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内部控制审计报告

德帅报(审)字(24)第S00246号

(第1页,共2页)

上海锦江国际酒店股份有限公司全体股东

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了上海

锦江国际酒店股份有限公司(以下简称“锦江酒店”)2023年12月31日财务报告内部控制的有

效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是锦江酒店董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并

对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

如锦江酒店董事会2023年内部控制评价报告所述,根据中国证券监督管理委员会发布的

《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期,总第1期)的相关豁免

规定,锦江酒店未将于2023年度收购的上海齐程网络科技有限公司(“上海齐程”)和锦江国

际酒店管理有限公司(“酒店管理”)的内部控制包括在锦江酒店2023年度内部控制自我评价

范围内.同样地,按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引,我们对锦江酒店财

务报告内部控制执行审计工作时,也未将上述新收购的上海齐程和酒店管理的内部控制包括

在2023年12月31日的财务报表内部控制审计范围内

三、内部控制的固有局限性

为部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情况的变化可

能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果

推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

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内部控制审计报告(续)内部控制审计报告(续)

德师报(审)字(24)第S00246号

(第2页,共2页)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,锦江酒店于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在

所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

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2024年3月29日

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