西藏旅游:西藏旅游2025年度募集资金年度存放、管理与实际使用情况的鉴证报告

西藏旅游股份有限公司

2025年度

募集资金年度存放、管理与实际使用情况

鉴证报告索引页码

鉴证报告1-2

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的

专项报告募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告

XYZH/2026CDAA1B0256西藏旅游股份有限公司

西藏旅游股份有限公司全体股东：

我们对后附的西藏旅游股份有限公司（以下简称西藏旅游）关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告）执行了鉴证工作。

西藏旅游公司管理层的责任是按照上海证券交易所相关规定编制募集资金年度存

放、管理与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，西藏旅游上述募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告已经按照上海证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了西藏旅游 2025年度募集资金的实际存放、管理与使用情况。鉴证报告（续） XYZH/2026CDAA1B0256西藏旅游股份有限公司

本鉴证报告仅供西藏旅游2025年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十四日西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交

易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，西藏旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）将2025年度募集资金存放、

管理与使用情况专项报告如下：

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准西藏旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]43号）核准，公司非公开发行股票

37827586股，发行价格为15.36元/股，募集资金总额人民币58103.17万元，扣除各项

发行费用后实际募集资金净额为人民币56960.72万元。上述募集资金净额已于2018年2月27日到位，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已于2018年2月28日对本次发行的募集资金到位情况进行了审验，并出具了XYZH/2018CDA10025号《验资报告》，验证确认募集资金已到账。本次非公开发行股票于2018年3月6日在上海证券交易所上市。

自2018年3月开始，至2025年12月31日，公司累计使用募集资金总额人民币

34320.80万元，其中使用募集资金7378.41万元用于募投项目建设，使用26942.39万元用于永久补充流动资金；尚未使用的募集资金余额为31459.18元（包含累计收到的银行存款利息、闲置募集资金现金管理收益等扣除银行手续费等的净额），除尚未到期的闲置募集资金理财，其余募集资金均存储于公司募集资金专户。

募集资金基本情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年非公开发行股票募集资金到账时间2018年2月27日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额58103.17

其中：超募资金金额/

减：直接支付发行费用1142.45

1西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

二、募集资金净额56960.72

减：

以前年度已使用金额32697.66

本年度使用金额1623.13

暂时补流金额/

现金管理金额6000.00

银行手续费支出及汇兑损益/

其他-具体说明/

加：

募集资金现金管理及利息收入8819.25

其他-具体说明/

三、报告期期末募集资金银行账户余额25459.18

注1：募集资金现金管理及利息收入主要为闲置募集资金办理银行理财产品取得的收益。

注2：报告文字描述及表格中数据存在尾差系四舍五入导致。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，根据《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规及《西藏旅游股份有限公司募集资金管理制度》的规定，公司分别在中国工商银行股份有限公司西藏自治区分行和林芝分行、中国民生银行股份有限公司拉萨分行（以下统称“开户银行”）开设5个募集资金专项账户（以下简称“专户”），作为各个募投项目的专用账户。公司与开户银行、保荐人中信建投证券股份有限公司签订《募集资金专户存储三方监管协议》或《募集资金专户存储四方监管协议》（以下简称“《募集资金监管协议》”），《募集资金监管协议》内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。详请参考公司通过指定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2018-016号、2021-097号）。

截至2025年12月31日，公司严格按照《募集资金监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，公司于各银行募集资金专户余额为25459.18万元，用于现金管理暂未到期赎回的募集资金为6000.00万元，合计31459.18万元，具体如下：

募集资金存储情况表

单位：万元币种：人民币

2西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告发行名称2017年非公开发行股票募集资金到账时间2018年2月27日账户名称开户银行银行账号报告期末余额账户状态中国工商银行股份有限01580001290

185.42使用中

西藏旅游股份公司西藏自治区分行00174753有限公司中国民生银行股份有限

60962379321260.89使用中

公司拉萨分行中国民生银行股份有限

6715555682490.11使用中

林芝新绎旅游公司拉萨分行开发有限公司中国工商银行股份有限01580002191

0.00使用中

公司林芝分行00090975阿里景区运营中国民生银行股份有限

6339893101522.76使用中

管理有限公司公司拉萨分行

合计25459.18

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目资金使用情况

截至2025年12月31日，公司本年度使用1623.13万元用于募投项目建设，2018年3月至本报告期末累计使用募集资金总额人民币34320.80万元，募集资金使用具体情况详见附表“募集资金使用情况对照表”。

（二）募投项目先期投入及置换情况无

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2018年至2020年，公司使用闲置募集资金10000万元暂时补充流动资金的事项，

均履行了必要的审议决策程序，相关募集资金均已按期归还至募集资金专户，未超出授权使用期限和使用范围。

2021年2月9日，经履行必要的审议决策程序，公司使用闲置的募集资金5000万

元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会、监事会审议批准之日起不超过6个月，

2021年8月3日，相关募集资金已按期归还。

2022年起，公司未使用闲置募集资金补充流动资金。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

2018年4月至2019年3月期间，经公司董事会、股东大会审议通过，公司使用

43000万元闲置募集资金进行现金管理。截至2019年3月28日，公司所购买的结构

性存款均已按期赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计1839.86万元，闲置募集资金使用未超出股东大会授权期限及额度。

3西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

2019年4月至2020年4月期间，经公司董事会、股东大会审议通过，公司使用

46000万元闲置募集资金进行现金管理。截至2020年4月15日，公司所购买的结构

性存款均已按期赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计1545.92万元，闲募集资金使用未超出股东大会授权期限及额度。

2020年7月至2021年6月期间，经公司董事会、股东大会审议通过，公司使用合

计60000万元闲置募集资金进行现金管理。截至2021年6月22日，公司已到期的结构性存款均已赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计1010.27万元。

2021年6月至2022年6月期间，经公司董事会、股东大会审议通过，公司使用合

计不超过60000万元闲置募集资金进行现金管理。截至2022年6月14日，公司已到期的结构性存款均已赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计149.50万元。

2022年5月至2023年5月期间，经公司董事会、股东大会审议通过，公司使用合

计不超过35000万元闲置募集资金进行现金管理。截至2023年5月27日，公司已到期的结构性存款、大额存单均已赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计482.93万元。

2023年5月至2024年5月期间，经公司董事会、股东大会审议通过，公司使用合

计不超过35000万元闲置募集资金进行现金管理。截至2024年5月21日，公司办理的全部大额存单业务均已赎回并归还至募集资金专户，在此期间，获得收益共计287.89万元。

2024年6月至2025年6月期间，经公司董事、股东大会审议通过，公司使用合计

不超过35000万元闲置募集资金进行现金管理。截至2025年6月20日公司办理的全部大额存单业务均已赎回并归还至募集资金专户，在此期间，获得收益共计372.54万元。

2025年4月10日，公司召开第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议，并于6月24日召开2024年年度股东会，审议通过《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，一致同意公司继续使用合计不超过30000万元的闲置募集资金进行现金管理，截至公告披露日公司闲置募集资金6000.00万元用于现金管理，该部分资金尚未到期。

2025年度闲置募集资金现金管理明细表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年非公开发行股票募集资金到账时间2018年2月27日

4西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告受产产预计年委托托品品尚未归利息金购买金额起始日期截止日期归还日期化收益方银名类还金额额率行称型

2024年72025年62025年6

14000.00/2.60%288.67

中月22日月20日月20日国2024年72025年62025年6

3000.00/2.50%68.54

民对保月22日月20日月20日西藏生公本2025年22025年62025年6旅游2000.00/2.30%15.33银大约月21日月20日月20日股份行额定2025年8有限2000.00//2000.002.30%/拉存利月20日公司萨单率2025年9

3000.00//3000.002.50%/

分月19日行2025年9

1000.00//1000.002.30%/

月26日

合计25000.00///6000.00372.54

（五）节余募集资金使用情况无。

（六）募集资金使用的其他情况无。

四、变更募投项目的资金使用情况

（一）终止原定募投项目

由于公司募投项目涉及的景区所在地林芝地区的市场环境变化、公司业务发展战略

调整、避免新增同业竞争以及较大的酒店投资经营风险。2019年3月29日，公司召开第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议，并于2019年4月19日召开了2018年年度股东大会，审议通过了《关于终止募投项目的议案》，决定终止雅鲁藏布大峡谷景区及苯日神山景区扩建、鲁朗花海牧场景区扩建项目。详见公司通过指定信息披露媒体披露的公告：2019-19号。

（二）变更后的募投项目

2021年9月15日，公司召开第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议，并于10月8日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意公司将募集资金变更用于雅鲁藏布大峡谷景区提升改造项目、鲁朗花海牧场景区提升改造项目、阿里神山圣湖景区创建国家5A景区前期基础设施改建项目和数

字化综合运营平台项目的建设，项目拟投资金额合计36772.72万元，拟使用募集资金合计34800.00万元；拟用于永久补充流动资金的金额为26942.39万元，详见公司通过

5西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

附表1：

募集资金使用情况对照表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年非公开发行股票募集资金到账日期2018年2月27日

本年度投入募集资金总额1623.13

已累计投入募集资金总额34320.80

变更用途的募集资金总额61742.39

变更用途的募集资金总额比例93.86%截至期末累计截至期末项目可募投已变更项项目达到预截至期末承截至期末投入金额与承投入进度本年度是否达行性是目，含部募集资金承调整后投资本年度投定可使用状承诺投资项目项目诺投入金额累计投入诺投入金额的（%）(4)实现的到预计否发生分变更诺投资总额总额入金额态日期（具

性质(1)金额(2)差额(3)＝＝效益效益重大变（如有）体到月份）

(2)-(1)(2)/(1)化雅鲁藏布大峡谷景区生产2027年12否22000.0022000.00846.424366.38-17633.6219.85%不适用不适用否提升改造项目建设月鲁朗花海牧场景区提生产2026年10否4200.004200.0014.28191.50-4008.504.56%不适用不适用否升改造项目建设月阿里神山圣湖景区创生产2027年12建国家 5A 景区前期否 3100.00 3100.00 679.34 1592.38 -1507.62 51.37% 不适用不适用否建设月基础设施改建项目数字化综合运营平台运营2027年12否5500.005500.0083.081083.31-4416.6919.70%不适用不适用否项目管理月永久补充流动资金需

补流否26942.3926942.3926942.39100%不适用不适用不适用否求雅鲁藏布大峡谷景区生产

是39200.00144.83144.83144.83100%不适用不适用不适用是及苯日神山景区扩建建设

7西藏旅游股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告项目鲁朗花海牧场景区扩生产

是17761.00?不适用不适用不适用是建项目建设

合计56961.0061887.2261887.221623.1334320.80-27566.4255.46%———

2023 年至 2024 年，公司因市场需求波动、国家重大项目建设等原因，延长部分募投项目的实施期限。受国道 G318 提质改造封闭施工等区域性项目建设影响，鲁朗花海

未达到计划进度原因

牧场景区暂无法正常开展游客接待和规划建设，基于项目投资预期和风险控制，经审慎研究，2025年10月，公司决定将鲁朗花海牧场景区提升改造项目实施期限由2025（分具体募投项目）

年10月延长至2026年10月。截至目前，各募投项目尚未实施完成。

项目可行性发生重大

详见本报告“四、变更募投项目的资金使用情况”。