审计报告

厦门国贸集团股份有限公司

容诚审字[2025]361Z0047 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-188容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

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容诚审字[2025]361Z0047 号

厦门国贸集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门国贸集团股份有限公司（以下简称厦门国贸公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门国贸公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门国贸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三之29收入确认原则和计量方法、附注五之

154营业收入和营业成本。

厦门国贸公司2024年度营业收入总额为3544.40亿元，由于营业收入是厦门国贸公司的关键业绩指标之一，可能存在厦门国贸公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价厦门国贸公司与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）结合业务模式，检查销售合同，复核重要条款，识别合同中的履约义务、与客户取得商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合市场行情、产品类型、客户类型等对营业收入和毛利率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查了与收入确认相关的支持性文件，包括出库单、物流单、货权转移单、出口报关单、发票等；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易执行了截止测试，确认收入是否计入在正确的会计期间。

（二）应收款项的可收回性

相关信息披露详见财务报表附注三之11金融工具和附注五之5应收账款、附注

五之8其他应收款（以下合称应收款项）。

1、事项描述

2截至2024年12月31日，应收账款账面价值124.82亿元，其他应收款账面价值

37.24亿元，金额合计162.06亿元，占资产总额比例16.26%。由于管理层在确定应

收款项的预计可收回金额时涉及重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们将应收款项的可收回性确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价厦门国贸公司与应收款项减值准备计提相关的内部控制设计

的有效性，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）对于单独计提减值准备的应收款项，选取样本复核管理层对预计未来可

获得的现金流量做出评估的依据，包括客户经营、市场环境、历史还款、期后回款、担保物状况、商业保险承保、涉诉文件等情况，以及前瞻性信息，评价可收回金额估计的合理性；

（3）对于按照信用风险特征组合计提减值准备的应收款项，复核管理层对于

信用风险特征组合设定的合理性，检查预期信用损失的计量模型，评估管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据和关键参数的合理性；

（4）选取样本执行函证程序，结合期后回款情况的抽样检查，评价管理层对减值准备计提的充分性和适当性；

（5）获取应收款项账龄分析表、坏账准备计提表，复核、验证其计算过程的正确性。

（三）存货跌价准备相关信息披露详见财务报表附注三之13存货和附注五之9存货。

1、事项描述

截至2024年12月31日，存货账面价值为256.48亿元，占资产总额比例25.73%。

存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计，存货可变现净值的确定要求管理层对存货的售价、预计将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进

3行估计。由于存货及其跌价准备影响金额重大，且涉及管理层作出的重大会计估

计和判断，为此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价厦门国贸公司与存货跌价准备计提相关的内部控制，评价其

设计的有效性，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）对存货选取样本实施监盘，检查贸易商品的数量、状况等；

（3）选取样本复核管理层在存货跌价测试中使用的各项参数，包括预计售价、达到完工状态时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等，重新计算存货跌价准备计提的准确性。

四、其他信息厦门国贸公司管理层对其他信息负责。其他信息包括厦门国贸公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

厦门国贸公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估厦门国贸公司的持续经营能力，披露与

4持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门

国贸公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门国贸公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门国贸公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门国贸公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

5（6）就厦门国贸公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为厦门国贸集团股份有限公司容诚审字[2025]361Z0047 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）张立贺（项目合伙人）

中国注册会计师：

牛又真

中国·北京中国注册会计师：

林鹏展

2025年4月21日

7厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经厦门市经济体

制改革委员会“厦体改（1993）006号”文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于1993年2月19日以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年9月18日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股1000万股，于1996年10月3日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：厦门国贸，股票代码：600755。

经历次变更，截至2024年12月31日，本公司总股本216746.3548万股，每股面值1元，注册资本为人民币216746.3548万元。

本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为913502001550054395，法定代表

人为高少镛，公司住所为厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心2801单元。

本公司所属行业为批发和零售贸易业中的批发业。本公司主要从事供应链管理业务、健康科技业务等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月21日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

9厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

本公司的合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项余额大于5000万元应收款项本期坏账准备收回或转回金单项金额大于5000万元额重要的本期重要的应收款项核销单项金额大于5000万元

账龄超过1年的重要预付款项/应付账

金额占合并净资产的比例超过0.5%且金额大于1亿元

款/预收款项/合同负债/其他应付款

10厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准重要的在建工程单项在建工程预算金额大于1亿元

子公司净资产占合并净资产的比例超过5%重要的非全资子公司或少数股东权益金额大于10亿元合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并重要的合营和联营企业

净资产的比例超过5%且金额超过10亿元重要的投资活动项目单项投资活动现金流大于10亿元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

11厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

12厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，

13厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控

14厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报

15厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易

16厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

17厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生外币业务，交易初始确认时采用按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

18厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

19厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

20厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算

21厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、长期应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

22厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、

23厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收关联方款项应收账款组合2应收健康科技业务款项应收账款组合3应收其他客户款项其中，应收健康科技业务款项组合系健康科技板块流通业务形成的应收款项。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收出口退税、应收期货及电子交易市场交易保证金、应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合4应收合并范围外关联方款项、应收押金或其他保证金其他应收款组合5应收地产合作方往来款其他应收款组合6应收其他款项

24厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2国内信用证

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1代建开发项目合同资产组合2其他建造合同

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）均为应收融资租赁款。对于长期应收款，本公司按照单项和组合方式计算预期信用损失，当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司对于长期应收款依据信用风险特征将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于贷款，本公司按照单项和组合方式计算预期信用损失，当单项贷款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司对于贷款依据信用风险特征将其划分为正常、

25厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

关注、次级、可疑和损失组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的贷款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于贷款之外的债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做

26厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

27厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

28厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债

29厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根

30厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

具体投资品种公允价值的估值方法如下：

公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：

*股票类金融资产

交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确定公允价值：

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上

市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上

市交易的同一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。

*基金类金融资产

封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。

*证券交易所上市债券类金融资产

包括国债、企业债、金融债等，以报表日或最近交易日收盘价、估值技术作为公允

31厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注价值。

*期货、外汇合约

以期货交易所报表日或最近交易日收盘价、银行报价确定公允价值。

以后新增投资品种，根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、合同履约成本、消耗性生物资产、委托加工

物资、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，原材料和在产品的成本按加权平均法计算确定；库存商品的成本按个别计价法或加权平均法计算确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算，包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如

32厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法本公司周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（6）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用五五摊销法或一次转销法摊销。

（7）房地产开发企业特定存货的核算方法

*开发用土地的核算方法

开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。

*公共配套设施费用的核算方法

A.不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设

如果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

B.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。

14.合同资产及合同负债

33厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

34厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

35厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判

36厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

37厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

38厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

39厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧（摊销）率%

房屋、建筑物10-500-1010.00-1.80

土地使用权36-46—2.78-2.17

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-500-101.80-10.00

机器设备10-200-104.50-10.00

运输工具4-335-102.73-23.75

40厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧率%

办公设备、电子设备及其他5-100-109.00-20.00

说明：运输工具中的二手船舶（浮仓），残值参考预计的废钢价。

其中，对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

（4）每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在建工程具体结转固定资产标准和时点：

类别结转固定资产标准及时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程

在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成房屋及建筑物验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建造

工程达到预定设计要求，经公司内部职能部门验收。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调

试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一机器设备

段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

41厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

42厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

类别使用寿命摊销方法土地使用权受益年限直线法软件及其他受益年限直线法采矿权受益年限产量法

土地使用权、软件及其他无形资产按受益年限平均摊销，采矿权按产量法摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

43厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25.职工薪酬

44厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

45厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

46厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公

47厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.永续债等其他金融工具

（1）永续债等其他金融工具的分类依据本公司根据发行的永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非

仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；

48厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

29.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的

49厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

50厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售业务：本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在商品控制权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

*提供其他服务收入：本公司与客户之间的提供其他服务合同包含提供仓储、物流

服务等履约义务，本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点内履行。

30.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

51厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响

52厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

53厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

54厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

32.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者

55厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方

56厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

57厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

58厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33.安全生产费用

本公司按照财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号文）提取和使用安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34.套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

59厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高

60厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入

61厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确

认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直

62厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

35.资产证券化业务

本公司将部分应收账款（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有部分次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务机构，提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，本公司根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；

转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：

*本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

*本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。

63厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

36.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

37.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

38.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

64厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），明确了对不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税目纳税（费）基础税率及征收率

增值税应税收入0%、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额1%、2%

企业所得税应纳税所得额说明（2）房产原值按规定减除一定比例

房产税（自用房产）1.2%后的房产余值

房产税（出租房产）租金收入12%

（1）外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳流转税及附加税费。

（2）除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及境内子公司本期企业所得税税率

为25%，其他境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

2.税收优惠（1）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费

65厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年度，本公司子公司厦门国贸报关行有限公司等公司适用该优惠政策。

（2）根据财税〔2020〕31号《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。2024年度，本公司子公司海南国贸有限公司等公司适用该优惠政策。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》，从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征企业所得税。2024年度，本公司子公司石河子市宝达棉业有限公司等公司适用该优惠政策。

（4）2022年10月18日，北京派尔特医疗科技股份有限公司取得高新技术企业证书（证书号为 GS202211000044），有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，本公司子公司北京派尔特医疗科技股份有限公司减按15%税率缴纳企业所得税。

（5）厦门国贸数字科技有限公司于2023年11月取得高新技术企业证书（证书号为 GR202335100270），有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2024年度，本公司子公司厦门国贸数字科技有限公司减按15%税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金198914.04203304.74

银行存款4461521295.4011931072159.00

其他货币资金1025732487.451683508855.85

存放财务公司款项2991947470.15721568141.91

合计8479400167.0414336352461.50

其中：存放在境外的款项总额1764058939.022180489030.26

说明1：其他货币资金期末余额1025732487.45元，主要系票据保证金存款、可随

66厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

时提取的期货保证金等。存放财务公司款项系公司存放在厦门国贸控股集团财务有限公司的款项。

说明2：公司期末银行存款中受限存款51712198.38元，其他货币资金中受限存款

381856086.32元，金额合计433568284.70元，因不能随时用于支付，不作为现金流

量表中的现金及现金等价物。除此以外，本公司不存在其他抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3410092562.511638597052.42

其中：债务工具投资3268591366.351148998597.20

权益工具投资87867928.30194065040.91

销售合同点价结算应收款53633267.86295533414.31

3.衍生金融资产

项目期末余额期初余额

期货合约（非套期业务）223924315.10242925596.08

外汇合约257795889.42101329867.83

期权合约11252697.711631495.45

套期工具20132893.85209236.00

采购合同点价结算3086709.134598447.45

其他衍生金融资产2000000.002850000.00

合计518192505.21353544642.81

4.应收票据

（1）分类列示期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承

25000000.001250000.0023750000.0072767684.573638384.2369129300.34

兑汇票

（2）期末本公司不存在已质押的应收票据。

67厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票－25000000.00

（4）期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（5）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收票据－－－－－

按组合计提坏账准备25000000.00100.001250000.005.0023750000.00

其中：组合1银行承兑汇票－－－－－

组合2商业承兑汇票25000000.00100.001250000.005.0023750000.00

合计25000000.00100.001250000.005.0023750000.00（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收票据－－－－－

按组合计提坏账准备72767684.57100.003638384.235.0069129300.34

其中：组合1银行承兑汇票－－－－－

组合2商业承兑汇票72767684.57100.003638384.235.0069129300.34

合计72767684.57100.003638384.235.0069129300.34

（6）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

3638384.23-2388384.23－－－1250000.00

坏账准备

（7）本期不存在实际核销的应收票据。

5.应收账款

68厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内12560341467.3210292055015.93

1至2年774612314.55298295405.17

2至3年247043955.2163198295.51

3年以上463359808.81452962230.20

小计14045357545.8911106510946.81

减：坏账准备1563252595.841119918917.54

合计12482104950.059986592029.27

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备1783595055.5612.70914373953.1951.27869221102.37

按组合计提坏账准备12261762490.3387.30648878642.655.2911612883847.68

其中：应收关联方款项168296116.681.208414805.835.00159881310.85应收健康科技业

164662614.061.173846845.532.34160815768.53

务款项应收其他客户款

11928803759.5984.93636616991.295.3411292186768.30

项

合计14045357545.89100.001563252595.8411.1312482104950.05（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备1070526516.109.64592834786.9555.38477691729.15

按组合计提坏账准备10035984430.7190.36527084130.595.259508900300.12

其中：应收关联方款项120898227.941.096044911.415.00114853316.53应收健康科技业

170989869.131.541826584.251.07169163284.88

务款项应收其他客户款

9744096333.6487.73519212634.935.339224883698.71

项

合计11106510946.81100.001119918917.5410.089986592029.27

坏账准备计提的具体说明：

*期末，按单项计提坏账准备的应收账款

69厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

预计部分无法收回，详西王淀粉有限公司464824284.82121706071.2126.18

见附注十六、1（1）

预计部分无法收回，详江苏德龙镍业有限公司190823516.3738164703.2720.00

见附注十六、1（3）

CUBA ELECTRONICA 177207051.19 159486346.03 90.00 预计大部分无法收回

EMPRESA

136687562.89124572077.8191.14预计大部分无法收回

COMERCIALIZADORA DIVEP

预计部分无法收回，详汕头市鸿运潮泰贸易有限公司92412667.7946206333.9050.00

见附注十六、1（4）

MAQUIMPORT 85464514.70 76918063.23 90.00 预计大部分无法收回

预计部分无法收回，详广东利宏达包装有限公司52686875.5826343437.7950.00

见附注十六、1（4）

其他客户583488582.22320976919.9555.01预计部分无法收回

合计1783595055.56914373953.1951.27

*应收关联方款项期末余额类别

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方款项168296116.688414805.835.00（续上表）期初余额类别

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方款项120898227.946044911.415.00

*应收健康科技业务款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内140989513.741409895.161.00

1-2年23324898.592332489.8610.00

2-3年348201.73104460.5130.00

合计164662614.063846845.532.34（续上表）期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内169693362.801696933.621.00

70厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年1296506.33129650.6310.00

2-3年－－－

合计170989869.131826584.251.07

*应收其他客户款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11681994122.78584099706.175.00

1-2年176218385.2317621838.5110.00

2-3年50994007.1015298202.1330.00

3年以上19597244.4819597244.48100.00

合计11928803759.59636616991.295.34（续上表）期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内9586384288.12479319214.575.00

1-2年119976693.8311997669.3810.00

2-3年14056572.434216971.7230.00

3年以上23678779.2623678779.26100.00

合计9744096333.64519212634.935.33

（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

592834786.95339705485.012504236.9244346508.9728684427.12914373953.19

坏账准备按组合计提

527084130.59129711352.65－9353661.171436820.58648878642.65

坏账准备

合计1119918917.54469416837.662504236.9253700170.1430121247.701563252595.84

说明：

*本期无金额重要的应收账款坏账准备收回或转回的情况。

*本期公司因债务重组转销了13478858.50元坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款情况

71厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目核销金额

实际核销的应收账款40221311.64

说明：本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备余额

第一名605540922.534.3130277046.13

第二名473584039.223.3723679201.96

第三名464824284.823.31121706071.21

第四名213935680.861.5210696784.04

第五名190823516.371.3638164703.27

合计1948708443.8013.87224523806.61

6.应收款项融资

（1）分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1598813053.991122840282.87

（2）期末本公司已质押的应收款项融资项目已质押金额

银行承兑汇票5100000.00

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票18918562645.32－

（4）按减值计提方法分类披露期末余额类别账面余额减值准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备的应收票据－－－－

按组合计提减值准备1598813053.99100.00－－

其中：组合1银行承兑汇票1598813053.99100.00－－

合计1598813053.99100.00－－（续上表）

72厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额减值准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备的应收票据－－－－

按组合计提减值准备1122840282.87100.00－－

其中：组合1银行承兑汇票1122840282.87100.00－－

合计1122840282.87100.00－－

说明：划分为组合的应收款项融资信用风险低，无需计提减值准备。

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13950685207.0698.8921338392138.8699.04

1至2年129227473.180.92184146942.520.86

2至3年17315283.010.1212784093.180.06

3年以上9220184.870.079347448.980.04

合计14106448148.12100.0021544670623.54100.00

（2）期末不存在账龄超过一年、金额较大的预付款项情况

（3）期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名634915294.644.50

第二名501800571.493.56

第三名370294429.972.63

第四名356891010.612.53

第五名304875821.212.16

合计2168777127.9215.38

8.其他应收款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收利息－－

应收股利－－

73厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

其他应收款3723552292.134247507752.13

合计3723552292.134247507752.13

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内2364852996.383326382264.60

1至2年668712583.93782530524.16

2至3年626374406.59236709235.88

3年以上442740521.50298095923.95

小计4102680508.404643717948.59

减：坏账准备379128216.27396210196.46

合计3723552292.134247507752.13

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

关联方期货保证金1159444850.881530717525.84

非关联方往来款1418801877.021229672258.84

地产合作方往来款795541905.58759498125.68

其他期货保证金226136165.56595017070.67

保证金及押金467602712.92485353334.72

关联方往来款20343305.4720071953.32

出口退税9329052.6217019409.53

备用金3781225.053067349.94

其他1699413.303300920.05

小计4102680508.404643717948.59

减：坏账准备379128216.27396210196.46

合计3723552292.134247507752.13

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

期初余额63537994.784060893.06328611308.62396210196.46

期初余额在本期－－－－

74厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提-21298668.9258193576.37103288266.53140183173.98

本期转回－－28922850.2528922850.25

本期转销－－－－

本期核销－12054.70104872780.51104884835.21

其他变动-35452.92286105.59-23708121.38-23457468.71

期末余额42203872.9462528520.32274395823.01379128216.27

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

315881366.83101087634.6028922850.25104519872.81-23708121.38259818156.99

坏账准备按组合计提

80328829.6339095539.38－364962.40250652.67119310059.28

坏账准备

合计396210196.46140183173.9828922850.25104884835.21-23457468.71379128216.27

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款104884835.21

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款性履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因质销程序联交易产生中石化化工销售（上非关联方往来

104248080.00预计无法收回审批否

海）有限公司款

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备称

数的比例(%)

期货保证金、关

第一名1163693966.061年以内28.36218056.01联方往来款

1年以内：49000000.00

地产合作方往来

第二名488334000.001-2年：8266564.7811.902441670.00款

2-3年：431067435.22

75厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

占其他应收款单位名款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备称

数的比例(%)

第三名非关联方往来款449655366.401-2年10.9644965536.64

1年以内：11750030.20

地产合作方往来1-2年：608728.65

第四名307207905.587.491536039.53

款2-3年：75232185.81

3年以上：219616960.92

第五名非关联方往来款267579298.661年以内6.5253515859.73

合计－2676470536.70－65.23102677161.91

*本期不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况

9.存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料3029686118.76210373610.442819312508.323685515514.842445636.463683069878.38

在产品53791551.4731499095.9222292455.5553646751.492709699.7750937051.72

库存商品22906496845.48344086950.8522562409894.6327952723616.42264928662.2427687794954.18

周转材料1173006.83－1173006.83374176.51－374176.51

消耗性生物资产－－－20049484.88－20049484.88

开发成本196986971.01－196986971.01129493574.64－129493574.64

合同履约成本16869454.31－16869454.312233591.21－2233591.21

低值易耗品359765.09－359765.091085848.06－1085848.06

委托加工物资5415285.92－5415285.927390443.96－7390443.96

发出商品18148001.72－18148001.7220323523.25－20323523.25

在途物资4543234.99－4543234.995280795.28－5280795.28

合计26233470235.58585959657.2125647510578.3731878117320.54270083998.4731608033322.07

说明：原材料期末余额主要系尚未加工的石料。

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2445636.46208385387.5811344.58468758.18－210373610.44

库存商品264928662.241442739312.40159033.181363740056.97－344086950.85

在产品2709699.7728789396.15－－－31499095.92

合计270083998.471679914096.13170377.761364208815.15－585959657.21

76厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

存货跌价准备（续）本期转回或转销存货存货种类确定可变现净值的具体依据跌价准备的原因按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税

原材料、库存商品因出售而转销费后的金额按所生产的产成品的估计售价减去至完工时预计发在产品

生成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

（3）开发成本预计竣工期末跌项目名称开工时间预计总投资期末余额期初余额时间价准备

同悦酒店2022年2025年236144500.00196986971.01129493574.64－

10.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资11840283.4114366652.34

一年内到期的长期应收款314644276.87173420136.85

小计326484560.28187786789.19

减：减值准备19279631.1113073134.00

合计307204929.17174713655.19

11.其他流动资产

项目期末余额期初余额

委托银行贷款27362858.1330869992.02

减：贷款损失准备26419096.0026419096.00

定期存款1006119245.4545067982.39

增值税借方余额重分类1983221484.511791338178.73

预缴税费84889930.71365787625.54

金融产品认购款200000000.00－

被套期项目-采购商品确定的承诺173507650.3861695839.76

被套期项目-销售商品确定的承诺4123789.064582110.27

合计3452805862.242272922632.71

（1）本期贷款坏账准备计提情况如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额－－26419096.0026419096.00

77厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额在本期－－－－

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提－－－－

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

期末余额－－26419096.0026419096.00

（2）本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备26419096.00－－－－26419096.00

12.债权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公司债券11840283.4111840283.41－14366652.3412058492.502308159.84

小计11840283.4111840283.41－14366652.3412058492.502308159.84

减：一年内到

11840283.4111840283.41－14366652.3412058492.502308159.84

期的债权投资

合计－－－－－－

（1）本期公司债券坏账准备计提情况如下：

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额－－12058492.5012058492.50

期初余额在本期－－－－

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

78厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提－－－－

本期转回－－218209.09218209.09

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

期末余额－－11840283.4111840283.41

（2）本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

12058492.50－218209.09－－11840283.41

坏账准备

13.长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率项目区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（%）

融资租赁款1804874859.5113650507.701791224351.81858722289.104572502.49854149786.61

4.20-

其中：未实现融14.12

377326681.41－377326681.41165613078.60－165613078.60

资收益

小计1804874859.5113650507.701791224351.81858722289.104572502.49854149786.61

减：一年内到期

314644276.877439347.70307204929.17173420136.851014641.50172405495.35

的长期应收款

合计1490230582.646211160.001484019422.64685302152.253557860.99681744291.26

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面金额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备1804874859.51100.0013650507.700.761791224351.81

正常类1786004628.4298.958932949.920.501777071678.50

79厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末余额类别账面金额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

关注类－－－－－

次级类18870231.091.054717557.7825.0014152673.31

合计1804874859.51100.0013650507.700.761791224351.81（续上表）期初余额类别账面金额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备858722289.10100.004572502.490.53854149786.61

正常类840129545.2797.834200647.640.50835928897.63

关注类18592743.832.17371854.852.0018220888.98

次级类－－－－－

合计858722289.10100.004572502.490.53854149786.61

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

期初余额4200647.64371854.85－4572502.49

期初余额在本期－－－－

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－-375802.29375802.29－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提4640784.97－4289793.278930578.24

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动91517.313947.4451962.22147426.97

期末余额8932949.92－4717557.7813650507.70

（4）坏账准备的情况

80厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备4572502.498930578.24－－147426.9713650507.70

说明：本期长期应收款坏账准备其他变动，系汇率变动所致。

81厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

14.长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他的投资损益调整股利或利润备

一、联营企业

世纪证券有限责任公司3875814279.60－－94694069.922642069.29－－－－3973150418.81

兴业国际信托有限公司1669074576.89－－2070356.70117071.17137157.96－－－1671399162.72厦门农村商业银行股份有

916637351.96－－-3343892.7218957880.63-707107.18－－－931544232.69

限公司

国贸期货有限公司903501055.42－－54201886.58339899.89-300867.1510780000.00－－946961974.74福建三钢闽光股份有限公

852109880.47－－-53132499.90-1220029.84-3581210.16－－－794176140.57

司厦门国贸产业发展股权投资基金合伙企业（有限合496089318.34210000000.00－12898801.92－－18200016.00－－700788104.26伙）江西省盐业集团股份有限

256152093.90－65600088.1424925371.84－-1027474.9613614262.55－－200835640.09

公司山东能源集团国贸发展

150002983.08－－166931.35－－－－－150169914.43

有限公司

金川启润（甘肃）供应链

98066140.3098000000.00－2031675.84725843.37－－－－198823659.51

有限公司国贸启润资本管理有限公

53664891.59－58026011.814361120.22－－－－－－

司黑龙江农投启润粮食产业

49909465.11－－-2825477.88－－－－－47083987.23

有限公司黑龙江倍丰国贸农业发展

40134861.54－34091194.45-6043667.09－－－－－－

有限公司上海大宗商品仓单登记有

30000426.25－－-401756.31－－－－－29598669.94

限责任公司

鄂农发（厦门）农产有限

25502392.30－－986885.66－－－－－26489277.96

公司

黑龙江省龙科种业集团有30015589.94－－-5469652.27－－－－－24545937.67

82厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他的投资损益调整股利或利润备限公司派尔特医疗巴西有限责任

13638368.26－－3397635.74500782.32－1042663.80－－16494122.52

公司

浙江润祥金属有限公司11235079.25－－-3380821.33－－－－－7854257.92厦门远达国际货运代理有

4761939.67－－960033.12－－980000.00－－4741972.79

限公司厦门建达海洋股权投资合

74492.29－－－－－－－－74492.29

伙企业（有限合伙）

融瑞有限公司30187456.42－－-2034744.06－－－－637570.3528790282.71厦门隆海投资管理有限公

802809.50－811851.219041.71－－－－－－

司厦门国贸艾迪康医学检验

16177423.79－－-405869.11－－－－－15771554.68

实验室有限公司东营东凯至善管理咨询有

1024078.81－1023096.56-982.25－－－－－－

限公司

江苏启顺粮油有限公司7650939.93－－-810500.55－－－－－6840439.38长江国投供应链管理（湖

18099475.59－－-18099475.59－－－－－－

北）有限公司厦门国贸威高健康产业有

40018.58－40059.2540.67－－－－－－

限责任公司厦门城市云脑智能科技有

2021306.16－－-106742.44－－－－－1914563.72

限公司厦门国贸泰和康复医院有

24380837.83－－-5557438.37－－－－-18823399.46－

限公司

厦门润翔达投资有限公司10196799.22－－126004.82－－－－－10322804.04福建宝达菲鹏生物科技有

501687.86－495319.73-6368.13－－－－－－

限公司

厦门黄金投资有限公司－129600000.00－－－－－－-96196787.9633403212.04苏州威森特医疗机器人有

－－－-3622859.18－－－11469866.5623159049.778066324.03限公司

83厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他的投资损益调整股利或利润备

青岛途乐驰橡胶有限公司－－－－－－－－－－

合计9587468019.85437600000.00160087621.1595587108.9122063516.83-5479501.4944616942.3511469866.56-91223567.309829841146.74

说明1：长期股权投资本期增减变动中“权益法下确认的投资损益”金额与“投资收益-权益法核算的长期股权投资收益”的差异，系本期抵消了与联营企业顺流交易的未实现利润。

说明2：厦门国贸泰和康复医院有限公司本期其他变动系公司2024年6月取得对厦门国贸泰和康复医院有限公司控制权，厦门国贸泰和康复医院有限公司由联营企业转为子公司。

说明3：本公司持有厦门黄金投资有限公司股权，由于本公司应分担的累计亏损额超过对其投资成本，长期股权投资期初余额已减记为零，本公司按认缴出资比例确认联营企业超额亏损。本期其他变动系公司对厦门黄金投资有限公司追加投资冲减了预计负债所致。

说明4：苏州威森特医疗机器人有限公司本期其他变动系苏州威森特医疗机器人有限公司自2024年5月起由子公司转为联营企业，采用权益法核算，详见附注七、4“处置子公司”。

说明5：本公司持有青岛途乐驰橡胶有限公司和长江国投供应链管理（湖北）有限公司股权，由于本公司应分担的累计亏损额超过对其初始投资成本，长期股权投资余额已减记为零，详见附注八、3（4）“合营企业或联营企业发生的超额亏损”。

84厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

15.其他权益工具投资

本期增减变动

2023年12月

项目本期计入其本期计入其

2024年12

31日追加投减少他综合收益他综合收益其他月31日

资投资的利得的损失

BurgerKing(guangzh

2633579.12－－－－57599.192691178.31

ou)Limited 优先股（续上表）本期确认的累计计入其他综累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变项目股利收入合收益的利得合收益的损失动计入其他综合收益的原因

BurgerKing(guangzh

－－21345580.41以非交易性目的持有

ou)Limited 优先股

16.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

非上市信托产品和基金208502876.27193759243.85

非上市权益工具投资1254158415.181029607301.69

合计1462661291.451223366545.54

17.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2553271323.2523260420.942576531744.19

2.本期增加金额2826989.39－2826989.39

（1）购置462020.00－462020.00

（2）其他增加2364969.39－2364969.39

3.本期减少金额1156156373.73－1156156373.73

（1）转入固定资产23024077.95－23024077.95

（2）转让子公司1133132295.78－1133132295.78

4.期末余额1399941938.9123260420.941423202359.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额731779283.378478449.62740257732.99

2.本期增加金额103810857.01537107.73104347964.74

（1）计提或摊销103126348.97537107.73103663456.70

（2）其他增加684508.04－684508.04

3.本期减少金额314565708.39－314565708.39

85厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（1）转入固定资产1654773.13－1654773.13

（2）转让子公司312910935.26－312910935.26

4.期末余额521024431.999015557.35530039989.34

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值878917506.9214244863.59893162370.51

2.期初账面价值1821492039.8814781971.321836274011.20

说明：投资性房地产本期减少-转让子公司，系公司本期转让厦门国贸金融中心开发有限公司和上海启润置业有限公司股权，合并报表范围变更相应转出其持有的投资性房地产。

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目期末账面价值未办妥产权证书原因

国贸商城商业项目572035105.53尚在办理中

国贸园办公楼商用部分19521669.34尚在办理中

合计591556774.87－

18.固定资产

（1）分类列示项目期末余额期初余额

固定资产5821370208.604988218694.28

固定资产清理－－

合计5821370208.604988218694.28

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额3238591743.25637590794.722192491855.7914423136.29127497425.027310795.716217905750.78

2.本期增加金额327711783.46418242581.74709284850.633488412.9814299530.862143396.411475170556.08

（1）购置19492468.1641193622.41660213482.521630114.4912349177.541688630.04736567495.16

（2）在建工程转入260274388.87229408782.893079381.70－－415050.10493177603.56

（3）投资性房地产转入23024077.95－－－－－23024077.95

86厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

（4）企业合并增加－1909890.60123800.001858298.491140400.91－5032390.00

（5）其他增加24920848.48145730285.8445868186.41－809952.4139716.27217368989.41

3.本期减少金额344162806.1535322146.3311112125.661077240.205703891.9995318.40397473528.73

（1）处置或报废4017091.147519117.3610687101.53203788.785541856.4295318.4028064273.63

（2）转让子公司340145715.012825520.52414381.70864238.51150568.61－344400424.35

（3）其他减少－24977508.4510642.439212.9111466.96－25008830.75

4.期末余额3222140720.561020511230.132890664580.7616834309.07136093063.899358873.727295602778.13

二、累计折旧

1.期初余额345102899.07247980438.89502874926.648263367.6362176687.683092982.461169491302.37

2.本期增加金额140591827.3084701622.15111637554.713346743.1322423454.761137961.59363839163.64

（1）计提137384115.7381805823.79102022142.493346743.1322382388.241124992.25348066205.63

（2）投资性房地产转入1654773.13－－－－－1654773.13

（3）其他增加1552938.442895798.369615412.22－41066.5212969.3414118184.88

3.本期减少金额103423834.885321036.839897728.08481335.343916335.0555236.55123095506.73

（1）处置或报废1669374.113883392.819492632.72100985.983868730.2155236.5519070352.38

（2）转让子公司101754460.77409348.92400439.30376051.7847431.55－102987732.32

（3）其他减少－1028295.104656.064297.58173.29－1037422.03

4.期末余额382270891.49327361024.21604614753.2711128775.4280683807.394175707.501410234959.28

三、减值准备

1.期初余额－－60195754.13－－－60195754.13

2.本期增加金额701385.161580186.281479240.1516252.445098.1219693.973801856.12

（1）本期计提701385.161580186.28162694.6716252.445098.1219693.972485310.64

（2）其他增加－－1316545.48－－－1316545.48

3.本期减少金额－－－－－－－

4.期末余额701385.161580186.2861674994.2816252.445098.1219693.9763997610.25

四、固定资产账面价值

1.期末账面价值2839168443.91691570019.642224374833.215689281.2155404158.385163472.255821370208.60

2.期初账面价值2893488844.18389610355.831629421175.026159768.6665320737.344217813.254988218694.28

说明：本期固定资产原值其他增加主要系债务人以固定资产清偿债务以及境外子公司外币报表折算差额所致。

*期末无暂时闲置的固定资产

*通过经营租赁租出的固定资产

87厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末账面价值

运输工具-集装箱及顶箱96059773.84

机器设备-工程设施220272.47

合计96280046.31*期末，本公司尚未办理房屋产权证的房屋建筑物账面价值为54363038.27元，主要为子公司厂房建筑物等。

*固定资产的减值测试情况

A、2016 年度，由于干散货运市场需求不足，运力整体过剩，本公司白鹭洲和凤凰海船舶资产出现了明显的减值迹象，且在可预见未来出现大幅回升的可能性较小，故于

2016年末对存在减值迹象的船舶资产进行了减值测试。经比较公允价值减去处置费用

后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定相关资产组的可收回金额。根据减值测试的结果，2016年末对船舶资产计提资产减值准备6642.51万港币。

2024年末，本公司基于历史实际经营数据、已签订合同等信息，并结合管理层对市

场发展趋势的合理预期，预测租金增长率，根据资产的剩余使用年限确定预测期，折现率为反映相关资产特定风险的税前折现率，编制预测期现金流量预测。根据减值测试的结果，本年年末上述船舶资产未发生进一步减值，无需补提减值准备。

B、本期固定资产计提了 2485310.64 元减值准备，具体详见十五、3“西牯岭矿山提前关闭及补偿事项”。

19.在建工程

（1）分类列示项目期末余额期初余额

在建工程284851069.55419243058.97

工程物资－－

合计284851069.55419243058.97

（2）在建工程

*在建工程情况

88厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

宁波振诚矿业穿鼻岛码头、生

－－－261702263.23－261702263.23产线建设项目

庐山西牯岭矿山项目508766752.66292297993.88216468758.78118039353.98－118039353.98

启润轮胎日照生产线建设项目48931517.38－48931517.3829982199.07－29982199.07

其他零星工程19450793.39－19450793.399519242.69－9519242.69

合计577149063.43292297993.88284851069.55419243058.97－419243058.97

*重要在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额减少金额宁波振诚矿业穿

鼻岛码头、生产537215500.00261702263.23211719125.79473421389.02－－线建设项目庐山西牯岭矿山

1522973023.10118039353.98391287019.36559620.68－508766752.66

项目启润轮胎日照生

153060000.0029982199.0733450810.4814376270.93125221.2448931517.38

产线建设项目

合计2213248523.10409723816.28636456955.63488357280.63125221.24557698270.04（续上表）工程累计投

利息资本化累其中：本期利本期利息资

项目名称入占预算比工程进度(%)资金来源

计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)宁波振诚矿业穿鼻岛

88.1388.13－－－自有资金

码头、生产线建设项目

自有资金、

庐山西牯岭矿山项目33.4433.4411511982.1610559450.112.95银行贷款启润轮胎日照生产线

91.7191.71－－－自有资金

建设项目

合计－－11511982.1610559450.11－－

*本期计提在建工程减值情况

可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式庐山西牯岭可收回金额公司同期融

508766752.66216468758.78292297993.88折现率

矿山项目折现金额资成本说明：本期在建工程计提了292297993.88元减值准备，具体详见十五、3“西牯岭矿山提前关闭及补偿事项”。

20.使用权资产

89厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权生产设备运输工具其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额406200415.1824836002.73225161407.5213151352.7014058279.70683407457.83

2.本期增加金额481596774.584104943.39663921373.76539083171.231706646.831690412909.79

（1）新增租赁合同265761875.334101554.88663921373.76534711288.211706646.831470202739.01

（2）企业合并增加76390005.76－－－－76390005.76

（3）其他增加139444893.493388.51－4371883.02－143820165.02

3.本期减少金额395320549.0923162495.99889082781.28314774211.5314349073.311636689111.20

（1）租赁合同结束116638303.8019060941.11－10714024.8213316928.56159730198.29

（2）租赁合同提前终止159094406.674101554.88－304060186.711032144.75468288293.01

（3）转让子公司457732.81－－－－457732.81

（4）其他减少119130105.81－889082781.28－－1008212887.09

4.期末余额492476640.675778450.13－237460312.401415853.22737131256.42

二、累计折旧

1.期初余额146880831.1013430574.6011258070.389931757.859677060.90191178294.83

2.本期增加金额165265973.786828629.41－40642457.054762810.58217499870.82

（1）计提或摊销108435323.746828205.83－40190265.904762810.58160216606.05

（2）其他增加56830650.04423.58－452191.15－57283264.77

3.本期减少金额158628850.5519132898.2211258070.3830670048.7913344904.25233034772.19

（1）租赁合同结束116638303.8019060941.11－10714024.8213316928.56159730198.29

（2）租赁合同提前终止23916836.8371957.11－19956023.9727975.6943972793.60

（3）转让子公司181185.90－－－－181185.90

（4）其他减少17892524.02－11258070.38－－29150594.40

4.期末余额153517954.331126305.79－19904166.111094967.23175643393.46

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值338958686.344652144.34－217556146.29320885.99561487862.96

2.期初账面价值259319584.0811405428.13213903337.143219594.854381218.80492229163.00

说明：本期使用权资产原值其他增加主要系公司转让厦门国贸金融中心开发有限公司股权，合并报表范围变更导致公司向其租入资产由固定资产转为使用权资产。使用权资产原值、累计折旧其他减少主要系转租赁合同变更后，将其分类为融资租赁，相应的使用权资产提前终止确认。

（2）期末使用权资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

90厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

21.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额349820556.664004538562.81224354335.694578713455.16

2.本期增加金额34701974.00－24642219.1659344193.16

（1）购置6936353.80－24121533.1831057886.98

（2）企业合并增加27736952.18－520685.9828257638.16

（3）其他增加28668.02－－28668.02

3.本期减少金额4089606.66921675626.3042587744.16968352977.12

（1）处置4089606.66－276239.724365846.38

（2）转让子公司－－42311504.4442311504.44

（3）其他减少－921675626.30－921675626.30

4.期末余额380432924.003082862936.51206408810.693669704671.20

二、累计摊销

1.期初余额39745960.134811578.9450136252.3794693791.44

2.本期增加金额9085308.4314921471.5231528389.8655535169.81

（1）计提9085308.4314921471.5231528389.8655535169.81

3.本期减少金额－－148083.30148083.30

（1）处置－－－－

（2）其他减少－－148083.30148083.30

4.期末余额48831268.5619733050.4681516558.93150080877.95

三、减值准备

1.期初余额－－－－

2.本期增加金额－121256299.09－121256299.09

（1）计提－121256299.09－121256299.09

3.本期减少金额－－－－

4.期末余额－121256299.09－121256299.09

四、账面价值

1.期末账面价值331601655.442941873586.96124892251.763398367494.16

2.期初账面价值310074596.533999726983.87174218083.324484019663.72

说明：本期无形资产-采矿权原值减少921675626.30元，系公司西牯岭矿山项目将提前关闭，尚未支付的采矿权出让金无需支付冲减了无形资产-采矿权。

91厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目期末账面价值未办妥产权证书的原因

新疆胡杨河宝达棉业有限公司17764841.66尚在办理中

厦门新霸达物流有限公司7727028.48尚在办理中

（3）无形资产的减值测试情况

可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和关键参数关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的的确定依数确定方式据可收回金额公司同期

采矿权3063129886.052941873586.96121256299.09折现率折现金额融资成本说明：本期无形资产计提了121256299.09元减值准备，具体详见十五、3“西牯岭矿山提前关闭及补偿事项”。

22.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项合并增加其他处置其他北京派尔特医疗科

420070061.53－－－－420070061.53

技股份有限公司海峡联合供应链管

10011933.34－－－10011933.34－

理有限公司厦门国贸泰和康复

－17516481.70－－－17516481.70医院有限公司厦门国贸化纤有限

691453.31－－－－691453.31

公司

合计430773448.1817516481.70－－10011933.34438277996.54

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

海峡联合供应链管理有限公司10011933.34－10011933.34－

说明：海峡联合供应链管理有限公司已于本期工商注销，相应商誉减少。

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致北京派尔特医疗科技股公司产生的现金流入独立于其他资产或健康科技是

份有限公司资产组产生的现金流入/资产组

92厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致厦门国贸泰和康复医院公司产生的现金流入独立于其他资产或健康科技不适用

有限公司资产组产生的现金流入/资产组公司产生的现金流入独立于其他资产或厦门国贸化纤有限公司供应链是

资产组产生的现金流入/资产组

（4）可收回金额的具体确定方法

*收购厦门国贸化纤有限公司形成的商誉

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，本公司根据管理层批准的财务预算预计厦门国贸化纤有限公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。本公司根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。根据减值测试的结果，厦门国贸化纤有限公司期末商誉未发生减值。

*收购北京派尔特医疗科技股份有限公司、厦门国贸泰和康复医院有限公司形成的商誉

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

可收回金预测稳定期的关账面价值减值预测期内的参数的确稳定期的项目额（万期的预测期的关键参数键参数的确（万元）金额定依据关键参数

元）年限定依据根据公司目前经营情预测期间收入增长收入增长

北京派尔况，结合行业增长、率区间为4.75%至率0%；以预测期最特医疗科经济增长相关因素确

17.90%；营业利润利润率后一期的预

技股份有97797.74114600.00－5定；折现率为反映相

率区间为18.15%18.64%；测数据为基限公司资关资产组或者资产组

至19.06%；折现折现率础确认产组组合组合特定风险的税前

率12.04%12.04%折现率根据公司目前经营情预测期间收入增长收入增长

厦门国贸况，结合行业增长、率区间为4.91%至率0%；以预测期最泰和康复经济增长相关因素确

19.40%；营业利润利润率后一期的预

医院有限12554.7113438.01－5定；折现率为反映相

率区间为2.38%至17.78%；测数据为基公司资产关资产组或者资产组

17.59%；折现率折现率础确认

组组合组合特定风险的税前

12.51%12.51%

折现率

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

93厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期发上期发承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率生额生额（万元）（万元）（%）（万元）（万元）（%）北京派尔特医疗科

7260.009102.24125.386200.007596.33122.52－－

技股份有限公司

23.长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修及修理费60222200.9698729583.1832255229.863354830.90123341723.38工程改造支出

876600.093209024.50962807.24922936.562199880.79

及其他租入船舶资产

－75845414.177575477.0559157.6968210779.43接船费用

合计61098801.05177784021.8540793514.154336925.15193752383.60

24.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损2833843618.43668469809.971948658414.04460822317.24

信用减值准备1981988075.38463164863.991795235060.77430170306.01

租赁业务计税差异1251777470.99311376961.74444306968.55109069853.52

预提的工资奖金922889331.25229681838.17814336418.00202577197.67交易性金融工具公允价

705864760.40161050154.51793084742.27191520278.54

值变动

资产减值准备362000164.0384729514.92273914790.5264718076.30

合并抵销的未实现利润112507704.2027483060.4291543209.4222877713.93

预计负债61803338.1415450834.564203999.071050999.78

商品期货套期浮动亏损55611949.5912670830.8652734458.589497862.58

税法与会计差异-利息

42040945.8610510236.4743909432.3410977358.09

支出

股份支付4559782.701126863.7276983271.9118743101.63

其他48133755.3110309616.7139902218.308520314.94

合计8383020896.281996024586.046378812983.771530545380.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

94厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

租赁业务计税差异1164877116.92290540399.94429088319.28105283186.20交易性金融工具公允价

573959454.66129598940.79465955049.43110343246.28

值变动

固定资产折旧差异488090595.3582468986.92471433942.4579842668.29

预缴税金－－117554829.8829388707.47

商品期货套期浮动盈利266415887.5541916678.9279189625.3317885311.57非同一控制企业合并资

108492508.3219877885.11171209095.7033339964.29

产评估增值

对合伙企业投资收益862596.55215649.146163810.631540952.66

其他937568.00187513.51284438.5056887.70

合计2603635727.35564806054.331740879111.20377680924.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于期末互抵金资产或负债于期末负债于期初互抵金资产或负债于期初额余额额余额

递延所得税资产450055180.931545969405.11276212413.351254332966.88

递延所得税负债450055180.93114750873.40276212413.35101468511.11

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异599869747.12204907854.76

可抵扣亏损1370701707.25427740911.14

合计1970571454.37632648765.90

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2024年－7180419.75

2025年36165249.4227973254.11

2026年38818193.0542714089.48

2027年254160225.0778854959.95

2028年457855021.85271018187.85

2029年583703017.86－

合计1370701707.25427740911.14

25.其他非流动资产

95厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

预付长期资产采购款29906900.69320505378.63

26.所有权或使用权受到限制的资产

期末金额项目账面余额账面价值受限类型受限情况主要系用于开具银行承兑汇票保证

货币资金433568284.70433568284.70担保、冻结

金、投标保证金等各类保证金存款

已背书、贴现但尚未终止确认的应

应收票据25000000.0023750000.00其他收票据

应收账款591668688.27562085253.86其他尚未终止确认的应收账款保理用于开具银行承兑汇票的银行授信

应收款项融资5100000.005100000.00质押质押

存货35424195.8335424195.83质押仓单用于质押充抵期货保证金

固定资产949673069.35833813617.77抵押银行借款抵押、银行授信抵押

无形资产3082862936.512941873586.96抵押银行借款抵押

合计5123297174.664835614939.12－－（续上表）期初金额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

用于开具银行承兑汇票保证金、投

货币资金799046952.52799046952.52担保、冻结标保证金等各类保证金存款，监管受限资金

已背书、贴现但尚未终止确认的应

应收票据37449436.5735576964.74其他收票据

应收账款320523834.57304497642.85其他尚未终止确认的应收账款保理用于开具银行承兑汇票的银行授信

应收款项融资8000000.008000000.00质押质押

存货118725835.94102559393.10查封诉讼查封

投资性房地产1140639357.47883251959.45抵押银行借款抵押

固定资产1152326627.79978985826.89抵押银行借款抵押、银行授信抵押

无形资产4004538562.813999726983.87抵押银行借款抵押

合计7581250607.677111645723.42

说明：期末，子公司厦门国贸健康科技有限公司持有的北京派尔特医疗科技股份有限公司51%股权用于银行借款质押，该质押股权已在合并报表层面抵销。

27.短期借款

（1）短期借款分类

96厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

信用借款36000000.007345000000.00

贸易融资借款5249633303.134156728576.59

保证借款1319900000.003250000000.00

加：应付利息19880163.7719918335.78

合计6625413466.9014771646912.37

（2）保证借款明细如下：

借款单位期末余额担保人

宝达投资（香港）有限公司1000000000.00厦门国贸集团股份有限公司

厦门国贸物产有限公司200000000.00厦门国贸集团股份有限公司

厦门国贸宝达润实业有限公司50000000.00厦门国贸集团股份有限公司

厦门国贸纸业有限公司50000000.00厦门国贸集团股份有限公司

厦门国贸宝达农产品有限公司9900000.00厦门国贸集团股份有限公司

厦门国贸泰和康复医院有限公司10000000.00吕棉松

合计1319900000.00

（3）期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

28.交易性金融负债

项目期末余额期初余额

交易性金融负债68492885.4736201865.03

其中：销售合同点价结算已收款68492885.4736201865.03

29.衍生金融负债

项目期末余额期初余额

期货合约（非套期业务）147429939.32358315551.01

外汇合约194521281.8774189016.24

套期工具51757068.2252734458.58

期权合约167669.227368356.00

采购合同点价结算408788.821275537.90

合计394284747.45493882919.73

30.应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票14480032810.1517734040965.95

商业承兑汇票719972063.7525455174.08

97厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

种类期末余额期初余额

已承兑未到期国内信用证3568260383.011715828523.81

已承兑未到期国际信用证3291698664.603336535807.55

合计22059963921.5122811860471.39

说明：期末本公司不存在已到期未支付的应付票据。

31.应付账款

项目期末余额期初余额

应付货款5573343156.228015143116.51

应付设备工程款498293699.28228688872.22

其他2441241.193080125.65

合计6074078096.698246912114.38

说明：期末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

32.预收款项

项目期末余额期初余额

预收租金33330.2710358200.81

说明：期末本公司无账龄超过1年的重要预收款项。

33.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

货款8797222511.3714578449432.72

其他1023585.522174360.66

合计8798246096.8914580623793.38

（2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

货款-5781226921.35供应链管理业务规模下降，预收客户货款减少

34.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬928690563.991885584005.741762138210.881052136358.85

98厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

二、离职后福利-设

1051392.34159520641.12159353316.091218717.37

定提存计划

三、辞退福利144045.279752359.339740780.90155623.70

合计929886001.602054857006.191931232307.871053510699.92

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

917776089.811616051479.441493807620.731040019948.52

和补贴

二、职工福利费－61931005.4261931005.42－

三、社会保险费769650.2669597516.1169580223.60786942.77

其中：医疗保险费733043.1660574465.1560598376.63709131.68

工伤保险费27946.745166214.315122617.9371543.12

生育保险费8660.363856836.653859229.046267.97

四、住房公积金685383.2797275847.0497270675.25690555.06

五、工会经费和职工教

8851487.3423284394.9021615692.5710520189.67

育经费

六、劳务派遣等607953.3117443762.8317932993.31118722.83

合计928690563.991885584005.741762138210.881052136358.85

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利：

1.基本养老保险999308.72129194859.29129018660.681175507.33

2.失业保险费33659.384292479.454287826.7938312.04

3.企业年金缴费18424.2426033302.3826046828.624898.00

合计1051392.34159520641.12159353316.091218717.37

35.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税70260535.7249336353.02

企业所得税351505317.96388479878.19

个人所得税13204762.3414196477.62

城市维护建设税3431891.613138301.94

教育费附加1598580.821358254.15

房产税6779965.1012579269.89

地方教育附加1053031.50900139.62

99厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

印花税75348163.27102997310.49

其他税种3128639.372892371.00

合计526310887.69575878355.92

36.其他应付款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应付利息－－

应付股利296624257.1295114268.25

其他应付款2389712017.152762216375.79

合计2686336274.272857330644.04

（2）应付股利项目期末余额期初余额

划分为权益工具永续债股利205298696.2491652001.31

股东股利91325560.883462266.94

合计296624257.1295114268.25

说明：期末应付股东股利系应付子公司少数股东的分红款。

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

非关联方往来款402443052.55348181038.10

限制性股票回购义务164308944.12425026332.00

预提费用255526967.68185965161.25

关联方往来款42784072.6643061465.26

关联方期货质押保证金31407840.00－

保证金及押金177308555.73132317987.52

质保金12979018.8016686939.05

代收代付款1302953565.611610977452.61

合计2389712017.152762216375.79

说明：期末代收代付款主要系代收代付应收账款资产支持专项计划款项和应付浙江安盛爆破工程有限公司款项。

100厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目一年以上期末金额未偿还或未结转的原因

浙江安盛爆破工程有限公司261469771.24代收代付款，尚未到付款期

37.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款4478274049.63170928442.04

一年内到期的长期应付款46926008.461061871246.27

一年内到期的租赁负债238903948.0694162260.33

一年内到期的长期借款利息16668894.605322323.23

一年内到期的应付债券利息26298630.13－

合计4807071530.881332284271.87

38.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额1273328365.771914918965.99

短期应付债券1000457500.00－

已背书未终止确认的应收票据及数字化债权凭证33003215.7540193913.15

产品质量保证（说明1）21439616.60－

被套期项目-采购商品确定承诺1631776.16－

合计2329860474.281955112879.14

说明1：产品质量保证系公司从事轮胎生产和销售的子公司计提的产品质量保证金以及房地产子公司计提的客户关爱基金。客户关爱基金系公司房地产开发业务在销售产品后，对客户提供服务的一种承诺，用于非维保项目的改造和品质、品牌提升。

短期应付债券的增减变动：

票面利率债券期债券名称面值发行日期发行金额期初余额

（%）限

24 厦国贸 SCP001 100.00 2.50 2024-1-5 92 天 1000000000.00 －

24 厦国贸 SCP002 100.00 2.40 2024-1-10 120 天 2000000000.00 －

24 厦国贸 SCP003 100.00 2.36 2024-1-16 149 天 1700000000.00 －

24 厦国贸 SCP005 100.00 2.31 2024-2-2 109 天 1500000000.00 －

24 厦国贸 SCP006 100.00 2.16 2024-3-20 113 天 1500000000.00 －

24 厦国贸 SCP007 100.00 2.13 2024-3-26 148 天 1700000000.00 －

24 厦国贸 SCP008 100.00 1.78 2024-7-9 135 天 1500000000.00 －

24 厦国贸 SCP009 100.00 1.83 2024-12-20 65 天 1000000000.00 －

101厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

票面利率债券期债券名称面值发行日期发行金额期初余额

（%）限

合计－－－－11900000000.00－（续上表）按面值计提利溢折价是否债券名称本期发行本期偿还期末余额息摊销违约

24厦国贸

1000000000.006284153.01－1006284153.01－否

SCP001

24厦国贸

2000000000.0015737704.92－2015737704.92－否

SCP002

24厦国贸

1700000000.0016333005.46－1716333005.46－否

SCP003

24厦国贸

1500000000.0010319262.30－1510319262.30－否

SCP005

24厦国贸

1500000000.0010030684.93－1510030684.93－否

SCP006

24厦国贸

1700000000.0014682410.96－1714682410.96－否

SCP007

24厦国贸

1500000000.009875342.47－1509875342.47－否

SCP008

24厦国贸

1000000000.00457500.00－－1000457500.00否

SCP009

合计11900000000.0083720064.05－10983262564.051000457500.00－

39.长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款1791255759.571599085157.912.90%-5.83%

保证借款4443771840.02652500000.000.68%-6.90%

信用借款1594400000.002806200000.002.45%-2.70%

质押借款435851641.47－2.66%

加：应付利息16668894.605322323.23－

小计8281948135.665063107481.14－

减：一年内到期的长期借款4478274049.63170928442.04－

减：一年内到期的长期借款利息16668894.605322323.23－

合计3787005191.434886856715.87－

（2）长期借款分类的说明：

*抵押借款明细如下：

102厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

其中：一年内借款单位期末本金余额抵押物到期的金额

宝达润1海运有限公司17832992.70固定资产10828611.82

宝达润2海运有限公司21427194.71固定资产10828611.82

宝达润3海运有限公司25024645.87固定资产12744436.50

庐山市西牯岭新材料有限公司1610000000.00无形资产1610000000.00

宝达投资（香港）有限公司28995136.94固定资产1660791.99

国贸新加坡有限公司87975789.35固定资产5534256.00

合计1791255759.57－1651596708.13

*保证借款明细如下：

其中：一年内到借款单位期末本金余额担保人期的金额

厦门国贸集团股份有限公司、

宁波振诚矿业有限公司1455800000.00华夏一号实业集团有限公司、1455800000.00浙江振博源贸易有限公司

厦门国贸泰达物流有限公司6000000.00厦门国贸集团股份有限公司－

厦门国贸集团股份有限公司142500000.00厦门国贸农产品有限公司1000000.00

宝达投资（香港）有限公司2482268671.13厦门国贸集团股份有限公司144680926.80

国贸新加坡有限公司357203168.89厦门国贸集团股份有限公司7196414.70

合计4443771840.02－1608677341.50

*信用借款明细如下：

借款单位期末本金余额其中：一年内到期的金额

厦门国贸集团股份有限公司1594400000.001198000000.00

*质押借款明细如下：

其中：一年内到期的借款单位期末本金余额质押物金额

厦门国贸健康科技有限公司435851641.47股权20000000.00

40.应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

公司债券996750000.00－

加：应付利息26298630.13－

小计1023048630.13－

减：一年内到期的应付债券－－

103厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

减：一年内到期的应付债券利息26298630.13－

合计996750000.00－

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率债券债券名称面值发行日期发行金额期初余额

（%）期限中期票据“24厦国贸

100.002.902024-2-13年1000000000.00－MTN001”

加：应付利息－－－－－－

小计－－－1000000000.00－

减：一年内到期的应

－－－－－－付债券

减：一年内到期的应

－－－－－－付债券利息

合计－－－－1000000000.00－（续上表）按面值计提利本期债券名称本期发行溢折价摊销期末余额息偿还中期票据“24厦国

1000000000.00－-3250000.00－996750000.00贸 MTN001”

加：应付利息－26298630.13－－26298630.13

小计1000000000.0026298630.13-3250000.00－1023048630.13

减：一年内到期的应

－－－－－付债券

减：一年内到期的应

－26298630.13－－26298630.13付债券利息

合计1000000000.00－-3250000.00－996750000.00

说明:中国银行间市场交易商协会在2022年第167次注册会议中接受本公司债务融

资工具注册，无注册额度限制。本公司于2024年2月1日发行了2024年度第一期中期票据。本次发行规模为人民币10亿元，发行期限为3年，票面利率为2.90%，本次中期票据采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，中期票据简称“24 厦国贸 MTN001”。

41.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额1486154668.07515136483.17

104厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

减：未确认融资费用197038374.4374827227.99

小计1289116293.64440309255.18

减：一年内到期的租赁负债238903948.0694162260.33

合计1050212345.58346146994.85

42.长期应付款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

长期应付款32951312.58443774068.88

专项应付款－－

合计32951312.58443774068.88

（2）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

采矿权出让金－1361819058.65

售后回租款67809949.9596893006.18

应付股权收购款12067371.0946933250.32

小计79877321.041505645315.15

减：一年内到期的长期应付款46926008.461061871246.27

合计32951312.58443774068.88

43.长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债3361946.75－

二、辞退福利－－

三、其他长期福利16479904.1019427267.24

减：一年内到期的长期应付职工薪酬8996149.703993870.39

合计10845701.1515433396.85

说明：其他长期福利主要系本公司尚未发放的绩效奖金。

44.预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

联营企业超额亏损－96196787.96说明1

产品质量保证-地产客户关爱基金－4203999.07－

未决诉讼40363721.54－详见附注十四、2或有事项

105厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额形成原因

合计40363721.54100400787.03

说明1：本公司持有厦门黄金投资有限公司股权，由于应分担的累计亏损额超过对其投资成本，年初长期股权投资余额已减记为零，本公司按认缴出资比例确认联营企业超额亏损。联营企业超额亏损期末余额为零，系本期公司对厦门黄金投资有限公司追加投资12960.00万元所致。

45.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6823983.68149600.004711009.572262574.11/

46.股本

本次增减变动（+、—）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数2204227857.00－－－-36764309.00-36764309.002167463548.00

说明：本期公司回购注销限制性股票36764309股，相应减少股本36764309.00元。

47.其他权益工具

（1）发行在外的永续债等其他金融工具基本情况

2024年12月31日，发行在外的永续债等其他金融工具基本情况表

项目发行时间会计分类金额到期日或续期情况

22 厦国贸 MTN001 2022/5/25 权益工具 1500000000.00 “3+N”年

22 厦国贸 MTN002 2022/8/11 权益工具 1200000000.00 “3+N”年

23 厦贸 Y1 2023/4/14 权益工具 1000000000.00 “2+N”年

GS-粤财信托 2023/4/25 权益工具 498860000.00 “2+N”年

交银国际信托 2023/5/26 权益工具 499800000.00 “2+N”年

23 厦国贸 MTN001 2023/8/17 权益工具 500000000.00 “3+N”年

24 厦贸 Y1 2024/1/25 权益工具 1500000000.00 “2+N”年

24 厦贸 Y2 2024/3/21 权益工具 1500000000.00 “3+N”年

24 厦贸 Y3 2024/4/22 权益工具 1500000000.00 “3+N”年

24 厦贸 Y7 2024/8/5 权益工具 1100000000.00 “5+N”年

厦门国际信托 2024/10/30 权益工具 2000000000.00 “5+N”年

合计12798660000.00

106厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（2）发行在外的永续债等金融工具变动情况表期初余额本期增加发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

工行/华鑫信托－310000000.00－－

农行/中原信托－500000000.00－－

22 厦国贸 MTN001 15000000.00 1495566415.09 － －

22 厦国贸 MTN002 12000000.00 1196431320.74 － －

22 闽厦门国贸集团 ZR001 3000000.00 296376415.09 － －

23 厦贸 Y1 10000000.00 997938679.26 － －

GS-粤财信托 － 498860000.00 － －

交银国际信托－499800000.00－－

XY-渤海信托 － 1700000000.00 － －

23 厦贸 Y2 20000000.00 1997882075.48 － －

23 厦国贸 MTN001 5000000.00 497741886.79 － －

23 厦贸 Y6 15000000.00 1498183962.27 － －

24 厦贸 Y1 － － 15000000.00 1500000000.00

24 厦贸 Y2 － － 15000000.00 1500000000.00

24 厦贸 Y3 － － 15000000.00 1500000000.00

24 厦贸 Y7 － － 11000000.00 1100000000.00

厦门国际信托－－－2000000000.00

合计/11488780754.72/7600000000.00（续上表）本期减少期末余额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

工行/华鑫信托－310000000.00－－

农行/中原信托－500000000.00－－

22 厦国贸 MTN001 － － 15000000.00 1495566415.09

22 厦国贸 MTN002 － － 12000000.00 1196431320.74

22 闽厦门国贸集团 ZR001 3000000.00 296376415.09 － －

23 厦贸 Y1 － － 10000000.00 997938679.26

GS-粤财信托 － － － 498860000.00

交银国际信托－－－499800000.00

XY-渤海信托 － 1700000000.00 － －

23 厦贸 Y2 20000000.00 1997882075.48 － －

23 厦国贸 MTN001 － － 5000000.00 497741886.79

107厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本期减少期末余额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

23 厦贸 Y6 15000000.00 1498183962.27 － －

24 厦贸 Y1 － － 15000000.00 1500000000.00

24 厦贸 Y2 － － 15000000.00 1500000000.00

24 厦贸 Y3 － － 15000000.00 1500000000.00

24 厦贸 Y7 － － 11000000.00 1100000000.00

厦门国际信托－－2000000000.00

合计/6302442452.84/12786338301.88

说明：本公司本期发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

48.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价4628152514.5862574999.75157836425.944532891088.39

其他资本公积154481909.60920530.75117513983.6437888456.71

其中：原制度资本公积转入33765393.76－－33765393.76

其他120716515.84920530.75117513983.644123062.95

合计4782634424.1863495530.50275350409.584570779545.10

（1）本期股本溢价增加62574999.75元，具体包括：

*公司限制性股票限售期满足解锁条件，相应增加资本公积（股本溢价）

61293863.40元。

*本期本公司下属子公司购买少数股东股权，因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之

间的差额增加资本溢价1093364.48元。

*本期子公司厦门启润农资有限公司因股东不同比例增资，增加资本溢价

187771.87元。

（2）本期股本溢价减少157836425.94元，具体包括：

*本期公司回购注销限制性股票3676.43万股，相应减少资本公积130246823.38

108厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注元。

*本期永续债发行费用冲减资本公积（股本溢价）26468337.70元。

*本公司子公司厦门国贸启铭物流有限公司2023年度通过同一控制下企业合并方

式收购唐山海翼宏润物流有限公司51%股权，本期支付对价余款调整冲减资本溢价

566101.74元。

*本期本公司下属子公司购买少数股东股权，因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之

间的差额减少资本溢价555163.12元。

（3）本期其他资本公积增加920530.75元，其中本期确认的股份支付费用中少数

股东分配的金额，在合并层面恢复少数股东权益增加资本公积783372.79元；按权益法确认对联营企业的其他权益变动增加资本公积137157.96元。

（4）本期其他资本公积减少117513983.64元，其中子公司的股东间不对等分红冲

减资本公积18113209.98元；本期解锁股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转

到股本溢价，减少其他资本公积61293863.40元；按权益法确认对联营企业的其他权益变动减少资本公积5616659.45元；本期处置联营企业股权，相应结转前期联营企业的其他权益变动形成的资本公积13724199.08元；本期确认股份支付费用减少资本公积

18766051.73元。

49.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股431942340.00324472.50267957868.38164308944.12

说明1：库存股本期增加324472.50元，系本期分配给预计未来不可解锁限制性股票持有者的可撤销现金股利，相应增加了库存股324472.50元。

说明2：库存股本期减少267957868.38元，系*本期限制性股票满足解锁条件，公司将解锁的限制性普通股共计2242.38万股对应的认购款100946736.00元减少库存股，相应减少其他应付款；*本期公司回购注销限制性股票3676.43万股，共计减少库存股167011132.38元。

109厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

50.其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益

-13081667.48-167271.01－－－-111573.77-55697.24-13193241.25的其他综合收益

其中：重新计量设定受

-115606.89-109210.27－－－-53513.03-55697.24-169119.92益计划变动额权益法下不能转损益的

6139870.85-58060.74－－－-58060.74－6081810.11

其他综合收益其他权益工具投资公允

-19105931.44－－－－－－-19105931.44价值变动

二、将重分类进损益的

126679048.5290275016.80－－－82626877.677648139.13209305926.19

其他综合收益

其中：权益法下可转损

7058953.6422121577.57－－－21876194.23245383.3428935147.87

益的其他综合收益

外币财务报表折算差额119620094.8868153439.23－－－60750683.447402755.79180370778.32

其他综合收益合计113597381.0490107745.79－－－82515303.907592441.89196112684.94

110厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

51.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5409369.256676082.925384797.526700654.65

说明：专项储备本期变动额系子公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号）规定提取和使用的安全生产费。

52.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1126037283.91－－1126037283.91

任意盈余公积11599356.90－－11599356.90

合计1137636640.81－－1137636640.81

53.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润13335880733.3613291169877.71

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）－－调整后期初未分配利润13335880733.3613291169877.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润625662758.301914865087.20

其他综合收益结转留存收益－844.07

减：提取法定盈余公积－1622550.00

应付普通股股利1036690320.751390411445.31

应付其他权益持有者的股利596051012.18523116646.99

其他－-44995566.68

期末未分配利润12328802158.7313335880733.36

说明1：应付普通股股利本期发生额1036690320.75元，包括：*根据2024年5月15日召开的2023年年度股东大会通过的利润分配方案，本公司以利润分配方案实施前的公司总股本2204227857股为基数，每股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利1102113928.50元，已于2024年6月26日全部派发完毕；*公司分配给预计未来不可解锁限制性股票持有现金股利65423607.75元，不作为利润分配进行会计处理，相应增加了未分配利润。

说明2：应付其他权益持有者的股利系应付永续债持有者的股利。

111厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

54.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务354274776746.86349006175293.75468180893486.08461799355124.51

其他业务164832939.46104243042.6265985549.8135288024.08

合计354439609686.32349110418336.37468246879035.89461834643148.59

（1）分行业的营业收入和营业成本本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

供应链管理业务353218746364.95348382802826.50465294835166.21459218494266.61

健康科技业务1103274238.06650497670.96737454650.06555085763.71

其他板块业务117589083.3177117838.912214589219.622061063118.27

合计354439609686.32349110418336.37468246879035.89461834643148.59

112厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（2）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额项目供应链管理业务分部健康科技业务分部其他业务分部合计收入成本收入成本收入成本收入成本

境内287361950282.62283530394648.55784254662.47541474010.69117589083.3177117838.91288263794028.40284148986498.15

境外65856796082.3364852408177.95319019575.59109023660.27－－66175815657.9264961431838.22

合计353218746364.95348382802826.501103274238.06650497670.96117589083.3177117838.91354439609686.32349110418336.37（续上表）上期发生额项目供应链管理业务分部健康科技业务分部其他业务分部合计收入成本收入成本收入成本收入成本

境内399695011083.06395171006326.36601778563.68507148747.792214589219.622061063118.27402511378866.36397739218192.42

境外65599824083.1564047487940.25135676086.3847937015.92－－65735500169.5364095424956.17

合计465294835166.21459218494266.61737454650.06555085763.712214589219.622061063118.27468246879035.89461834643148.59

113厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（3）营业收入扣除情况

2024年度2023年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况

营业收入35443960.97－46824687.90－

营业收入扣除项目合计金额16483.29－8474.67－营业收入扣除项目合计金额占营业收

0.05%－0.02%－

入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出

租赁收入、托

租固定资产、无形资产、包装物，销售租赁收入、金管收入、材料材料，用材料进行非货币性资产交换，融服务收入、

16483.296598.55销售、废料销

经营受托管理业务等实现的收入，以材料销售等其售等其他业务

及虽计入主营业务收入，但属于上市他业务收入收入公司正常经营之外的收入。

2.同一控制下企业合并的子公司期初

－－1876.12－至合并日的收入。

与主营业务无关的业务收入小计16483.29－8474.67－

二、不具备商业实质的收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额35427477.6846816213.23

55.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税40626922.7935596291.79

教育费附加18234446.2915643099.68

地方教育附加12228615.4810462997.61

房产税38569108.1730824024.40

城镇土地使用税3821755.612954937.35

印花税365632930.80397880338.35

土地增值税3455710.74－

防洪费877512.15949429.95

其他4219730.074917859.31

合计487666732.10499228978.44

56.销售费用

项目本期发生额上期发生额

人员费用1515374500.491215496210.14

销售营运费用505689009.57563017202.12

114厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

广告及宣传费用38577170.6817296096.51

折旧与摊销120436635.56139806227.55

保险费64717007.6573908779.35

房屋租赁费17976354.1826587556.61

风险准备金－6922733.63

股份支付-14018556.8423440229.19

合计2248752121.292066475035.10

57.管理费用

项目本期发生额上期发生额

人员费用237976458.77228353673.56

折旧与摊销89915700.9261163381.23

办公、租赁、通讯等费用48467414.1146104009.02预计不可解锁的限制性股票不可

63070677.7548054617.15

撤销的分红

咨询与中介费用22851388.2523567167.65

广告及信息费21768559.8821404613.31

差旅及市内交通费用11997164.5417323634.71

股份支付-4747494.895030743.56

业务活动费2085681.563496659.27

其他费用20491684.7218279677.36

合计513877235.61472778176.82

58.研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费54197022.9139737328.77

材料费24561228.854264029.75

折旧费1692721.672814974.61

其他9166187.074726008.15

合计89617160.5051542341.28

59.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1203474116.111208337509.24

减：利息收入212726194.51313723814.95

减：利息资本化10559450.11952532.05

115厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

利息净支出980188471.49893661162.24

汇兑净损失741982641.35164279293.47

手续费及其他254482671.40288376271.65

合计1976653784.241346316727.36

60.其他收益

项目本期发生额上期发生额

与递延收益相关的政府补助235350.94212870.94

直接计入当期损益的政府补助575650297.26566001632.52

个税扣缴税款手续费2876353.202992231.39

增值税抵减免22078.383054288.83

合计578784079.78572261023.68

61.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益95078250.4922863299.73

处置长期股权投资产生的投资收益734135943.55215313592.99

交易性金融资产持有期间取得的投资收益61136350.7363426912.44

处置交易性金融资产取得的投资收益-34418367.29-16578711.16

处置应收款项融资的投资收益-19277562.76-84164283.17

理财产品及存款收益149896131.19129598381.19

衍生金融工具产生的投资收益1467992047.07263588787.02

债务重组收益-3284039.18-477371.46

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-113929478.64-81338811.33

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量-14786549.34181053721.06产生的利得

标准仓单交易损益-101517784.75－

合计2221024941.07693285517.31

62.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产92063901.8976047540.55

非套期业务衍生金融工具260242336.60353017076.82

套期业务公允价值变动47560477.08-17896414.78

合计399866715.57411168202.59

63.信用减值损失

116厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2388384.238057860.90

应收账款坏账损失-466912600.74-170921246.40

其他应收款坏账损失-111260323.73-136718822.05

长期应收款坏账损失-8930578.24-134518.17

贷款减值损失－-947619.83

公司债债权投资减值损失218209.09330757.84

合计-584496909.39-300333587.71

64.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1679914096.13-1319910205.77

固定资产减值损失-2485310.64－

在建工程减值损失-292297993.88－

无形资产减值损失-121256299.09－

长期股权投资减值损失-11469866.56－

合计-2107423566.30-1319910205.77

65.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、无形资

-46763013.533107061.06产和使用权资产的处置利得或损失

其中：固定资产7472775.231104587.15

无形资产－69504.61

使用权资产-54235788.761932969.30

66.营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

取得子公司、联营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位－381809215.85－可辨认净资产公允价值产生的收益

赔偿及违约金收入103671227.53193346104.93103671227.53

非流动资产毁损报废利得988726.953659239.22988726.95

无法支付的应付款项7274769.871453082.717274769.87

财务支持获得的补偿3519654.45205000.003519654.45

罚款收入5550.0071078.005550.00

其他3921380.351881974.003921380.35

117厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

取得子公司、联营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位－381809215.85－可辨认净资产公允价值产生的收益

合计119381309.15582425694.71119381309.15

67.营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

违约金、赔偿金88431892.3957330283.1488431892.39

诉讼损失40363721.543906992.8640363721.54

罚款及滞纳金支出4927959.162764453.034927959.16

对外捐赠810000.001530000.00810000.00

非流动资产毁损报废损失806550.09555563.56806550.09

非常损失2651277.81140946.952651277.81

其他830675.60313479.83830675.60

合计138822076.5966541719.37138822076.59

68.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用519490100.43578658753.89

递延所得税费用-272547088.03-78421812.41

合计246943012.40500236941.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额454175795.972551356614.80

按法定/适用税率计算的所得税费用113543949.00637839153.70

子公司适用不同税率的影响-61541358.23-110877049.52

调整以前期间所得税的影响23710371.5022565689.40

非应税收入的影响-5245785.65-105223144.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响60164404.9345243240.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12298520.94-11486210.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

389187457.7354540203.70

抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-23688374.40-3399370.24

118厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的纳税影响-114508204.4647349220.74

其他权益工具应付股利所得税影响-113208831.91-69314840.28

研发费用加计扣除-10779536.68-8923079.26

其他1607441.511923128.18

所得税费用246943012.40500236941.48

69.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、50其他综合收益。

70.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回贷款、保理款、融资租赁款本金399001524.041083487002.29

收到期货保证金－239742148.79

收回押金保证金等855985937.26381629374.20

收到其他单位往来款913865805.69301113989.90

收到的利息收入、营业外收入、政府补

986820861.531083796525.57

助等款项

合计3155674128.523089769040.75支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发放贷款、保理款、融资租赁款544722538.281179861392.93

费用及其他支出付现1116161978.561142742096.69

支付其他单位往来款943452456.70221337733.73

各项保证金支出555070236.791447016072.02

合计3159407210.333990957295.37

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财本金及收益26039643382.836778313311.16

119厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

收回衍生金融工具的保证金等2514247331.021802911112.86

收到股权转让与金融资产处置款451793402.111220886187.91

合计29005684115.969802110611.93支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财支出29204947075.247115362191.74

支付股权收购与金融资产投资款831139658.981825507326.54

支付衍生金融工具的保证金等453283491.44786924235.67

合计30489370225.669727793753.95收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额取得子公司及其他营业单位支付的现金

9626727.68249145006.04净额（负数）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

资金拆借60750030.206219080.39

处置子公司收到的现金净额（负数）2791654.24148636045.01

合计63541684.44154855125.40

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

资金拆借27901177936.0129788473805.17

收到售后回租款3639288.45100000000.00

合并的结构化主体收到外部投资者的现金－5000000.00

合计27904817224.4629893473805.17支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还永续债6311612677.365400000000.00

资金拆借27663383333.3429675134508.53

支付少数股东股权收购款35676644.815453950.00

子公司注销或减资支付给少数股东的现金54995925.432400334924.75

120厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合并的结构化主体支付外部投资者的现金－449833.33

支付租赁负债本金和利息145367076.24352379968.20

限制性股票回购款157742194.3874607568.78

支付售后回租款35530643.084900000.00

同一控制下企业合并支付对价余款566101.744306196.40

融资手续费29677237.09－

合计34434551833.4737917566949.99筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款14771646912.3784686181877.78809784374.0891879963679.571762236017.766625413466.90

应付股利95114268.25－1903951537.081702441548.21－296624257.12

其他应付款-限制

425026332.00－－157742194.38102975193.50164308944.12

性股票回购义务

其他应付款-资金

183786459.5827663500000.003383333.3427663383333.3414105729.79173180729.79

拆借

其他流动负债-短

－11900000000.0083720064.0510983262564.05－1000457500.00期应付债券长期借款（含一年

5063107481.147416476551.97314725717.164511307699.231053915.388281948135.66到期的长期借款）

应付债券－1000000000.0027548630.134500000.00－1023048630.13租赁负债（含一年

440309255.18－994174114.70145367076.24－1289116293.64到期的租赁负债）

长期应付款-售后回租款（含一年到96893006.183639288.452808298.4035530643.08－67809949.95期的长期应付款）

合计21075883714.70132669797718.204140096068.94137083498738.101880370856.4318921907907.31

71.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润207232783.572051119673.32

加：资产减值准备2107423566.301319910205.77

信用减值损失584496909.39300333587.71

固定资产折旧、投资性房地产折旧451729662.33366698264.77

使用权资产折旧160216606.05124129764.22

无形资产摊销55535169.8133124802.81

121厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销40793514.1517977862.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

46763013.53-3107061.06（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-182176.86-3103675.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-399866715.57-411168202.59

财务费用（收益以“－”号填列）1180607625.641311376085.98

投资损失（收益以“－”号填列）-2354231982.47-693285517.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-291636438.23195021435.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）19089350.20-273443247.63

存货的减少（增加以“－”号填列）4280438269.81-3649143612.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2565317736.48-3352988016.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-9629492650.185843646913.49

其他44304626.0228470972.75

经营活动产生的现金流量净额-931461130.033205570235.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本－－

一年内到期的可转换公司债券－－

融资租入固定资产－－

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8045831882.3413537305508.98

减：现金的期初余额13537305508.9813808010463.50

加：现金等价物的期末余额－－

减：现金等价物的期初余额－－

现金及现金等价物净增加额-5491473626.64-270704954.52

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物35700000.00

其中：厦门国贸泰和康复医院有限公司－

厦门市思明区国贸泰和门诊部有限公司－

日照国贸物流有限公司35700000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物45326727.68

其中：厦门国贸泰和康复医院有限公司2051630.44

厦门市思明区国贸泰和门诊部有限公司236927.65日照国贸物流有限公司43038169.59

122厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目金额

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现

35332542.82

金等价物

取得子公司支付的现金净额25705815.14

说明：取得子公司厦门国贸泰和康复医院有限公司、厦门市思明区国贸泰和门诊部

有限公司、日照国贸物流有限公司支付的现金净额-9626727.68为负数，报表重分类至“收到的其他与投资活动有关的现金”栏目列示。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1281925178.84

其中：厦门国贸金融中心开发有限公司1202308578.84

上海启润置业有限公司39616600.00

广东宝达健康科技有限公司20000000.00

苏州威森特医疗机器人有限公司20000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物26648960.28

其中：厦门国贸金融中心开发有限公司1020701.76

上海启润置业有限公司1720914.95

广东宝达健康科技有限公司22791654.24

苏州威森特医疗机器人有限公司1115689.33

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物－

处置子公司收到的现金净额1255276218.56

说明：处置子公司广东宝达健康科技有限公司收到的现金净额-2791654.24为负数，报表重分类至“支付其他与投资活动有关的现金”栏目列示。

（4）现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额

一、现金8045831882.3413537305508.98

其中：库存现金198914.04203304.74

可随时用于支付的银行存款4409809097.0211914397765.41

可随时用于支付的其他货币资金643876401.13901136296.92

存放在财务公司可随时用于支付的款项2991947470.15721568141.91

二、现金等价物－－

三、期末现金及现金等价物余额8045831882.3413537305508.98

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

123厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额理由

银行存款51712198.3816674393.59冻结存款

主要用于开具银行承兑汇票保证金、投标

其他货币资金381856086.32782372558.93保证金等各类保证金存款

合计433568284.70799046952.52

72.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金－－2761622395.62

其中：美元330410731.827.18842375124504.61

欧元10175836.577.525776580293.27

港币145286823.420.92604134541409.96日元2.160.04620.10

新加坡元5255623.125.321427967272.87

新台币4290818.030.2229956423.34

新西兰币511184.594.09552093556.49

澳元3000.004.50713521.00

苏姆币131004272.890.00055772969.38

印度尼西亚盾242672680022.080.000453109930724.05

迪拉姆5881439.221.971111592904.85

加元4985.915.049825177.85

印度卢比19006032.440.085381622735.05

越南盾50109161707.320.00028714381329.41

雷亚尔2351260.951.18212779425.57

卢布38302511.200.06612531795.99

林吉特342.101.6199554.17

墨西哥比索4024578.790.34981407797.66

应收账款－－3780696715.53

其中：美元499661155.857.18843591764252.71

欧元1961209.007.525714759470.57

港币158342315.050.92604146631317.43

新加坡元1276.395.32146792.18

印度尼西亚盾52294901829.000.00045323689590.53

加元32959.295.0498166437.82

印度卢比23965741.000.085382046194.97

124厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

墨西哥比索4667408.000.34981632659.32

其他应收款－－340537435.80

其中：美元44121876.497.1884317165696.96

欧元5606.907.525742195.85

港币23162883.700.9260421449756.82

新加坡元55464.055.3214295146.40

新台币83692.000.222918654.95

苏姆币8720219.790.0005574857.16

印度尼西亚盾2613776704.200.0004531184040.85

迪拉姆71290.001.9711140519.72

印度卢比250628.610.0853821398.67

越南盾749715750.000.000287215168.42

一年内到期的非流动资产－－231868131.13

其中：美元32255874.907.1884231868131.13

长期应收款－－661741348.33

其中：美元92056834.397.1884661741348.33

应付账款－－840578029.98

其中：美元82801554.417.1884595210693.72

港币194848025.390.92604180437065.43日元1684741.000.046277835.03

新台币162915.000.222936313.75

新西兰币18158.664.095574368.79

苏姆币25000000.000.00055713925.00

印度尼西亚盾76802694947.770.00045334791620.81

迪拉姆14657062.081.971128890535.07

加元11524.715.049858197.48

印度卢比807496.990.0853868944.09

越南盾926350377.000.000287265862.56

雷亚尔50765.901.182160010.37

卢布5755480.000.0661380437.23

墨西哥比索606691.400.3498212220.65

其他应付款－－328156951.62

其中：美元23138532.457.1884166329026.66

港币166154067.500.92604153865312.67

125厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

新加坡元237760.885.32141265220.75

新台币680889.000.2229151770.16

新西兰币275.004.09551126.26

印度尼西亚盾854067641.040.000453386892.64

迪拉姆2328.991.97114590.67

加元386444.765.04981951468.75

印度卢比38370956.580.085383276112.27

越南盾10908000.000.0002873130.60

卢布8131200.000.0661537472.32

墨西哥比索1100136.850.3498384827.87

短期借款－－2579380187.49

其中：美元358825355.787.18842579380187.49

一年内到期的非流动负债－－263523401.17

其中：美元34132761.267.1884245359941.01

港币1793434.400.926041660791.99

新台币456108.000.2229101666.47

越南盾1793598454.000.000287514762.76

雷亚尔575761.561.1821680607.74

卢布18431153.480.06611218299.25日元155699999.240.04627193339.96

新加坡元1040000.005.32145534256.00

印度尼西亚盾2780874142.550.0004531259735.99

长期借款－－2827253533.25

其中：美元329346015.917.18842367470900.77

港币29517455.990.9260427334344.94日元7575903770.350.0462350006754.19

新加坡元15492451.865.321482441533.35

租赁负债－－218737975.71

其中：美元29449712.807.1884211696315.49

新台币591020.000.2229131738.36

印度尼西亚盾5186445023.680.0004532349459.60

越南盾6670142578.000.0002871914330.92

雷亚尔444058.201.1821524921.20

卢布32090924.940.06612121210.14

126厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（2）境外经营实体说明子公司名称主要经营地记账本位币本位币选择依据

宝达投资（香港）有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

运琜船务（香港）有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

好旺达-2有限公司维京群岛港币主要经济活动的货币盈通创建有限公司中国香港美元主要经济活动的货币泰达物流有限公司维京群岛港币主要经济活动的货币运利有限公司马绍尔群岛港币主要经济活动的货币

ITG VOMA CORPORATION 美国 美元 主要经济活动的货币

PACIFIC STANDARD IMPORT CORP. 美国 美元 主要经济活动的货币台湾宝达兴业有限公司中国台湾新台币主要经济活动的货币厦门国贸海事香港有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

FENG HUANG HAI LIMITED 维京群岛 港币 主要经济活动的货币

BAI LU ZHOU LIMITED 维京群岛 港币 主要经济活动的货币国贸新加坡有限公司新加坡美元主要经济活动的货币

宝润投资（香港）有限公司中国香港港币主要经济活动的货币新西兰宝达投资有限公司新西兰新西兰元主要经济活动的货币国贸裕民船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸新加坡能源有限公司新加坡美元主要经济活动的货币好旺达1有限公司中国香港港币主要经济活动的货币宝达润海运有限公司中国香港港币主要经济活动的货币宝达润1海运有限公司中国香港港币主要经济活动的货币宝达润2海运有限公司中国香港港币主要经济活动的货币宝达润3海运有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

国贸资源（乌兹别克斯坦）投资有限公司乌兹别克斯坦美元主要经济活动的货币国贸海事1船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸海事2船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸海事3船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸海事6船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸海事7船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸海事8船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

LUCKY MASCOT LIMITED 马绍尔群岛 港币 主要经济活动的货币

HENG XIANG XIN LIMITED 中国香港 港币 主要经济活动的货币

MASCOT OCEAN LIMITED 中国香港 港币 主要经济活动的货币

127厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

子公司名称主要经营地记账本位币本位币选择依据

LUCKY AMOY LIMITED 中国香港 港币 主要经济活动的货币

PT.Armada Rock Karunia Transshipment 印度尼西亚 美元 主要经济活动的货币

ITG SHIPPING PTE. LTD. 新加坡 美元 主要经济活动的货币

SMOOTH OCEAN PTE. LTD. 新加坡 美元 主要经济活动的货币

OCEAN DISCOVERER LIMITED 中国香港 港币 主要经济活动的货币

NICE GLORY LIMITED 马绍尔群岛 港币 主要经济活动的货币

REACH GLORY LIMITED 中国香港 港币 主要经济活动的货币

卢比（印度尼PT ITG RESOURCES INDONESIA 印度尼西亚 主要经济活动的货币西亚盾）

卢比（印度尼PT ITG METAL INDONESIA 印度尼西亚 主要经济活动的货币西亚盾）

ITG AMOY SHIPPING LIMITED 马绍尔群岛 美元 主要经济活动的货币国贸海事9船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸海事10船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

卢比（印度尼印尼国贸宝达资源有限公司印度尼西亚主要经济活动的货币西亚盾）派尔特医疗科技有限公司美国美元主要经济活动的货币派尔特医疗印度有限责任公司印度印度卢比主要经济活动的货币派尔特医疗墨西哥公司墨西哥墨西哥比索主要经济活动的货币派尔特医疗国际发展有限公司中国香港港币主要经济活动的货币派尔特医疗加拿大公司加拿大加元主要经济活动的货币

ITG STS Pte. Ltd. 新加坡 美元 主要经济活动的货币国贸宝华海运有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

卢比（印度尼国贸环球物流有限公司印度尼西亚主要经济活动的货币西亚盾）阿联酋国贸资源有限公司阿联酋美元主要经济活动的货币巴西国贸资源有限公司巴西雷亚尔主要经济活动的货币

卢比（印度尼印尼德润航运有限公司印度尼西亚主要经济活动的货币西亚盾）

宝达润实业（香港）有限公司中国香港港币主要经济活动的货币越南国贸资源有限公司越南越南盾主要经济活动的货币

润峰贸易（新加坡）私人有限公司新加坡美元主要经济活动的货币启华（香港）有限公司中国香港港币主要经济活动的货币启森（香港）有限公司中国香港人民币主要经济活动的货币国贸航运1船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸航运2船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸航运3船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

128厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

子公司名称主要经营地记账本位币本位币选择依据国贸航运5船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币国贸航运6船务有限公司中国香港港币主要经济活动的货币

RRG LLC 俄罗斯 卢布 主要经济活动的货币

73.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁/低价值租赁费用59626753.49

租赁负债的利息费用29264260.37

与租赁相关的总现金流出204993829.73

售后租回交易产生的相关损益2808298.40

（2）本公司作为出租人

*经营租赁租赁收入项目金额

租赁收入198412573.46

*融资租赁与融资租赁相关的当期损益项目金额

租赁投资净额的融资收益165647912.65

六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人工费54197022.9139737328.77

材料费24561228.854264029.75

折旧费1692721.672814974.61

其他9166187.074726008.15

合计89617160.5051542341.28

其中：费用化研发支出89617160.5051542341.28

129厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

资本化研发支出－－

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式

厦门国贸泰和康复医院有限公司2024/6/54610989.5750.9957%收购股权（续上表）购买日至期购买日至期末购买日的确购买日至期末被被购买方名称购买日末被购买方被购买方的现定依据购买方的收入的净利润金流量厦门国贸泰和康复医

2024/6/5取得控制权44194332.96-4848622.826881540.27

院有限公司

说明：本公司本期购买厦门国贸泰和康复医院有限公司股权，其子公司厦门市思明区国贸泰和门诊部有限公司一并纳入本公司合并范围。

（2）合并成本及商誉合并成本厦门国贸泰和康复医院有限公司

—现金2359721.90

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值2251267.67

合并成本合计4610989.57

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-12905492.13

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额17516481.70

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债厦门国贸泰和康复医院有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：124745212.98115328060.57

流动资产21069568.7421380009.33

非流动资产103675644.2493948051.24

负债：150052084.37147633097.65

流动负债64236530.5464236530.54

非流动负债85815553.8383396567.11

净资产-25306871.39-32305037.08

130厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

厦门国贸泰和康复医院有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

减：少数股东权益-12401379.26-15830760.37

取得的净资产-12905492.13-16474276.71

*可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

厦门国贸泰和康复医院有限公司购买日公允价值系根据厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司出具的《厦门国贸健康科技有限公司拟合并对价分摊涉及的厦门国贸泰和康复医院有限公司可辨认资产、负债及或有负债资产评估报告》（嘉学评估评报字（2024）

8200045号）评估确定的可辨认资产、负债。

*企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有被购买方名称股权的取得时点股权的取得比例股权的取得成本股权的取得方式厦门国贸泰和康

2021/9/2939.4257%40000000.00增资

复医院有限公司（续上表）购买日之前原购买日之前原购买日之前与原购买日之前购买日之前持有股权按照持有股权在购持有股权相关的原持有股权原持有股权被购买方名称公允价值重新买日的公允价其他综合收益转在购买日的在购买日的计量产生的利值的确定方法入投资收益或留账面价值公允价值得或损失及主要假设存收益的金额厦门国贸泰和康

18823399.462251267.67-16572131.79评估价值－

复医院有限公司

2.同一控制下企业合并

本公司本期不存在同一控制下企业合并情况。

3.反向购买

本公司本期不存在反向购买情况。

4.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

单位：万元

131厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

丧失控处置价款与处置丧失控制制权时丧失控制丧失控制权投资对应的合并丧失控制子公司名称权时点的点的处权时点的时点的判断财务报表层面享权的时点处置价款置比例处置方式依据有该子公司净资

（%）产份额的差额

上海启润置业有限公司3961.66100.00股权转让2024/5/16控制权转移3130.39苏州威森特医疗机器人有

2000.0011.9512股权转让2024/6/7控制权转移838.64

限公司广东宝达健康科技有限公

2000.0051.00股权转让2024/7/23控制权转移-8.86

司厦门国贸金融中心开发有

120425.6881.00股权转让2024/12/31控制权转移68286.55

限公司（续上表）丧失控制丧失控制按照公允丧失控制权之与原子公司股丧失控制权之日合权之日合价值重新日合并财务报权投资相关的权之日剩并财务报并财务报计量剩余表层面剩余股其他综合收益子公司名称余股权的表层面剩表层面剩股权产生权公允价值的转入投资损益比例余股权的余股权的的利得或确定方法及主或留存收益的

（%）账面价值公允价值损失要假设金额

上海启润置业有限公司－－－－－－苏州威森特医疗机器人有限

39.04883794.562315.90-1478.65评估价值－

公司

广东宝达健康科技有限公司－－－－－－厦门国贸金融中心开发有限

－－－－－－公司

说明：本公司子公司北京派尔特医疗科技股份有限公司（以下简称派尔特医疗）因

处置苏州威森特医疗机器人有限公司（以下简称苏州威森特）11.9512%股权导致对其持

股比例由51%变为39.0488%，丧失对苏州威森特的控制权，不再将其纳入合并范围，但处置后派尔特医疗能够对苏州威森特实施重大影响，对剩余的39.0488%股权改按采用权益法核算。

5.其他原因的合并范围变动

（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司

*供应链管理板块新设子公司：

国贸航运1船务有限公司、国贸航运2船务有限公司、国贸航运3船务有限公司、

国贸航运5船务有限公司、国贸航运6船务有限公司、上海启润临港进出口有限公司、

润峰贸易（新加坡）私人有限公司、越南国贸资源有限公司、庐山市磊材环保科技有限

132厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

公司、宁波宝达润贸易有限公司、厦门旭阳国贸供应链有限公司、宝达润实业（香港）

有限公司、湖北国贸新材料有限公司、启华（香港）有限公司、启森（香港）有限公司、

RRGLLC、厦门启润信升投资有限公司、黑龙江国贸晨骐粮油食品有限公司，共 18 家子公司。

*健康科技板块新设子公司

厦门康馨人和社会服务有限公司、国信（内蒙古）医疗科技有限公司、国信宝润（北京）医疗健康科技有限公司，共3家子公司。

（2）本期不构成业务方式取得的子公司

日照国贸物流有限公司，共1家子公司。根据2024年3月签订的关于日照泓顺供应链管理有限公司（现更名为日照国贸物流有限公司，以下简称日照国贸物流）之增资协议，公司以现金3570万元购买日照国贸物流51%股权并取得控制权。公司本期取得日照国贸物流控制权，合并成本为3570万元，购买日为2024年5月22日。因本次合并方式为资产购买而非业务收购，公司按照资产购买的会计处理方式，将购买价款总额按照各项资产、负债的相对公允价值比例进行分配。

（3）本期工商注销的子公司

海南泰达天交实业有限公司、海峡联合供应链管理有限公司、福建海峡联合纺织化

纤运营中心有限公司、江苏宝达粮油有限公司、湖州华朝光伏发电有限公司、海南国贸

消费品有限公司、启润投资有限公司、启润投资一号（香港）有限公司、一带一路绿色

并购基金、国贸兴盈（厦门）投资合伙企业（有限合伙）、国贸兴盈贰号（厦门）投资

合伙企业（有限合伙）、河南启润物流有限公司、三明启铭贸易有限公司、上海国贸启

润建筑劳务工程有限公司、厦门国贸先盛投资发展有限公司、厦门宝灏健康科技有限公

司、海南洋浦宝达食品科技有限公司、厦门阳光海湾酒店开发有限公司，共计18家子公司。

（4）本期清算的结构化主体：涌津涌鑫多策略22号私募证券投资基金。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

133厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（1）企业集团的构成（截至2024年12月31日）

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接供应链管理板块

厦门国贸泰达物流有限公司10000万人民币厦门厦门物流98.002.00设立

厦门国贸物流有限公司5000万人民币厦门厦门物流－100.00设立

厦门国贸泰达保税物流有限公司5000万人民币厦门厦门物流－100.00设立

厦门国贸海运有限公司5000万人民币厦门厦门水路运输71.5028.50设立

厦门新霸达物流有限公司3500万人民币厦门厦门物流－51.00设立

厦门国贸报关行有限公司150万人民币厦门厦门物流10.0090.00设立

启润物流（厦门）有限公司6000万人民币厦门厦门物流－100.00设立

运琜船务（香港）有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立非同一控

国贸船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00制下合并

泰达物流有限公司5万美元维京群岛维京群岛物流－100.00设立马绍尔群

运利有限公司5万美元马绍尔群岛物流－100.00设立岛

FENG HUANG HAI LIMITED 5 万美元 维京群岛 维京群岛 运输 － 100.00 设立

BAI LU ZHOU LIMITED 5 万美元 维京群岛 维京群岛 运输 － 100.00 设立非同一控

国贸裕民（厦门）海运有限公司2000万人民币厦门厦门物流－51.00制下合并

1万港币非同一控

国贸裕民船务有限公司中国香港中国香港物流－51.00

+4142.5万美元制下合并

好旺达1有限公司1万港币中国香港中国香港物流－100.00设立同一控制

宝达润海运有限公司5万港币中国香港中国香港运输－100.00下合并同一控制

宝达润1海运有限公司1万港币中国香港中国香港运输－51.00下合并同一控制

宝达润2海运有限公司1万港币中国香港中国香港运输－51.00下合并同一控制

宝达润3海运有限公司1万港币中国香港中国香港运输－51.00下合并

厦门国贸泰达有色金属有限公司10000万人民币厦门厦门贸易－80.00设立马绍尔群

LUCKY MASCOT LIMITED 5 万美元 马绍尔群岛 运输 － 100.00 设立岛

HENG XIANG XIN LIMITED 1 万港币 中国香港 中国香港 运输 － 100.00 设立

MASCOT OCEAN LIMITED 1 万港币 中国香港 中国香港 运输 － 100.00 设立

LUCKY AMOY LIMITED 1 万港币 中国香港 中国香港 运输 － 100.00 设立

江苏启润清品物流有限公司1000万人民币连云港连云港运输－51.00设立不构成业

海南国贸物流有限公司6750万人民币海口海口物流－93.00务合并

芜湖启润华洋船务有限公司5000万人民币芜湖芜湖运输－51.00设立

134厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

ITG SHIPPING PTE. LTD. 1 万美元 新加坡 新加坡 运输 － 100.00 设立

SMOOTH OCEAN PTE. LTD. 1 万美元 新加坡 新加坡 物流 － 100.00 设立

OCEAN DISCOVERER LIMITED 1 万港币 中国香港 中国香港 物流 － 100.00 设立马绍尔群

NICE GLORY LIMITED 5 万美元 马绍尔群岛 物流 － 100.00 设立岛

REACH GLORY LIMITED 1 万港币 中国香港 中国香港 物流 － 100.00 设立

厦门启润协海航运有限公司5000万人民币厦门厦门物流－51.00设立

国贸海事10船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

ITG STS Pte. Ltd. 2500 万美元 新加坡 新加坡 运输 － 55.00 设立同一控制

厦门国贸化纤有限公司1000万人民币厦门厦门贸易76.50－下合并同一控制

厦门宝达纺织有限公司1000万人民币厦门厦门贸易62.00－下合并

北京丰达世纪贸易有限公司500万人民币北京北京贸易51.00－设立

福建三钢国贸有限公司10000万人民币厦门厦门贸易51.00－设立

100000万人民

厦门国贸石化有限公司厦门厦门贸易95.005.00设立币

宝达投资（香港）有限公司15800万港币中国香港中国香港贸易100.00－设立

国贸启润（上海）有限公司60000万人民币上海上海贸易99.500.50设立

广州启润实业有限公司40000万人民币广州广州贸易99.001.00设立

天津启润投资有限公司40150万人民币天津天津贸易98.511.49设立

成都启润投资有限公司32000万人民币成都成都贸易90.0010.00设立

广州启润纸业有限公司2000万人民币广州广州贸易51.00－设立

厦门国贸纸业有限公司50000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

ITG VOMA CORPORATION 300 万美元 美国 美国 贸易 － 89.00 设立

台湾宝达兴业有限公司50000万新台币中国台湾中国台湾贸易－100.00设立非同一控

厦门国贸船舶进出口有限公司2000万人民币厦门厦门贸易51.00－制下合并非同一控

厦门国贸海事香港有限公司5万港币中国香港中国香港贸易－51.00制下合并

国贸海事1船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－51.00设立

国贸海事2船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－51.00设立

国贸海事3船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－51.00设立

国贸海事6船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－51.00设立

厦门国贸矿业有限公司50000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸金属有限公司50000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸有色矿产有限公司30000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

国贸新加坡有限公司1000万美元新加坡新加坡贸易100.00－设立

135厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海启润贸易有限公司5000万人民币上海上海贸易95.005.00设立

36635.15万人民

青岛宝润兴业贸易有限公司青岛青岛贸易99.850.15设立币

盈通创建有限公司1万港币中国香港中国香港贸易－89.00设立

浙江元尊纺织有限公司1000万人民币浙江浙江贸易55.00－设立

新西兰宝达投资有限公司100新西兰元新西兰新西兰贸易－100.00设立

福建启润贸易有限公司20000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸硅业有限公司5000万人民币厦门厦门贸易70.00－设立

怒江国贸硅业有限公司5000万人民币泸水泸水金属冶炼－45.50设立

厦门国贸启铭物流有限公司10000万人民币厦门厦门仓储物流95.005.00设立

贸易、物

福州启铭物流有限公司300万人民币福州福州－100.00设立流

贸易、物

张家港启润物流有限公司300万人民币张家港张家港－100.00设立流

PACIFIC STANDARD IMPORT CORP. 100 万美元 美国 美国 贸易 － 57.00 设立

深圳启润实业有限公司1500万人民币深圳深圳贸易95.005.00设立

海南国贸有限公司10000万人民币海口海口贸易60.00－设立纺织生同一控制

江苏宝达纺织有限公司2200万人民币南通南通13.0049.00

产、贸易下合并

厦门宝达润投资合伙企业（有限合伙）10000万人民币厦门厦门投资99.001.00设立

浙江自贸区同歆石化有限公司10000万人民币浙江浙江贸易－100.00设立农产品初

石河子市宝达棉业有限公司1000万人民币石河子石河子加工、贸－100.00设立易农产品初

新疆胡杨河宝达棉业有限公司1000万人民币新疆新疆加工、贸－100.00设立易

厦门国贸能源有限公司30000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

湖北启润投资有限公司10000万人民币武汉武汉贸易99.001.00设立

厦门国贸农产品有限公司70000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸物产有限公司10000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

新天钢国贸矿业有限公司5000万人民币厦门厦门贸易51.00－设立

100000万人民

厦门国贸石油有限公司厦门厦门贸易51.00－设立币

天津启润金属有限公司30000万人民币天津天津贸易95.005.00设立

厦门国贸启铭贸易有限公司5000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

国贸新加坡能源有限公司1000万美元新加坡新加坡贸易100.00－设立

广东宝润能源有限公司10000万人民币湛江湛江贸易－51.00设立

海南国贸实业有限公司10000万人民币海南海南贸易－100.00设立

136厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

厦门国贸铜泽贸易有限公司10000万人民币厦门厦门贸易－80.00设立

新疆宝达棉业有限公司3000万人民币石河子石河子贸易－100.00设立农产品初

胡杨河市宝润棉业有限公司1000万人民币胡杨河胡杨河加工、贸－100.00设立易

黑龙江国贸新丰农产品有限公司10000万人民币七台河七台河贸易－51.00设立

启润轮胎（德州）有限公司1000万人民币德州德州轮胎制造－100.00设立

500亿印度尼西印度尼西非同一控

PT.Armada Rock Karunia Transshipment 印度尼西亚 运输 － 49.00亚盾亚制下合并

厦门启源通贸易有限公司500万人民币厦门厦门贸易－100.00设立

黑龙江国贸兴阳农产品有限公司4000万人民币佳木斯佳木斯贸易－100.00设立纸制品制

汕头启宏实业有限公司5000万人民币汕头汕头－51.00设立造

厦门国贸盛屯贸易有限公司10000万人民币厦门厦门贸易－51.00设立

宜润能源（浙江）有限公司10000万人民币宁波宁波贸易－51.00设立有色金属

东营启润东凯铜业有限公司10万人民币东营东营－76.00设立合金制造农产品初

黑龙江国贸农产有限公司10000万人民币哈尔滨哈尔滨加工、贸95.005.00设立易

金盛兰国贸矿业有限公司10000万人民币厦门厦门贸易41.0010.00设立

厦门国贸化工有限公司20000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门启润农资有限公司30000万人民币厦门厦门贸易－85.00设立

上海国贸启润金属材料有限公司3000万人民币上海上海贸易－100.00设立

厦门国贸同歆实业有限公司30000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立农产品初

黑龙江启润农产有限公司30000万人民币哈尔滨哈尔滨加工、贸－51.00设立易

辽宁国贸启润金属材料有限公司3000万人民币辽宁辽宁贸易－100.00设立

厦门市国贸宏龙实业有限公司30000万人民币厦门厦门贸易－51.00设立同一控制

厦门国贸宝达润实业有限公司76500万人民币厦门厦门贸易95.005.00下合并

国贸资源（乌兹别克斯坦）投资有限公乌兹别克

100万美元乌兹别克斯坦贸易－100.00设立

司斯坦

国贸启润（杭州）有限公司10000万人民币杭州杭州贸易99.001.00设立

国贸华威（福建）供应链管理有限公司5000万人民币福州福州贸易67.00－设立矿物制品非同一控

宁波振诚矿业有限公司61200万人民币宁波宁波－51.00加工制下合并

青岛启润青银物流有限公司5000万人民币青岛青岛运输－51.00设立

广西启润万泰实业有限公司13000万人民币南宁南宁贸易51.00－设立

海南国贸大鹏石油有限公司10000万人民币儋州儋州贸易－51.00设立

137厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

黑龙江国贸农投供应链有限公司10000万人民币哈尔滨哈尔滨贸易－51.00设立

晋钢国贸矿业有限公司10000万人民币厦门厦门贸易－51.00设立非同一控

启润轮胎（日照）有限公司7037万人民币日照日照轮胎制造－87.00制下合并

厦门金马国贸有限公司20000万人民币厦门厦门贸易51.00－设立印度尼西

PT ITG RESOURCES INDONESIA 200 万美元 印度尼西亚 贸易 － 90.00 设立亚

黑龙江润达祥运物流有限公司1000万人民币哈尔滨哈尔滨运输－100.00设立

厦门国贸云智能制造有限公司5000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

国贸启润（新疆）有限公司10000万人民币新疆新疆贸易99.001.00设立

厦门国贸矿产有限公司20000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸冶矿有限公司20000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸浆纸有限公司10000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸启能有限公司10000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸纺原有限公司10000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门启润安科智能建造有限公司2000万人民币厦门厦门贸易－81.00设立

广州合创润金属有限公司4000万人民币广州广州贸易－51.00设立

广州启润金属有限公司30000万人民币广州广州贸易95.005.00设立

厦门国贸农林有限公司10000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

国贸启润（西安）有限公司10000万人民币西安西安贸易99.001.00设立

黑龙江国贸万利农业有限公司25000万人民币双鸭山双鸭山贸易51.00－设立

黑龙江启润通达农业有限公司2500万人民币双鸭山双鸭山贸易－51.00设立

同江国贸万利粮食储备有限公司25000万人民币佳木斯佳木斯贸易－51.00设立

100000万人民

湖北国控供应链集团有限公司武汉武汉贸易51.00－设立币

江西省启润养殖有限公司1000万人民币吉安吉安牲畜饲养－51.00设立专业设备

内蒙古国贸硅业有限公司5000万人民币包头包头－38.50设立制造

福建启润佳俊水产养殖有限公司1500万人民币福州福州渔业－51.00设立

290亿印度尼西印度尼西

PT ITG METAL INDONESIA 印度尼西亚 贸易 － 90.00 设立亚盾亚

厦门国贸冶金煤焦有限公司30000万人民币厦门厦门贸易95.005.00设立

厦门国贸华祥苑茶业有限公司5000万人民币厦门厦门贸易－51.00设立非同一控

厦门启润零碳数字科技有限公司5000万人民币厦门厦门技术服务－51.00制下合并

重庆启润金属材料有限公司10000万人民币重庆重庆贸易－100.00设立

厦门启润船舶科技有限公司500万人民币厦门厦门中介服务－51.00设立

厦门高义启润实业有限公司10000万人民币厦门厦门贸易－51.00设立

138厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

国贸海事7船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

国贸海事8船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

启铭晋钢（晋城）物流有限公司5000万人民币山西晋城山西晋城物流－51.00设立非同一控

山东兴诺再生资源有限公司13500万人民币日照日照贸易－60.00制下合并矿物制品不构成业

庐山市西牯岭新材料有限公司46000万人民币庐山庐山－51.00加工务合并

国贸宝华海运有限公司1000万港币中国香港中国香港运输－51.00设立

厦门国贸绿能供应链有限公司10000万人民币厦门厦门贸易－51.00设立

北京宝达润实业有限公司10000万人民币北京北京技术服务99.001.00设立

2219亿印度尼印度尼西

印尼国贸宝达资源有限公司印度尼西亚贸易－100.00设立西亚盾亚同一控制

唐山海翼宏润物流有限公司200万人民币唐山唐山仓储物流－51.00下合并

甘肃酒钢国贸金属资源有限公司10000万人民币嘉峪关嘉峪关贸易51.00－设立非同一控

上海远盛仓储有限公司3500万人民币上海上海仓储物流－100.00制下合并非同一控

湖北国发供应链有限公司50000万人民币宜昌宜昌贸易51.00－制下合并其他软件

厦门国贸数字科技有限公司5000万人民币厦门厦门99.001.00设立开发其他软件非同一控

厦门国贸京东数字科技有限公司5000万人民币厦门厦门－60.00开发制下合并

155000万人民同一控制

厦门美岁商业投资管理有限公司厦门厦门商业零售99.001.00币下合并同一控制

厦门国贸免税商场有限公司1020万人民币厦门厦门商业零售－100.00下合并

湖北国喜资产管理有限公司2000万人民币武汉武汉物业服务－100.00设立

湖北国喜酒店管理有限公司2000万人民币武汉武汉酒店管理－100.00设立马绍尔群

ITG AMOY SHIPPING LIMITED 5 万美元 马绍尔群岛 仓储物流 － 100.00 设立岛

莆田启润矿业有限公司500万人民币莆田莆田贸易－100.00设立

国贸海事9船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立印度尼西

国贸环球物流有限公司200万美元印度尼西亚物流－67.00设立亚

启铭城嘉（成都）物流有限公司1000万人民币成都成都运输－51.00设立

阿联酋国贸资源有限公司5万迪拉姆阿联酋阿联酋贸易－100.00设立

巴西国贸资源有限公司3350万雷亚尔巴西巴西贸易－100.00设立印度尼西

印尼德润航运有限公司100万美元印度尼西亚物流－49.00设立亚

厦门国贸集团（上海）新能源发展有限

20000万人民币上海上海大宗70.0030.00设立

公司

厦门国贸宝达农产品有限公司20000万人民币厦门厦门贸易－100.00设立

好旺达-2有限公司1美元维京群岛维京群岛物流－100.00设立

139厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海启润临港进出口有限公司20000万人民币上海上海贸易－100.00设立

宝达润实业（香港）有限公司5000万港币中国香港中国香港贸易－100.00设立

湖北国贸新材料有限公司5000万人民币荆州荆州贸易－60.00设立

越南国贸资源有限公司50万美元越南越南贸易－100.00设立

润峰贸易（新加坡）私人有限公司2000万美元新加坡新加坡贸易－51.00设立启华（香港）有限公司4320万港币中国香港中国香港贸易－100.00设立启森（香港）有限公司1080万港币中国香港中国香港贸易－100.00设立不构成业

日照国贸物流有限公司14000万人民币日照日照物流－51.00务合并

国贸航运1船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

国贸航运2船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

国贸航运3船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

国贸航运5船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

国贸航运6船务有限公司1万港币中国香港中国香港运输－100.00设立

RRG LLC 6000 万卢布 俄罗斯 俄罗斯 贸易 － 100.00 设立

庐山市磊材环保科技有限公司1000万人民币庐山庐山贸易－51.00设立

厦门启润信升投资有限公司2000万人民币厦门厦门贸易51.00－设立

黑龙江国贸晨骐粮油食品有限公司2000万人民币哈尔滨哈尔滨贸易－65.00设立

宁波宝达润贸易有限公司10000万人民币宁波宁波贸易－65.00设立

厦门旭阳国贸供应链有限公司13000万人民币厦门厦门贸易51.00－设立健康科技板块

启润医疗科技（厦门）有限公司5000万人民币厦门厦门贸易－100.00设立

宝达医疗服务（上海）有限公司2000万人民币上海上海贸易－51.00设立

厦门健康医疗大数据有限公司5000万人民币厦门厦门数据服务－100.00设立

厦门国贸健康科技有限公司10000万人民币厦门厦门医疗服务95.005.00设立

厦门国贸宝康医药科技有限公司2000万人民币厦门厦门医疗服务－51.00设立

厦门国贸康养产业有限公司2000万人民币厦门厦门医疗服务－100.00设立

宝辉德（上海）健康科技有限公司2000万人民币上海上海医疗服务－51.00设立国信（天津）医疗科技有限公司5000万人民币天津天津医疗服务－51.00设立

7258.7757万人非同一控

北京派尔特医疗科技股份有限公司北京北京医疗器械－51.00民币制下合并非同一控

派尔特（苏州）医疗科技有限公司10000万人民币苏州苏州医疗器械－51.00制下合并非同一控

派尔特医疗科技有限公司84.4533万美元美国美国医疗器械－51.00制下合并

4000万印度卢非同一控

派尔特医疗印度有限责任公司印度印度医疗器械－51.00比制下合并

140厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

683.3940万墨西非同一控

派尔特医疗墨西哥公司墨西哥墨西哥医疗器械－35.70哥比索制下合并非同一控

派尔特医疗国际发展有限公司1万港币中国香港中国香港医疗器械－51.00制下合并非同一控

派尔特医疗加拿大公司40.02万加元加拿大加拿大医疗器械－34.00制下合并国信（湖北）医疗科技有限公司2000万人民币武汉武汉医疗服务－51.00设立国信（河南）健康医疗科技有限公司2000万人民币郑州郑州医疗服务－51.00设立

厦门康悦养老服务有限公司500万人民币厦门厦门医疗服务－51.00设立国信（内蒙古）医疗科技有限公司2000万人民币内蒙古内蒙古医疗服务－51.00设立

国信宝润（北京）医疗健康科技有限公

2000万人民币北京北京医疗服务－51.00设立

司

厦门康馨人和社会服务有限公司500万人民币厦门厦门养老服务－51.00设立

福建国贸齐心科技有限公司2000万人民币厦门厦门贸易－51.00设立

海南宝诺医药科技有限公司1000万人民币海南海南贸易－100.00设立

10232.06万人民非同一控

厦门国贸泰和康复医院有限公司厦门厦门医疗服务－50.9957币制下合并非同一控

厦门市思明区国贸泰和门诊部有限公司100万人民币厦门厦门医疗服务－50.9957制下合并其他业务板块房地产开

厦门泰达房地产有限公司10000万人民币厦门厦门55.00－设立发

厦门悦圭企业管理咨询有限公司100万人民币厦门厦门管理咨询95.005.00设立

厦门悦烁企业管理咨询有限公司378.44万人民币厦门厦门管理咨询26.4266.72设立

厦门悦柏企业管理咨询有限公司500万人民币厦门厦门管理咨询20.0074.50设立房地产开

厦门贸润房地产有限公司30000万人民币厦门厦门－100.00设立发房地产开

厦门浦悦房地产有限公司10000万人民币厦门厦门－94.50设立发

漳州棠悦企业管理咨询有限公司10000万人民币漳州漳州管理咨询68.9118.65设立

漳州雅悦企业管理咨询有限公司10000万人民币漳州漳州管理咨询77.0813.75设立

厦门悦俊投资有限公司10000万人民币厦门厦门投资25.0065.67设立房地产开

厦门悦煦房地产开发有限公司90000万人民币厦门厦门－47.50设立发

厦门悦垚投资有限公司10000万人民币厦门厦门投资25.0068.13设立

厦门悦齐投资有限公司10000万人民币厦门厦门投资60.00－设立

厦门悦济投资有限公司10000万人民币厦门厦门投资60.00－设立地产开发

厦门国贸海湾投资发展有限公司29000万人民币厦门厦门60.0040.00设立和经营

厦门国瑞和投资合伙企业（有限合伙）4340万人民币厦门厦门投资管理－100.00设立

200000万人民

厦门国贸投资有限公司厦门厦门投资95.005.00设立币

141厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

宝达润（上海）私募基金管理有限公司3000万人民币上海上海投资－100.00设立厦门国贸金林投资合伙企业（有限合

49850万人民币厦门厦门投资管理－99.72设立

伙）

140000万人民

厦门金海峡投资有限公司厦门厦门投资管理98.681.32设立币

165000万人民同一控制

厦门国贸金融控股有限公司厦门厦门投资管理95.005.00币下合并同一控制

宝润投资（香港）有限公司1000万美元中国香港中国香港投资管理－100.00下合并

国贸盈鑫壹号（厦门）投资合伙企业150100万人民

厦门厦门投资39.970.07设立（有限合伙）币

*在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明；

子公司名称持股比例（%）表决权比例（%）

怒江国贸硅业有限公司45.5065.00

厦门悦烁企业管理咨询有限公司93.14100.00

厦门悦柏企业管理咨询有限公司94.50100.00

漳州棠悦企业管理咨询有限公司87.56100.00

漳州雅悦企业管理咨询有限公司90.83100.00

厦门浦悦房地产有限公司94.50100.00

厦门悦垚投资有限公司93.13100.00

厦门悦俊投资有限公司90.67100.00

厦门悦煦房地产开发有限公司47.5051.00

厦门国贸海事香港有限公司51.00100.00

国贸海事3船务有限公司51.00100.00

国贸海事1船务有限公司51.00100.00

国贸海事2船务有限公司51.00100.00

国贸海事6船务有限公司51.00100.00

宝达润1海运有限公司51.00100.00

宝达润2海运有限公司51.00100.00

宝达润3海运有限公司51.00100.00

东营启润东凯铜业有限公司76.0080.00

黑龙江启润通达农业有限公司51.00100.00

同江国贸万利粮食储备有限公司51.00100.00

内蒙古国贸硅业有限公司38.5055.00

派尔特（苏州）医疗科技有限公司51.00100.00

派尔特医疗科技有限公司51.00100.00

142厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

子公司名称持股比例（%）表决权比例（%）

派尔特医疗印度有限责任公司51.00100.00

派尔特医疗墨西哥公司35.7070.00

派尔特医疗国际发展有限公司51.00100.00

派尔特医疗加拿大公司34.0066.67

厦门市思明区国贸泰和门诊部有限公司51.00100.00

庐山市磊材环保科技有限公司51.00100.00

说明：本公司在子公司的持股比例不同于表决权比例，系该股权由下属子公司间接持有，按对子公司持股比例换算对下一层子公司的间接持股比例所导致。

*持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据；

本公司分别持有 PT.Armada Rock Karunia Transshipment、印尼德润航运有限公司、

国贸盈鑫壹号（厦门）投资合伙企业（有限合伙）3家子公司的股权比例虽未超过50.00%，但由于本公司拥有对上述公司的权利，通过参与其相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对其权利影响其回报金额，能够实施控制，故将其纳入合并范围。

*对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：本公司以自有资金参与源锦11号资产管理计划等资产管理计划，因持有的份额而享有的回报，据此判断本公司作为资产管理计划的主要责任人，期末纳入合并财务报表范围的结构化主体信息具体如下：

期末余额主体名称归属于母公归属于外部资产总额负债总额司股东权益投资者权益

源锦11号资产管理计划398.24398.24－－

源锦12号资产管理计划1781.431781.43－－

质银一号资产管理计划714.80714.80－－

合计2894.472894.47－－

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

本公司原间接持有厦门国贸傲农农产品有限公司（现更名为厦门国贸宝达农产品有限公司，以下简称宝达农产品）51.00%股权，2024年1月子公司厦门国贸农产品有限公

143厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

司与福建傲农生物科技集团股份有限公司签订股权转让协议，约定以49470514.50元受让宝达农产品49.00%股权。至此，本公司持有子公司宝达农产品股权变更为100.00%。

该项交易导致少数股东权益减少50563878.98元，资本公积增加1093364.48元。

公司原间接持有黑龙江国贸兴阳农产品有限公司（以下简称国贸兴阳）82.50%股权，

2024年1月子公司厦门国贸农产品有限公司与佳木斯市兴盛朝阳经贸有限公司签订股

权转让协议，约定以759.15万元受让国贸兴阳17.50%股权。至此，本公司持有子公司国贸兴阳股权变更为100.00%。该项交易导致少数股东权益减少7130293.84元，资本公积减少461206.16元。

本公司原间接持有子公司厦门启润农资有限公司（以下简称启润农资）67.00%股权，

2024年1月因股东不同比例对启润农资增资，导致本公司对其持股比例增加至85.00%。

该项交易导致少数股东权益减少187771.87元，资本公积增加187771.87元。

本公司原通过子公司派尔特医疗间接持有派尔特医疗加拿大公司（以下简称加拿大派尔特）31.45%股权，2024 年子公司派尔特医疗受让 2784614 Ontario Inc.持有加拿大派尔特5%股权，至此本公司间接持有加拿大派尔特股权变更为34.00%，该项交易导致少数股东权益增加93956.96元，资本公积减少93956.96元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目宝达农产品国贸兴阳启润农资加拿大派尔特

购买成本/处置对价49470514.507591500.00127577900.007.24

——现金49470514.507591500.00127577900.007.24

减：按取得/处置的股权比例计算的子

50563878.987130293.84127765671.87-93949.72

公司净资产份额

差额-1093364.48461206.16-187771.8793956.96

其中：调整资本公积-1093364.48461206.16-187771.8793956.96

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名主要经注册持股比例(%)对合营企业或联业务性质营企业投资的会称营地地直接间接计处理方法联营企业

世纪证券有限责任公司深圳深圳证券经纪、投资46.9206－权益法

144厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息世纪证券有限责任公司项目

期末余额/本期期初余额/上期

流动资产15670443476.4212080108093.90

非流动资产3231246334.553463896420.76

资产合计18901689810.9715544004514.66

流动负债11582608521.008133771390.83

非流动负债1565789560.011864390018.16

负债合计13148398081.019998161408.99少数股东权益

归属于母公司股东权益5753291729.965545843105.67

按持股比例计算的净资产份额2699478999.452602142860.24

调整事项1273671419.361273671419.36

——商誉1273671419.361273671419.36

——其他

对联营企业权益投资的账面价值3973150418.813875814279.60存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1145427832.70886710024.03

净利润201817687.5861695929.30终止经营的净利润

其他综合收益5630936.7137551779.18

综合收益总额207448624.2999247708.48本期收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期期初余额/上期

合营企业：

投资账面价值合计－－下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润－-487189.00

——其他综合收益－－

——综合收益总额－-487189.00

联营企业：

投资账面价值合计5856690727.935711653740.25下列各项按持股比例计算的合计数

145厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期期初余额/上期

——净利润893038.99-10288902.35

——其他综合收益19421447.545776659.49

——综合收益总额20314486.53-4512242.86

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损期初累积未确认的本期未确认的损失（或本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称损失期分享的净利润）损失

青岛途乐驰橡胶有限公司7713776.01－7713776.01长江国投供应链管理（湖－1411592.661411592.66

北）有限公司

4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

截至2024年12月31日，本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

报告期末无按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债本期计入

本期新增本期转入本期其他变与资产/收益表列报项期初余额营业外收期末余额补助金额其他收益动相关目入金额

递延收益6823983.68149600.00－235350.944475658.632262574.11与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目本期发生额上期发生额

与资产相关235350.94212870.94

与收益相关575650297.26566001632.52

合计575885648.20566214503.46

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

146厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款以及债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款及债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

147厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

148厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的13.87%（2023年末：11.42%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的65.23%（2023年末：64.86%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融资产到期期限如下：

项目名称期末余额到期期限

货币资金8479400167.041年以内

交易性金融资产3410092562.511年以内

衍生金融资产518192505.211年以内

应收票据23750000.001年以内

应收账款12482104950.051年以内

应收款项融资1598813053.991年以内

其他应收款3723552292.131年以内

一年内到期的非流动资产307204929.171年以内

其他流动资产1384694447.021年以内

其他权益工具投资2691178.31超过1年其他非流动金融资产1462661291.45超过1年长期应收款1484019422.64超过1年金融资产合计34877176799.52

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称期末余额到期期限

短期借款6625413466.901年以内

交易性金融负债68492885.471年以内

149厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目名称期末余额到期期限

衍生金融负债394284747.451年以内

应付票据22059963921.511年以内

应付账款6074078096.691年以内

其他应付款2686336274.271年以内

一年内到期的非流动负债4807071530.881年以内

其他流动负债1035092491.911年以内

长期借款3787005191.43超过1年应付债券996750000.00超过1年租赁负债1050212345.58超过1年长期应付款32951312.58超过1年金融负债合计49617652264.67

（3）市场风险

*外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用美元、欧元、港币、日元、新加坡元、新台币、新西兰元、

澳元、印度尼西亚盾等外币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司期末各外币货币性资产负债项目详见本附注五、72外币货币性项目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司通过操作远期结售汇产品等方式来达到规避汇率风险的目的。

*利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年12月31日止，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率

150厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润将会减少或增加1.33亿元。

2.套期

（1）套期业务风险管理被套期风险的被套期项目及相相应套期活动相应风险管理策预期风险管理目标项目定性和定量信关套期工具之间对风险敞口的略和目标有效实现情况息的经济关系影响商品购销面临价对现货商品的公司已建立套期保买入或卖出相

格波动风险，利价格波动进行值业务制度，持续买卖与现货商品应的期货合约

商品期用期货市场的套套期，根据现对套期关系、套期高度相关、数量对冲公司现货

货套期期保值功能，规货商品的一定风险管理控制，锁相当的期货商品业务端存在的

避经营活动中的比例调整期货定商品价格风险，敞口风险价格波动风险合约持仓量以实现预期目标

（2）开展符合条件的套期业务并应用套期会计情况已确认的被套期套期有效与被套期项目项目账面价值中套期会计对公司性和套期项目以及套期工具所包含的被套期的财务报表相关无效部分相关账面价值项目累计公允价影响来源值套期调整套期风险类型

商品价格风险-衍生金融资产20132893.85

商品价格风险-衍生金融负债51757068.22被套期项目与套期

商品价格风险-库存商品247297889.41183594653.4627814205.26工具的相

商品价格风险-其他流动资产177631439.44关性

商品价格风险-其他流动负债1631776.16套期类别

公允价值套期-衍生金融资产20132893.85

公允价值套期-衍生金融负债51757068.22被套期项目与套期

公允价值套期-库存商品247297889.41183594653.4627814205.26工具的相

公允价值套期-其他流动资产177631439.44关性

公允价值套期-其他流动负债1631776.16

（3）未应用套期会计的说明项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司按照商品现货持有总量，控制期货交易头寸，商品期货套期未针对商品现货合同和期货合约一一指定套期关1560131263.16系，未满足套期会计应用条件

3.金融资产转移

151厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资已转移金融资产的终止确认终止确认情况的判断依据移的方式产的性质金额情况

未终止确保留了其几乎所有的风险和报酬，包背书/贴现应收票据814905768.22认括与其相关的违约风险

背书/贴现应收款项融资46070903309.89终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

未终止确保留了其几乎所有的风险和报酬，包保理/转让应收账款1207547917.18认括与其相关的违约风险

保理/转让应收账款4393670258.98终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬发行资产支

应收账款6934441519.95终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬持证券

合计59421468774.22

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认金额得或损失

应收账款发行资产支持证券/保理11328111778.93-113929478.64

应收款项融资背书/贴现46070903309.89-19277562.76

合计57399015088.82-133207041.40

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产343903888.963584381178.76－3928285067.72

1.以公允价值计量且变动计

343903888.963584381178.76－3928285067.72

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资726054.003267865312.35－3268591366.35

（2）权益工具投资87867928.30－－87867928.30

152厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

（3）销售合同点价结算应

－53633267.86－53633267.86收款

（4）衍生金融资产255309906.66262882598.55－518192505.21

（二）应收款项融资－1598813053.99－1598813053.99

（三）存货－247297889.41－247297889.41

1.被套期项目－247297889.41－247297889.41

（四）其他流动资产－177631439.44－177631439.44

1.被套期项目177631439.44－177631439.44

（五）其他权益工具投资－－2691178.312691178.31

（六）其他非流动金融资产－38256720.831424404570.621462661291.45

1.债务工具投资－23160720.83185342155.44208502876.27

2.权益工具投资－15096000.001239062415.181254158415.18

持续以公允价值计量的资产

343903888.965646380282.431427095748.937417379920.32

总额

（七）交易性金融负债199354676.76263422956.16－462777632.92

1.衍生金融负债199354676.76194930070.69－394284747.45

2.销售合同点价结算已收款－68492885.47－68492885.47

（八）其他流动负债－1631776.16－1631776.16

1.被套期项目－1631776.16－1631776.16

持续以公允价值计量的负债

199354676.76265054732.32－464409409.08

总额

二、非持续的公允价值计量－－－－

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资、长期应收

款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流

动负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。

153厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

注册母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称业务性质注册资本

地的持股比例(%)表决权比例(%)

厦门国贸控股对国资委授权的资产165990.00

厦门36.8936.89集团有限公司进行经营与管理万元

*本公司的母公司情况的说明：

厦门国贸控股集团有限公司持股比例为36.89%，包含全资子公司厦门国贸建设开发有限公司持有本公司股份比例0.41%，和厦门国贸控股集团有限公司出资设立的兴证证券资管－厦门国贸控股集团有限公司－兴证资管阿尔法科睿1号单一资产管理计划

持有本公司股份比例0.54%。

*本公司最终控制方：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系福建三钢闽光股份有限公司本公司联营企业

长江国投供应链管理（湖北）有限公司本公司联营企业

鄂农发（厦门）农产有限公司本公司联营企业黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司本公司联营企业江苏启顺粮油有限公司本公司联营企业浙江润祥金属有限公司本公司联营企业

国贸期货有限公司本公司联营企业、同一控股股东

154厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系厦门远达国际货运代理有限公司本公司联营企业厦门国贸艾迪康医学检验实验室有限公司本公司联营企业世纪证券有限责任公司本公司联营企业

厦门国贸泰和康复医院有限公司本公司联营企业*山东能源集团国贸发展有限公司本公司联营企业

苏州威森特医疗机器人有限公司本公司联营企业*派尔特医疗巴西有限责任公司本公司联营企业黑龙江农投启润粮食产业有限公司本公司联营企业

金川启润（甘肃）供应链有限公司本公司联营企业厦门隆海投资管理有限公司本公司联营企业融瑞有限公司本公司联营企业青岛途乐驰橡胶有限公司本公司联营企业厦门农村商业银行股份有限公司本公司联营企业

说明1：厦门国贸泰和康复医院有限公司原属于本公司联营企业。2024年6月，本公司取得对厦门国贸泰和康复医院有限公司控制权，厦门国贸泰和康复医院有限公司由联营企业转为子公司。

说明2：苏州威森特医疗机器人有限公司原属于本公司子公司。2024年6月，本公司因处置部分股权丧失对苏州威森特医疗机器人有限公司的控制权，处置后本公司能够对其实施重大影响，变更为本公司的联营企业。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门市供销社集团公司与本公司同一控股股东厦门国贸地产集团有限公司与本公司同一控股股东厦门信达股份有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸教育集团有限公司与本公司同一控股股东厦门海翼集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸会展集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸资本集团有限公司与本公司同一控股股东厦门信息信达有限公司与本公司同一控股股东中国正通汽车服务控股有限公司与本公司同一控股股东临夏厦临集团有限公司与本公司同一控股股东中红普林集团有限公司与本公司同一控股股东

155厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门国贸控股集团财务有限公司与本公司同一控股股东

众汇同鑫（厦门）企业管理有限公司与本公司同一控股股东国贸启润资本管理有限公司与本公司同一控股股东

厦门国贸金融中心开发有限公司与本公司同一控股股东*厦门百福保泰物业服务有限公司控股股东的合营企业厦门国贸会议中心有限公司控股股东的联营企业国电投宁夏青铜峡新材料有限公司控股股东的联营企业厦门国贸展览中心有限公司控股股东的联营企业国兴（厦门）私募基金管理有限公司控股股东的联营企业厦门闽台轮渡有限公司控股股东的联营企业厦门创翼商业保理有限公司控股股东的联营企业厦门银泰海湾商业管理有限公司控股股东的联营企业厦门银泰美岁商业管理有限公司控股股东的联营企业厦门国际银行股份有限公司控股股东的联营企业厦门市万贸悦城物业服务有限公司控股股东的合营企业

说明1：厦门国贸金融中心开发有限公司原属于本公司子公司，2024年12月，本公司将持有的厦门国贸金融中心开发有限公司81%股权出售给厦门国贸控股集团有限公司，2024年12月末关联关系变更为与本公司同一控股股东，具体详见附注七、4。

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建三钢闽光股份有限公司采购商品/接受劳务3075340368.19547983274.99

山东能源集团国贸发展有限公司采购商品381537795.62－

厦门信达股份有限公司采购商品/接受劳务275118028.2940475544.41

鄂农发（厦门）农产有限公司采购商品45729429.11112830595.59

厦门国贸地产集团有限公司接受劳务37203003.3349440761.53

国贸启润资本管理有限公司采购商品24001715.433138619.02

国贸期货有限公司接受劳务20521390.4617443099.72

厦门市供销社集团公司采购商品18593764.57160689182.61

厦门国贸教育集团有限公司接受劳务13919163.9018627237.77

156厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

厦门国贸会展集团有限公司接受劳务5332386.654153536.19

黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司采购商品2764692.1556599962.65

厦门远达国际货运代理有限公司接受劳务2319871.371405066.33

厦门国贸资本集团有限公司采购商品/接受劳务1447244.071964015.04

厦门海翼集团有限公司采购商品/接受劳务1391906.576419643.46

厦门国贸展览中心有限公司接受劳务534656.60－

厦门信息信达有限公司采购商品/接受劳务376270.71200505.66

苏州威森特医疗机器人有限公司采购商品/接受劳务360800.36－

浙江润祥金属有限公司采购商品46134.3747082812.70

厦门市万贸悦城物业服务有限公司接受劳务31456.163203909.06厦门国贸艾迪康医学检验实验室有限公

采购商品/接受劳务29448.1579444.00司

中国正通汽车服务控股有限公司接受劳务26457.7347367.52

世纪证券有限责任公司接受劳务24408.8923989.63

临夏厦临集团有限公司采购商品3000.00－

长江国投供应链管理（湖北）有限公司采购商品－116238561.82

江苏启顺粮油有限公司采购商品－47256347.41

厦门国贸泰和康复医院有限公司采购商品/接受劳务－20660.00

厦门国贸控股集团有限公司采购商品－7507.06

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建三钢闽光股份有限公司出售商品/提供劳务9832206001.454332437252.41

派尔特医疗巴西有限责任公司出售商品56240708.4421562177.27

厦门市供销社集团公司出售商品/提供劳务27567323.567522248.35

厦门信达股份有限公司出售商品/提供劳务25459973.7354513351.94

鄂农发（厦门）农产有限公司出售商品/提供劳务25164107.7328667978.02

国电投宁夏青铜峡新材料有限公司出售商品7931602.43－

国贸启润资本管理有限公司出售商品/提供劳务6075528.37509819.83

长江国投供应链管理（湖北）有限公司出售商品/提供劳务4128715.57204253618.33

山东能源集团国贸发展有限公司出售商品/提供劳务3281841.013860601.23

中红普林集团有限公司出售商品/提供劳务1399750.043124615.44

厦门远达国际货运代理有限公司提供劳务1366321.891534924.15

黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司出售商品/提供劳务613376.561661519.93

厦门国贸资本集团有限公司出售商品/提供劳务435680.698907977.85

157厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

厦门海翼集团有限公司出售商品/提供劳务342596.6111155297.51

厦门国贸地产集团有限公司出售商品/提供劳务333927.21517585.66

厦门国贸会展集团有限公司出售商品/提供劳务233796.646106.19

江苏启顺粮油有限公司出售商品/提供劳务221683.40108436643.52

厦门信息信达有限公司出售商品114564.7595353.89

金川启润（甘肃）供应链有限公司提供劳务101716.46－

国贸期货有限公司出售商品/提供劳务98942.351061.94

厦门国贸控股集团有限公司出售商品/提供劳务93076.141091801.89

厦门国贸教育集团有限公司出售商品/提供劳务74607.77－

临夏厦临集团有限公司提供劳务19245.28－

苏州威森特医疗机器人有限公司出售商品17545.68－

厦门国贸展览中心有限公司出售商品/提供劳务15450.34－

厦门国贸控股集团财务有限公司出售商品/提供劳务11201.27－

厦门闽台轮渡有限公司出售商品11181.23290205.97

黑龙江农投启润粮食产业有限公司出售商品8919.69－

厦门国贸会议中心有限公司提供劳务3299.59－

厦门创翼商业保理有限公司出售商品/提供劳务2705.08－

中国正通汽车服务控股有限公司出售商品1592.92161946.91

众汇同鑫（厦门）企业管理有限公司提供劳务773.64－

厦门百福保泰物业服务有限公司提供劳务175.7－国兴（厦门）私募基金管理有限公司提供劳务－2293801.30

厦门弘信电子科技集团股份有限公司出售商品－1273408.81

厦门城市云脑智能科技有限公司出售商品－9734.52

（2）关联托管情况

本公司受托管理情况表：

受托方名托管收益本期确认的委托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日称定价依据托管收益厦门海翼集团有限2024年1月2024年12本公司股权托管协议定价1445982.58公司（说明1）1日月31日厦门国贸控股集团2024年1月2029年1月本公司股权托管协议定价－

有限公司（说明2）22日21日厦门国贸控股集团2023年6月2028年5月本公司股权托管协议定价102301.42

有限公司（说明3）1日31日

说明1：委托方厦门海翼集团有限公司将其子公司厦门海翼国际贸易有限公司委托

158厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本公司经营管理。

说明2：委托方厦门国贸控股集团有限公司将其子公司临夏厦临集团有限公司委托本公司经营管理。

说明3：委托方厦门国贸控股集团有限公司将其持有的厦门闽台轮渡有限公司25%股权委托本公司进行管理。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

厦门银泰海湾商业管理有限公司房屋及建筑物45961297.0945961297.32

厦门银泰美岁商业管理有限公司房屋及建筑物20655501.1020626929.71

厦门信达股份有限公司房屋及建筑物16521955.3515786098.05

厦门国贸地产集团有限公司房屋及建筑物14479020.9314450962.42

厦门国贸控股集团有限公司房屋及建筑物10543543.2010543543.20

厦门国贸资本集团有限公司房屋及建筑物7374885.136536388.81

国贸期货有限公司房屋及建筑物7337298.673613567.38

世纪证券有限责任公司房屋及建筑物2605539.883499907.33

国贸启润资本管理有限公司房屋及建筑物1844771.221369286.00

苏州威森特医疗机器人有限公司房屋及建筑物369073.39－

厦门国贸教育集团有限公司房屋及建筑物363517.33443078.02

厦门创翼商业保理有限公司房屋及建筑物243595.74－

中国正通汽车服务控股有限公司房屋及建筑物232885.00278281.08

众汇同鑫（厦门）企业管理有限公司房屋及建筑物216058.6498627.78

中红普林集团有限公司房屋及建筑物133065.71－

厦门国贸控股集团财务有限公司房屋及建筑物126160.8073593.80国兴（厦门）私募基金管理有限公司房屋及建筑物41072.6382145.26

厦门隆海投资管理有限公司房屋及建筑物23292.1223292.11

厦门海翼集团有限公司房屋及建筑物7538.3625559.60

本公司作为承租方：

159厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本期发生额租赁资出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租产种类增加的使用权赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金赁负债利资产赁的租金费用租赁付款额息支出厦门国贸会展集房屋及

3153811.46－－－－

团有限公司建筑物厦门国贸地产集房屋及

－－2381013.00561609.8919624747.77团有限公司建筑物厦门国贸金融中房屋及

－－－－82554955.66心开发有限公司建筑物（续上表）上期发生额出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租支付的增加的使赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利租金用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出厦门国贸会展集团

房屋及建筑物2909991.13－－－－有限公司

（4）关联方资金拆借

*拆入情况：

关联方期初余额本期拆入金额本期还款其他变动期末余额本期支付利息说明

融瑞有限公司14105729.793500000.00－1888696.1915717033.60－说明1厦门国贸控股集

－27660000000.0027660000000.00－－3383333.34团有限公司

说明1：其他变动系汇率变动影响。本期关联资金拆入未支付利息系联营企业按出资比例拆借资金给股东，未支付资金占用费。

*拆出情况：

本期拆出期末本期收取关联方期初余额本期收到还款其他变动说明金额余额利息苏州威森特医疗说明

－－10000000.0010000000.00－450913.24机器人有限公司2

说明2：其他变动系苏州威森特医疗机器人有限公司本期由合并范围内子公司变更

为联营企业，往来性质调整所致。

（5）关联方资产转让、债务重组情况

*资产转让

160厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额转让持有的国贸启润资本管理有限

国贸期货有限公司55102120.22－

公司24%股权转让持有的厦门国贸资产管理有限

国贸期货有限公司1311200.00－

公司5%股权转让持有的厦门望润资产管理有限

厦门国贸资本集团有限公司－367450526.63

公司35%股权

转让持有的众汇同鑫（厦门）投资

厦门国贸资本集团有限公司－123790091.67

合伙企业（有限合伙）23.40%股权

转让持有的众汇同鑫（厦门）投资

厦门国贸资本集团有限公司－10500623.42

管理有限公司40%股权

*处置子公司

本期公司将持有的厦门国贸金融中心开发有限公司81%股权出售给厦门国贸控股

集团有限公司，具体详见附注七、4。

（6）关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬746.63662.39

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建三钢闽光股份有限

预付款项243664448.71－36941016.98－公司山东能源集团国贸发展

预付款项1953329.81－－－有限公司

预付款项厦门信达股份有限公司253720.69－－－苏州威森特医疗机器人

预付款项244811.95－－－有限公司厦门国贸会展集团有限

预付款项29900.00－576153.74－公司厦门远达国际货运代理

预付款项17370.25－－－有限公司

鄂农发（厦门）农产有

预付款项13197.40－－－限公司厦门国贸地产集团有限

预付款项9853.77－－－公司

预付款项厦门市供销社集团公司－－26000000.00－黑龙江倍丰国贸农业发

预付款项－－16914918.40－展有限公司

161厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项国贸期货有限公司－－220125.76－

预付款项厦门信息信达有限公司－－40800.00－福建三钢闽光股份有限

应收账款99525781.754976289.095391572.54269578.63公司派尔特医疗巴西有限责

应收账款66853715.823342685.7940366177.132018308.86任公司青岛途乐驰橡胶有限公

应收账款6104394.106104394.106104394.106104394.10司长江国投供应链管理

应收账款1181485.9959074.30－－（湖北）有限公司国电投宁夏青铜峡新材

应收账款403351.8420167.59－－料有限公司厦门银泰海湾商业管理

应收账款302749.4015137.47－－有限公司厦门国贸地产集团有限

应收账款7125.00356.2523993.001199.65公司厦门国贸教育集团有限

应收账款6500.00325.00－－公司国贸启润资本管理有限

应收账款5220.00261.00－－公司厦门国贸资本集团有限

应收账款3000.00150.00126521.606326.08公司

应收账款厦门海翼集团有限公司3000.00150.0061200.003060.00

应收账款厦门信息信达有限公司2986.88149.34864.9243.25

应收账款国贸期货有限公司1200.0060.00－－厦门弘信电子科技集团

应收账款－－74385608.003719280.40股份有限公司厦门银泰美岁商业管理

应收账款－－258550.9112927.55有限公司厦门远达国际货运代理

应收账款－－83515.004175.75有限公司

应收账款江苏启顺粮油有限公司－－79879.843993.99厦门国贸控股集团有限

应收账款－－60900.003045.00公司

应收账款厦门信达股份有限公司－－59445.002972.25应收款项融福建三钢闽光股份有限

12655239.20－5050000.00－

资公司应收款项融国电投宁夏青铜峡新材

298292.25－－－

资料有限公司

其他应收款国贸期货有限公司1163693966.06218056.011525637113.18－厦门国贸金融中心开发

其他应收款7416740.80370837.05－－有限公司

162厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备苏州威森特医疗机器人

其他应收款2028149.50101407.48－－有限公司厦门国贸控股集团有限

其他应收款1948258.6297412.93－－公司厦门国贸地产集团有限

其他应收款1483249.4574162.47－－公司

其他应收款厦门海翼集团有限公司973153.8148657.7110101932.03505096.60长江国投供应链管理

其他应收款948913.9547445.70428394.6621419.73（湖北）有限公司福建三钢闽光股份有限

其他应收款780000.0039000.00499200.0024960.00公司

其他应收款厦门信达股份有限公司215334.7910766.74－－厦门国贸会展集团有限

其他应收款130745.906537.30100000.005000.00公司国贸启润资本管理有限

其他应收款112005.04－5080412.66－公司厦门国贸资本集团有限

其他应收款57638.432881.928942426.63447121.33公司

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付票据福建三钢闽光股份有限公司1220672184.04443784341.38

应付账款厦门信达股份有限公司22779341.34－

应付账款厦门国贸地产集团有限公司1533710.7284521.01

应付账款厦门国贸教育集团有限公司1259465.041236778.30

应付账款山东能源集团国贸发展有限公司615047.41－

应付账款福建三钢闽光股份有限公司80000.0017982593.44

应付账款苏州威森特医疗机器人有限公司42101.79－

应付账款世纪证券有限责任公司25873.42－

应付账款厦门国贸艾迪康医学检验实验室有限公司5811.00－

应付账款厦门国贸会展集团有限公司5484.003277.00

应付账款鄂农发（厦门）农产有限公司－73237624.25

应付账款厦门国贸资本集团有限公司－666666.00

应付账款厦门市万贸悦城物业服务有限公司－359716.96

应付账款厦门信息信达有限公司－120065.08

应付账款厦门海翼集团有限公司－3981.45

应付账款长江国投供应链管理（湖北）有限公司－1380.01

应付账款厦门市供销社集团公司－400.00

163厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债福建三钢闽光股份有限公司160772865.92750687720.89

合同负债鄂农发（厦门）农产有限公司49062353.3637055226.78

合同负债中红普林集团有限公司25657579.10518867.92

合同负债厦门市供销社集团公司3220945.6863903385.48

合同负债长江国投供应链管理（湖北）有限公司－5471698.12

合同负债厦门信达股份有限公司－124482.42

合同负债黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司－55203.67

合同负债山东能源集团国贸发展有限公司－24354.53

合同负债厦门海翼集团有限公司－5309.73

预收款项厦门国贸资本集团有限公司33330.27－

预收款项厦门银泰海湾商业管理有限公司－10270133.69

预收款项厦门国贸地产集团有限公司－17180.95

其他应付款国贸期货有限公司31407840.00694350.74

其他应付款融瑞有限公司15717033.6014105729.79

其他应付款国贸启润资本管理有限公司14622888.00825731.03

其他应付款厦门国贸地产集团有限公司6020906.827436018.65

其他应付款厦门银泰海湾商业管理有限公司5000000.005000000.00

其他应付款厦门信达股份有限公司718393.942469386.80

其他应付款厦门国贸会展集团有限公司486851.50486851.50

其他应付款厦门海翼集团有限公司200000.00243259.99

其他应付款厦门国贸教育集团有限公司12328.7048690.24

其他应付款厦门国贸资本集团有限公司5670.104916799.02

其他应付款厦门银泰美岁商业管理有限公司－5030000.00

其他应付款厦门国贸控股集团有限公司－1708471.00

其他应付款厦门国贸控股集团财务有限公司－22078.14

其他应付款中国正通汽车服务控股有限公司－20410.14

其他应付款众汇同鑫（厦门）企业管理有限公司－15283.46

其他应付款国兴（厦门）私募基金管理有限公司－13310.98

其他应付款世纪证券有限责任公司－11413.86

其他应付款厦门信息信达有限公司－9905.66

其他应付款厦门隆海投资管理有限公司－3774.26

7.与厦门农村商业银行股份有限公司的关联交易

2024年度，本公司与厦门农村商业银行股份有限公司交易业务涉及存款业务，2024

164厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

年末存款余额为145.60万元，2024年度发生存款利息收入113.50万元。

8.与厦门国际银行股份有限公司的关联交易

2024年度，本公司与厦门国际银行股份有限公司交易业务涉及存款业务、贷款业务

和理财业务，2024年末存款余额为3045.39万元，贷款业务余额为0万元，理财业务余额为0万元。2024年度发生存款利息收入10.51万元，发生贷款利息支出557.67万元，发生理财收益40.83万元。

9.与厦门国贸控股集团财务有限公司的关联交易

2024年度，本公司与厦门国贸控股集团财务有限公司交易业务涉及存款业务、贷款

业务及其他金融服务，2024年末存款余额为299194.75万元，贷款业务余额为0万元。

2024年度发生存款利息收入767.66万元，发生贷款利息支出1186.78万元。

2024年度，本公司通过厦门国贸控股集团财务有限公司开具承兑汇票79273.51万

元、办理保函业务42002.00万元、票据贴现200.00万元，发生财务费用支出68.45万元。

10.与国贸启润资本管理有限公司发生的期权关联交易

2024年度，本公司与国贸启润资本管理有限公司发生期权交易业务，2024年度发

生期权业务收益1182.44万元。

11.关联担保情况

（1）本公司作为担保方

单位:万元担保是否已被担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕

黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司4900.00－2022.08.032024.02.02是

黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司4900.00－2022.08.312024.01.02是

厦门国贸泰和康复医院有限公司394.26－2023.05.262026.05.26否

合计10194.26－－－－

（2）本公司作为被担保方无

（3）关联担保情况说明

165厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司为本公司持股49.00%的联营企业，本公司与其控股股东双方按照出资及权益股比，对黑龙江倍丰国贸农业发展有限公司的授信融资提供担保。

*厦门国贸泰和康复医院有限公司原为本公司持股39.43%的联营企业，本公司按照出资及权益股比，对厦门国贸泰和康复医院有限公司的授信融资提供担保。2024年6月，公司以非同一控制下企业合并的方式将厦门国贸泰和康复医院有限公司纳入合并范围，公司对厦门国贸泰和康复医院有限公司的担保转为对子公司的担保。

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司董事、高级管理

人员、中层管理人－－－－22423830.0061293863.3731405355.0055068969.75

员、核心骨干员工（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司董事、高级管理人员、中不适用不适用说明说明

层管理人员、核心骨干员工

说明：

（1）2020年度公司向限制性股票激励计划对象授予2080万股限售股份，自授予

登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按33%、33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2020年9月25日。

（2）2021年度公司向限制性股票激励计划对象授予116.50万股限售股份，自授予

登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按33%、33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2021年9月2日。

（3）2022年度公司向限制性股票激励计划对象授予8408.67万股限售股份，自授

予登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按33%、33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2022年5月6日。

166厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（4）2023年度，公司向限制性股票激励计划对象授予2067.72万股限售股份，自

授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按33%、33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2023年5月25日。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本期发生额授予日权益工具公允价值的确定方法授予当日收盘价格减去授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予当日收盘价格

限制性股票以获授限制性股票额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数可行权权益工具数量的确定依据

变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额96611316.32

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司董事、高级管理人员、中

-18766051.73不适用

层管理人员、核心骨干员工

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2022年2月，本公司子公司厦门国贸能源有限公司（简称“国贸能源”）中标广东

省电力工业燃料有限公司（简称“广东电力工业燃料”）招标采购的一批煤炭。因合同履约纠纷，广东电力工业燃料于2024年3月向广州仲裁委员会提出仲裁申请，请求裁决国贸能源支付替代采购损失4723.34万元。2024年3月22日，广州仲裁委员会决定受理广东电力工业燃料与国贸能源关于买卖合同纠纷的仲裁申请。截至本报告日，广州仲裁委员会尚未出具仲裁结果。国贸能源根据预计损失的可能性计提了预计负债

4036.37万元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

167厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*截至2024年12月31日，本公司及子公司为下列合并范围内的子公司授信、贷款等提供担保：

单位：万元担保方被担保方币种担保金额担保余额

本公司下属子公司人民币10779903.903052828.30

本公司下属子公司美元290745.00125482.35

宝达投资（香港）有限公司宝达润1海运有限公司美元663.00126.52

宝达投资（香港）有限公司宝达润2海运有限公司美元663.00152.02

宝达投资（香港）有限公司宝达润3海运有限公司美元780.30177.54

宝达投资（香港）有限公司国贸新加坡有限公司美元22000.0015200.00

宝达投资（香港）有限公司越南国贸资源有限公司美元800.00－厦门国贸泰和康复医院有限

厦门国贸健康科技有限公司人民币394.26－公司厦门国贸宝达润实业有限公

本公司人民币100000.00－司

厦门国贸农产品有限公司本公司人民币14400.0014250.00厦门国贸宝达农产品有限公

厦门国贸农产品有限公司人民币1000.00990.00司

厦门国贸石化有限公司厦门国贸物流有限公司人民币100000.0023750.99

厦门国贸启铭物流有限公司唐山海翼宏润物流有限公司人民币2550.00－

厦门国贸纸业有限公司汕头启宏实业有限公司人民币3750.001375.00

*本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。期末，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：

子公司名称期末余额

厦门贸润房地产有限公司63640000.00

厦门浦悦房地产有限公司248410000.00

厦门悦煦房地产开发有限公司244842000.00

合计556892000.00

除上述事项外，截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.发行超短期融资券和公司债券

168厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（1）2025年1月13日，本公司发行2025年度第一期超短期融资券，债券简称为

25 厦国贸 SCP001，代码为 012500406。本债券实际发行额为 20 亿元，期限为 58 天，

起息日为2025年1月14日，兑付日为2025年3月13日，发行价格为100元/佰元面值，发行利率为1.75%。

（2）2025年2月12日，本公司发行2025年度第二期超短期融资券，债券简称为

25 厦国贸 SCP002，代码为 012580356。本债券实际发行额为 20 亿元，期限为 92 天，

起息日为2025年2月13日，兑付日为2025年5月16日，发行价格为100元/佰元面值，发行利率为1.95%。

（3）经中国证监会的证监许可〔2023〕2428号文同意注册，本公司获准向专业投

资者公开发行公司债券，其中公开发行一年期以上公司债券面值总额不超过100亿元，采用分期发行方式。本公司已于2025年1月14日完成2025年可续期公司债券（第一期）的发行工作。本期债券发行额为人民币 8 亿元，发行期限为 3+N 年，票面利率为

2.30%，公司债券简称为“25 厦贸 Y1”。

（4）经中国证监会的证监许可〔2023〕2428号文同意注册，本公司获准向专业投

资者公开发行公司债券，其中公开发行一年期以上公司债券面值总额不超过100亿元，采用分期发行方式。本公司已于2025年1月14日完成2025年可续期公司债券（第一期）的发行工作。本期债券发行额为人民币 2 亿元，发行期限为 5+N 年，票面利率为

2.62%，公司债券简称为“25 厦贸 Y2”。

（5）经中国证监会的证监许可〔2023〕2428号文同意注册，本公司获准向专业投

资者公开发行公司债券，其中公开发行一年期以上公司债券面值总额不超过100亿元，采用分期发行方式。本公司已于2025年1月20日完成2025年可续期公司债券（第二期）的发行工作。本期债券发行额为人民币 10 亿元，发行期限为 5+N 年，票面利率为

2.47%，公司债券简称为“25 厦贸 Y3”。

（6）经中国证监会的证监许可〔2025〕602号文同意注册，本公司获准向专业投资

者公开发行公司债券，公开发行公司债券面值总额不超过150亿元，采用分期发行方式。

本公司已于2025年4月17日完成2025年可续期公司债券（第三期）的发行工作。本期债券发行额为人民币 17 亿元，发行期限为 3+N 年，票面利率为 2.40%，公司债券简

169厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

称为“25 厦贸 Y4”。

2.利润分配情况

2025年1月公司实施2024年中期利润分配方案，以公司总股本2167463548股，

每股派发现金红利0.16元（含税），合计派发现金红利346794167.68元。

公司2024年度利润分配预案为：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本

为基数向全体股东每股派发现金红利人民币0.17元（含税）。截至2025年3月31日，公司总股本2167463548股，以此计算合计拟派发现金红利368468803.16元（含税）。

公司本年度不进行资本公积金转增及送股。若在实施权益分派股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。

2024年度公司的现金分红（包括上述2024年中期已分配的现金红利）总方案为每

股派发现金红利0.33元（含税），现金红利总额为715262970.84元。

3.西牯岭矿山提前关闭及补偿事项

因生态环保和公共利益需要，2025年4月14日，公司控股孙公司庐山市西牯岭新材料有限公司（以下简称“西牯岭公司”）与庐山市人民政府达成西牯岭矿山提前关闭

及补偿协议，公司谨慎判断庐山市人民政府未来退还和补偿的金额现值未能覆盖西牯岭公司的无形资产、在建工程等资产账面价值及运营损失，西牯岭公司的相关资产在2024年末存在减值情况。西牯岭矿山项目关闭及补偿事项减少公司2024年度归属于母公司股东的净利润3.97亿元。

截至2025年4月21日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.重要涉诉案件的进展情况

（1）因西王淀粉有限公司未能按照合同约定支付货款，本公司子公司厦门国贸农

产品有限公司（简称“国贸农产品公司”）于2024年6月向厦门市中级人民法院提起民事诉讼，要求西王淀粉有限公司支付货款本金、逾期付款违约金、律师费等，要求山东西王糖业有限公司、西王药业有限公司、山东西王果糖生物科技有限公司、西王集团有

170厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

限公司就西王淀粉有限公司的前述付款义务承担连带清偿责任，要求有权对取得的质押股权和抵押资产折价或以拍卖、变卖所得价款在6亿元的限额内优先受偿。2024年11月19日，厦门市中级人民法院出具民事调解书，西王淀粉有限公司同意分期向国贸农产品公司支付货款本金、逾期付款违约金等合计41810.29万元。2024年度西王淀粉有限公司向国贸农产品公司偿付了1200万元，因西王淀粉有限公司未按照调解协议约定的还款计划支付剩余款项，国贸农产品公司于2025年1月向厦门市中级人民法院申请强制执行。

因票据追索权纠纷，国贸农产品公司于2024年9月向济南市中级人民法院提起民事诉讼，要求西王集团财务有限公司支付所承兑的银行承兑汇票款项及相应利息，要求西王淀粉有限公司对西王集团财务有限公司的上述债务承担连带清偿责任。2024年10月30日，济南市中级人民法院出具民事调解书，西王集团财务有限公司和西王淀粉有限公司同意分期偿还票据款本金和利息。2024年度西王集团财务有限公司向国贸农产品公司偿付了1000万元，因西王集团财务有限公司和西王淀粉有限公司未按照调解协议约定的还款计划支付剩余款项，国贸农产品公司于2024年12月向济南市中级人民法院申请强制执行。

截至2024年12月31日，国贸农产品公司应收西王淀粉有限公司46482.43万元，以预期信用损失为基础确认坏账准备12170.61万元。

（2）因辽宁同泰国际贸易有限公司（简称“辽宁同泰”）迟延交付货物，本公司子公

司天津启润金属有限公司（简称“天津金属”）、天津启润投资有限公司（简称“天津投资”）、海南国贸有限公司（简称“海南国贸”）于2023年11月至12月分批向营口市老

边区人民法院提起民事诉讼，要求辽宁同泰返还货款并支付利息等，要求营口钢铁有限公司和孙寿宽就辽宁同泰的前述付款义务承担连带清偿责任，并提出诉讼财产保全申请。

2024年2月，营口市老边区人民法院裁定查封冻结辽宁同泰、营口钢铁有限公司、孙寿宽与债权金额等值的财产，并已足额保全与天津金属、天津投资、海南国贸债权金额等值的财产。2024年5月，营口市老边区人民法院作出一审判决，判决确认天津金属、天津投资、海南国贸与辽宁同泰签订的案件涉及合同解除，判决辽宁同泰退还天津金属、天津投资、海南国贸货款并支付利息、判决营口钢铁有限公司和孙寿宽就辽宁同

泰的前述付款义务承担连带清偿责任等。一审判决后，辽宁同泰上诉，2024年7月辽宁

171厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

同泰向营口市中级人民法院申请撤回上诉。天津金属、天津投资、海南国贸于2024年7月向营口市老边区人民法院申请强制执行。

截至2024年12月31日，本公司子公司天津金属、天津投资、海南国贸合计应收辽宁同泰44965.54万元，以预期信用损失为基础确认坏账准备4496.55万元。

（3）因江苏德龙镍业有限公司（简称“德龙镍业”）未能按照合同约定支付货款，本

公司子公司湖北国控供应链集团有限公司（简称“湖北国控”）于2024年6月向厦门市

思明区人民法院提起民事诉讼，要求德龙镍业支付货款本金、逾期付款违约金、律师费等，要求戴笠就德龙镍业的前述付款义务承担连带清偿责任，请求判令对拍卖、变卖取得的抵押资产所得价款在上述诉请总额范围内享有优先受偿权。2024年6月13日，厦门市思明区人民法院已受理该案件。2024年12月11日，厦门市思明区人民法院作出一审判决，判令德龙镍业向湖北国控支付货款、逾期付款违约金、律师代理费、保全申请费等费用，并判令戴笠应对德龙镍业的债务承担连带清偿责任、湖北国控有权就拍卖和变卖取得的抵押资产所得价款在判决金额范围内享有优先受偿权。一审判决作出后，被告未上诉。湖北国控于2025年1月15日向厦门市思明区人民法院申请强制执行。

2024年8月1日，江苏省响水县人民法院裁定受理德龙镍业破产申请。2024年8月2日，江苏省响水县人民法院指定北京市金杜律师事务所担任管理人。

截至2024年12月31日，湖北国控应收德龙镍业19082.35万元，以预期信用损失为基础确认坏账准备3816.47万元。

（4）因汕头市鸿运潮泰贸易有限公司、汕头市联合纸业有限公司、广东利宏达包装

有限公司和汕头市合鸿贸易有限公司未能按照合同约定支付货款，本公司子公司汕头启宏实业有限公司（简称“汕头启宏”）分别于2024年10月至12月向厦门市思明区人民

法院提起四个民事诉讼，要求汕头市鸿运潮泰贸易有限公司、汕头市联合纸业有限公司、广东利宏达包装有限公司和汕头市合鸿贸易有限公司支付货款本金、逾期付款违约金、

财产保全费用等，要求陈贵锋、陈燕珍等就前述四家公司的上述付款义务承担连带保证责任。2024年10月至12月，厦门市思明区人民法院已受理上述案件。

截至2024年12月31日，汕头启宏应收汕头市鸿运潮泰贸易有限公司、汕头市联合纸业有限公司、广东利宏达包装有限公司和汕头市合鸿贸易有限公司等四家公司款项

172厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

合计17623.78万元，以预期信用损失为基础确认坏账准备8811.89万元。

2.年金计划

本公司依据国家企业年金制度的相关政策制定了《企业年金总体方案》，并于2011年8月26日经公司第六届董事会2011年度第十次会议决议通过。年金缴费实行职工个人自愿参加、企业和职工个人共同缴纳的原则，企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。

3.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集

团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*供应链管理业务分部：大宗贸易、物流服务及其他；

*健康科技业务分部：健康科技业务；

*其他业务分部：房地产开发及管理、金融服务业务。

（2）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期供应链管理业务分健康科技业务分其他业务分部抵销合计期末部部

营业收入353268381177.241115515910.84252251178.71-196538580.47354439609686.32

其中：对外

353218746364.951103274238.06117589083.31－354439609686.32

交易收入分部间交易

49634812.2912241672.78134662095.40-196538580.47－

收入

营业成本348427387939.79661084331.29114599874.52-92653809.23349110418336.37

营业费用2023172967.90219719470.2333389417.99-27529734.832248752121.29

资产总额107141738658.902056961847.0315099069443.82-24601536170.0699696233779.69

负债总额72067064201.961536044913.611207532761.84-13351897745.4061458744132.01

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

173厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内2495505804.011851905907.07

1至2年67112737.7845476208.81

2至3年39831185.5013009825.54

3年以上331534521.55320685901.77

小计2933984248.842231077843.19

减：坏账准备466571614.89393167406.80

合计2467412633.951837910436.39

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备409250846.8913.95314568836.0576.8694682010.84

按组合计提坏账准备2524733401.9586.05152002778.846.022372730623.11

其中：应收关联方款项－－－－－

应收其他客户款项2524733401.9586.05152002778.846.022372730623.11

合计2933984248.84100.00466571614.8915.902467412633.95（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备329444715.9614.77284934532.6186.4944510183.35

按组合计提坏账准备1901633127.2385.23108232874.195.691793400253.04

其中：应收关联方款项－－－－－

应收其他客户款项1901633127.2385.23108232874.195.691793400253.04

合计2231077843.19100.00393167406.8017.621837910436.39

坏账准备计提的具体说明：

*按单项计提坏账准备的应收账款

174厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

CUBAELECTRONICA 177207051.19 159486346.03 90.00 预计大部分无法收回

EMPRESA

117864038.42107630905.7791.32预计大部分无法收回

COMERCIALIZADOR ADIVEP

其他客户114179757.2847451584.2541.56预计部分无法收回

合计409250846.89314568836.0576.86

*应收其他客户款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2445584987.03122279249.235.00

1-2年23936728.292393672.8310.00

2-3年39831185.5011949355.6530.00

3年以上15380501.1315380501.13100.00

合计2524733401.95152002778.846.02（续上表）期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1837075984.5491853799.115.00

1-2年45476208.814547620.8810.00

2-3年10356399.543106919.8630.00

3年以上8724534.348724534.34100.00

合计1901633127.23108232874.195.69

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

284934532.6128644544.83587121.001654431.683231311.29314568836.05

坏账准备按组合计提

108232874.1943769904.65－－－152002778.84

坏账准备

合计393167406.8072414449.48587121.001654431.683231311.29466571614.89

说明：本期无金额重要的应收账款坏账准备收回或转回的情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

175厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

项目核销金额

实际核销的应收账款1654431.68

说明：本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额的应收账款坏账准备单位名称应收账款期末余额比例（%）期末余额

第一名473584039.2216.1423679201.96

第二名177207051.196.04159486346.03

第三名173628917.465.928681445.87

第四名155421030.195.307771051.51

第五名118135554.124.035906777.71

合计1097976592.1837.43205524823.08

2.其他应收款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收利息－－

应收股利92762493.59－

其他应收款15433005694.3524482580861.95

合计15525768187.9424482580861.95

（2）应收股利项目期末余额期初余额

应收子公司股利92762493.59－

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内15826028029.7424466561911.15

1至2年86255859.1440602071.10

2至3年48772203.64132876.86

3年以上7361700.25106718429.97

小计15968417792.7724614015289.08

减：坏账准备535412098.42131434427.13

合计15433005694.3524482580861.95

176厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

关联方往来款15515090022.2324110200858.57

关联方期货保证金132397247.75207413569.21

非关联方往来款215387838.69167971187.48

保证金及押金75958057.3271280524.25

其他期货保证金29536802.5957071015.64

出口退税47824.1978133.93

小计15968417792.7724614015289.08

减：坏账准备535412098.42131434427.13

合计15433005694.3524482580861.95

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计

信用损失(未发用损失(已发生信用期信用损失

生信用减值)减值)

期初余额4603782.1053370.42126777274.61131434427.13

期初余额在本期－－－－

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提4067450.1610123059.59494300652.94508491162.69

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－104513491.40104513491.40

其他变动－－－－

期末余额8671232.2610176430.01516564436.15535412098.42

*坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动按单项计提

124444624.68493159081.26－104248080.00－513355625.94

坏账准备按组合计提

6989802.4515332081.43－265411.40－22056472.48

坏账准备

合计131434427.13508491162.69－104513491.40－535412098.42

177厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款104513491.40

其中重要的其他应收款核销情况：

履行的核款项是否由关单位名称其他应收款性质核销金额核销原因销程序联交易产生中石化化工销售

非关联方往来款104248080.00预计无法收回审批否（上海）有限公司

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况期末，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总金额6871472142.83元，占其他应收款期末余额合计数的比例43.03%，均为合并范围内关联方（子公司）往来款，其中应收庐山市西牯岭新材料有限公司的往来款项计提了坏账准备321050822.83元。

*本期不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

178厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资24020738281.9069942423.0623950795858.8424467163900.6089942423.0624377221477.54

对联营、合营企业投资8309153578.22－8309153578.227975323711.65－7975323711.65

合计32329891860.1269942423.0632259949437.0632442487612.2589942423.0632352545189.19

（2）对子公司投资期初余额本期增减变动期末余额被投资单位计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备

宝达投资（香港）有限公司137646000.00－－－－－137646000.00－

北京丰达世纪贸易有限公司2550000.00－－－－－2550000.00－

广州启润实业有限公司398009343.57－－－－-446135.88397563207.69－

江苏宝达纺织有限公司6020739.54－－－－－6020739.54－

国贸启润（上海）有限公司606690272.53－－－－-1757717.98604932554.55－

厦门宝达纺织有限公司9765923.92－－－－-497768.539268155.39－厦门国贸宝达润实业有限公

785178769.75－－－－143452.63785322222.38－

司

厦门国贸化纤有限公司14175211.14－－－－-132109.8614043101.28－

福建三钢国贸有限公司10200000.00－－－－－10200000.00－

厦门国贸石化有限公司951726726.14－－－－-310825.34951415900.80－

海南国贸大鹏石油有限公司185420.41－－－－-24635.17160785.24－

上海启润置业有限公司3150000.00－－3150000.00－－－－

179厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期初余额本期增减变动期末余额被投资单位计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备

福建启润贸易有限公司191356253.80－－－－-367231.55190989022.25－厦门国贸华祥苑茶业有限公

22750.00－－－－4858.2327608.23－

司厦门启润零碳数字科技有限

42987.28－－－－-2761.2340226.05－

公司

天津启润投资有限公司398280821.24－－－－-641870.90397638950.34－

成都启润投资有限公司289740011.47－－－－-288649.17289451362.30－

广州启润纸业有限公司3068672.50－－－－-76868.132991804.37－

厦门国贸纸业有限公司476844240.49－－－－-400058.40476444182.09－厦门国贸船舶进出口有限公

855409.5816165602.38－－－-131011.89724397.6916165602.38

司

厦门国贸金属有限公司464759601.41－－－－-759060.36464000541.05－

厦门国贸矿业有限公司472902905.52－－－－-488635.07472414270.45－

上海启润贸易有限公司47500000.00－－－－－47500000.00－

深圳启润实业有限公司14250000.00－－－－－14250000.00－

厦门国贸有色矿产有限公司288304474.38－－－－-583815.75287720658.63－

青岛宝润兴业贸易有限公司366269499.53－－－－-222347.35366047152.18－厦门美岁商业投资管理有限

1440671751.84－－－－－1440671751.84－

公司

国贸新加坡有限公司62669500.00－－－－－62669500.00－厦门国贸金融中心开发有限

796501161.50－－796501161.50－－－－

公司

浙江元尊纺织有限公司5612649.19－－－－-22559.185590090.01－海峡联合供应链管理有限公

5500000.0020000000.00－25500000.00－20000000.00－－

司

180厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期初余额本期增减变动期末余额被投资单位计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备福建海峡联合纺织化纤运营

8946700.00－－8946700.00－－－－

中心有限公司

厦门国贸硅业有限公司14000000.00－－－－－14000000.00－

厦门国贸启铭物流有限公司96098167.58－－－－41725.7396139893.31－

海南国贸有限公司30933138.38－－－－-198808.9830734329.40－厦门宝达润投资合伙企业

10000000.00－30000000.00－－－40000000.00－（有限合伙）

启润医疗科技（厦门）有限

661189.85－－－－-149869.51511320.34－

公司

厦门国贸能源有限公司287028904.06－－－－-435435.90286593468.16－

厦门国贸农产品有限公司668811626.26－－－－-748576.53668063049.73－

湖北启润投资有限公司99592834.78－－－－-167237.0499425597.74－

厦门国贸物产有限公司96583031.60－－－－-294998.6696288032.94－

福建国贸齐心科技有限公司157708.86－－－－-31582.85126126.01－

厦门国贸石油有限公司5100000.00－－－－－5100000.00－

宝达医疗服务（上海）有限

157708.86－－－－-31582.85126126.01－

公司

新天钢国贸矿业有限公司25500000.00－－－－－25500000.00－

天津启润金属有限公司285230886.96－－－－-73552.77285157334.19－

厦门国贸启铭贸易有限公司47500000.00－－－－－47500000.00－

厦门国贸数字科技有限公司53640882.23－－－－-1482945.3152157936.92－

国贸新加坡能源有限公司69879000.00－－－－－69879000.00－

海南国贸实业有限公司－－－－－39353.8739353.87－

宜润能源（浙江）有限公司225298.37－－－－-45118.36180180.01－

厦门启润农资有限公司112493.66－－－－-17190.6295303.04－

黑龙江国贸农产有限公司95000000.00－－－－－95000000.00－

181厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期初余额本期增减变动期末余额被投资单位计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备

国贸启润（杭州）有限公司100113040.70－－－－-264981.7599848058.95－

厦门国贸化工有限公司191195775.81－－－－-238915.09190956860.72－

厦门国贸同歆实业有限公司285959234.94－－－－-162007.44285797227.50－

金盛兰国贸矿业有限公司41000000.00－－－－－41000000.00－

国贸启润（新疆）有限公司99080334.80－－99000000.00－-1361.5078973.30－

国贸华威（福建）供应链管

33500000.00－－－－－33500000.00－

理有限公司

广西启润万泰实业有限公司59157886.88－－－－-238674.8458919212.04－

国贸盈鑫壹号（厦门）投资

600000000.00－－－－－600000000.00－

合伙企业（有限合伙）

厦门金马国贸有限公司102000000.00－－－－－102000000.00－

国贸启润（西安）有限公司99170612.11－－－－-14196.3999156415.72－

厦门国贸浆纸有限公司95421242.68－－－－-72190.0895349052.60－

厦门国贸纺原有限公司96142023.40－－－－-256662.1795885361.23－

厦门国贸冶矿有限公司190803444.11－－－－-127363.75190676080.36－

厦门国贸矿产有限公司191158072.51－－－－-204269.53190953802.98－

厦门国贸启能有限公司95964946.02－－－－-150302.2495814643.78－湖北国控供应链集团有限公

510393047.87－－－－17031.38510410079.25－

司厦门国贸云智能制造有限公

47642187.50－－－－3546.6647645734.16－

司

厦门国贸农林有限公司95865142.05－190000000.00－－-96669.40285768472.65－

广州启润金属有限公司286539517.88－－－－-186166.24286353351.64－黑龙江国贸万利农业有限公

127500000.00－－－－－127500000.00－

司

北京宝达润实业有限公司99066804.27－－－－22003.0399088807.30－

182厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期初余额本期增减变动期末余额被投资单位计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备

厦门国贸冶金煤焦有限公司285499982.71－－－－-74163.75285425818.96－甘肃酒钢国贸金属资源有限

25500000.00－－－－－25500000.00－

公司

湖北国发供应链有限公司255000000.00－－－－－255000000.00－

厦门国贸集团（上海）新能

－－140000000.00－－89227.43140089227.43－源发展有限公司厦门悦圭企业管理咨询有限

950900.00－－－－－950900.00－

公司漳州棠悦企业管理咨询有限

516821500.00－－－－－516821500.00－

公司漳州雅悦企业管理咨询有限

1734296400.00－－－－－1734296400.00－

公司厦门悦烁企业管理咨询有限

359179600.00－－－－－359179600.00－

公司厦门悦柏企业管理咨询有限

749915400.00－－－－－749915400.00－

公司

厦门悦垚投资有限公司863974900.00－－－－－863974900.00－

厦门悦俊投资有限公司331110800.00－－－－－331110800.00－

厦门悦齐投资有限公司309374900.00－－－－－309374900.00－

厦门悦济投资有限公司139912400.00－－－－－139912400.00－

厦门国贸泰达物流有限公司100652161.44－－－－-411124.74100241036.70－

厦门国贸海运有限公司37594020.05－－－－-317874.2537276145.80－

厦门国贸报关行有限公司150000.00－－－－－150000.00－

国贸裕民（厦门）海运有限

515077.68－－－－-101765.02413312.66－

公司

江苏启润清品物流有限公司16120.23－－－－-1035.4615084.77－

芜湖启润华洋船务有限公司16120.23－－－－-1035.4615084.77－

183厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

期初余额本期增减变动期末余额被投资单位计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备厦门国贸海湾投资发展有限

174000000.00－－－－－174000000.00－

公司

厦门金海峡投资有限公司1256875573.63－－－－-78971.821256796601.81－

厦门国贸投资有限公司1900755115.17－－－－41793.991900796909.16－厦门阳光海湾酒店开发有限

1500000.00－－1500000.00－－－－

公司

宝达润（上海）私募基金管

14218.75－－－－34519.5648738.31－

理有限公司

厦门国贸金融控股有限公司1718620916.10－－－－－1718620916.10－

海南宝诺医药科技有限公司21493.64－－－－-21493.64－－

厦门国贸健康科技有限公司20835669.23－76000000.00－－-293337.2296542332.01－厦门健康医疗大数据有限公

191223.68－－－－-50783.93140439.75－

司厦门国贸宝康医药科技有限

292887.88－－－－-256851.8736036.01－

公司

厦门国贸康养产业有限公司194286.52－－－－-66903.72127382.80－

湖北国喜酒店管理有限公司80601.15－－－－-5177.3375423.82－国信（天津）医疗科技有限

75227.74－－－－-40029.9635197.78－

公司厦门旭阳国贸供应链有限公

－－66300000.00－－－66300000.00－司

厦门泰达房地产有限公司－53776820.68－－－－－53776820.68

合计24377221477.5489942423.06502300000.00934597861.50－5872242.8023950795858.8469942423.06

说明：海峡联合供应链管理有限公司长期股权投资的本期其他变动系该公司已于本期工商注销，长期股权投资减值准备相应减少；

其余子公司长期股权投资的本期其他变动，系本公司以自身股份向子公司员工授予权益结算的股权激励计划所致，本公司根据子公司

184厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

当期分摊的股权激励费用相应调整长期股权投资账面价值。

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动投资单位期初余额权益法下确认其他综合收追加投资减少投资其他权益变动的投资损益益调整

一、联营企业－－－－－－

兴业国际信托有限公司1669074576.89－－2070356.70117071.17137157.96

世纪证券有限责任公司3875814279.60－－94694069.922642069.29－厦门国贸产业发展股权投资基金合伙企业（有

496089318.34210000000.00－12898801.92－－限合伙）

黑龙江倍丰国贸农业发展股份有限公司40134861.54－34091194.45-6043667.09－－

厦门国贸威高健康产业有限责任公司40018.58－40059.2540.67－－

厦门黄金投资有限公司－129600000.00－－－－

金川启润（甘肃）供应链有限公司98066140.3098000000.00－2031675.84725843.37－

上海大宗商品仓单登记有限责任公司30000426.25－－-401756.31－－

国贸期货有限公司722691917.83－－54201886.58339899.89-300867.15

国贸启润资本管理有限公司50440515.58－54801635.804361120.22－－

福建三钢闽光股份有限公司842968673.66－－-52562508.66-1195932.21-3542633.43

山东能源集团国贸发展有限公司150002983.08－－166931.35－－

合计7975323711.65437600000.0088932889.50111416951.142628951.51-3706342.62（续上表）

185厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动投资单位宣告发放现金计提减值准期末余额期末减值准备余额其他股利或利润备

一、联营企业－－－－－

兴业国际信托有限公司－－－1671399162.72－

世纪证券有限责任公司－－－3973150418.81－

厦门国贸产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）18200016.00－－700788104.26－

黑龙江倍丰国贸农业发展股份有限公司－－－－－

厦门国贸威高健康产业有限责任公司－－－－－

厦门黄金投资有限公司－－-96196787.9633403212.04－

金川启润（甘肃）供应链有限公司－－－198823659.51－

上海大宗商品仓单登记有限责任公司－－－29598669.94－

国贸期货有限公司10780000.00－－766152837.15－

国贸启润资本管理有限公司－－－－－

福建三钢闽光股份有限公司－－－785667599.36－

山东能源集团国贸发展有限公司－－－150169914.43－

合计28980016.00－-96196787.968309153578.22－

186厦门国贸集团股份有限公司财务报表附注

4.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务50361660252.1749721408163.6380841206564.7880172144317.40

其他业务48746869.2914602360.8141878898.8614778551.16

合计50410407121.4649736010524.4480883085463.6480186922868.56

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益436295126.92562004052.01

权益法核算的长期股权投资收益111416951.14-22978843.52

处置长期股权投资产生的投资收益467724516.18455015358.98

交易性金融资产持有期间取得的投资收益14333697.5219063293.02

处置应收款项融资的投资收益-3816219.03-15573892.95

理财产品及存款收益128002742.74115478710.18

处置交易性金融资产取得的投资收益-14962169.66-3189709.23

衍生金融工具产生的投资收益59339786.79-64623229.92

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-19788339.83-26143677.85

标准仓单交易损益2300497.21－

合计1180846589.981019052060.72

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减主要系处置子公司国贸金融中心股

687555106.88

值准备的冲销部分权产生的收益。

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

331808451.81

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外主要系为配套供应链管理业务的现

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值货经营，合理运用期货及外汇合约等业务外非金融企业持有金融资产和金融负债金融衍生工具对冲大宗商品价格波

1748749891.13

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产动风险和汇率波动风险，相应产生的和金融负债产生的损益公允价值变动损益及处置损益，该损益与主营业务经营损益密切相关。

委托他人投资或管理资产的损益150583816.13

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的因生态环境保护和公共利益需要，-447720422.45

各项资产减值准备公司西牯岭矿山将提前关闭，相应

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