73128587402.06财务报表附注第52页

6-1-71江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额7726413.5127295906.314240.7072296.4535098856.97

—处置或报废7726413.5127295906.314240.7072296.4535098856.97

（4）期末余额44123091.2549246738.56118715.2893488545.09

4．账面价值

（1）期末账面价值965832877.932078241070.961954091.0931169225.203077197265.18

（2）上年年末账面价值854614152.912431421543.921989778.4930434188.473318459663.79财务报表附注第53页

6-1-72江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目账面价值

房屋及建筑物38621975.87

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物15269542.54历史原因部分房产暂未办理产权证书

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产清理659830.06685812.58

合计659830.06685812.58财务报表附注第54页

6-1-73江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程606402002.412141113.33604260889.08469918850.631084509.56468834341.07工程物资

合计606402002.412141113.33604260889.08469918850.631084509.56468834341.07

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

ADC 技术提升项目 2141113.33 2141113.33 1084509.56 1084509.56

醋酸三期机柜间搬迁以及改造7651808.557651808.55

RDGN202501 醋酸 3#合成釜搅拌新技术研

4928949.484928949.48

究项目

热电厂1#抽凝式汽轮机节能提效项目1884314.181884314.18

氯碱装置电解 E、F 槽阴阳极网改造项目 5389643.80 5389643.80

离子液体催化反应合成醋酸乙酯工艺研究13491910.3913491910.39

碳酸二甲酯项目90534648.7590534648.7590928483.6790928483.67

33万吨/年醋酸乙烯项目424432643.85424432643.85292477796.54292477796.54

财务报表附注第55页

6-1-74江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

污水处理中水回用装置降硅改造项目17307545.2817307545.28

甲醇厂硫回收一期装置优化项目29122129.8429122129.8425975557.2125975557.21

其他技改项目40316750.6340316750.6328653047.9828653047.98

合计606402002.412141113.33604260889.08469918850.631084509.56468834341.07财务报表附注第56页

6-1-75江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计本期利息预算数（万本期转入固本期其他减工程进利息资本化累其中：本期利项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预资本化率资金来源

元）定资产金额少金额度计金额息资本化金额

算比例(%)(%)碳酸二甲酯

218088.2290928483.671927566.902321401.8290534648.754.15未完工自筹+贷款

项目

33万吨/年

醋酸乙烯项322592.14292477796.54131954847.31424432643.8513.16未完工1083276.841083276.84自筹+贷款目

合计383406280.21133882414.212321401.82514967292.601083276.841083276.84财务报表附注第57页

6-1-76江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

上年年末余本期增减变动项目期末余额计提原因额计提转出

ADC 技术提升项目 1084509.56 1056603.77 2141113.33 项目已终止

合计1084509.561056603.772141113.33

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额145003.36145003.36

—新增租赁145003.36145003.36

（3）本期减少金额111643.57111643.57

—转出至固定资产

—处置

—转租111643.57111643.57

（4）期末余额33359.7933359.79

2．累计折旧

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额6486.626486.62

—计提6486.626486.62

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额6486.626486.62

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置财务报表附注第58页

6-1-77江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值26873.1726873.17

（2）上年年末账面价值财务报表附注第59页

6-1-78江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权商用软件非专利技术技术使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额787433271.0136573191.4934155000.0036752776.15894914238.65

（2）本期增加金额5895775.605895775.60

—购置5895775.605895775.60

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额787433271.0142468967.0934155000.0036752776.15900810014.25

2．累计摊销

（1）上年年末余额248501555.6016580907.3134155000.0014399790.40313637253.31

（2）本期增加金额24134308.323706934.012506876.8730348119.20

—计提24134308.323706934.012506876.8730348119.20

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额272635863.9220287841.3234155000.0016906667.27343985372.51

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第60页

6-1-79江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权商用软件非专利技术技术使用权合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值514797407.0922181125.7719846108.88556824641.74

（2）上年年末账面价值538931715.4119992284.1822352985.75581276985.34财务报表附注第61页

6-1-80江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

江苏索普新材料科技有限公司41812150.2141812150.21

小计41812150.2141812150.21减值准备江苏索普新材料科技有限公司小计

账面价值41812150.2141812150.21

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致江苏索普新材料科技有限公司所拥有的整江苏索普新材料科技江苏索普新材料科技体经营主要现金流入与以前年度保持一致有限公司商誉资产组有限公司独立于其他资产或者资产组财务报表附注第62页

6-1-81江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键参稳定期的关键参账面价值（万可收回金额（万预测期内的关键稳定期的关键参项目减值金额预测期的年限数（增长率、利润率数（增长率、利元）元）参数的确定依据数的确定依据等）润率、折现率等）

结合历史数据、增长率0%、净利江苏索普新材料收入增长率为2026-2030年（后续市场情况、发展润率7.41%、税科技有限公司商74857.2680100.00不减值2.83%；净利润率为管理层盈利预测为稳定期）规划的管理层盈前折现率

誉资产组4.40%-7.41%

利预测12.07%

合计74857.2680100.00财务报表附注第63页

6-1-82江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

水解催化剂71393.7671393.76

离子膜费用4212932.304842920.362813370.316242482.35

陶瓷膜费用100295.00100295.00

反渗透膜费用109181.4287345.1321836.29

螯合树脂费用498525.08460176.99122843.85835858.22

醋酸一期催化剂领用139653626.8132859676.92106793949.89

甲醇催化剂费用4210208.1412970796.452562478.3114618526.28

醋酸产能提升项目树脂5429689.041329719.764099969.28

装修安装费等525289.64141828.93383460.71

催化剂加瓷球费用3090292.04330631.862759660.18

克劳斯催化剂415504.4225969.05389535.37

分子筛837743.3765235.99772507.38

醋酸催化剂费用53546454.442257286.8751289167.57

合计154811141.1976163888.0742768075.74188206953.52

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

应收款项坏账准备10082323.461567418.9312459747.092157990.42

存货跌价准备3705194.53555779.184233399.62635009.94

固定资产减值准备77497646.6911624647.01125257080.0218788562.00

在建工程减值准备2141113.33321167.001084509.56162676.43重组购买资产导致计

65488228.459823234.2782208627.2112331294.08

税基数增加

可抵扣亏损55065597.478259839.6210108316.861516247.53

专项储备777491.44194372.86

递延收益24813349.223722002.3829046835.544357025.33

三年以上应付款项357678.4153651.762398443.12359766.47

固定资产折旧26479376.253971906.4429145165.404371774.81

可抵扣摊销费用7989228.371198384.272562757.02384413.56其他非流动金融资产

117628.2417644.24

公允价值变动

内部交易未实现利润12298533.701844780.069289220.001393383.00财务报表附注第64页

6-1-83江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

无形资产摊销4744474.94711671.244897522.52734628.38

租赁负债22620.135655.03

合计290802993.1943677781.43313469115.4047387144.81

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允

2228933.40334340.01

价值变动非同一控制下企业合并被投资单位可辨认

165004811.8824750721.78165566950.9224835042.64

净资产公允价值大于账面价值形成单位价值低于500万

固定资产累计折旧一9658326.551448748.985771120.60865668.09次性摊销

使用权资产26873.176718.29

固定资产加计抵扣50728.017609.20

合计174740739.6126213798.25173567004.9226035050.74

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产1463076.4742214704.961200008.1046187136.71

递延所得税负债1463076.4724750721.781200008.1024835042.64

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备预付长期资

575139058.04575139058.049504721.529504721.52

产购置款

其他731311.72731311.72734007.03734007.03

合计575870369.76575870369.7610238728.5510238728.55财务报表附注第65页

6-1-84江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他货币资金-银行承兑汇票保银行承兑汇票保

银行承兑汇票保48661678.0448661678.04冻结20700000.0020700000.00冻结证金证金证金

其他货币资金-

37448730.0037448730.00冻结信用证保证金

信用证保证金

其他货币资金-

用于担保的定期20000000.0020000000.00质押可随时解除质押存款

其他货币资金-农民工工资保证

农民工工资保证800000.00800000.00保证金金金

无形资产-土地

216560469.22182789600.13抵押抵押

使用权

合计266022147.26232251278.1778148730.0078148730.00财务报表附注第66页

6-1-85江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款20000000.0083850208.04

信用借款20000000.00163000000.00

短期借款应付利息2512267.63

合计40000000.00249362475.67

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票475516779.54383380000.00

信用证127000000.0054000000.00

合计602516779.54437380000.00

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付货款275489764.72265434685.08

应付工程款126022315.39350411335.72

应付其他款项42015336.0516373423.96

合计443527416.16632219444.76期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十六)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

租赁费20000.00

合计20000.00财务报表附注第67页

6-1-86江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款96544525.4494470731.24

合计96544525.4494470731.24期末余额中无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬51772613.63443608698.95445048458.9450332853.64

离职后福利-设定提存计划2016639.0072936799.5674953438.56辞退福利一年内到期的其他福利

合计53789252.63516545498.51520001897.5050332853.64

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

48204784.11331905809.58332551526.1047559067.59

补贴

（2）职工福利费29909.8922331761.1622361671.05

（3）社会保险费48617735.0248617735.02

其中：医疗保险费43560163.5943560163.59

工伤保险费3555713.913555713.91

生育保险费1501857.521501857.52

（4）住房公积金34088742.4834088742.48

（5）工会经费和职工教育

3537919.636664650.717428784.292773786.05

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计51772613.63443608698.95445048458.9450332853.64财务报表附注第68页

6-1-87江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险48059440.4448059440.44

失业保险费1850973.121850973.12

企业年金缴费2016639.0023026386.0025043025.00

合计2016639.0072936799.5674953438.56

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税7816085.623569464.29

企业所得税6026277.703320775.86

个人所得税181301.48180205.47

城市维护建设税580551.48249862.50

房产税2085325.482270661.34

印花税718596.01811333.85

教育费附加414679.62178473.21

土地使用税2039197.752039197.75

环境保护税360923.97100022.76

可再生能源发展基金165417.80312354.30

水资源税1057353.00456693.60

水利基金36508.9168938.85

合计21482218.8213557983.78

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项13137728.0110508284.69

合计13137728.0110508284.69财务报表附注第69页

6-1-88江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

其他应付款项13137728.0110508284.69

合计13137728.0110508284.69期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款85060515.28

一年内到期的长期借款应付利息393156.96

一年内到期的租赁负债49019.98

合计442176.9485060515.28

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

预提费用893818.74489203.67

待转销项税11658812.2511525532.90

合计12552630.9912014736.57财务报表附注第70页

6-1-89江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款370552632.58

保证借款322590000.00

合计693142632.58

抵押借款情况详见本附注十三、（一）1、资产抵押情况。

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物租赁49301.84

合计49301.84

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

失地补偿款734007.0391476.3994171.70731311.72失地补偿

合计734007.0391476.3994171.70731311.72

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30677960.421534800.004638392.2127574368.21与资产相关政府补助

合计30677960.421534800.004638392.2127574368.21

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额1167842884.001167842884.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2348897634.402348897634.40

其他资本公积34944293.4334944293.43

合计2383841927.832383841927.83财务报表附注第71页

6-1-90江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

实施员工持股计划和/

86747599.883255278.9090002878.78

或股权激励

合计86747599.883255278.9090002878.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期增加情况系公司于2024年2月6日召开第十届董事会第二次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份，拟用于实施员工持股计划和/或股权激励。

(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1725965.5831548249.6630303543.002970672.24

合计1725965.5831548249.6630303543.002970672.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财资（2022）136号文件规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式计提安全生产费。

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积374549704.297481849.48382031553.77

合计374549704.297481849.48382031553.77

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1545226617.411348588675.10

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-787135.29调整后年初未分配利润1545226617.411347801539.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润88383890.96213594865.19

减：提取法定盈余公积7481849.4816169787.59提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利57582312.90财务报表附注第72页

6-1-91江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润1568546345.991545226617.41

调整年初未分配利润明细：

1、由于会计差错更正，影响上期年初未分配利润-787135.29元。

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5769688907.295467030159.146345626822.765791556245.09

其他业务86482378.8166242661.5156905217.0847242924.13

合计5856171286.105533272820.656402532039.845838799169.22

主营业务按产品分类：

按产品类型营业收入营业成本

醋酸及衍生品3647306554.203511611838.67

其他化工产品2122382353.091955418320.47

合计5769688907.295467030159.14财务报表附注第73页

6-1-92江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税6827656.932093562.87

教育费附加4876897.831495402.00

房产税8791518.288580227.03

土地使用税8156791.008152216.53

印花税3907888.594127233.49

环保税1240710.61780053.53

车船税5812.326335.97

国家重大水利工程建设基金386527.57355983.00

可再生能源发展基金1751313.601612919.50

水资源税4924929.00456693.60

合计40870045.7327660627.52

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

工资及附加8794686.299242309.92

业务招待费193277.94346830.00

其他2430451.872561758.19

合计11418416.1012150898.11

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

工资及附加72312441.8880071014.98

环保费5701654.707557939.07

中介服务咨询费2331557.363076584.35

保险费2318327.682388161.45

绿化保洁费1999902.222107333.69

折旧及摊销44918290.6046130988.74

其他11921964.4924515388.97

合计141504138.93165847411.25财务报表附注第74页

6-1-93江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

工资及附加43529644.4239248276.38

材料消耗53791160.7391973186.33

折旧及摊销3570898.668209176.60

咨询费及其他8402030.777524611.80

合计109293734.58146955251.11

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用5925043.2311271572.77

其中：租赁负债利息费用764.93

减：利息收入12871662.1116260358.88

汇兑损益-5800066.39-18686605.23

手续费468405.25601882.62

合计-12278280.02-23073508.72

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助6891048.247068905.97

进项税加计抵减43001776.0331706866.61

代扣个人所得税手续费100820.92172004.01

合计49993645.1938947776.59

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-3782358.49-8671320.94

终止确认的应收票据贴现利息-1183347.83-3153766.88

理财产品投资收益279040.12402688.03

合计-4686666.20-11422399.79财务报表附注第75页

6-1-94江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-2238426.552238426.55

其他非流动金融资产-117628.24

交易性金融负债415272.84

合计-2356054.792653699.39

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失1842330.54-515573.91

其他应收款坏账损失-4150084.1174980.93

合计-2307753.57-440592.98

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失2521226.123691515.99

固定资产减值损失5271672.55

在建工程减值损失1056603.7754716.98

合计3577829.899017905.52

(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

长期资产处置收益1025570.081025570.08

合计1025570.081025570.08

(五十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得2824924.931359258.882824924.93

赔偿款、罚款1426523.481248481.261426523.48

无需支付的应付账款3864664.793864664.79

出售碳排放配额权20209539.2220209539.22

其他6537.18558963.216537.18

合计28332189.603166703.3528332189.60财务报表附注第76页

6-1-95江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失8419073.15

对外捐赠50000.001000000.0050000.00

罚款775161.00613402.00775161.00

其他919396.52558558.41919396.52

合计1744557.5210591033.561744557.52

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用9112458.3219641546.94

递延所得税费用3888110.8914729867.92

合计13000569.2134371414.86

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额101384460.17

按法定[或适用]税率计算的所得税费用15207669.03

子公司适用不同税率的影响7608495.58

调整以前期间所得税的影响45243.84非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1707101.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

购置用于环境保护、节能节水、安全生产的专用设备抵减所得税-85810.95

研发加计扣除-8067926.31

所得税费用13000569.21财务报表附注第77页

6-1-96江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润88383890.96213594865.19

本公司发行在外普通股的加权平均数1151685016.331155151570.67

基本每股收益0.07670.1849

其中：持续经营基本每股收益0.07670.1849终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）88383890.96213594865.19

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1151685016.331155151570.67

稀释每股收益0.07670.1849

其中：持续经营稀释每股收益0.07670.1849终止经营稀释每股收益

注：公司报告期不存在稀释性潜在普通股。

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助3845862.909826599.52

利息收入4945654.859854693.36

出售碳排放配额权20209539.22

其他13569209.198040592.26

现金余额中有限制的资金收回14898729.94

合计57468996.1027721885.14财务报表附注第78页

6-1-97江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

办公费3427116.37507568.09

审计咨询费2315044.743498343.04

保险费4357233.164277106.37

支付受限的银行存款1793677.9815534886.09

其他39308775.9827722440.26

合计51201848.2351540343.85

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债54507.00

支付天辰股权购买价款29258086.67

回购库存股3255278.9086747599.88

合计3309785.90116005686.55财务报表附注第79页

6-1-98江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款249362475.67206850208.042512267.6340000000.00

一年内到期的非流动负债85060515.28442176.9485060515.28442176.94

长期借款693142632.58693142632.58

租赁负债153344.1850006.4354035.9149301.84财务报表附注第80页

6-1-99江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润88383890.96213998209.93

加：信用减值损失-2307753.57-440592.98

资产减值损失3577829.899017905.52

固定资产折旧482204841.51480233722.05油气资产折耗

使用权资产折旧6486.62

无形资产摊销30348119.2030175322.34

长期待摊费用摊销42768075.7430874948.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1117374.33（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2824924.937059814.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2356054.79-2653699.39

财务费用（收益以“－”号填列）-11837090.19-9872218.20

投资损失（收益以“－”号填列）4686666.2011422399.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3888110.8910885190.34

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-934794.48

存货的减少（增加以“－”号填列）95335197.35-76829828.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-226636070.54-47958666.31

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）255891410.53324029441.46其他

经营活动产生的现金流量净额764723470.12979007154.63

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额730308774.70413394464.73

减：现金的期初余额413394464.73648042404.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额316914309.97-234647939.43财务报表附注第81页

6-1-100江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金730308774.70413394464.73

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款730308774.70306640797.62

可随时用于支付的其他货币资金106753667.11可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额730308774.70413394464.73

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

其他货币资金-保证金49461678.0462566730.00保证金

其他货币资金-定期存定期存款及持有期利

220504025.88622644313.60

款及利息息

合计269965703.92685211043.60

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金21746814.38

其中：美元3093958.347.028821746814.38

应收票据2663537.65

其中：美元378946.297.02882663537.65

应收账款37374838.65

其中：美元5317385.427.028837374838.65

应付账款1115288.79

其中：美元158674.147.02881115288.79财务报表附注第82页

6-1-101江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用764.93计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

123044.9297381.20

期租赁和低价值租赁费用

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入5684981.483398996.57

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬57496357.6156922159.81

耗用材料154216811.48162646331.05

折旧摊销9942823.389388418.06

咨询费与其他25215976.387524611.80

合计246871968.85236481520.72

其中：费用化研发支出246871968.85236481520.72资本化研发支出

(二)开发支出上年年本期增加金额本期减少金额期末余项目末余额内部开发支出确认为研发费用确认为存货额

职工薪酬57496357.6143529644.4213966713.19

耗用材料154216811.4844237834.37109978977.11

折旧摊销9942823.383570898.666371924.72

咨询费与其他25215976.3817955357.137260619.25

小计246871968.85109293734.58137578234.27财务报表附注第83页

6-1-102江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年本期增加金额本期减少金额期末余项目末余额内部开发支出确认为研发费用确认为存货额

减：减值准备

合计246871968.85109293734.58137578234.27注：研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并的情况。

(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并的情况。

(三)处置子公司本期未发生处置子公司的事项。

(四)其他原因的合并范围变动本期未发生合并范围变动。

财务报表附注第84页

6-1-103江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏索普新非同一控

材料科技有150000.00镇江市镇江市生产、销售100.00制下企业限公司合并同一控制江苏索普工土木工程

10000.00镇江市镇江市100.00下企业合

程有限公司建筑并

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

本公司无重要的合营企业或联营企业。

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

镇江普境新能源科技有限公司

投资账面价值合计15823611.4019251809.90

下列各项按持股比例计算的合计数-3428198.50-8671320.94

—净利润-3428198.50-8671320.94

—其他综合收益

—综合收益总额-3428198.50-8671320.94镇江东辰环保科技工贸有限公司

投资账面价值合计7299580.52

下列各项按持股比例计算的合计数-354159.99

—净利润-354159.99

—其他综合收益

—综合收益总额-354159.99财务报表附注第85页

6-1-104江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助4638392.214079630.56

与收益相关的政府补助2252656.032989275.41

合计6891048.247068905.97财务报表附注第86页

6-1-105江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益30677960.421534800.004638392.2127574368.21补助财务报表附注第87页

6-1-106江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收款项、应收款项融资、其他

权益工具投资、应付账款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、信用风险

2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自

于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项及对外担保事项。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

本公司为子公司江苏索普新材料科技有限公司《江苏索普新材料科技有限公司“醋酸乙烯及 EVA 一体化项目(一期工程)”项目人民币 2200000000 元固定资产银团贷款合同》提供担保，保证期间为2025年6月18日至2033年8月

1日。详见本附注十三、（一）。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金财务报表附注第88页

6-1-107江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2025年12月31日，本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款、长期借款及其他借款。由于本公司借款主要为固定利率，因此本公司认为利率风险并不重大。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元8790290.0513080763.27158674.146961762.76日元810000000.00

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2578470.83元（2024年12月31日：2199291.16元）。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第89页

6-1-108江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据

背书转让、贴现银行承兑汇票519510283.71终止确认背书转让、贴现

合计519510283.71

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

银行承兑汇票背书转让、贴现519510283.71

合计519510283.71

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他财务报表附注第90页

6-1-109江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资344466138.48344466138.48

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产20000000.0020000000.00

1.以公允价值计量且其变动

20000000.0020000000.00

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他20000000.0020000000.00

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产总

364466138.48364466138.48

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

财务报表附注第91页

6-1-110江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术可间接观察输入值

应收款项融资为银行承兑汇票，期限应收款项融资344466138.48现金流量折现法较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2023年，本公司按照汉邦(江阴)石化有限公司（以下简称汉邦公司）破产重整案的

民事裁定书（（2021）苏0281破8号之三）进行债务重组，按照《重整计划》之规定，本公司获得信托份额为3411741.41元应收款。

1、信托基本情况

项目内容

信托产品名称华润信托·鼎邦单一企业破产重整信托受托人华润深国投信托有限公司成立时间2023年5月30日信托管理期限4年存续信托规模应收账款债权8493032002.62元

2、公允价值认定

基于谨慎性原则，本公司认为该信托产品的应收账款债权催收难度大，收回可能性很低，因此认定该项金融资产公允价值为0元。

3、信托产品现状

根据华润信托·鼎邦单一企业破产重整信托2025年第4季度管理报告书，截至本报告期末，该信托收回人民币147.57万元。截至本报告期末，该信托财产财务数据如下：信托资产总额为人民币41299.03万元，其中银行存款为人民币132.92万元，交易性金融资产为人民币41166.11万元；信托负债总额为人民币0万元；信托净资产为人民币41299.03万元。（上述数据基准日为截至本报告期末最近一个资产负债表日2025年12月31日）。

财务报表附注第92页

6-1-111江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、信托资金收益分配情况

截至2025年12月31日，该信托收回人民币147.57万元。

根据信托文件，报告期内，该信托已触发信托合同约定的分配条件（满足如下任一条件时将向受益人分配：*信托财产的现金余额达到5000万元；*信托财产现金余额达到100万元且自信托成立之日起每满1年；*信托终止）。2025年6月10日，华润深国投信托有限公司发布《关于信托利益分配及前置工作的临时公告》，通知拟于近期分批分配信托利益。截至本报告披露日，公司暂未收到信托利益分配。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

江苏索普（集团）有限公司镇江市制造业200000.0075.0775.07本公司的最终控制方是镇江市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系江苏索普工程科技有限公司受同一母公司控制江苏索普化工建设工程有限公司受同一母公司控制江苏索普赛瑞装备制造有限公司受同一母公司控制江苏索普信息科技有限公司受同一母公司控制江苏兴普物贸有限公司母公司有重大影响江苏正丹化学工业股份有限公司本公司非独立董事兼任其独立董事镇江城市投资控股集团有限公司控股股东镇江创普产业发展有限公司母公司有重大影响镇江东辰环保科技工贸有限公司本公司联营企业镇江海纳川公铁运输有限公司母公司有重大影响镇江海纳川物流产业发展有限责任公司母公司有重大影响财务报表附注第93页

6-1-112江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系镇江利城产业投资发展有限公司受同一控股股东控制镇江普境新能源科技有限公司本公司联营企业镇江市华达物资总公司加油站母公司有重大影响镇江市勘察测绘研究院有限公司受同一控股股东控制镇江城市建设产业集团有限公司受同一控股股东控制镇江中科达储运开发有限公司受同一控股股东控制镇江市静脉产业发展有限公司受同一控股股东控制丹阳市群力液压机械有限公司其他

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期金额额度上期金额度（如适用）

（如适用）

江苏索普（集团）

服务费、辅材等7932345.12560000.00是737103.45有限公司江苏索普工程科

工程设计费15327555.8422820000.00否7534268.71技有限公司

江苏索普化工建维修、项目建

-1537790.86不适用6919273.40

设工程有限公司设、购买设备

江苏索普赛瑞装维修、购买设备

29362574.0640800000.00否14778132.97

备制造有限公司等

服务费、维修江苏索普信息科

费、购买软件、18837799.9428298000.00否10802110.01技有限公司设备等江苏兴普物贸有

运输、装卸费等167153541.21222740000.00否176310967.73限公司镇江创普产业发

乙醇、甲醇64470346.0240000000.00是52442124.77展有限公司财务报表附注第94页

6-1-113江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期金额额度上期金额度（如适用）

（如适用）镇江东辰环保科

原材料、土建等14905879.5218090000.00否17587578.62技工贸有限公司镇江海纳川公铁

运输、装卸费等5177040.105670000.00否9192162.07运输有限公司镇江海纳川物流

运输、装卸费、

产业发展有限责105307842.78121460000.00否121885763.28仓储费等任公司镇江市华达物资

成品油2495216.573720000.00否3605123.60总公司加油站镇江市勘察测绘

测绘服务47592.4520000.00是研究院有限公司镇江普境新能源

燃料棒609456.76不适用科技有限公司镇江市静脉产业

建筑材料16378.60不适用发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

江苏索普（集团）有限公司水电、维修、建筑服务等4777640.127878625.55

江苏索普工程科技有限公司自来水、电、造价咨询服务397834.381813594.90

电、工业水、自来水、吊装

江苏索普赛瑞装备制造有限公司1858967.831761623.23及维修等

江苏索普信息科技有限公司自来水、电、服务费80897.4392731.99

江苏兴普物贸有限公司自来水、电103357.9199414.92

江苏正丹化学工业股份有限公司醋酸、离子膜碱29739082.6039608287.79

镇江创普产业发展有限公司甲醇1809788.12

电、循环水、零星安装及维

镇江东辰环保科技工贸有限公司7788618.014613249.57修等财务报表附注第95页

6-1-114江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

电、工业水、汽、维修、吊

镇江海纳川公铁运输有限公司365246.90324681.33装等

镇江海纳川物流产业发展有限责电、工业水、自来水、汽、

4001463.764484712.51

任公司维修及装卸等

镇江利城产业投资发展有限公司自来水35406.26

镇江市华达物资总公司加油站电、自来水18734.0716325.70

镇江普境新能源科技有限公司电、工业水1804581.77

镇江中科达储运开发有限公司煤炭29478778.76

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

租赁资产种承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入类

江苏索普（集团）有限公司土地、房产1941076.702356764.77

镇江普境新能源科技有限公司房产3049287.67

镇江东辰环保科技工贸有限公司土地55045.8755045.87

镇江城市投资控股集团有限公司房产325211.01财务报表附注第96页

6-1-115江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用镇江利城产

业投资发展房产50006.42764.93145003.36有限公司江苏索普化

工建设工程房产447107.37有限公司财务报表附注第97页

6-1-116江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕江苏索普新材料

2200000000.002025/6/182033/8/1否

科技有限公司

本公司作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

江苏索普（集团）有限公司200000000.002025/12/252033/12/24否

江苏索普（集团）有限公司100000000.002024/1/32026/12/31否镇江城市建设产业集团有

49850208.042024/3/222025/1/24是

限公司镇江城市建设产业集团有

22000000.002024/12/182025/10/22是

限公司镇江城市建设产业集团有

12000000.002024/12/292025/10/22是

限公司

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额购买江苏索普天辰气

江苏索普（集团）有限公司14629043.34体有限公司股权

购买设备、特许使用

江苏索普（集团）有限公司3904750.00273544817.53权购买镇江东辰环保科

江苏索普（集团）有限公司7653740.51技工贸有限公司股权

江苏索普信息科技有限公司销售运输设备19026.55

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬454.77495.87财务报表附注第98页

6-1-117江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

江苏索普（集团）有限公

2612517.41133238.392075603.27105855.77

司江苏索普赛瑞装备制造有

530330.2227046.84

限公司镇江东辰环保科技工贸有

313097.7915967.99

限公司镇江海纳川公铁运输有限

14318.40730.24

公司镇江海纳川物流产业发展

176197.938986.09307844.6815700.08

有限责任公司镇江市华达物资总公司加

35.041.79

油站镇江普境新能源科技有限

3081947.56157179.33

公司其他应收款

江苏索普（集团）有限公

43550.002221.05

司镇江东辰环保科技工贸有

90.004.59

限公司镇江海纳川公铁运输有限

4000.00402.002000.00102.00

公司镇江海纳川物流产业发展

2500.00127.50200000.00100000.00

有限责任公司

江苏兴普物贸有限公司1948.1099.35其他非流动资产江苏索普赛瑞装备制造有

5707665.32864020.00

限公司财务报表附注第99页

6-1-118江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

江苏索普（集团）有限公司7519785.78227209941.33

江苏索普工程科技有限公司4173405.351860884.46

江苏索普化工建设工程有限公司16773225.41

江苏索普赛瑞装备制造有限公司7548730.001798272.20

江苏索普信息科技有限公司4905261.132577072.74

江苏兴普物贸有限公司23414173.3125845746.80

镇江东辰环保科技工贸有限公司1350757.821649514.00

镇江海纳川公铁运输有限公司813035.431260368.40

镇江海纳川物流产业发展有限责任公司12405341.9515106043.32

镇江市华达物资总公司加油站6833.14273953.51

镇江市勘察测绘研究院有限公司81007.1771160.00

镇江市静脉产业发展有限公司5211.57

镇江普境新能源科技有限公司397892.19

丹阳市群力液压机械有限公司183.00其他应付款

镇江普境新能源科技有限公司100000.00合同负债

江苏索普工程科技有限公司37168.144651.07

江苏索普化工建设工程有限公司4677.40

江苏索普信息科技有限公司17263.058980.35

江苏正丹化学工业股份有限公司681410.77861566.88

江苏索普（集团）有限公司1238.30

江苏索普赛瑞装备制造有限公司49062.35

江苏兴普物贸有限公司17699.12

镇江东辰环保科技工贸有限公司359921.44

镇江海纳川公铁运输有限公司12023.72

镇江海纳川物流产业发展有限责任公司274939.95

镇江市华达物资总公司加油站5145.68一年内到期的非流动负债

镇江利城产业投资发展有限公司49019.98其他流动负债

江苏索普工程科技有限公司4831.86604.64财务报表附注第100页

6-1-119江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

江苏索普化工建设工程有限公司608.06

江苏索普信息科技有限公司2244.201167.44

江苏正丹化学工业股份有限公司88583.40112003.70

镇江海纳川公铁运输有限公司1563.08

江苏索普（集团）有限公司160.98

江苏索普赛瑞装备制造有限公司6378.10

江苏兴普物贸有限公司2300.88

镇江东辰环保科技工贸有限公司46789.79

镇江海纳川物流产业发展有限责任公司35742.19

镇江市华达物资总公司加油站668.94租赁负债

镇江利城产业投资发展有限公司49301.84财务报表附注第101页

6-1-120江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产抵押情况

中国工商银行股份有限公司镇江分行、国家开发银行江苏省分行、中国银行股

份有限公司镇江丁卯桥支行、中国建设银行股份有限公司镇江新区支行、交通

银行股份有限公司镇江分行、江苏银行股份有限公司镇江分行、中国民生银行

股份有限公司镇江支行、中国光大银行股份有限公司镇江分行、华夏银行股份

有限公司镇江分行、兴业银行股份有限公司镇江分行(以下统称“贷款人”或

“抵押权人”)与本公司的子公司江苏索普新材料科技有限公司(以下简称“债务人”或“借款人"）签订了《江苏索普新材料科技有限公司“醋酸乙烯及 EVA一体化项目(一期工程)”项目人民币2200000000元固定资产银团贷款合同》

(以下称“主合同”)，全体贷款人同意按照主合同的规定向借款人提供总计本金额不超过人民币2200000000.00元(大写：人民币贰拾贰亿元整)的中长期

贷款额度，主合同项下的贷款期限为从首笔贷款资金的提款日(包括该日)起至最后一个还款日(包括该日)止的期间，共计8年。

江苏索普新材料科技有限公司以坐落于江苏省镇江新区大港青龙山路8号（权证编号：苏2025镇江市不动产权第0013668号）、镇江新区粮山路88号（权证编号：苏2024镇江市不动产权第0043091号）工业用地土地使用权作为抵押物。此外，江苏索普新材料科技有限公司同意在醋酸乙烯及 EVA 一体化项

目(一期工程)建成后，以其合法享有的醋酸乙烯及 EVA 一体化项目未来形成

的地上建筑物与机器设备为该项银团贷款提供抵押担保，登记手续办理最迟不得晚于2028年12月底前完成。双方约定，“抵押物”价值为人民币叁亿捌仟贰佰零叁万零玖佰元整。

同时，本公司作为该项贷款的保证人，保证期间为2025年6月18日至2033年8月1日。

截至2025年12月31日，江苏索普新材料科技有限公司已取得主合同项下贷款370552632.58元。

2、开立信用证

本公司于2025年5月30日在中国工商银行股份有限公司开立信用证，信用证号码为 LC32900C500002 ，受益人为 UBE Corporation 1978-96 0-AzaKogushi Ube-shi Yamaguchi-ken 755-8633Japan，金额为 810000000.00日元，截止2025年12月31日，未使用金额0.00元。

财务报表附注第102页

6-1-121江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、截止2025年12月31日，本公司无其他需说明的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、截止2025年12月31日，公司无需要说明的或有事项。

财务报表附注第103页

6-1-122江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）46065850.32

拟分配每10股派息数（元）0.40公司第十届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，依据相关规定，结合公司目前的生产经营及项目建设对资金需求情

利润分配方案况，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户中累计已回购的股份为基数，向全体股东每

10股派发现金红利0.4元（含税），不实施送股及资

本公积转增股本。本预案尚需股东会审议。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

公司接受了财政部检查组对公司2023年度会计信息的质量检查。检查组完成会计信息质量检查后，下发了《财政部甘肃监管局关于江苏索普化工股份有限公司会计信息质量检查的处理决定》（以下简称“处理决定”）。收到处理决定后，公司高度重视，积极组织相关部门开展全面自查。公司已对前期会计差错进行了更正，并对2022年度至2024年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整。追溯重述影响各个比较期财务报表项目及金额如下：

1、对2022年度财务报表的影响

（1）对2022年12月31日合并资产负债表的影响

2022年12月31日

项目更正前更正金额更正后

存货541014447.58-133958.03540880489.55

其他流动资产126005598.48-3806517.33122199081.15

流动资产合计2191895144.70-3940475.362187954669.34

资产总计6197707204.44-3940475.366193766729.08

其他流动负债77592792.47-4009801.7773582990.70

流动负债合计642674847.38-4009801.77638665045.61

负债合计717928837.69-4009801.77713919035.92

盈余公积353364767.926932.64353371700.56财务报表附注第104页

6-1-123江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2022年12月31日

项目更正前更正金额更正后

未分配利润1567796890.8162393.771567859284.58

归属于母公司所有者权益合计5479778366.7569326.415479847693.16

所有者权益合计5479778366.7569326.415479847693.16

负债和所有者权益总计6197707204.44-3940475.366193766729.08

（2）对2022年度合并利润表的影响

2022年度

项目更正前更正金额更正后

二、营业总成本6559109461.77-3875843.746555233618.03

其中：营业成本6074656274.22-3875843.746070780430.48

三、营业利润596927331.543875843.74600803175.28

四、利润总额595512868.273875843.74599388712.01

减：所得税费用90370398.753806517.3394176916.08

五、净利润505142469.5269326.41505211795.93

1.持续经营净利润505142469.5269326.41505211795.93

1.归属于母公司股东的净利润505142469.5269326.41505211795.93

七、综合收益总额505142469.5269326.41505211795.93

归属于母公司所有者的综合收益总额505142469.5269326.41505211795.93

（一）基本每股收益0.43250.00010.4326

（二）稀释每股收益0.43250.00010.4326

（3）对2022年度合并现金流量表的影响：无。

（4）对2022年12月31日母公司资产负债表的影响

2022年12月31日

项目更正前更正金额更正后

存货484021933.15-133958.03483887975.12

其他流动资产109429830.24-3806517.33105623312.91

流动资产合计1823388059.12-3940475.361819447583.76

资产总计5887515861.20-3940475.365883575385.84

其他流动负债73208106.72-4009801.7769198304.95

流动负债合计497741554.15-4009801.77493731752.38

负债合计528850924.64-4009801.77524841122.87

盈余公积353364767.926932.64353371700.56财务报表附注第105页

6-1-124江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2022年12月31日

项目更正前更正金额更正后

未分配利润1446452251.3162393.771446514645.08

所有者权益合计5358664936.5669326.415358734262.97

负债和所有者权益总计5887515861.20-3940475.365883575385.84

（5）对2022年度母公司利润表的影响

2022年度

项目更正前更正金额更正后

减：营业成本4805772174.23-3875843.744801896330.49

二、营业利润504091837.553875843.74507967681.29

三、利润总额502710263.333875843.74506586107.07

减：所得税费用69249854.303806517.3373056371.63

四、净利润433460409.0369326.41433529735.44

（一）持续经营净利润433460409.0369326.41433529735.44

六、综合收益总额433460409.0369326.41433529735.44

（6）对2022年度母公司现金流量表的影响：无。

2、对2023年度财务报表的影响

（1）对2023年12月31日合并资产负债表的影响

2023年12月31日

项目更正前更正金额更正后

预付款项126045487.95-22506413.23103539074.72

存货476974796.90-1003382.90475971414.00

流动资产合计1982979673.26-23509796.131959469877.13

递延所得税资产48646521.85731884.0049378405.85

其他非流动资产12989544.0525511440.8838500984.93

非流动资产合计4503119327.7026243324.884529362652.58

资产总计6486099000.962733528.756488832529.71

短期借款277721525.4640000000.00317721525.46

应付账款520101355.701064370.58521165726.28

应付职工薪酬49791652.963818817.4253610470.38

应交税费9258402.60581376.569839779.16

其他应付款49391394.91-42564808.006826586.91财务报表附注第106页

6-1-125江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2023年12月31日

项目更正前更正金额更正后

流动负债合计1140453782.892899756.561143353539.45

预计负债686647.65686647.65

非流动负债合计80837321.98686647.6581523969.63

负债合计1221291104.873586404.211224877509.08

专项储备692218.0619547.38711765.44

盈余公积358177950.36-85287.55358092662.81

未分配利润1347321019.65-787135.291346533884.36

归属于母公司所有者权益合计5264807896.09-852875.465263955020.63

所有者权益合计5264807896.09-852875.465263955020.63

负债和所有者权益总计6486099000.962733528.756488832529.71

（2）对2023年度合并利润表的影响

2023年度

项目更正前更正金额更正后

一、营业总收入5390393588.74-50169462.775340224125.97

其中：营业收入5390393588.74-50169462.775340224125.97

二、营业总成本5385595039.63-45270688.755340324350.88

其中：营业成本4983465247.31-3604609.224979860638.09

研发费用199116252.98-41666079.53157450173.45

三、营业利润10256170.74-4898774.025357396.72

四、利润总额7378473.26-4898774.022479699.24

减：所得税费用-10527414.82-3957024.77-14484439.59

五、净利润17905888.08-941749.2516964138.83

1.持续经营净利润17905888.08-941749.2516964138.83

1.归属于母公司股东的净利润17905888.08-941749.2516964138.83

七、综合收益总额17905888.08-941749.2516964138.83

归属于母公司所有者综合收益总额17905888.08-941749.2516964138.83

（一）基本每股收益0.0153-0.00080.0145

（二）稀释每股收益0.0153-0.00080.0145

(3)对2023年度合并现金流量表的影响财务报表附注第107页

6-1-126江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2023年度

项目更正前更正金额更正后

购买商品、接受劳务支付的现金4020743626.03-24824793.233995918832.80

经营活动现金流出小计4609281611.61-24824793.234584456818.38

经营活动产生的现金流量净额621365751.6124824793.23646190544.84

购建固定资产、无形资产和其他

846693942.7824824793.23871518736.01

长期资产支付的现金

投资活动现金流出小计958665311.3924824793.23983490104.62

投资活动产生的现金流量净额-873042659.93-24824793.23-897867453.16

（4）对2023年12月31日母公司资产负债表的影响

2023年12月31日

项目更正前更正金额更正后

预付款项123116568.35-21519208.23101597360.12

存货418641591.05-1003382.90417638208.15

流动资产合计1480360589.63-22522591.131457837998.50

递延所得税资产44378054.87731884.0045109938.87

其他非流动资产22205855.8822205855.88

非流动资产合计4688768349.2622937739.884711706089.14

资产总计6169128938.89415148.756169544087.64

短期借款277721525.4620000000.00297721525.46

应交税费4958732.47581376.565540109.03

其他应付款24831806.12-20000000.004831806.12

流动负债合计928343444.25581376.56928924820.81

预计负债686647.65686647.65

非流动负债合计67557310.50686647.6568243958.15

负债合计995900754.751268024.21997168778.96

盈余公积358177950.36-85287.55358092662.81

未分配利润1256202316.45-767587.911255434728.54

所有者权益合计5173228184.14-852875.465172375308.68

负债和所有者权益总计6169128938.89415148.756169544087.64

（5）对2023年度母公司利润表的影响财务报表附注第108页

6-1-127江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2023年度

项目更正前更正金额更正后

一、营业收入4429816840.36-50169462.774379647377.59

减：营业成本4060357282.91-3624156.604056733126.31

研发费用158030681.47-41666079.53116364601.94

二、营业利润60756792.11-4879226.6455877565.47

三、利润总额57356813.60-4879226.6452477586.96

减：所得税费用9224989.22-3957024.775267964.45

四、净利润48131824.38-922201.8747209622.51

（一）持续经营净利润48131824.38-922201.8747209622.51

六、综合收益总额48131824.38-922201.8747209622.51

（6）对2023年度母公司现金流量表的影响

2023年度

项目更正前更正金额更正后

购买商品、接受劳务支付的现金3601822575.56-21519208.233580303367.33

经营活动现金流出小计3975280195.22-21519208.233953760986.99

经营活动产生的现金流量净额559984440.6421519208.23581503648.87

购建固定资产、无形资产和其他

623476281.8021519208.23644995490.03

长期资产支付的现金

投资活动现金流出小计887976281.8021519208.23909495490.03

投资活动产生的现金流量净额-804623998.63-21519208.23-826143206.86

3、对2024年度财务报表的影响

（1）对2024年12月31日合并资产负债表的影响

2024年12月31日

项目更正前更正金额更正后

其他非流动资产9504721.52734007.0310238728.55

非流动资产合计4687941390.55734007.034688675397.58

资产合计7030335926.91734007.037031069933.94

预计负债734007.03734007.03

非流动负债合计55513003.06734007.0356247010.09

负债合计1643896427.68734007.031644630434.71

专项储备1706418.2019547.381725965.58财务报表附注第109页

6-1-128江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目更正前更正金额更正后

未分配利润1545246164.79-19547.381545226617.41

负债和所有者权益总计7030335926.91734007.037031069933.94

（2）对2024年度合并利润表项目的影响

2024年度

项目更正前更正金额更正后

二、营业总成本6169314392.19-974543.706168339848.49

其中：营业成本5839802552.12-1003382.905838799169.22

财务费用-23102347.9228839.20-23073508.72

其中：利息费用11242733.5728839.2011271572.77

三、营业利润254819411.30974543.70255793955.00

减：营业外支出10619872.76-28839.2010591033.56

四、利润总额247366241.891003382.90248369624.79

减：所得税费用34220907.42150507.4434371414.86

五、净利润213145334.47852875.46213998209.93

1.持续经营净利润213145334.47852875.46213998209.93

1.归属于母公司股东的净利润212741989.73852875.46213594865.19

七、综合收益总额213145334.47852875.46213998209.93归属于母公司所有者的综合收

212741989.73852875.46213594865.19

益总额

（一）基本每股收益0.18420.00070.1849

（二）稀释每股收益（元/股）0.18420.00070.1849

（3）对2024年度合并现金流量表的影响：无。

（4）对2024年12月31日母公司资产负债表项目的影响

2024年12月31日

项目更正前更正金额更正后

其他非流动资产9339521.62734007.0310073528.65

非流动资产合计5099908593.29734007.035100642600.32

资产合计6416743237.01734007.036417477244.04

预计负债734007.03734007.03

非流动负债合计29046835.54734007.0329780842.57

负债合计1187424300.22734007.031188158307.25财务报表附注第110页

6-1-129江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目更正前更正金额更正后

负债及股东权益总计6416743237.01734007.036417477244.04

（5）对2024年度母公司利润表项目的影响

2024年度

项目更正前更正金额更正后

减：营业成本4819143187.09-1003382.904818139804.19

财务费用-18932861.9428839.20-18904022.74

其中：利息费用11221441.9028839.2011250281.10

二、营业利润192891307.12974543.70193865850.82

减：营业外支出9782477.87-28839.209753638.67

三、利润总额183795807.651003382.90184799190.55

减：所得税费用22950807.26150507.4423101314.70

四、净利润160845000.39852875.46161697875.85

（一）持续经营净利润160845000.39852875.46161697875.85

六、综合收益总额160845000.39852875.46161697875.85

（6）对2024年度母公司现金流量表的影响：无。

财务报表附注第111页

6-1-130江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）89498622.8843131991.81

小计89498622.8843131991.81

减：坏账准备4564429.772199731.58

合计84934193.1140932260.23财务报表附注第112页

6-1-131江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

89498622.88100.004564429.775.1084934193.1143131991.81100.002199731.585.1040932260.23

合计提坏账准备

其中：

账龄组合89498622.88100.004564429.775.1084934193.1143131991.81100.002199731.585.1040932260.23

合计89498622.88100.004564429.7784934193.1143131991.81100.002199731.5840932260.23财务报表附注第113页

6-1-132江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内89498622.884564429.775.10

合计89498622.884564429.77

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合2199731.582364698.194564429.77

合计2199731.582364698.194564429.77

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第1名28476373.2728476373.2731.821452295.04

第2名22648334.4522648334.4525.311155065.06

第3名8521251.748521251.749.52434583.84

第4名7688652.787688652.788.59392121.29

第5名4203774.194203774.194.70214392.48

合计71538386.4371538386.4379.943648457.71财务报表附注第114页

6-1-133江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项658211.36612938.68

合计658211.36612938.68

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）367958.7628750.42

1至2年18400.00

2至3年400000.00

3至4年376662.00394999.00

4至5年174995.00

5年以上3343650.897574860.95

小计4281666.658398610.37

减：坏账准备3623455.297785671.69

合计658211.36612938.68财务报表附注第115页

6-1-134江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

3308550.8977.273308550.89100.007358550.8987.627358550.89100.00

备

其中：

单项计提3308550.89100.003308550.89100.007358550.89100.007358550.89100.00按信用风险特征组

973115.7622.73314904.4032.36658211.361040059.4812.38427120.8041.07612938.68

合计提坏账准备

其中：

账龄组合973115.76100.00314904.4032.36658211.361040059.48100.00427120.8041.07612938.68

合计4281666.65100.003623455.29658211.368398610.37100.007785671.69612938.68财务报表附注第116页

6-1-135江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）杭州蓝然环预计无法

境技术股份1500000.001500000.00100.001500000.001500000.00收回有限公司江苏瑞升华预计无法

能源科技有1230000.001230000.00100.001230000.001230000.00收回限公司博瑞德环境

集团股份有3750000.003750000.00限公司

合计2730000.002730000.006480000.006480000.00

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内367958.7618765.905.10

1至2年18400.002760.0015.00

2至3年30.00

3至4年376662.00188331.0050.00

4至5年174995.0087497.5050.00

5年以上35100.0017550.0050.00

合计973115.76314904.40

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额427120.807358550.897785671.69上年年末余额在本期财务报表附注第117页

6-1-136江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回42546.344050000.004092546.34本期转销

本期核销69670.0669670.06其他变动

期末余额314904.403308550.893623455.29

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销

单项计提7358550.894050000.003308550.89

按组合计提427120.8042546.3469670.06314904.40

合计7785671.694092546.3469670.063623455.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额收回或转回原因依据及其合理性

博瑞德环境集团股份有限公司3750000.00收到退款及发票预计无法收回

合计3750000.00

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项69670.06财务报表附注第118页

6-1-137江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款3308550.897484030.95

保证金4500.00200000.00

备用金15000.0052180.00

借款951362.39662339.00

其他2253.3760.42

合计4281666.658398610.37

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额

比例(%)杭州蓝然环境技术股

往来款1500000.005年以上35.031500000.00份有限公司江苏瑞升华能源科技

往来款1230000.005年以上28.731230000.00有限公司常州力马干燥科技有

往来款233894.005年以上5.46233894.00限公司

湘潭离心机有限公司往来款224656.895年以上5.25224656.89

韩旭一借款200000.001年以内4.6710200.00

合计3388550.8979.143198750.89

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1820545602.071820545602.071715545602.071715545602.07

对联营、合营企

23123191.9223123191.9219251809.9019251809.90

业投资

合计1843668793.991843668793.991734797411.971734797411.97财务报表附注第119页

6-1-138江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账减值准备上年年本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位面价值）末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）额江苏索普新材料

1615314392.76105000000.001720314392.76

科技有限公司江苏索普工程有

100231209.31100231209.31

限公司

合计1715545602.07105000000.001820545602.07

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面价减值准备被投资单位减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）年年末余额追加投资值）期末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

2．联营企业

镇江普境新能源科技

19251809.90-3428198.5015823611.40

有限公司镇江东辰环保科技工

7653740.51-354159.997299580.52

贸有限公司

小计19251809.907653740.51-3782358.4923123191.92

合计19251809.907653740.51-3782358.4923123191.92财务报表附注第120页

6-1-139江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4502064654.304325231360.665199895765.564766265534.52

其他业务78583748.9763635713.0957019716.0551874269.67

合计4580648403.274388867073.755256915481.614818139804.19

主营业务按产品分类：

本期金额类别营业收入营业成本

醋酸及衍生品3699802389.403566057577.63

其他化工产品802262264.90759173783.03

合计4502064654.304325231360.66

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益45000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-3782358.49-8671320.94

理财产品投资收益402688.03

终止确认的应收票据贴现利息-861831.97-2087524.74

合计40355809.54-10356157.65财务报表附注第121页

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二○二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3850495.01计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影6891048.24响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-2077014.67融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2630000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出23762707.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目69992.62

小计35127228.35

所得税影响额5439676.31

少数股东权益影响额（税后）

合计29687552.04财务报表附注第122页

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二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.640.07670.0767扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.090.05100.0510

股股东的净利润江苏索普化工股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月十七日财务报表附注第123页

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二○二五年度财务报表附注财务报表附注第124页

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二○二五年度财务报表附注财务报表附注第125页

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二○二五年度财务报表附注财务报表附注第126页

6-1-145江苏索普化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第127页

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