西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600749公司简称：西藏旅游

西藏旅游股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人胡晓菲、主管会计工作负责人孟祥龙及会计机构负责人（会计主管人员）吴伟琦

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及公司经营管理等的相关陈述，受市场波动、政策环境等多方面影响，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中描述了可能面对的风险，敬请投资者关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录

二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会交易所指上海证券交易所

公司、本公司指西藏旅游股份有限公司

新奥控股、公司控股股东指新奥控股投资股份有限公司新奥集团指新奥集团股份有限公司国风文化指西藏国风文化发展有限公司西藏纳铭指西藏纳铭网络技术有限公司乐清意诚指乐清意诚电气有限公司巴松措指西藏巴松措旅游开发有限公司林芝新绎指林芝新绎旅游开发有限公司

苯日景区指原“苯日神山景区”、“雅尼湿地景区”

阿里景区指西藏自治区阿里地区冈仁波齐、玛旁雍错景区圣地国旅指西藏圣地国际旅行社有限责任公司神山国旅指西藏神山国际旅行社有限责任公司香客中心指西藏印度民间香客接待中心西藏旅投集团指西藏国际旅游文化投资集团有限公司

指定信息披露媒体指《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称西藏旅游股份有限公司公司的中文简称西藏旅游

公司的外文名称 XIZANG TOURISM CO.LTD

公司的外文名称缩写 XIZANG TOURISM公司的法定代表人胡晓菲

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名罗练鹰张晓龙西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城联系地址11栋4层11栋4层

电话0891-63391500891-6339150

传真0891-63390410891-6339041

电子信箱 luolianying@enn.cn zhangxlam@enn.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城11栋

2020年由“西藏自治区拉萨市林廓东路6号”变更为“西藏自治区

公司注册地址的历史变更情况拉萨市柳梧新区国际总部城11栋”公司办公地址西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城11栋4层公司办公地址的邮政编码850000

公司网址 http://www.600749.com

电子信箱 zhangxlam@enn.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城11栋4层公司董事会办公司半年度报告备置地点公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 西藏旅游 600749 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6上年同期月）同期增减(%)

营业收入94229978.4490339735.234.31

利润总额3064234.762166033.2241.47

归属于上市公司股东的净利润2909236.142093238.7838.98

归属于上市公司股东的扣除非经常性-1776181.19-8893960.06不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额969658.121280326.18-24.26本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1063080151.071059959702.950.29

总资产1480188936.841453381982.051.84

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标16上年同期（－月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.01300.009438.30

稀释每股收益（元／股）0.01300.009438.30

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.0080-0.0399不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.27410.2007增加0.073个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净-0.1673-0.8527增加0.685个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

详见本报告第三节第四部分“报告期内主要经营情况”相关说明。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备1929730.26的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享370103.03

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公2339206.52理财收益允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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非经常性损益项目金额附注（如适用）委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回434275.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-129338.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目54422.26

减：所得税影响额353966.66

少数股东权益影响额（税后）-40985.07

合计4685417.33

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

个税手续费54422.26/

银行利差补贴346283.93西藏金融优惠政策

合计400706.19/

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）国内旅游经济概况

2026年是“十五五”开局之年，我国旅游产业在政策密集落地与市场需求深度演变的双重驱动下，逐步迈入高质量发展的新阶段。行业竞争逻辑与产品价值供给加速重构，出入境旅游双向升温的同时也呈现出分化格局，行业整体正从规模扩张转向价值提升。

1．政策引领，抬升产业战略地位

2026年以来，从《政府工作报告》明确高质量发展文化旅游业、丰富文旅体商等融合业态，

到文化和旅游部印发《旅游强国建设“十五五”规划》，一系列顶层设计推动文旅深度融合为行业发展主线，并从优化空间布局、培育发展新动能、丰富高品质供给、释放消费潜力、完善公共服务等方面作出系统性部署。在政策引领下，叠加居民精神文化需求的持续提升、交通等基础设施的不断完善，以及免签、支付便利化、离境退税等开放措施的持续优化，旅游市场的发展根基得到进一步夯实，产业正加速向智能化、绿色化、融合化方向演进，其作为国民战略性支柱产业的地位愈发凸显。

2．价值重构，推进行业融合与竞争

从春节、清明、“五一”和端午等主要节假日的表现来看，上半年国内旅游延续活跃态势，但随着集中性需求逐步消化，市场已由高速增长转入平稳发展，客流规模对消费的带动效应趋于减弱，行业重心开始转向产品供给品质与消费价值的提升。与此同时，自驾、研学、旅拍、沉浸式体验等新业态受到青睐，城市休闲、文化体验、旅游演艺、夜间经济等融合业态持续壮大，市场竞争也从资源与客流的争夺，转向文化内涵、产品品质、服务能力与运营效率的综合比拼，倒逼传统旅游企业加速向深度体验与精细运营转型。

3．双向提振，塑造出入境旅游新体验

2026年以来，我国入境游免签国家数量进一步增加，“一带一路”沿线成为增长主力，跨境

文旅与商务往来日益频繁，移动支付、高铁出行、夜游等现代生活方式正成为外国游客体验的新焦点，市场吸引力由单一“景点吸引”全面升级为“目的地综合体验”，国际媒体对中国的传播主题由风景展示转向情感共鸣、科技进步与非遗体验，“中国游”成为国际社交新风尚。与此同时，出境游市场则呈现分化格局，东南亚近程市场依托成熟航线与签证便利化红利持续升温，欧洲、北美等远程市场复苏步伐相对缓慢，出入境双向提振背后仍存在结构性不均。

（二）西藏自治区旅游市场动态

随着游客消费价值提升和行业竞争格局变化，西藏传统景区普遍面临供需适配调整和客源结构重塑的压力。与此同时，《西藏自治区文化旅游产业发展规划（2025-2035年）》布署实施，多层次文旅融合与品牌建设持续发力、出入境旅游双向活跃，为全域旅游高质量发展注入新动能。

1．品牌建设，多层次传播扩大区域文旅影响力

随着消费价值转移和无边界竞争格局的日益凸显，传统景区资源禀赋的竞争优势正逐步削弱。

在此背景下，加速文旅融合、打造区域特色品牌成为提振文旅经济的重要抓手。

上半年，自治区《“迎客入藏”财政激励实施细则》《培育壮大文旅产业市场主体奖励实施细则》陆续颁布实施，为区域文旅品牌传播提供重要支持。国内市场方面，“幸福西藏·共赢未来”系列推介会围绕产品升级、文化创新、科技赋能、基础支撑四大方向集中展示西藏文旅品牌形象。“一眼西藏·一生不忘”主题推介向全国游客发出邀约，川滇藏三省区聚焦“品牌共塑、市场共拓、成果共享”深化区域协作；国际性品牌建设方面，第五届“环喜马拉雅”国际合作论坛如期在林芝举办，吸引29个国家、地区和国际组织的嘉宾参与，将高原文旅影响力推向国际舞台。跨喜马拉雅国际公路自行车极限赛、马拉松等活动的连续举办，加速区域性文体旅融合、非遗文创和沉浸体验项目破圈，多层次传播格局成效突出。

2．政策赋能，服务保障护航出入境游稳定繁荣近年来，随着品质化需求升级、签证政策便利化和服务保障进一步健全，西藏出入境游整体呈现稳定繁荣态势。作为面向南亚的重要通道，西藏出境游市场基本形成“尼泊尔为主、长线多元补充”的格局，泰国、斯里兰卡、韩国和欧洲等长线目的地加速拓展。西藏“世界重要旅游目的地”建设过程中，医疗救援、道路交通、新型电网等配套服务全面延伸，多元化入藏方式得到全面保障；依托智慧海关建设和基础服务能力提升，吉隆口岸出入境旅客快速增长，樟木口岸近

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年来客流年均增长约20%，逐步成为跨境自驾游的黄金通道；拉萨、林芝、普兰等机场航班加密、航点拓展，进出藏便捷度也得以进一步提升。

（三）公司主营业务

公司所从事的核心业务为旅游景区、旅游服务、旅游文创和香客接待。

1、旅游景区公司旅游景区业务主要分布于西藏林芝和阿里片区，林芝片区有雅鲁藏布大峡谷、巴松措（景区内观光车、游船等服务）、苯日景区，阿里片区有冈仁波齐、玛旁雍错景区。旅游景区业务主要包括景区游客接待、短途游客运输、体验产品服务等产品系列。

阿里地区冈仁波齐、玛旁雍错景区是冈底斯国际旅游合作区的核心目标景区，近年来随着知名度的提升及传播拓展，深受国内外游客青睐。公司持续加大冈仁波齐、玛旁雍错景区基础设施拓建及服务功能完善，同时配合政府统筹争创 5A景区。

2、旅游服务

公司全资子公司圣地国际旅行社是区内最早获批出入境旅游服务资质的四家旅行社之一，在国内游、边境游、跨国深度游等领域建立广泛的生态合作体系。2026年旅行社出境东南亚的线路产品日益成熟，入境游接待平稳有序；公司借助自研自营的“乐游西藏”小程序及第三方 OTA平台，围绕“品质化供需适配”原则，推出一系列差异化体验产品。

3、旅游文创

公司旅游文创业务由全资子公司圣地文化专业团队主导承接，采用轻资产运营模式，与国内旅游目的地和企业客户开展衍生品创意、IP设计打造深度合作。该业务致力于从文创设计、衍生品销售到门店运营的全链条一站式服务体系构建，培育文旅融合新业务增长点。

4、香客接待

2025年开始，西藏国际旅游文化投资集团有限公司与西藏旅游共同承接印度民间香客入藏旅

游接待服务业务，2026年相关业绩贡献较为突出。2026年5月印度民间香客开始入境，带动公司半年度业绩稳定增长。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析近年来，游客需求价值快速转变、旅游消费趋于理性，文旅竞争由规模流量转向差异化服务与沉浸式体验。2026年，公司适时优化市场布局，加快智能管理工具应用，同时集中优势资源发力西线阿里业务，有效平衡东线林芝市场波动，公司整体业绩稳中向好。报告期内，公司实现营业收入9423万元，同比小幅增长，归属于公司股东的净利润291万元，同比增长约39%，主营业务经营质效提升明显。上半年主要经营举措如下：

1.适应市场环境优化经营策略

公司西线依托冈仁波齐、玛旁雍错等资源，聚焦精神体验与服务保障；东线借力大峡谷、巴松措、苯日等景区，打造自然生态与深度体验融合的产品矩阵。面对客源结构的不断转化，西线主要把握入境游、国内长线游市场扩容机遇，打造“神山圣湖+文明探秘”主题线路，实现客流与收入双增长；东线市场承压的背景下，林芝雅鲁藏布大峡谷景区推“三年免费重游”“峡谷秘境体验官”“抖音挑战赛”等惠民举措和市场活动，构建体验托底能力，缓解团队游下滑；巴松措“滨湖度假”体系不断完善，市场口碑和转化效率有所提升；苯日景区则通过拓展小包团与自驾渠道，实现散客接待占比稳步提升。

2.内外联动全面保障阿里景区接待服务

2026年，印度民间香客赴藏旅行相关政策持续改善，阿里地区接待国内游客数量大幅增长，

公司抽调组成西线服务专班，并在政府部门的指导下，与边防公安、医疗机构等多方资源深度协同，建立预约入园、安全巡查、应急救援等全方位保障机制；针对高海拔出行风险，公司进一步健全“医疗点处置—救护车监护—医院接力救治”的多级转运机制，逐步构建安全托底能力；交通接驳方面，公司整合沿线运力与生态资源，将交通服务升级为“生命护航体系”；在服务体验上，依托拉萨前置体验中心与塔尔钦小镇游客服务中心，提供转山培训、勇士仪式等特色服务，

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为高海拔旅程赋予归属感。公司将持续聚焦极端天气预案、特殊困难通道、外宾无忧体验等升级方向，推进全面保障能力逐步转化为优势品牌资产。

3.突出优势业务探索轻资产运营

公司立足自身资源禀赋与品牌积淀，积极推动轻资产生态运营实践。公司下属圣地国际旅行社充分发挥出入境旅游资质优势，加快定向品牌、提高出入境服务效率，进一步开拓本地居民赴南亚出境游线路，同步承接中高端入境游服务，商旅收入结构不断优化；圣地文化大客户 IP定制、头部线上平台深度合作实现新突破，有效提升了设计开发和市场推广能力，且多个产品荣获自治区级文创奖项，文旅融合增长点逐步成型；在2025年深度协作的基础上，公司与西藏旅投集团联合运营的印度民间香客接待业务进一步向好发展。这一系列举措使公司在降低资本投入的同时，充分释放了资源整合与品牌赋能的价值。

4.加速品牌传播提升影响力和转化效率

公司围绕“南迦巴瓦自然 IP”与“冈仁波齐精神 IP”两大核心资产，加速内容化、数智化的品牌传播，推动品牌声量向经营转化落地。内容打造方面，公司孵化“峡谷守梦人”等人格化 IP，以真实温暖的服务形象连接游客，并通过统一策划、统一制作、统一分发的账号矩阵，实现“一次创作、多点分发、全域曝光”的传播效应；线上传播方面，公司借助旗舰店、KOL种草与直播等新媒介，打通从内容触达到产品下单的转化链路，并构建传播联盟激活生态商家参与，实现品牌曝光与到店转化的协同提升；与此同时，公司还积极支持“环喜马拉雅”国际合作论坛、林芝半程马拉松等活动，通过生态联动、资源嫁接拓展传播广度和触达效率。

5.全方位资源联动实现可持续发展

公司以构建可持续增长机制为目标，打破业务边界，推动区域资源、生态伙伴、产业要素的全方位联动，形成共生共荣的旅游生态。产业协同方面，公司以一站式入藏旅游服务平台为纽带，将景区、酒店、交通、文化体验等多元要素有机串联，打通从需求认知到服务交付的完整链条；

区域融合方面，公司积极推动村企共建、生态联盟与政企协同，通过惠民基金发放、民族文化挖掘与传播等方式，让旅游发展成果惠及更广泛的参与者。通过资源深度链接与能力持续沉淀，公司正逐步构建起以资源为依托、以服务为核心、以生态为支撑的可持续发展模式，为高原文旅产业的高质量发展注入持久动力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

一、全面的业务资质与行业口碑

公司旗下圣地国际旅行社为区内最早取得出入境旅游服务资质的旅行社之一，凭借深厚的市场沉淀，能够及时把握政策机遇，持续优化出入境游布局；公司通过 5A创建，提前升级冈仁波齐-玛旁雍错景区基础设施和保障措施，大幅提升近年来印度香客入境接待效率。健全的业务资质与接待服务，持续筑牢公司品牌护城河。

二、优势旅游资源及品牌价值

公司旗下景区集自然奇观与历史文化于一体，特色鲜明。雅鲁藏布大峡谷、巴松措为国家 5A级景区；冈仁波齐—玛旁雍错入选自治区世界级旅游区培育名单，5A创建稳步开展；苯日、鲁朗花海牧场等则是林芝生态旅游和休闲度假的重要承载地。上市三十年来，公司规范治理能力和业务服务能力持续推进，市场渠道和服务机制日益健全，赢得国内外游客的广泛认可与信赖。

三、行业资源的整合共创能力

公司以西藏和林芝景区协会为纽带，协同政府及跨界伙伴建立资源联动机制，共同构建区域性文旅生态圈，推进自身及区域性旅游行业高质量发展；资源整合方面，公司深度链接专业领域的生态伙伴，共同拓展深度体验产品，公司通过 OTA平台开展产品合作、联合营销，并通过自营“乐游西藏”平台链接生态伙伴，构建进藏及本地服务平台，推进行业共创共赢。

四、数字化平台建设能力

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公司高度重视数字化能力建设和治理能力转型，自营“乐游西藏”智慧旅游服务平台已初步建成集一站式服务、AI伴游等能力为一体的“智慧旅游中枢”，并持续接入第三方平台和本地资源，树立了西藏文旅市场智能平台标杆；同时，智慧化运营平台全面赋能业务财务一体化和景区运营场景，实现流程与成本的精细管理，为公司治理能力提升奠定坚实基础。

五、可持续发展能力

守护绿水青山是公司业务得以持续发展的根基，公司高度重视产品内容的生态友好属性，并持续开展景区内生物多样性调查、保护和宣传工作；公司自觉履行企业社会责任，在边疆稳定繁荣、农牧民致富创收、民族文化保护等方面发挥企业带动优势。近年来，公司在乡村振兴、民族团结、高质量发展等领域的各项工作取得各级政府部门的高度认可，可持续发展能力不断增强。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入94229978.4490339735.234.31

营业成本67924629.6364037244.126.07

销售费用7262227.647139429.601.72

管理费用27569182.2426206584.645.20

财务费用-492487.36822880.15-159.85

投资收益8081312.029831739.36-17.80

经营活动产生的现金流量净额969658.121280326.18-24.26

投资活动产生的现金流量净额-157030554.59154146390.60-201.87

筹资活动产生的现金流量净额20871509.22-24699077.06不适用

营业收入变动原因说明：主要是借力政策、阿里 IP，阿里片区营业收入大幅增长，弥补林芝片区营收下滑的缺口，整体营收实现小幅增长。

营业成本变动原因说明：主要是对应阿里片区收入增长，相应成本增加。

销售费用变动原因说明：与同期基本持平。

管理费用变动原因说明：与同期基本持平。

财务费用变动原因说明：主要是理财结构调整及贷款归还。

投资收益变动原因说明：主要是新增确认香客业务收益分配。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是为促进业务增加短期赊销政策产生，款项已按期收回。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是理财产品结构调整。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是增加短期借款产生。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

2026年，公司业务类型和利润构成未发生重大变化，但与2025年同期相比，借力政策，

2026年 5月香客入境，本期确认投资收益分配 800万元；借力阿里 IP拓展影响，阿里景区较去

年同期营收增长322%。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

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1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资情况项目名称本期期末数上年期末数年期末变产的比例产的比例说明动比例

（%）（%）

（%）

货币资金510248530.1134.47645437917.3644.41-20.95说明1

交易性金融资产201138765.5913.5960489426.684.16232.52

应收账款39361035.952.6618761540.221.29109.80说明2

预付款项7280673.340.491608685.060.11352.59说明3

其他应收款29663851.082.0021121015.971.4540.45说明4

在建工程33067212.112.2325632735.651.7629.00说明5

其他非流动资产4270293.350.293046831.680.2140.16说明6

短期借款99996892.166.7671059698.484.8940.72说明7一年内到期的非

108909502.307.3634022727.582.34220.11

流动负债说明8

长期借款65589352.134.43145093683.559.98-54.80

资本公积903860539.6161.06967920801.2466.60-6.62

盈余公积0.000.005646283.670.39-100.00说明9

未分配利润-36773858.82-2.48-109389640.26-7.53不适用情况说明

说明1：主要系理财产品结构性调整。

说明2：主要系为促进业务增加短期赊销政策产生，款项已按期收回。

说明3：主要系提前布控旅游资源，预付相关款项。

说明4：主要系新增确认香客业务收益分配。

说明5：主要系景区基础建设投入增加。

说明6：主要系新增生产设备预付款。

说明7：主要系新增短期借款。

说明8：主要系一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致。

说明9：主要系盈余公积金和资本公积金弥补亏损所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

景区门票收费权164156132.82借款质押

4、其他说明

√适用□不适用报告期内，公司召开第九届董事会第十六次会议、2025年年度股东会，审议通过《关于使用公积金弥补亏损的议案》，公司拟使用公积金弥补亏损，进一步推动公司符合法律、法规和《公司章程》规定的利润分配条件，详见公司分别于2026年6月16日、6月27日披露的《西藏旅游关于使用公积金弥补亏损的公告》《西藏旅游2025年年度股东会决议公告》（公告编号：2026-019号、2026-023号）。截至2025年12月31日，母公司财务报表累计未分配利润为-

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69706545.30元，盈余公积为5646283.67元，资本公积为972461635.04元。公司拟使用母公

司盈余公积5646283.67元和资本公积64060261.63元，两项合计69706545.30元弥补母公司累计亏损。本次使用公积金弥补亏损以母公司2025年度未分配利润弥补至零为限。

截至报告期末，公司已完成母公司层面资本公积弥补亏损相关事宜，母公司层面盈余公积减少5646283.67元，资本公积减少64060261.63元，合并层面相应调整。

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润阿里景区运营管

子公司旅游景区运营8400.0011111.059900.282442.561004.82971.29理有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用无

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场波动风险

随着国内旅游业的快速发展，以及游客消费需求差异化、消费价值变化，国内文旅市场竞争日益激烈，公司可能面临客源分化、市场份额下降的风险。公司将在整合公司资源优势的基础上，通过智能平台和行业协会重构同行业和上下游关系，搭建区域性生态平台，以协同效应提升核心竞争力。公司还将加大线上、线下整合营销和品牌传播力度，提升服务品质，满足多层次游客消费需求。

14/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

2、政策环境风险公司多个景区地处边境，客流量管控、外籍游客审批等规定严格，且受国际经济形势、重大项目建设、突发事件影响明显；西藏自治区曾推行“两限一警”、“旅游车辆体制改革”等政策，对旅游市场造成持续影响。随着旅游市场环境日趋平稳，公司将进一步维护各项公共关系，以取得有利的政策支持，同时加强对政策环境变动的预研预判，提升相关风险的识别意识和预警能力，降低行业政策变化对公司业务的不利影响。

3、安全生产风险

公司景区内崇山峻岭、江河湖泊密集，气候环境较为特殊且变化较快，在游客密集的旅游旺季，安全生产风险不容忽视。近年来，公司持续加大安全数智化能力建设，以专业的管理团队，智能的物联设施，健全的培训演练机制，促进景区安全生产工作得以不断完善，从而有效降低或避免安全生产风险发生。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

15/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

卸任财务总监职务，后仍担任公罗练鹰财务总监、董事会秘书离任个人原因司董事会秘书。

孟祥龙财务总监聘任其他健全公司管理机制，聘任高管。

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年4月，公司原财务总监、董事会秘书罗练鹰女士向董事会辞去财务总监职务，后仍

担任公司董事会秘书；因高管团队建设需要，经董事长提名，并由董事会一致审议通过决定聘任孟祥龙先生担任公司财务总监，任期与第九届董事会任期一致。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

2023年2月，公司筹划2023年员工持股计划并完成缴款和股份非交易过户，具体实施情况

详见公司2023年2月23日、3月1日、3月11日、4月7日、4月11日披露的相关公告。

2024年3月8日，公司召开2023年员工持股计划管理委员会第一次会议，同意公司对新奥

控股先行出资垫付的1430000股预留份额实施分配。

2024年4月9日，第八届董事会第二十九次会议审议通过关于2023年员工持股计划第一个

锁定期届满暨解锁条件成就的议案，经履行员工持股计划管理委员会和董事会的审议决策、信息披露程序，公司将根据《2023年员工持股计划》及《2023年员工持股计划管理办法》的相关规定、股票市场波动情况等因素择机出售员工持股计划所对应的权益份额，并在依法扣除相关税费后，按照持有人所持的权益份额进行分配。

16/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

2025年4月15日，第九届董事会第六次会议审议通过关于2023年员工持股计划第二个锁定

期届满暨解锁条件未成就的议案，经履行员工持股计划管理委员会和董事会的审议决策、信息披露程序，公司根据《2023年员工持股计划》及《2023年员工持股计划管理办法》的相关规定决定所有持有人对应第二个考核期可解锁的股票份额均不得解锁，未解锁的持股计划权益和份额由员工持股计划管理委员会另行决策实施。

2026年4月24日，第九届董事会第十四次会议审议通过关于2023年员工持股计划第三个锁

定期届满暨解锁条件未成就的议案，具体内容详见公司通过指定信息披露媒体和上海证券交易所网站披露的相关公告（公告编号：2026-011号），经履行员工持股计划管理委员会和董事会的审议决策、信息披露程序，公司根据《2023年员工持股计划》及《2023年员工持股计划管理办法》的相关规定决定所有持有人对应第三个考核期可解锁的股票份额均不得解锁。同日，公司董事会、员工持股计划管理委员会审议通过《关于回购注销公司2023年员工持股计划未解锁股份并减少公司注册资本议案》，公司将回购注销2023年员工持股计划全部未解锁的3935000股公司股票。

2026年6月26日，2025年年度股东会审议通过《关于回购注销公司2023年员工持股计划未解锁股份并减少公司注册资本》的议案。公司将持续推进本次员工持股计划回购注销的实施进展，并按照相关法律法规的规定，及时履行信息披露义务。

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司始终以扎根雪域、服务西藏为初心，立足西藏、发展西藏为使命，结合旅游行业属性，积极履行社会责任，助力乡村振兴战略。2026年上半年，公司上缴地方政府财政相关费用累计

1639万元，以实际行动促进全域旅游协同发展。

公司坚持属地化发展，落实本地化用工，长期在藏员工占比达80%以上，助力本地农牧民和大中专毕业生稳定就业；公司通过盘活村民闲置土地资源、引导村民参与旅游经营及农副产品销售，有效拓宽群众增收致富渠道；同时，公司将生态保护置于首位，常态化开展道路维护与环境治理，以高品质生态环境支撑高原旅游可持续发展，切实推动区域经济与生态效益的协调统一；

在多年的旅游产业发展带动下，雅鲁藏布大峡谷景区内的索松村，巴松措景区内的错高村和结巴村，以及阿里冈仁波齐景区内的岗莎村，均已成为边境旅游产业带动、乡村振兴、生态旅游的优秀案例。

17/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺背承诺承诺承诺有履承诺及时承诺方说明未完行应说景类型内容时间行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划2018年7月10日，新奥控股投资有限公司签署了《西藏旅游股份有限公司详式权益变动报告书》，并通过公司披露，在新奥控股投资有限公司成为公司控股股东之后，为减少及规范将来可能存在的关联交易，新奥控股及其实际控制人王玉锁先生出具了《关于减少及规范与西藏旅游股份有限公司关联交易的承诺函》，承诺如下：“1、不利用自身对西藏旅游的股东地位及重大影响，新奥控

谋求西藏旅游在业务合作等方面给予本公司/本人及所控制的企业优于市场第股投资

收购报三方的权利。2、不利用自身对西藏旅游的股东地位及重大影响，谋求与西藏有限公

告书或旅游达成交易的优先权利。3、杜绝本公司/本人及所控制的企业非法占用西藏司及王2018

权益变解决同旅游资金、资产的行为，在任何情况下，不要求西藏旅游违规向本公司/本人玉锁（公年7否持续是不适用不适用动报告业竞争及所控制的企业提供任何形式的担保。4、本公司/本人及所控制的企业不与西司控股月

书中所藏旅游及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与西藏旅游及其控制的股东及作承诺企业发生不可避免的关联交易，保证：（1）督促西藏旅游按照《中华人民共实际控和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文

制人）

件和西藏旅游章程的规定，履行关联交易的决策程序，本公司/本人并将严格按照该等规定履行关联股东/关联董事的回避表决义务；（2）遵循平等互利、

诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与西藏旅游进行交易，不利用该类交易从事任何损害西藏旅游利益的行为；（3）根据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规

18/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺背承诺承诺承诺有履承诺及时承诺方说明未完行应说景类型内容时间行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

范性文件和西藏旅游章程的规定，督促西藏旅游依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。”为保障公司本次非公开发行股票摊薄即期回报填补措施能够得到切实履行和

维护中小投资者利益，公司全体董事、高级管理人员就公司本次非公开发行

（2017年正在筹划的非公开发行事项）摊薄即期回报采取填补措施作出了如

下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，非公公司时

也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对职务消费行为进行约束；3、开发任全体

本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、本人行股

董事、与再融承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执2017票募高级管

资相关其他行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励计划，本人承诺拟公布的公年3否集资是不适用不适用理人员的承诺司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本承诺函出月金及（均已具日后，如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等证券监管机构就填补项目辞职或

回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本人承诺届时将按照最实施离任）

新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述期间承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

2019年4月8日，公司通过《关于公司股票撤销退市风险警示的公告》做出该事项

承诺：计划未来三年投资10亿元用于旅游业务的开发和拓展，其中现有景区于2025运营业务投资6亿元，用于基础设施建设和新项目开发；新开发旅游业务投资年5月西藏旅

4亿元，到 2020年完成 1-2个 5A级景区的打造，并形成 1-2 个新的景区旅游 2019 2028 至 6月

其他承游股份其他项目。2022年5月，公司原定投资计划受市场环境波动影响延期，经董事会、年4是年6是不适用经董事诺有限公

股东会审议，公司拟于未来三年内，以募投项目实施、景区持续投资建设等方月月会、股司式，完成或超额完成1.7亿元的投资差额。并以募投项目实施、收购或新建的东会审形式，完成或超额完成新开发景观区相关投资计划。基于国家重大项目规划建议通设影响，公司承诺将在2025年6月起三年内，足额或超额完成投资计划。过。

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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：万元币种：人民币是否超过交易获批的交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额额度（如适度（如适用）额

用）采购文化产

品、特色商公司实际控制品，采购专业人控制的其他149.821400.00否305.43

培训、策划设企业

计、租赁等服务。

20/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

新绎七修酒店住宿餐饮、会

管理有限公司务等服务采143.98800.00否184.57及其子公司购。

新奥天然气股专业培训、技

份有限公司及术等服务采-200.00否-其子公司购。

新智认知数字安全物联、数

科技股份有限字化技术规划-600.00否45.57公司及其分子建设等服务采公司购。

合计293.803000.00否535.57

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）度（如适用）

新奥天然气股销售旅游产品、农

份有限公司及副产品，提供旅382.411000.00否465.43其子公司游、会议等服务。

公司实际控制销售旅游产品、农

人控制的其他副产品，提供旅80.831000.00否382.10企业游、会议等服务。

新绎七修酒店提供劳务、租赁、

管理有限公司物业管理和旅游262.421000.00否243.77及其子公司等服务。

合计725.663000.00否1091.30

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

22/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或其中：截截至报告截至报告本年度超募资金截至报告募集说明至报告期期末募集期末超募投入金募集资金总额期末累计本年度投变更用途募集资金募集资金募集资金书中募集末超募资资金累计资金累计额占比

净额（3）=投入募集入金额的募集资

来源到位时间总额1资金承诺1金累计投投入进度投入进度（%）（）（）-资金总额（8）金总额

投资总额入总额（%）(6)（%）(7)（9）

2（2）（4）（）（5）＝(4)/(1)＝(5)/(3)=(8)/(1)向特定对2018年2象发行股2758103.1761887.2261887.22/35988.52/58.15/1667.732.6961742.39月日票

合计/58103.1761887.2261887.22/35988.52/58.15/1667.732.6961742.39其他说明

√适用□不适用

以上募集资金净额、募集资金承诺投资总额为截至2026年6月30日，包含现金管理、银行利息等收益在内的募集资金净额，与2018年2月公司通过非公开发行股票取得的募集资金净额、募集资金承诺投资总额的初始金额存在一定差异。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

23/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

是否为项目可行招股书截至报告截至报告项目达是投入进投入进本项目性是否发募集资本年或者募期末累计期末累计到预定否度是否度未达已实现生重大变募集资金项目是否涉及变金计划本年投入实现节余

项目名称集说明投入募集投入进度可使用已符合计计划的的效益化，如来源性质更投向投资总金额%的效金额书中的(1)资金总额（）状态日结划的进具体原或者研是，请说额承诺投（2）(3)＝(2)/(1)益期项度因发成果明具体情资项目况是，此项目向特定对雅鲁藏布大峡谷

生产未取消，调象发行股景区提升改造项是22000669.395035.7722.892027年不适不适12否是不适用不适用否建设整募集资金月用用票目投资总额是，此项目向特定对

鲁朗花海牧场景生产未取消，调42000191.504.562027年不适不适象发行股是区提升改造项目建设整募集资金10否是不适用不适用否月用用票投资总额

阿里神山圣湖景是，此项目向特定对

区创建国家 5A 生产 未取消，调象发行股是3100944.282536.6681.832027年不适不适否是不适用不适用否景区前期基础设建设整募集资金12月用用票施改建项目投资总额是，此项目向特定对

数字化综合运营运营未取消，调550054.061137.3720.682027年不适不适象发行股是12否是不适用不适用否平台项目管理整募集资金月用用票投资总额向特定对

永久补充流动资补流是，此项目26942.不适不适象发行股是

金需求还贷为新项目39/26942.39100不适用是是不适用不适用否用用票向特定对雅鲁藏布大峡谷生产是，此项目象发行股景区及苯日神山是144.83/144.83100不适不适不适用是是不适用不适用否建设取消或终止用用票景区扩建项目

合计////61887.221667.7335988.5258.15////////

24/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用报告期期间最高于现金管理末现金余额是否董事会审议日期起始日期结束日期的有效审议管理余超出授权额度额额度

2026年1月13日300002026年1月13日2027年1月13日30000否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

25/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)40831

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内增期末持股数比例限售条况（全称）减量(%)股东性质件股份数股份状态数量量

西藏国风文化发展有限-2878774812.680境内非国无0公司有法人境内非国

上海京遥贸易有限公司-2659280011.720无0有法人

西藏纳铭网络技术有限-226807539.9900境内非国无公司有法人

西藏国际旅游文化投资-129876715.720无0国有法人集团有限公司

乐清意诚电气有限公司-112347864.9500境内非国无有法人西藏旅游股份有限公司

2023-39350001.730无0其他－年员工持股计划

张杰+101500032450001.430境内自然无0人

26/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

中国银行股份有限公司

－富国中证旅游主题交-89240019843000.870无0其他易型开放式指数证券投资基金

+5490012426000.5500境内自然王海燕无人

谢珍+7829007829000.3400境内自然无人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量西藏国风文化发展有限公司28787748人民币普通股28787748上海京遥贸易有限公司26592800人民币普通股26592800西藏纳铭网络技术有限公司22680753人民币普通股22680753西藏国际旅游文化投资集团有限公司12987671人民币普通股12987671乐清意诚电气有限公司11234786人民币普通股11234786

西藏旅游股份有限公司－2023年员工3935000人民币普通股3935000持股计划张杰3245000人民币普通股3245000

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基1984300人民币普通股1984300金王海燕1242600人民币普通股1242600谢珍782900人民币普通股782900前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、上述股东未发现存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情放弃表决权的说明形。

1.西藏国风文化发展有限公司、西藏纳铭网络技术有限公司、乐

清意诚电气有限公司作为新奥控股的全资子公司，构成一致行动上述股东关联关系或一致行动的说明人关系。

2.除上述关联关系外，公司未知其他流通股股东之间是否存在关

联关系或是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

27/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

28/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：西藏旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1510248530.11645437917.36结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2201138765.5960489426.68衍生金融资产应收票据

应收账款七、539361035.9518761540.22应收款项融资

预付款项七、87280673.341608685.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、929663851.0821121015.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、108248566.399201498.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、139281570.4510597936.20

流动资产合计805222992.91767218020.10

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17580000.00580000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、21251998152.36260836828.04

在建工程七、2233067212.1125632735.65生产性生物资产

30/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2520449454.6520852719.51

无形资产七、26345173385.11353923856.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、2816727197.5919134826.94

递延所得税资产七、292700248.762156163.40

其他非流动资产七、304270293.353046831.68

非流动资产合计674965943.93686163961.95

资产总计1480188936.841453381982.05

流动负债：

短期借款七、3299996892.1671059698.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3640477095.5145679884.81预收款项

合同负债七、386741764.146447934.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、397265245.107159248.84

应交税费七、40858407.17443653.48

其他应付款七、4162179729.2559664653.16

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43108909502.3034022727.58

其他流动负债七、44333848.49386876.15

流动负债合计326762484.12224864677.44

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4565589352.13145093683.55应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4717617232.9816120721.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、511791666.751833333.39

31/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、291922861.801850432.03其他非流动负债

非流动负债合计86921113.66164898170.17

负债合计413683597.78389762847.61

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53226965517.00226965517.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55903860539.61967920801.24

减：库存股七、5631480000.0031480000.00其他综合收益

专项储备七、58507953.28296741.30

盈余公积七、595646283.67一般风险准备

未分配利润七、60-36773858.82-109389640.26

归属于母公司所有者权益1063080151.071059959702.95（或股东权益）合计

少数股东权益3425187.993659431.49所有者权益（或股东权1066505339.061063619134.44益）合计

负债和所有者权益1480188936.841453381982.05（或股东权益）总计

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：西藏旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金408861653.35576721928.00

交易性金融资产141090765.5960489426.68衍生金融资产应收票据

应收账款十九、12640180.542077591.07应收款项融资

预付款项97160.00

其他应收款十九、2253768833.84129450874.78

其中：应收利息应收股利

存货158605.51138126.79

其中：数据资源合同资产

32/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1037428.751105915.09

流动资产合计807654627.58769983862.41

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3381405202.29381405202.29其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产43469407.6744423520.70

在建工程364889.54生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产256525642.10262119288.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用271106.02328387.96

递延所得税资产589709.30225523.66

其他非流动资产2850000.002850000.00

非流动资产合计685111067.38691716812.35

资产总计1492765694.961461700674.76

流动负债：

短期借款99996892.1671059698.48交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款9968070.9611121759.45

预收款项-

合同负债16533.60943396.22

应付职工薪酬1716201.421709554.63

应交税费32463.8742415.05

其他应付款103382990.1198622624.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债103681758.5729120000.00

其他流动负债56603.78

流动负债合计318794910.69212676052.40

非流动负债：

长期借款65589352.13145093683.55应付债券

其中：优先股

33/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债120448.1744048.40其他非流动负债

非流动负债合计65709800.30145137731.95

负债合计384504710.99357813784.35

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）226965517.00226965517.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积908401373.41972461635.04

减：库存股31480000.0031480000.00其他综合收益专项储备

盈余公积5646283.67

未分配利润4374093.56-69706545.30所有者权益（或股东权1108260983.971103886890.41益）合计

负债和所有者权益1492765694.961461700674.76（或股东权益）总计

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入94229978.4490339735.23

其中：营业收入七、6194229978.4490339735.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本102605188.0798637665.69

其中：营业成本七、6167924629.6364037244.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

34/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

税金及附加七、62341635.92431527.18

销售费用七、637262227.647139429.60

管理费用七、6427569182.2426206584.64研发费用

财务费用七、66-492487.36822880.15

其中：利息费用1889324.193397346.12

利息收入2792405.192831457.31

加：其他收益七、67424525.29731449.20投资收益（损失以“-”号七、688081312.029831739.36

填列）

其中：对联营企业和合营企8000000.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、702257894.502052923.52“”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-1124679.53-705885.62号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72号填列）资产处置收益（损失以-七、732525105.16-2466.81“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填3788947.813609829.19列）

加：营业外收入七、740.94

减：营业外支出七、75724713.051443796.91四、利润总额（亏损总额以“-”号填3064234.762166033.22列）

减：所得税费用七、76420603.67-191853.28

五、净利润（净亏损以“-”号填列）2643631.092357886.50

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”2643631.092357886.50号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”2909236.142093238.78（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-265605.05264647.72“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

35/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2643631.092357886.50

（一）归属于母公司所有者的综2909236.142093238.78合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收-265605.05264647.72益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.01300.0094

（二）稀释每股收益(元/股)0.01300.0094

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、410607634.0515760727.58

减：营业成本十九、46448580.346379864.30

税金及附加58162.52140446.23

销售费用312.6999347.53

管理费用7865763.748345768.96研发费用

财务费用-1251122.21613388.33

36/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其中：利息费用1417390.443353949.92

利息收入-2683461.422756129.65

加：其他收益210881.10635033.67投资收益（损失以“-”号十九、58081312.02315360.07

填列）

其中：对联营企业和合营企8000000.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-2209894.502052923.52“”号填列）信用减值损失（损失以“-”-3275200.73-192135.65号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以--255.82-141.56“”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填4712568.042992952.28列）

加：营业外收入

减：营业外支出18068.521000000.00三、利润总额（亏损总额以“-”4694499.521992952.28号填列）

减：所得税费用320405.96-51968.87四、净利润（净亏损以“-”号填4374093.562044921.15列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”4374093.562044921.15号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

37/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额4374093.562044921.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的77322180.6096627830.94现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的

七、7824063712.1432702269.07现金

经营活动现金流入小计101385892.74129330100.01

购买商品、接受劳务支付的27955722.9322372343.19现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

38/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的40960440.8442040319.09现金

支付的各项税费2944001.693169930.32支付其他与经营活动有关的

七、7828556069.1660467181.23现金

经营活动现金流出小计100416234.62128049773.83

经营活动产生的现金流969658.121280326.18量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2029549.094132111.14

处置固定资产、无形资产和4259592.0012000.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、78260000000.00440000000.00现金

投资活动现金流入小计266289141.09444144111.14

购建固定资产、无形资产和23031917.928950244.65其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、78400287777.76281047475.89现金

投资活动现金流出小计423319695.68289997720.54

投资活动产生的现金流-157030554.59154146390.60量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金28930441.3441235171.39收到其他与筹资活动有关的

七、784500967.08现金

筹资活动现金流入小计28930441.3445736138.47

偿还债务支付的现金5000000.0065000000.00

分配股利、利润或偿付利息1699494.883360967.55支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、781359437.242074247.98现金

筹资活动现金流出小计8058932.1270435215.53

39/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动产生的现金流20871509.22-24699077.06量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-135189387.25130727639.72额

加：期初现金及现金等价物645437917.36502540466.76余额

六、期末现金及现金等价物余510248530.11633268106.48额

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的1168344.327358867.65现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的3694179.908971874.79现金

经营活动现金流入小计4862524.2216330742.44

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的4838716.086555299.95现金

支付的各项税费684170.32398190.18

支付其他与经营活动有关的108997840.1889804120.49现金

经营活动现金流出小计114520726.5896757610.62

经营活动产生的现金流量净-109658202.36-80426868.18额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2029549.094132111.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的260000000.00440000000.00现金

投资活动现金流入小计262029549.09444132111.14

购建固定资产、无形资产和2174790.08其他长期资产支付的现金

投资支付的现金30000000.00

40/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的340287777.76220000000.00现金

投资活动现金流出小计342462567.84250000000.00

投资活动产生的现金流-80433018.75194132111.14量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金28930441.3441235171.39

收到其他与筹资活动有关的4500967.08现金

筹资活动现金流入小计28930441.3445736138.47

偿还债务支付的现金5000000.0065000000.00

分配股利、利润或偿付利息1699494.883360967.55支付的现金

支付其他与筹资活动有关的405.14现金

筹资活动现金流出小计6699494.8868361372.69

筹资活动产生的现金流22230946.46-22625234.22量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-167860274.6591080008.74额

加：期初现金及现金等价物576721928.00472138445.89余额

六、期末现金及现金等价物余408861653.35563218454.63额

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦

41/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计其他一般

实收资本(或股本)永优先其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计续股他收益准备债

一、上年期末余额226965517.00---967920801.2431480000.00-296741.305646283.67-

-

109389640.26-1059959702.953659431.491063619134.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额226965517.00---967920801.24-31480000.00-296741.305646283.67-109389640.26-1059959702.953659431.491063619134.44

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-64060261.63211211.98-5646283.67-72615781.44-3120448.12-234243.502886204.62列）

（一）综合收益总额2909236.142909236.14-265605.052643631.09

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

-

（四）所有者权益内部结转64060261.63-5646283.6769706545.30

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损-5646283.675646283.67

42/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

-

6．其他64060261.6364060261.63

（五）专项储备211211.98--211211.9831361.55242573.53

1．本期提取560890.90560890.9041276.75602167.65

2．本期使用349678.92349678.929915.20359594.12

（六）其他--

四、本期期末余额226965517.00903860539.6131480000.00507953.28---36773858.82-1063080151.073425187.991066505339.06

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他所有者权益合计益一般风其

实收资本(或股本)优资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润小计永续其他先险准备债他收益股

一、上年期末余额226965517.00972516161.2431480000.00190592.215646283.67-132663481.171041175072.951731669.281042906742.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额226965517.00972516161.2431480000.00190592.215646283.67-132663481.171041175072.951731669.281042906742.23三、本期增减变动金额（减少以“-”号填1309230.00250678.172093238.783653146.951228810.334881957.28列）

（一）综合收益总额2093238.782093238.78264647.722357886.50

（二）所有者投入和减少资本1309230.001309230.00964160.312273390.31

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1309230.001309230.001309230.00

4．其他964160.31964160.31

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备250678.17250678.172.30250680.47

1．本期提取609843.21609843.2144667.10654510.31

43/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

2．本期使用359165.04359165.0444664.80403829.84

（六）其他

四、本期期末余额226965517.00973825391.2431480000.00441270.385646283.67-130570242.391044828219.902960479.611047788699.51

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(其他权益工具或股专项储

)资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本备优先股永续债其他

一、上年期末余额226965517.00---972461635.0431480000.00--5646283.67-69706545.301103886890.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额226965517.00---972461635.0431480000.00--5646283.67-69706545.301103886890.41三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-

64060261.63---

-

5646283.6774080638.864374093.56列）

（一）综合收益总额4374093.564374093.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

--

（四）所有者权益内部结转64060261.63---5646283.6769706545.30

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3-．盈余公积弥补亏损5646283.675646283.67

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6-．其他64060261.6364060261.63

（五）专项储备

1．本期提取

44/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额226965517.00---908401373.4131480000.00---4374093.561108260983.97

2025年半年度

项目其他权益工具实收资本(或

)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本优先股永续债其他

一、上年期末余额226965517.00977056995.0431480000.005646283.67-54577786.321123611009.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额226965517.00977056995.0431480000.005646283.67-54577786.321123611009.39三、本期增减变动金额（减少以“-”号1309230.002044921.153354151.15填列）

（一）综合收益总额2044921.152044921.15

（二）所有者投入和减少资本1309230.001309230.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1309230.001309230.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额226965517.00978366225.0431480000.005646283.67-52532865.171126965160.54

公司负责人：胡晓菲主管会计工作负责人：孟祥龙会计机构负责人：吴伟琦

45/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

公司名称：西藏旅游股份有限公司

成立时间：1996年6月27日

注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城11栋

总部办公地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城11栋

注册资本：22696.5517万元

统一社会信用代码：91540000219670359X

1、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

本公司属于旅游服务业，主要产品或提供的劳务：旅游景区、旅游服务及旅游商业。

2、公司历史沿革简介

西藏旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含下属子公司时统称“本集团”）原名为西藏圣地股份有限公司（以下简称“西藏圣地”）。西藏圣地是经西藏自治区人民政府（藏政字[1996]第1号）批准，由西藏旅投旅游西藏国际体育旅游公司、西藏天然矿泉水公司、西藏交通工业总公司、西藏信托投资公司、西藏农牧业机械（集团）总公司发起，采用募集方式设立的股份有限公司，成立于1996年6月27日，注册资本5000万元人民币。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发审字[1996]170号、[1996]171号文件批准，向社会公开发行人民币 A种股票 1500万股。公司股票于 1996年 10月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。

1998年，公司实施了1997年度分红和以资本公积金转增股本的方案，即以1997年度末总股

本5000万股为基数，按10送2转增4，公司股份总数由5000万股增加至8000万股。

经中国证监会《关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]44号）核准，西藏圣地非公开发行人民币普通股3000万股（每股面值1元）。发行后注册资本及股本变更为11000万元。

2007年6月22日，经公司股东大会决议通过，将公司名称由原西藏圣地股份有限公司变更为现名称。

2008年7月16日，根据公司2008年6月26日的股东大会决议，公司以2007年12月31日

总股本11000万元为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后总股本为16500万元。

经中国证监会《关于核准西藏旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2011］518号）核准，公司非公开发行人民币普通股24137931股（每股面值1元）。发行后注册资本

及股本变更为18913.7931万元。

经中国证监会《关于核准西藏旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]43号）核准，公司向特定投资者上海京遥贸易有限公司、乐清意诚电气有限公司等2个机构非公开发行 A股 37827586股，每股价格 15.36元。发行后注册资本及股本变更为 22696.5517 万元。

2018年7月8日，新奥控股投资股份有限公司（以下简称“新奥控股”）分别与国风集团及西

藏考拉科技发展有限公司签署了股权转让协议，受让国风集团与考拉科技分别持有的西藏国风文化发展有限公司与西藏纳铭网络技术有限公司100%的股权，从而间接收购国风文化与西藏纳铭合计持有的公司46158688股股份，占公司总股本的20.34%，成为公司的控股股东，实际控制人变更为王玉锁先生。

新奥控股于2019年6月27日与郑海签署《股权转让协议》，受让郑海持有的乐清意诚电气有限公司（以下简称“乐清意诚”）100%的股权。乐清意诚持有公司无限售流通股11234786股，占公司总股本的比例为4.95%。通过收购乐清意诚100%股权，新奥控股间接增持公司4.95%的股权。

截至2026年6月30日，新奥控股持有本公司股份比例为27.63%

46/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元的应收款项本年坏账准备收回或转回金额单项金额超过100万元的重要的本年重要的应收款项核销单项金额超过100万元的

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集重要的非全资子公司

团合并报表相关项目的30%以上的

//金额超过利润总额（经常性业务的税前利润/净利润重要或有事项日后事项其他重要事项/收入/净资产/资产总额等）的10%的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

47/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

48/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：

货币资金、应收账款、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入

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其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量（除与套期会计有关外），所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日

无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

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对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票

据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将单项金额为100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款（与合同资产）和其他应收款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)和其他应收款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据业务发生日期确定账龄。

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款组合账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款组合账龄组合状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务

担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于

第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余

额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余

额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本附注

“九、1.各类风险管理目标和政策”。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

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及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目

标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

集团根据应收账款账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

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本集团根据业务发生日期确定账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见“应收账款”部分。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见“应收账款”部分。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见“应收账款”部分。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

53/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或

与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量的有形资产。

确认条件：

a) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

b) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-4042.40-3.20

机器设备年限平均法12-1546.40-8.00

运输设备年限平均法8-1049.60-12.00办公及电子设

年限平均法3-5419.20-32.00备

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用；在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，按照估计价值确定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

55/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

（2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售

状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与其相关的借款费用的资本化。

（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

（4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法：

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

*借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

*在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（5）辅助费用：

*专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

*一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、软件、景区项目收益权或经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；

（2）本集团的景区项目收益权或经营权，系获授在经营期内向进入景区观光游客收取一定费用的权利。包括：尼洋河下游雅鲁藏布江下游水上旅游及沿线相关旅游资源经营收益权（下称“大峡谷景区”）、尼洋河风光带景区经营收益权（下称“苯日神山景区”）、西藏阿里神山、圣湖

旅游区经营收益权（下称“神山圣湖景区”）、巴松措生态旅游区经营收益权（下称“巴松措景区”）、林芝县鲁朗五寨旅游景区经营收益权（下称“鲁朗景区”）。

本集团将投资建设的景区道路等基础设施按照建造过程中支付的工程价款确认为无形资产。

56/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

景区项目收益权或经营权所依附的基础设施在运行后发生的支出，比如维护和保养费用，于费用发生时计入当期损益。若满足确认标准，则会作为景区项目收益权或经营权之附加成本予以资本化。

本集团对景区项目收益权或经营权无形资产按经营权期限采用直线法摊销。其中：大峡谷景区经营收益权经营期为40年；苯日神山景区经营收益权经营期为40年；神山圣湖景区经营收益权经营期为50年；巴松措景区经营收益权经营期为30年；鲁朗景区经营收益权经营期为40年

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用1）本集团于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第8号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：

1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产减值损失的确认。资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面

价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：

1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格

减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来

现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。

（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难

以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（4）资产组的认定。按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四

款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会计准则第8号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

57/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

本集团的长期待摊费用包括租入资产装修费和景区修缮费等等本集团已经支付但应由本期及

以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退后福利是指本公司在职员工劳动合同到之后解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司按照当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

√适用□不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支

58/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入确认原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）收入确认具体政策

1)旅游景区收入

旅游景区门票收入，在门票出售并已收到现金或取得收款权利时确认收入的实现，收入金额按门票款中归属于本集团的部分计量。旅游景区其他收入，在完成相关服务并已收到现金或取得收款权利时确认收入的实现。

2)旅游服务收入

旅游服务收入主要为旅行社服务等，在游客购买中国出境旅游线路产品并在境外旅游行程结束后或游客购买中国境内旅游线路产品并在中国境内旅游行程结束后，相关票款收入已经收到现金或取得了收款的凭据权利时确认收入。

3)商业街运营收入

商业街运营收入，在商业街运营服务完成，已收到现金或取得收款权利时确认收入的实现。

59/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

4）旅游文创收入

销售文创商品，在商品已交付客户或客户已收到商品，客户取得商品控制权，已收到现金或取得收款权利时确认收入。文创设计收入，在设计服务已完成，客户已验收，已收到现金或取得收款权利时确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面

价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于

商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易

中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资

产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业

合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的

60/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于3万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

61/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税营业收入13%、9%、6%、3%

城市维护建设税流转税7%、5%

教育附加流转税3%

地方教育附加流转税2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、9%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

西藏圣地旅游汽车有限公司9%

西藏圣地文化有限公司25%

西藏巴松措旅游开发有限公司9%

西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司9%

西藏文化创意产业股份有限公司9%

林芝新绎旅游开发有限公司9%

西藏喜马拉雅酒店管理有限公司9%

米林县环喜玛拉雅旅游开发有限公司9%

阿里景区运营管理有限公司9%

2、税收优惠

√适用□不适用

根据藏政发[2021]9号—关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》，企业自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%(含本数)以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。同时享受旅游业减免应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即按9%缴纳所得税，本公司及其控制的子公司皆享受该所得税优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

62/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

库存现金95839.001356.00

银行存款508951792.45645079174.96

其他货币资金1200898.66357386.40存放财务公司存款

合计510248530.11645437917.36

其中：存放在境外的款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/201138765.5960489426.68入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款100346111.11/

大额可转让存单100792654.4860489426.68/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计201138765.5960489426.68/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

63/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39327853.0917328611.24

其中：1年以内应收账款39327853.0917328611.24

1至2年1379453.831815719.64

2至3年883960.80774719.40

3年以上3370167.413804442.41

合计44961435.1323723492.69

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

64/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

计提价值计提价值比例比例

金额(%)金额比例金额(%)金额比例(%)(%)按单项计

提坏账准3360595.417.473360595.41100.003794870.4116.003794870.41100.00备

其中：

单项金额

重大并单2298176.555.112298176.55100.002298176.559.692298176.55100.00项计提坏账准备单项金额

不重大单1062418.862.361062418.86100.001496693.866.311496693.86100.00项计提坏账准备按组合计

提坏账准41600839.7292.532239803.775.3839361035.9519928622.2884.001167082.065.8618761540.22备按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合41600839.7292.532239803.775.3839361035.9519928622.2884.001167082.065.8618761540.22

合计44961435.13100.005600399.18/39361035.9523723492.69100.004961952.47/18761540.22

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

洛松曲加1077985.001077985.00100.00预计无法收回

工布江达县风景管理1220191.551220191.55100.00预计无法收回局工会委员会

单项不重大零星客户1062418.861062418.86100.00预计无法收回

合计3360595.413360595.41100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）39327853.091966392.675.00

1-2年1379453.83137945.3810.00

2-3年883960.80132594.1215.00

3年以上9572.002871.6030.00

合计41600839.722239803.77/

65/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按单项计提坏3794870.41434275.003360595.41账准备

按组合计提坏1167082.061072721.712239803.77账准备

合计4961952.471072721.71434275.005600399.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

格桑434275.00按照会计估计专项款项已收回协商抵账计提

合计434275.00///

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

66/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

合同占应收账资款和合同应收账款和合应收账款期末产资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额期余额合计末余额额末数的比例余（%）额

西藏工布江达县工布6454777.346454777.3414.36322738.87旅游开发有限公司

米林县财政局5878381.755878381.7513.07293919.09

西藏印度民间香客接5181740.005181740.0011.52259087.00待中心

嗯噢哇网络科技有限3152614.203152614.207.01157630.71公司

西藏自治区对外交流3065510.003065510.006.82153275.50有限公司

合计23733023.2923733023.2952.781186651.17其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

67/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

68/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7072825.6397.151513588.2694.09

1至2年203472.712.7995096.805.91

2至3年4375.000.06

3年以上

合计7280673.34100.001608685.06100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

69/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

新绎只有红楼梦（廊坊）文化运营3012495.8541.38有限公司

西藏新绎酒店管理有限公司723213.369.93

普兰县新绎酒店管理有限公司594000.008.16

普兰县新绎酒店管理有限公司塔尔588500.008.08钦分公司

中国石油天然气股份有限公司西藏262973.983.61林芝销售分公司

合计5181183.1971.16

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29663851.0821121015.97

合计29663851.0821121015.97

其他说明：

√适用□不适用无应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

70/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

71/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10604832.961991706.94

其中：1年以内其他应收款10604832.961991706.94

1至2年13141918.2013005622.78

2至3年7639909.187360262.69

3年以上10741189.1310741189.13

合计42127849.4733098781.54

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款38389198.4729360130.54

车辆补偿款2938651.002938651.00

拆迁款800000.00800000.00

合计42127849.4733098781.54

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预期整个存续期预期

72/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额2543680.079434085.5011977765.57

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提486232.82486232.82本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余3029912.899434085.5012463998.39

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提9434085.509434085.50坏账准备

按组合计提2543680.07486232.823029912.89坏账准备

合计11977765.57486232.8212463998.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

73/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额荣成新锦成文

化旅游控股有19769305.6246.93往来款1-2年，2-3年2340261.89限公司

西藏印度民间8000000.0018.99往来款1年以内400000.00香客接待中心

西藏自治区户3315034.037.87往来款3年以上3315034.03外协会

拉萨悦吉汽车2938651.006.98车辆补偿款3年以上1763190.60有限公司

西藏旅投体育1447787.993.44往来款3年以上1447787.99旅游有限公司

合计35470778.6484.21//9266274.51

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料2919409.732919409.733660701.813660701.81在产品

库存商品7456960.952127804.295329156.667668601.092127804.295540796.80周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计10376370.682127804.298248566.3911329302.902127804.299201498.61

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

74/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品2127804.292127804.29周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计2127804.292127804.29本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

75/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

待摊费用2299880.512101315.00

留抵税项6708411.788045739.84

其他[注]273278.16450881.36

合计9281570.4510597936.20补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

注：其他主要为预缴的企业所得税。

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

76/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

77/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

78/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动期初期末减值准被投资单准备权益法下确其他综宣告发放现余额（账追加投减少投其他权计提减值余额（账备期末位期初认的投资损合收益金股利或利其他面价值）资资益变动准备面价值）余额余额益调整润

一、合营企业小计

二、联营企业西藏印度

民间香客580000.008000000.008000000.00580000.00接待中心

小计580000.008000000.008000000.00580000.00

合计580000.008000000.008000000.00580000.00

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

79/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产251998152.36260836828.04固定资产清理

合计251998152.36260836828.04

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值：

1.期初余额293703029.6311320568.6973257083.3829749566.74408030248.44

2.本期增加金额2230083.95799899.811431803.084461786.84

（1）购置799899.81128969.56928869.37

（2）在建工程转入2230083.951302833.523532917.47

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7216364.031915218.436823990.186527611.0322483183.67

（1）处置或报废7091334.751915218.436823990.186428995.1022259538.46

（2）其他减少125029.2898615.93223645.21

4.期末余额288716749.559405350.2667232993.0124653758.79390008851.61

二、累计折旧

1.期初余额79075907.854466785.9346723072.3016927654.32147193420.40

2.本期增加金额4571334.00406491.452998967.171716495.939693288.55

（1）计提4571334.00406491.452998967.171716495.939693288.55

3.本期减少金额4830547.101838240.095909904.206297318.3118876009.70

（1）处置或报废4830547.101838240.095909904.206297318.3118876009.70

80/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额78816694.753035037.2943812135.2712346831.94138010699.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值209900054.806370312.9723420857.7412306926.85251998152.36

2.期初账面价值214627121.786853782.7626534011.0812821912.42260836828.04

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物23540230.55

合计23540230.55

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

本部办公综合楼11288328.47正在办理

成都办事处房屋15345.03因开发商原因无法办理

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程33067212.1125632735.65工程物资

合计33067212.1125632735.65

其他说明：

81/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

数字化管理系统项目1170000.001170000.001573757.461573757.46

鲁朗景区基础配套1025665.751025665.751025665.751025665.75

大峡谷景区基础配套13408573.8813408573.8813335676.0013335676.00

苯日景区基础配套70188.6870188.68665024.59665024.59

阿里景区基础配套16638705.9816638705.988968215.448968215.44

巴松措景区基础配套754077.82754077.8264396.4164396.41

合计33067212.1133067212.1125632735.6525632735.65

82/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程累

利息资其中：本利息本期其他减少计投入资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产期末余额工程进度本化累期利息资资本金额占预算源

(%)计金额本化金额化率比例(%)

数字化管理系统项目1573757.462971.70385832.1720896.991170000.00

鲁朗景区基础配套1025665.751025665.75

大峡谷景区基础配套13335676.002698726.672403153.65222675.1413408573.88

苯日景区基础配套665024.59433250.311028086.2270188.68

阿里景区基础配套8968215.447670490.5416638705.98

巴松措景区基础配套64396.41776614.3186932.90754077.82

合计25632735.6511582053.533904004.94243572.1333067212.11////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

83/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地房屋建筑物车辆合计

一、账面原值

1.期初余额27367255.20851045.9428218301.14

2.本期增加金额2709031.422709031.42

租入2709031.422709031.42

3.本期减少金额

4.期末余额30076286.62851045.9430927332.56

二、累计折旧

1.期初余额7230832.61134749.027365581.63

2.本期增加金额3069743.9242552.363112296.28

(1)计提3069743.9242552.363112296.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额10300576.53177301.3810477877.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

84/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19775710.09673744.5620449454.65

2.期初账面价值20136422.59716296.9220852719.51

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

85/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专雅江景区旅游鲁朗景区旅游专利巴松措景区旅游阿里景区旅游项鲁朗温泉经营收项目土地使用权利技项目经营收益项目经营收益软件其他合计权项目经营收益权目经营收益权益权术权权

一、账面原值

1.期初余额44129871.09302709554.8934987307.61116538326.1134593774.011150000.0036282506.804766347.22575157687.73

2.本期增加金额343992.5541839.62385832.17

(1)购置

(2)在建工程转入343992.5541839.62385832.17

(3)企业合并增加

3.本期减少金额113260.001500003.35114503.381490910.661254430.902859207.477332315.76

(1)处置113260.001500003.35114503.381490910.661254430.902859207.477332315.76

4.期末余额44016611.09301209551.5434987307.61116423822.7333102863.351150000.0035372068.451948979.37568211204.14

二、累计摊销

1.期初余额12110965.10132398803.5415396224.0530707668.4611427715.14334591.3313685667.262778925.82218840560.70

2.本期增加金额577070.534255442.43659193.861194370.79455379.7215100.141655388.37315545.589127491.42

（1）计提577070.534255442.43659193.861194370.79455379.7215100.141655388.37315545.589127491.42

3.本期减少金额104447.631500003.35114503.381490910.661254430.902859207.477323503.39

(1)处置104447.631500003.35114503.381490910.661254430.902859207.477323503.39

4.期末余额12583588.00135154242.6216055417.9131787535.8710392184.20349691.4714086624.73235263.93220644548.73

三、减值准备

1.期初余额1899176.10494094.202393270.30

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

86/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(1)处置

4.期末余额1899176.10494094.202393270.30

四、账面价值

1.期末账面价值31433023.09164156132.8218437795.5084636286.8622710679.15800308.5321285443.721713715.44345173385.11

2.期初账面价值32018905.99168411575.2519096989.3685830657.6523166058.87815408.6722596839.541987421.40353923856.73

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

87/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

林芝新绎旅游开发4932070.494932070.49有限公司

合计4932070.494932070.49

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置

林芝新绎旅游开4932070.494932070.49发有限公司

合计4932070.494932070.49

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据

主要由景区道路、

基于内部管理目的，售票厅等构成，产林芝新绎旅游开发有该资产组归属于林生的现金流入基本限公司鲁朗分公司资芝新绎旅游开发有是上独立于其他资产产组限公司鲁朗分公司或者资产组产生的资产组现金流入。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

88/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

景区修缮费15606869.68215160.001967449.7313854579.95

其他3527957.26252000.00907339.622872617.64

合计19134826.94467160.002874789.3516727197.59

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备3920174.25528699.412933922.34264053.01内部交易未实现利润可抵扣亏损

租赁负债22844976.712021549.3521023448.781892110.39

营业外支出1000000.00150000.00

合计27765150.962700248.7623957371.122156163.40

89/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产20449454.651802413.6320070929.181806383.63

交易性金融资产公允802987.83120448.17489426.6844048.40价值变动

合计21252442.481922861.8020560355.861850432.03

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异18665297.9118526870.29

可抵扣亏损63533518.4753988919.79

合计82198816.3872515790.08

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年379297.361467749.02

2027年22638854.3123791757.90

2028年4237124.074455516.47

2029年4004402.684004402.68

2030年19268669.0720269493.72

2031年13005170.98

合计63533518.4753988919.79

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

90/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

旅游质量保1350000.001350000.001350000.001350000.00证金

阿里景区保1000000.001000000.001000000.001000000.00证金神山圣湖景

区开发项目500000.00500000.00500000.00500000.00保证金

长期资产采1420293.351420293.35196831.68196831.68购预付款

合计4270293.354270293.353046831.683046831.68补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受限受限项目限情况类型情况类型货币资金应收票据存货

其中：数据资源固定资产

301209551.54164156132.82质借款302709554.89168411575.25借款无形资产质押

押质押质押

其中：数据资源

合计301209551.54164156132.82//302709554.89168411575.25//

其他说明：

无

91/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款99971762.5471041321.20

应付利息25129.6218377.28

合计99996892.1671059698.48

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期资产采购18541020.7525558912.91

经营性采购21936074.7620120971.90

合计40477095.5145679884.81

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

新智云数据服务有限公司2050663.01未结算

古泰建材经销部1354264.39未结算

92/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

西藏岗底斯建设有限公司1329786.26未结算

西藏天健电子科技有限公司1274861.88未结算

合计6009575.54/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收合同款6741764.146447934.94

合计6741764.146447934.94

(2)账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

1090312.26持续提供服务，本年尚未消费新奥（中国）燃气投资有限公司的预收余额。

合计1090312.26/

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

93/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

一、短期薪酬6635244.8339196353.5438751921.107079677.27

二、离职后福利-设定提存计划153651.403814974.303852266.86116358.84

三、辞退福利370352.61645151.86946295.4869208.99

四、一年内到期的其他福利

合计7159248.8443656479.7043550483.447265245.10

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和6289294.5433425176.2632924151.266790319.54补贴

二、职工福利费2514095.602514095.60

三、社会保险费85420.641874075.381887565.9471930.08

其中：医疗保险费82599.891725944.751739435.3169109.33

工伤保险费2820.7556921.5956921.592820.75

生育保险费91209.0491209.04

四、住房公积金62411.701379545.601422647.6019309.70

五、工会经费和职工教育198117.953460.703460.70198117.95经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计6635244.8339196353.5438751921.107079677.27

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险150125.363697429.973734722.53112832.80

2、失业保险费3526.04117544.33117544.333526.04

3、企业年金缴费

合计153651.403814974.303852266.86116358.84

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税535354.34146591.07消费税营业税

企业所得税116074.452212.82

个人所得税37793.2444412.31

城市维护建设税76948.6451983.42

94/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

教育附加46003.7934454.30

地方教育附加36178.1328478.45

印花税7474.58131775.09

车辆购置税1266.02

资源税2580.002480.00

合计858407.17443653.48

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款62179729.2559664653.16

合计62179729.2559664653.16

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

政府分成、惠民基金、资源管理费等17001449.9513250784.36

员工持股计划限制性股票回购义务31480000.0031480000.00

往来款8895025.7110016495.75

履约保证金、押金2034453.592148573.05

交通事故罚款2000000.002000000.00

赔偿款768800.00768800.00

合计62179729.2559664653.16账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务31480000.00未解锁股份金额

西藏自治区安全生产监督管理局2000000.00事故罚款，支付方式未予明确事故保险赔款，与受害者赔偿中国人民财产保险股份有限公司1120008.00金额尚未谈妥

合计34600008.00/

95/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款103681758.5729120000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债5227743.734902727.58

合计108909502.3034022727.58

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预收待转增值税333848.49386876.15

合计333848.49386876.15

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款65460000.0065460000.00抵押借款保证借款

信用借款79561758.57

加：应计利息129352.1371924.98

合计65589352.13145093683.55

长期借款分类的说明：

96/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告抵（质）押品/

银行名称余额借款期限利率（%）担保人

11400000.002021-02-09/2030-12-311.60

1060291.002021-07-22/2030-12-311.60

2811728.002021-07-22/2030-12-311.60抵（质）押品：

雅鲁藏布大峡谷

中国工商银行西3050000.002021-06-30/2030-12-311.60景区经营收益藏自治区分行营

业部9357981.002021-06-30/2030-12-311.60权；保证人：新奥控股投资股份

1800000.002021-02-08/2030-12-311.60有限公司

33600000.002021-02-08/2030-12-311.60

24000000.002021-02-09/2030-12-311.60

13735171.392024-03-30/2027-03-291.35

15000000.002024-03-30/2027-03-291.35

8000000.002024-03-30/2027-03-291.35

5764828.612024-03-30/2027-03-291.35

中国农业银行股7450104.322024-06-28/2027-06-271.25份有限公司林芝无

巴宜支行8000000.002025-01-22/2027-01-221.35

9000000.002025-01-23/2027-01-221.35

9000000.002025-01-24/2027-01-231.35

5000000.002025-02-08/2027-02-071.35

1111654.252025-02-11/2027-02-101.35

合计169141758.57———

注1：质押借款中向中国工商银行西藏自治区分行营业部借款余额87080000.00元，其中

21620000.00元将于一年内到期已重分类至一年内到期的非流动负债列报。

注2：信用借款中向中国农业银行股份有限公司林芝巴宜支行借款余额82061758.57元，其中82061758.57元将于一年内到期已重分类至一年内到期的非流动负债列报。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

97/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额19329412.3817971239.26

未确认融资费用-1712179.40-1850518.06

合计17617232.9816120721.20

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1833333.3941666.641791666.75/

合计1833333.3941666.641791666.75/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数226965517.00226965517.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）953493317.8664060261.63889433056.23

其他资本公积14427483.3814427483.38

合计967920801.2464060261.63903860539.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司于2026年6月12日召开第九届董事会第十六次会议，并于2026年6月26日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于使用公积金弥补亏损的议案》。根据审议通过的议案，本期母公司使用资本公积弥补2025年度未分配利润亏损。

56、库存股

√适用□不适用

99/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

员工持股计划限制性股票回购义务31480000.0031480000.00

合计31480000.0031480000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费296741.30560890.90349678.92507953.28

合计296741.30560890.90349678.92507953.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5646283.675646283.670任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计5646283.675646283.670

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司于2026年6月12日召开第九届董事会第十六次会议，并于2026年6月26日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于使用公积金弥补亏损的议案》。根据审议通过的议案，本期母公司使用盈余公积弥补2025年度未分配利润亏损。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-109389640.26-132663481.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-109389640.26-132663481.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润2909236.1423273840.91

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

100/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

加：资本公积弥补亏损64060261.63

盈余公积弥补亏损5646283.67

期末未分配利润-36773858.82-109389640.26

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务91622637.8367426930.0582697371.4063530148.54

其他业务2607340.61497699.587642363.83507095.58

合计94229978.4467924629.6390339735.2364037244.12

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司主营业务情况合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型91622637.8367426930.0591622637.8367426930.05

其中：旅游景区72983214.5450464434.4572983214.5450464434.45

旅游服务11857415.1010191988.4311857415.1010191988.43

旅游文创6782008.196770507.176782008.196770507.17

合计91622637.8367426930.0591622637.8367426930.05其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

101/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税156332.00214471.67

教育费附加117273.02158632.79

资源税4700.20房产税土地使用税

车船使用税48290.8024400.42

印花税15039.9034022.30

合计341635.92431527.18

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬与福利4137977.543718706.13

营销推广费2195900.572404346.54

差旅费441324.39292272.26

业务招待费366218.39459914.65

其他120806.75264190.02

合计7262227.647139429.60

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬与福利19533317.6618429772.73

股份支付1309230.00

折旧及摊销2097794.882213483.69

中介机构费用1610467.61697485.64

技术服务费661917.87679434.90

业务招待费1419197.451051578.28

场所租赁524165.46334318.68

差旅费545277.14741746.44

车辆使用费375267.17493363.74

保险费302303.06108777.03

办公费96450.95100696.25

其他403022.9946697.26

合计27569182.2426206584.64

102/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用1889324.193397346.12

减：利息收入2792405.192831457.31

手续费用等其他410593.64256991.34

合计-492487.36822880.15

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

就业和稳岗补贴139022.035200.00

政策补贴1200.00

扶持资金189414.36628766.21

递延收益摊销41666.6452083.31

个人所得税手续费返还54422.2644199.68

合计424525.29731449.20

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益8000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益9820379.29交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益81312.0211360.07处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计8081312.029831739.36

103/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2257894.502052923.52

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计2257894.502052923.52

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-638446.71-589011.89

其他应收款坏账损失-486232.82-116873.73债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-1124679.53-705885.62

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益2525105.16-2466.81

其中：固定资产处置收益2525105.16-2466.81

合计2525105.16-2466.81

其他说明：

□适用√不适用

104/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

74、营业外收入

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损595374.90443775.92595374.90失合计

其中：固定资产处586562.53443775.92586562.53置损失

无形资产处8812.378812.37置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1000000.00

滞纳金119338.15119338.15

赔偿支出10000.0010000.00

其他20.99

合计724713.051443796.91724713.05

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用892259.25-103991.71

递延所得税费用-471655.58-87861.57

合计420603.67-191853.28

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额3064234.76

按法定/适用税率计算的所得税费用459635.21

子公司适用不同税率的影响426834.32

调整以前期间所得税的影响796202.43

非应税收入的影响-1200000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响152567.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的-981588.76影响

105/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异884717.79或可抵扣亏损的影响

所得税率变动影响-117765.09

所得税费用420603.67

其他说明：

√适用□不适用无

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

门票分成款19788671.1019062561.60

往来款和其他677312.538527293.92

利息收入2792405.192831457.31

保证金押金130603.001453791.33

借款贴息346283.93191998.70

政府补助328436.39635166.21

合计24063712.1432702269.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

门票分成、惠民基金款等16385662.5140211561.90

各项费用11191853.6810212976.26

往来款和其他978552.9710042643.07

合计28556069.1660467181.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款理财产品到期赎回200000000.00420000000.00

106/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

大额存单转让60000000.0020000000.00

合计260000000.00440000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款300000000.00200000000.00

购买大额存单100287777.7680000000.00

处置子公司及其他营业单位减少的现金净额1047475.89

合计400287777.76281047475.89支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

质押受限资金解冻收回04500967.08

合计04500967.08

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债租金1359437.242073842.84

受限资金增加405.14

合计1359437.242074247.98

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

107/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款71059698.4828930441.34482076.21475323.8799996892.16

长期借款(含

一年内到期的174213683.551281598.166224171.01169271110.70

长期借款)租赁负债（含3471933.751359437.24290968.5822844976.71一年内到期的21023448.78租赁负债）

合计266296830.8128930441.345235608.128058932.12290968.58292112979.57

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2643631.092357886.50

加：资产减值准备

信用减值损失1124679.53705885.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资9693288.559461543.51产折旧

使用权资产摊销3112296.281744057.71

无形资产摊销9127491.428908145.37

长期待摊费用摊销2874789.352321820.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-2525105.162466.81号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）595374.90443775.92

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-2257894.50-2052923.52

财务费用（收益以“-”号填列）1889324.193397346.12

投资损失（收益以“-”号填列）-8081312.02-9831739.36

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-544085.36255211.91

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）72429.77-343073.48

存货的减少（增加以“-”号填列）952932.22-434641.59

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-27486672.96-37132912.67

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）9778490.8220168246.98

其他1309230.00

经营活动产生的现金流量净额969658.121280326.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

108/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额510248530.11633268106.48

减：现金的期初余额645437917.36502540466.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-135189387.25130727639.72

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金510248530.11645437917.36

其中：库存现金95839.001356.00

可随时用于支付的银行存款508951792.45645079174.96

可随时用于支付的其他货币资金1200898.66357386.40可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额510248530.11645437917.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

109/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用71289.29元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1576214.76元(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入拉萨市城关区林廓东路6号

和拉萨柳梧新区总部国际城755672.23

11栋办公室出租

合计755672.23作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

110/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

111/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要注持股比例(%)注册资本取得子公司名称经营册业务性质（万元）直接间接方式地地

西藏圣地文化有限公拉旅游商品销售、

拉萨300.00100.00投资设立

司萨广告、传媒等西藏圣地旅游汽车有拉

拉萨1000.00旅游运输95.40投资设立限公司萨西藏巴松措旅游开发林旅游景区配套服

林芝700.0081.00投资设立有限公司芝务

西藏雪巴拉姆艺术演拉组织、开办文化

拉萨66.70100.00投资设立出有限公司萨活动西藏文化创意产业股拉民族艺术品展销

拉萨3000.0095.005.00投资设立份有限公司萨与销售阿里景区运营管理有阿旅游景点的开发

阿里8400.00100.00投资设立限公司里利用林芝新绎旅游开发有林旅游景点的开发非同一控制

林芝22000.00100.00限公司芝利用下企业合并西藏喜马拉雅酒店管拉

拉萨100.00酒店服务80.00投资设立理有限公司萨米林县环喜玛拉雅旅林旅游资源及景区

林芝100.00100.00投资设立游开发有限公司芝开发西藏神山国际旅行社拉

拉萨530.00旅游业务60.00投资设立有限责任公司萨西藏圣地国际旅行社拉

拉萨600.00旅游业务100.00投资设立有限责任公司萨

112/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

林芝市巴宜区环喜玛林

拉雅疗休养服务有限林芝100.00疗休养服务100.00投资设立芝公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称股

%股东的损益告分派的股利权益余额比例（）

西藏巴松措旅游开19.00-260988.795343635.07发有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

113/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方业名称法西藏印度印度民间香

民间香客阿里地区拉萨市50.00权益法客接待接待中心

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额香客中心香客中心

流动资产82635255.4112249916.44

非流动资产270640.85233865.18

资产合计82905896.2612483781.62

流动负债64756485.149062586.17非流动负债

负债合计64756485.149062586.17少数股东权益

归属于母公司股东权益18149411.123421195.45

按持股比例计算的净资产份额9074705.561710597.73调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值580000.00580000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入62124094.34

净利润31180196.32-31311.41终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额31180196.32-31311.41

114/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报表入营业本期转入本期其期初余额增补助期末余额收益相项目外收入其他收益他变动金额关金额

递延收益1833333.3941666.641791666.75与资产相关

合计1833333.3941666.641791666.75/

115/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关41666.6441666.64

其他674720.32645582.88

合计716386.96687249.52

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

1）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为169141758.57元（2025年12月31日：174141758.57元），及人民币计价的固定利率合同，金额为99971767.49元（2025年12月31日：71041321.20元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：23733023.29元，占本公司应收账款总额的52.78%。

1）信用风险显著增加判断标准

116/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）信用风险敞口

于2026年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2026年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为0元（2025年12月31日：28958678.80元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币0元（2025年12月31日：28958678.80元）。

敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

单位：元

2026年1-6月2025年1-6月

利率变项目动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-1270224.67-1270224.67-1167708.79-1167708.79

浮动利率借款减少1%-1270224.67-1270224.671167708.791167708.79

117/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资201138765.59产

（1）债务工具投资201138765.59

（2）权益工具投资

118/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的201138765.59资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

119/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)新奥控股投资股

廊坊投资、技术咨询80.0027.6327.63份有限公司本企业的母公司情况的说明

新奥控股投资股份有限公司注册于廊坊开发区华祥路，注册资本80亿元人民币，经营范围包括对城市基础设施建设、能源开发、市政工程建设、旅游、饮食、电子机械制造、化工、建材

制造等行业的投资、信息技术咨询服务；销售工程设备、工程材料、化工设备、环保设备、钢

材、电线电缆、仪器仪表、电子产品、电工器材、照明电器、建筑材料、五金材料、装修材料、管件管材、门窗、办公设备、燃料油、润滑油、柴油、化工原料及产品（化学危险品及易燃易爆化学品除外）。新奥控股投资股份有限公司通过西藏国风文化发展有限公司、西藏纳铭网络技术有限公司、乐清意诚电气有限公司持有公司股份占比为27.63%。

本企业最终控制方是王玉锁先生

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详请参考本报告附注“十、在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

120/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

详请参考本报告附注“十、在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系西藏国际旅游文化投资集团有限公司参股股东新奥天然气股份有限公司及其子公司实际控制人控制的公司新绎七修酒店管理有限公司及其子公司实际控制人控制的公司新智认知数字科技股份有限公司及其分子公司实际控制人控制的公司公司实际控制人控制的其他企业实际控制人控制的公司其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币是否超过交易获批的交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额额度（如适度（如适用）额

用）采购文化产

公司实际控制品、特色商品，人控制的其他采购专业培149.821400.00否305.43

企业训、策划设计、租赁等服务。

新绎七修酒店住宿餐饮、会

管理有限公司务等服务采143.98800.00否184.57及其子公司购。

新奥天然气股专业培训、技

份有限公司及术等服务采200.00否其子公司购。

新智认知数字安全物联、数

科技股份有限字化技术规划600.00否45.57公司及其分子建设等服务采公司购。

合计293.803000.00535.57

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

销售旅游产品、农副产新奥天然气股份有限公司品，提供旅游、会议等382.41465.43及其子公司服务。

121/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

销售旅游产品、农副产公司实际控制人控制的其品，提供旅游、会议等80.83382.10他企业服务。

新绎七修酒店管理有限公提供劳务、租赁、物业262.42243.77司及其子公司管理和旅游等服务。

合计725.661091.30

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

122/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

新奥控股投资股87080000.002021/2/82030/12/31否份有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用无

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬226.83104.47

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司实际控制

应收账款人控制的其他4572632.62250086.484036192.94221379.01企业新奥天然气股

应收账款份有限公司及1078403.0059412.00309266.0022174.70其子公司新绎七修酒店

应收账款管理有限公司9716.02485.8039516.151975.81及其子公司

123/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司实际控制

预付款项人控制的其他3029695.8549151.95企业新绎七修酒店

预付款项管理有限公司1908123.36及其子公司新绎七修酒店

其他应收款管理有限公司5329.82266.49及其子公司公司实际控制

其他应收款人控制的其他522599.8526068.99127633.006381.65企业西藏旅投体

其他应收款育旅游有限1447787.991447787.991447787.991447787.99公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额公司实际控制人控制

应付账款6491085.848579213.14的其他企业新奥天然气股份有限

应付账款105634.00公司及其子公司新绎七修酒店管理有

应付账款210093.00154162.42限公司及其子公司新智认知数字科技股

应付账款份有限公司及其分子870720.001490720.00公司

合同负债、其他流动新奥天然气股份有限505434.851378832.00负债公司及其子公司

合同负债、其他流动公司实际控制人控制1978607.25571614.25负债的其他企业

合同负债、其他流动新绎七修酒店管理有1000000.00负债限公司及其子公司新绎七修酒店管理有

其他应付款508815.491102581.77限公司及其子公司公司实际控制人控制

其他应付款76634.1056634.10的其他企业

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

√适用□不适用

见“第五节重要事项”相关描述

124/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）2019年4月8日，公司通过《关于公司股票撤销退市风险警示的公告》做出承诺：计

划未来三年投资10亿元用于旅游业务的开发和拓展，其中现有景区运营业务投资6亿元，用于基础设施建设和新项目开发；新开发旅游业务投资 4亿元，到 2020年完成 1-2个 5A级景区的打造，并形成1-2个新的景区旅游项目。2022年5月，公司原定投资计划受市场环境波动影响延期，经董事会、股东大会审议，公司拟于未来三年内，以募投项目实施、景区持续投资建设等方式，完成或超额完成1.7亿元的投资差额。并以募投项目实施、收购或新建的形式，完成或超额完成新开发景观区相关投资计划。

（2）本公司第八届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司重大资产购买暨关联交易方案的议案》。本公司拟以现金方式向新奥控股购买其持有的新绎游船公司60%股权（以下简称标的资产）。标的资产的交易价格为94140万元。本次交易对价全部以现金方式支付，分两期支付。第一期交易对价的支付安排为公司股东大会审议通过本次交易之日起20个工作日内，公司向新奥控股支付交易对价的60%，即56484万元；第二期交易对价的支付安排为标的资产经工商变更登记至公司名下之日起6个月内，公司向新奥控股支付交易对价的40%，即37656万元。

2023年8月25日，本公司与新奥控股签订《〈资产购买协议〉的补充协议》，将原协议的

支付安排修改为：第一期：公司股东大会审议通过本次交易之日起20个工作日内，公司向新奥控股支付交易对价的60%，即56484万元；第二期：2024年12月，公司向新奥控股支付交易

125/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

对价的20%，即18828万元；第三期：2025年12月，公司向新奥控股支付交易对价的20%，即18828万元。

2025年9月24日，本公司第九届董事会第十次会议，审议通过《关于终止重大资产重组事项的议案》等相关议案，同意公司终止以现金方式购买新奥控股持有的新绎游船公司60%股权事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

126/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2178808.451511156.52

其中：1年以内应收账款2178808.451511156.52

1至2年502827.82648165.22

2至3年138549.9768992.57

3年以上1077985.001077985.00

合计3898171.243306299.31

127/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏1077985.0027.651077985.00100.001077985.0032.601077985.00100.00账准备

其中：

单项金额重大

并单项计提坏1077985.0027.651077985.00100.001077985.0032.601077985.00100.00账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备

按组合计提坏2820186.2472.35180005.706.382640180.542228314.3167.40150723.246.762077591.07账准备

其中：

账龄组合2820186.2472.35180005.706.382640180.542228314.3167.40150723.246.762077591.07

合计3898171.24/1257990.70/2640180.543306299.31100.001228708.24—2077591.07

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

洛松曲加1077985.001077985.00100%预计无法回收

合计1077985.001077985.00100%/

128/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含12178808.45108940.425.00年）

1-2年502827.8250282.7810.00

2-3年138549.9720782.5015.00

3年以上

合计2820186.24180005.70

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提1077985.001077985.00坏账准备

按组合计提150723.2429282.46180005.70坏账准备

合计1228708.2429282.461257990.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

129/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）西藏帮锦镁

朵工贸有限1669604.961669604.9642.8397758.20公司

洛松曲加1077985.001077985.0027.651077985.00

西藏网安科583158.72583158.7214.9653876.37技有限公司西藏熙安信

息技术有限491500.00491500.0012.6124575.00责任公司

朱斌59962.5659962.561.542998.13

合计3882211.243882211.2499.591257192.70其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款253768833.84129450874.78

合计253768833.84129450874.78

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

130/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

131/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）87985608.9533377982.57

其中：1年以内87985608.9533377982.57

1至2年10936783.5521272096.97

2至3年83617102.2687919294.15

3年以上135776935.9748183179.71

合计318316430.73190752553.40

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

132/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

应收下属子公司往来款285291787.66165643618.01

其他往来款33024643.0725108935.39

合计318316430.73190752553.40

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余额15648638.8545653039.7761301678.62

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3248935.273248935.27

本期转回3017.003017.00本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额18897574.1245650022.7764547596.89

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按单项计

提坏账准45653039.773017.0045650022.77备按组合计

提坏账准15648638.853248935.2718897574.12备

合计61301678.623248935.273017.0064547596.89

133/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

1年以内、西藏雪巴拉姆

艺术演出有限62014739.7819.98应收下属子1—2年、2—2014739.78公司往来款3年及3年公司以上

1年以内、林芝新绎旅游

开发有限公司61699800.2719.88应收下属子1—2年、2—9201198.25公司往来款3年及3年鲁朗分公司以上

林芝新绎旅游56088816.5118.07应收下属子1年以内2804440.83开发有限公司公司往来款

西藏圣地文化39750434.4712.81应收下属子3年以上22300000.00有限公司公司往来款

林芝新绎旅游1年以内、应收下属子

开发有限公司32931636.2310.611—2年、2—3514129.23公司往来款巴宜分公司3年合计252485427.2681.35//39834508.09

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资395651279.8214826077.53380825202.29395651279.8214826077.53380825202.29

对联营、合营企业投资580000.00580000.00580000.00580000.00

合计396231279.8214826077.53381405202.29396231279.8214826077.53381405202.29

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账减值准备期初期末余额（账减值准备期末被投资单位计提减值准面价值）余额追加投资减少投资其他面价值）余额备西藏圣地旅游

10203064.2910203064.29

汽车有限公司西藏圣地文化

2576063.242576063.24

有限公司西藏巴松措旅

游开发有限公5670000.005670000.00司

西藏雪巴拉姆1366950.00

艺术演出有限1366950.00公司西藏文化创意

产业股份有限28442753.0328442753.03公司

135/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

林芝新绎旅游244391801.41244391801.41开发有限公司米林县环喜玛

拉雅旅游开发700000.00300000.00700000.00300000.00有限公司西藏喜马拉雅

酒店管理有限420000.00380000.00420000.00380000.00公司阿里景区运营

101200647.85101200647.85

管理有限公司

合计380825202.2914826077.53380825202.2914826077.53

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末余额减值准投资权益法下确其他综宣告发放现余额（账备期初追加投减少投其他权计提减（账面价备期末单位认的投资损合收益金股利或利其他面价值）余额资资益变动值准备值）余额益调整润

一、合营企业小计

二、联营企业西藏印度

民间香客580000.008000000.008000000.00580000.00接待中心

小计580000.008000000.008000000.00580000.00

合计580000.008000000.008000000.00580000.00

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

136/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务10607634.056448580.3415760727.586379864.30

合计10607634.056448580.3415760727.586379864.30

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其他10607634.056448580.3410607634.056448580.34

合计10607634.056448580.3410607634.056448580.34其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益8000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益304000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益

137/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收81312.0211360.07益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计8081312.02315360.07

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1929730.26计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持370103.03续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置2339206.52理财收益金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回434275.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的

138/139西藏旅游股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-129338.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目54422.26

减：所得税影响额353966.66

少数股东权益影响额（税后）-40985.07

合计4685417.33

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

个人所得税手续费返还54422.26/

银行利差补贴346283.93西藏金融优惠政策

合计400706.19/其他说明

√适用□不适用无

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.27410.01300.0130

扣除非经常性损益后归属于公司-0.1673-0.0080-0.0080普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：胡晓菲

董事会批准报送日期：2026年8月24日修订信息

□适用√不适用