上海锦江国际酒店股份有限公司自2024年1月1日

至 2024 年 12 月 31 日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tower (特殊普通合伙)

Oriental Plaza 中国北京

1 East Chang An Avenue 东长安街 1 号

Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

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Internet kpmg.com/cn 网址 kpmg.com/cn

一、审计报告审计报告毕马威华振审字第2501852号

上海锦江国际酒店股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的上海锦江国际酒店股份有限公司(以下简称“锦江酒店”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了锦江酒店2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于锦江酒店，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会

partnership and a member firm of the KPMG global 计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2501852号

三、关键审计事项(续)商誉及使用寿命不确定的无形资产减值

请参阅财务报表附注五、20及附注七、17。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

截至2024年12月31日止，锦江酒店由于历与评价商誉及使用寿命不确定的无形资产减值年收购 Groupe du Louvre、Keystone Lodging 相关的审计程序主要包括以下程序：

Holdings Limited、维也纳酒店有限公司、深圳 * 了解和评价与商誉及使用寿命不确定的无市百岁村餐饮连锁有限公司及上海齐程网络科形资产减值相关的关键财务报告内部控制技有限公司产生的商誉账面价值为人民币的设计和运行有效性；

11440004325.45元，锦江酒店从收购中获得

的使用寿命不确定的无形资产账面价值为人民*基于我们对锦江酒店业务的理解，评价管理币6059106205.67元。层识别资产组组合以及将商誉分摊至相关资产组组合的方法是否符合企业会计准则管理层于年末对商誉及使用寿命不确定的无形的要求；

资产进行减值测试，管理层将含有商誉的资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，*评价管理层聘请的外部评估专家的胜任能以确定减值损失金额。可收回金额根据资产组力、专业素质和客观性；

组合的公允价值减去处置费用后的净额与预计*将资产组组合上一年度的现金流量预测中未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在使用的收入增长率假设与本年度实际业绩评估包含相关资产的资产组组合可收回金额进行比较，以评价是否存在管理层偏向的迹时，管理层聘请了外部评估专家来协助确定资象；

产组组合未来现金流的现值。确定资产组组合*利用毕马威估值专家的工作，评价管理层减未来现金流量的现值涉及重大的管理层判断和值测试中所采用的预计未来现金流量现值估计，尤其是对相关资产组组合的收入增长率的方法的适当性及折现率等关键假设的合和折现率等关键假设的估计。理性；

第2页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2501852号

三、关键审计事项(续)

商誉及使用寿命不确定的无形资产减值(续)

请参阅财务报表附注五、20及附注七、17。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于商誉及使用寿命不确定的无形资产账面*基于我们对锦江酒店业务和所在行业的

价值对财务报表影响重大，管理层在执行减了解，综合考虑相关资产组组合的历史经值测试时需要对关键假设作出重大估计，这营情况以及财务预算和其他外部信息，评些估计存在固有不确定性，并且可能受到管价管理层预计未来现金流量现值中使用理层偏向的影响，因此我们将商誉及使用寿的收入增长率等关键假设的合理性；

命不确定的无形资产减值作为关键审计事*对管理层计算预计未来现金流量现值中项。采用的收入增长率、折现率等关键假设进行敏感性分析，评价关键假设的变化对减值评估结论的影响以及是否存在管理层偏向的迹象；

*评价在财务报表中对商誉及使用寿命不确定的无形资产减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

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四、其他信息锦江酒店管理层对其他信息负责。其他信息包括锦江酒店2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估锦江酒店的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非锦江酒店计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督锦江酒店的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对锦江酒店持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致锦江酒店不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就锦江酒店中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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三、公司基本情况

1、公司概况

上海锦江国际酒店股份有限公司(“公司”或“本公司”)于1993年6月9日在中华人民

共和国上海市注册成立，公司总部位于上海市。本公司及子公司(“本集团”)在中国境内及境外主要从事全服务型酒店营运及管理业务、有限服务型酒店营运及管理业务、食品及餐饮等业务。

本公司持有企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91310000132203715W。法定代表人为张晓强先生。

1993年6月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币235641500元。

1994 年 12 月，本公司溢价发行 1 亿股面值每股人民币 1 元的境内上市外资股(B 股)，发行价

为每股0.35美元，于1994年12月15日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币

335641500元。

1996年9月，本公司经中国证券监督管理委员会批准公开溢价发行1900万股面值每股人民

币 1 元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币 4.90 元，与 600 万股公司内部职工股一并于1996年10月11日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币354641500元。

1997年7月，本公司向全体股东按10：2的比例用资本公积转增股本，股本总额增至人民币

425569800元。

1998年7月，本公司向全体股东按10：2的比例派送股票股利，按10：1的比例用资本公积

转增股本，股本总额增至人民币553240740元。

2001年1月，本公司经中国证券监督管理委员会批准公开溢价增发5000万股面值每股人民

币 1 元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币 10.80 元，于 2001 年 1 月 19 日在上海证券交易所分批上市。股本总额增至人民币603240740元。

本公司于2006年1月23日进行股权分置改革，由全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权登记日(2006 年 1 月 19 日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.1 股股份对价。根据股权分置改革方案，2007年1月23日有限售条件的流通股上市49009806股，2007年3月

21日有限售条件的流通股上市10065610股，2008年1月23日有限售条件的流通股上市

30162037股，2009年1月23日有限售条件的流通股上市229151687股。于2009年1月23日，所有原非流通股股东所持有的股份均已实现流通，共计318389140股有限售条件的流通股上市。

于2014年10月29日，中国证券监督管理委员会核准本公司非公开发行股票事项。公司非公开发行合计 201277000 股人民币普通股(A 股)，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币15.08元。本次非公开发行后股本总额增至人民币804517740元。

于2015年 2月16日，公司之全资子公司卢森堡海路投资有限公司(“海路投资”)与Star SDLInvestment Co S.à r.l.(“StarSDL”)签署股权购买协议，收购交易对方全资子公司 Groupe duLouvre(“GDL”)全部股权。于 2015 年 2 月 27 日，双方完成了股权交割。

第19页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于 2015 年 9 月 18 日，公司与 Keystone Lodging Holdings Limited(“Keystone”)原股东签署股份购买协议，收购 Keystone 81.0034%股权。于 2016 年 2 月 26 日，股权交割完成，公司正式成为 Keystone 的控股股东。于 2018 年 1 月，公司收购 Keystone 12.0001%少数股东股权。

于 2019 年 1 月，公司收购 Keystone 3.49825%少数股东股权。于 2021 年 12 月，公司收购 Keystone

3.49825%少数股东股权。截至 2024 年 12 月 31 日止，公司合计持有 Keystone 100%的股权。

于2016年4月28日，公司与黄德满先生签署股权购买协议，分别收购黄德满先生持有的维也纳酒店有限公司(“维也纳”)及深圳市百岁村餐饮连锁有限公司(“百岁村”)80%股权。于2016年7月1日，股权交割完成，公司正式成为维也纳及百岁村的控股股东。于2022年7月，

公司收购维也纳酒店及百岁村餐饮10%少数股东股权。截至2024年12月31日止，公司合计持有维也纳酒店及百岁村餐饮90%的股权。

于2016年7月12日，中国证券监督管理委员会核准本公司非公开发行股票事项。公司非公开发行合计 153418700 股人民币普通股(A 股)，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币29.45元。本次非公开发行后股本总额增至人民币957936440.00元。

于2021年1月25日，中国证券监督管理委员会以中国证监会证监许可[2021]208号《关于核准上海锦江国际酒店股份有限公司非公开发行股票的批复》核准了公司非公开发行股票事项。

据此，公司向兴证全球基金管理有限公司、安联环球投资新加坡有限公司、中欧基金管理有限公司、UBSAG、财通证券资产管理有限公司、国际第一养老金信托公司、开域资本(新加坡)有限公司、

安大略省教师养老计划委员会、华夏基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司及中信证券

股份有限公司-青岛城投金控1号定向资产管理计划非公开发行合计112107623股人民币普通股

(A 股)，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 44.60 元，募集资金总额为人民币

4999999985.80元，扣除发行费用及相关费用中可抵扣进项税金后，募集资金净额为人民币

4978545167.30元，其中计入股本人民币112107623.00元，计入资本公积人民币

4866437544.30元。本次非公开发行后股本总额增至人民币1070044063.00元。

于2024年12月31日，公司股份总数为1070044063股。锦江资本持有公司482007225股股份，占总股本45.05%，为公司控股股东。锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)为锦江资本的控股股东及公司的最终控股股东。

本公司的合并及公司财务报表已经本公司董事会于2025年3月31日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

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3、记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

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3、营业周期

本集团在中国境内及境外主要从事有限服务型酒店营运及管理业务、食品及餐饮等业务，本集团营业周期小于12个月，本集团以12个月作为资产和负债流动性的划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，主要包括欧元、英镑及波兰兹罗提等，这些子公司的外币财务报表按照附注五、9外币业务和外币报表折算进行了折算。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额超过人民币50000000.00元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款期末余额超过人民币50000000.00元

重要的在建工程项目期末余额大于在建工程的5%及总资产的0.1%重要的投资活动现金流入或流出单项投资活动现金流入或流出金额占投资活动

现金流入或流出的10%重要的非全资子公司子公司总资产占本集团最近一期期末合并总资

产的1%以上重要的合营企业和联营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本

集团最近一期期末合并总资产的1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

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8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五、15)以外的股权投资、应收款

项、应付款项、借款及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、26的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a)本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第25页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

第26页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期

预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和合同资产，以及租赁交易形成的租赁应收款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

第27页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

-预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）权益工具

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本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

11、应收账款

（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对应收政府征用款在单项资产的基础上确认其信用损失，其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据，将应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：

债务人经营性质、所处行业及所处地理位置等。

（3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本集团对各个应收账款组合，以应收账款的账龄为基础确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。修改应收账款的条款和条件但不导致应收账款终止确认的，账龄连续计算。

（4）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准本集团对应收政府征用款因应收对象性质及款项性质与其余应收款项显著不同而单项评估信用风险。

12、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对其他应收款在单项资产的基础上确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

13、存货

（1）存货的分类

本集团的存货主要包括原材料和库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物与低值易耗品采用一次转销法进行摊销。酒店新开业所领用的低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售的非流动资产或处置组

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或

处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。

账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。

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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；(2)决定不再出售之日的可收回金额。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

15、长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益。

(b) 对合营企业和联营企业的投资合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简称“其他所有者权益变动”），本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集

团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

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本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（3）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对

被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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16、固定资产

(1).确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的

可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、17在建工程确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

除使用寿命不确定的土地不予折旧外，其他固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-600%-10%1.50%-5.00%

机器设备年限平均法3-200%-10%4.50%-33.33%

运输工具年限平均法4-105%-10%9.00%-23.75%

酒店装修支出年限平均法3-100%10.00%-33.33%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转为固定资产的标准和时点固定资产装修酒店验收通过并达到可对外营业状态

18、借款费用

借款费用在发生当期确认为费用。

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19、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、商标、品牌、会员权、专利、相关权利及软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

使用寿命(年)及确定

类别摊销方法残值率(%)依据土地使用权直线法分期平均摊销预期受益年限0商标直线法分期平均摊销预期受益年限0品牌不摊销使用寿命不确定0会员权直线法分期平均摊销预期受益年限0

专利、相关权利及软件直线法分期平均摊销预期受益年限0期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

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20、除存货和金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-长期股权投资

-商誉

-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

21、长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。

22、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备在资产负债表内列示。

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23、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

对于设定提存计划，本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

*服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息

费用以及资产上限影响的利息)；以及

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受

益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负

债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

(3).辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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25、股份支付

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

26、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(1)酒店客房服务收入

(2)餐饮收入

(3)前期加盟服务收入、酒店管理收入-前期部分

(4)持续加盟及劳务派遣服务收入、酒店管理收入-持续部分

(5)订房系统渠道服务收入

(6)商品销售收入

(7)会员卡收入

(8)采购平台收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：

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-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团上述餐饮收入、订房系统渠道服务收入、商品销售收入以及采购平台收入系在相关履约义

务完成时确认收入，酒店客房服务收入、前期加盟服务收入、持续加盟及劳务派遣服务收入以及会员卡收入按照履约进度，在一段时间内确认收入。具体如下：

(1)餐饮收入：本集团提供餐饮服务的，在餐饮服务提供给客户的时点确认收入。

(2)订房系统渠道服务收入：本集团提供订房系统渠道服务的，在提供相关服务完成时确认订房系统渠道服务收入。

(3)商品销售收入：本集团销售商品的，在相关商品的控制权转移给客户的时点确认收入。

(4)采购平台收入：本集团提供电商平台促成客户与终端使用者的，按照客户在平台的交易金额以及合同约定的收费比例进行计算并在客户交易完成时确认收入。

(5)酒店客房服务收入：本集团提供酒店客房服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认酒店客房服务收入。

(6)前期加盟服务收入、酒店管理收入-前期部分：前期加盟服务收入、酒店管理收入-前期部分系本集团向加盟方在加盟酒店开业前提供相关服务时确认的收入。本集团提供的前期服务包括加盟咨询服务、装饰设计服务以及工程顾问服务等。本集团在提供相关服务的期间内按履约进度确认前期加盟服务收入。

(7)持续加盟及劳务派遣服务收入、酒店管理收入-持续部分：持续加盟及劳务派遣收入、酒店管

理收入-持续部分系加盟酒店开业后，本集团授予加盟方使用本集团酒店品牌的权利、派遣员工向加盟酒店提供酒店经营支持服务以及其他运营支持服务。本集团提供上述持续加盟及劳务派遣服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认持续加盟服务收入。

(8)会员卡收入：本集团销售会员卡的，在会员卡有效期间内按直线法确认会员卡收入。

本集团对于酒店客房服务收入、持续加盟及劳务派遣服务收入采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。本集团对于前期加盟服务收入采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

客户额外购买选择权包括客户奖励积分，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例确定。本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

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在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关，该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。

27、合同成本

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，本集团选择将其在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；

否则直接计入其他收益或营业外收入。

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29、所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

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（1）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。

无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低）不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团

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将该转租赁分类为经营租赁。经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

-假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

-假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

32、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

第42页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

33、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类

型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同

或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

34、其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计期间资产和负债的账面价值出现重大调整的重

要风险：

（1）固定资产的预计使用寿命与预计净残值本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境，技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

（2）租赁固定资产改良支出与装修支出的预计受益期间

本集团以租赁物业经营若干酒店，并对这些酒店进行物业改良与装修。本集团管理层根据过往经验和可取得的信息，将租赁固定资产改良支出及装修支出根据实际使用寿命、剩余经营期与剩余租赁期三者孰短进行摊销。如果租赁固定资产改良支出与装修支出的上述预计受益期间与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

（3）土地及品牌的使用寿命

本集团管理层认为，在可预见的将来本集团所拥有的中国境外土地以及本集团收购 GDL、Keystone以及维也纳及百岁村产生的品牌均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的，对土地不予折旧，对品牌不予摊销。但无论上述使用寿命不确定的土地及品牌是否存在减值迹象，本集团管理层每年均对其进行减值测试。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异带来

的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵

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扣税务亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。

（5）长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及租赁固定资产改良支出与装修支出的减值

本集团管理层根据附注五、20所述的会计政策，于资产负债表日评估长期股权投资、固定资产、

在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及租赁固定资产改良支出与装修支出是否出现任何减值。可收回金额为资产预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。

（6）商誉及使用寿命不确定的无形资产减值

本集团每年对商誉及使用寿命不确定的品牌进行减值测试。为进行减值测试，本集团将商誉及使用寿命不确定的无形资产分摊至相关资产组组合。包含商誉及使用寿命不确定的品牌的资产组组合的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额中较

高者确定，其计算需要运用会计估计。本集团计算可收回金额时，采用的关键假设及估计详见附注七、17。若实际情况与估计不同，将影响资产组组合可收回金额，从而影响商誉及使用寿命不确定的品牌的减值金额。

35、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2023年11月09日，财政部发采用该规定未对本集团的-布了《企业会计准则解释第17财务状况及经营成果产生号》(财会[2023]21号)，规定重大影响了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”以及“关于售后租回交易的会计处理”，该规定自2024年1月1日起施行。

2024年12月6日，财政部发采用该规定未对本集团的-布了《企业会计准则解释第18财务状况及经营成果产生号》(财会[2024]24号)，规重大影响定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”，该规定自2024年12月

31日起施行。

其他说明：

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)(以下简称“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定；

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-解释第17号中“关于供应商融资安排的披露”的规定；

-解释第17号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定；

-《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)(以下简称“解释第18号”)中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。

本集团采用上述规定及指引的主要影响

(a) 关于流动负债与非流动负债的划分规定

根据解释第17号的规定，本集团在对负债的流动性进行划分时，仅考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利(以下简称“推迟清偿负债的权利”)，而不考虑本集团是否有行使上述权利的主观可能性。

对于本集团贷款安排产生的负债，如果本集团推迟清偿负债的权利取决于本集团是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称“契约条件”)，本集团在对相关负债的流动性进行划分时，仅考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，而不考虑本集团在资产负债表日之后应遵循的契约条件的影响。

对于本集团在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的负债，若本集团按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融

工具的权益组成部分单独确认，则不影响该项负债的流动性划分；反之，若上述选择权不能分类为权益工具，则会影响该项负债的流动性划分。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(b) 关于供应商融资安排的披露

根据解释第17号的规定，本集团在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对本集团流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险时也应当考虑供应商融资安排的影响。

该披露仅适用于供应商融资安排。供应商安排是指具有下列交易特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款；与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。仅为企业提供信用增级的安排（如用作担保的信用证等财务担保）以及企业用于直接与供应商结算应付账款的工具（如信用卡）不属于供应商融资安排。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(c) 关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，对于售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日，承租人应当按

照《企业会计准则第21号——租赁》第二十条的规定对售后租回形成的使用权资产进行后续计量，并按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回形成的租赁负债进行后续计量时，确认租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当按照《企业会计准则第21号——租赁》

第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

第45页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(d) 保证类质保费用的列报

根据解释第18号的规定，本集团将计提的保证类质保费用计入“主营业务成本”或“其他业务成本”，不再计入“销售费用”。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况税种计税依据税率

本公司及中国境内子公司：

增值税销项税额减可抵扣进项税5%或6%或9%或13%后余额

城市维护建设税流转税额5%或7%

企业所得税应纳税所得额9%或15%或25%(注1)

教育费附加流转税额3%

地方教育费附加流转税额2%

房产税房产计税原值、租金收入1.2%、12%

中国境外子公司：

增值税营业收入20%或19.6%或10%

企业互助社会捐金营业收入0.16%

住房税员工应税工资0.45%

学徒税员工应税工资0.68%

继续教育税员工应税工资0.15%或1.05%或1.60%

企业所得税应纳税所得额15%-34.43%(注2)

企业增值税(CVAE) 法国税法下企业价值增加 0%-1.5%金额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明详见附注六、3。

2、税收优惠

注1：根据财政部、税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财

政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。拉萨锦江之星旅馆有限公司因同时享受西部大开发政策以及五免五减半政策，适用所得税税率为9%。

注1：锦江信息技术(广州)有限公司于2023年度被评为高新技术企业，自2023年起的三年内执行15%的企业所得税税率。

第46页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3、其他

注 2：中国境外子公司 GDL 企业所得税税率为 25.8%。

于 2018 年 1 月，Keystone 及其下属 6 家注册在中国大陆境外的企业(7 Days GroupHoldings Limited、7 Days Inn Group (HK) Limited、Huan Peng Hotel Management (HK) Limited、

Plateno Information and Technology Development (HK) Limited、Plateno Supply Chain

Management (HK) Limited 及 Chujian (HK) Limited)，经国家税务总局确认，成为境外注册中资控股居民企业，适用25%的所得税税率。

除上述 GDL、Keystone 及其下属 6 家注册在中国大陆境外的企业之外，本集团在开曼群岛注册成立的子公司不需缴纳企业所得税；注册于香港特别行政区的子公司所得税税率为16.5%；

注册于德国的子公司所得税税率为15%；注册于新加坡的子公司所得税税率为17%；注册于奥地

利的子公司所得税税率为25%；注册于卢森堡的子公司所得税税率为29.22%；注册于印度的子公

司所得税税率为34.43%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1178991.883106780.83

银行存款5267064404.376229009323.22

其他货币资金17454823.1212929282.90

存放财务公司存款3799405446.014049744150.20

合计9085103665.3810294789537.15

其他说明：

2024年12月31日2023年12月31日

项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

现金：

人民币1178991.883106780.83

银行存款（注1）：

人民币4293727009.025761152472.58

美元1690631.267.188412152933.771773571.017.082712561671.39

欧元100798520.627.5257758579426.6336222259.337.8592284677980.53

英镑1982939.779.078018001218.141824151.719.041116492338.03

雷亚尔22883735.951.171326804067.1818654816.081.459627229333.06

兹罗提71759000.001.7604126324375.7453633212.001.810797114114.47

摩洛哥迪拉姆6412000.000.71734599198.282496000.000.71451783366.68

印尼卢比9436734000.000.00044222016.2717344466000.000.00057995798.81

港币1890614.770.92601750754.911134814.790.90621028391.86

韩元933197000.000.00494583729.18874966000.000.00554824470.67

印度卢比138003574.980.084611678025.32124569844.100.085110606202.14

泰铢22004000.000.21094641649.9317087000.000.20743543183.00

其他金融机构存款（注2）：

人民币3799405446.014049744150.20

其他货币资金：

人民币17454823.1212929282.90合计（注3）9085103665.3810294789537.15

第47页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

注1：本集团上述银行存款中由于诉讼被冻结的银行存款为人民币11713643.61元(年初

数﹕人民币4418138.00元)。由于账户长期未使用冻结的银行存款为人民币8123765.56元(年初数﹕人民币432655.67元)。

注2：其他金融机构存款系存于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构，以下简称“财务公司”)的款项。

注3：上述货币资金中一年内到期的定期存款及利息为人民币448376056.90元(年初数﹕

人民币2168732274.86元)。

2、交易性金融资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

334095760.47263014457.94

金融资产

其中:

北京银行(注1)272445000.00200679000.00

GDL之权益工具投资(注2) 61650760.47 62335457.94指定以公允价值计量且其变动计入当期损

--益的金融资产

合计334095760.47263014457.94

其他说明：

注1：系本集团自公开市场购入并持有北京银行(股票代码：601169)股票，该股票为非受限股。截止2024年12月31日，共计44300000股，锦江酒店集团按资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确认其公允价值人民币272445000.00元。

注2：系本集团自印度公开市场购入的股票型基金，截止2024年12月31日，锦江酒店集团按资产负债表日前最后一个交易日之市场价格确认其公允价值折合人民币61650760.47元。

3、应收账款

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1591708179.00188711100.8811.861726555919.48106943655.086.19

1年以上278605764.85274532189.1798.54323631913.37237549567.6673.40

合计1870313943.85463243290.0524.772050187832.85344493222.7416.80

第48页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账准备107220767.455.7378485588.3573.2028735179.10183605673.558.9615287027.208.33168318646.35

其中：

按单项计提坏账准

107220767.455.7378485588.3573.2028735179.10183605673.558.9615287027.208.33168318646.35

备

按组合计提坏账准备1763093176.4094.27384757701.7021.821378335474.701866582159.3091.04329206195.5417.641537375963.76

其中：

GDL 客户组合 738503960.96 39.49 134621229.74 18.23 603882731.22 707896902.39 34.52 150025289.28 21.19 557871613.11

境内客户组合953700362.1950.99239521721.1525.11714178641.041116586473.2554.47173794929.7615.56942791543.49

酒店管理客户组合70888853.253.7910614750.8114.9760274102.4442098783.662.055385976.5012.7936712807.16

合计1870313943.85100.00463243290.0524.771407070653.802050187832.85100.00344493222.7416.801705694610.11

第49页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

按单项计提坏账准备的说明：

截至2024年12月31日止，本集团按照单笔应收账款的可回收性确定其信用损失，相关款项的账面余额为人民币107220767.45元，本集团已计提信用损失准备人民币78485588.35元。

按组合计提坏账准备：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团基于应收账款账龄采用减值矩阵确定 GDL 客户组合、境内客户组合和酒店管理客户组合的应收账款的预期信用损失。上述三个类别的应收账款均涉及大量的客户，其具有相同的风险特征，各组合客户的账龄信息均能反映该类客户于应收账款到期时的偿付能力。上述应收账款的账龄系自商品或服务交付日起计算。

各组合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下：

组合计提项目：GDL 客户组合

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

账龄

计提比例（%）应收账款坏账准备账面价值

3个月以内3.92526892062.8720641764.79506250298.08

3-12个月25.9478325741.5920320272.3958005469.20

12月以上70.27133286156.5093659192.5639626963.94

合计18.23738503960.96134621229.74603882731.22

组合计提项目：境内客户组合

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

账龄

计提比例（%）应收账款坏账准备账面价值

6个月以内12.86676102705.9886957867.23589144838.75

6-12个月22.65161646942.2636613139.97125033802.29

12月以上100.00115950713.95115950713.95

合计25.11953700362.19239521721.15714178641.04

组合计提项目：酒店管理客户组合

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

账龄

计提比例（%）应收账款坏账准备账面价值

6个月以内1.9955161515.191099765.5354061749.66

6-12个月20.487151694.551464961.955686732.60

12月以上93.878575643.518050023.33525620.18

合计14.9770888853.2510614750.8160274102.44

第50页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).坏账准备的情况

于本年末，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：元币种：人民币期末余额未发生信用减值已发生信用减值总计

账面余额1505280662.44365033281.411870313943.85

预计信用损失167097771.86296145518.19463243290.05

账面价值1338182890.5868887763.221407070653.80

坏账准备变动情况：

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账准

344493222.74283494564.55156231485.82592536.19-7920475.23463243290.05

备

合计344493222.74283494564.55156231485.82592536.19-7920475.23463243290.05

其他变动：本年外币报表折算差额。

本集团根据预期信用损失模型计提应收账款坏账准备。

(4).本期实际核销的应收账款情况

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款592536.19

第51页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产与本集团应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合关系额期末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）

公司甲第三方66893466.00-66893466.003.58-

公司乙第三方12607438.72-12607438.720.679332251.65

公司丙关联方11216183.27-11216183.270.605543624.74

公司丁第三方9146374.71-9146374.710.499146374.71

公司戊第三方8186146.60-8186146.600.442046536.65

合计108049609.30-108049609.305.7826068787.75

其他说明：

于2024年12月31日，按应收账款欠款方归集的锦江酒店集团前五名的余额合计为人民币

108049609.30元(2023年12月31日：人民币178777818.04元)，占应收账款总余额的比例

为5.78%(2023年12月31日：8.72%)，前五大应收账款单位的信用损失准备为人民币

26068787.75元(2023年12月31日：人民币34357396.26元)。

4、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内203788724.1699.78156834406.8599.70

1年以上458543.830.22468627.190.30

合计204247267.99100.00157303034.04100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

公司甲62463310.0030.58

公司乙12280911.986.01

公司丙2692065.591.32

公司丁2078258.001.02

公司戊1971000.000.97

合计81485545.5739.90

其他说明：

于2024年12月31日，按预付账款欠款方归集的本集团前五名的余额合计为人民币

81485545.57元(2023年12月31日：人民币18848975.34元)，占预付款项总余额的比例为

39.90%(2023年12月31日：11.98%)

第52页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5、其他应收款

项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利95501834.0396285628.87

其他应收款581178876.78546194026.07

合计676680710.81642479654.94应收股利

(1).应收股利

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

（1）上海肯德基有限公司44688337.5544641476.32

（2）杭州肯德基有限公司20734554.9223163561.37

（3）无锡肯德基有限公司15555267.0315710780.66

（4）苏州肯德基有限公司14523674.5312681526.29

（5）上海锦江大仓花园饭店管理有限公司-88284.23

合计95501834.0396285628.87

(2).坏账准备的情况

于2024年12月31日，应收股利的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照未来12个月内预期信用损失计量的损失准备并不重大。

其他应收款

(1).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金224051268.20219871166.66

业务周转金1791435.392573020.50

预付境外社会保险3325325.443684227.23

代垫款及其他352010847.75320065611.68

合计581178876.78546194026.07坏账准备计提情况

于2024年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

2024年12月31日2023年12月31日

内部信用整个存续期预整个存续期预整个存续期预整个存续期预未来12个月内未来12个月内

评级期信用损失(未期信用损失(已合计期信用损失(未期信用损失(已合计预期信用损失预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)发生信用减值)发生信用减值)

正常576062115.95--576062115.95539936778.34--539936778.34

损失--32408546.8532408546.85--30435658.3730435658.37账面余额合

576062115.95-32408546.85608470662.80539936778.34-30435658.37570372436.71

计

减：减值准

--32408546.8532408546.85--30435658.3730435658.37备

账面价值576062115.95--576062115.95539936778.34--539936778.34

第53页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).坏账准备计提情况

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余--

30435658.3730435658.37

额

2024年1月1日余--

30435658.3730435658.37

额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--4048990.604048990.60

本期转回--1464508.391464508.39

本期转销----

本期核销--418021.53418021.53

其他变动---193572.20-193572.20

2024年12月31日--

32408546.8532408546.85

余额

其他变动：

本年外币报表折算差额。

(3).坏账准备的情况

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备30435658.374048990.601464508.39418021.53-193572.2032408546.85

合计30435658.374048990.601464508.39418021.53-193572.2032408546.85

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元币种：人民币占其他应收款与本公司款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄关系性质期末余额

数的比例(%)公司甲押金及保

第三方10959914.001.89%5年以上-证金公司乙押金及保

第三方5563197.000.96%5年以上-证金公司丙押金及保

第三方5000000.000.86%5年以上-证金公司丁押金及保

第三方3359772.000.58%5年以上-证金公司戊押金及保

第三方3330007.000.57%5年以上-证金

合计28212890.004.86%//-

第54页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6、存货

(1).存货分类

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料28766889.59-28766889.5935218513.76-35218513.76

库存商品16733927.14-16733927.1417639781.04-17639781.04

合同履约成本3399108.58-3399108.5813638508.58-13638508.58

产成品---10233.41-10233.41

合计48899925.31-48899925.3166507036.79-66507036.79

7、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的应收融资租赁款34270340.9731622875.10

一年内到期的定期存款211894223.83-

合计246164564.8031622875.10

一年内到期的非流动资产的其他说明：

2024年12月31日，本集团存放于财务公司一年内到期的定期存款为人民币211894223.83元。

8、其他流动资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴税金(注1)429381339.39367528350.75

待摊费用23066093.6821207003.83

委托贷款(注2)5150249.365150249.36

其他805308.19724251.32

减：减值准备(注2)5150249.365150249.36

合计453252741.26389459605.90

其他说明：

注 1：预缴税金主要为本集团子公司 GDL 预缴税金。

注2：于2024年12月31日，本集团对桂林市景江便捷酒店管理有限公司及下属联营企业甘孜州圣地香巴拉旅游投资有限公司发放的余额为人民币5150249.36元的委托贷款按单项资产为基

础计提全额减值准备(2023年12月31日原值为人民币5150249.36元，计提坏账准备人民币

5150249.36元)。

9、长期应收款

(1).长期应收款情况

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款426837710.95-426837710.95477276165.18-477276165.18

减：未实现融资收益74834418.76-74834418.7691296910.23-91296910.23

减：一年内到期的长期应收款34270340.97-34270340.9731622875.10-31622875.10

合计317732951.22-317732951.22354356379.85-354356379.85

第55页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

10、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

单位：元币种：人民币本期增减变动

期初期末其中：减值准备被投资单位权益法下确认的其他综合宣告发放现金股外币报表折算余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备余额期末余额投资损益收益调整利或利润差额

一、合营企业

上海锦江大仓花园饭店管理有限公司836935.20--216897.74--189767.63--864065.31-

上海锦江费尔蒙酒店管理有限公司3205070.33--405000.09-----3610070.42-上海锦江旅馆设备用品昆明供应公司

-----------

(注1)

小计4042005.53--621897.83--189767.63--4474135.73-

二、联营企业

上海肯德基有限公司191685876.58--75509289.13-996281.9678288337.55--189903110.12-

上海锦江达华宾馆有限公司72473953.69---2499006.28-----69974947.41-

上海新亚富丽华餐饮股份有限公司32862363.27--6771845.08-475982.33-6601000.00--32557226.02-

上海新锦酒店管理有限公司(注1)-----------

上海吉野家快餐有限公司(注1)-----------

上海静安面包房有限公司(注1)-----------

广州窝趣公寓管理有限公司2934980.95---1557745.78-----1377235.17-

SNC Angers Montpellier Villeneuve 6633989.03 - - 441482.18 - - 457439.63 - -842830.57 5775201.01 -

SNC Chaville Bx Arles 7033660.53 - - -170578.55 - - 2835260.98 - -222601.85 3805219.15 -

SNC Bayeux Bergerac Blagnac 5078798.32 - - 615923.46 - - 786833.21 - -211203.16 4696685.41 -

天津锦江之星旅馆有限公司37108906.26---950551.62--441000.00--35717354.64-

上海滴水湖锦江之星旅馆有限公司56557840.25---2800392.21-----53757448.04-

天津沪锦旅馆投资有限公司20201719.59---265890.17--900000.00--19035829.42-

沈阳松花江街锦江之星旅馆有限公司14220737.44---29900.10--600000.00--13590837.34-

镇江京口锦江之星旅馆有限公司25262036.123000.00--250402.59-----25014633.53-

长春锦旅投资管理有限公司5253177.09---48504.25--600000.00--4604672.84-

北京锦江国际旅行社有限公司-1000000.00--13325.45-----986674.55-甘孜州圣地香巴拉旅游投资有限公司

----------3057262.29

(注2)

广州乐寄信息科技有限公司----------1801815.71

其他30975745.58-459666.8018908865.74353072.67-4337176.72--1818757.3143622083.16-

小计508283784.701003000.00459666.8093661108.59-122909.66996281.9695847048.09--3095392.89504419157.814859078.00

合计512325790.231003000.00459666.8094283006.42-122909.66996281.9696036815.72--3095392.89508893293.544859078.00

注1：上海锦江旅馆设备用品昆明供应公司、上海新锦酒店管理有限公司、上海吉野家快餐有限公司及上海静安面包房有限公司由于连续亏损，本集团对其的长期股权投资减计至零。

注2：甘孜州圣地香巴拉旅游投资有限公司及广州乐寄信息科技有限公司已停止经营，其可回收金额均为零，因此对其长期股权投资全额计提减值准备。

本期增减变动-其他：外币报表折算差额

第56页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

11、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价期初期末本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合值计量且其变动项目本期计入其他综合本期计入其他综合余额追加投资减少投资其他余额入收益的利得收益的损失计入其他综合收收益的利得收益的损失益的原因长期持有且不以

农业银行15834000.00--7395000.00--23229000.001004415.006653685.33-交易为目的上海商务中心长期持有且不以

6840000.00-----6840000.00780000.001652300.00-

股份有限公司交易为目的长期持有且不以

GDL 之权益投资 27895970.73 - - 126029.44 680269.24 28702269.41 1023997.86 25194767.22 -交易为目的长期持有且不以

其他1500000.00100000.00----1600000.0010000.00300000.00-3850000.00交易为目的

合计52069970.73100000.007521029.44680269.2460371269.412818412.8633800752.55-3850000.00/

其他说明：

注：系本集团自公开市场购入并持有农业银行(股票代码：601288)股票共计4350000股，该股票为非受限股。本集团按资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确认其公允价值人民币23229000.00元。

第57页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

12、其他非流动金融资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

杭州肯德基有限公司556000000.00556000000.00

苏州肯德基有限公司202300000.00202800000.00

无锡肯德基有限公司102300000.0098600000.00

合计860600000.00857400000.00

13、固定资产

项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3346990307.064964830383.47

合计3346990307.064964830383.47

第58页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表固定资产

(1).固定资产情况

单位：元币种：人民币中国境外土地及土地使项目房屋及建筑物机器设备运输工具酒店装修支出合计用权

一、账面原值：

1.期初余额1205229848.658307279899.922873447752.9610635593.71708863834.0913105456929.33

2.本期增加金额243183.65164407861.57170164893.94468359.5267089938.11402374236.79

（1）购置205271.05110429522.1689833958.79193898.1413813093.06214475743.20

（2）在建工程转入37912.6053978339.4180330935.15274461.3853276845.05187898493.59

3.本期减少金额60826650.752293197249.12741322344.162163536.73234099655.043331609435.80

（1）处置或报废60826650.752293197249.12741322344.162163536.73234099655.043331609435.80

4.外币报表折算差额-45285371.74-206723117.11-35779253.27--14780291.77-302568033.89

5.期末余额1099361009.815971767395.262266511049.478940416.50527073825.399873653696.43

二、累计折旧

1.期初余额58712270.934988966607.422423120820.359097295.45586262839.638066159833.78

2.本期增加金额26377699.42197439967.20132001781.25539161.4765243348.69421601958.03

（1）计提26377699.42197439967.20132001781.25539161.4765243348.69421601958.03

3.本期减少金额1374206.46917539352.79718658793.201884157.03204413665.121843870174.60

（1）处置或报废1374206.46917539352.79718658793.201884157.03204413665.121843870174.60

4.外币报表折算差额-2511744.66-159409847.48-29377071.01--11981178.67-203279841.82

5.期末余额81204019.234109457374.351807086737.397752299.89435111344.536440611775.39

三、减值准备

1.期初余额-73510431.20956280.88--74466712.08

2.本期增加金额-7923239.09--7923239.09

（1）计提-7923239.09---7923239.09

3.本期减少金额-3538382.36---3538382.36

（1）处置或报废-3538382.36---3538382.36

4.外币报表折算差额-7200045.17---7200045.17

5.期末余额-85095333.10956280.88--86051613.98

四、账面价值

1.期末账面价值1018156990.581777214687.81458468031.201188116.6191962480.863346990307.06

2.期初账面价值1146517577.723244802861.30449370651.731538298.26122600994.464964830383.47

第59页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).固定资产的减值测试情况本集团对存在减值迹象的直营酒店进行减值测试。直营酒店的可收回金额按预计未来现金流的现值及公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。于2024年度，本集团计提的直营酒店固定资产减值准备为人民币7923239.09元。

14、在建工程

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程637488453.68624068962.90

合计637488453.68624068962.90

第60页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1).在建工程情况

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一、资产装修境内在建工程

投资公司本部装修工程49259719.75-49259719.757017560.21-7017560.21

丽怡酒店深圳南山四海地铁站店装修工程31519227.55-31519227.55---

"维也纳"深圳福华路店装修工程95920070.37-95920070.379388913.50-9388913.50

境内其他装修工程131266437.604207415.28127059022.32402261892.834207415.28398054477.55境外在建工程

Louvre H?tels Group 装修工程 56057057.88 - 56057057.88 37252450.82 - 37252450.82

Sarovar 装修工程 39320415.87 - 39320415.87 16559776.08 - 16559776.08

境外其他装修工程223365702.511124346.95222241355.56149602772.751174172.18148428600.57

二、IT 项目

境内其他 IT 项目 18712004.38 2600420.00 16111584.38 9967604.17 2600420.00 7367184.17

合计645420635.917932182.23637488453.68632050970.367982007.46624068962.90

第61页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).重要在建工程项目本期变动情况

单位：元币种：人民币期初外币报告折算本期其他减少期末项目名称本年购建本期增加金额本期转入固定资产金额本年转入无形资产本年转入长待摊费用资金来源余额差额金额余额境内重要在建工程

投资公司本部装修工程7017560.2147090157.07-44077.16-4803920.37--49259719.75自筹资金

"维也纳"深圳福华路店装修工程9388913.5086531156.87------95920070.37自筹资金境外重要在建工程

Sarovar 装修工程 16559776.08 23110421.12 - - - - -349781.33 - 39320415.87 自筹资金

Louvre H?tels Group 装修工程 37252450.82 78100578.00 - - 57037741.52 - -2105760.94 152468.48 56057057.88 自筹资金

合计70218700.61234832313.06-44077.1657037741.524803920.37-2455542.27152468.48240557263.87/

第62页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

15、使用权资产

(1)使用权资产情况

单位：元币种：人民币项目中国境外土地及土地使用权房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额303209743.6217574935751.28416466372.0710279833.601278583.1818306170283.75

2.本期增加金额5343871.23748479788.88338919.834655461.50-758818041.44

1）本年增加5343871.23748479788.88338919.834655461.50-758818041.44

3.本期减少金额35027908.501562385710.1556801117.142408796.00-1656623531.79

1）本年处置35027908.501562385710.1556801117.142408796.00-1656623531.79

4.外币报表折算差额-10122495.34-168182353.04-247790.50-492904.80--179045543.68

5.期末余额263403211.0116592847476.97359756384.2612033594.301278583.1817229319249.72

二、累计折旧

1.期初余额19479642.919886968899.42285990442.225147776.00839261.5910198426022.14

2.本期增加金额4546028.361186455810.7921750748.613659517.0080075.511216492180.27

(1)计提4546028.361186455810.7921750748.613659517.0080075.511216492180.27

3.本期减少金额4964281.501165183138.2634746510.072362473.00-1207256402.83

(1)处置4964281.501165183138.2634746510.072362473.00-1207256402.83

4.外币报表折算差额-620599.95-100351548.22-246456.50-251168.90--101469773.57

5.期末余额18440789.829807890023.73272748224.266193651.10919337.1010106192026.01

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

(1)计提------

3.本期减少金额------

(1)处置------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值244962421.196784957453.2487008160.005839943.20359246.087123127223.71

2.期初账面价值283730100.717687966851.86130475929.855132057.60439321.598107744261.61

第63页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)使用权资产的减值测试情况

本集团对存在减值迹象的直营酒店进行减值测试，相关披露参见附注七、13。

16、无形资产

(1).无形资产情况

单位：元币种：人民币

专利、相关权利及软

项目土地使用权特许经营合同商标及品牌(注)会员权合计件

一、账面原值

1.期初余额294020379.99463387932.826181334564.27398197332.131280724143.878617664353.08

2.本期增加金额----167834438.04167834438.04

(1)购置----50345593.3250345593.32

(2)内部研发------

(3)企业合并增加------

(4)在建工程转入----117488844.72117488844.72

3.本期减少金额----26770501.8626770501.86

(1)处置----26770501.8626770501.86

4.外币报表折算差额---100268959.30--44424867.99-144693827.29

5.期末余额294020379.99463387932.826081065604.97398197332.131377363212.068614034461.97

二、累计摊销

1.期初余额184797775.52374957399.122013978.04192632332.13892035488.931646436973.74

2.本期增加金额4965256.3026091452.71231615.0016780000.00156088043.55204156367.56

（1）计提4965256.3026091452.71231615.0016780000.00156088043.55204156367.56

3.本期减少金额----26125486.9226125486.92

(1)处置----26125486.9226125486.92

4.外币报表折算差额---78880.50--29003402.84-29082283.34

5.期末余额189763031.82401048851.832166712.54209412332.13992994642.721795385571.04

三、减值准备

1.期初余额--19740000.00--19740000.00

2.本期增加金额------

（1）计提------

3.本期减少金额------

(1)处置------

4.外币报表折算差额------

5.期末余额--19740000.00--19740000.00

四、账面价值

1.期末账面价值104257348.1762339080.996059158892.43188785000.00384368569.346798908890.93

2.期初账面价值109222604.4788430533.706159580586.23205565000.00388688654.946951487379.34

注：本集团认为在可预见的将来，商标及品牌均会使用并带给锦江酒店集团预期经济利益流入。

除百岁村餐饮的商标按十年摊销之外，其他品牌的使用寿命是不确定的。于2024年12月31日，使用寿命不确定的品牌金额为人民币6059106205.67元。

第64页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).无形资产的减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

锦江酒店集团品牌的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。于2024年12月31日，锦江酒店集团认为其可收回金额不低于账面价值，因此未计提减值准备。

锦江酒店集团品牌主要包括与 GDL 相关品牌、与 Keystone 相关品牌及与维也纳相关品牌，于2024年12月31日的余额分别为人民币2335406205.67元、人民币2965600000.00元

及人民币758100000.00元。为减值测试的目的，锦江酒店集团将该些品牌分别分摊至资产组组合 GDL、资产组组合 Keystone、资产组组合维也纳及百岁村。

17、商誉

(1).商誉账面原值

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的外币报表折算差额处置

Keystone 5766874767.03 - - - 5766874767.03

GDL 4915765408.57 - -208797337.78 -130861440.90 4576106629.89

维也纳&百岁村668816710.56---668816710.56

时尚之旅51785803.21---51785803.21-

山西金广快捷酒店管理有限公司--

40171417.85-40171417.85

(“金广快捷”)

深圳市都之华酒店管理有限公司--

3740756.59-3740756.59

(“都之华”)

上海齐程428206217.97---428206217.97

合计11875361081.78--208797337.78-182647244.1111483916499.89

(2).商誉减值准备

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

金广快捷40171417.85--40171417.85

都之华3740756.59--3740756.59

合计43912174.44--43912174.44

第65页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据

资产组组合 GDL 该资产组的管理 基于管理目的，该资 是自成体系并严格产组组合归属于境外独立。有限服务型酒店营运及管理业务分部。

资产组组合 Keystone 基于管理目的，该资 是产组组合归属于境内有限服务型酒店营运及管理业务分部。

资产组组合维也纳及基于管理目的，该资是百岁村产组组合归属于境内有限服务型酒店营运及管理业务分部。

资产组组合金广快捷基于管理目的，该资是产组组合归属于境内有限服务型酒店营运及管理业务分部。

资产组组合都之华基于管理目的，该资是产组组合归属于境内有限服务型酒店营运及管理业务分部。

资产组组合上海齐程基于管理目的，该资是产组组合归属于境内有限服务型酒店营运及管理业务分部。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。

第66页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

单位：元币种：人民币预测期的关键参数预测期内的参数的确稳定期的关键参数稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限（收入增长率）定依据（收入增长率）确定依据客房收入复合增长

资产组组合 GDL 9828231720.20 12000858256.89 - 5 增长率：1.65%

率：3.67%酒店业务收入复合增

资产组组合 Keystone 11070455177.19 14103000000.00 - 5 增长率：2%

长率:6.31%过去的实践经验及对按照经营所在地通货酒店业务收入复合增未来市场变化的预期膨胀率确定

资产组组合维也纳及百岁村3359084531.324888000000.00-5增长率：2%

长率:0.01%服务收入复合增长

资产组组合上海齐程444705982.761377000000.00-5增长率：0%

率：3.66%

合计24702477411.4732368858256.89-/////

其他说明：

2024 年，本集团子公司 GDL 处置合计 10 家欧洲区域酒店，商誉处置转出 130861440.90 元。

2024年，本集团处置子公司时尚之旅，商誉处置转出51785803.21元。

第67页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

18、长期待摊费用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁物业改良支出1264849997.45330262933.04357378720.3790376772.581147357437.54

租赁物业装修支出46114579.162080991.0522495602.6370156.2525629811.33

其他10854264.34-2270037.64643307.647940919.06

合计1321818840.95332343924.09382144360.6491090236.471180928167.93

其他说明：

注1：本年增加金额包括在建工程完工转入长期待摊费用人民币314504096.57元，购置增加长期待摊费用人民币3118724.73元，以及因工程竣工结算调整而增加的长期待摊费用人民币14721102.79元。

注2：其他减少金额包括因工程竣工结算调整而减少的长期待摊费用人民币413212.94元以及处

置长期待摊费用人民币90677023.53元，其中联采处置子公司转出长期待摊费用62716050.45元。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

应付职工薪酬231949600.8158508663.64248121932.3662543160.75会员积分及预收会员卡递延收

61865789.7615466447.4465407056.3416351764.09

益

与租赁相关7496696310.731892750822.088878785036.432240342285.67

政府补助1750100.00437525.005760847.681440211.92

资产减值准备32843852.498210963.1241199047.2010299761.81

信用损失准备353994383.1188498595.80228984086.0457246021.51

固定资产折旧税会差异40966033.5210368871.621934103.40483525.85

可抵扣亏损4797810956.371201141489.654337963572.961089177715.56

预提费用152318794.8438079698.71145256992.3536314248.09计入公允价值变动损益的交易

--70202338.9417550584.73性金融资产公允价值变动计入其他综合收益的其他权益

3850000.00962500.003072123.471027122.16

工具投资公允价值变动与加盟服务相关的长期合同负

21786713.365620972.0527998227.107230809.80

债

其他11704469.642955552.2633104797.758276199.44

合计13207537004.633323002101.3714087790162.023548283411.38

第68页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).未经抵销的递延所得税负债

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债计入公允价值变动损益的交易

1563661.06390915.27--

性金融资产公允价值变动计入公允价值变动损益的其他

839088337.23209772084.31835888337.23208972084.31

非流动金融资产公允价值变动非同一控制下企业合并中资产

7213909235.781829177791.877797428533.521977285418.09

公允价值调整

固定资产折旧税会差异36457089.379405929.0619838422.035122280.57

与租赁相关7097829655.541792086167.998390085621.972117188010.49

其他11043838.292760959.5811840417.183054133.14

合计15199891817.273843593848.0817055081331.934311621926.60

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元币种：人民币递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2106925840.471216076260.902454828760.251093454651.13

递延所得税负债2106925840.471736668007.612454828760.251856793166.35

(4).未确认递延所得税资产明细

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异659800165.97765681472.59

可抵扣亏损2371528717.352359758214.96

合计3031328883.323125439687.55

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额

2024年-327894329.49

2026年593869899.74631427303.43

2027年546694578.69574053250.87

2028年及以后1230964238.92826383331.17

合计2371528717.352359758214.96

第69页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

20、其他非流动资产

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款69345007.39-69345007.39260865572.84-260865572.84地下建筑租赁使用

---43178555.40-43178555.40费

保证金及押金90645856.81-90645856.8157734002.17-57734002.17

委托贷款3341270.71-3341270.713382385.00-3382385.00

合计163332134.91-163332134.91365160515.41-365160515.41

其他说明：

于2024年12月31日，锦江酒店集团持有的长期定期存款(含应收利息)金额为人民币

69345007.39元，锦江酒店集团按照单项资产基础对上述长期定期存款(含应收利息)进行预期

信用损失计量的损失准备并不重大。

于2024年12月31日，其他非流动资产中保证金及押金金额为人民币90645856.81元，锦江酒店集团按照未来12个月内预期信用损失计量的损失准备并不重大。

于2024年12月31日，锦江酒店集团委托中国民生银行上海分行向上海吉野家快餐有限公司发放委托贷款人民币3339570.00元（2023年：3382385.00元），贷款期限为2023年11月3日至2026年11月2日，年利率为2.25%。锦江酒店集团按照单项资产基础对上述委托贷款进行预期信用损失计量的损失准备并不重大。

21、所有权或使用权受限资产

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金(附注

11713643.61--诉讼冻结4418138.00诉讼冻结

七、1(注1))抵押用于

固定资产----68314917.12--长期借款账户长期账户长期

货币资金(附注

8123765.56--未使用冻432655.67--未使用冻

七、1(注1))结结保函保证

货币资金----1000000.00--金

合计19837409.17-//74165710.79-//

第70页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

22、短期借款

(1).短期借款分类

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款—银行945065874.40355291588.85

信用借款—其他金融机构5000000.005000000.00

应付利息747541.67444309.96

合计950813416.07360735898.81

短期借款分类的说明：

于2024年12月31日，本集团下属境外子公司自境外银行融入银行透支借款折合人民币

45065874.40元，该借款以浮动利率计息，年利率为欧元银行间三个月同业拆借利率加70基点。

于2024年12月31日，本集团下属子公司自上海浦东发展银行闸北支行融入信用借款为人民币900000000.00元，年利率为2.70%。

于2024年12月31日，本集团下属子公司自财务公司融入的信用借款合计为人民币

5000000.00元，年利率为3.30%。

于2024年12月31日，本集团已计提尚未支付的利息余额为人民币747541.67元。

23、应付账款

(1).应付账款列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付经营款888306167.41981807279.31

应付工程项目款542304191.64467322166.97

合计1430610359.051449129446.28

第71页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

24、预收款项

(1).预收账款项列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款7875036.564899808.16

合计7875036.564899808.16

25、合同负债

(1).合同负债情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

与加盟服务相关的合同负债(注1)509443575.87573854251.98

与酒店客房及餐饮服务相关的合同负债(注1)56102031.55168363073.44

与会员积分相关的短期合同负债(注2)61865789.7665106513.48

与商品销售款相关的合同负债(注3)13073692.6213638850.37

与会员卡权益相关的合同负债(注4)403297.58298913.38

其他合同负债42362211.9347291896.24

合计683250599.31868553498.89

其他说明：

注1：与酒店客房以及加盟服务相关的收入在一段时间内确认。本集团在交易时将收到的款项确认一项合同负债，并在服务期间转为收入。

注2：本集团的会员积分计划向客户提供了只有在入住本集团酒店客房的前提下才可获得的利益，向客户提供忠诚度计划积分的承诺是一单项履约义务，所以本集团产生一项合同负债。在客房收入发生时确认一项与会员积分计划相关的合同负债。

注3：与商品销售款相关的收入在商品的控制权转移给客户时(即商品运送至客户时)确认。本集团将收到的交易价款确认为合同负债，直至商品完成交付。

注4：本集团在销售会员卡后向客户承诺在未来一段时间内可以享受相关会员权益，所以本集团产生一项合同负债。在销售交易发生时确认一项与会员卡收益相关的合同负债。

本集团于2024年12月31日的合同负债预计于未来12个月内均确认为收入。本集团于2023年

12月31日的合同负债于之后12个月内均已确认为收入。

第72页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

26、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少外币报表折算差额期末余额

一、短期薪酬1023754937.984772867529.504848886724.99-14039699.04933696043.45

二、离职后福利-设定提存计划91978806.45266083262.29253084623.94-104977444.80

三、辞退福利11852775.9849568564.1553897356.27-7523983.86

四、一年内到期的其他福利-----

五、其他3971749.73206900.92480322.15-3698328.50

合计1131558270.145088726256.865156349027.35-14039699.041049895800.61

(2).短期薪酬列示

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少外币报表折算差额期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴795327967.834017412481.374080046653.96-8731289.62723962505.62

二、职工福利费5864455.0867279997.9072063140.36-1081312.62

三、社会保险费24758131.80118647039.16123144699.70-20260471.26

其中：医疗保险费15289209.77111296010.90113997203.79-12588016.88

工伤保险费4232125.765047257.475307471.88-3971911.35

生育保险费5236796.272303770.793840024.03-3700543.03

四、住房公积金62286230.80102710322.90105060147.48-59936406.22

五、工会经费和职工教育经费3410947.5358026836.5358597483.39-2840300.67

六、短期带薪缺勤-----

七、短期利润分享计划-----

八、境外社会保险费131617720.53383968511.11384750306.04-5308409.42125527516.18

九、其他489484.4124822340.5325224294.06-87530.88

合计1023754937.984772867529.504848886724.99-14039699.04933696043.45

(3).设定提存计划列示

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少外币报表折算差额期末余额

1、基本养老保险89114549.38254882279.98240854606.92-103142222.44

2、失业保险费2864257.0711200982.3112230017.02-1835222.36

3、企业年金缴费-----

合计91978806.45266083262.29253084623.94-104977444.80

其他说明：

本公司及中国境内子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据这些计划，本公司及境内子公司分别按员工上一年度月平均工资的一定比例每月为这些计划计提费用。除上述每月计提的费用外，本公司及境内子公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于计提时计入当期损益或相关资产的成本。

本公司及中国境内子公司本年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币

240854606.92元及人民币12230017.02元(2023年度：人民币248155869.93元及人民币

9125299.40元)。于2024年12月31日，本公司及中国境内子公司尚有人民币103142222.44元及

人民币1835222.36元(2023年12月31日：人民币89114549.38元及人民币2864257.07元)的应缴存费用是于本年末到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。

第73页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

27、应交税费

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税221273636.44156336883.27

企业所得税193540010.27182855931.67

房产税2323325.044799971.40

境内其他税费209583103.4827768678.07

境外其他税费61176996.0453029713.85

合计687897071.27424791178.26

其他说明：

境内其他税费包含本集团本年收购 Keystone 之子公司少数股权计提代扣代缴所得税

172911774.33元，本年末尚未完成支付。

28、其他应付款

(1).项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利13236127.1797077022.32

其他应付款3256300054.232793117754.59

合计3269536181.402890194776.91

(2).应付股利

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付 A 股股东股利 642380.20 598794.82

应付维也纳少数股东股利12593746.9796325708.12

应付 Keystone 少数股东股利 - 152519.38

合计13236127.1797077022.32

(3).其他应付款按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代收款2070178882.891915440910.21

预提费用285225619.28229040069.98

定金和押金664391263.94515079280.70

员工持股计划认购款（注1）71505744.00-预提重大资产置换及附属交

58623448.2958623448.29

易涉及税金

其他106375095.8374934045.41

合计3256300054.232793117754.59

注1：于2024年12月31日，本集团确认股份支付回购义务人民币71505744.00元。

第74页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因重大资产置换及附属交易涉尚需待相关税金的清算工作完

58623448.29

及税金成后确定

合计58623448.29/

其他说明：

于2024年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款包括：

本集团预提尚未支付的最终金额尚需待相关税金的清算工作完成后确定的重大资产置换及附

属交易涉及税金人民币58623448.29元。

第75页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

29、一年内到期的非流动负债

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款4419584313.663957528024.15

1年内到期的长期应付款151503458.68126790943.41

1年内到期的租赁负债1330585620.871457726494.34

合计5901673393.215542045461.90

30、长期借款

(1).长期借款分类

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款-132712534.05

保证借款105709361.54-

信用借款11325374255.9313688742974.89

应付利息33025705.2428850186.55

减：一年内到期的长期借款4419584313.663957528024.15

合计7044525009.059892777671.34

其他说明：

于2024年12月31日，本集团下属子公司从境外银行融入的波兰兹罗提借款折合人民币

105709361.54元，其中一年内到期的借款为人民币21328224.61元。借款到期日为2029年

12月31日，年利率为波兰银行间三个月同业拆借利率加250基点。

于 2024 年 12 月 31 日，本集团下属子公司海路投资向关联方 Master Melon Capital 融入的借款余额为300600000.00欧元，折合人民币2262225420.00元。借款期限自2017年5月

15日至2025年3月28日，为一年内到期的借款，年利率为3.80%。

于2024年12月31日，本集团自中国建设银行上海浦东分行融入的借款余额为人民币

142000000.00元，借款期限自2022年7月29日至2025年7月28日，为一年内到期的借款，年利率为2.45%至2.65%。

于2024年12月31日，本集团下属子公司海路投资向中国工商银行(欧洲)有限公司巴黎分行融入的借款余额为115000000.00欧元，折合人民币865455500.00元。借款期限自2022年2月28日至2027年1月28日，年利率为欧元银行同业拆借利率加80基点，年管理费为0.10%。

第76页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，本集团下属子公司海路投资向中国民生银行上海分行融入借款

299500000.00欧元，折合人民币2253947150.00元。借款期限为2024年5月16日至2027年5月15日，年利率为3.80%。

于2024年12月31日，本集团下属子公司海路投资向中信银行股份有限公司上海分行融入的借款余额为249500000.00欧元，折合人民币1877662150.00元。借款期限为2024年8月8日至2027年8月8日，年利率为3.50%。

于2024年12月31日，本集团下属子公司海路投资向中国银行股份有限公司上海市分行融入的借款余额为57800000.00欧元，折合人民币434985460.00元。借款期限为2023年12月

28日至2026年12月28日，年利率为3.85%。

于2024年12月31日，本集团下属境外子公司向境外银行借入的外币信用借款余额为

191502926.76欧元，折合人民币1441193575.93元。借款期限为2020年7月至2027年2月，其中一年内到期的借款为人民币1406334924.34元。

于2024年12月31日，本集团自财务公司融入的借款余额为人民币2047905000.00元，年利率为2.10%至3.60%。其中一年内到期的借款为人民币585000000.00元。

于2024年12月31日，本集团长期借款(含一年内到期部分)中折合人民币11464109322.71元。

于2024年12月31日，本集团已计提尚未支付的利息余额为人民币33025705.24元，其中一年内到期的利息为人民币11227084.63元。

31、租赁负债

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债8509501693.149773453668.12

减：计入一年内到期的非流动负

1330585620.871457726494.34

债的租赁负债

合计7178916072.278315727173.78

第77页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

32、长期应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款4240160.005470697.95

合计4240160.005470697.95

(1).按款项性质列示长期应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

GT SEA 收购款 3973569.60 4888422.40

H?tels et Préférence 少数股东

7160544.767296771.28

股权收购款(注1)

Sarovar少数股东股权收购款(注

144342913.92119494172.13

2)

其他266590.40582275.55

减：一年内到期的长期应付款151503458.68126790943.41

合计4240160.005470697.95

其他说明：

注 1：系根据本集团下属子公司 GDL 收购 H?tels et Préférence 股权协议约定，H?tels etPréférence 少数股东尚未支付的尾款。该款项根据 H?tels et Préférence 少数股东提出行使权利时上一年度的息税折旧摊销前利润及企业价值确定。截至2024年12月31日止，上述股权收购款的公允价值折合人民币7160544.76元，本集团预计将于一年内支付。

注 2：根据本集团下属子公司 GDL 收购 Sarovar 74%股权协议约定，Sarovar 少数股东可以于

2020 年 3 月开始行使权利，要求 GDL 收购 26%的剩余股权。收购对价根据 Sarovar 少数股东提出

行使权利前的12个月期间的息税折旧摊销前利润确定。截至2024年12月31日止，上述股权收购款的公允价值折合人民币144342913.92元，本集团预计将于一年内支付。

33、长期应付职工薪酬

(1).长期应付职工薪酬表

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债67425678.7667899692.08

合计67425678.7667899692.08

注：系 GDL 为其正式员工提供的补充养老计划，根据所在地国家、行业及公司的相关工资协议规定、员工服务年限及工资水平所决定。

第78页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额67899692.0869127545.32

二、计入当期损益的设定受益成本2279091.921623608.72

1.当期服务成本-122655.2670960.36

2.利息净额2401747.181552648.36

三、计入其他综合收益的设定收益成

2869418.90-3817570.95

本

1.精算利得（损失以“－”表示）2869418.90-3817570.95

四、其他变动-5622524.14966108.99

1.结算时支付的对价-2820159.13-2803928.57

2.已支付的福利141225.08-

3.本年外币报表折算差额-2943590.093770037.56

五、期末余额67425678.7667899692.08

设定受益计划的内容及与之相关风险、对 GDL 未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

GDL 聘请了 SPAC 公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以当前支付标准、通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。GDL 根据精算结果确认 GDL 的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债乘以适当的折现率来确定利息净额。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。本财务报表期间折现率为3.20%，通货膨胀率为2.00%。死亡率的假设是以65岁退休的男性职工和

60 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限。GDL 总部人员薪酬预期增长率为 3.50%，酒店人

员薪酬的预期增长率为3.00%。当员工达到相关规定工作年限后退休，其可领取的社会福利将不受影响(年龄段包括60岁至65岁，退休年龄的不同取决于其职业类别及出生年份)。确定退休年龄时假定普通职员、行政人员以及行政主管分别于20岁、22岁及23岁开始工作。

第79页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：

*如果折现率增加(减少)0.50%，则设定受益计划义务现值将减少人民币2870351.32元(增加人民币3137882.50元)。

*如果通货膨胀率增加(减少)0.50%，则设定受益计划义务现值将增加人民币361627.98元(减少人民币341351.05元)。

*如果薪酬的预期增长率增加(减少)0.50%，则设定受益计划义务现值将增加人民币

1897742.86元(减少人民币1782261.82元)。

由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。

在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。

与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生重大变动。

34、预计负债

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未决诉讼(注1)14249221.5924194517.93

经营风险准备(注2)53163794.5647161378.50

合计67413016.1571355896.43

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：于2024年12 月31日，本集团之子公司GDL被部分员工就劳动纠纷提起诉讼，管理层根据对诉讼结果的预期计提预计负债为人民币11611879.66 元；本集团之子公司Keystone被第三方

就加盟纠纷提起诉讼，管理层根据对诉讼结果的预期计提预计负债分别为人民币2435169.46元。

注2：主要系本集团之子公司就经营活动中与第三方发生的争议事项预计的损失。

35、其他非流动负债

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

业绩承诺保证金276083691.22268563901.97

政府补助37889660.4245803082.75

与加盟服务相关的长期合同负债21786713.3627998227.10

其他10962278.712165556.20

合计346722343.71344530768.02

第80页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

涉及政府补助的项目：

2023年本年新增本年计入2024年

负债项目其他减少政府补助类型

12月31日补助金额其他收益12月31日

都城品牌创新项目

5758200.00-551100.003457000.001750100.00与资产相关

专项扶持资金

酒店物业扶持补贴40042226.32-3902665.90-36139560.42与资产相关

其他2656.43-2656.43--与资产相关

合计45803082.75-4456422.333457000.0037889660.42

36、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

一、有限售条件股份

1.国家持股-------

2.国有法人持股-------

3.其他内资持股-------

4.外资持股-------

5.境内自然人持股----6034240.006034240.006034240.00

有限售条件股份合计----6034240.006034240.006034240.00

二、无限售条件股份

1.人民币普通股914044063.00----6034240.00-6034240.00908009823.00

2.境内上市外资股156000000.00-----156000000.00

3.境外上市外资股-------

4.其他-------

无限售条件股份合计1070044063.00----6034240.00-6034240.001064009823.00

股份总数1070044063.00-----1070044063.00

注：2024年10月11日，公司第十届董事会第三十四次会议、第十届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向公司2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，向公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干人员实际授予限制性股票6034240.00股。

第81页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

37、资本公积

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）11715898287.37-1386820513.1410329077774.23

其中：投资者投入的资本12652199572.37-71110715.0912581088857.28同一控制下企业合并

655486899.61--655486899.61

形成的差额与少数股东的股权交

-1591788184.61-1315709798.05-2907497982.66

易（附注八、1)其他资本公积132954949.295104700.45-138059649.74

其中：原制度资本公积转入163502812.00--163502812.00被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配-30547862.71956575.40--29591287.31

外所有者权益其他变动(注)

股份支付-4148125.05-4148125.05

合计11848853236.665104700.451386820513.1410467137423.97

注：系本集团享有联营企业资本公积增加之份额。

38、库存股

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票-189076283.4671110715.09117965568.37

合计-189076283.4671110715.09117965568.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股增加系：（1）本期回购股份189076283.46元；（2）本期实施股权激励计划，在授予日，公司根据收到职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务确认负债，计入库存股71110715.09元，计入其他应付款71505744.00元。

第82页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

39、其他综合收益

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末项目本期所得税前发税后归属于税后归属于

余额他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用余额生额母公司少数股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益16667121.154651610.54--1109131.783542478.76-20209599.91

其中：重新计量设定受益计划变动额-4357750.18-2869418.90---739618.22-2129800.68--6487550.86

权益法下不能转损益的其他综合收益--------

其他权益工具投资公允价值变动21024871.337521029.44--1848750.005672279.44-26697150.77

企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益-44265829.58-22176087.31----20901428.57-1274658.74-65167258.15

其中：权益法下可转损益的其他综合收益1637487.64-122909.66----122909.66-1514577.98

现金流量套期储备4666317.10------4666317.10

外币财务报表折算差额-50569634.32-22053177.65----20778518.91-1274658.74-71348153.23

其他综合收益合计-27598708.43-17524476.77--1109131.78-17358949.81-1274658.74-44957658.24

第83页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

40、盈余公积

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积535022031.50--535022031.50

任意盈余公积180681288.50--180681288.50

合计715703320.00--715703320.00

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积金；当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。于2024年12月31日，本公司法定盈余公积已达到股本的50%。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

41、未分配利润

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润3070033377.342315868119.60调整期初未分配利润合计数（调增+，--183378918.69调减－）

调整后期初未分配利润3070033377.342132489200.91

加：本期归属于母公司所有者的净利

911030750.161001746820.21

润

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利662467319.0664202643.78

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润3318596808.443070033377.34

注1：股东大会已批准的现金股利

经公司2024年6月28日召开的2023年年度股东大会审议通过，本报告期内，本公司按已发行之股份1070044063股(每股面值人民币1元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币

0.5元，共计派发现金红利人民币535022031.50元。

公司于2024年8月29日召开第十届董事会第三十三次会议审议并一致通过，本报告期内，本公司按已发行之股份1062044063股(每股面值人民币1元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.12元，派发现金股利共计人民币127445287.56元。

第84页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

42、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14062959613.338504727872.4714649377962.168498370440.96

其他业务21428.57-1054.46-

合计14062981041.908504727872.4714649379016.628498370440.96

(2).营业收入情况中国大陆境内中国大陆境内中国大陆境外食品及餐饮分类全服务型酒店有限服务型酒店有限服务型酒店其他合计业务营运及管理业务营运及管理业务营运及管理业务与客户之间合同产生的收入

酒店客房-2842455806.952674695186.02--5517150992.97

酒店管理177494547.62----177494547.62

物业管理59961240.26----59961240.26

餐饮服务-144257433.38854533612.62241968124.58-1240759170.58

商品销售854689.3827524035.03---28378724.41

前期加盟服务-533014731.508744900.83--541759632.33持续加盟及劳务派

-4112635362.54684459338.45--4797094700.99遣服务

订房渠道-669316360.42---669316360.42

会员卡收益-724457807.31---724457807.31

采购平台收入-154417192.03---154417192.03

其他-29508527.9333790286.52-21428.5763320243.02

小计238310477.269237587257.094256223324.44241968124.5821428.5713974110611.94租赁收入

转租收入-88870429.96---88870429.96

合计238310477.269326457687.054256223324.44241968124.5821428.5714062981041.90

(3).按照地区划分的营业收入项目2024年2023年中国境内地区9806757717.4610354477171.19

其中：上海地区1783685367.211883690032.71

上海以外地区8023072350.258470787138.48

中国大陆境外地区4256223324.444294901845.43

合计14062981041.9014649379016.62

(4).中国境内全服务型酒店营运及管理业务营业收入及营业成本

2024年度2023年度

行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

酒店管理177494547.6287162923.89105563024.1159572151.57

物业管理59961240.2656294545.7451596164.5547497423.90

商品销售854689.38837595.502169043.892977885.26

合计238310477.26144295065.13159328232.55110047460.73

第85页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5).中国境内及境外有限服务型酒店营运及管理业务营业收入及营业成本

2024年度2023年度

行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

酒店客房5517150992.974661455813.836194631810.565015574227.92

餐饮服务998791046.00415787297.72972711967.15449428683.75

商品销售27524035.0326580199.4939180283.7335263144.46

首次加盟费541759632.33380631456.07667962587.02412790493.41

持续加盟费4797094700.991895367263.834681960143.261545923343.23

订房渠道费669316360.42141858787.56755659991.87219665372.20

会员相关服务724457807.31461833991.96521657560.42382634570.55

采购平台收入154417192.0391844716.99295967572.5451998989.76

其他152169244.4177367466.59110482644.2653978740.57

合计13582681011.498152726994.0414240214560.818167257565.85

(6).餐饮业务营业收入及营业成本

2024年度2023年度

行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

连锁餐饮4085521.88712362.9410586506.736646374.68

团体用膳217541224.34193982128.73201552111.77185749748.81

食品销售18263520.1313011321.6334911590.1528185321.28

其他2077858.23-2784960.15483969.61

合计241968124.58207705813.30249835168.80221065414.38

43、税金及附加

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市建设维护费24162304.5925817741.89

教育费附加18158516.4219537165.88

房产税101070277.84114060916.15

印花税及其他4845689.453268297.29

合计148236788.30162684121.21

44、销售费用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬156515572.35185176891.13

其中：工资和薪金121838025.59148494179.10

社会保险费和住房公积金30643821.6131657353.21

福利费和其他费用4033725.155025358.82

能源费及物料消耗801197.951050667.56

折旧与摊销2404035.991900593.80

维修和维护费729004.72165608.99

服务费及广告费879053298.22934378415.40

其他28086429.3637347849.73

合计1067589538.591160020026.61

第86页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

45、管理费用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1380579528.581545640370.03

其中：工资和薪金983022667.021173878435.14

社会保险费和住房公积金279870918.87282052706.94

福利费和其他费用117685942.6989709227.95

能源费及物料消耗22888339.3417163724.61

折旧与摊销273858515.93265533959.86

租赁及物业管理费36760530.0930464408.72

维修和维护费79220369.3969997069.98

中介机构费用92944237.6898497214.00

办公费220613021.29225811526.44

其他439622300.49491849572.35

合计2546486842.792744957845.99

46、财务费用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出532205881.17473961595.13

减：利息收入160681864.31208577083.23

汇兑差额-2268753.00-2048554.83

租赁负债利息费用331542421.84372069124.64

其他49570287.0354430053.66

合计750367972.73689835135.37

47、其他收益

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与税收相关的政府补助16868189.2123866270.77

其他政府补助25771534.2944928257.33

合计42639723.5068794528.10

其他说明：

计入当期损益的政府补助本期发生额上期发生额

与税收相关的政府补助16868189.2123866270.77

税收减免/返还2978335.0711161418.64

项目及产业扶持资金14520643.2730433672.77

GDL 酒店物业扶持补贴 5676830.07 2579664.64

都城品牌创新项目专项扶持资金551100.00737500.00

其他2044625.8816001.28

合计42639723.5068794528.10

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48、投资收益

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益94283006.4290442875.95

处置长期股权投资产生的投资收益-1881240.98

交易性金融资产、其他权益工具投资

及其他非流动金融资产持有期间取得120537855.15112178471.92的股利收入

处置子公司取得的投资收益(附注八、

415458386.45-

1)

其他152754.261739937.73

合计630432002.28206242526.58

49、公允价值变动收益

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产73777190.259746000.00

其他非流动金融资产公允价值变动3200000.00159400000.00

Sarovar 及 H?tels et Préférence 少

-34756247.81-8184389.88数股东股权收购款余额公允价值变动

合计42220942.44160961610.12

50、信用减值损失

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失127263078.7352215968.71

其他应收款坏账损失2584482.212463636.07

委托贷款减值损失(转回)--5388.37

合计129847560.9454674216.41

51、资产减值损失

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失7923239.0913234486.89

合计7923239.0913234486.89

第88页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

52、资产处置收益

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

征收补偿收益3293414.2943650332.07

租赁终止产生的收益52303212.833768896.85

非流动资产处置收益36926417.8216063222.68

合计92523044.9463482451.60

53、营业外收入

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助135292.18267508.12135292.18

诉讼索赔收入9243724.6118419222.039243724.61

其他16299478.9217076314.1416299478.92

合计25678495.7135763044.2925678495.71

其他说明：

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益补助项目2024年度2023年度相关

地方经济扶持补贴-608.47与收益相关

政策扶持基金132158.83266899.65与收益相关

其他3133.35-与收益相关

合计135292.18267508.12

54、营业外支出

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失3778504.348378610.263778504.34

赔偿、索赔损失45648317.6011320202.6545648317.60

罚没支出9257042.251520382.119257042.25

对外捐赠2014.70479629.782014.70

其他13328627.8321425455.2813328627.83

合计72014506.7243124280.0872014506.72

第89页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

55、所得税费用

(1).所得税费用表

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用663973178.59654777726.28

上年所得税汇算清缴调整-5325459.14-841676.74

递延所得税-163510316.85-146306507.09

境外企业增值税5606761.058515840.31

合计500744163.65516145382.76

(2).会计利润与所得税费用调整过程

单位：元币种：人民币项目本期发生额本期发生额

利润总额1645049942.441793329772.89

按法定/适用税率计算的所得税费用411262485.61448332443.22

子公司适用不同税率的影响-3195761.2111209849.81

调整以前期间所得税的影响-5325459.14-841676.74

非应税收入的影响-49892265.15-49382804.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响95250751.9262564253.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

136979902.8560556953.29

异或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

-82482815.34-16582302.85性差异或可抵扣亏损的影响

加计扣除费用的影响-6057746.68-6098212.73

境外企业增值税的所得税影响(注)4205070.796386880.23

所得税费用500744163.65516145382.76

56、现金流量表项目

与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助38318593.3530761061.41

利息收入104820341.75131999142.81

其他369677067.93693358563.05

合计512816003.03856118767.27

第90页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁及物业管理费36760530.0932365002.52

支付的银行手续费49570287.0454430053.66

销售费用、管理费用及研发费用中

1821303520.511768536462.04

的其他支付额

合计1907634337.641855331518.22

（3）收回投资收到的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回定期存款及委托贷款1719984657.532019409750.36

合计1719984657.532019409750.36

（4）取得投资收益收到的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到股利收入230944391.16202196424.82

收到委托贷款及定期存款利息收入146389251.76129982875.65

合计377333642.92332179300.47

（5）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金1709795462.48-

处置联营公司收到的现金-750000.00处置子公司及其他营业单位收到的

1709795462.48750000.00

现金净额

（6）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收到融资转租租金40363847.1647479263.48

收回股权收购保证金-98100000.00

合计40363847.16145579263.48

第91页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（7）投资所支付的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付委托贷款-33382385.00对上海滴水湖锦江之星旅馆有限公

-33000000.00司增资款对镇江京口锦江之星旅馆有限公司

3000.0012100000.00

增资款对长春锦旅投资管理有限公司增资

-4410000.00款

支付 GDL 下属公司少数股东股权款 - 16820814.12

对达华宾馆增资款-11700000.00

购买交易性金融资产2736939.799382824.84

其他1100000.00-

合计3839939.79120796023.96

（8）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买定期存款508724000.00542586777.25

合计508724000.00542586777.25与筹资活动有关的现金

（9）取得借款收到的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

从财务公司融入的借款5000000.001557940000.00

从银行融入的借款8633123507.527154137403.20

合计8638123507.528712077403.20

第92页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（10）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

股权激励认购款71505744.00-

第三方非金融机构借款100000000.00-

联采文创从上海食品收到的暂借款30000000.00-

收到上海齐程业绩承诺保证金-287760000.00

其他8626877.42-

合计210132621.42287760000.00

（11）偿还债务支付的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还银行借款9925186166.566782284111.40

偿还财务公司借款55050000.001650340000.00

合计9980236166.568432624111.40

（12）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁费1854388962.451732749630.95

支付 Lavande Holdings Limited

989518607.07-

股权收购款

支付 Xana Holdings Limited 股权

261859433.95-

收购款

支付 Coffetel Holdin 支付境外股

288902269.12-

权收购款

支付股份回购款189115990.02-

支付上海齐程股权收购款-1177200000.00

支付酒店管理股权收购款-461000000.00

支付锦江联采股权收购款-15166667.66

其他3980430.4211185037.21

合计3587765693.033397301335.82

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57、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1144305778.791277184390.13

加：资产减值准备7923239.0913234486.89

信用减值损失129847560.9454674216.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

421601958.03420888706.11

性生物资产折旧

使用权资产摊销1216492180.271218585050.15

无形资产摊销204156367.56186081459.66

长期待摊费用摊销382144360.64396023397.64

处置固定资产、无形资产和其他长期

-92523044.94-63482451.60

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

3778504.348378610.26

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-42220942.44-160961610.12

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）676692116.03769452779.35

投资损失（收益以“－”号填列）-630432002.28-206242526.58递延所得税资产减少（增加以“－”-122621609.77-178497139.77号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-120125158.7432190632.68号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）17607111.481532473.20经营性应收项目的减少（增加以

153685531.13-307907563.38“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

211372455.621700584024.90“－”号填列）

经营活动产生的现金流量净额3561684405.755161718935.93

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8637636825.528506384597.09

减：现金的期初余额8506384597.095771246330.65

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额131252228.432735138266.44

第94页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金8637636825.528506384597.09

其中：库存现金1178991.883106780.83

可随时用于支付的银行存款8619003010.528490348533.36

可随时用于支付的其他货币资金17454823.1212929282.90

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额8637636825.528506384597.09

(3).不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由

货币资金19837409.175850793.67受限货币资金

货币资金427629430.691782554146.39定期存款

合计447466839.861788404940.06/

58、租赁

(1)作为承租人

本集团租赁了多项资产，包括中国境外土地及土地使用权、房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他等，租赁期为2年至20年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

本集团的租赁负债详见附注七、31，租赁负债利息支出详见附注七、46。截至2024年12月31日止，除本集团向出租人支付的押金作为租入资产的担保权益外，租赁协议不附加任何其他担保条款。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物租赁88870429.96-

合计88870429.96-未来五年未折现租赁收款额

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目

2024年12月31日2023年12月31日

第一年86408864.7964795951.39

第二年69043103.7843575458.34

第三年57042151.0733708184.21

第四年37940159.1423728494.23

第五年5847312.4817104340.48

以后年度10264467.4264868637.21

未折现租赁收款额合计266546058.68247781065.86

第95页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表作为出租人的融资租赁本集团作为出租人签订了房屋建筑物的融资租赁合同。租赁期为8年至20年。该合同不包含续约或终止租赁选择权。

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额的可变租项目融资收益赁付款额的相关收入

房屋建筑物租赁15303055.00-

合计15303055.00-未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目

2024年12月31日2023年12月31日

未折现租赁收款额合计426837710.95477276165.18

租赁投资总额426837710.95477276165.18

减：未实现融资收益74834418.7691296910.23

租赁投资净额352003292.19385979254.95

其中：1年内到期的应收融资租

34270340.9731622875.10

赁款

1年后到期的应收融资租

317732951.22354356379.85

赁款未来五年未折现租赁收款额

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目

2024年12月31日2023年12月31日

第一年48256371.8346228549.10

第二年46465947.8749582382.86

第三年45355827.6647791958.89

第四年45684237.8146696424.00

第五年39303101.1947097760.75

以后年度201772224.59239879089.58

未折现租赁收款额合计426837710.95477276165.18应收融资租赁款既未逾期亦未减值。

第96页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

单位：元币种：人民币与原子公司股权投处置价款与处置投丧失控制权之日丧失控制丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值重资相关的丧失控制资对应的合并财务丧失控制权合并财务报表层丧失控制权丧失控制权时点的处权时点的丧失控制权时日合并财务报日合并财务报新计量剩余股权其他综合子公司名称权时点的报表层面享有该子之日剩余股面剩余股权公允的时点置价款处置比例点的判断依据表层面剩余股表层面剩余股产生的利得或损收益转入

处置方式公司净资产份额的权的比例（%）价值的确定方法

（%）权的账面价值权的公允价值失投资损益差额及主要假设或留存收益的金额时尚之旅酒

2024年资产交

店管理有限1654988900.00100.00出售420890339.550.000.000.000.00不适用0.00

4月30日割完成

公司

其他说明：

本年度，本集团全资子公司上海锦江联采供应链有限公司处置持有的上海锦江联采文化创意有限公司100%股权，处置价款人民币67397103.66元，本次转让后，上海锦江联采文化创意有限公司不再纳入本集团合并报表范围。

第97页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

单位：元币种：人民币

子公司主要经营地持股比例(%)取得序号业务性质名称及注册地直接间接方式上海锦江国际餐饮投资管理有限公司(“餐

1中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得饮投资”)

2旅馆投资中国服务100.00-同一控制下企业合并

3锦江之星中国服务100.00-同一控制下企业合并

4上海锦卢投资管理有限公司(“锦卢投资”)中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得时尚之旅酒店管理有限公司(“时尚之

5中国服务100.00-非同一控制下企业合并旅”)(注10)

6上海饮食服务成套设备公司(“成套设备”)中国贸易100.00-通过设立或投资等方式取得上海锦江卢浮亚洲酒店管理有限公司(“卢

7中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得浮亚洲”)上海锦江都城酒店管理有限公司(“新都

8中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得城”)

9上海锦盘酒店有限公司(“锦盘酒店”)中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

10上海闵行饭店有限公司(“闵行饭店”)中国服务98.251.75通过设立或投资等方式取得

11深圳锦江酒店管理有限公司(“深圳锦江”)中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

12上海锦铂酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

13上海鄂汉堃酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

14上海怀臬酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

15上海吉长堃酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

16上海辽堃酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

17上海苏徐堃酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

18上海暹笙酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得

19上海欣袅酒店管理有限公司中国服务100.00-通过设立或投资等方式取得上海锦江国际食品餐饮管理有限公司(“锦江

20中国服务18.0082.00通过设立或投资等方式取得食品”)(注1)

上海新亚食品有限公司(“新亚食品”)(注

21中国生产5.0095.00通过设立或投资等方式取得

1)

上海锦箸餐饮管理有限公司(“锦箸餐饮”)

22中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

(注1)上海锦亚餐饮管理有限公司(“锦亚餐

23中国服务-100.00非同一控制下企业合并饮”)(注1)

24上海锦祁酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

25上海锦北投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

26上海锦真投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

27沈阳锦富酒店投资管理有限公司(注2)中国服务-55.00通过设立或投资等方式取得

28西安锦湖旅馆管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

29上海锦张酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

30嘉兴锦湖酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

31舟山沈家门锦江之星旅馆有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

32天津锦津旅馆有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

33上海锦浦投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

34南京沪锦旅馆有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

35昆山锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

36常州锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

37西安锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

38长春锦江之星旅管有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

39武汉锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

40金华锦旅锦江之星旅馆有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

41深圳锦旅酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

42沈阳文化路锦江之星旅馆有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

43福州锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

44常州锦宁旅馆投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

45马鞍山锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

46合肥锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

47呼和浩特市锦旅投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

48昆明沪锦酒店有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

49常州锦江之星投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

50西宁锦旅酒店投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

51青岛锦江之星旅馆有限公司(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

52金广快捷(注2)中国服务-100.00同一控制下企业合并

53深圳锦都酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

第98页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

子公司主要经营地持股比例(%)取得序号业务性质名称及注册地直接间接方式

54上海锦乐旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

55上海锦宏旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

56无锡锦锡旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

57北京锦江之星旅馆投资管理有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

58上海锦海旅馆有限公司(注3)中国服务-70.00同一控制下企业合并

59上海锦花旅馆有限公司(注3)中国服务-80.00同一控制下企业合并

60扬州锦扬旅馆有限公司(注3)中国服务-75.00同一控制下企业合并

61淮安锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

62上海锦亚旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

63杭州锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

64重庆锦江之星旅馆投资有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

65成都锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

66上海锦宁旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

67上海锦闵旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

68南昌孺子路锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

69南昌南京西路锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

70沈阳锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

71嘉兴锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

72南宁锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

73上海临青宾馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

74上海锦奉旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

75拉萨锦江之星旅馆有限公司(注3)中国服务-100.00同一控制下企业合并

76上海豫锦酒店管理有限公司(注3)中国服务-60.00同一控制下企业合并

77都之华(注3)中国服务-100.00非同一控制下企业合并

78庐山锦江国际旅馆投资有限公司(注2)中国服务-60.00通过设立或投资等方式取得

79伊犁锦旅酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

80上海锦苋酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

81杭州锦澈投资管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

82天津锦台酒店管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

83上海锦江品牌管理有限公司(注2)中国服务-100.00通过设立或投资等方式取得

84上海锦江股份(香港)有限公司(注4)香港投资-100.00通过设立或投资等方式取得

85海路投资(注4)卢森堡投资-100.00通过设立或投资等方式取得

86 GDL(注 4) 法国 投资控股 - 100.00 非同一控制下企业合并

87 Louvre H?tels Group(注 4、5) 法国 投资控股 - 100.00 非同一控制下企业合并

88 Keystone(注 6) 中国 服务 100.00 - 非同一控制下企业合并

89七天酒店(深圳)有限公司(注7)中国服务-100.00非同一控制下企业合并

90七天四季酒店(广州)有限公司(注7)中国服务-100.00非同一控制下企业合并

91 Plateno Investment Limited(注 7) 开曼群岛 投资 - 100.00 非同一控制下企业合并

92 Plateno Group Limited(注 7) 开曼群岛 投资 - 100.00 非同一控制下企业合并

93 7 Days Group Holdings Limited(注 7) 开曼群岛 投资 - 100.00 非同一控制下企业合并

94维也纳(注8)中国服务90.00-非同一控制下企业合并

95百岁村(注9)中国服务90.00-非同一控制下企业合并

96锦江联采中国服务100.00-同一控制下企业合并

97上海齐程中国服务100.00-同一控制下企业合并

98酒店管理中国服务100.00-同一控制下企业合并

第99页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

其他说明：

注1：系餐饮投资下属子公司。

注2：系旅馆投资下属子公司。

注3：系锦江之星下属子公司。

注4：系锦卢投资下属子公司。

注 5：Louvre H?tels Group 下属子公司合计 304 家，其中全资子公司 276 家。按注册地划分，有 234 家注册于法国、14 家注册于波兰、14 家注册于荷兰、12家注册于英国、12家注册于德国、8家注册于西班牙、其余注册于其他国家。

注 6：Keystone 下属子公司合计 102 家，其中全资子公司 70 家。按注册地划分，有 68 家注册于中国大陆境内、有 34 家注册于中国大陆境外。

注 7：系 Keystone 下属子公司。

注8：维也纳下属子公司合计27家，均为全资子公司。

注9：百岁村下属子公司合计2家，均为全资子公司。

注10：时尚之旅于本年处置。

(2).重要的非全资子公司

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例利

维也纳10.00%55926754.3863507456.8078850123.27

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元币种：人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

维也纳1494826841.772875307517.304370134359.071945367009.931610832272.533556199282.462412179240.562391758075.644803937316.202020467341.371899955688.283920423029.65

第100页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

维也纳3520462494.16559267543.79559267543.791081891599.843734619823.33635074567.95635074567.951340582704.38

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明本年度，本集团之全资孙公司 Plateno Investment Limited 分别收购其子公司 Coffetel Holdings Limited、Lavande Holdings Limited 及 Xana HotelleHoldings Limited 的 38% 38%及 32%的股权，收购对价分别折合人民币 324055348.93 元，人民币 1100737528.23 元及人民币 290363999.99 元。

交易完成后，本集团持有以上子公司的股权比例均增至95%，并同时注销剩余股权，则本集团持有以上公司比例均增至100%。截至2024年12月31日止，上述收购款已支付完毕。

第101页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元币种：人民币

Xana Hotelle Holdings

Coffetel Holdings Limited Lavande Holdings Limited

Limited

购买成本/处置对价324055348.931100737528.23290363999.99

--非现金资产的公允价值324055348.931100737528.23290363999.99

购买成本/处置对价合计324055348.931100737528.23290363999.99

减：按取得/处置的股权比例

-61626174.50-284155674.48-53665230.12计算的子公司净资产份额

差额262429174.43816581853.75236698769.87

其中：调整资本公积262429174.43816581853.75236698769.87

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计4474135.734042005.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润621897.83585722.62

--综合收益总额621897.83585722.62

联营企业：

投资账面价值合计504419157.81508283784.70下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润93661108.5989857153.33

--其他综合收益-122909.66-104278.47

--综合收益总额93538198.9389752874.86

第102页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、其他权益工具投资、其

他非流动金融资产、应付款项、借款及长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明详见附注七。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产334095760.47263014457.94

其他非流动金融资产860600000.00857400000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资60371269.4152069970.73以摊余成本计量

货币资金9085103665.3810294789537.15

应收账款1407070653.801705694610.11

其他应收款676680710.81636222407.21其他流动资产

其他非流动资产163332134.91321981960.01金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益

一年内到期的长期应付款151503458.68126790943.41以摊余成本计量

短期借款950813416.07360735898.81

应付账款1430610359.051449129446.28

其他应付款3269536181.402793117754.59

长期借款7044525009.059892777671.34

长期应付款4240160.005470697.95

租赁负债8509501693.149773453668.12

一年内到期的租赁负债1330585620.871457726494.34

一年内到期的长期借款4419584313.663957528024.15

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

第103页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

一、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司及中国境内子公司主要在中国境内经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。于2024年12月31日，本公司及中国境内子公司的外币余额主要集中在部分货币资金，本公司及境内子公司承受外汇风险主要与美元有关。本公司及境内子公司密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，本公司及境内子公司认为目前的外汇风险对于集团的经营影响不重大。

本集团中国境外子公司 GDL 主要在欧洲经营业务，主要业务活动以欧元计价结算，故大部分交易、资产和负债以欧元为单位。于 2024 年 12 月 31 日，GDL 的外币余额主要集中在部分货币资金，承受外汇风险主要与英镑及波兰兹罗提有关。GDL 密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，GDL 认为目前的外汇风险对于 GDL 的经营影响不重大。

2）利率风险—现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注七、

22和附注七、30)有关。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政

策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。

利率风险敏感性分析利率风险敏感性分析系基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对2024年度及

2023年度损益和股东权益的影响如下：

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

利率变动对利润总额的影对股东权益的影对利润总额的影对股东权益的影响响响响

上升25个基点-19281-14012-17427-12573下降25个基点19281140121742712573

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3）其他价格风险

其他价格风险，是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本集团面临的主要其他价格风险包括交易性金融资产及其他非流动金融资产。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益工具投资的价格风险。

其他价格风险敏感性分析

本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。于2024年12月31日，在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致集团利润总额增加(减少)人民币35732476.05元，将会导致集团股东权益增加(减少)人民币26799357.04元。

由于部分金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值

技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

改变估值假设可能产生的影响如下：

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日/2024年度

利率变动对利润总额的影响对股东权益的影响

折现率上升1%-39000-29250

折现率下降1%4240031800

（2）信用风险

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金(附注七、1)、应收账款(附

注七、3)、其他应收款(附注七、5)、一年内到期的非流动资产(附注七、7)、其他流动资产(附注

七、8)、长期应收款(附注七、9)以及其他非流动资产(附注七、20)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大的信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序(包括控制中国境内加盟酒店现金流量等)以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保对无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行及财务公司，故流动资金的信用风险较低。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

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（3）流动风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元币种：人民币项目1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款974530874.40--974530874.40

应付账款1430610359.05--1430610359.05

其他应付款3269536181.40--3269536181.40

长期应付款(包括一年

151503458.694240160.00-155743618.69

内到期的非流动负债)

长期借款(包括一年内

5151117671.538511092613.50-13662210285.03

到期的非流动负债)租赁负债（包括一年内

1542326037.094867278497.163383800594.689793405128.93到期的租赁负债）

上表系根据本集团金融负债可能的最早偿还日的未折现现金流编制，表中同时考虑了本金和利息的现金流。如果利息流量是基于浮动利率，则未折现金额由报告期末的利率产生，合同到期日基于本集团可能被要求偿付的最早日。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产334095760.47--334095760.47

1.以公允价值计量且变动计入

334095760.47--334095760.47

当期损益的金融资产

（1）权益工具投资334095760.47--334095760.47

（二）其他权益工具投资23229000.00-37142269.4160371269.41

（三）其他非流动金融资产--860600000.00860600000.00持续以公允价值计量的资产总

357324760.47-897742269.411255067029.88

额

（四）一年内到期的非流动负债--151503458.69151503458.69持续以公允价值计量的负债总

--151503458.69151503458.69额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本财务报告期末公允价值参照交易所相关证券于2024年12月31日之收盘价确定。

第106页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2024年12月31日

项目估值技术输入值加权平均值公允价值

一年内到期的非流动负债-

7160562.14现金流量折现法折现率16.10%

H?tels et Préférence一年内到期的非流动负债

144342896.55现金流量折现法折现率11.65%

-Sarovar

GDL 之权益投资 28702269.41 现金流量折现法 折现率 9.07%

其他非流动金融资产-杭州肯德折现率9.5%

556000000.00现金流量折现法

基有限公司收入增长率2.0%

其他非流动金融资产-苏州肯德折现率9.5%

202300000.00现金流量折现法

基有限公司收入增长率2.0%

其他非流动金融资产-无锡肯德折现率9.5%

102300000.00现金流量折现法

基有限公司收入增长率2.0%

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的持母公司对本企业的表决母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)权比例(%)上海市浦东新

酒店投资、酒店经

锦江资本区杨新东路2455660045.0545.05营和管理及其他

号316-318室本企业的母公司情况的说明

锦江资本是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于1995年6月6日，主要从事酒店、食品等业务。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。

本企业最终控制方是锦江国际。

2、本企业的子公司情况

子公司的基本情况及相关信息参见附注九、1。

第107页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3、本企业合营和联营企业情况

本集团的合营企业及联营企业的相关信息参见附注七、10。

其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海锦江资本有限公司新锦江大酒店母公司之组成部分上海锦江资本股份有限公司新亚大酒店母公司之组成部分上海锦江资本股份有限公司新城饭店母公司之组成部分上海锦江饭店有限公司同一母公司上海锦江国际饭店有限公司同一母公司上海龙柏饭店有限公司同一母公司上海锦江金门大酒店有限公司同一母公司上海虹桥宾馆有限公司同一母公司上海市上海宾馆有限公司同一母公司

上海金沙江大酒店有限公司(“金沙江大酒店”)同一母公司上海和平饭店有限公司同一母公司武汉锦江国际大酒店有限公司同一母公司

上海商悦青年会大酒店有限公司(“青年会大酒店”)同一母公司上海建国宾馆有限公司同一母公司

上海白玉兰宾馆有限公司(“白玉兰宾馆”)同一母公司上海新亚广场长城酒店有限公司同一母公司

上海南华亭酒店有限公司(“南华亭酒店”)同一母公司上海锦江国际实业投资股份有限公司新锦江商旅酒店同一母公司上海静安宾馆有限公司同一母公司宁波锦波旅馆有限公司同一母公司上海滴水湖锦江之星旅馆有限公司同一母公司天津沪锦旅馆投资有限公司同一母公司天津河东区锦江之星旅馆有限公司同一母公司天津锦江之星旅馆有限公司同一母公司镇江京口锦江之星旅馆有限公司同一母公司沈阳松花江街锦江之星旅馆有限公司同一母公司长春锦旅投资管理有限公司同一母公司上海新天天低温物流有限公司同一母公司昆明锦江大酒店有限公司同一母公司上海锦江在线网络服务股份有限公司同一母公司财务公司同一母公司上海锦江御味食品科技有限公司同一母公司上海锦江旅游控股有限公司同一母公司上海州际卓逸酒店和度假村管理有限公司同一母公司西安西京国际饭店有限公司同一母公司上海锦江汤臣大酒店有限公司同一母公司上海静安面包房有限公司同一母公司上海锦江汽车服务有限公司同一母公司上海一机游信息技术有限公司同一母公司上海锦江国际旅游股份有限公司同一母公司上海扬子江大酒店有限公司同一母公司北京锦江会餐饮有限公司同一母公司

第108页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海锦江国际低温物流发展有限公司同一母公司上海锦江汽车销售服务有限公司同一母公司上海锦江国际会展有限公司同一母公司

(以下将锦江资本同上述公司统称为“锦江资本及其下属企业”)上海龙申商务服务有限公司同一最终控制方上海食品集团酒店管理有限公司胶州度假旅馆同一最终控制方上海锦江乐园有限公司同一最终控制方上海锦江物业管理有限公司同一最终控制方上海锦江国际地产有限公司同一最终控制方香港锦江旅游有限公司同一最终控制方上海东锦江大酒店有限公司同一最终控制方上海牛羊肉有限公司同一最终控制方

上海锦江国际投资管理有限公司(“锦国投”)同一最终控制方锦江国际商务有限公司同一最终控制方上海华亭宾馆有限公司同一最终控制方上海市沪南蛋品有限公司同一最终控制方上海锦江超市有限公司同一最终控制方达华宾馆同一最终控制方

Radisson Hotels Asia Pacific Investments Pte Ltd. 同一最终控制方

锦江国际(集团)有限公司联谊大厦餐厅同一最终控制方

锦江国际(集团)有限公司上海联谊大厦同一最终控制方上海静安昆仑大酒店有限公司同一最终控制方北京昆仑饭店管理有限公司同一最终控制方上海新联谊大厦有限公司同一最终控制方上海敬业房地产有限公司同一最终控制方上海锦江城市服务有限公司同一最终控制方上海食品集团酒店管理有限公司同一最终控制方上海锦创源商业有限公司同一最终控制方上海新苑宾馆有限公司同一最终控制方深圳粮好餐饮管理有限公司最终控制方之合营公司上海光缕企业管理有限公司最终控制方之合营公司上海锦太贰郑企业管理有限公司最终控制方之合营公司上海锦太壹西企业管理有限公司最终控制方之合营公司西安锦江之星旅馆有限公司最终控制方之合营公司郑州锦江之星旅馆有限公司最终控制方之合营公司

(以下将锦江国际同上述公司统称为“锦江国际及其下属企业”)上海新锦酒店管理有限公司联营公司

(以下将上述公司统称为“旅馆投资之关联企业”)上海吉野家快餐有限公司联营公司

(以下将上述公司统称为“餐饮投资之关联企业”)甘孜州圣地香巴拉旅游投资有限公司联营公司广州窝趣公寓管理有限公司联营公司

(以下将上述公司统称为“Keystone 之关联企业”)

第109页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

1.采购商品

采购酒店物品、

锦江资本及其下属企业1574946.331060001.21食品

2.接受劳务

锦江资本及其下属企业委托管理支出52380636.5737298809.52

锦江国际及其下属企业委托管理支出37954951.2310564030.29支付借用合格人

锦江资本及其下属企业员的劳动报酬及63222307.9261306835.40其社会保险费

3.接受服务

锦江国际及其下属企业接受咨询服务10825530.69-

4.其他流出

锦江国际及其下属企业品牌管理费分成28650823.137676120.47

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

1.技术服务收入

锦江资本及其下属企业技术服务收入2689944.843232399.88

锦江国际及其下属企业技术服务收入795939.412369199.05

2.酒店预订收入

锦江资本及其下属企业酒店预订收入1465713.441188375.53

锦江国际及其下属企业酒店预订收入238160.67558615.47

3.异业合作收入

锦江资本及其下属企业异业合作收入23909.86290157.16

锦江国际及其下属企业异业合作收入674996.23518862.30

4.销售食品收入

锦江资本及其下属企业销售食品收入3172345.247633502.43

锦江国际及其下属企业销售食品收入804360.801314399.26

锦江资本及其下属企业销售酒店用品-498102.60

锦江国际及其下属企业销售酒店用品854689.381286638.93

5.团膳服务收入

锦江资本及其下属企业团膳服务收入3465209.442542955.89

锦江国际及其下属企业团膳服务收入4204525.473988396.01

6.管理费用收入

锦江资本及其下属企业全服务型酒店管理费收入57434112.9426873493.01

锦江国际及其下属企业全服务型酒店管理费收入31845787.518952047.33

(2).关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

锦江资本及其下属企业办公区域1020574.561020574.56

Keystone 之关联企业 办公区域 - 1278954.14

锦江国际及其下属企业办公区域200447.34-

第110页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

锦江国际及其下属企业办公区域及经营区域9238405.3713237098.962775089.843347675.72--

上海锦江资本有限公司经营区域26503328.6627430133.273993884.774982190.67--

青年会大酒店经营区域10530236.1010938585.101708300.392140752.60--

金沙江大酒店经营区域14210618.4714552062.743180116.473551698.70--

白玉兰宾馆经营区域7766006.367969791.82866761.351083457.73--

南华亭酒店经营区域7553507.877746954.71823315.091029457.81--

上海市沪南蛋品有限公司经营区域19353781.0418419526.063823479.9314940202.8213149297.01123402724.35

上海静安宾馆有限公司经营区域4351357.204446002.271198156.011321504.94--

上海锦江超市公司经营区域4736073.364816093.421977739.742065296.15--

上海锦江乐园有限公司经营区域3330753.243382504.36334965.78466842.27--

上海锦江国际地产有限公司经营区域及办公区域8042032.928156722.761061704.871470865.60--

上海锦江在线网络服务股份有限公司经营区域7318409.577339164.022972564.023114723.93--

上海东锦江大酒店有限公司经营区域999610.561211325.0367137.8270641.65-5975682.28

上海锦江物业管理有限公司办公区域及海宁店销售店铺315489.12483715.52----

上海新亚广场长城酒店有限公司经营区域22766911.5123112200.756039438.216429274.04--

第111页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).关联方资金拆借

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

财务公司5000.002023年1月6日2024年6月12日信用借款

财务公司20000.002023年1月6日2024年12月23日信用借款

财务公司2905000.002023年1月6日2026年1月5日信用借款

财务公司5000000.002023年12月15日2024年6月14日信用借款

财务公司5000000.002024年7月10日2025年1月9日信用借款

财务公司5000000.002022年3月16日2024年6月21日信用借款

财务公司5000000.002022年3月16日2024年12月21日信用借款

财务公司545000000.002022年3月16日2025年3月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2024年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2024年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2025年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2025年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2026年6月21日信用借款

财务公司520000000.002023年9月5日2026年9月4日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2024年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2024年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2025年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2025年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2026年6月21日信用借款

财务公司520000000.002023年10月12日2026年10月11日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2024年6月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2024年12月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2025年6月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2025年12月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2026年6月21日信用借款

财务公司400000000.002023年12月11日2026年12月10日信用借款

沈阳副食集团有限公司4500000.002020年4月24日2026年4月23日信用借款

沈阳副食集团有限公司4500000.002023年12月25日2026年12月24日信用借款

Master Melon Capital 2262225420.00 2022 年 6 月 21 日 2025 年 3 月 28 日 信用借款关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

上海吉野家快餐有限公司3339570.002023年11月3日2026年11月2日委托贷款

第112页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团与关联方之间资金拆借产生的利息支出列示如下：

单位：元币种：人民币项目2024年度2023年度

利息支出56171583.7359874205.13

利息收入60548789.9673567937.38

投资收益72944.53499081.37

注：上海锦江国际酒店股份有限公司本年取得锦江国际集团财务有限责任公司提供的不可撤

销的授信额度人民币600000.00万元，截至2024年12月31日止尚未提用的授信额度余额为人民币394709.50万元。

本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末余额及本年交易额列示如下：

财务公司2024年度2023年度

货币资金中的财务公司存款3799405446.014049744150.20

其他非流动资产中的财务公司存款281239231.22257586777.25

注：财务公司存款中期末含应收利息人民币10893441.04元。

财务公司2024年度2023年度

年内累计存入财务公司的存款资金48889527409.7044866109574.30财务公司2024年度2023年度

年内累计从财务公司取出的存款资金49124147674.7744436091855.66

(4).关键管理人员报酬

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5025900.005448600.00

注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括首席执行官、首席运营官、首席财务官、首席投资官、首席信息官、副总裁、董事会秘书长、董事会秘书、财

务负责人，以及董事会确定的其他人员。支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇等。

5、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款锦江资本及其下属企业34622969.91-18440046.41-

应收账款锦江国际及其下属企业31695678.30-44392121.71-

应收账款 Keystone之关联企业 1390620.71 - 1179051.77 -

其他应收款锦江资本及其下属企业72912547.86-54563568.29-

其他应收款锦江国际及其下属企业93225052.87-98527890.68-

其他应收款 Keystone之关联企业 72786.85 - 72786.85 -

预付款项锦江资本及其下属企业3241337.78-807035.69-

预付款项锦江国际及其下属企业79495254.60-1374619.10-

应收利息锦江资本及其下属企业10893441.04-7934014.85-

其他流动资产 keystone及其下属企业 3500000.00 3500000.00 3500000.00 3500000.00

第113页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表其他非流动资

餐饮投资之关联企业3339570.00-3382385.00-产

(2).应付项目

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款锦江资本及其下属企业18236312.4413029117.44

应付账款锦江国际及其下属企业9501936.0513247555.16

应付账款 Keystone之关联企业 3745.64 3745.64

其他应付款锦江资本及其下属企业172401706.04202881755.27

其他应付款锦江国际及其下属企业136609945.75119637935.76

其他应付款 keystone及其下属企业 18762.71 -

合同负债锦江资本及其下属企业151376.51332811.98

合同负债锦江国际及其下属企业50000.00-

应付利息锦江资本及其下属企业1417876.001783275.03

应付利息旅馆投资之关联企业-25500.00

十三、股份支付

1、各项权益工具

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人

员、中层管理人员、6034240.00117965568.37------核心骨干人员

合计6034240.00117965568.37------期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员、

中层管理人员、核心骨11.85元/股33.3个月无无干人员其他说明

注1：2024年本公司股票期权授予情况：

2024年10月11日，公司第十届董事会第三十四次会议、第十届监事会第十八次会议审议通

过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向公司2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。

最终确定限制性股票首次授予日为：2024年10月11日；授予数量为：6034240.00股；授

予对象：董事、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干人员；行权价格为11.85元/股；股票来

源：公司从二级市场回购的公司 A股普通股。

第114页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市场收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数不适用

可行权权益工具数量的确定依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4148125.05

3、本期股份支付费用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、中层管

4148125.05-

理人员、核心骨干人员

合计4148125.05-

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

于本报告期末，本集团并无重大的承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利405869755.14经审议批准宣告发放的利润或股利

第115页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，报告分部根据集团的业务性质分为“中国境内全服务酒店营运及管理业务”、“中国境内有限服务型酒店营运及管理业务”、“中国境外有限服务型酒店营运及管理业务”、“食品及餐饮业务”及“其他”。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为境内酒店服务业务、境外酒店服务业务、餐饮服务业务及其他业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

第116页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币中国境内全服务酒店营中国境内有限服务型酒中国境外有限服务型酒项目食品及餐饮业务其他分部间抵销合计运及管理业务店营运及管理业务店营运及管理业务

2024年12月31日止

营业收入

对外交易收入238310477.269326457687.054256223324.44241968124.5821428.570.0014062981041.90

分部间交易收入3967141.36623500.4936931772.560.001197398.87-42719813.280.00

分部营业收入合计242277618.629327081187.544293155097.00241968124.581218827.44-42719813.2814062981041.90营业成本

对外交易成本144295065.135747963201.232331386817.86207705813.300.000.008431350897.52

分部间交易成本-37846058.32----37846058.32-

分部营业成本合计144295065.135785809259.552331386817.86207705813.30--37846058.328431350897.52

减：税金及附加1121841.3252503703.7391171623.12680616.662759003.47-148236788.30

销售费用11358527.75478254791.33569052864.718923354.80--1067589538.59

管理费用59027287.621215180126.411162472326.6027912754.8769988102.25-4873754.962529706842.79

研发费用24230986.7024230986.70

财务费用-7762396.96167444627.27556144849.80311621.6067206654.58-32977383.56750367972.73

资产减值损失--7923239.09---7923239.09

信用减值损失5551668.76133143349.63-8847457.45---129847560.94

加：公允价值变动损益---32745057.563200000.0071766000.00-42220942.44

投资收益391674.64433659923.9522543286.14185720324.5121094176.60-32977383.56630432002.28

资产处置收益(损失)318022.8235773511.2689903211.17211142.2510078.83-126215966.33

其他收益975534.7735013670.925676830.07875960.2897727.46-42639723.50

分部账面营业利润30370857.231974961449.05-330770896.91186441390.39-45766949.97-1815235849.79

营业外收入994750.8310658148.3414015011.229513.891071.43-25678495.71

营业外支出146729.7634704906.8537046501.2411168.56105200.31-72014506.72

分部账面利润总额31218878.301950914690.54-353802386.93186439735.72-45871078.85-1768899838.78

所得税7270915.89482259079.4426669237.911197632.7518083563.24-535480429.23

分部账面净利润23947962.411468655611.10-380471624.84185242102.97-63954642.09-1233419409.55

减：收购日被收购方可辨认净资产公允价

-35277336.3153836294.45---89113630.76

值超过账面价值部分的摊销(注)

净利润23947962.411433378274.79-434307919.29185242102.97-63954642.091144305778.79

少数股东损益350022.84229860948.803064056.99---233275028.63

归属于母公司所有者的净利润23597939.571203517325.99-437371976.28185242102.97-63954642.09-911030750.16

第117页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表中国境内全服务酒店营中国境内有限服务型酒中国境外有限服务型酒项目食品及餐饮业务其他分部间抵销合计运及管理业务店营运及管理业务店营运及管理业务

资产总额419568612.3727372377967.9415507886186.051186481279.044267613734.31-2643959211.1546109968568.56

其中：分部账面资产414971867.1018480529685.899077517233.67964020942.904266749669.00-2643959211.1530559830187.41

分部账面长期股权投资4596745.27232059521.9348912624.89222460336.14864065.31-508893293.54收购日被收购方可辨认资产公允价值超过

-1795891064.561805349697.60---3601240762.16

账面价值的摊余金额(注)

商誉-6863897695.564576106629.89---11440004325.45

负债总额68323548.7814431388972.0114012741462.34434954236.194176332482.40-2696278556.6930427462145.03

其中：分部账面负债68323548.7813982416205.8713542389327.69434954236.194176332482.40-2696278556.6929508137244.24收购日被收购方可辨认负债公允价值超过

-448972766.14470352134.65---919324900.79

账面价值的摊余金额(注)

补充信息：-------

折旧151555.411007740298.67528389118.102078944.959242205.20-1547602122.33

摊销478875365.30101460013.32101221.685864127.90-586300728.20

利息收入7778608.9896682067.0210220330.39363332.9545637524.97-160681864.31

利息支出258053401.71527178741.99548504.79110945038.08-32977383.56863748303.01

当期确认的减值损失5551668.76133143349.63-924218.36---137770800.03采用权益法核算的长期股权投资确认的投

391674.64-10092890.4421486190.2882281134.21216897.74-94283006.43

资收益(损失)

采用权益法核算的长期股权投资金额4596745.27232059521.9348912624.89222460336.14864065.31-508893293.54

长期股权投资以外的非流动资产75771554.6419752215999.2413265204854.82874217064.55527008959.37-1348858447.4233145559985.20

资本性支出3271903.18484681702.53557395125.8820521.12564051.33-1045933304.04

其中：在建工程支出3125858.60467586819.68299799632.75---770512311.03

购置固定资产支出146044.5813482060.28210862722.5020521.12564051.33-225075399.81

购置无形资产支出-3612822.5746732770.63---50345593.20

购置长期待摊费用支出-------

注：系本集团非同一控制下收购各分部或各分部非同一控制下收购子公司时可辨认资产及负债公允价值超过账面价值在本财务报告期间的摊销金额及本财务报告期末的摊余金额。

第118页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

单位：元币种：人民币中国境内全服务酒店营中国境内有限服务型酒中国境外有限服务型酒项目食品及餐饮业务其他分部间抵销合计运及管理业务店营运及管理业务店营运及管理业务

2023年12月31日止

营业收入

对外交易收入159328232.559945312715.384294901845.43249835168.801054.46-14649379016.62

分部间交易收入1889878.71995666.2337474905.44-3061069.18-43421519.56-

分部营业收入合计161218111.269946308381.614332376750.87249835168.803062123.64-43421519.5614649379016.62

营业成本-------

对外交易成本110047460.735666869260.482401582402.11221065414.38--8399564537.70

分部间交易成本-38389191.20----38389191.20-

分部营业成本合计110047460.735705258451.682401582402.11221065414.38--38389191.208399564537.70

减：税金及附加643692.3263622765.3596585918.63716802.161114942.75-162684121.21

销售费用6191810.59527309554.98619632308.118773145.35--1886792.421160020026.61

管理费用37941514.421481444427.841116705798.3427582171.3967649469.94-3145535.942728177845.99

研发费用-24392850.90----24392850.90

财务费用-5606621.97199315429.80488330212.14709620.0225349609.00-18263113.62689835135.37

资产减值损失--13234486.89---13234486.89

信用减值损失2982921.0161983631.70-10292336.30---54674216.41

加：公允价值变动损益---8184389.88159400000.009746000.00-160961610.12

投资收益1648986.177426376.306579882.32190998109.2217852286.19-18263113.62206242526.58

资产处置收益(损失)151431.1953575379.0910219073.20-463431.88--63482451.60

其他收益725706.7967765469.20-1627012.631863098.3667266.38-68794528.10

分部账面营业利润11543458.312011748493.95-386414486.04342785791.20-63386345.48-1916276911.94

营业外收入387491.7222633439.9410004659.652267052.91470400.07-35763044.29

营业外支出30310.5530140008.7712944257.278147.681555.81-43124280.08

分部账面利润总额11900639.482004241925.12-389354083.66345044696.43-62917501.22-1908915676.15

所得税-1459563.07532989203.50-27982379.8040712296.012725682.01-546985238.65

分部账面净利润13360202.551471252721.62-361371703.86304332400.42-65643183.23-1361930437.50

减：收购日被收购方可辨认净资产公允价

-41524829.8943221217.48---84746047.37值超过账面价值部分的摊销

净利润13360202.551429727891.73-404592921.34304332400.42-65643183.23-1277184390.13

少数股东损益419861.59265050492.214715881.465251334.66--275437569.92

归属于母公司所有者的净利润12940340.961164677399.52-409308802.80299081065.76-65643183.23-1001746820.21

第119页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表中国境内全服务酒店营中国境内有限服务型酒中国境外有限服务型酒项目食品及餐饮业务其他分部间抵销合计运及管理业务店营运及管理业务店营运及管理业务

资产总额398710026.5430308922455.4215685038410.581188656161.904403767751.43-1398057950.9450587036854.93

其中：分部账面资产395504956.2120983123323.238766681021.28964107922.054402930816.23-1398057950.9434114290088.06

分部账面长期股权投资3205070.33244690412.4839045132.37224548239.85836935.20-512325790.23收购日被收购方可辨认资产公允价值超过

-2165425220.941963546848.36---4128972069.30账面价值的摊余金额

商誉-6915683498.774915765408.57---11831448907.34

负债总额71412925.3614256187426.0216088842649.87434490617.743841307108.87-1465777322.5633226463405.30

其中：分部账面负债71412925.3613714831120.8015574257005.96434490617.743841307108.87-1465777322.5632170521456.17收购日被收购方可辨认负债公允价值超过

-541356305.22514585643.91---1055941949.13

账面价值的摊余金额(注)

补充信息：

折旧104403.301139356806.53497462378.571835954.229135119.28-1647894661.90

摊销-489839750.0384778506.50101221.687385379.09-582104857.30

利息收入5666492.04104512595.249305556.97358915.2388733523.75-208577083.23

利息支出-295973964.23453811036.58966714.59113542117.99-18263113.62846030719.77

当期确认的减值损失2982921.0161983631.702942150.59---67908703.30采用权益法核算的长期股权投资确认的投

374869.70-8529975.845479718.9392907410.24210852.92-90442875.95

资收益(损失)

采用权益法核算的长期股权投资金额3205070.33244690412.4839045132.37224548239.85836935.20-512325790.23

长期股权投资以外的非流动资产209386999.6221888134311.9214061659824.97869227134.68324380729.06-828948747.5236523840252.73

资本性支出214698.21462324452.33299166292.7957814.16499277.35-762262534.84

其中：在建工程支出-435538405.86178019384.77---613557790.63

购置固定资产支出214698.2112183470.39120452873.7957814.16469905.66-133378762.21

购置无形资产支出-10847836.65694034.23-29371.69-11571242.57

购置长期待摊费用支出-3754739.43----3754739.43

第120页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

现金：

人民币23864.90105250.61

银行存款：

人民币2256663926.682719037752.35

美元386803.527.18842780498.42386676.927.08272738716.62存放财务公司存款

人民币405148325.79650224923.78合计（注1）2664616615.793372106643.36

注1：本公司上述货币资金中无一年内到期的定期存款及利息(年初数﹕人民币1323456666.67元)。

2、交易性金融资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

272445000.00200679000.00

益的金融资产

其中：权益工具投资272445000.00200679000.00

合计272445000.00200679000.00

注：系本公司自公开市场购入北京银行(股票代码：601169)股票共计44300000股，该股票为非受限股。本公司按资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确认其公允价值人民币

272445000.00元。

3、应收账款

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备

(%)(%)

1年以内48164616.24196916.180.4139228186.901169911.062.98

1-2年1464565.75236606.1716.1619305195.39160107.180.83

2年以上---92539.9392539.93100.00

合计49629181.99433522.350.8758625922.221422558.172.43

第121页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备1306339.982.6378380.406.001227959.58

按组合计提坏账准备48322842.0197.37355141.950.7347967700.06

其中：

都城客户组合48322842.0197.37355141.950.7347967700.06

合计49629181.99100.00433522.350.8749195659.64

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备19270149.7532.87125061.540.6519145088.21

按组合计提坏账准备39355772.4767.131297496.633.3038058275.84

其中：

都城客户组合39355772.4767.131297496.633.3038058275.84

合计58625922.22100.001422558.172.4357203364.05

截至2024年12月31日止，按单项计提坏账准备的相关款项账面余额为人民币1306339.98元，本公司已计提信用损失准备人民币78380.40元。

都城组合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下：

组合计提项目：都城组合

单位：元币种：人民币期末余额名称预期平均损失率应收账款坏账准备账面价值

（%）

6个月以内-33132669.54-33132669.54

6-12个月1.3115031946.70196916.1814835030.52

12月以上100.00158225.77158225.77-

合计0.7348322842.01355141.9547967700.06

(3).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动应收账款坏

1422558.17-989035.82--433522.35

账准备

合计1422558.17-989035.82--433522.35

第122页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4、其他应收款

项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利356265656.47227859411.12

其他应收款344541500.10280480176.25

合计700807156.57508339587.37应收股利

(1).应收股利

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

(1)Keystone 260763822.44 -

(2)上海肯德基有限公司44688337.5544641476.32

(3)杭州肯德基有限公司20734554.9223163561.37

(4)无锡肯德基有限公司15555267.0315710780.66

(5)苏州肯德基有限公司14523674.5312681526.29

(6)上海锦江大仓花园饭店管理有

-88284.23限公司

(7)时尚之旅-131573782.25

合计356265656.47227859411.12

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元币种：人民币是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据

(1)无锡肯德基有限公司412855.001年以上尚未发放完毕否，未来预计持续盈利

合计412855.00///其他应收款

(1).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金256953.35277553.35

业务周转金93700.0065700.00

关联方代垫资金334872425.02270591055.49

其他9318421.739545867.41

合计344541500.10280480176.25

第123页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).坏账准备计提情况

单位：元币种：人民币期末金额期初金额整个存续期预期信内部信用评级整个存续期预期信整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月内预用损失未来12个月内预

用损失(已发生信合计用损失用损失(已发生信合计

期信用损失(未发生期信用损失

用减值)(未发生信用减值)用减值)

信用减值)

正常344447800.10--344447800.10280414476.25--280414476.25

损失--606265.93606265.93--606265.93606265.93

账面余额合计344447800.10-606265.93345054066.03280414476.25-606265.93281020742.18

减：减值准备--606265.93606265.93--606265.93606265.93

账面价值344447800.10--344447800.10280414476.25--280414476.25

第124页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备期单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄末余额

比例(%)

公司甲130819477.9937.90关联方代垫资金1年以内、1-3年-

公司乙102605000.0029.73关联方代垫资金1-3年-

公司丙15363029.734.45关联方代垫资金1年以内、1-3年-

公司丁15065200.004.36关联方代垫资金2-3年-

公司戊14576662.164.22关联方代垫资金1年以内、1-3年-

合计278429369.8880.66//-

于2024年12月31日，按欠款方归集的期末公司前五名的其他应收款余额为人民币278429369.88

元(2023年12月31日：人民币225225060.90元)，占其他应收款总余额的比例为80.66%(2023年12月31日：80.13%)。

5、存货

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料651759.56-651759.56654933.27-654933.27

库存商品419052.88-419052.88311230.79-311230.79

合计1070812.44-1070812.44966164.06-966164.06

6、其他流动资产

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣增值税2972555.939035229.52

待摊费用1965.59274279.74

合计2974521.529309509.26

7、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的应收融资租赁款902426.31857883.89

一年内到期的委托贷款111840000.006000000.00一年内到期的应收委托贷款利

39299.272108.34

息

合计112781725.586859992.23

(1)坏账准备计提情况

于2024年12月31日，本公司按照单项资产基础对上述一年内到期的非流动资产进行预期信用损失计量的损失准备并不重大。

第125页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

8、长期应收款

单位：元币种：人民币本年年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

关联方资金拨款（注）10328000.00-10328000.0010328000.00-10328000.00

应收融资租赁款5974886.13-5974886.137566976.57-7566976.57

减：未实现融资收益694351.47-694351.47951977.89-951977.89

减：一年内到期的长期应收款902426.31-902426.31857883.89-857883.89

合计14706108.35-14706108.3516085114.79-16085114.79

注：关联方资金拨款系本公司应收全资子公司新亚食品的流动资金拨款。

(1)坏账准备计提情况

于2024年12月31日，本公司按照单项资产基础对上述长期应收款进行预期信用损失计量的损失准备并不重大。

第126页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

9、长期股权投资

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资18497122276.532051300.0018495070976.5317433467334.422051300.0017431416034.42

对联营、合营企业

231901631.58-231901631.58233472810.77-233472810.77

投资

-对合营企业投资864065.31-864065.31836935.20-836935.20

-对联营企业投资231037566.27-231037566.27232635875.57-232635875.57

合计18729023908.112051300.0018726972608.1117666940145.192051300.0017664888845.19

(1).对子公司投资

单位：元币种：人民币本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额

上海锦江国际餐饮投资管理有限公司149804836.13--149804836.13--

上海锦江国际食品餐饮管理有限公司3269783.41--3269783.41--

上海闵行饭店有限公司5505600.00--5505600.00--

上海饮食服务成套设备公司2051300.00--2051300.00-2051300.00

上海新亚食品有限公司1088150.00--1088150.00--

锦江之星旅馆有限公司357261176.09--357261176.09--

上海锦江国际旅馆投资有限公司1881088660.71--1881088660.71--

上海锦江卢浮亚洲酒店管理有限公司7000000.00--7000000.00--

时尚之旅酒店管理有限公司1286345057.89-1286345057.89---

上海锦盘酒店有限公司5000000.00--5000000.00--

上海锦卢投资管理有限公司350000000.002350000000.00-2700000000.00--

Keystone Lodging Holdings Limited 10039750530.67 - - 10039750530.67 - -

维也纳酒店有限公司1967400000.00--1967400000.00--

百岁村餐饮连锁有限公司900000.00--900000.00--

上海锦江都城酒店管理有限公司43000000.00--43000000.00--

深圳锦江酒店管理有限公司10000000.00--10000000.00--

上海暹笙酒店管理有限公司20000000.00--20000000.00--

上海欣袅酒店管理有限公司19000000.00--19000000.00--

上海苏徐堃酒店管理有限公司18000000.00--18000000.00--

上海辽堃酒店管理有限公司25000000.00--25000000.00--

上海吉长堃酒店管理有限公司25000000.00--25000000.00--

上海怀臬酒店管理有限公司23000000.00--23000000.00--

上海鄂汉堃酒店管理有限公司42000000.00--42000000.00--

上海齐程网络科技有限公司585623153.61--585623153.61--

锦江国际酒店管理有限公司321782300.66--321782300.66--

上海锦江联采供应链有限公司244596785.25--244596785.25--

合计17433467334.422350000000.001286345057.8918497122276.53-2051300.00

第127页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表在被投资单位持股在被投资单位持股在被投资单位表决被投资单位核算方法比例与表决权比例

比例(%)权比例(%)不一致的说明

上海锦江国际餐饮投资管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海锦江国际食品餐饮管理有限公司成本法18.00100.00注1

上海闵行饭店有限公司成本法98.25100.00注1

上海饮食服务成套设备公司成本法100.00100.00不适用

上海新亚食品有限公司成本法5.00100.00注1

锦江之星旅馆有限公司成本法100.00100.00不适用

上海锦江国际旅馆投资有限公司成本法100.00100.00不适用

上海锦江卢浮亚洲酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海锦盘酒店有限公司成本法100.00100.00不适用

上海锦卢投资管理有限公司成本法100.00100.00不适用

Keystone Lodging Holdings Limited 成本法 100.00 100.00 不适用

维也纳酒店有限公司成本法90.0090.00不适用

百岁村餐饮连锁有限公司成本法90.0090.00不适用

上海锦江都城酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

深圳锦江酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海暹笙酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海欣袅酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海苏徐堃酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海辽堃酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海吉长堃酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海怀臬酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海鄂汉堃酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海齐程网络科技有限公司成本法100.00100.00不适用

锦江国际酒店管理有限公司成本法100.00100.00不适用

上海锦江联采供应链有限公司成本法100.00100.00不适用

注1：本公司及子公司餐饮投资对闵行饭店持股比例分别为98.25%及1.75%。本公司及子公司餐饮投资对新亚食品持股比例分别为5%及95%。本公司及子公司餐饮投资对锦江食品持股比例分别为18%及82%。

第128页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).对联营、合营企业投资

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备期末余权益法下确认的其他综合收益调宣告发放现金股单位余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他余额额投资损益整利或利润

一、合营企业上海锦江大仓花园

836935.20--216897.74--189767.63--864065.31-

饭店管理有限公司

小计836935.20--216897.74--189767.63--864065.31-

二、联营企业上海肯德基有限公

191685876.58--75509289.13-996281.9678288337.55--189903110.12-

司上海新亚富丽华餐

32862363.27--6771845.08-475982.33-6601000.00--32557226.02-

饮股份有限公司上海锦江达华宾馆

8087635.72--489594.41-----8577230.13-

有限公司

小计232635875.57--82770728.62-475982.33996281.9684889337.55--231037566.27-

合计233472810.77--82987626.36-475982.33996281.9685079105.18--231901631.58-

第129页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

10、其他权益工具投资

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价本期计入其他综本期确认的股利累计计入其他综累计计入其他综值计量且其变动项目期初余额期末余额

合收益的收益/收入合收益的利得合收益的损失计入其他综合收损失益的原因长期持有且不以

农业银行(注)15834000.007395000.0023229000.001004415.006653685.33-交易为目的上海商务中心股份有限长期持有且不以

6840000.00-6840000.00780000.001652300.00-

公司交易为目的

长江联合发展(集团)股长期持有且不以

1000000.00-1000000.0010000.00300000.00-

份有限公司交易为目的

合计23674000.007395000.0031069000.001794415.008605985.33-/

注：系本公司自公开市场购入并持有农业银行(股票代码：601288)股票共计4350000股，该股票为非受限股。本公司按资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确认其公允价值人民币

23229000.00元。

11、其他非流动金融资产

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

杭州肯德基有限公司556000000.00556000000.00

苏州肯德基有限公司202300000.00202800000.00

无锡肯德基有限公司102300000.0098600000.00

合计860600000.00857400000.00

第130页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

12、固定资产

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具酒店装修支出合计

一、账面原值：

1.上年年末余额56538721.71119843548.32157700.0022251968.08198791938.11

2.本年增加金额-2939706.53-1524130.454463836.98

（1）购置-1802316.84-119486.121921802.96

（2）在建工程转入-1137389.69-1404644.332542034.02

3.本年减少金额-2617257.11-68389.582685646.69

（1）处置或报废-2617257.11-68389.582685646.69

4.本年年末余额56538721.71120165997.74157700.0023707708.95200570128.40

二、累计折旧

1.上年年末余额34096404.6796123567.36145158.8521546202.44151911333.32

2.本年计提2087519.134753762.911543.752226476.609069302.39

3.本年减少金额-2435588.70-64970.092500558.79

（1）处置或报废-2435588.70-64970.092500558.79

4.本年年末余额36183923.8098441741.57146702.6023707708.95158480076.92

三、减值准备

1.上年年末余额-----

2.本年增加金额-----

3.本年年末余额-----

四、账面价值

1.本年年末余额20354797.9121724256.1710997.40-42090051.48

2.上年年末余额22442317.0423719980.9612541.15705765.6446880604.79

第131页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

13、在建工程

(1)在建工程明细如下：

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海锦江国际酒店股份有限公司第一

10803897.43-10803897.434177276.56-4177276.56

分公司装修工程

锦江之星品尚南京路步行街酒店(原东

3292754.97-3292754.97195394.69-195394.69

亚饭店)装修工程

其他工程2864239.83-2864239.8313062369.53-13062369.53

合计16960892.23-16960892.2317435040.78-17435040.78

(2）重大在建工程项目变动情况

单位：元币种：人民币本期利息

2023年本年转入本年转入本年转入2024年利息资本化其中：本期利息资

项目名称本年增加资本化率资金来源

12月31日固定资产无形资产长期待摊费用12月31日累计金额本化金额

(%)上海锦江国际酒店股份有限公司第

4177276.5620555576.11-13654166.84274788.4010803897.43---自筹资金

一分公司装修工程锦江之星品尚南京路步行街酒店

195394.693307915.9367300.88-143254.773292754.97---自筹资金

(原东亚饭店)装修工程

其他工程13062369.539227425.242474733.14-16950821.802864239.83---自筹资金

合计17435040.7833090917.282542034.0213654166.8417368864.9716960892.23---/

第132页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

14、使用权资产

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.上年年末余额735173688.99

2.本年增加金额10113945.01

（1）购置10113945.01

3.本年减少113303600.64

（1）本年处置或报废113303600.64

4.本年年末余额631984033.36

二、累计折旧

1.上年年末余额456662522.35

2.本年增加金额48221801.17

(1)计提48221801.17

3.本年减少金额26493985.82

（1）本年处置或报废26493985.82

4.本年年末余额478390337.70

三、减值准备

1.上年年末余额-

2.本年增加金额-

3.本年减少金额-

4.本年年末余额-

四、账面价值

1.本年年末余额153593695.66

2.上年年末余额278511166.64

第133页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

15、无形资产

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利、相关权利及软件合计

一、账面原值

1.上年年末余额91847425.4541896699.76133744125.21

2.本年增加金额-13654166.8213654166.82

(1)在建工程转入-13654166.8213654166.82

3.本期减少金额-4273.504273.50

(1)处置-4273.504273.50

4.本年年末余额91847425.4555546593.08147394018.53

二、累计摊销

1.上年年末余额53528137.8219502808.5773030946.39

2.本年增加金额2341940.087896862.3310238802.41

(1)计提2341940.087896862.3310238802.41

3.本期减少金额-4273.504273.50

(1)处置-4273.504273.50

4.本年年末余额55870077.9027395397.4083265475.30

三、减值准备

1.上年年末余额---

2.本年增加金额---

3.本期减少金额---

4.本年年末余额---

四、账面价值

1.本年年末余额35977347.5528151195.6864128543.23

2.上年年末余额38319287.6322393891.1960713178.82

第134页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

16、长期待摊费用

单位：元币种：人民币项目2023年12月31日本年增加金额本年摊销金额其他减少金额2024年12月31日

租赁物业改良支出93510346.2417368864.9725049416.32-85829794.89

租赁物业装修支出13103219.79-4858464.7314376.308230378.76

合计106613566.0317368864.9729907881.0514376.3094060173.65

注1本年增加金额包括在建工程完工转入长期待摊费用人民币17368864.97元。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

应付职工薪酬13001458.303250364.5812777744.193194436.05

与租赁相关153593695.6638398423.92278511166.6469627791.66

信用损失准备1040085.20260021.302029121.02507280.26

政府补助1750100.00437525.002301200.00575300.00

预收会员卡的递延收益--298913.3874728.35计入公允价值变动损益的交易

--70202338.9417550584.73性金融资产公允价值变动

合计169385339.1642346334.80366120484.1791530121.05

第135页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1).未经抵销的递延所得税负债

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债计入损益的其他非流动金融资产

839088337.23209772084.31835888337.23208972084.31

公允价值变动

与租赁相关153593695.6638398423.92278511166.6469627791.66

计入其他综合收益的其他权益工具公允价值变动8605985.332151496.331210985.33302746.33计入公允价值变动损益的交易性金融资产

1563661.06390915.27--

公允价值变动

合计1002851679.28250712919.831115610489.20278902622.30

(2).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元币种：人民币递延所得税资产和负债期末互抵抵销后递延所得税资产或负债期递延所得税资产和负债期初互抵金抵销后递延所得税资产或负债期项目金额末余额额初余额

递延所得税资产42346334.80-91530121.05-

递延所得税负债42346334.80208366585.0391530121.05187372501.25

18、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

保证金及押金1152468.02-1152468.021152468.02-1152468.02

委托贷款及子公司借款本金及利息490074889.52-490074889.52293271229.12-293271229.12

合计491227357.54-491227357.54294423697.14-294423697.14

第136页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(1)坏账准备计提情况

于2024年12月31日，本公司向子公司旅馆投资发放募投项目借款人民币8000000.00元、人民币8500000.00元、人民币51300000.00元、人民币60000000.00元、人民币

18800000.00元以及人民币8400000.00元，贷款期限为2023年8月14日至2026年8月14日、2023年10月25日至2026年10月25日、2024年4月12日至2027年4月12日、2024年7月25日至2027年7月25日、2024年10月16日至2027年10月16日以及2024年12月20日

至2027年12月20日，年利率均为1.15%；

于2024年12月31日本公司向子公司锦江之星发放募投项目借款人民币63000000.00

元、人民币14500000.00元、人民币38000000.00元、人民币24200000.00元以及人民币

72880000.00元，贷款期限为2023年8月14日至2026年8月14日、2023年10月25日至2026年10月25日、2024年1月30日至2027年1月30日、2024年4月12日至2027年4月12日以

及2024年12月20日至2027年12月20日，年利率均为1.15%；

于 2024 年 12 月 31日本公司向子公司 keystone 发放募投项目借款人民币 29500000.00

元、人民币25500000.00元、人民币30000000.00元、人民币21000000.00元、人民币

1900000.00元、人民币3800000.00元以及人民币4620000.00元，贷款期限为2023年8月14日至2026年8月14日、2023年10月25日至2026年10月25日、2023年10月25日至

2026年10月25日、2023年10月25日至2026年10月25日、2024年4月12日至2027年4月

12日、2024年7月25日至2027年7月25日、2024年7月25日至2027年7月25日、2024年

10月16日至2027年10月16日以及2024年12月20日至2027年12月20日，年利率均为1.15%。

于2024年12月31日，本公司委托财务公司向锦箸餐饮发放委托贷款人民币6000000.00元，贷款期限为2024年11月9日至2026年5月8日，年利率为1.15%。

本公司按照单项资产基础对上述委托贷款进行预期信用损失计量的损失准备并不重大。

于2024年12月31日，其他非流动资产中保证金及押金金额为人民币1152468.02元，本公司按照未来12个月内预期信用损失计量的损失准备并不重大。

19、应付账款

应付账款明细如下：

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

应付经营款4940698.503061901.19

应付工程项目款17071496.5112033966.90

合计22012195.0115095868.09

第137页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

20、应付职工薪酬

应付职工薪酬列示

单位：元币种：人民币项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪酬21096578.51127648029.75128210984.8820533623.38

二、离职后福利-设定提存计划926829.2916708117.0116714393.15920553.15

三、辞退福利4838017.711277041.001407869.084707189.63

合计26861425.51145633187.76146333247.1126161366.16短期薪酬列示

单位：元币种：人民币项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

1、工资、奖金、津贴和补贴19617576.38104133900.55104265484.6219485992.31

2、职工福利费-4409486.094409486.09-

3、社会保险费382268.598891738.648937645.49336361.74

其中：医疗保险费368547.548656001.888700668.04323881.38

工伤保险费13483.61227799.73228802.9812480.36

生育保险费237.447937.038174.47-

4、住房公积金233383.336797964.786910444.11120904.00

5、工会经费和职工教育经费510453.952908367.042892298.60526522.39

6、其他352896.26506572.65795625.9763842.94

合计21096578.51127648029.75128210984.8820533623.38设定提存计划列示

单位：元币种：人民币项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

1、基本养老保险899663.5416235703.2316241570.41893796.36

2、失业保险费27165.75472413.78472822.7426756.79

合计926829.2916708117.0116714393.15920553.15

第138页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工上一年度月平均工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本公司本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币16235703.23元及人民币

472413.78元(2023年：人民币14971549.46元及人民币439903.16元)。

于2024年12月31日，本集团尚有人民币893796.36元及人民币26756.79元(2023年12月31日：

899663.54元及人民币27165.75元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及

失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

21、应交税费

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税32056.03720457.38

企业所得税1336224.411336283.78

房产税455472.09455626.81

境内其他税费2135090.82401394.72

合计3958843.352913762.69

22、其他应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付股利642380.20598794.82

其他应付款413464024.29372685892.35

合计414106404.49373284687.17

(1)其他应付款明细如下：

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

关联方往来款221592729.93262155706.30

员工持股计划认购款71505744.00-预提重大资产置换及附属交易涉及税

58623448.2958623448.29

金

预提费用23471510.7228225716.13

其他38270591.3523681021.63

合计413464024.29372685892.35

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

于2024年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款包括：

本公司预提尚未支付的最终金额尚需待相关税金的清算工作完成后确定的重大资产置换及附属交

易涉及税金人民币58623448.29元。

第139页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

23、一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债明细如下：

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

1年内到期的长期借款1318080337.7354045359.72

1年内到期的租赁负债61401852.2567815787.41

合计1379482189.98121861147.13

24、长期借款

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款-银行（注1）142000000.00744000000.00

信用借款--其他金融机构(注2)2045000000.002095000000.00

委托借款（注3）590000000.00590000000.00

借款利息（注4）2025646.682890158.40

合计2779025646.683431890158.40

减：一年内到期的长期借款1318080337.7354045359.72

一年后到期的长期借款1460945308.953377844798.68

注1：于2024年12月31日，本公司自中国建设银行上海浦东分行融入的借款余额为人民币

142000000.00元，借款期限为自2022年7月29日至2025年7月28日，为一年内到期的借款，年利

率为2.45%至2.65%。

注2：于2024年12月31日，本公司从财务公司融入的借款余额为人民币2045000000.00元，借款期限自2022年3月16日至2026年12月10日，年利率为2.10%至2.625%，其中一年内到期的借款为人民币585000000.00元。

注3：于2024年12月31日，本公司从Keystone 融入的借款余额为人民币305000000.00元，借款期限自2022年2月15日至2025年2月14日，为一年内到期的借款年利率为3.325%。

于2024年12月31日，本公司从旅馆投资融入的借款余额为人民币150000000.00元，借款期限自2022年2月15日至2025年2月14日，为一年内到期的借款年利率为3.325%。

于2024年12月31日，本公司从Keystone 融入的借款余额为人民币135000000.00元，借款期限自2022年10月26日至2025年10月25日，为一年内到期的借款年利率为1.150%。

注4：于2024年12月31日，本集团已计提尚未支付的利息余额为人民币2025646.68元，其中一年内到期的利息为人民币60927.71元。

第140页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

25、租赁负债

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁负债192770177.38328302364.64

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债61401852.2567815787.41

合计131368325.13260486577.23

26、其他非流动负债

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

业绩承诺保证金276083691.22268563901.97

政府补助1750100.002301200.00

关联方企业间贷款900667333.34-

合计1178501124.56270865101.97

第141页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目上期期末余额本期新增补助金额本期计入其他收益本期期末余额与资产相关/与收益相关

都城品牌创新项目专项扶持资金2301200.00-551100.001750100.00与资产相关

合计2301200.00-551100.001750100.00/

27、资本公积

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）13165568448.05-71110715.0913094457732.96

其中：投资者投入的资本12652199572.58-71110715.0912581088857.49

同一控制下企业合并形成的差额513368875.47-513368875.47

其他资本公积107128007.625104700.45-112232708.07

其中：原制度资本公积转入138656064.50--138656064.50

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配外

-31528056.88956575.40--30571481.48所有者权益其他变动

股份支付-4148125.05-4148125.05

合计13272696455.675104700.4571110715.0913206690441.03

第142页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

28、其他综合收益

单位：元币种：人民币本年发生额

2023年2024年

项目税后归

12月31日本年所得税前发税后归属于母公减：所得税费用属于少12月31日

生额司所有者数股东

一、以后不能重分类进损益的其

908239.017395000.001848750.005546250.00-6454489.01

他综合收益其他权益工具投资公允价值变

908239.017395000.001848750.005546250.00-6454489.01

动

二、以后将重分类进损益的其他

1763638.07-475982.33--475982.33-1287655.74

综合收益权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益1763638.07-475982.33--475982.33-1287655.74中享有的份额

合计2671877.086919017.671848750.005070267.67-7742144.75

29、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务370038581.92206184585.49298444983.36207306865.07

其他业务5502545.11-3061069.18-

合计375541127.03206184585.49301506052.54207306865.07

(2).主营业务（分行业）

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本有限服务型酒店营运及管理业务

其中：酒店

292306215.81186308385.84276311495.72186158341.65

客房

餐饮服务7758884.3016244103.157827031.2515974656.43

商品销售2623424.932988788.212807436.043165326.49

其他67350056.88643308.2911499020.352008540.50

合计370038581.92206184585.49298444983.36207306865.07

第143页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

30、按性质分类的费用

(1)销售费用

单位：元币种：人民币项目2024年2023年职工薪酬3628096.073940096.71

其中：工资和薪金2746788.652980730.10

社会保险费和住房公积金823914.20890592.85

福利费和其他费用57393.2268773.76

能源费及物料消耗10776.17-

折旧与摊销2855.3210469.35

服务费及广告费18434338.0114789283.95

其他55698.477508.26

销售费用合计22131764.0418747358.27

(2)管理费用

单位：元币种：人民币项目2024年2023年职工薪酬81958187.8369052432.44

其中：工资和薪金56538254.8249505296.81

社会保险费和住房公积金16783168.0615413321.22

福利费和其他费用8636764.954133814.41

能源费及物料消耗2061868.671350393.02

折旧与摊销22512560.8631722149.51

租赁及物业管理费7951097.969379253.83

维修和维护费586967.672270361.36

其他54279520.3257511468.72

管理费用合计169350203.31171286058.88

31、财务费用

单位：元币种：人民币项目2024年2023年利息支出109764067.72112015219.20

租赁负债利息费用8459314.6714215736.05

减：利息收入45658700.1088775745.96

汇兑差额1500384.09480631.96

其他443261.14314985.57

合计74508327.5238250826.82

32、其他收益

单位：元币种：人民币项目2024年2023年财政扶持基金266377.4686523.48

都城品牌创新项目专项扶持资金551100.00555500.00

合计817477.46642023.48

第144页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

33、投资收益

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益890719453.62764742378.11

权益法核算的长期股权投资收益82987626.3694443133.65

交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资

119513857.27111045048.41

产持有期间取得的股利收入

处置子公司取得的投资收益368643842.11-

其他4729667.362432163.27

合计1466594446.72972662723.44

34、公允价值变动收益

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动71766000.009746000.00

其他非流动金融资产公允价值变动3200000.00159400000.00

合计74966000.00169146000.00

35、现金流量表项目注释

(1）收回投资收到的现金

单位：元币种：人民币项目2024年2023年收回定期存款1200000000.001700000000.00

收回委托贷款及子公司借款-50371786.89

合计1200000000.001750371786.89

(2)取得投资收益收到的现金

单位：元币种：人民币项目2024年2023年收到股利966906170.72985244823.97

收到定期存款利息138600000.00103740000.00

收到委托贷款及子公司借款利息4904382.832535496.30

合计1110410553.551091520320.27

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

单位：元币种：人民币项目2024年2023年出售时尚旅100%股权1654988900.00-

合计1654988900.00-

第145页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目2024年2023年收到应收融资租赁款1115510.32-

收回募投资金32328213.11-

收到上海齐程业绩承诺保证金-287760000.00

收回股权收购保证金-98100000.00

合计33443723.43385860000.00

(5)投资所支付的现金

单位：元币种：人民币项目2024年2023年上海锦卢投资管理有限公司增资款2350000000.00-

收购上海齐程少数股东股权款-457800000.00

收购锦江联采少数股东股权款-15166667.66

对达华宾馆增资款-11700000.00

委托贷款及子公司借款-202000000.00

合计2350000000.00686666667.66

(6)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

单位：元币种：人民币项目2024年2023年收购上海齐程股权款-719400000.00

收购酒店管理股权款-461000000.00

合计-1180400000.00

(7)支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目2024年2023年企业间借款334900000.00-

合计334900000.00-

第146页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

36、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币补充资料2024年度2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1432361255.92968274811.43

加：计提/(冲回)坏账准备或转销的坏账-989035.82330133.42

固定资产折旧9069302.3910213789.08

无形资产摊销10238802.419532327.06

长期待摊费用摊销29907881.0527273491.54

使用权资产折旧48221801.1757867146.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益-8830458.14-4173984.03

固定资产报废损失-48002.16

财务费用108901959.67167031418.59

公允价值变动损失-74966000.00-169146000.00

投资收益-1466594446.72-972662723.44

递延所得税负债增加19145333.7842575681.99

递延收益的摊销-551100.00-

存货的减少(增加)-104648.38-235987.68

经营性应收项目的增加-49778232.81-102071200.97

经营性应付项目的增加(减少)-24070580.96-19711406.77

经营活动产生的现金流量净额31961833.5615145499.24

2.现金及现金等价物净变动情况：

货币资金的期末余额2664616615.792048649976.69

减：货币资金的期初余额2048649976.691010754787.41

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额615966639.101037895189.28

(2)现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金2664616615.792048649976.69

其中：库存现金23864.90105250.61

可随时用于支付的银行存款2664592750.892048544726.08

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额2664616615.792048649976.69

第147页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

37、关联方及关联交易

(1)本公司的子公司、合营公司及联营公司的相关信息详见附注九，本公司的其他关联方的基本情况及相关信息详见附注十二。

(2)购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2024年度2023年度

Keystone 外包服务费用 10906617.37 12137217.65

Keystone 订房服务费 10893624.98 6163955.13

Keystone 采购会籍礼包 426272.62 1978540.50

Keystone 能源物料费 68005.86 188633.56

Keystone 会员积分服务费用 307477.18 160240.54

Keystone 技术系统服务费 19654.28 115574.50

Keystone 咨询费 - 45173.59

锦江之星能源物料费111211.5160342.49

旅馆投资通讯费-40000.00

上海齐程订房服务费1759453.551793741.27

上海齐程技术系统服务费166728.81300520.85

上海齐程通讯费-18079.25

上海锦江国际酒店物品有限公司采购酒店物品-5089.38

小计24659046.1623007108.71

出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容2024年度2023年度

锦江之星共享服务费4999575.00-

都城共享服务费2219175.00-

维也纳酒店有限公司共享服务费22257900.00-

Keystone Lodging Holdings Limited 共享服务费 35035525.00 -

新都城管理费收入283113.112146783.42

酒馆酒店管理费424970.56-

上海锦江国际旅游股份有限公司人员劳务收入763705.92568053.14

上海锦江城市服务有限公司人员劳务收入-179494.72

小计65983964.592894331.28

第148页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

闵行饭店门店914285.76914285.76

小计914285.76914285.76

本公司作为承租方：

本年年末租赁负债本年租赁负债的利本年计入损益的与上年计入损益的与出租方名称租赁资产种类余额息费用租赁相关的费用租赁相关的费用

锦江资本经营区域84184474.413993884.7726503328.6627430133.27

青年会大酒店经营区域36014840.941708300.3910530236.1010938585.10

南华亭酒店经营区域17049753.46823315.097553507.877746954.71

白玉兰宾馆经营区域17675712.62866761.357766006.367969791.82办公区域及经营区

锦江国际-19528.84875587.832507432.76域

上海锦闵旅馆有限公司经营区域-52628.201258432.602145554.81

keystone 经营区域 - - 1125897.98 1090978.40

上海锦江物业管理有限公司经营区域--187449.15149988.60

小计154924781.437464418.6455800446.5559979419.47

(4)关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经关联方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

GDL 553138950.00 2024 年 9 月 25 日 2025 年 9 月 25 日 否

GDL 75257000.00 2024 年 10 月 18 日 2025 年 3 月 15 日 否

GDL 553138950.00 2024 年 11 月 8 日 2025 年 11 月 8 日 否

GDL 199431050.00 2024 年 12 月 10 日 2025 年 11 月 28 日 否

海路投资888032600.002022年2月28日2027年1月28日否

海路投资434985460.002023年12月28日2026年12月28日否

海路投资2253947150.002024年5月16日2027年5月15日否

海路投资1877662150.002024年8月8日2027年8月8日否

第149页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

财务公司5000000.002022年3月16日2024年6月21日信用借款

财务公司5000000.002022年3月16日2024年12月21日信用借款

财务公司545000000.002022年3月16日2025年3月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2024年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2024年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2025年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2025年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年9月5日2026年6月21日信用借款

财务公司520000000.002023年9月5日2026年9月4日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2024年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2024年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2025年6月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2025年12月21日信用借款

财务公司5000000.002023年10月12日2026年6月21日信用借款

财务公司520000000.002023年10月12日2026年10月11日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2024年6月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2024年12月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2025年6月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2025年12月21日信用借款

财务公司10000000.002023年12月11日2026年6月21日信用借款

财务公司400000000.002023年12月11日2026年12月10日信用借款

Keystone 305000000.00 2022 年 2 月 15 日 2025 年 2 月 14 日 委托贷款

Keystone 135000000.00 2022年 10月 26日 2025年 10月 25日 委托贷款

旅馆投资150000000.002022年2月15日2025年2月14日委托贷款

维也纳300000000.002024年4月17日2027年4月17日信用借款

维也纳400000000.002024年7月22日2027年7月22日信用借款

锦江之星200000000.002024年7月22日2027年7月22日信用借款

小计3585000000.00

第150页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

锦箸餐饮4840000.002022年10月09日2025年10月8日委托贷款

锦箸餐饮6000000.002024年11月9日2026年5月8日委托贷款

Keystone 90000000.00 2022 年 11 月 11 日 2025 年 11 月 11 日 募集资金借款

Keystone 29500000.00 2023 年 8 月 14 日 2026 年 8 月 14 日 募集资金借款

Keystone 25500000.00 2023 年 10 月 25 日 2026 年 10 月 25 日 募集资金借款

Keystone 30000000.00 2024 年 4 月 12 日 2027 年 4 月 12 日 募集资金借款

Keystone 22900000.00 2024 年 7 月 25 日 2027 年 7 月 25 日 募集资金借款

Keystone 3800000.00 2024 年 10 月 16 日 2027 年 10 月 16 日 募集资金借款

Keystone 4620000.00 2024 年 12 月 20 日 2027 年 12 月 20 日 募集资金借款

旅馆投资7000000.002022年11月11日2025年11月11日募集资金借款

旅馆投资8000000.002023年8月14日2026年8月14日募集资金借款

旅馆投资8500000.002023年10月25日2026年10月25日募集资金借款

旅馆投资51300000.002024年4月12日2027年4月12日募集资金借款

旅馆投资60000000.002024年7月25日2027年7月25日募集资金借款

旅馆投资18800000.002024年10月16日2027年10月16日募集资金借款

旅馆投资8400000.002024年12月20日2027年12月20日募集资金借款

锦江之星10000000.002022年11月11日2025年11月11日募集资金借款

锦江之星63000000.002023年8月14日2026年8月14日募集资金借款

锦江之星14500000.002023年10月25日2026年10月25日募集资金借款

锦江之星38000000.002024年1月30日2027年1月30日募集资金借款

锦江之星24200000.002024年4月12日2027年4月12日募集资金借款

锦江之星72880000.002024年12月20日2027年12月20日募集资金借款

小计601740000.00

本公司与关联方之间资金拆借产生的利息费用和利息收入列示如下：

项目2024年度2023年度

利息支出85780409.0375971770.05

利息收入8888911.589017956.11

投资收益4729667.362432163.27

第151页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末余额及本年交易额列示如下：

财务公司2024年12月31日2023年12月31日

年末存款余额405148325.79650224923.78财务公司2024年度2023年度

年内累计存入资金2221992064.396716242542.70年内累计取出资金2467068662.386509755561.98

(6)关联方应收应付项目

i) 应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

应收账款齐程4464522.73-4464522.73-

应收账款维也纳7548.08-17059312.18-

应收账款锦江之星26818258.37-4151976.86-

应收账款新都城222600.00-4667895.00-

小计31512929.18-30343706.77-

其他应收款锦江国际及其下属企业6742.00-1461237.33-

其他应收款锦江资本及其下属企业6350.00-627111.50-

其他应收款 Keystone 22060.29 - - -

其他应收款餐投10730000.00-10730000.00-

其他应收款锦亚餐饮102605000.00-102605000.00-

其他应收款锦江之星134548368.14-75733943.24-

其他应收款新都城18660435.15-24923637.59-

上海锦江股份（香港）有限

其他应收款15065200.00-15065200.00-公司

其他应收款旅馆投资1539936.61-4937710.37-

其他应收款成套设备4332087.09-3676203.02-

其他应收款新亚食品1749867.90-1749867.90-

其他应收款闵行饭店10547039.07-7990226.88-

其他应收款深圳锦江酒店管理有限公司7378.48---

第152页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

其他应收款维也纳35051960.29-21090917.66-

小计334872425.02-270591055.49-

应收利息 Keystone 72646.19 - 50951.41 -

应收利息锦江之星80540.31-30746.53-

应收利息时尚之旅--11359.76-

应收利息旅馆投资57193.21-8257.59-

应收利息锦箸餐饮3809.08-3809.06-

小计214188.79-105124.35-

应收股利 Keystone 260763822.44 - - -

应收股利时尚之旅--131573782.25-

小计260763822.44-131573782.25-

长期应收款新亚食品10328000.00-10328000.00-

小计10328000.00-10328000.00-

其他非流动资产 Keystone 116320000.00 - 145000000.00 -

其他非流动资产锦江之星212580000.00-87500000.00-

其他非流动资产时尚之旅--32328213.11-

其他非流动资产旅馆投资155000000.00-23500000.00-

其他非流动资产锦箸餐饮6000000.00-4840000.00-

小计489900000.00-293168213.11-一年内到期的非流

Keystone 90000000.00 - - -动资产一年内到期的非流

锦江之星10000000.00---动资产一年内到期的非流

旅馆投资7000000.00---动资产一年内到期的非流

锦箸餐饮4840000.00-6000000.00-动资产

小计111840000.006000000.00

第153页上海锦江国际酒店股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

ii) 应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款国际46999.45-179095.62-

应付账款齐程48366.06-2746.08-

小计95365.51-181841.70-

其他应付款 Keystone 1300422.39 - 1609756.89 -

其他应付款锦江国际及其下属企业845681.85-845681.85-

其他应付款齐程835003.76-965746.68-

其他应付款维也纳9885156.46-12862488.29-

其他应付款锦江资本及其下属企业46179526.42-41749307.41-

其他应付款旅馆投资11822455.65-11822455.65-

其他应付款新都城10287188.50-10312439.89-

其他应付款锦江之星140380405.50-181987829.64-上海锦江联采供应链有限公

其他应付款876.00---司

其他应付款上海锦盘酒店有限公司26687.00---

其他应付款深圳锦江酒店管理有限公司29326.40---

小计221592729.93-262155706.30-

应付利息财务公司1409638.83-1775010.36-

应付利息 Keystone 357309.12 - 357309.06 -

应付利息维也纳530444.45---

应付利息锦江之星136888.89---

应付利息旅馆投资152395.89-152395.87-

小计2586677.18-2284715.29-

其他非流动负债维也纳700000000.00---

其他非流动负债锦江之星200000000.00---

小计900000000.00---

注：应收利息及应付利息为关联方借款计提的利息。

*财务报表结束*

第154页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币项目金额

子公司处置损益（七、48）415458386.45

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分93752081.55计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

36411793.43

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债42220942.44产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费73168.15

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-47565047.62

减：所得税影响额-168945303.70

少数股东权益影响额（税后）139503.01

合计371545523.71

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

第155页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

5.430.85350.8535

利润扣除非经常性损益后归属于

3.220.50540.5054

公司普通股股东的净利润

3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表

为方便报表使用者阅读并比较本公司有限服务型酒店业务分部2024年12月31日与2023年

12月31日的资产负债变动状况、2024年1月1日至2024年12月31日止期间和2023年1月1日至2023年12月31日止期间的经营成果、现金流量情况及有限服务型酒店业务分部的客房运营数据，本公司编制了后附的有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表。本有限服务型酒店业务分部汇总会计报表并未对有限服务型酒店业务分部与本公司其他业务分部间的交易和往来余额进行抵销。本汇总会计报表和客房运营报表仅供报表使用者参考。

第156页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料有限服务型酒店业务分部汇总资产负债表

单位：元币种：人民币项目2024年12月31日2023年12月31日项目2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金6306261771.196729698805.14短期借款945808374.40355730857.14

衍生金融资产--衍生金融负债--

交易性金融资产61650760.4762335457.94应付票据--

应收票据--应付账款1388709194.841392796876.70

应收账款1319118197.251675484794.24预收款项7845036.5627489251.36

预付款项203193577.90156976585.59合同负债673301843.16860357853.07

其他应收款566669738.35656985463.13应付职工薪酬1000881144.381085048218.10

存货48334445.2865691842.31应交税费674286781.18419743697.84

持有待售资产--其他应付款3521390017.083153551462.11一年内到期的非流一年内到期的非流动负

624780045.9831622875.105271466311.595478834534.20

动资产债

其他流动资产451862616.69381635360.81其他流动负债--

流动资产合计9581871153.119760431184.26流动负债合计13483688703.1912773552750.52

非流动资产：--非流动负债：--

其他权益工具投资29220510.6028414211.92长期借款5580674700.107390948882.99其他非流动金融资

--租赁负债7158075572.738291076656.84产

长期应收款317732951.22354356379.85长期应付款4240160.005470697.95

长期股权投资280972146.82283735544.85长期应付职工薪酬67425678.7667899692.08

投资性房地产--预计负债66750992.7970693873.07

固定资产3352171004.264955778476.53递延所得税负债1528563193.121669420665.14

在建工程634064158.13623226810.02其他非流动负债554711433.6675966857.30

工程物资--非流动负债合计14960441731.1617571477325.37

固定资产清理--负债合计28444130434.3530345030075.89

使用权资产7095138996.998076541813.81股东权益：--

生产性生物资产--股本5864882875.134414882875.13

油气资产--资本公积2137666257.593980580459.87

无形资产6777908697.866924521836.79其他综合收益-355474247.26-333045029.78

开发支出--盈余公积152858562.69170706166.12

商誉11440004325.4511831448907.34未分配利润1193848951.041315828672.21

长期待摊费用1166662638.041321818840.95母公司拨款4902771628.665362591830.44归属于有限服务型酒店

递延所得税资产1213204381.371091105708.26业务分部所有者权益合13896554027.8514911544973.99计

其他非流动资产991313190.14742581151.42少数股东权益539579691.79737385816.12

非流动资产合计33298393000.8836233529681.74股东权益合计14436133719.6415648930790.11

资产总计42880264153.9945993960866.00负债和股东权益总计42880264153.9945993960866.00

第157页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料有限服务型酒店业务分部汇总利润表

单位：元币种：人民币项目2024年度2023年度

一、营业总收入13583304511.9814241210227.04

自有和租赁酒店6633191939.757250973027.13

加盟和管理酒店6858082154.306920138023.58

其他92030417.9370099176.33

营业收入总额13583304511.9814241210227.04

减：税金及附加143675326.85160208683.98

营业收入净额13439629185.1314081001543.06

营业成本和费用：

自有和租赁酒店成本

租金1611741525.071745691163.89

能源460509818.47602105413.50

自有和租赁酒店人工成本2424325584.202396663188.49

加盟和管理酒店人工成本1605737481.111409467045.71

加盟和管理酒店其他成本1160732786.631225042318.70

折旧353694402.79420172830.77

摊销376458388.46420874040.89

物耗、食品和饮料718968802.84709077703.77

其他471424302.95442210128.71

酒店营运成本合计9183593092.529371303834.43

销售和市场费用1078882891.411185572645.86

一般行政管理费用1860662857.171873976858.71

开办费--

全部营业成本和费用合计12123138841.1012430853339.00

二、来自营业的利润（亏损）1316490344.031650148204.06

投资收益456203210.0914006258.62

利息收入106902397.41113818152.21

利息支出455030438.20379267729.12

资产减值损失7923239.0913234486.89

其他非营业收入157347461.59164198021.08

其他非营业支出71751408.0944711278.67

未实现权证公允价值变动损失-32745057.56-8184389.88

汇兑收益3769137.092529186.79

三、利润总额1473262407.271499301938.20

所得税费用474192051.77474166967.81

四、净利润999070355.501025134970.39

减：少数股东收益232925005.79269766373.67

归属于有限服务型酒店业务分部的净利润766145349.71755368596.72

五、其他综合收益（损失）的税后净额-23703875.721373657.24

归属母公司所有者的其他综合收益（损失）的税后净额-22429217.481373657.24

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-2003771.243454530.58

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2129800.682832184.39

2.其他权益工具投资公允价值变动126029.44622346.19

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益（损失）-20425446.24-2080873.34

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额353072.67-12104.11

2.外币财务报表折算差额-20778518.91-2068769.23

归属少数股东的其他综合收益（损失）的税后净额-1274658.24-

六、综合收益（损失）总额975366479.781026508627.63

归属母公司所有者的综合收益（损失）总额743716132.23756742253.96

归属少数股东的综合收益（损失）总额231650347.55269766373.67

第158页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料有限服务型酒店业务分部汇总现金流量表

单位：元币种：人民币

2024年1月1日至2023年1月1日至

项目

2024年12月31日止期间2023年12月31日止期间

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14314352473.7815352232894.38

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金191749055.80370997453.12

经营活动现金流入小计14506101529.5815723230347.50

购买商品、接受劳务支付的现金3553184305.383461654162.37

支付给职工以及为职工支付的现金5015915327.774808046796.15

支付的各项税费1179526770.951187293612.73

支付其他与经营活动有关的现金1307429893.05939949328.16

经营活动现金流出小计11056056297.1510396943899.41

经营活动产生的现金流量净额3450045232.435326286448.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金798000000.00226710000.00

取得投资收益收到的现金62081022.4647994526.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

495268473.1474778649.14

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额65506786.11-

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金40363847.165657570.29

投资活动现金流入小计1461220128.87355140746.09

购买子公司和其他经营单位支付的现金--

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额--

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金978081407.12799784165.55

投资所支付的现金2739939.7975713638.96

支付其他与投资活动有关的现金1683700223.63290000000.00

投资活动现金流出小计2664521570.541165497804.51

投资活动产生的现金流量净额-1203301441.67-810357058.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2350000000.00-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金8633123507.525806137403.20

收到其他与筹资活动有关的现金473526877.42-

筹资活动现金流入小计11456650384.945806137403.20

偿还债务支付的现金9355514379.675366955898.29

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1557343627.611385686589.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润325858632.58219865790.13

支付其他与筹资活动有关的现金3265437609.101838282706.12

筹资活动现金流出小计14178295616.388590925193.52

筹资活动产生的现金流量净额-2721645231.44-2784787790.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-35067567.779885722.88

五、现金及现金等价物净增加(减少)额-509969008.451741027322.23

加：期初现金及现金等价物余额6378788939.774637761617.54

六、期末现金及现金等价物余额5868819931.326378788939.77

第159页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料有限服务型酒店业务分部息税折旧摊销前利润表

单位：元币种：人民币

2024年1月1日至2023年1月1日至

项目

2024年12月31日止期间2023年12月31日止期间

净利润999070355.501025134970.39

利息收入-106902397.41-113818152.21

利息费用(不含租赁负债利息费用)455030438.20379267729.12

所得税费用474192051.77474166967.81

折旧(不含使用权资产折旧)391088750.53419931327.59

摊销580335378.62574618256.53

息税折旧摊销前的利润(EBITDA) 2792814577.21 2759301099.23

息税折旧摊销前的利润占营业收入的比重(%)20.5619.38

汇兑损益-3769137.09-2529186.79

调整后息税折旧摊销前的利润(EBITDA) 2789045440.12 2756771912.44

调整后息税折旧摊销前的利润占营业收入的比重(%)20.5319.36

第160页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料有限服务型酒店业务分部成本费用表

单位：元币种：人民币

2024年1月1日至2024年12月31日止期间2023年1月1日至2023年12月31日止期间

项目

金额占营业收入(%)金额占营业收入(%)

营业收入13583304511.98100.0014241210227.04100.00

酒店营业成本9183593092.5267.619371303834.4365.80

销售和市场费用1078882891.417.941185572645.868.32

一般行政管理费用1860662857.1713.701873976858.7113.16

全部营业成本和费用12123138841.1089.2512430853339.0087.28

第161页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料

境内、境外开业酒店分品牌客房运营表品牌2024年截至2024年12月31日净开业家数开业家数

1、中端酒店8248067

其中：锦江都城22228麗枫1561355喆啡66592希岸77693欢朋77418城品10147维也纳国际1061200维也纳智好7258维也纳酒店1361562维也纳3好25455

Golden Tulip 系列 -9 209凯里亚德33263潮漫17178康铂1698其他85411

2、经济型酒店1205265

其中：锦江之星32964

七天系列-221922

IU 55 506

派-20461白玉兰87424

Première Classe -5 224

Campanile -10 319

Kyriad 系列 -10 299

Sarovar 管理 16 112

其他-334

3、高星级酒店2484

高端奢华-1

奢华-12超高端155高端2426合计96813416

第162页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料境内酒店客房运营表截止至2023年截止至2024年截止至2024年

12月31日9月30日12月31日

开业酒店数量(家)全服务型酒店608384有限服务型酒店111981192412161

其中：自有和租赁酒店477418414加盟和管理酒店107211150611747全部开业酒店112581200712245

开业酒店全部客房数量(间)全服务型酒店188702238422564有限服务型酒店107542111402471173231

其中：自有和租赁酒店624775487754581加盟和管理酒店101294410853701118650全部开业酒店109429111626311195795

全部签约酒店数量(家)全服务型酒店65103106有限服务型酒店152861577215983

其中：自有和租赁酒店480423419加盟和管理酒店148061534915564全部签约酒店153511587516089

全部签约酒店客房数量(间)全服务型酒店201622671427390有限服务型酒店145334914799911507301

其中：自有和租赁酒店627975536455225加盟和管理酒店139055214246271452076全部签约酒店147351115067051534691

2023年第四季度2024年第三季度2024年第四季度

客房出租率(%)

全服务型酒店50.6658.5052.15

有限服务型酒店63.3173.3663.27

其中：自有和租赁酒店56.9068.8757.08

加盟和管理酒店63.7573.6263.62

平均房价(人民币元/间)

全服务型酒店544.93465.54487.74

有限服务型酒店245.32237.74233.36

其中：自有和租赁酒店229.75219.09216.99

加盟和管理酒店246.28238.74234.18每间可供客房提供的客房收入

(人民币元/间)

全服务型酒店276.06272.34254.36

有限服务型酒店155.31174.41147.65

其中：自有和租赁酒店130.73150.89123.86

加盟和管理酒店157.00175.76148.99

第163页上海锦江国际酒店股份有限公司补充资料

境内可比有限服务型酒店 RevPAR 与 2023 年同期比较开业满18个月以上酒店

同比增减(%)

2024年1-12月2023年1-12月

中端酒店

平均出租率(%)68.3469.69-1.35

其中：直营酒店69.1369.78-0.65

加盟酒店68.3269.69-1.37

平均房价(元/间)256.76276.40-7.11

其中：直营酒店326.29341.79-4.53

加盟酒店255.26274.99-7.17

RevPAR(元/间) 175.47 192.62 -8.90

其中：直营酒店225.56238.50-5.43

加盟酒店174.39191.64-9.00经济型酒店

平均出租率(%)59.4360.41-0.98

其中：直营酒店57.2859.17-1.89

加盟酒店59.8660.64-0.78

平均房价(元/间)177.12183.86-3.67

其中：直营酒店180.21194.76-7.47

加盟酒店176.53181.90-2.95

RevPAR(元/间) 105.26 111.07 -5.23

其中：直营酒店103.22115.24-10.43

加盟酒店105.67110.30-4.20合计

平均出租率(%)65.9467.03-1.09

其中：直营酒店60.2761.84-1.57

加盟酒店66.3067.36-1.06

平均房价(元/间)237.43252.49-5.96

其中：直营酒店222.56236.49-5.89

加盟酒店238.30253.42-5.97

RevPAR(元/间) 156.56 169.24 -7.49

其中：直营酒店134.14146.25-8.28

加盟酒店157.99170.70-7.45

可比酒店数量(家)中端酒店6313

其中：直营酒店67加盟酒店6246经济型酒店3738

其中：直营酒店336加盟酒店3402合计10051