2023年半年度报告

公司代码：600751 900938 公司简称：海航科技 海科 B海航科技股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人朱勇、主管会计工作负责人晏勋及会计机构负责人（会计主管人员）陈文声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................16

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................19

第七节股份变动及股东情况.........................................32

第八节优先股相关情况...........................................34

第九节债券相关情况............................................34

第十节财务报告..............................................35

备查文件载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人（会计主管人员）签名的会计报表。

目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义公司、本公司、海航科技、指海航科技股份有限公司，原名为“天津天海投资发上市公司展股份有限公司”、“天津市海运股份有限公司”报告期指2023年1月1日至2023年6月30日海航科技集团指海航科技集团有限公司慈航基金会指海南省慈航公益基金会海航集团指海航集团有限公司

大新华物流、大新华物流控指大新华物流控股（集团）有限公司股二号信管指海南海航二号信管服务有限公司中合担保指中合中小企业融资担保股份有限公司天海物流指天津天海物流投资管理有限公司海南轩颂指海南轩颂国际贸易有限公司迅通物流指海南迅通国际物流有限公司

合资公司、轩启国贸指海南轩启国际贸易有限公司

丰收轮 指 好望角型干散货船丰收轮（BULK HARVEST）

喜悦轮 指 好望角型干散货船喜悦轮（BULK JOYANCE）

亚鹰金星轮、万运轮 指 大灵便型干散货船亚鹰金星轮（AE VENUS）

亚鹰木星轮、万洲轮 指 巴拿马型干散货船亚鹰木星轮（AE JUPITER）

亚鹰土星轮、万福轮 指 大灵便型干散货船亚鹰土星轮（AE SATURN）

亚鹰火星轮、万瑞轮 指 大灵便型干散货船亚鹰火星轮（AE MARS）

亚鹰海王星轮、万恒轮 指 大灵便型干散货船亚鹰海王星轮（AE NEPTUNE）

亚鹰天王星轮、万嘉轮 指 大灵便型干散货船亚鹰天王星轮（AE URANUS）

亚鹰水星轮、万领轮 指 大灵便型干散货船亚鹰水星轮（AE MERCURY）

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

上交所网站指公司信息披露指定网络，上海证券交易所官方网站（www.sse.com.cn）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《海航科技股份有限公司章程》

《股东大会议事规则》指《海航科技股份有限公司股东大会议事规则》

《董事会议事规则》指《海航科技股份有限公司董事会议事规则》

波罗的海干散货指数、BDI 指 波罗的海干散货指数，也称波罗的海指数，由几条主要航线的即期运费加权计算而成，运费价格的高低会影响指数的涨跌，是航运业主要经济指标。

克拉克森 指 克 拉 克 森 研 究 公 司 CLARKSON RESEARCH

SERVICES LIMITED

元/千元/万元/亿元指人民币元/千元/万元/亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称海航科技股份有限公司公司的中文简称海航科技

公司的外文名称 HNA Technology Co.Ltd.公司的外文名称缩写 HNA Technology公司的法定代表人朱勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名姜涛闫宏刚联系地址天津市和平区重庆道143号天津市和平区重庆道143号

电话022-58679088022-58679088

传真022-23160788022-23160788

电子信箱 600751@hna-tic.com 600751@hna-tic.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址天津自贸试验区（空港经济区）中心大道华盈大厦803公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址天津市和平区重庆道143号公司办公地址的邮政编码300050

公司网址 www.hna-tic.com

电子信箱 600751@hna-tic.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》《大公报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券业务部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

天海投资、天津海运、S*ST天海、

A股 上海证券交易所 海航科技 600751

SST天海、S天海、*ST天海、ST天海

B股 上海证券交易所 海科B 900938 天海B、*ST天海B、ST天海B

六、其他有关资料

√适用□不适用

中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”）为公司2022年资产购买项目独立财务顾问，截至2022年12月30日，公司2022年资产购买项目已实施完毕，目前尚在持续督导期。公司接到银河证券通知，银河证券原指定的持续督导财务顾问主办人刘翼先生因工作变动原

5/1402023年半年度报告因，不再担任公司2022年资产购买项目的持续督导独立财务顾问主办人，其后续工作由银河证券王红兵先生接替，继续履行持续督导职责。本次变更后，2022年资产购买项目持续督导财务顾问主办人为王镜程先生和王红兵先生。详见公司于2023年3月15日披露的《关于更换持续督导独立财务顾问主办人的公告》（临2023-008）。

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：千元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入16253161910162.53

归属于上市公司股东的净利润28667016601772.68

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的6174174269-16.87净利润

经营活动产生的现金流量净额-90626137279-2531.02本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产745262171243494.61

总资产985064710642521-7.44

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）期期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.09890.057372.60

稀释每股收益（元／股）0.09890.057372.60

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.02130.0256-16.80

加权平均净资产收益率（%）3.932.37增加1.56个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（0.851.06减少0.21个百分点%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

本报告期营业收入比上年同期增长162.53%，主要系公司2022年购入新船后，本报告期船队运力规模较上年同期增加所致；

本报告期归属上市公司股东的净利润比上年同期增长72.68%，主要系本报告期，公司分别与平安信托有限责任公司（以下简称“平安信托”）、厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门西佗信托”）、交银国际信托有限公司（以下简称“交银国信”）签署了担保债务《和解协议》，并完成首笔和解款支付，账面确认债务重组利得所致；

本报告期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少2531.02%，主要系本报告期支付担保债务和解款所致；

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:千元币种:人民币

6/1402023年半年度报告非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益财务合同担保减值转回7836

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益215463

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入处置长期股权投资产生的投资收益1630除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）合计224929

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

㈠行业动态

7/1402023年半年度报告

2023年上半年，在全球经济增长开始放缓和地缘政治影响下，干散货市场整体表现较去年有所下滑。上半年 BDI 均值约为 1188点，较去年同期下跌约 48％。其中好望角型船( CAPESIZE 180K )平均租金水平约为 11506美元/天，同比下跌 36%；巴拿马型船( PANAMAX

82K )平均租金水平约为 10362美元/天，同比下跌 58%；超级大灵便型船 ( SUPRAMAX 58K )平

均租金水平约为8485美元/天，同比下跌69%。

2023年散货市场有望在后期得到改善，国内推动经济增长的政策整体上将继续支持干散货

海运需求，而全球宏观经济“逆风”或将于2023年后期开始逐渐缓解，且后期市场仍潜在存在季节性回升趋势。一方面，全球经济经济疲软预期在下半年探底回升，在以印度及东盟地区国家等新兴市场为首的全球重大基础设施投资的支持下，以及各国面对全球粮食及能源安全问题的积极应对策略，预计将提升对干散货的需求。另一方面，随着国际海事组织关于现有船舶能效指数EEXI和碳强度指标 CII能效要求生效，部分陈旧船舶将进行改造升级，或有助于吸收部分运力供应。同时，随着国家加大力度支持房地产市场平稳健康发展、落实“金融十六条”、延长保交楼贷款支持以更好满足居民刚性和改善性住房需求等政策出台，也对干散货市场具有促进作用。

整体来看，2023年干散货贸易增长趋势依然积极，但下行风险和经济“脆弱性”依然存在。

㈡公司主营业务

1.船舶运力规模持续扩大，船队结构进一步优化丰富

2022年公司购入新船后，现有9艘干散货船，包括2艘好望角型船、1艘巴拿马型船、6艘

大灵便型船，运力约75万载重吨。从船队结构方面得到了进一步优化和丰富，由单一的好望角型船成长为船型覆盖5-18万吨的多船型航运公司。

2.新航线拓展顺利，航线选择逐步多样化

随着公司船型入列的多样化，公司的经营航线也更加丰富。在原有的澳洲—中国/东南亚、南美—中国/东南亚航线的铁矿运输；南美—中国、美湾/美西—中国航线的粮食运输；澳洲—中

国/东南亚、澳洲-印度、印尼-中国航线和加拿大-中国的煤炭运输以外，又拓展出菲律宾—中国、印尼—印度、越南—孟加拉、中国—中东、中国—埃及、孟加拉—印度、中国—新加坡、中

国—东非等十余条航线，极大丰富了公司船舶运营航线选择，进一步提升公司综合经营能力。

3.得益于国内新能源市场需求增长，公司运输货种、品类不断延伸

由于国内市场在新能源汽车、风电、光伏等领域的需求不断扩大，在公司航运业务团队大力拓展下，船队运输货种从传统的干散货铁矿石、煤炭、粮食、木薯粉、袋装化肥、钢板、工程车、非标准件杂货等，逐步延伸至铝土矿、镍矿等运输。更为丰富多样的货种选择，为公司航运业务抵御市场周期性波动夯实了基础。

4.船队经营策略灵活，可有效应对市场需求变化

公司原有船舶类型单一、船舶数量少，在新增运力后，公司的船舶经营策略更具备施展空间，不仅有航次租船和包运经营，更进一步涵盖航次期租船、连续航次租船、期租租船等，与市场变化相适应的多样灵活经营策略，有效地稳定了公司航运业务的营运效益。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

㈠丰富的航运业务运营历史经验和海运业务资源

公司前身为天津市海运股份有限公司，自1992年设立至今已逾30年历史，公司成立之初便立足航运市场，主营业务为国际近洋集装箱班轮运输、国内沿海集装箱班轮运输及船务代理和货运代理等，在天津市乃至全国都属较早布局航运市场的企业之一。公司于2016年收购英迈国际并向科技物流业务转型，期间因航运市场长期低迷短暂剥离海运业务，后于2021年重回海运市场。公司累计拥有超过25年的业务运营历史经验，主要管理团队拥有丰富的海运业务相关经历或物流集团管理背景，具备专业的海运业务运营和管理能力。此外，公司还具有优秀的营运水平和长期船舶管理安全记录，赢得了国内外大货主的高度信任，并以长期合作协议、包运合同、中短期期租等方式与淡水河谷、中钢、五矿、浙海、厦门国贸、万汇、阿丹米（ADM）、Fortescue

Metals Group Ltd（FMG）、澳大利亚必和必拓公司（BHP）等主要客户保持着友好合作关系。

㈡船舶均为自有资金购买，且船型结构合理、航线灵活，具有较强的盈利能力和抗风险能力

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公司当前持有的9艘船舶均使用自有资金购入，在运营过程中无直接融资成本或财务费用支出，较其他航运企业具备更强的成本优势、议价能力和风险抵御能力；此外，在船队结构方面，公司除拥有大型的好望角型船外，5-8万吨的大灵便型船占多数，在运输品种、航线选择上更具灵活性。同时，公司始终致力于效益提升，针对每艘船、每条航线的制定有严格的策略机制，并围绕上海、海口、天津等港口开展散货业务承揽，按照运输周期及目的港科学选择所运输货物，降低空驶率；在此期间，公司航运业务团队对新购买船舶进行甲板局部升级改造，并成功取得甲板货证书，满足在船舶甲板配载部分货物的需求，充分利用甲板空间提升船舶的经济性。

㈢公司历史遗留风险已充分释放并逐步化解原间接控股股东海航集团破产重整已顺利完成，公司于2022年4月28日披露了《关于实际控制人发生变更的提示性公告》，实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。上半年，在公司管理团队、董事会的艰难谈判和不懈努力下，因海航集团破产重整导致公司产生的关联担保债务风险已完成化解，达成了有利于公司长远发展的和解协议，阻碍公司发展的历史遗留问题得以解决，为公司未来健康可持续发展奠定了坚实基础。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，面对复杂严峻的全球政治经济形势，公司董事会和管理层全力应对，确保了公司日常经营平稳有序运行，并向航运上游拓展大宗商品业务。同时，全力解决关联担保债务风险，最大程度减少公司损失、卸下包袱轻装上阵，为公司下一步发展奠定坚实基础。

㈠上半年公司保持持续盈利

2023年上半年，公司实现营业收入1.63亿元，同比增长162.53%，实现归属于上市公司股

东的净利润2.87亿元，同比增长72.68%。截至2023年6月30日，公司总资产为98.51亿元，比上年末减少7.44%；归属于上市公司的净资产为74.53亿元，比上年末增加4.61%。

㈡散货船资产多样化运营

公司自有运力约75万载重吨，船队包括大灵便型船6艘，好望角型船2艘，巴拿马型船1艘。多样化的船型将有助于公司更好地开展揽货业务，在经营策略上能够具备更多的选择，规避单一船型市场波动对公司运营产生风险，提升经营效益，确保上市公司持续健康发展。

㈢完成担保债务风险化解为最大限度保护公司利益，公司与担保债权人展开艰难谈判，始终坚守“信托份额最大化抵偿债务+现金偿付周期尽可能拉长”的基本谈判原则，经公司审慎决策，在法院的主持下，已分别与天津信托有限责任公司（以下简称“天津信托”）、国网国际融资租赁有限公司（以下简称“国网租赁”）、平安信托、厦门国际、交银国信、渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海信托”）签署《和解协议》，对共计八笔关联担保诉讼达成了一致意见。《和解协议》约定，以海航集团《重整计划》程序下的债权清偿资源（即信托份额）抵偿部分担保债务，剩余债务以现金形式最长分五期至2027年12月底清偿，协议履行完毕后，债权人不得就贷款合同及保证合同项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。根据海南省高级人民法院的裁定确认，上述八笔债权金额合计为49.74亿元，而根据《和解协议》公司需支付的和解金额合计为33.39亿元，公司承担金额直接减少16.35亿元。目前，海南省高级人民法院、海南省第一中级人民法院根据和解协议，对上述诉讼案件以执行和解长期履行作结案处理。

和解协议的签署，可以通过主债务人的清偿资源抵偿部分债务、拉长偿付周期尽可能降低公司当期现金流出风险，同时，此前因诉讼导致公司资产面临被执行、账户冻结等风险得以解除，上市公司的经营环境实现健康稳定，公司的可持续经营能力进一步得到保障，有利于公司的长远发展。

㈣其他业务情况

公司积极盘活存量物业资产，不断拓展房产租赁渠道，用以提升资产利用效率、增加公司收入；加强对长期股权投资资产的管理维护，实现保值增值。同时，公司与关联方共同投资设立海南轩启国际贸易有限公司，向航运上游的大宗矿产资源贸易业务拓展延伸，拓展大宗商品贸易业务，致力于为客户提供“采购→运输→仓储→销售”的端到端综合服务能力，并深耕黑色能源、有色金属品类，集中力量在细分市场形成竞争优势。公司将采取“自购自销”的直营模式，上游直接与国内外知名矿产企业采买，下游面向国内大型央企、国企销售，充分发挥公司自有资金优势和运输能力为客户降低采购成本，并与公司航运业务形成联动，提升公司综合盈利能力。在团

9/1402023年半年度报告

队组建方面，已正式任命公司财务总监晏勋先生兼任轩启国贸董事长、公司总裁助理薛艳女士兼任轩启国贸总经理、公司财务部总经理陈文先生兼任轩启国贸财务总监，此外，从外部市场引入成熟业务团队。同时，已制定下发包括业务合同管理、客户准入制度、风险识别管控、财务管理等十余项管理制度，建立健全公司管控体系。

㈤坚定不移贯彻依法合规治理，规范公司运作报告期内，公司严格按照法律法规的规定以及监管机构的要求，进一步完善公司治理结构，规范公司运作。2023年4月，公司第十一届董事会第十二次会议审议通过了《2022年年度报告及报告摘要》，年度审计报告恢复为“标准无保留意见”；2023年6月，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《2022年年度报告及报告摘要》及董事会、监事会工作报告等。

㈥严抓生产经营安全，确保公司平稳运行报告期内，公司船队累计安全航行22万余海里，安全生产运行平稳，公司及子公司未发生重大安全事件以及无应急事件，安全运营率100%。同时，公司进行超前安全管控，拆除自有物业房产顶部可能存在安全隐患的通讯铁塔并对房产进行加固，积极主动从源头消除不安全行为，防范遏制安全事故发生，保障公司安全平稳运行。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：千元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入16253161910162.53

营业成本17113852362226.84

销售费用1598821848.78

管理费用2636631144-15.34

财务费用-62964-70736不适用研发费用

经营活动产生的现金流量净额-90626137279-2531.02

投资活动产生的现金流量净额147872088662-99.29

筹资活动产生的现金流量净额-593-1720454不适用

营业收入变动原因说明：主要系公司2022年购入新船后，本报告期船队运力规模较上年同期增加所致；

营业成本变动原因说明：主要系公司2022年购入新船后，本报告期船队运力规模较上年同期增加所致；

销售费用变动原因说明：主要系公司2022年购入新船后，本报告期船队运力规模较上年同期增加所致；

管理费用变动原因说明：主要系本报告期控制各项管理成本所致；

财务费用变动原因说明：主要系本报告期利息收入减少所致；

研发费用变动原因说明：无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期支付担保债务和解款所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期收回转让子公司 GCL IM额外收款

及冻结款项所致，本报告期无此项；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期偿还债务及支付减资分配款所致，本报告期无此项。

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2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：千元本期上年本期期期末期末末金额数占数占本期期末上年期末较上年项目名称总资总资情况说明数数期末变产的产的动比例比例比例

（%）

（%）（%）

货币资金544027655.23632571459.44-14.00交易性金融资主要为本期用于偿付担

-135990.13-100.00产保债务所致主要为本期期末航次尚

应收账款207220.2151960.05298.81未结算所致主要为本期购买商品预

预付款项30040.03564.000.01432.62付定金所致主要为本期期末航次尚

其他应收款839750.85435460.4192.84未结算所致

存货453290.46394350.3714.95

合同资产84410.09101280.1-16.66

投资性房地产222560.23229070.22-2.84

固定资产118589212.04117482811.040.94主要为本期增加装修改

在建工程32890.03100.00造工程所致

使用权资产327790.33360940.34-9.18

长期待摊费用154940.16157730.15-1.77其他非流动资

8631978.768384987.882.95

产主要为本期期末应付款

应付账款460460.47372720.3523.54项尚未结算所致主要为本期期末航次尚

合同负债87010.0913140.01562.18未结算所致主要为本期清缴税费所

应交税费2030.0016990.02-88.05致主要为本期期末将已和

其他应付款4730874.80275487125.89-82.83解担保债务重分类至长期应付款所致主要为和解协议约定的一年内到期的

7614407.731726511.62341.03担保债务清偿款项中一

非流动负债年内支付的部分重分类

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所致主要为本期期末对已经取得确定债务的判决文

其他流动负债0-4358074.09-100.00书或执行文书等法律文件的财务担保准备重分类至其他应付款所致

租赁负债264440.27300860.28-12.11主要为本期期末将已和

长期应付款107898110.95817610.771219.68解担保债务重分类至长期应付款所致其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产207334（单位：千元币种：美元），占总资产的比例为15.21%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至2023年6月30日，账面价值22256千元(原价为48286千元)的投资性房地产被抵押；

截至2023年6月30日，本公司账面价值为29998千元(原值为102524千元)的房屋及建筑物被抵押；

截至2023年6月30日，本公司持有的中合担保股份已被冻结，期末账面价值2125993千元，其中冻结部分账面价值1593297千元。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用2023年3月8日，公司第十一届董事会第九次会议审议通过了《关于与关联方共同投资设立公司暨关联交易的议案》，关联董事朱勇先生、于杰辉先生、姜涛先生对该议案的表决进行了回避，独立董事就该事项发表了同意的独立意见。公司全资子公司海南轩颂与关联方迅通物流共同投资设立海南轩启国际贸易有限公司（以下简称“合资公司”），合资公司注册资本10000万元人民币，海南轩颂以货币形式出资9000万元人民币，占注册资本的90%；迅通物流以货币形式出资1000万元人民币，占注册资本的10%。详见公司于2023年3月9日披露的《第十一届董事会第九次会议决议公告》（临2023-006）、《关于与关联方共同投资设立公司暨关联交易的公告》（临2023-007）。

12/1402023年半年度报告

报告期内，公司高度重视对外投资资产的保值增值，积极行使股东权利依法合规参与参股公司中合担保的公司治理，中合担保连续多年保持国内组六评级机构授予的 AAA 评级，并已在债券增信业务领域占据显著市场份额。报告期内，公司收到中合担保分红2662万元。

13/1402023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

14/1402023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币公司名经营范围注册资本持股比总资产净资产2023年2023年称例（%）上半年上半年营业收净利润入

上海羿境内海运100000010017578411063878148263-3967唐投资业务持股（直接+管理有平台间接）限公司

海南亚境内海运1000000100115940499434212991-1001鹰海运业务持股（间有限公平台接）司

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观经济环境变化引发的风险

全球经济前景受地缘政治影响加剧，供应链风险与其他中长期问题叠加所造成的影响使得全球经济形势仍然复杂严峻。公司的经营业绩也可能面临受宏观经济环境变化而波动的风险。

2.船舶安全营运风险

包括暴风雨、海啸等自然因素及战争、海盗等其他不可抗力；也有因自身潜在的缺陷而导致

机体失灵进而发生搁浅、碰撞甚至沉没等事故；还有因船员的疏忽以及操作不当等人为因素而引起的事故。货损风险和货物对船舶带来的风险。如卷钢，钢板等件杂货，货物本身质量较大，在航行颠簸期间如绑扎不当，极易发生变形，扭曲，或者给货仓舱壁底板造成损害。个别航线涉及亚丁湾，波斯湾等海盗区和特战区域，可能会产生海盗攻击劫持船舶，船员绑架，战争武器对于船舶和船员带来的安全风险。

3.市场供求风险

受大宗商品市场供求关系、油价、新运力投放及老旧运力淘汰等多重因素影响，供求变化不可预测性增加，可能影响公司部分业务或航线的效益，进而影响公司经营目标的实现。

4.汇率波动的风险

公司业务主要以美元结算，因此美元、欧元等货币汇率的波动对公司利润产生一定影响。

5.投资管理风险

公司所投项目的估值风险、被投资企业的经营风险、投资决策风险、信用风险、流动性风险

以及非预期因素等所导致的投资收益波动或计提资产减值准备引起的利润波动，可能会对公司的盈利水平造成不利影响。

15/1402023年半年度报告

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登会议召开决议刊登的指定的披露日会议决议届次日期网站的查询索引期

2022 2023 www.sse.com.cn 2023 年 6 审议通过了如下议案：

年年年6月月29日1.2022年年度报告及报告摘要

度股28日2.2022年度董事会工作报告

东大3.2022年度监事会工作报告

会4.2022年度独立董事述职报告

5.2022年度董事会审计委员会履职情况报告

6.2022年度财务决算报告

7.2022年度利润分配预案

8.关于选举陈文彬先生为公司董事的议案

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司共召开了一次股东大会，均通过现场投票并结合网络投票方式表决，所审议之议案全部审议通过。经见证律师见证，股东大会的召集和召开程序、出席会议人员和召集人资格、会议表决程序均符合《公司法》《证券法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》《股东大会议事规则》的规定，表决结果合法、有效。具体情况详见上述对应日期在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的股东大会决议公告。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形范伟情董事离任陈文彬董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

接到5%以上股东国华人寿保险股份有限公司《关于更换董事的提名函》，因工作需要，国华人寿保险股份有限公司调整公司董事，提名陈文彬先生为公司第十一届董事会董事，任期至第十一届董事会届满之日止，范伟情女士不再担任公司第十一届董事会董事。公司董事会提名委员会审查了董事候选人任职资格，十一届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更董事的议案》，同意更换公司董事，提名陈文彬先生为第十一届董事会非独立董事候选人，任期自股东大会审议通过之日起至第十一届董事会届满之日止，并同意提交公司2022年年度股东大会选举。

2022年年度股东大会通过了《关于选举陈文彬先生为公司董事的议案》，详见公司于2023年6月7日、2023年6月29日披露的临2023-023、临2023-030公告。

16/1402023年半年度报告

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司严格按照国际、国内有关环保节能法律法规和规范性文件的要求，扎实推进安全生产和节能环保工作，推动公司效益、社会责任和环境保护有机结合，促进公司节能减排发展。公司使用经过相关主管部门认可的设备和满足排放要求的能源，通过持续提升操作管理水平，降低碳强度，各项排放完全满足公约和法规要求。

公司贯彻执行能效管理方针，不断加强节能环保体系建设。继续挖掘潜力，适时采取降低航速、减少燃油消耗等措施，并尽可能减少非生产能耗和作业能耗。所有防污设备都严格按照相关法律法规使用，避免出现污染事故。

目前所有船舶的压载水处理装置正常使用，确保符合国际和国内的压载水管理规定。同时高度重视对节能环保工作，通过岸基远程监控检查结合船舶自查的方式来发现各种潜在风险。一旦发现，及时消除并制定后续长期防治措施。

17/1402023年半年度报告

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

按照 IMO和国家温室气体减排政策对未来航运发展带来的要求，了解最新行业动态和新技术，积极参加行业会议，并对船舶主要设备进行持续升级改造，有效减少燃油消耗，实现节能减排。主要措施包括充分利用压载水处理装置，减少压载水对环境的影响；通过精细化管理，实现管理提升，保证船舶安全，降低油耗；广泛宣传国家有关低碳节能的方针政策、法律法规，按照船级社的评估 EXII/CII落实 EPL设备安装。上半年完成 4艘船的 EPL设备安全并取得船级社认可证书。

1.认真贯彻“碳达峰、碳中和”战略要求。结合公司自身发展及战略定位，推动船队碳排

放战略目标，积极落实减排计划，制定相应的措施，提升船队整体的能效水平。根据 IMO组织最新提供的夯实 EEXI和 CII履约计划，落实履约准备和实施工作，密切关注相关规范的情况，确保平稳完成履约工作。

2.对常用航线中天气、水流等数据进行综合分析，结合航次需要，对船舶在不同航段的速

度提出最优化建议，节省燃油同时减少碳排放。船舶在航行中采用气象导航选择最佳航线、航速，对船舶运营做到更精细化的管理，实现节能减排。

3.调研船舶脱硫洗涤塔装置。为满足 IMO2020硫化物排放公约要求，公司对各种船型进行

全面调研评估，后续计划安装脱硫洗涤塔装置、滑油超滤装置等，降低硫化物排放、提高滑油的使用效率。

4.组织开展全国节能宣传周和全国低碳日等活动，结合船岸实际生产经营情况，加强全员

节能低碳教育，将节能环保理念深入灌输给全体员工。持续监督相关国际公约和法规在船上的落实推进。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司高度重视“碳达峰、碳中和”工作，根据国家相关政策，加强对船队节能减排相关数据的统计分析和监测，梳理分析技术改造和低速航行燃油经济性等，具体量化节能减排效果。对每日燃油消耗进行统计和分析。

积极研究推进现有船舶技术改造和升级，预计安装消涡鳍、在桨毂帽处设置整流鳍板的新型节能装置，可节省燃油3%左右；加装导流罩，提高螺旋桨效率，在不同海况下，可节省燃油3%到5%左右；换装高效浆，节油效果达3%到9%；安装滑油精滤器、加装燃油电加热器等措施，全面提升现有船舶节能减排的效果；采用新型高性能节能环保硅胶漆，降低船体阻力，节油率可达

4%，为打造绿色港口建设做出重要贡献。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/1402023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未时履能及是否行应时履是否有承诺承诺承诺时间及时说明行应承诺背景承诺方履行期类型内容及期限严格未完说明限履行成履下一行的步计具体划原因

其他海航实业承诺方出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》，承诺内容如承诺时间是是集团有限下：“（一）人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财2022年4公司、海务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在月24日，航股权管承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不履行中。

理有限公在承诺人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独收购报告

司、海南立，不在承诺人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公书或权益

海航二号司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和承诺人变动报告

信管服务控制的其他企业之间完全独立。（二）资产独立1、保证上市公司书中所作

有限公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之承诺下，并为上市公司独立拥有和运营。保证承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。（三）财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会

19/1402023年半年度报告

计制度和对子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及承诺人控制的其他企业共用银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，承诺人及承诺人控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。（四）业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。（五）机构独立1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与承诺人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。”解决海航实业承诺方出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺内容如下：承诺时间是是同业集团有限“1、本公司将采取积极有效的措施，避免从事与上市公司主营业务2022年4竞争公司、海构成同业竞争的业务，并确保本公司及本公司控制的其他企业严格月24日，航股权管遵守法律、法规、规范性文件及相关监督管理规则和《公司章程》履行中。

理有限公等上市公司内部管理制度的规定。2、本公司及本公司控制的其他企司、海南业（除上市公司外）不会直接或间接进行与上市公司生产、经营有

海航二号相同或类似业务的投资，今后不会直接或间接新设或收购从事与上信管服务市公司有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不会自有限公司己或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与上市公司

业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何经营性活动，以避免对海航科技的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争。3、无论是由本公司或本公司控制的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发的与上市公司生产、经营有关的新技术、新产品，上市公司有优先受让、生产的权利。4、本公司或本公司控制的其他企业如拟出售与上市公司生产、经营相关的任何其他资产、业

务或权益，上市公司均有优先购买的权利；本公司保证自身或本公司控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予上市公司的

20/1402023年半年度报告

条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。5、本公司确认本承诺函旨在保障上市公司及上市公司全体股东之权益而作出，本公司将不利用对上市公司的控制关系损害上市公司及上市公司中除本公司外

的其他股东利益的经营活动。6、以上承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。如违反上述承诺，本公司将采取积极措施消除同业竞争，并将依法承担由此给上市公司或上市公司中除本公司以外的其它股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出。”解决海航实业承诺方出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺内容如承诺时间是是关联集团有限下：“1、本公司及关联方将采取合法及有效措施，尽量避免与上市2022年4交易公司、海公司及其控制企业之间的关联交易。2、在不与法律、法规相抵触的月24日，航股权管前提下，对于本公司及关联方与上市公司无法避免或有合理理由存履行中。

理有限公在的关联交易，本公司及关联方将与上市公司依法依规签订规范的司、海南关联交易协议。上市公司将依照有关法律法规、规章、规范性文件海航二号和上市公司章程的规定履行相应批准程序，并履行关联交易信息披信管服务露义务。3、在不与法律、法规相抵触的前提下，对于本公司及关联有限公司方与上市公司无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则，依照无关联关系的独立

第三方进行相同或相似交易时的价格确定关联交易价格，保证关联

交易价格具有公允性。4、在上市公司董事会或股东大会对涉及本公司及关联方的有关关联交易事项进行表决时，本公司及关联方将依法依规履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，履行关联交易的法定批准程序和信息披露义务。5、本公司保证自身及关联方将依照上市公司章程参加其股东大会，平等地行使相应权利、承担相应义务；不利用控股股东/控股股东一致行动人地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其下属企业的利益，保证不损害上市公司其他股东（尤其是中小股东）的合法权益。6、以上各项承诺于本公司及关联方根据适用规定被认定为上市公司关联方期间持续有效。若因本公司及关联方违反本承诺给上市公司造成损失的，本公司将及时依法承担相应赔偿责任。”

21/1402023年半年度报告

资产除公司董1、上市公司将不晚于2021年12月31日前，将符合条件资产置入承诺时间是是注入事朱颖锋（以交割完成为准）上市公司（以下简称“资产置入”）。2、资产2021年5外，公司置入应符合《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定，本着有月18日，及其时任利于上市公司发展和维护上市公司股东利益的原则，拟置入资产应履行期限董事、监权属清晰，其置入应有利于提高上市公司资产质量，并有利于增强至2021年事和高级上市公司持续经营能力。3、本公司保证，上述承诺不可撤销、不可12月31管理人员变更且不可延期，并承担相关承诺的法律责任。日。

资产海南省慈1、本基金会将协助上市公司不晚于2021年12月31日前，将符合承诺时间是是注入航公积基条件资产置入（以交割完成为准）上市公司（以下简称“资产置2021年5金会入”）。2、资产置入应符合《上市公司重大资产重组管理办法》相月18日，与重大资关规定，本着有利于上市公司发展和维护上市公司股东利益的原履行期限产重组相则，拟置入资产应权属清晰，其置入应有利于提高上市公司资产质至2021年关的承诺量，并有利于增强上市公司持续经营能力。3、本基金会保证，上述12月31承诺不可撤销、不可变更且不可延期，并承担相关承诺的法律责日。

任。

资产海航集1、本公司将协助上市公司不晚于2021年12月31日前，将符合条承诺时间是是注入团、海航件资产置入（以交割完成为准）上市公司（以下简称“资产置2021年5科技集入”）。2、资产置入应符合《上市公司重大资产重组管理办法》相月18日，团、大新关规定，本着有利于上市公司发展和维护上市公司股东利益的原履行期限华物流控则，拟置入资产应权属清晰，其置入应有利于提高上市公司资产质至2021年股量，并有利于增强上市公司持续经营能力。3、本公司保证，上述承12月31诺不可撤销、不可变更且不可延期，并承担相关承诺的法律责任。日。

其他大新华物在本次发行完成后，海航科技集团作为海航科技的控股股东且本公承诺时间是是流控股司作为海航科技集团一致行动人期间，本公司将采取有效措施，并2013年8促使本公司控制的企业采取有效措施，不以任何形式从事或参与任月20日，与再融资何与海航科技及其控股子公司的主营业务构成或可能构成实质竞争履行中。

相关的承的业务或活动；如本公司或本公司控制的企业获得参与或从事任何诺与海航科技及其控股子公司届时的主营业务有关的任何项目或商业机会，则本公司将无偿给予或促使本公司控制的企业无偿给予海航科技或其控股子公司参与或从事上述项目或商业机会的优先权。

22/1402023年半年度报告

解决海航科技本次发行完成后，在本公司作为海航科技的控股股东期间，本公司承诺时间是是同业集团将采取有效措施，并促使本公司控制的除海航科技及其控股子公司2013年8竞争以外的其他企业采取有效措施，不以任何形式从事或参与任何与海月20日，航科技及其控股子公司的主营业务构成或可能构成实质竞争的业务履行中。

或活动；如本公司或本公司控制的除海航科技及其控股子公司以外的其他企业获得参与或从事任何与海航科技及其控股子公司届时的

主营业务有关的任何项目或商业机会，则本公司将无偿给予或促使本公司控制的其他企业无偿给予海航科技或其控股子公司参与或从事上述项目或商业机会的优先权。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/1402023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引交银国际信托有限公司与海航集团就《交银国信-稳健2139号单一资金信托股临2021-001权转让合同》形成诉讼，因公司为海航集团向交银国信提供担保成为共同被临2021-093告。根据海南省第一中级人民法院执行裁定书（（2021）琼96执419号），临2023-014裁定冻结、划拨被执行人海航科技股份有限公司银行或者其他金融机构的存款临2023-015

16亿元及利息；或查封、扣押、冻结其他相应价值的财产。2023年3月31临2023-016日，公司召开第十一届第十一次董事会审议通过了《关于与交银国际信托有限临2023-021公司签署<和解协议>（和2023-5）的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与交银国信签署《和解协议》。海南省第一中级人民法院根据公司与交银国信签署的《和解协议》对该案以执行和解长

期履行作结案处理。2023年5月30日，公司收到海南省第一中级人民法院出具的《执行裁定书》（（2021）琼96执419号之一），裁定解除对海航科技股份有限公司持有中合中小企业融资担保股份有限公司6.67%股权的冻结。

2021年10月11日，公司收到海南省第一中级人民法院作出的（2021）琼96临2021-009

民初619号《民事判决书》，依据公司为公司控股股东海航科技集团、提供担临2021-044保所签署的《保证担保合同》，海南省第一中级人民法院判决海航科技支付原临2021-072告天津信托有限责任公司331735662.92元（天津信托有限责任公司在海航临2021-094集团有限公司等321家公司实质合并重整程序中受偿的部分应从中扣除）。临2022-0602022年12月5日，公司召开第十一届董事会第六次会议审议通过了《关于签临2022-061署<和解协议>的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在临2022-067法院的主持下与天津信托有限责任公司签署《和解协议》。海南省高级人民法院就公司与天津信托签署的《和解协议》进行了确认。

硕软（上海）软件贸易有限公司（以下简称“硕软”）与海航集团产生买卖合临2021-037同纠纷，因公司为海航集团向硕软提供担保成为共同被告。根据海南省第一中临2021-091级人民法院作出（2020）琼96民初282号《民事判决书》，限被告海航集团自本判决发生法律效力之日起十日内向原告硕软（上海）软件贸易有限公司支

付货款5202129.16元及违约金520212.92元；限被告海航科技对被告海航集团在本判决确定的债务范围内承担连带清偿责任。

因金融借款合同纠纷，渤海银行股份有限公司太原分行将公司、公司天津分公临2021-096司、公司上海分公司诉至山西省太原市小店区人民法院。公司依据海南省第一临2022-006中级人民法院（2021）琼96民初1188号《民事调解书》，与渤海银行股份有限公司太原分行达成民事调解并已结案。

依据公司为海航集团提供担保所签署的《担保函一》《担保函二》，海南省第临2020-005一中级人民法院作出（2020）琼96执169号公司及海航集团有限公司、海航临2022-007

实业集团有限公司作为被执行人，应向申请执行人国网国际融资租赁有限公司临2022-063

24/1402023年半年度报告

支付相关款项22000000元人民币及利息和执行费；海南省第一中级人民法临2022-064

院分别作出（2020）琼96执428号、（2021）琼96执933号、（2021琼96临2022-067执934号、（2021）琼96执935号、（2021）琼96执936号、（2021）琼96

执937号《执行裁定书》：冻结、划转被执行人海航集团有限公司、海航实业

集团有限公司、海航科技股份有限公司在银行或者其他金融机构的存款合计人

民币131250000元及利息、执行费；或查封、扣押、冻结、扣划其相应价值的财产。2022年12月13日，公司召开第十一届董事会第七次会议审议通过了《关于与国网国际融资租赁有限公司签署<和解协议>的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与国网租赁签署《和解协议》。海南省第一中级人民法院根据公司与国网租赁签署的《和解协议》对该案按和解长期履行作终结处理。

因公司为关联方提供担保涉及诉讼，根据海南省第一中级人民法院作出的临2022-008

（2021）琼96民执938号、（2021）琼96民执939号、（2021）琼96民执临2023-009

940号《执行裁定书》。申请执行人厦门国际信托有限公司申请冻结、划转被临2023-010

执行人海航科技股份有限公司在银行或者其他金融机构的存款10.53亿元人民临2023-011

币及利息、执行费；或查封、扣押、冻结、扣划其相应价值的财产。2023年3临2023-012月17日，公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际临2023-013信托有限公司签署<和解协议>（和2023-2）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-3）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-4）的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与厦门信托签署《和解协议》（和2023-2）、（和2023-3）、（和2023-4）。海南省第一中级人民法院根据公司与厦

门信托签署的和解协议对该案按和解长期履行作结案处理。

依据公司为易航科技股份有限公司提供担保所签署的《保证担保合同（法临2022-037人）》（苏银[2017]保证字第195号），苏银金融租赁股份有限公司向海南省临2023-031

第一中级人民法院提起诉讼，海南省第一中级人民法院一审判决限被告易航科

技股份有限公司向苏银金融租赁股份有限公司偿还借款本金36575756.96元及利息，公司承担连带清偿责任。

根据《贷款合同》、《保证协议》，渤海国际信托股份有限公司向海航生态科临2022-069技集团有限公司（以下简称“海航生态科技”）提供金额5亿元整的贷款，公临2023-025司向渤海信托提供无条件不可撤销的连带责任保证，以担保海航生态科技按时临2023-026足额清偿其在《贷款合同》项下产生的全部债务。公司于2023年6月7日收临2023-027到海南省第一中级人民法院作出的（2023）琼96执605号《执行裁定书》：临2023-029

冻结、划转被执行人海航科技股份有限公司在银行或者其他金融机构的存款人

民币535059722.22元及利息；或查封、扣押、冻结、扣划其相应价值的财产。2023年6月15日公司召开第十一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于与渤海国际信托股份有限公司签署<和解协议>（和2023-6）的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与渤海信托签署《和解协议》。海南省第一中级人民法院根据公司与渤海信托签署的和解协议对该案按和解长期履行作结案处理。

公司收到海南省第一中级人民法院（2022）琼96民初423号《民事判决临2022-016书》，依据公司为公司原间接控股股东海航集团提供担保所签署的《保证合临2023-002同》，海南省第一中级人民法院判决公司支付原告平安信托有限责任公司临2023-004890205333.33元（平安信托在海航集团等321家公司实质合并重整程序中临2023-005受偿的部分应从中扣除）。2023年2月9日公司召开第十一届董事会第八次临2023-013会议，审议通过了《关于与平安信托有限责任公司签署<和解协议>的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与平安信托签署《和解协议》。海南省第一中级人民法院根据公司与平安信托签署的和解协议对该案按和解长期履行作结案处理。

25/1402023年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

√适用□不适用

公司分别于2023年2月9日、2023年3月17日、2023年3月31日、2023年6月15日，经公司第十一届董事会第八次会议、第十一届董事会第十次会议、第十一届董事会第十一次会

议、第十一届董事会第十四次会议审议通过，公司与平安信托、厦门信托、交银国信、渤海信托

签署《和解协议》，详见公司于2023年2月10日、2023年3月18日、2023年3月25日、2023年4月1日、2023年6月16日披露的《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>的公告》（临2022-061）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2022-2）的公告》（临2022-064）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2022-067）、

《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-1）的公告》（临2023-005）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-2）的公告》（临2023-010）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-3）的公告》（临2023-011）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-4）的公告》（临2023-012）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2023-013）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-5）的公告》（临2023-015）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-6）的公告》（临2023-027）。

截至本报告披露日，海南省第一中级人民法院根据公司与平安信托、厦门信托、交银国信、渤海信托签署的和解协议对上述诉讼案件按和解长期履行作结案处理，详情请参阅公司于2023年3月25日、2023年4月15日、2023年6月27日披露的临2023-013、临2023-016、临2023-

027《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用2021年3月15日，公司控股股东海航科技集团有限公司被法院裁定重整（详见公司临2021-032公告）。2021年10月23日，《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划（草案）》获得表决通过（详见公司临2021-095公告）。2021年10月31日，海航集团收到了法院送达的(2021)琼破1号之六《民事裁定书》，裁定批准《重整计划》，并终止海航集团、海航科技集团、大新华物流、上海尚融供应链管理有限公司（以下简称“上海尚融供应链”）的重整程序，该裁定为终审裁定（详见公司临2021-097公告）。2022年4月24日，海航集团收到海南省高级人民法院送达的《民事裁定书》【（2021）琼破1号之三百八十三】，裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》，该裁定为终审裁定（详见公司临2022-012公告）。

经查询信用中国网站（http://www.creditchina.gov.cn/）海航科技集团有限公司被列为失

信执行人，经查询全国企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）海航科技集团有限公司未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单（黑名单）。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

26/1402023年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引2023年3月8日，公司第十一届董事会第九次会议审议通过了《关于与关联临2023-006方共同投资设立公司暨关联交易的议案》，关联董事朱勇先生、于杰辉先生、临2023-007姜涛先生对该议案的表决进行了回避，独立董事就该事项发表了同意的独立意见。公司全资子公司海南轩颂与关联方迅通物流共同投资设立海南轩启国际贸易有限公司，合资公司注册资本10000万元人民币，海南轩颂以货币形式出资9000万元人民币，占注册资本的90%；迅通物流以货币形式出资1000万元人民币，占注册资本的10%。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

27/1402023年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币租赁租赁关租赁租赁资租赁租赁收益是否出租方租赁收益联方名租赁资产情况产涉及起始终止对公关联名称收益确定关称金额日日司影交易依据系响上海海航大厦上海大海航

4层 401A、新华雅科技

402；5层裙楼2022-2027-

秀投资股份45346否

01单元、0206-0105-31

有限公有限单元；B2层部司公司分海南海南汇海南省海口市轩启商云商美兰区国兴大

国际2023-2026-业服务道5号海南大887否

贸易03-1503-31有限公厦主楼17层有限

司 1703B公司云港海南海南洋浦经济

（海轩启开发区新英湾

南）园国际2023-2026-区吉浦路4号137否

区管理贸易04-0103-31院内4号楼有限公有限

2601室

司公司租赁情况说明无

28/1402023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保担保方担保是否生日期主债是否反担与上市担保余担保担保担保类物担保是担保逾期为关关联

担保方被担保方担保金额(协议务情已经保情公司的额起始日到期日型（如否逾期金额联方关系签署况履行况关系有）担保

日)完毕

海航科技股公司本海航集团有2018-2018-2022-连带责受同一控

1995014975313否是1995014是

份有限公司部限公司3-223-221-11任担保制人控制

海航科技股公司本海航集团有2018-2018-2021-连带责受同一控

890205438000否是890205是

份有限公司部限公司)8-298-2910-28任担保制人控制海航生态科

海航科技股公司本2017-2017-2022-连带责受同一控技集团有限535060535060否是535060是是

份有限公司部5-275-2711-26任担保制人控制公司上海尚融供

海航科技股公司本2018-2018-2022-连带责受同一控应链管理有462279167630否是462279是

份有限公司部7-27-28-1任担保制人控制限公司

海航科技股公司本海航科技集2018-2018-2023-连带责

331736141700否是331736是是控股股东

份有限公司部团有限公司12-1212-123-12任担保海航生态科

海航科技股公司本2018-2018-2022-连带责受同一控技集团有限325536144443否是325536是

份有限公司部5-115-116-29任担保制人控制公司

海航科技股公司本海航科技集2019-2019-2023-连带责

25735655968否是257356是是控股股东

份有限公司部团有限公司3-113-113-9任担保

海航科技股公司本海航集团有2018-2018-2023-连带责受同一控

1770300是否0是

份有限公司部限公司10-1010-1011-17任担保制人控制

海航科技股公司本易航科技股2017-2017-2023-连带责

3934439344否是39344否无

份有限公司部份有限公司11-2811-286-28任担保

29/1402023年半年度报告

海航科技股公司本海航集团有2019-2019-2021-连带责受同一控

57225722否是5722是是

份有限公司部限公司1-41-46-30任担保制人控制

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 2503180公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2503180

担保总额占公司净资产的比例(%)33.59

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 2463836

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 2463836

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 4927672未到期担保可能承担连带清偿责任说明

截至报告期末，公司因为关联方提供担保的涉诉情况详见公司于2021年3月30日、2021年7月24日、2022年6月29日披露的《关于为关联方提供担保进展暨涉及诉讼的公告》（临2021-037）、《关于为关联方提供担保暨涉及诉讼事项的进展公告》（临2021-091）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展公告》（临2022-037）。

截至本报告披露日，除与债权人硕软（上海）软件贸易有限公司、苏银担保情况说明

金融租赁股份有限公司的担保诉讼案件尚在诉讼程序中，其他上述担保均已和解结案。详见公司分别于2022年12月5日、2022年12月13日、2023年2月9日、2023年3月17日、2023年3月31日、2023年6月15日，经公司第十一届董事会第六次会议、公司第十一届董事会第七次会议、公司第十

一届董事会第八次会议、公司第十一届董事会第十次会议、第十一届董

事会第十一次会议、第十一届董事会第十一次会议、第十一届董事会第

30/1402023年半年度报告

十五次会议审议通过，公司与天津信托有限责任公司、国网国际融资租赁有限公司、平安信托有限责任公司、厦门国际信托有限公司、交银国

际信托有限公司、渤海国际信托股份有限公司签署《和解协议》，详见公司于2022年12月6日、2022年12月14日、2022年12月29日、2023年2月

10日、2023年3月18日、2023年3月25日、2023年4月1日、2023年4月15日、2023年6月16日、2023年6月27日披露的《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署的公告》（临2022-061）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2022-2）的公告》（临2022-064）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2022-067）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-1）的公告》（临2023-005）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-2）的公告》（临2023-010）、

《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-3）的公告》（临2023-011）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-4）的公告》（临2023-012）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2023-013）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-5）的公告》（临2023-015）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2023-016）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-6）的公告》（临2023-025）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临

2023-029）。

易航科技股份有限公司2021年实际控制人发生变更，因此本报告期不再为本公司关联方。

31/1402023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)103993

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有质押、标记或冻有限结情况股东名称报告期内增期末持股数比例售条股股东性质（全称）减量(%)件股份数量份数状量态海航科技集团有限质境内非国有

060200668920.760418000000

公司押法人国华人寿保险股份

有限公司－万能三041556540014.330无0未知号大新华物流控股质境内非国有

02514365968.670238948380（集团）有限公司押法人

32/1402023年半年度报告

方正富邦基金－华

夏银行－天海定增0200808050.690无0未知

2号资产管理计划

张家玮4800000163631730.560无0境内自然人

王雅萍0107325000.370无0境内自然人

刘宏光80190083999000.290无0境内自然人

金明飞283750059935000.210无0境内自然人

翁爱玲73500059197000.200无0境内自然人

孙国田547000054700000.190无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量海航科技集团有限公司602006689人民币普通股602006689

国华人寿保险股份有限公司－万

415565400人民币普通股415565400

能三号

大新华物流控股（集团）有限公

251436596人民币普通股251436596

司

方正富邦基金－华夏银行－天海

20080805人民币普通股20080805

定增2号资产管理计划张家玮16363173人民币普通股16363173王雅萍10732500人民币普通股10732500刘宏光8399900人民币普通股8399900金明飞5993500人民币普通股5993500翁爱玲5919700人民币普通股5919700孙国田5470000人民币普通股5470000前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

截至报告期末，海航科技集团及其一致行动人大新华物流控股（集团）有限公司共持有公司股份数量为853443285股无限售

上述股东关联关系或一致行动的流动股，占公司总股本的29.44%；累计质押数量为656948380说明股，占公司总股本的76.98%；累计剩余被司法冻结数量为0股；累计剩余被司法轮候冻结数量为143132800，占公司总股

本的4.94%。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

33/1402023年半年度报告

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

34/1402023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：海航科技股份有限公司

单位：千元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金54402766325714结算备付金拆出资金交易性金融资产013599衍生金融资产应收票据应收账款207225196应收款项融资预付款项3004564应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款8397543546

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货4532939435合同资产844110128持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计56017476438182

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资21259932116239其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产2225622907固定资产11858921174828在建工程3289生产性生物资产油气资产

35/1402023年半年度报告

使用权资产3277936094无形资产开发支出商誉长期待摊费用1549415773递延所得税资产其他非流动资产863197838498非流动资产合计42489004204339资产总计985064710642521

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款4604637272预收款项245289合同负债87011314卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬29712561应交税费2031699其他应付款4730872754871

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债761440172651其他流动负债0435807流动负债合计12926933406464

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债2644430086长期应付款107898181761长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债47其他非流动负债

36/1402023年半年度报告

非流动负债合计1105472111847负债合计23981653518311

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）28993382899338其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积1020795910207959

减：库存股

其他综合收益-60179-101781专项储备盈余公积111292111292一般风险准备

未分配利润-5705789-5992459归属于母公司所有者权益（或股东权74526217124349益）合计

少数股东权益-139-139

所有者权益（或股东权益）合计74524827124210负债和所有者权益（或股东权985064710642521益）总计

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：海航科技股份有限公司

单位：千元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金289239交易性金融资产13599衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项9269其他应收款57754236613544

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计57757216627651

非流动资产：

债权投资

37/1402023年半年度报告

其他债权投资长期应收款长期股权投资38249933868509其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产2225622907固定资产3104132760在建工程82生产性生物资产油气资产使用权资产3207436094无形资产开发支出商誉长期待摊费用311递延所得税资产其他非流动资产341非流动资产合计39110983960270资产总计968681910587921

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1956318929预收款项182409合同负债应付职工薪酬840880应交税费56581其他应付款4500952740921

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债761191172651其他流动负债435807流动负债合计12319273370178

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债2617430086长期应付款107898181761长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

38/1402023年半年度报告

非流动负债合计1105155111847负债合计23370823482025

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）28993382899338其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积97464599746459

减：库存股

其他综合收益-117195-116672专项储备盈余公积111292111292

未分配利润-5290157-5534521

所有者权益（或股东权益）合计73497377105896负债和所有者权益（或股东权968681910587921益）总计

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文合并利润表

2023年1—6月

单位：千元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入16253161910

其中：营业收入16253161910利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本13698314198

其中：营业成本17113852362利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加8451346销售费用159882管理费用2636631144研发费用

财务费用-62964-70736

其中：利息费用141515370利息收入6846473948

加：其他收益3727

投资收益（损失以“－”号填列）253990123689

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3689732240

39/1402023年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填13599列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）7114-6235

资产减值损失（损失以“-”号填列）28

资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）286717178792

加：营业外收入

减：营业外支出2200

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）286717176592

减：所得税费用47256

五、净利润（净亏损以“－”号填列）286670176336

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填286670176336列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以286670166017“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）010319

六、其他综合收益的税后净额4160212142

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税4160212142后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益4160212142

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-523-1181

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额4212513323

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额328272188478

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额328272178159

（二）归属于少数股东的综合收益总额010319

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.09890.0573

（二）稀释每股收益(元/股)0.09890.0573

40/1402023年半年度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文母公司利润表

2023年1—6月

单位：千元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入1252235

减：营业成本915281税金及附加617676销售费用管理费用519613084研发费用财务费用147866395

其中：利息费用利息收入

加：其他收益824

投资收益（损失以“－”号填列）2567831381344

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3689732240以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填13599列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）7835-38993

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2443641335773

加：营业外收入100726

减：营业外支出2200

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2443641434299

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）2443641434299

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填2443641434299列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-523-1181

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-523-1181

1.权益法下可转损益的其他综合收益-523-1181

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

41/1402023年半年度报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2438411433118

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文合并现金流量表

2023年1—6月

单位：千元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15647975581客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还26104收到其他与经营活动有关的现金8982881897经营活动现金流入小计246333157582

购买商品、接受劳务支付的现金13221551344客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的现金1617517338支付的各项税费16901730支付其他与经营活动有关的现金100251449891经营活动现金流出小计1152594120303

经营活动产生的现金流量净额-90626137279

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金26620

42/1402023年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2132094收到其他与投资活动有关的现金100000投资活动现金流入小计1266202132094

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支183343432付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金110000投资活动现金流出小计11183343432投资活动产生的现金流量净额147872088662

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金963754

分配股利、利润或偿付利息支付的现金76188

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金593680512筹资活动现金流出小计5931720454

筹资活动产生的现金流量净额-593-1720454

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响67085132

五、现金及现金等价物净增加额-885359410619

加：期初现金及现金等价物余额63254437710121

六、期末现金及现金等价物余额54400848120740

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：千元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金977661收到的税费返还8收到其他与经营活动有关的现金931453175103经营活动现金流入小计932438175764

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的现金28892166支付的各项税费641支付其他与经营活动有关的现金9550561650592经营活动现金流出小计9585861652758

经营活动产生的现金流量净额-26148-1476994

二、投资活动产生的现金流量：

43/1402023年半年度报告

收回投资收到的现金1477835取得投资收益收到的现金26620

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计266201477835

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付1042的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1042投资活动产生的现金流量净额265161477833

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金318600筹资活动现金流出小计318600

筹资活动产生的现金流量净额-318-600

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额50239

加：期初现金及现金等价物余额47540

六、期末现金及现金等价物余额97779

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文

44/1402023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：千元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

项目专少数股所有者权其他权益工具减：一般实收资本其他综合项盈余公其东权益益合计

优先永续资本公积库存风险未分配利润小计(或股本)其他收益储积他股债股准备备

一、上年期末余额289933810207959-101781111292-59924597124349-1397124210

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额289933810207959-101781111292-59924597124349-1397124210

三、本期增减变动41602286670328272328272

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总41602286670328272328272额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

45/1402023年半年度报告

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额289933810207959-60179111292-57057897452621-1397452482

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专少数股所有者权减：一般实收资本其他综合项盈余公其东权益益合计

优先永续其资本公积库存风险未分配利润小计(或股本)收益储积他股债他股准备备

一、上年期末余额289933810206118-104877111292-618718069246916688507593541

加：会计政策变更

46/1402023年半年度报告

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额289933810206118-104877111292-618718069246916688507593541

三、本期增减变动12142166017178159--490788

金额（减少以668947“－”号填列）

（一）综合收益总12142166017178159--490788额668947

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

47/1402023年半年度报告

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额289933810206118-92735111292-60211637102850-977102753

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：千元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综合专项所有者权益合资本公积盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股收益储备计

一、上年期末余额28993389746459-116672111292-55345217105896

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额28993389746459-116672111292-55345217105896三、本期增减变动金额（减-523244364243841少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-523244364243841

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

48/1402023年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额28993389746459-117195111292-52901577349737

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综合收专项储所有者权资本公积盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股益备益合计

一、上年期末余额28993389746459-110924111292-70673295578836

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额28993389746459-110924111292-70673295578836

49/1402023年半年度报告三、本期增减变动金额（减少-118114342991433118以“－”号填列）

（一）综合收益总额-118114342991433118

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额28993389746459-112105111292-56330307011954

公司负责人：朱勇主管会计工作负责人：晏勋会计机构负责人：陈文

50/1402023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

海航科技股份有限公司（原称“天津天海投资发展股份有限公司”）（以下简称“本公司”或“公司”或“海航科技”）是经天津市人民政府“津政函（1992）53号”文件批准，由天津市天海集团有限公司（以下简称“天海集团”）于1992年12月1日设立的股份有限公司。本公司设立时的总股本为12000万元，每股面值1元。

1993年经天津市证券管理办公室确认，本公司利润分配每10股送1股，股本变更为13200万元，并于1995年5月11日变更企业法人营业执照。

1995年经天津市国有资产管理局“津国资（1995）227号”文件批准，本公司在发行境内上市外

资股（B股）前，进行资产重组，股本增至 14300万元。经天津市证券管理办公室“津证办

（1995）42号”文件及上海市证券管理办公室“沪证办（1996）052号”文件批准，本公司发行

9000万股 B股，每股面值 1元，股本变更为 23300 万元，并于 1996年 4月 26日变更企业法人营业执照。

1996年根据中国证券监督管理委员会“证监发字（1996）157号关于天津市海运股份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司将内部职工股3464万股转为社会公众股，该内部职工股于

1996年9月9日在上海证券交易所上市。

本公司1998年度利润分配每10股送6股，资本公积转增股本每10股转增4股，送转后，股本变更为46600万股，并于2000年3月24日变更企业法人营业执照。

本公司于2001年3月实施每10股配售3股方案，实际配售2664.882万股，股本由原46600万股变更为49264.882万股，并于2002年2月25日变更企业法人营业执照。

于2007年6月18日，天海集团和扬子江物流有限公司（后更名为大新华物流控股（集团）有限公司，以下简称“大新华物流控股”）签订《天津市海运股份有限公司国有股份转让协议》，经国务院国有资产监督管理委员会于2008年2月13日签发国资产权（2008）91号《关于天津市海运股份有限公司国有股东所持部分股权转让有关问题的批复》，同意天海集团将其持有的本公司147701043股的股权转让给大新华物流控股，该股权转让过户手续于2008年2月20日完成。本次股权转让后，大新华物流控股持有本公司147701043股的股权（非流通股），占本公司总股本的比例为29.98%，成为本公司第一大股东。天海集团持有本公司36387477股的股权（非流通股），占本公司总股本的比例为7.39%，为本公司第二大股东。

2008年12月，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》，根据上证股转确字[2008]第941号文件，天海集团持有本公司的31571280股国有法人股于2008年12月24日被划转到上海平杰投资咨询有限公司。本次股权划转后，上海平杰投资咨询有限公司持有本公司股份数量为31571280股，占本公司总股本的比例为6.41%；天海集团持有本公司股份数量为4816197股，占本公司总股本的比例为0.98%。后因上海平杰投资咨询有限公司企业注销登记原因，其持有本公司31571280股非流通股份及权益全部由其个人股东李天虹承继。2009年9月2日，相关股份过户到李天虹个人名下。过户完成后，李天虹共持有本公司31571280股非流通股，占本公司总股本的比例为6.41%，成为本公司第二大股东。

于2012年12月28日，本公司召开临时股东大会审议通过《关于大股东债务豁免并资本公积金转增股本的股权分置改革方案》。根据该方案：（1）大新华物流控股在本公司股权分置改革方案通过股东大会之日即豁免本公司4亿元债务，豁免债务增加本公司资本公积金；（2）本公司以债务豁免所形成的资本公积金 4亿元定向转增股本 4亿股，其中，向全体 A 股流通股东每 10

51/1402023年半年度报告

股定向转增 12.9162股，共计转增 13392.73万股；向大新华物流控股和全体 B股流通股东每

10股定向转增8.1194股，共计转增26607.27万股。上述股权分置改革方案完成后，由原非流

通股股东所持有的本公司32888.35万股企业法人股即获得有限售条件的上市流通权。

于2014年12月24日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]1075号文《关于核准天津天海投资发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币1元的人民币普通股2006688963股，每股发行价格为人民币5.98元，其中海航物流集团有限公司（后更名为海航科技集团有限公司，以下简称“海航科技集团”）认购602006689股。本次非公开发行的股票为限售股份，海航科技集团认购的股票限售期为自新增股份上市之日起36个月，其他认购方认购的股票限售期为自新增股份上市之日起

12个月。本次非公开发行完成后，股本增至2899337783股，其中有限售条件的流通股份2229681565股，无限售条件的流通股 669656218 股（其中 A股为 343507487 股，B股为

326148731股）。大新华物流控股所持有的本公司股份稀释至9.23%，海航科技集团的持股比

例增加至20.76%，成为本公司第一大股东。

于2018年4月19日，本公司取得了天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》，完成了工商变更登记，本公司中文名称正式变更为“海航科技股份有限公司”。本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为911201181030621752，无固定营业期限。本公司所发行人民币普通股 A股及境内上市外资股 B股均在上海证券交易所上市。本公司所发行人民币普通股A股及境内上市外资股 B股均在上海证券交易所上市。本公司的母公司为海航科技集团。

本公司及子公司主要经营范围包括：国内货物运输代理；国际货物运输代理；无船承运业务；国

际船舶代理；酒店管理；住房租赁；非居住房地产租赁；技术进出口、货物进出口、计算机软硬

件及辅助设备批发、计算机软硬件及辅助设备零售、计算机及办公设备维修、通讯设备修理、计

算机及通讯设备租赁、采购代理服务；进出口代理；金属矿石销售：供应链管理服务等业务。

本财务报表经本公司第十一届董事会第十二次会议于2023年8月18日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用合并报表范围包括本公司及全部子公司。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。。

2.持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

52/1402023年半年度报告

本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项预期信用损失的计量、财务担保合同预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、使用权资产的摊销、收入确认时点、递延所得税资产

和递延所得税负债、会计政策及会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

53/1402023年半年度报告

其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

54/1402023年半年度报告

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

55/1402023年半年度报告

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险，以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认

56/1402023年半年度报告金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场

57/1402023年半年度报告进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段，以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

58/1402023年半年度报告

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款

应收账款组合1：账龄组合合同资产

合同资产组合1：账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金和保证金

其他应收款组合2：应收代垫款项及其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

59/1402023年半年度报告

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

具体参见10.金融工具。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

具体参见10.金融工具。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为船舶燃料、周转材料。

（2）发出存货的计价方法

60/1402023年半年度报告

本公司存货取得时按实际成本计价。船舶燃料使用时的成本按先进先出法核算，周转材料按照分期摊销法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

具体参见38.收入。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

具体参见10.金融工具。

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

具体参见10.金融工具。

21.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

61/1402023年半年度报告

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

62/1402023年半年度报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见第十节、五、30.长期资产减值。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法详见第十节、五、30.长期资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-500-35.00-1.94

船舶与附属设备年限平均法13-19预计废钢价（注）

运输设备年限平均法5-8519.00-11.88

电子及办公设备年限平均法3-100-333.33-9.70

63/1402023年半年度报告

注：对于购置二手船舶的折旧:预计净残值按处置时的预计废钢价确定，折旧年限按剩余使用年限确定，年折旧率随预计废钢价的变动而变动。于本报告期，公司船舶与附属设备的年折旧率为3.44%-6.41%。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见第十节、五、30.长期资产减值。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产或长期待摊费用。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产或长期待摊费用，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧或摊销。

25.借款费用

□适用√不适用

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

64/1402023年半年度报告

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见第十节、五、30.长期资产减值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

□适用√不适用

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

具体参见38.收入。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

65/1402023年半年度报告

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

详见第十节、五、42.租赁。

35.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

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金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（详见第十节、五、10.金融工具）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

具体方法本公司提供的运输服务根据服务进度在一段时间内确认船舶运输收入。

本公司对外提供船舶运输服务，根据已完成服务的进度在一段时间内确认船舶运输收入。于资产负债表日，本公司对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

67/1402023年半年度报告

本公司按照已完成服务的进度确认船舶运输收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备（详见第十节、五、10.金融工具）；如果本公司已收或应收的合同价款超过已

完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40.政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间

68/1402023年半年度报告计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

*租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

*本公司作为承租人

69/1402023年半年度报告

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策详见第十节、五、28.使用权资产。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

70/1402023年半年度报告

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

*转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）采用会计政策的关键判断

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*信用风险显著增加和已发生信用减值的判断

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处

的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本公司判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

（2）重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险：

*财务担保合同损失的计量

本公司为海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）等关联方的借款提供连带责任担保，连带担保责任以所担保借款的本金、利息、罚息及违约金的总额为限承担担保责任（以下简称“担保余额”）。该等担保借款于2020年度出现逾期未偿付。根据海南省高级人民法院于2021年10月31日裁定批准的《海航集团有限公司等321家公司实质合并重整案重整计划》(以下

简称“《实质合并重整计划》”)，海航集团重整将专门设立信托计划以信托计划份额抵偿债务。于2022年4月24日，海航集团《实质合并重整计划》被海南省高级人民法院裁定执行完毕。根据《实质合并重整计划》，重整范围内公司的资产将纳入专门设立的信托计划，并以信托计划份额抵偿债务。本公司如履行担保责任全额偿付所担保余额，偿付后将有权向被担保关联方追偿取得信托计划份额。

71/1402023年半年度报告

于2022年12月31日，就未进行终止确认的财务担保准备的评估，鉴于本公司对被担保人的追偿将通过获得相应的信托计划份额实现，本公司在估计从被担保人处追偿的金额时，采用的主要假设包括预计追偿后将取得的信托计划份额的价值确定的偿付率等。预计偿债金额及从被担保人处所能追偿金额的实际结果与原先估计的差异将影响估计改变期间的财务担保准备的计提或转回。

*存货减值准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

*所得税和递延所得税

本公司在多个地区涉及企业所得税或利得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本公司通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影会计政策变更的内容和原因审批程序响的报表项目

名称和金额)2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释2023年4月28

第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），日，公司第十一“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不届董事会第十二适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1次会议审议通过日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相了《关于会计政关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现策变更的议金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计案》。

处理”内容自公布之日起施行。

其他说明：

根据解释第16号的要求，本次会计政策变更的主要内容：

关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理对于不是

企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

72/1402023年半年度报告

本公司于2023年1月1日首次实施本解释，根据相关规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产；同时，递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关的，期末递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。本公司首次施行本解释后2023年1月1日比较报表中受影响的报表项目为“递延所得税资产”，金额为9023千元，“递延所得税负债”金额为9023千元，抵消后按照净额列示，净额为0。本公司首次施行本解释后2022年1-6月比较报表，公司合并利润表科目不受影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

√适用□不适用调整当年年初财务报表的原因说明无合并资产负债表

单位:千元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金63257146325714结算备付金拆出资金交易性金融资产1359913599衍生金融资产应收票据应收账款51965196应收款项融资预付款项564564应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款4354643546

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货3943539435合同资产1012810128持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计64381826438182

非流动资产：

发放贷款和垫款

73/1402023年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资21162392116239其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产2290722907固定资产11748281174828在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产3609436094无形资产开发支出商誉长期待摊费用1577315773递延所得税资产其他非流动资产838498838498非流动资产合计42043394204339资产总计1064252110642521

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3727237272预收款项289289合同负债13141314卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬25612561应交税费16991699其他应付款27548712754871

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债172651172651其他流动负债435807435807流动负债合计34064643406464

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

74/1402023年半年度报告

其中：优先股永续债租赁负债3008630086长期应付款8176181761长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计111847111847负债合计35183113518311

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）28993382899338其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积1020795910207959

减：库存股

其他综合收益-101781-101781专项储备盈余公积111292111292一般风险准备

未分配利润-5992459-5992459归属于母公司所有者权益（或股东权71243497124349益）合计

少数股东权益-139-139

所有者权益（或股东权益）合计71242107124210负债和所有者权益（或股东权1064252110642521益）总计母公司资产负债表

单位:千元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金239239交易性金融资产1359913599衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项269269其他应收款66135446613544

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产

75/1402023年半年度报告

一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计66276516627651

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资38685093868509其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产2290722907固定资产3276032760在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产3609436094无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计39602703960270资产总计1058792110587921

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1892918929预收款项409409合同负债应付职工薪酬880880应交税费581581其他应付款27409212740921

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债172651172651其他流动负债435807435807流动负债合计33701783370178

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债3008630086长期应付款8176181761长期应付职工薪酬

76/1402023年半年度报告

预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计111847111847负债合计34820253482025

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）28993382899338其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积97464599746459

减：库存股

其他综合收益-116672-116672专项储备盈余公积111292111292

未分配利润-5534521-5534521

所有者权益（或股东权益）合计71058967105896负债和所有者权益（或股东权1058792110587921益）总计

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、9%、6%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴；

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

TMSC OCEANUS MANAGEMENT CO. 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

LIMITED

ASIAN PROSPERITY SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN STAR MARINE LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

GTS SHIPPING MANAGEMENT CO. 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

LIMITED

GTS SHIPPING HOLDINGS CO. LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN VICTORY SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

77/1402023年半年度报告

ASIAN SUCCESS SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN HONOR SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN BRIGHT SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN LIGHT SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN WEALTH SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN FORTUNE SHIPPING LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

TMSC OCEANUS HOLDINGS CO. LIMITED 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED（HK） 按应评税利润 16.5%缴纳利得税

ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED（BVI） 免征企业所得税上海际融供应链管理有限公司适用小型微利企业普惠性所得税减免政策

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙上海标基投资合伙企业（有限合伙）

人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

2.税收优惠

√适用□不适用

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等文件规定，本公司之境内子公司（详见存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明）报告期内符合条件，依法享受小型微利企业普惠性所得税减免政策，本期年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金银行存款54402656325703其他货币资金1111合计54402766325714

其中：存放在境外的款项总额923618949存放财务公司存款

其他说明：

（1）期末，本公司其他货币资金11千元为存放于非银行的第三方金融机构存款。

（2）期末，本公司除192千元为因银行账户错账冻结导致资金冻结外，不存在其他抵押、质

押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产013599

其中：

受领的海航集团破产重整专项服务信托普通份额013599

78/1402023年半年度报告

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计013599

其他说明：

√适用□不适用

于2022年5月24日，本公司受领海航集团破产重整专项服务信托普通份额共计50366千份，本公司将其计入交易性金融资产，并按照预计可偿付金额13599千元作为公允价值初始计量。

于2023年4月6日，公司与交银国际信托有限公司签署《和解协议》，约定将公司持有的

50366千份信托份额转至交银国际信托有限公司名下，详见第十节、十六、2.债务重组。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内21012

1年以内小计21012

1至2年-

2至3年-

3年以上-

3至4年-

79/1402023年半年度报告

4至5年9

5年以上40030

合计61051

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提坏4003965.5840039100.0003900988.1039009100.000账准备

其中：

按单项计提坏4003965.5840039100.0003900988.1039009100.000账准备

按组合计提坏2101234.422901.3820722526911.90731.385196账准备

其中：

按信用风险特2101234.422901.3820722526911.90731.385196征组合计提坏账准备

合计61051/40329/2072244278/39082/5196

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

境内客户11656516565100.00预计无法收回

境外客户11143511435100.00预计无法收回

境内客户290009000100.00预计无法收回

其他30393039100.00预计无法收回

合计4003940039100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币上年年末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由

境内客户11596615966100.00预计无法收回

境外客户11102211022100.00预计无法收回

境内客户290009000100.00预计无法收回

其他30213021100.00预计无法收回

合计3900939009---

80/1402023年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：千元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期210122901.38

逾期1-30日

逾期31-60日

逾期61-90日逾期超过90日

合计210122551.38

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销坏账准备3908229073103040329合计3908229073103040329

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用√不适用

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额45850千元，占应收账款期末余额合计数的比例为75.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额37122千元。

6、应收款项融资

□适用√不适用

81/1402023年半年度报告

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3004100.00564100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计3004100.00564100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年的重要预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3001千元，占预付款项期末余额合计数的比例99.90%。

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息0应收股利0其他应收款8397543546合计8397543546

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/1402023年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内82521

1年以内小计82521

1至2年2651

2至3年303

3年以上

3至4年9

4至5年55988

5年以上87949

合计229421

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额应收押金和保证金33483295应收代垫款及其他226073185141合计229421188436

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额638144252144890

2023年1月1日余额在本期638144252144890

--转入第二阶段

--转入第三阶段

83/1402023年半年度报告

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提11401140本期转回584584本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额1194144252145446

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

其他应收款坏账准备1448901140584--145446

合计1448901140584--145446

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

其他应收款1应收代垫款及其他821681年以内35.821134

其他应收款2应收代垫款及其他542114-5年23.6354211

其他应收款3应收代垫款及其他380485年以上16.5838048

其他应收款4应收代垫款及其他140005年以上6.1014000

其他应收款5应收代垫款及其他117205年以上5.1111720

合计/200147/87.24119113

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

84/1402023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原材料在产品库存商品39473947周转材料消耗性生物资产合同履约成本船舶燃料39183391833898638986周转材料21992199449449合计45329453293943539435

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预计未完成航855911884411027014210128次收入合计855911884411027014210128

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

85/1402023年半年度报告

按组合计提坏账准备432按预期信用损失率计提

合计432/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额上年年末余额账龄预期信用损失率预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

(%)损失率(%)

1年以内85591181.38102701421.38

合计85591181.38102701421.38

期初、期末减值准备差额与本期计提减值准备的差异为报表折算差。

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

□适用√不适用

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/1402023年半年度报告

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期增减变动减值计准被投追减权益法其他宣告发提期初其他期末备资单加少下确认综合放现金减其余额权益余额期位投投的投资收益股利或值他变动末资资损益调整利润准余备额

一、合营企业小计

二、联营企业

中合211623936897-523-266202125993担保

小计211623936897-523-266202125993

合计211623936897-523-266202125993其他说明

于2023年6月30日，本公司持有26.62%中合担保股份，其中尚有19.95%被冻结。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额

深圳前海航空航运交易中心有限公司(以下简称“前海航交所”)

—成本3767737677

—累计公允价值变动-37677-37677合计00

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

87/1402023年半年度报告

√适用□不适用本期确认的累计损其他综合收益转入留存收益项目累计利得转入原因股利收入失的金额

前海航交所--37677---

本公司对“前海航交所”的持股比例为19%，表决权仅与前海航交所的行政性管理事务相关，本公司没有以任何方式参与或影响前海航交所的财务和经营决策，因此本对前海航交所不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：千元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额4828648286

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4828648286

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2537925379

2.本期增加金额651651

（1）计提或摊销651651

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2603026030

三、减值准备

1.期初余额00

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额00

四、账面价值

1.期末账面价值2225622256

2.期初账面价值2290722907

88/1402023年半年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

截至2023年6月30日，账面价值22256千元(原值为48286千元)的投资性房地产被抵押。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额固定资产11858921174828

固定资产清理--合计11858921174828

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币房屋及建船舶与附属运输电子及办公项目合计筑物设备工具设备

一、账面原值：

1.期初余额1025241163767043221270613

2.本期增加金额4364611443760

（1）购置114114

（2）在建工程转入

(3)企业合并增加

(4)其他增加（汇率变动）4364643646

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1025241207413044361314373

二、累计折旧

1.期初余额71171217460286895785

2.本期增加金额13553093840332696

（1）计提13553012340331881

（2）其他增加（汇率变动）815815

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额725265268403271128481

三、减值准备

1.期初余额00000

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

89/1402023年半年度报告

4.期末余额00000

四、账面价值

1.期末账面价值299981154729011651185892

2.期初账面价值313531142021014541174828

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2023年6月30日，本公司账面价值为29998千元(原值为102524千元)的房屋及建筑物被抵押。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额在建工程32890工程物资合计32890

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值马场道改造项目32893289合计32893289

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

90/1402023年半年度报告

其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4126341263

2.本期增加金额769769

（1）租入769769

3.本期减少金额

4.期末余额4203242032

二、累计折旧

1.期初余额51695169

2.本期增加金额40844084

(1)计提40844084

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额92539253

三、减值准备

1.期初余额00

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额00

四、账面价值

1.期末账面价值3277932779

2.期初账面价值3609436094

其他说明：

91/1402023年半年度报告

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

□适用√不适用

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

船舶坞修支出156741859-58714402其他991054611092

合计1577310541920-58715494

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润

92/1402023年半年度报告

可抵扣亏损租赁负债325938148360939023合计325938148360939023

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂递延所得税应纳税暂递延所得税时性差异负债时性差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动使用权资产327798195360939023合计327798195360939023

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额递延所得税资产8148090230递延所得税负债81484790230

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损29997592445100合计29997592445100

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202397939107519

2024175913175913

2025103256103256

202615612401563394

2027年以后1061411495018

合计29997592445100/

其他说明：

□适用√不适用

93/1402023年半年度报告

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产定期存款与大额存单

86200408620048384140838414

及应收利息其他11930119384084合计86319708631978384980838498

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付第三方款项4206633365应付关联方款项39803907合计4604637272

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因供应商14712尚未偿还供应商23571尚未偿还供应商33345尚未偿还

94/1402023年半年度报告

合计11628/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额预收房屋租金及其他245289合计245289

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额预收货款87011314合计87011314

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬209711725113222500

二、离职后福利-设定提存计划42618621855433

三、辞退福利3838

四、一年内到期的其他福利00合计256113587131772971

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

95/1402023年半年度报告

一、工资、奖金、津贴和补贴1284902586251684

二、职工福利费215215

三、社会保险费152921911162

其中：医疗保险费129808800137工伤保险费720198生育保险费16939217

四、住房公积金42417791786417

五、工会经费和职工教育经费2222

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划合计209711725113222500

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险30717881781314

2、失业保险费27747427

3、企业年金缴费9292

合计42618621855433

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税1533消费税营业税企业所得税377个人所得税城市维护建设税其他202789合计2031699

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款4730872754871合计4730872754871

96/1402023年半年度报告

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付偿付财务担保合同债务款-第三方415542715948

应付偿付财务担保合同债务款-关联方390594

应付第三方款项3952737329应付关联方款项14121594合计4730872754871

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）于2023年6月30日，账龄超过一年的其他应付账款为14404千元，主要为相关活动

尚未结束，该款项尚未结清。

（2）“应付偿付财务担保合同债务款”详见第十节、七、44.其他流动负债。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款0

1年内到期的应付债券0

1年内到期的长期应付款745252161099

1年内到期的租赁负债1618811552

合计761440172651

其他说明：

（1）一年内到期的长期应付款

单位：千元币种：人民币项目期末余额上年年末余额应付天海集团款项5001000

应付《和解协议》约定的债务清偿款项744752160099合计745252161099

97/1402023年半年度报告

说明：

应付《和解协议》约定的债务清偿款项为一年内到期的应付天津信托、厦门信托、交银国际及平安信托的债务清偿款。

(2)一年内到期的租赁负债

单位：千元币种：人民币项目期末余额上年年末余额租赁负债1618811552合计1618811552

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款将于一年内支付的预计负债

——未决诉讼

——财务担保准备0435807合计0435807

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额财务担保准备4358074358070

本期减少“财务担保准备”金额435807千元，其中：

(1)本期减少“财务担保准备”金额45213千元，主要为2023年6月，公司收到民事判决书

（2022）琼96民初576号判决，为易航科技股份有限公司担保事项，本公司基于预计追偿后将

取得的信托份额的价值确定偿付率以估计追偿金额，并根据担保余额减去追偿金额的差额，转回“财务担保准备”7836千元；并依据已经取得债务的判决文书将37377千元“财务担保准备”转入其他应付款。

（2）本期减少“财务担保准备”金额390594千元，为本公司将已经取得确定债务的判决文书

或执行文书等法律文件的“财务担保准备”转入其他应付款所致。

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

98/1402023年半年度报告

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额租赁负债4263241638

减：一年内到期的租赁负债-16188-11552合计2644430086

其他说明：

本报告期内计提的租赁负债利息费用金额为人民币797千元，计入“财务费用-利息支出”中。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款107898181761专项应付款合计107898181761

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应付天海集团款项20002500

应付《和解协议》约定的债务清偿款项1822233240360

减：一年内到期长期应付款-745252-161099合计107898181761

99/1402023年半年度报告

其他说明：

（1）应付天海集团款项为海航科技与天海集团于2017年10月26日达成的《执行和解协议》约

定的违约金共3500千元，自2020年6月30日起，分7期于每年12月31日平均支付。

（2）应付《和解协议》约定的债务清偿款项为应付天津信托的债务清偿款134104千元、应付

厦门国际信托的债务清偿款351129千元、应付交银国际信托的债务清偿款937708千元、应付

平安信托的债务清偿款399292千元。详见第十节、十六、2.债务重组专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数28993382899338

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

100/1402023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1008914110089141其他资本公积118818118818合计1020795910207959

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入本期计入税后

其他减：

期初所得其他税后归归属期末项目综合所得余额税前综合属于母于少余额收益税费发生收益公司数股当期用额当期东转入转入留存损益收益

一、不能重分类进损-42195-42195益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损-4518-4518益的其他综合收益

其他权益工具投资-37677-37677公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益-5958641602-17984的其他综合收益

其中：权益法下可转-74477-523-75000损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

101/1402023年半年度报告

金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算148914212557016差额

其他综合收益合计-10178141602-60179

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积111292111292任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计111292111292

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-5992459-6187180

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-5992459-6187180

加：本期归属于母公司所有者的净利润286670194721

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-5705789-5992459

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

102/1402023年半年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务1612551702726167552081其他业务1276866235281合计1625311711386191052362

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税城市维护建设税教育费附加资源税房产税573592土地使用税车船使用税印花税31592其他241162合计8451346

其他说明：

说明：各项税金及附加的计缴标准详见第十节、六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额人工成本3210业务活动费12570办公费用130

103/1402023年半年度报告

其他782合计159882

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额人工成本1621017552折旧和摊销费用20592121使用权资产折旧费36012040专业服务费7345662办公费用10241503修理和维护费6958租赁费用股份支付成本信息服务费67384整合成本业务活动费560196车辆使用费4121其他20011607合计2636631144

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出141515370手续费及其他1104074

汇兑损益-8761-6232

减：利息收入6846473948

合计-62964-70736

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

104/1402023年半年度报告

政府补助10其他与日常活动相关计入其他收益的项目其他2727合计3727

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益3689732240处置长期股权投资产生的投资收益163048654交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益21546342795合计253990123689

其他说明：

本公司本期“处置长期股权投资产生的投资收益”为注销子公司ASIAN PETREL SHIPPING

LIMITED而导致债权、债务终止确认产生的损益。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产13599

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计013599

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

105/1402023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-720190

其他应收款坏账损失-2债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

财务担保合同损失7836-6425

合计7114-6235

其他说明：

说明：财务担保合同损失变动情况详见第十节、七、44.其他流动负债

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他28合计28

其他说明：

其他为合同资产减值损失。

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失

106/1402023年半年度报告

非货币性资产交换损失对外捐赠其他2200合计2200

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用0256递延所得税费用470合计47256

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额利润总额286717

按法定/适用税率计算的所得税费用71679子公司适用不同税率的影响424调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-712

不可抵扣的成本、费用和损失的影响32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-268821本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响206669

权益法核算的合营企业和联营企业损益-9224所得税费用47

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到的利息收入5467781738收到的补贴收入10其他35141159合计8982881897

107/1402023年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额付现费用1437547448支付债务和解清偿款914189其他739502443合计100251449891

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额取回定存净额100000合计100000

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付定存净额110000合计110000

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额少数股东收回投资679266偿还租赁负债支付的金额593关联方资金拆出其他1246合计593680512

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

108/1402023年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润286670176336

加：资产减值准备-28

信用减值损失-71146235

固定资产折旧、投资性房地产折旧325327635使用权资产摊销40842040无形资产摊销长期待摊费用摊销1920402处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13599

财务费用（收益以“－”号填列）141515370

投资损失（收益以“－”号填列）-253990-123689

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）47

存货的减少（增加以“－”号填列）-5894-4672

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7021921657

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-908420-40436其他

经营活动产生的现金流量净额-90626137279

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额54400848120740

减：现金的期初余额63254437710121

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-885359410619

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金54400846325443

109/1402023年半年度报告

其中：库存现金可随时用于支付的银行存款54400736325432可随时用于支付的其他货币资金1111可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额54400846325443

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物192192

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金192银行账户错账冻结应收票据存货

固定资产、投资性房地产52254解除抵押手续办理中无形资产长期股权投资1593297司法冻结

合计1645743/

其他说明：

公司持有中合担保26.62%股权，本期解除6.67%，期末尚有19.95%司法冻结中。

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：千元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元247037.2258178499欧元港币

澳元44.799219

应收账款--

其中：美元63527.2258458983欧元

110/1402023年半年度报告

港币

应付账款--

其中：美元60737.225843882欧元港币

其他应收款--

其中：美元113727.225882171欧元港币其他应付款

其中：美元28007.225820232欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用主营记账重要境外经营实体名称经营本位记账本位币选择依据地币

ASIAN PROSPERITY SHIPPING香港美元商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

LIMITED

ASIAN STAR MARINE LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN VICTORY SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN SUCCESS SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN HONOR SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN BRIGHT SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN LIGHT SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN WEALTH SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

ASIAN FORTUNE SHIPPING LIMITED 香港 美元 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额财政拨款10其他收益10

111/1402023年半年度报告

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

112/1402023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本报告期内，本公司子公司 ASIAN PETREL SHIPPING LIMITED、海南昀文贸易有限公司、上海富潼投资管理有限公司、上海君潼投资管理有限公司、海南海之英物流有限公司、海南海之荣物业管理有限公司、海南棋宇科技有限公司、海南振松科技有限公司完成注销，不再纳入本公司合并范围。

本报告期内，本公司新设海南轩颂实业有限公司、海南宣昊物流有限公司、海南笙梧投资有限公司、海南颂源物流有限公司、海南宣昊仓储管理有限公司、海南宣昊科技有限公司、海南轩颂国际贸易有限公司、海南轩颂文旅有限公司、海南轩颂物业管理有限公司、海南轩启国际贸易有限公司、北

京轩颂科技有限公司、河北兴潼贸易有限公司、天津隐奕酒店管理有限公司、上海源松轩弈贸易有限公司、上海源颂轩科技发展有限公司，纳入本公司合并范围。其中，本公司子公司天海物流于本报告期与上海源松轩弈贸易有限公司、上海源颂轩科技发展有限公司相关自然人股东签订《股权转让协议》，并取得两家公司100%股权及实际控制权。

6、其他

□适用√不适用

113/1402023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用持股比例子公司主要经取得

注册地业务性质(%)名称营地方式直接间接

天津渤海联合国际货运代理天津市天津市代理服务60-设立或投资有限公司上海标基投资合伙企业（有上海市上海市投资管理99.990.01设立或投资限合伙）

上海际融供应链管理有限公上海市上海市供应链管理100-设立或投资司

天津天海物流投资管理有限天津市天津市投资管理39.960.1设立或投资公司

上海羿唐投资管理有限公司上海市上海市投资管理49.950.1设立或投资

天津芷儒科技发展有限公司天津市天津市科研及技术100-设立或投资服务上海德潼投资管理有限公司上海市上海市投资管理199设立或投资

天津宣照科技发展有限公司天津市天津市科研及技术-100设立或投资服务

海南亚鹰海运有限公司海南省海南省代理服务-100设立或投资

ASIAN PROSPERITY 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

SHIPPING LIMITED

ASIAN STAR MARINE 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

LIMITED

TMSC OCEANUS 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

MANAGEMENT CO.LIMITED

TMSC OCEANUS 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

HOLDINGS CO. LIMITED

GTS SHIPPING 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

MANAGEMENT CO.LIMITED

GTS 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

SHIPPING HOLDINGS

CO. LIMITED

ASIAN VICTORY 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

SHIPPING LIMITED

ASIAN SUCCESS 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

SHIPPING LIMITED

ASIAN HONOR SHIPPING 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

LIMITED

ASIAN 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

BRIGHT SHIPPING

LIMITED

ASIAN LIGHT SHIPPING 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

LIMITED

ASIAN 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

WEALTH SHIPPING

LIMITED

114/1402023年半年度报告

ASIAN FORTUNE 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

SHIPPING LIMITED

ASIAN EAGLE SHIPPING 香港 香港 船舶运输 - 100 设立或投资

LIMITED（HK）

ASIAN EAGLE SHIPPING 维京群 维京群 船舶运输 - 100 设立或投资

LIMITED（BVI） 岛 岛海南轩颂国际贸易有限公司海南省海南省贸易与代理100设立或投资海南轩颂实业有限公司海南省海南省商务服务100设立或投资海南宣昊物流有限公司海南省海南省物流仓储100设立或投资海南宣昊科技有限公司海南省海南省信息技术服100设立或投资务海南颂源物流有限公司海南省海南省物流仓储100设立或投资海南宣昊仓储管理有限公司海南省海南省物流仓储100设立或投资海南轩颂文旅有限公司海南省海南省商务服务100设立或投资海南轩颂物业管理有限公司海南省海南省物业管理100设立或投资海南轩启国际贸易有限公司海南省海南省贸易与代理90设立或投资上海源松轩弈贸易有限公司上海市上海市贸易与代理100设立或投资上海源颂轩科技发展有限公上海市上海市信息技术服100设立或投资司务北京轩颂科技有限公司北京市北京市信息技术服100设立或投资务河北兴潼贸易有限公司河北省石家庄贸易与代理100设立或投资天津隐奕酒店管理有限公司天津市天津市酒店管理100设立或投资海南笙梧投资有限公司海南省海南省投资管理991设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

115/1402023年半年度报告

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联主要经注册持股比例(%)业务性质营企业投资的会营企业名称营地地直接间接计处理方法

中合担保北京北京融资性担保及相关服务26.62权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中合担保中合担保中合担保中合担保流动资产非流动资产资产合计84230008218154流动负债非流动负债负债合计989332821128少数股东权益归属于母公司股东权益74336677397026按持股比例计算的净资产份额19788421969089调整事项147150147150

--商誉147150147150

--内部交易未实现利润

--其他

116/1402023年半年度报告

对联营企业权益投资的账面价值21259932116239存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入234688299721净利润138607121111终止经营的净利润

其他综合收益-1966-4436综合收益总额136641116675本年度收到的来自联营企业的股利266200其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、长期股权

投资、其他非流动资产中的定期存款与大额存单及应收利息、应付账款、其他应付款、一年内到

期的非流动负债、租赁负债及长期应付款、其他流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（主要为汇率风险）。

（1）信用风险

117/1402023年半年度报告

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

于2023年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

75.10%（2022年：90.26%）；于2023年6月30日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公

司的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.24%（2022年：83.64%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币千元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

金融负债：-

应付账款46046---46046

其他应付款40939---40939

一年内到期的非流动负债787925---787925

租赁负债-931817989173629043

长期应付款-6938754521791146054金融负债和或有负债合计87491070319347016817362050007上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币千元）：

上年年末余额项目

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

金融负债

应付账款37272---37272

其他应付款38923---38923

一年内到期的非流动负债171475---171475

租赁负债-884822646181933313

长期应付款-505003948989989金融负债和或有负债合计24767059348621351819370972

118/1402023年半年度报告

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

于资产负债表日，本公司对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：

期末余额项目

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

财务担保1358626693375451179-2503180期初余额项目

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

财务担保4769254---4769254

说明：

（1）已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（2）本公司本期减少“对外提供的财务担保的最大担保金额”为2266074千元.其中减少的金额2149036千元为本公司与交银国信、平安信托、厦门信托签订《和解协议》进行债务重组所致。具体详见第十节、十六、2.债务重组。

其中减少的金额108789千元为本期支付国网租赁和解款所致。

其中减少的金额8249千元为根据与苏银金租民事判决书（2022）琼96民初576号转回财务担保准备所致。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境外，主要业务以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为24.35%（2022年12月31日：33.06%）十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

119/1402023年半年度报告

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资00

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额00

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

120/1402023年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币母公司对本母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比

比例(%)例(%)

海航科技集团上海租赁和商务服务业3450000020.7620.76本企业的母公司情况的说明

截至2023年6月30日，海航科技集团对公司持股比例20.76%，为公司第一大股东且与其一致行动人大新华物流可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，海航科技集团为上市公司控股股东。

本企业最终控制方是无实际控制人

其他说明：

2022年4月，因海航集团执行《实质合并重整计划》，本公司最终控制方由海南省慈航公益基

金会变更为无实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系海航集团受同一控制人控制

国华人寿持股5%以上的股东

大新华物流控股海航科技集团一致行动人/本公司重要股东

大新华轮船(烟台)有限公司受同一控制人控制上海海越航运有限公司受同一控制人控制海航集团财务有限公司受同一控制人控制海航旅游集团有限公司受同一控制人控制海航生态科技集团有限公司受同一控制人控制

海航科技集团（香港）有限公司受同一控制人控制

121/1402023年半年度报告

海南海航商务服务有限公司受同一控制人控制上海尚融供应链管理有限公司受同一控制人控制深圳鑫航资产管理有限公司受同一控制人控制

天海金服(深圳)有限公司受同一控制人控制新生支付有限公司受同一控制人控制

海爱普网络科技(北京)有限公司受同一控制人控制

海航创金控股(深圳)有限公司受同一控制人控制天津市天海海员服务有限公司受同一控制人控制天津供销大集商业保理有限公司受同一控制人控制海航冷链控股股份有限公司受同一控制人控制金海智造股份有限公司受同一控制人控制海航进出口有限公司受同一控制人控制天津市天海国际船务代理有限公司受同一控制人控制上海大新华投资管理有限公司受同一控制人控制渤海人寿保险股份有限公司天津分公司其他关联方华安财产保险股份有限公司北京分公司其他关联方渤海人寿保险股份有限公司北京朝阳支公司其他关联方

GRAND NELSON SHIPPING LIMITED 其他关联方

FEIHANG YUANCHUANG INWESTMENT LIMITED 其他关联方渤海国际信托股份有限公司其他关联方海航期货股份有限公司其他关联方海南迅通国际物流有限公司其他关联方其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币关联交易本期发获批的交易额是否超过交易额上期发关联方

内容生额度（如适用）度（如适用）生额华安财产保险股份有限公保险服务1113司北京分公司渤海人寿保险股份有限公保险服务4431司北京朝阳支公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海航期货股份有限公司技术服务310

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

122/1402023年半年度报告

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海尚融供应链管理有限公司房屋1510金海智造股份有限公司房屋1570天津供销大集商业保理有限公司房屋45

123/1402023年半年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

124/1402023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币截止期担保末尚未是否被担保方担保金额履行完担保起始日担保到期日已经备注毕的担履行保余额完毕

海航集团19950149753132018-03-222022-01-11否注1、注

2、注3

海航集团8902054380002018-08-292021-10-28否注1、注2

海航生态科技集团有限公司5350605350602017-05-272022-11-26否注1

上海尚融供应链管理有限公司4622791676302018-07-022022-08-01否注1、注2

海航科技集团3317361417002018-12-122023-03-12否注1

海航生态科技集团有限公司3255361444432018-05-112022-06-29否注1、注2

海航科技集团257356559682019-03-112023-03-09否注1、注2

海航集团17703002018-10-102023-11-17是注1

海航集团572257222019-01-042021-06-30否注1

易航科技股份有限公司39344393442017-11-282023-06-28否注1、注4

注1：截止2023年6月30日，该等担保已进入诉讼程序。

注2：详见第十节、十六、2.债务重组。

注3：截止2023年6月30日，本公司持有的联营公司中合担保股权19.95%被冻结。

注4：易航科技股份有限公司2021年实际控制人发生变更，因此本报告期不再为本公司关联方。

上述担保金额包含被担保债务的本金、利息、罚息和违约金等。

本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注

海航集团、海航生态科5350602017-05-272022-11-26否注1技集团有限公司

海航科技集团3317362018-12-122023-03-12否注2

海航科技集团2573562019-03-112023-03-09否注3

海航集团57222019-01-042021-06-30否注4关联担保情况说明

√适用□不适用注1：海航生态科技集团有限公司（以下简称“海航生态”）为海航科技与渤海信托的《保证协议补充协议》签署《反担保函》，根据《反担保函》，海航生态承诺为海航科技承担不可撤销连带责任反担保责任。

海航集团为海航科技与渤海信托的《保证协议补充协议》签署《反担保函》，根据《反担保函》，海航集团承诺为海航科技承担不可撤销连带责任反担保责任。

注2：海航科技集团为海航科技与天津信托的《保证担保合同》签署《反担保函》，根据《反担保函》，海航科技集团承诺为海航科技承担不可撤销连带责任反担保责任，海航科技已于

2022年与天津信托签署《和解协议》。

125/1402023年半年度报告

注3：海航科技集团为海航科技与厦门信托的《保证合同》签署《反担保函》，根据《反担保函》，海航科技集团承诺为海航科技承担不可撤销连带责任反担保责任。

注4：海航集团为海航科技股份有限公司与硕软（上海）软件贸易有限公司的《保证合同》

签署《反担保函》，根据《反担保函》，海航集团承诺为海航科技承担不可撤销连带责任反担保责任。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

√适用□不适用2023年3月8日，公司第十一届董事会第九次会议审议通过了《关于与关联方共同投资设立公司暨关联交易的议案》，公司全资子公司海南轩颂与关联方迅通物流共同投资设立海南轩启国际贸易有限公司，合资公司注册资本10000万元人民币，海南轩颂以货币形式出资9000万元人民币，占注册资本的90%；迅通物流以货币形式出资1000万元人民币，占注册资本的

10%。

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款海航集团财务有限公司4444

应收账款海爱普网络科技(北京)有限公司3333应收账款海航旅游集团有限公司2222

其他应收款天海金服(深圳)有限公司38048380483804838048其他应收款深圳鑫航资产管理有限公司14000140001400014000其他应收款新生支付有限公司40784078其他应收款海航冷链控股股份有限公司303303303303其他应收款上海尚融供应链管理有限公司9721713其他应收款金海智造股份有限公司5611112

其他应收款海航创金控股(深圳)有限公司30303030其他应收款天津市天海国际船务代理有限公司20202020

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款大新华轮船(烟台)有限公司33453224

应付账款 GRAND NELSON SHIPPING LIMITED 635 683其他应付款海航科技集团有限公司805805

其他应付款海航科技集团（香港）有限公司540521其他应付款上海大新华投资管理有限公司056

126/1402023年半年度报告

其他应付款大新华轮船（烟台）有限公司4545其他应付款海南海航商务服务有限公司1515其他应付款上海海越航运有限公司011其他应付款海航进出口有限公司77其他应付款渤海国际信托股份有限公司3905940预收账款海航期货股份有限公司630

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：

单位：千元币种：人民币项目期末余额上年年末余额一年以内89258475一到二年93188848二到三年91549257三年以上1057115208合计3796841788

截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2023年6月30日，除第十节、十二、5.关联交易情况（4）关联担保情况之外本公司不存在其他应披露的或有事项。

127/1402023年半年度报告

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用重要的债务重组2023年6月15日公司召开第十一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于与渤海国际信托股份有限公司签署<和解协议>（和2023-6）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海信托”）签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、渤海信托承诺达成《和解协议》后及时根据海航集团等三百二十一家公司重整计划签署《确认书》选择受偿普通债权

535059722.22元，同意受领该程序普通债权的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务。2、海航科技不晚于2027年12月20日（“清偿日”)对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需偿付的金额应为人民币395676664.58元。渤海信托确认，前述人民币395676664.58元即为保证合同项下海航科技应向渤海信托履行的全部担保义务。为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日完成支付后，海航科技对渤海信托的责任与义务履行完毕，渤海信托不得就贷款合同及补充协议以及保证合同补充协议项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、渤海信托在受领395676664.58元的偿债资源后，向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺于收到渤海信托清偿通知后15个工作日内，向渤海信托以现金支付首笔债务清偿款人民币150000000.00元;剩余438000000.00元债务在2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，渤海信托可书面通知海航科技提前清偿全部债务。双方确认除前述债务外，海航科技无需支付自清偿日至实际清偿日期间的任何罚息、违约金等。

于2023年7月，本公司支付渤海信托第一笔担保债务和解款150000000.00元。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

√适用□不适用修改其它债务条件

单位：千元币种：人民币

128/1402023年半年度报告

债务重组方式债务重组后金融负债的公债务重组前债务债务重组利说明允价值账面价值得金额修改其它债务条件1445074145636011286注1修改其它债务条件457038649850192812注2修改其它债务条件59419560556011365注3注1：2023年3月31日，本公司召开第十一届董事会第十一次会议审议通过了《交银国际信托有限公司（以下简称“交银国信”）签署<和解协议>（和2023-5）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与交银国信签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、交银国信承诺根据海航集团有限公司等三百二十一家公司重整计

划签署《偿债选择确认书》选择受偿普通债权人民币1995014185.84元，同意受领该程序普通债权的偿债资源对应的信托份额。2、双方确认，如海航科技能按下述约定按期足额履行偿债义务，则在交银国信领取上述普通信托份额后，海航科技仅需承担1475312990.43元偿债义务；海航科技于和解协议生效之日起15个工作日内支付首笔债务清偿款人民币500000000.00元，剩余975312990.43元债务于2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。交银国信应于收到每笔清偿款后30个工作日内向海南省第一中级人民法院分别提出对中合中小企业融资

担保股份有限公司冻结股权的解除申请（尾款支付对应解封股权为全部剩余冻结股权），如双方协商一致，可采取提供担保或双方认可的措施提前解除股权冻结。交银国信按上述约定时间足额收到1475312990.43元清偿款后，则视为海航科技已就主合同、保证合同及和解协议项下的全部债权债务履行了全部偿债义务，交银国信不得就本债权再向海航科技主张任何权利。3、如交银国信在收到各笔债务清偿款后未按约定及时向海南省第一中级人民法院提出对中合担保部分

股权的解封申请，则海航科技有权主张按交银国信迟延递交申请的天数顺延后续偿债义务的还款期限。4、如海航科技有任何一笔清偿款未按上述约定及时足额支付的，交银国信有权立即申请恢复对（2019）琼96民初475号判决的执行，执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务。5、鉴于交银国信在海航科技偿债期间产生资金损失，海航科技同意以其合法持有的

50365920.83元信托份额进行抵偿，并在和解协议生效之日起60个工作日内将相应的信托份额

转至交银国信名下，除此之外，海航科技无需支付至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。双方确认，海航科技因承担担保责任而向交银国信支付的人民币1475312990.43元与交银国信在海航集团有限公司等321家公司实质合并重整程序中受领的全部偿债资源，以及海航科技抵偿的50365920.83元信托份额价值之和，依法不得超过交银国信债权总额

1995014185.84元。

本公司于2023年4月25日支付首笔债务清偿款500000千元，并以公司持有的50366千份信托份额补偿交银国信在海航科技偿债期间产生资金损失。本公司按照实际利率法确认债务重组后的金融负债的公允价值1445074千元，与债务重组前债务账面价值1456360千元的差额确认为债务重组利得11286千元。

注2：2023年2月9日，本公司召开第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于与平安信托有限责任公司签署<和解协议>（和2023-1)的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与平安信托有限责任公司（以下简称“平安信托”）签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、平安信托承诺于基于《和解协议》生效后及时配合管理人根据海航集团等三百二十一家公司重整计划签署《确认书》选择受偿普通债权人民

890205333.33元，同意受领该程序普通债权的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科

技按本协议约定履行相关义务，海航科技不得以重复受领为由提出抗辩。2、海航科技不晚于2027年12月20日（“清偿日”)对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为终止保证合同项下的义务，达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需偿付的金额应为人民币

498000000.00元。平安信托确认，前述人民币498000000.00元即为保证合同项下海航科技

应向平安信托履行的全部担保义务。为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日完成支付后，海航科技对平安信托的责任与义务履行完毕，平安信托不得就主合同及保证合同项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、平安信托在受领890205333.33元的偿债资源后，海航科技承诺于收到平安信托清偿通知后15个工作日内，向平安信托以现金支付首笔债务清偿款

129/1402023年半年度报告

人民币60000000.00元;剩余438000000.00元债务在2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，平安信托可书面通知海航科技提前清偿全部债务。双方确认除前述债务外，海航科技无需支付自清偿日至实际清偿日期间的任何罚息、违约金等。

本公司于2023年5月5日支付首笔债务清偿款60000千元。本公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值457038千元，与债务重组前债务账面价值649850千元的差额确认为债务重组利得192812千元。

注3：*2023年3月17日，本公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-2）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门信托”）签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、厦门信托承诺基于《和解协议》生效后及时根据海航集团等三百二十一家公司重整计划受领优先债权84421729.49元，普通债权

377857071.38元，并签署《偿债选择确认书》(如有)，受领该程序优先及普通债权所对应的

偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务。2、根据海航集团等三百二十一家公司重整计划，双方确认厦门信托享有的优先债权84421729.49元应在海航集团等三百二十一家公司中的航空业务板块公司涉及引战企业主体（具体根据债权确认、担保物评估情况及与战略投资者协商情况确定）全额留债(以下简称“留债债权”)。3、海航科技承诺，厦门信托与航空业务板块公司涉及引战企业主体签署完成《留债协议》并生效，且按规定重新办理易航科技股份有限公司股票质押后，海航科技将于前述股票质押登记完成之日起15个工作日内与厦门信托签署《债权收益权转让协议》，由海航科技向厦门信托一次性支付现金84421729.49元受让留债债权的收益权，以获得该笔留债债权的全部收益权（《债权收益权转让协议》由双方届时另行按本条款约定条件签署）。若厦门信托采取向法院申诉、投诉、诉讼、执行、向检察院申请监督（如可行）的措施后，仍无法在2027年12月20日前与航空业务板块公司涉及引战企业主体就留债债权签署《留债协议》或以厦门信托认可的其他方式获得该笔留债

债权的确认和/或清偿，在提供已采取上述必要措施的相关证明材料后，由海航科技于2027年12月20日前就留债债权向厦门信托履行担保义务，一次性予以现金清偿。4、海航科技不晚于2027年12月20日（以下简称“清偿日”）对本和解协议项下义务全部履行完毕。5、为达成和解之目的，各方确认海航科技除上述留债债权外，于清偿日前所需现金偿付完毕的金额应为

279425304.29元。厦门信托确认，前述279425304.29元即为保证合同项下除上述留债债权外，海航科技应向厦门信托履行的全部担保义务。6、为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日前完成支付后，除上述留债债权外，海航科技对厦门信托的担保责任与义务履行完毕，厦门信托不得就贷款合同及保证合同项下的除上述留债债权外的债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。7、如同时满足以下条件：1本《和解协议》生效；2厦门信托受领普通债权对应的偿债资源;3厦门信托在受领普通债权所对应的偿债资源后，向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺在接到厦门信托的清偿通知后15个工作日内，向厦门信托以现金支付首笔债务清偿款

111795415.80元;剩余167629888.49元债务于2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。如海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，厦门信托可书面通知海航科技提前加速清偿上述剩余全部债务。如果海航科技依照本条前述约定的时间及金额正常支付，则双方确认除前述债务外，海航科技无需支付该等债务至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。8、如海航科技未按照上述约定时间或金额支付任意一期债务，且未按厦门信托书面通知提前清偿上述剩余全部债务;或海航科技未按上述约定受让留债债权收益权或未于2027年12月20日前就留债债权向厦门信托履行担保义务，一次性予以现金清偿的（厦门信托已通过其他厦门信托认可的方式受偿的情形除外），即视为海航科技不履行本协议，厦门信托有权申请恢复执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务*2023年3月17日，本公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-3）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与厦门信托签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、厦门信托承诺于《和解协议》生效后及时根据海航集团等三百二十一家公司重整计划签署《偿债选择确认书》选择受偿优先债权179556500.00元，普通债权172615215.85元，同意受领该

130/1402023年半年度报告

程序优先及普通债权所对应的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务。2、海航科技不晚于2027年12月20日(以下简称“清偿日”)对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需偿付完毕的金额应为人民币93281926.55元。厦门信托确认，前述人民币93281926.55元即为保证合同项下海航科技应向厦门信托履行的全部担保义务。为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日前完成支付后，海航科技对厦门信托的担保责任与义务履行完毕，厦门信托不得就贷款合同及保证合同项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、如同时满足以下条件:1本《和解协议》生效;2厦门信托受领优先及普通债权对应的偿债资源;3厦门信托在受领优先及普通债权所对应

的偿债资源后，向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺在接到厦门信托的清偿通知后15个工作日内，向厦门信托以现金支付首笔债务清偿款37314216.38元;剩余55967710.17元债务于2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，厦门信托可书面通知海航科技提前加速清偿上述剩余全部债务。如果海航科技依照本条前述约定的时间及金额正常支付，则双方确认除前述债务外，海航科技无需支付该等债务至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。5、海航科技未按照上述约定的时间或金额支付任意一期债务，且未按厦门信托书面通知提前清偿上述剩余全部债务，即视为海航科技不履行本协议，厦门信托有权申请恢复执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务*2023年3月17日，本公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-4）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与厦门信托签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、厦门信托承诺于《和解协议》生效后及时根据海航集团等三百二十一家公司重整计划签署《偿债选择确认书》选择受偿普通债权人民币325535858.24元，同意受领该程序普通债权的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务。2、海航科技不晚于2027年12月20日对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需现金偿付完毕的金额应为人民币240733767.17元。厦门信托确认，前述人民币240733767.17元即为保证合同项下海航科技应向厦门信托履行的全部担保义务。为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日完成支付后，海航科技对厦门信托的责任与义务履行完毕，厦门信托不得就贷款合同及保证合同项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、如同时满足以下条件:1本《和解协议》生效;2厦门信托受领普通债权对应的偿债资源;3厦门信

托在受领普通债权所对应的偿债资源后，向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺在接到厦门信托的清偿通知后15个工作日内，向厦门信托以现金支付首笔债务清偿款96290367.82元;剩余

144443399.35元债务于2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。海航科技未按照上

述约定支付任意一期债务，厦门信托可书面通知海航科技提前加速清偿上述剩余全部债务。如果海航科技依照本条前述约定的时间及金额正常支付，则双方确认除前述债务外，海航科技无需支付该等债务至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。5、海航科技未按照上述约定的时间或金额支付任意一期债务，且未按厦门信托书面通知提前清偿上述剩余全部债务，即视为海航科技不履行本协议，厦门信托有权申请恢复执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务。

本公司于2023年4月25日支付首笔债务清偿款245400千元。本公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值594195千元，与债务重组前债务账面价值605560千元的差额确认为债务重组利得11365千元。

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

131/1402023年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司本期除船舶运输服务外，未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司船舶运输收入及船舶与附属设备等主要固定资产亦位于中国境外，不能归属任何特定之地区，因此本公司本期无需披露分部数据。

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年9

5年以上39008

合计39017

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

132/1402023年半年度报告

比例计提比价值比例计提比价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏

3901710039017100037987100379871000

账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计39017/39017/37987100379871000

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由客户11656516565100预计无法收回客户21143511435100预计无法收回客户390009000100预计无法收回客户410301030100预计无法收回其他987987100预计无法收回

合计3901739017100/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币上年年末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由

客户11596615966100.00预计无法收回

客户21102211022100.00预计无法收回

客户390009000100.00预计无法收回

客户410301030100.00预计无法收回

其他969969100.00预计无法收回

合计3798737987--

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账准备37987103039017合计37987103039017

133/1402023年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额38519千元，占应收账款期末余额合计数的比例98.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额38519千元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用报告期其他变动为汇率变动。

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款57754236613544合计57754236613544

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/1402023年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内5772823

1年以内小计5772823

1至2年2651

2至3年303

3年以上

3至4年9

4至5年55988

5年以上86065

合计5917839

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额应收子公司款项57725386610726应收押金和保证金32953295应收代垫款及其他142006141938合计59178396755959

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

135/1402023年半年度报告

2023年1月1日余额57142358142415

2023年1月1日余额在本期57142358142415

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提55本期转回44本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额58142358142416

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账14241554142416准备合计14241554142416

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)5期末余额

其他应收款16应收子公司款项1747604一年以内29.530

其他应收款17应收子公司款项1695334一年以内28.650

其他应收款18应收子公司款项1286586一年以内21.740

其他应收款19应收子公司款项488343一年以内8.250

其他应收款20应收子公司款项345081一年以内5.830

合计/5562948/94.000

136/1402023年半年度报告

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资408750323885031699000414077323885031752270

对联营、合营企业投资2125993212599321162392116239合计621349623885033824993625701223885033868509

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期减少期末余额增加减值准备期末余额

ASIAN PETREL 53270 53270 0

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(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期增减变动其计减值追减权益法其他他宣告发提投资期初期末准备加少下确认综合权放现金减其单位余额余额期末投投的投资收益益股利或值他余额资资损益调整变利润准动备

137/1402023年半年度报告

一、合营企业小计

二、联营企业

中合211623936897-523-266202125担保993

小计211623936897-523-266202125

993

211623936897-523-266202125

合计

993

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务其他业务1252915235281合计1252915235281

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益1393065权益法核算的长期股权投资收益3689732240

处置长期股权投资产生的投资收益4423-86756交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

138/1402023年半年度报告

债务重组收益21546342795合计2567831381344

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益财务合同担保减值转回7836

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益215463

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入处置长期股权投资产生的投资收益1630除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）合计224929

139/1402023年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.930.09890.0989

扣除非经常性损益后归属于公司普通股0.850.02130.0213股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：朱勇

董事会批准报送日期：2023年8月18日修订信息

□适用√不适用