洲际油气股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011001163号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）洲际油气股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-111大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011001163号

洲际油气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了洲际油气股份有限公司(以下简称洲际油气)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洲际油气2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洲际油气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

审计报告正文第1页大华审字[2024]0011001163号审计报告

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.破产重整

2.油气销售收入确认

(一)破产重整事项

1.事项描述公司于2023年12月29日收到海口市中级人民法院（以下简称“海口中院”）送达的（2023）琼01破36号之二《民事裁定书》，海口中院裁定确认《洲际油气股份有限公司重整计划》执行完毕并终结公司重整程序。公司根据重整计划执行结果确认债务重组收益

29.92亿元，债务重组收益的确认时点是否恰当、确认依据是否充分、数据是否准确，归属期间是否正确，对本期财务报表影响重大，因此我们将破产重整作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于破产重整所实施的重要审计程序包括：

（1）获取洲际油气司法重整计划，以及与重整相关的法院文书，结合终结重整程序的日期，评价债务重组收益是否记录在恰当的会计期间；

（2）检查债权申报情况，将管理人确认、法院裁定的债权与财务账面记录进行核对；

（3）了解重整计划执行情况、重整进展情况、后续工作内容等，了解并评价重整计划中的重大不确定因素及消除的时点；

（4）获取资产拍卖资料，对成交证明、后续支付记录及资产过

审计报告正文第2页大华审字[2024]0011001163号审计报告户相关文件进行检查；

（5）根据重整方案，重新计算需清偿现金、股票数量及债务重整收益，复核会计处理的准确性；

（6）获取管理人账户银行流水对管理人账户实施函证程序，获

取中国证券登记结算有限责任公司关于公司股份转增股票、以股抵债

的过户登记确认书，并与已重新计算的股票数量及账面记录进行核对；

（7）检查资产负债表日后重整计划的后续情况，以核实是否与资产负债表日的重大判断构成重大不一致；

（8）检查与债务重组相关的信息是否已在财务报表中恰当列报。

基于已执行的审计工作，我们认为，洲际油气管理层对破产重组的相关判断及估计是合理的。

(二)油气销售收入确认事项

1.事项描述

洲际油气主要从事油气销售。如财务报表附注六、注释36所述，

2023年度洲际油气主营业务收入2726399499.39元，其中油气销

售收入占主营业务收入的98.75%。由于油气销售业务为公司的主要盈利来源，收入确认的准确与完整对公司利润影响较大，因此我们将油气销售业务的收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于油气销售收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关内控制度的设计及执行有效性；

（2）复核收入确认的会计政策，判断管理层收入确认的会计政策

运用的适当性，收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定并得到有效执行；

审计报告正文第3页大华审字[2024]0011001163号审计报告

（3）根据销售流程，检查重要客户的业务合同、业务订单、运输

单据、发票等，根据获取的证据综合判断收入是否实现；

（4）结合应收账款、预收款项及收入的函证、对重要客户的访谈、对出口配额、管道运输文件的检查以及销售的期后回款测试等程序进一步确认收入的实现；

（5）对收入情况实施同期对比及月度分析程序，判断收入金额是否出现异常波动的情况；

（6）执行营业收入截止性测试，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，洲际油气管理层在对油气销售收入的确定过程中采用的判断和方法是可接受的。

四、其他信息洲际油气管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

洲际油气管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告正文第4页大华审字[2024]0011001163号审计报告

在编制财务报表时，洲际油气管理层负责评估洲际油气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洲际油气、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督洲际油气的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对洲际油气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用审计报告正文第5页大华审字[2024]0011001163号审计报告

者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洲际油气不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就洲际油气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（本页以下无正文）

审计报告正文第6页大华审字[2024]0011001163号审计报告

（本页无正文，为大华审字[2024]0011001163号审计报告之签字盖章页）

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·北京（项目合伙人）敖都吉雅

中国注册会计师：

李甜甜

二〇二四年四月二十四日审计报告正文第7页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六期末余额期初余额

流动资产：

货币资金注释11227691419.70205483503.49

交易性金融资产注释2593208.011733480.84衍生金融资产应收票据

应收账款注释373931291.14114231398.74应收款项融资

预付款项注释4430560730.70116070769.67

其他应收款注释5181714607.6692893932.94

存货注释6131641039.6971598761.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释7168342736.05116642728.39

流动资产合计2214475032.95718654575.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款注释8452983.36长期股权投资

其他权益工具投资注释9341085295.53393662949.43

其他非流动金融资产注释101989494436.931932159660.52

投资性房地产注释111437233927.04

固定资产注释1284488077.1687815584.43

在建工程注释13133197693.1342077911.41生产性生物资产

油气资产注释147645435827.867788300588.36使用权资产

无形资产注释153617745.975824692.43开发支出商誉

长期待摊费用注释16601454.31450455.55

递延所得税资产注释17397824137.91532597932.42

其他非流动资产注释1837399896.8781349733.66

非流动资产合计10633144565.6712301926418.61

资产总计12847619598.6213020580994.47（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第1页合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额期初余额

流动负债：

短期借款注释192234969641.47交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款注释2061649635.8937590881.62

预收款项注释21173271.25

合同负债注释22220567405.57

应付职工薪酬注释2329690325.7319233474.47

应交税费注释24148102252.31302226929.35

其他应付款注释25658694131.671535860921.17持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释26234348228.41485780081.68其他流动负债

流动负债合计1353051979.584615835201.01

非流动负债：

长期借款注释27637443000.00906738000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款注释2812873637.2720782014.55长期应付职工薪酬

预计负债注释2974889814.281458710522.61递延收益

递延所得税负债注释172696685321.602009487767.46其他非流动负债

非流动负债合计3421891773.154395718304.62

负债合计4774943752.739011553505.63

股东权益：

股本注释304149009280.002263507518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释314087568778.142577016571.85

减：库存股注释32521986148.06

其他综合收益注释33-137402474.98-123764393.31专项储备

盈余公积注释3449483179.9549483179.95

未分配利润注释35323022438.33-942733648.87

归属于母公司股东权益合计7949695053.383823509227.62

少数股东权益122980792.51185518261.22

股东权益合计8072675845.894009027488.84

负债和股东权益总计12847619598.6213020580994.47（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第2页合并利润表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额

一、营业收入注释362726399499.392836218400.04

减：营业成本注释361041703848.87922279915.86

税金及附加注释37610460607.63761194663.42

销售费用注释388918679.917766443.11

管理费用注释39257925324.11204240072.52研发费用

财务费用注释40424012241.53441374647.14

其中：利息费用注释40412443505.33508214109.24

利息收入注释4024927491.5715134853.64

加：其他收益注释41182035.303162803.17

投资收益（损失以“-”号填列）注释422976851605.12-2042.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释4324314620.77-797150870.62

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释44-99750769.56-204176666.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释45-64005325.49-16146658.29

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释46-899693328.1419484.65

二、营业利润（亏损以“-”号填列）2321277635.34-514931291.72

加：营业外收入注释47170672.30218382.00

减：营业外支出注释4812091040.8113934884.51

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2309357266.83-528647794.23

减：所得税费用注释491026558068.87197615559.03

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1282799197.96-726263353.26

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1282799197.96-726263353.26

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1270029305.07-738586046.01

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）12769892.8912322692.75

五、其他综合收益的税后净额41949305.07299258333.50

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-11736288.69299258333.50

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-36221504.17-5877787.93

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-36221504.17-5877787.93

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益24485215.48305136121.43

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额24485215.48305136121.43

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额53685593.76

六、综合收益总额1324748503.03-427005019.76

归属于母公司股东的综合收益总额1258293016.38-439327712.51

归属于少数股东的综合收益总额66455486.6512322692.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.3502-0.3263

（二）稀释每股收益0.3502-0.3263（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第3页合并现金流量表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3004560528.392856886815.26收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金注释5016032598.5518637391.71

经营活动现金流入小计3020593126.942875524206.97

购买商品、接受劳务支付的现金880411181.81828396614.98

支付给职工以及为职工支付的现金229594963.83184398882.83

支付的各项税费982713578.501031341227.89

支付其他与经营活动有关的现金注释50239093480.3992841607.51

经营活动现金流出小计2331813204.532136978333.21

经营活动产生的现金流量净额注释51688779922.41738545873.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金36270531.842915.73取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额412415503.13

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7700000.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计448686034.977702915.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金484534904.79121465074.06

投资支付的现金546321.91957927.86取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计485081226.70122423001.92

投资活动产生的现金流量净额-36395191.73-114720086.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1300000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金260072114.74收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1300000000.00260072114.74

偿还债务支付的现金614625391.74559237665.97

分配股利、利润或偿付利息支付的现金86136240.6249409891.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释50236833820.64154304440.04

筹资活动现金流出小计937595453.00762951997.71

筹资活动产生的现金流量净额362404547.00-502879882.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3678985.005043055.80

五、现金及现金等价物净增加额注释511018468262.67125988960.40

加：期初现金及现金等价物余额175893562.7749904602.37

六、期末现金及现金等价物余额1194361825.44175893562.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第4页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额2263507518.002577016571.85-123764393.3149483179.95-942733648.87185518261.224009027488.84

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2263507518.002577016571.85-123764393.3149483179.95-942733648.87185518261.224009027488.84

三、本年增减变动金额1885501762.001510552206.29521986148.06-13638081.671265756087.20-62537468.714063648357.05

（一）综合收益总额-17911299.541270029305.0766455486.651318573492.18

（二）股东投入和减少资本1284636946.62521986148.06-115690167.62646960630.94

1．股东投入的普通股1300000000.00-115690167.621184309832.38

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-15363053.38521986148.06-537349201.44

（三）利润分配-13302787.74-13302787.74

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-13302787.74-13302787.74

3．其他

（四）股东权益内部结转1885501762.00-1885501762.004273217.87-4273217.87

1．资本公积转增股本1885501762.00-1885501762.00

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益4273217.87-4273217.87

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2111417021.672111417021.67

四、本年期末余额4149009280.004087568778.14521986148.06-137402474.9849483179.95323022438.33122980792.518072675845.89（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第5页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额2263507518.002608593641.27-423022726.8149483179.95-204147602.86295922939.094590336948.64

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2263507518.002608593641.27-423022726.8149483179.95-204147602.86295922939.094590336948.64

三、本年增减变动金额-31577069.42299258333.50-738586046.01-110404677.87-581309459.80

（一）综合收益总额299258333.50-738586046.0112322692.75-427005019.76

（二）股东投入和减少资本-31577069.42-122727370.62-154304440.04

1．股东投入的普通股-122727370.62-122727370.62

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-31577069.42-31577069.42

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2263507518.002577016571.85-123764393.3149483179.95-942733648.87185518261.224009027488.84（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第6页母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额期初余额

流动资产：

货币资金953277367.081140577.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款注释1768217.691117783.78应收款项融资

预付款项48000000.00

其他应收款注释21706574703.301501827482.81存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1331652.55739583.95

流动资产合计2709951940.621504825427.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款4308783890.714209078964.76

长期股权投资注释31288655123.131289726875.54

其他权益工具投资226620402.58289662949.43其他非流动金融资产

投资性房地产1277824846.85

固定资产2527805.654205821.94在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产69584.90776882.23开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产301456951.81396151668.42其他非流动资产

非流动资产合计6128113758.787467428009.17

资产总计8838065699.408972253436.91（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第7页母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额期初余额

流动负债：

短期借款2182181541.04交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款352536.23398536.23

预收款项173271.25合同负债

应付职工薪酬1804409.37716139.80

应交税费397115.42

其他应付款687681257.053301386510.52持有待售负债

一年内到期的非流动负债321432211.00其他流动负债

流动负债合计690235318.075806288209.84

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1457231613.71递延收益

递延所得税负债907798032.78162667611.77其他非流动负债

非流动负债合计907798032.781619899225.48

负债合计1598033350.857426187435.32

股东权益：

股本4149009280.002263507518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4161294833.552608593641.27

减：库存股

其他综合收益-37826074.23297222.92专项储备

盈余公积49483179.9549483179.95

未分配利润-1081928870.72-3375815560.55

股东权益合计7240032348.551546066001.59

负债和股东权益总计8838065699.408972253436.91（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第8页母公司利润表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入注释415483942.2018826251.19

减：营业成本注释43178251.134591017.25

税金及附加3457713.702619099.77销售费用

管理费用40136088.1847511086.82研发费用

财务费用197434010.7476759860.40

其中：利息费用264018121.97384832081.40

利息收入28298380.5727038184.45

加：其他收益2781200.00

投资收益（损失以“-”号填列）注释54343256109.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-614496083.64

信用减值损失（损失以“-”号填列）-103394561.64-251720939.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-862479528.1419484.65

二、营业利润（亏损以“-”号填列）3148659898.59-976071151.53

加：营业外收入75407.00

减：营业外支出100831.4938139.95

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3148634474.10-976109291.48

减：所得税费用850474566.40-140168463.16

四、净利润（净亏损以“-”号填列）2298159907.70-835940828.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2298159907.70-835940828.32

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-36221504.17-5877787.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-36221504.17-5877787.93

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-36221504.17-5877787.93

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额2261938403.53-841818616.25（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第9页母公司现金流量表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7699431.118492306.74收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金468236266.59

经营活动现金流入小计475935697.708492306.74

购买商品、接受劳务支付的现金1901371.791051212.79

支付给职工以及为职工支付的现金3871664.93

支付的各项税费5467937.773575059.83

支付其他与经营活动有关的现金613269187.623964762.38

经营活动现金流出小计624510162.118591035.00

经营活动产生的现金流量净额-148574464.41-98728.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额412464000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计412464000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1004914.66投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1004914.66

投资活动产生的现金流量净额411459085.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1300000000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1300000000.00

偿还债务支付的现金561833390.46

分配股利、利润或偿付利息支付的现金202031.6389668.51

支付其他与筹资活动有关的现金48000000.00

筹资活动现金流出小计610035422.0989668.51

筹资活动产生的现金流量净额689964577.91-89668.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额952849198.84-188396.77

加：期初现金及现金等价物余额1140577.20505772.86

六、期末现金及现金等价物余额953989776.04317376.09（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第10页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2263507518.002608593641.27297222.9249483179.95-3375815560.551546066001.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2263507518.002608593641.27297222.9249483179.95-3375815560.551546066001.59

三、本年增减变动金额1885501762.001552701192.28-38123297.152293886689.835693966346.96

（一）综合收益总额-42396515.022298159907.702255763392.68

（二）股东投入和减少资本1300000000.001300000000.00

1．股东投入的普通股1300000000.001300000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转1885501762.00-1885501762.004273217.87-4273217.87

1．资本公积转增股本1885501762.00-1885501762.00

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益4273217.87-4273217.87

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2138202954.282138202954.28

四、本年期末余额4149009280.004161294833.55-37826074.2349483179.95-1081928870.727240032348.55（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第11页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：洲际油气股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2263507518.002608593641.276175010.8549483179.95-2539874732.232387884617.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2263507518.002608593641.276175010.8549483179.95-2539874732.232387884617.84

三、本年增减变动金额-5877787.93-835940828.32-841818616.25

（一）综合收益总额-5877787.93-835940828.32-841818616.25

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2263507518.002608593641.27297222.9249483179.95-3375815560.551546066001.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

已审财务报表第12页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注洲际油气股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

洲际油气股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2014年8月6日经海南省工商

行政管理局批准，在海南正和实业集团股份有限公司的基础上整体变更设立，于1984年8月20日在海南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为914600002012706569的《企业法人营业执照》。公司注册地：海南省海口市国贸大道2号海南时代广场17层。法定代表人：

陈焕龙。公司现有注册资本为人民币414900.928万元，总股本为4149009280股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A股 5323500 股；无限售条件的流通股份A股 4143685780 股。

1993年10月，国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996年9月，经中国证监

会证监发字(1996)226号文批准本公司上市交易。上市时公司股本为98746200股。经历数次股权变更后，截止2013年末公司股本为122011.75万股。

2014年12月，经中国证券监督管理委员会以证监公司字【2014】1233号文《关于核准洲际油气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向广西正和实业集团有限公司、深圳盛财股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆宏昇源股权投资管理有限合伙企业、芜湖江

和投资管理合伙企业（有限合伙）、长沙市云鼎股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市孚

威天玑投资企业（有限合伙）、深圳市中民昇汇壹号投资企业（有限合伙）7家特定投资者

非公开发行 521042084 股人民币普通股（A股），每股面值人民币 1 元，每股发行价 5.988元，募集资金总额3119999999.00元，扣除发行费用后净额3041072660.70元，其中：增加注册资本人民币521042084.00元，增加资本公积2520030576.70元。募集资金用于收购马腾石油股份有限公司95%的股权。本次发行后，公司的注册资本和股本从人民币1220117545.00元增加到人民币1741159629.00元。本次增资已于2014年12月

16日业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具中汇会验【2014】3281号验资报告。

根据2015年5月8日股东大会决议，公司以2014年末股本总数为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，本次增资已于2015年7月7日经福建华兴会计师事务所有财务报表附注第1页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

限公司验证并出具闽华兴所【2015】验字 H-006 号验资报告。依据上述注册资本变化及公司章程修订的情况，同时根据公司股东大会的授权，公司已向海南省海口市工商行政管理局办理了相关工商登记事项，并领取了《企业法人营业执照》。本次增资后，公司的注册资本和股本从人民币1741159629.00元增加到人民币2263507518.00元。

公司于2023年12月29日对外公告，本公司重整计划执行完毕并终结重整程序，重整投资人已支付完毕全部重整投资款共计人民币1712351503.13元，其中认购转增股票对应投资款合计1300000000.00元，兜底承接洲际油气所持有的拟处置资产的对价

412351503.13元。公司以现有总股本2263507518股为基数，按照每10股转增8.33

股的比例实施资本公积金转增股本共计转增1885501762股股票，资本公积金转增股本的股权登记日为2023年12月22日。实施本次资本公积金转增股本后，公司股份总额增加至

4149009280股。截止2023年12月31日，公司注册资本为人民币4149009280.00元。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委

员会、薪酬考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产管理部、综合管理部、采办部、销售部、融资部、投资部、财务部等主要职能部门。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属油气行业。经营范围为：石油勘探开发和石油化工项目的投资及相关工程的技术开发、咨询、服务；石油化工产品、管道生产建设所需物资设备、器材的销售；炼油、石

油化工产品的生产、销售和仓储业务（专项审批除外）；油品贸易和进出口（国家限定经营和禁止进出口的除外）；石油相关专业设备的研发、生产及销售（专项审批除外）；能源基

础产业投资、开发、经营；电力投资（国家限定和禁止的除外）；新能源产品技术研发、生产、销售；股权投资；高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营；货物进出口（国家限定经营和禁止进出口的商品除外）、技术进出口、代理进出口；矿业投资开发；房屋租赁及物业管理。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共25户，具体包括：

财务报表附注第2页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

香港德瑞能源发展有限公司全资子公司1级100.00100.00

Geojade Resources LLC 全资子公司 2 级 100.00 100.00

香港油泷财富管理有限公司全资子公司2级100.00100.00

香港中科能源投资有限公司全资子公司2级100.00100.00

中科荷兰能源集团有限公司全资子公司3级100.00100.00

马腾石油股份有限公司控股子公司4级98.34198.341

克山股份有限公司控股子公司5级100.00100.00

马腾石油贸易有限公司控股子公司4级50.0150.01

克山贸易有限公司控股子公司4级99.0099.00

上海油泷投资管理有限公司全资子公司1级100.00100.00

海南油泷能源投资有限公司全资子公司1级100.00100.00

Geojade Middle East Company DMCC 全资子公司 2 级 100.00 100.00

华威泽石油天然气有限公司全资子公司3级100.00100.00

恩凯石油天然气有限公司全资子公司3级100.00100.00

北京洲际联合油气投资有限公司全资子公司1级100.00100.00

北京洲际油气勘探开发技术研究院有限公司全资子公司2级100.00100.00

深圳前海锦华帆贸易有限公司全资子公司3级100.00100.00

天津天誉轩置业有限公司全资子公司1级100.00100.00

北京正和弘毅资产管理有限公司全资子公司1级100.00100.00

柳州市精艺建材贸易有限公司全资子公司1级100.00100.00

海南裕马能源投资有限公司全资子公司1级100.00100.00

海南自贸区康益惠通贸易有限公司全资子公司2级100.00100.00

上海泷仓创盈能源投资有限公司全资子公司1级100.00100.00

洲际新能科技有限责任公司控股子公司1级65.0065.00

洲际新能科技（香港）有限公司全资子公司2级100.00100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少5户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营财务报表附注第3页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、存货、固定资产折旧、油气资产、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注四（十一）、附注四（十四）、附注四（二十）、附注四（二十三）、附注四（三十四）等相关说明。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币及坚戈为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

财务报表附注第4页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有财务报表附注第5页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

财务报表附注第6页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关财务报表附注第7页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权财务报表附注第8页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准财务报表附注第9页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

财务报表附注第10页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1．金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售财务报表附注第11页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

财务报表附注第12页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

2．金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

财务报表附注第13页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

财务报表附注第14页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

财务报表附注第15页洲际油气股份有限公司

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初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

财务报表附注第16页洲际油气股份有限公司

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（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

财务报表附注第17页洲际油气股份有限公司

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3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）

6.金融工具减值。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法以应收账款的账龄为信用风险特征划分按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计账龄组合组合提除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或

内部往来组合合并范围内的关联方收回的可能性不大以外，纳入合并范围的关联方之间的应收账款不计提预期信用损失

本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内（含1年，下同）

其中：3个月以内（含3个月）0

3个月-1年以内（含1年）5

1－2年（含2年）10

2－3年（含3年）30

3年以上50

(十三)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法以其他应收款的账龄为信用风险特征划按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计账龄组合分组合提除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或

内部往来组合合并范围内的关联方收回的可能性不大以外，纳入合并范围的关联方之间的其他应收款不计提预期信用损失财务报表附注第19页洲际油气股份有限公司

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本公司将该其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年，下同）

其中：3个月以内（含3个月）0

3个月-1年以内（含1年）5

1－2年（含2年）10

2－3年（含3年）30

3年以上50

(十四)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。

2．存货的计价方法

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，产成品还包括直接人工和正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

存货发出时按移动加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第20页洲际油气股份有限公司

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5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

(十五)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）

6.金融工具减值。

(十六)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。

(十七)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）

6.金融工具减值。

(十八)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法财务报表附注第21页洲际油气股份有限公司

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定财务报表附注第22页洲际油气股份有限公司

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的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

财务报表附注第23页洲际油气股份有限公司

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注第24页洲际油气股份有限公司

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财务报表附注

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃

的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

财务报表附注第25页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

财务报表附注第26页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

土地平均年限法私有（无期限）

房屋建筑物平均年限法10-500-52.00-10.00

机器设备平均年限法2-16.670-56.00-50.00

电子设备平均年限法5519.00

办公设备、器具及家具平均年限法2-14.250-57.00-50.00

运输设备平均年限法4-100-510.00-25.00

专用设备平均年限法32-400-52.00-3.00

说明：

(a) 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(b) 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(c) 公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资财务报表附注第27页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

财务报表附注第28页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)油气资产油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。

1．油气资产计价

（1）为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。

（2）油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济可采储量而决定是否资本化。

钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明经济可采储量前暂时资本化为在建工程，在决定该井未能发现探明经济可采储量时计入损益；若不能确定该井是否发现了探明经济可采储量，在完井后一年内将钻探该井的支出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。

探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日(除非有证据合理保证该权利

能够得到延期)，通过地球科学和工程数据的分析，采用确定性评估或概率性评估，以现有经济、作业和政府管制条件，可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。

（3）油气开发活动所发生的支出根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。

2．对资产弃置义务的估计

本公司对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方法，参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按税前无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊销。

3．油气资产的折耗方法

未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。产量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。

4．油气资产减值

财务报表附注第29页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

油气资产的减值除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。

5．矿区权益转让的会计处理

转让部分探明矿区权益按照转让权益和保留权益的公允价值比例，计算确定已转让部分矿区权益账面价值，转让所得与已转让矿区权益账面价值的差额计入当期损益。

转让部分未探明矿区权益、且该矿区权益或以矿区组单独计提减值准备，如果转让部分未探明矿区权益所得大于该未探明矿区权益的账面价值，将其差额计入收益；如果转让所得小于其账面价值，将转让所得冲减被转让矿区权益或矿区组账面价值，冲减至零为止。

(二十四)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十五)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，财务报表附注第30页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据办公软件10使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

财务报表附注第31页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十六)勘探开发支出

勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。

本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。

如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

(二十七)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与财务报表附注第32页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十八)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注

装修支出剩余租赁期—

(二十九)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工

遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资财务报表附注第33页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

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2023年度

财务报表附注

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十二)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

财务报表附注第35页洲际油气股份有限公司

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财务报表附注

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十四)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

原油产品销售、提供劳务。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本财务报表附注第36页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）销售商品

原油产品销售收入的具体方式为：

哈萨克斯坦原油销售在交货时确认收入，出口销售采取 FOB（船上交货（指定装运港））交易方式，在将货物装运完毕并办理相关装运手续后，确认销售商品收入的实现。内销的情况下，产品交付采购方并完成验收时确认收入的实现。

（2）提供劳务

本公司对外提供劳务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。

(三十五)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

财务报表附注第37页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

财务报表附注第38页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

财务报表附注第39页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十八)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2．租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3．本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释（二十四）和（三十二）。

4．本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

财务报表附注第40页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十九)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

财务报表附注第41页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1.公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场交易下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行，不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下使用并且又足够可利用数据和其他信息支出的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

2．油气资产的重要会计估计和判断

财务报表附注第42页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

大调整的风险：

（1）对原油储量的估计

原油储量对本公司投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油储量的变化，尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。

（2）对油气资产的减值估计

由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对油气资产进行减值测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断，比如未来原油价格、生产情况等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势，基于与本公司的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使本公司免于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致本公司对资产计提减值。

（3）对资产弃置义务的估计

油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出的现值。对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要求、技术和价格水平等。除了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响本公司的经营成果和财务状况。

(四十一)债务重组

1.作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

财务报表附注第43页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2.作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十二)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

财务报表附注第44页洲际油气股份有限公司

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财务报表附注

1.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

2.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

4.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

财务报表附注第45页洲际油气股份有限公司

2023年度

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5.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

7.预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

8.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

(四十三)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第46页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

五、税项

(一)公司主要税种和税率税率税种计税依据境内公司境外公司销售货物或提供应税劳务过程中产生

5%、6%、13%12%

增值税的增值额

简易征收3%不适用

汽油：38134坚戈/吨消费税应税消费品销售数量不适用

柴油：35726坚戈/吨

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%不适用

教育费附加应缴流转税税额3%不适用

地方教育附加应缴流转税税额2%不适用应税租赁收入、按照房产原值的70%（或租房产税12%、1.2%不适用金收入）为纳税基准

普通住宅、非普通住宅分别按照收入预

土地增值税1%、3%不适用缴，待项目清算时按核定增值额清算汇缴矿产资源开采税原油开采量和销售价格不适用5%-18%按国际油价采用浮动关税从量征收不适用税率

出口收益税原油出口价格及实际出口量不适用0%-32%

企业所得税应纳税所得额25%、5%见（二）5

(二)其他说明

1．增值税：境内咨询服务收入按应税收入的6%计算销项税，房产租赁收入按应税收入

的6%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳；境内柳州分公司租赁业务按5%简易计缴增值税；境外公司之控股子公司马腾石油股份有限公司（以下简称马腾公司）、克山股份有限公司（以下简称克山公司）、马腾石油贸易有限公司（以下简称马腾贸易公司）、克山贸易

有限公司（以下简称克山贸易公司）根据哈萨克斯坦共和国税收条例规定，按国内应税销售收入的12%缴纳，出口产品适用零税率。

2．出口收益税：马腾公司和克山公司原油产品出口适用出口收益税，出口收益税税率

随原油出口价格的波动而变动，适用全额累进税率，具体税率如下：

级次市场价格税率（%）

1小于或等于40美元一桶0

240美元到50美元一桶7

350美元到60美元一桶11

460美元到70美元一桶14

570美元到80美元一桶16

680美元到90美元一桶17

790美元到100美元一桶19

8100美元到110美元一桶21

财务报表附注第47页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

级次市场价格税率（%）

9110美元到120美元一桶22

10120美元到130美元一桶23

11130美元到140美元一桶25

12140美元到150美元一桶26

13150美元到160美元一桶27

14160美元到170美元一桶29

15170美元到180美元一桶30

16180美元以上32

3．矿产资源开采税

马腾公司和克山公司原油开采适用矿产资源开采税，其中出口部分按以下明细适用全额累进税率，内销部分减半征收：

级次原油年度生产量（千吨）税率（%）

1小于或等于2505

2250到5007

3500到10008

41000到20009

52000到300010

63000到400011

74000到500012

85000到700013

97000到1000015

1010000以上18

4．关税：原油出口关税2016年1月至2月适用40美元/吨的税率，2016年3月1日起根据原油市场价格适用全额累进税率，税率从0到每吨236美元（油价大于每桶185美元时）不等。

5．企业所得税：马腾公司、克山公司、马腾贸易公司、克山贸易公司按应纳税所得额

的20%缴纳企业所得税，荷兰中科能源集团有限公司20万欧元以内（含20万欧元）的应纳税所得额适用20%的企业所得税，20万欧元以上的应纳税所得额适用25%的企业所得税，Geojade Resources LLC 按应纳税所得额的不同适用累进税率，税率为 15%至 39%不等，Geojade Middle East Company DMCC 375000 迪拉姆以内（含 375000 迪拉姆）的应纳税

所得额适用0%的企业所得税，375000迪拉姆以上的应纳税所得额适用9%的企业所得税。

华威泽石油天然气有限公司、恩凯石油天然气有限公司、香港德瑞能源发展有限公司及香港

中科能源投资有限公司等香港子公司按应纳税所得额的16.5%缴纳企业所得税。华威泽石油财务报表附注第48页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注天然气有限公司伊拉克分公司及恩凯石油天然气有限公司伊拉克分公司按应纳税所得额的

35%缴纳企业所得税。

6．超额利润税

马腾公司和克山公司矿产资源使用合同取得的净收益（收入减去税法中规定的扣除项目）

超过税法中规定的扣除项目25%的部分适用超额利润税，税率适用超额累进税率，具体明细如下：

级次超额利润税应税所得超过扣除项目的范围税率（%）

1小于或等于25%的部分0

2超过25%但小于或等于30%的部分10

3超过30%但小于或等于40%的部分20

4超过40%但小于或等于50%的部分30

5超过50%但小于或等于60%的部分40

6超过60%但小于或等于70%的部分50

7超过70%的部分60

(三)税收优惠政策及依据

依据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对月销售额

10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得

额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

依据财税〔2021〕12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

依据财税〔2022〕13号《财政部税务总局关于进一步落实小微企业所得税优惠政策的公告》，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司之子公司上海油泷投资管理有限公司、上海泷仓创盈能源投资有限公司、北京洲际

油气勘探开发技术研究院有限公司、北京洲际联合油气投资有限公司、洲际新能科技有限责

任公司、海南裕马能源投资有限公司、海南自贸区康益惠通贸易有限公司被认定为小型微利企业。

财务报表附注第49页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2023年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金25413.5628185.46

银行存款245694476.95177028576.86

其他货币资金981971529.1928426741.17

合计1227691419.70205483503.49

其中：存放在境外的款项总额123027868.66191379881.36

其他货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

弃置义务保证金33095618.5728426741.17

重整管理人共管账户948875910.62

合计981971529.1928426741.17

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

弃置义务保证金33095618.5728426741.17

冻结银行存款233975.691163199.55

合计33329594.2629589940.72

外币货币资金明细情况详见本附注六、注释53“外币货币性项目”之说明。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入

593208.011733480.84

当期损益的金融资产小计

权益工具投资593208.011733480.84

合计593208.011733480.84

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

3个月以内17165477.99112013571.72

3个月-1年40399070.65259457.62

1年以内小计57564548.64112273029.34

1-2年18947528.531598439.69

2-3年1590199.161019431.34

财务报表附注第50页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

3年以上24107675.6245085946.26

小计102209951.95159976846.63

减：坏账准备28278660.8145745447.89

合计73931291.14114231398.74

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的

23574331.2823.0623574331.28100.00

应收账款按组合计提预期信用损失

78635620.6776.944704329.535.9873931291.14

的应收账款

其中：账龄组合78635620.6776.944704329.535.9873931291.14

合计102209951.95100.0028278660.8127.6773931291.14

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的

45192609.0628.2545192609.06100.00

应收账款按组合计提预期信用损失

114784237.5771.75552838.830.48114231398.74

的应收账款

其中：账龄组合114784237.5771.75552838.830.48114231398.74

合计159976846.63100.0045745447.8928.60114231398.74

3．单项计提预期信用损失的应收账款

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

公司120111123.3820111123.38100.00预计无法收回

公司2733334.30733334.30100.00预计无法收回

公司3637619.90637619.90100.00预计无法收回

公司4558400.42558400.42100.00预计无法收回

公司5524590.87524590.87100.00预计无法收回

公司6428857.30428857.30100.00预计无法收回

公司7290410.50290410.50100.00预计无法收回

公司8175803.80175803.80100.00预计无法收回

其他114190.81114190.81100.00预计无法收回

合计23574331.2823574331.28100.00—财务报表附注第51页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．按组合计提预期信用损失的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内17165477.99

3个月-1年40399070.652019953.485.00

1年以内小计57564548.642019953.483.51

1-2年18947528.531894752.8310.00

2-3年1360742.66408222.7930.00

3年以上762800.84381400.4350.00

合计78635620.674704329.535.98

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用

45192609.06279732.6022495442.83597432.4523574331.28

损失的应收账款按组合计提预期信

552838.834121519.0929971.614704329.53

用损失的应收账款

合计45745447.894401251.6922495442.83627404.0628278660.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

公司122495442.83收回款项现金收回预期信用损失

合计22495442.83———

6．本报告期无实际核销的应收账款。

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备

额的比例(%)

公司964606541.3063.213756332.61

公司120111123.3819.6820111123.38

公司102076845.442.03

公司111895870.041.85

公司121764442.371.73440827.54

合计90454822.5388.5024308283.53

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

财务报表附注第52页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内364653221.5384.69103321554.2089.02

1至2年60045466.8313.955876598.755.06

2至3年3569388.290.83270452.830.23

3年以上2292654.050.536602163.895.69

合计430560730.70100.00116070769.67100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

1年以内57313298.27元；

公司1394699313.87项目未完结

1-2年37386015.60元

1-2年22610981.12元；

公司1426174993.35项目未完结

2-3年3564012.23元

合计120874307.22——

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款单位名称期末余额项总额的账龄未结算原因比例（%）

公司1599066582.0023.011年以内项目未完结

1年以内57313298.27元；

公司1394699313.8721.99项目未完结

1-2年37386015.60元

公司1682369842.8219.131年以内项目未完结

公司1743635893.0510.131年以内项目未完结

1-2年22610981.12元；

公司1426174993.356.08项目未完结

2-3年3564012.23元

合计345946625.0980.34——

注释5．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息19616931.1614602366.27应收股利

其他应收款162097676.5078291566.67

合计181714607.6692893932.94

（一）应收利息

1．应收利息分类

项目期末余额期初余额

债权投资19616931.1614602366.27

合计19616931.1614602366.27

2．按坏账计提方法分类披露

财务报表附注第53页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提预期信用损失的应收利息按组合计提预期信用损失的

28104231.43100.008487300.2730.2019616931.16

应收利息

其中：账龄组合28104231.43100.008487300.2730.2019616931.16

合计28104231.43100.008487300.2730.2019616931.16

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的应收利息按组合计提预期信用损失的

21955144.27100.007352778.0033.4914602366.27

应收利息

其中：账龄组合21955144.27100.007352778.0033.4914602366.27

合计21955144.27100.007352778.0033.4914602366.27

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损

-失的应收利息按组合计提预期信用

7352778.001004885.12129637.158487300.27

损失的应收利息

其中：账龄组合7352778.001004885.12129637.158487300.27

合计7352778.001004885.12129637.158487300.27

（二）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

3个月以内125989084.9411116073.67

3个月-1年4279139.987774370.22

1年以内小计130268224.9218890443.89

1-2年3279071.3236013434.49

2-3年35262216.1211573784.15

3年以上181374150.54174906234.12

小计350183662.90241383896.65

减：坏账准备188085986.40163092329.98财务报表附注第54页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

合计162097676.5078291566.67

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

应收暂付款298825221.80189924604.92

股权处置款32750000.0032750000.00

押金保证金18059402.9318432531.85

备用金549038.17276759.88

账面余额小计350183662.90241383896.65

减：坏账准备188085986.40163092329.98

合计162097676.5078291566.67

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其

150037937.2442.85150037937.24100.00-

他应收款按组合计提预期信用损失的

200145725.6657.1538048049.1619.01162097676.50

其他应收款

其中：账龄组合200145725.6657.1538048049.1619.01162097676.50

合计350183662.90100.00188085986.4053.71162097676.50

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其

132354031.4654.83132354031.46100.00

他应收款按组合计提预期信用损失的

109029865.1945.1730738298.5228.1978291566.67

其他应收款

其中：账龄组合109029865.1945.1730738298.5228.1978291566.67

合计241383896.65100.00163092329.9867.5778291566.67按单项计提预期信用损失的其他应收款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

公司1834272377.0434272377.04100.00预计无法收回

公司1932750000.0032750000.00100.00预计无法收回

公司2025598003.1825598003.18100.00预计无法收回

公司2122014512.3322014512.33100.00预计无法收回财务报表附注第55页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

公司2216937638.5516937638.55100.00预计无法收回

公司2312255843.6612255843.66100.00预计无法收回

公司244634160.604634160.60100.00预计无法收回

公司25538805.02538805.02100.00预计无法收回

公司26528458.85528458.85100.00预计无法收回

公司27282721.13282721.13100.00预计无法收回

其他225416.88225416.88100.00预计无法收回

合计150037937.24150037937.24100.00—按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内103681641.48--

3个月-1年4279139.98213957.005.00

1年以内小计107960781.46213957.000.20

1-2年3014841.89301484.1910.00

2-3年35262216.1210578664.8230.00

3年以上53907886.1926953943.1550.00

合计200145725.6638048049.1619.01按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额30738298.52132354031.46163092329.98

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提7156415.7229215038.9736371454.69本期转回本期转销

本期核销637570.00637570.00

其他变动153334.92-10893563.19-10740228.27财务报表附注第56页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期末余额38048049.16-150037937.24188085986.40

4．本期计提、收回或者转回的坏账准备的情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信

用损失的其他应132354031.4629215038.97637570.00-10893563.19150037937.24收款按组合计提预期

信用损失的其他30738298.527156415.72153334.9238048049.16应收款

其中：账龄组合30738298.527156415.72153334.9238048049.16

合计163092329.9836371454.69637570.00-10740228.27188085986.40

注：其他变动系汇率变动以及本期处置广西正和商业管理有限公司、柳州正和物业服务

有限公司、柳州惠能资产管理有限公司所致。

5．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款637570.00

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

2-3年31628673.16元；

公司28应收暂付款49751917.6514.2118550224.22

3年以上18123244.49元

公司29应收暂付款38813075.223个月以内11.08

公司18应收暂付款34272377.043年以上9.7934272377.04

公司19应收暂付款32750000.003年以上9.3532750000.00

公司30应收暂付款31441854.593年以上8.9815720927.30

合计—187029224.50—53.41101293528.56

注释6．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料70992256.87538526.7970453730.0844079855.18569818.0143510037.17

库存商品58398036.0458398036.0428088724.6228088724.62

在产品2789273.572789273.57财务报表附注第57页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计132179566.48538526.79131641039.6972168579.80569818.0171598761.79

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额汇率变动期末余额计提其他转回转销

原材料569818.0140745.579454.35538526.79

合计569818.0140745.579454.35538526.79

3．期末存货余额中无资本化利息金额。

注释7．其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣税款98455084.8175885187.65

预交税费69887651.2440757540.74

合计168342736.05116642728.39

注释8．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

海外员工购房借款452983.36452983.36

减：一年内到期的长期应收款

合计452983.36452983.36

注释9．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额

上海泷洲鑫科能源投资有限公司213129067.05260000000.00

上海乘祥投资中心（有限合伙）104000000.00104000000.00

柳州市农村信用合作社13491335.5329662949.43

Ambri Inc 10464892.95

合计341085295.53393662949.43

注释10．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

权益工具投资1989494436.931932159660.52

合计1989494436.931932159660.52

其他非流动金融资产说明：

财务报表附注第58页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注根据北京中企华资产评估有限公司出具的中企华评报字[2024]第1302号《洲际油气股份有限公司财务报告目的涉及的苏克石油天然气股份公司100%股权公允价值资产评估报告》，截止2023年12月31日，苏克公司的股权公允价值为179382.41万美元。

本公司之子公司马腾石油股份有限公司持有苏克石油天然气股份公司10%的股权，所持股权的公允价值为179382411.50美元，折合人民币1270511805.94元。

本公司之子公司中科荷兰能源集团有限公司持有苏克石油天然气股份公司5.659%的股权，所持股权的公允价值为101512506.67美元，折合人民币718982630.99元。

注释11．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一.期初余额1437233927.041437233927.04

二.本期变动

1．处置减少1437233927.041437233927.04

三.期末余额

2．本期处置投资性房地产的说明

公司子公司天津天誉轩以其持有的位于北京市丰台区南方庄2号院2号楼房地产为洲

际油气的债务向债权人海口农商行提供抵押担保，海口农商行债权及抵押权已经生效判决确认。在预重整期间，法院已通过执行程序拍卖该处房产。根据淘宝网司法拍卖网络平台显示的拍卖结果，北京尚品吉曜商贸有限公司于2023年8月29日以115302400.00元成交价竞得标的资产。

根据公司《重整计划》，公司对非主营相关资产进行剥离，具体包括公司所持位于广西省柳州市的谷埠街国际商贸城（建筑面积约为12.8万平方米，公司已将其分别抵押给海口农商行、兴业银行海口分行、建行海南省分行和柳州农信社），将扣除相关税费后的变现资金用以向抵押权人进行清偿。根据阿里拍卖平台公示的拍卖结果，广西柳州科沣商业管理有限责任公司于2023年12月22日以412351503.13元成交价竞得标的资产。

注释12．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产84488077.1687815584.43固定资产清理

合计84488077.1687815584.43

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注第59页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备、器具及家具土地合计

一.账面原值

1．期初余额78563362.2536031587.4425578193.574493166.5524580328.654030575.29173277213.75

2．本期增加金额3823918.399947555.384216502.143841864.331188550.3368347.4823086738.05

购置490466.173096419.113398134.57361728.097346747.94

在建工程转入736736.717554684.428291421.13其他增加

外币报表折算差额3087181.681902404.791120083.03443729.76826822.2468347.487448568.98

3．本期减少金额4310614.621351077.481939691.077601383.17

处置或报废4310614.621351077.481939691.077601383.17其他减少

4．期末余额78076666.0245979142.8228443618.236395339.8125768878.984098922.77188762568.63

二.累计折旧

1．期初余额22946565.8922872463.4319225862.263967279.1416449458.6085461629.32

2．本期增加金额12150759.774288252.563989955.47758541.424347526.7425535035.96

本期计提10283060.352884894.782694685.10108490.403231715.3619202845.99其他增加

外币报表折算差额1867699.421403357.781295270.37650051.021115811.386332189.97

3．本期减少金额3893553.99982813.441845806.386722173.81

处置或报废3893553.99982813.441845806.386722173.81其他减少

4．期末余额31203771.6727160715.9922233004.292880014.1820796985.34104274491.47

财务报表附注第60页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备、器具及家具土地合计

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值46872894.3518818426.836210613.943515325.634971893.644098922.7784488077.16

2．期初账面价值55616796.3613159124.016352331.31525887.418130870.054030575.2987815584.43

财务报表附注第61页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出及无未办妥产权证书的固定资产。

4．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注六、注释52之说明。

注释13．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程81643272.0823126954.63

工程物资51554421.0518950956.78

合计133197693.1342077911.41

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值莫斯科耶钻井工

18777857.5818777857.585371359.445371359.45

程

奥盖钻井工程10991762.8910991762.8910664609.3010664609.29

卡拉钻井工程4205547.124205547.123219668.833219668.83

马亭钻井工程809281.56809281.561092504.421092504.42

东科钻井工程906212.27906212.27684635.08684635.08

其他工程3154734.033154734.032094177.562094177.56

伊拉克工程42797876.6342797876.63

合计81643272.0881643272.0823126954.6323126954.63

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入本期转入工程项目名称期初余额本期增加汇率变动期末余额固定资产油气资产

东科钻井工程684635.082015351.061806450.5812676.71906212.27

卡拉钻井工程3219668.837748375.012479373.714342453.0559330.044205547.12

马亭钻井工程1092504.4226866419.022562127.2024604506.7516992.07809281.56莫斯科耶钻井工

5371359.44107924472.912880426.9391796310.66158762.8218777857.58

程

奥盖钻井工程10664609.3013590988.2743286.9613394519.85181585.4010999376.16

其他工程2094177.5612386345.73326206.3311040304.4033108.193147120.75

伊拉克工程项目42797876.6342797876.63

合计23126954.63213329828.638291421.13146984545.29462455.2381643272.07

3．期末在建工程无减值迹象，故未计提减值准备。

（二）工程物资财务报表附注第62页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

尚未安装的设备51554421.0551554421.0518950956.7818950956.78

合计51554421.0551554421.0518950956.7818950956.78

注释14．油气资产项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计

一.账面原值

1．期初余额4347389675.892950085535.343368598312.3510666073523.58

2．本期增加金额48347217.1530479060.52205505662.60284331940.27

外购26042317.8826042317.88

自行建造146984545.29146984545.29其他增加

外币报表折算差额48347217.1530479060.5232478799.43111305077.10

3．本期减少金额

处置或报废其他减少

4．期末余额4395736893.042980564595.863574103974.9510950405463.85

二.累计折旧

1．期初余额1556108831.781321664103.442877772935.22

2．本期增加金额123494212.29231048140.41354542352.70

本期计提94960049.16194518295.32289478344.48其他增加

外币报表折算差额28534163.1336529845.0965064008.22

3．本期减少金额

处置或报废其他减少

4．期末余额1679603044.071552712243.853232315287.92

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额18374714.0554279634.0272654348.07

本期计提18281318.9253910345.9772191664.89

外币报表折算差额93395.13369288.05462683.18

3．本期减少金额

4．期末余额18374714.0554279634.0272654348.07

四.账面价值

1．期末账面价值2697759134.922980564595.861967112097.087645435827.86

2．期初账面价值2791280844.112950085535.342046934208.917788300588.36

财务报表附注第63页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

油气资产的说明：

（1）减值准备本期增加的说明：经公司专家组研究与评估，公司之子公司克山股份有

限公司拥有的道勒塔利油田区块储量规模小、单井产量低、原油粘度大、开采难度高，预计无法获得有效的经济收益，故公司决定对该区块启动退还工作。2023年10月17日，区块封存方案已通过哈萨克斯坦听证会。2023年11月17日，公司获得哈萨克斯坦环保部批准的正式信函。截至财务报告批准报出日止，退还工作最新进展为正在等待哈萨克斯坦能源部组成退还检查小组进入现场进行检查，以完成退还最终程序。基于以上情况，对道勒塔利区块对应的油气资产价值72654348.07元全额计提减值准备。

（2）期末用于借款抵押的油气资产，详见本财务报表附注六、注释52之说明。

注释15．无形资产

1．无形资产情况

项目办公软件合计

一.账面原值

1．期初余额15774190.5315774190.53

2．本期增加金额477374.28477374.28

购置320775.17320775.17内部研发

外币报表折算差额156599.11156599.11

3．本期减少金额920207.10920207.10

处置920207.10920207.10处置子公司

4．期末余额15331357.7115331357.71

二.累计摊销

1．期初余额9949498.109949498.10

2．本期增加金额2684320.742684320.74

本期计提2586108.822586108.82

外币报表折算差额98211.9298211.92

3．本期减少金额920207.10920207.10

处置920207.10920207.10处置子公司

4．期末余额11713611.7411713611.74

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

财务报表附注第64页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目办公软件合计

四.账面价值

1．期末账面价值3617745.973617745.97

2．期初账面价值5824692.435824692.43

注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少汇率变动期末余额

装修支出144185.25144185.25

油田维护费290415.61384000.19184978.775941.40495378.43

其他15854.69167695.2478200.12726.07106075.88

合计450455.55551695.43407364.146667.47601454.31

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产异

坏账准备的所得税影响142596059.7431710187.31161499924.1635963632.23

存货跌价准备的所得税影响538526.79107705.36569818.01113963.60

长期应付款的所得税影响12873637.272574727.4520782014.554156402.91

应付税金的所得税影响45046353.8311785203.9988618185.4620934871.15

其他应付债务的所得税影响8904211.762365442.187013693.261993211.62

预计负债的所得税影响74889814.2816661671.4866333527.1716949561.62

可弥补亏损的所得税影响1194480212.06295538211.081639967880.86406240259.25固定资产折旧计提的所得税影

122361488.3624472297.65120477238.6124095447.72

响投资性房地产公允价值变动的

82138574.5520191319.68

所得税影响其他权益工具投资公允价值变

50434765.6512608691.417837050.571959262.64

动的所得税影响

合计1652125069.74397824137.912195237907.20532597932.42

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异固定资产以及油气资产引起的

7131565215.911788887288.827147818666.051795803378.32

纳税差异

债务重组引起的应纳税差异3631192131.12907798032.78投资性房地产累计折旧引起的

855977426.51213684389.14

应纳税差异

合计10762757347.032696685321.608003796092.562009487767.46

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

财务报表附注第65页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异82255887.7447368925.30

可抵扣亏损1838757974.411631091852.21

合计1921013862.151678460777.51

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

202371995637.28

202482761605.0482812449.23

2025382599347.16382597329.27

2026403441654.46403441654.46

2027478859793.51478859793.51

2028348834265.23115716662.52

202945754326.5236122057.62

永久96506982.4959546268.32

合计1838757974.411631091852.21

注释18．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

苏克债权性投资74799793.7437399896.8737399896.8773552549.6536776274.8336776274.82

股权投资预付款44573458.8444573458.84

合计74799793.7437399896.8737399896.87118126008.4936776274.8381349733.66

注释19．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款270000000.00

抵押借款1213057055.65

保证借款188000000.00

信用借款563912585.82

合计2234969641.47

注释20．应付账款项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）61191003.8330339551.47

1-2年（含2年）18876.212492067.74

2-3年（含3年）199815.502405867.30

3年以上239940.352353395.11

财务报表附注第66页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计61649635.8937590881.62

注释21．预收款项项目期末余额期初余额

房屋租金173271.25

合计173271.25

注释22．合同负债项目期末余额期初余额

原油款220567405.57

合计220567405.57

注释23．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬17497147.30221078993.26210773434.8427802705.72

离职后福利-设定提存计划1736327.1718396475.8318245182.991887620.01

辞退福利576346.00576346.00一年内到期的其他福利

合计19233474.47240051815.09229594963.8329690325.73

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴16194549.07208789034.43198176152.8426807430.66

职工福利费30192.06362446.99392639.05

社会保险费828598.658711304.008559347.85980554.80

其中：基本医疗保险费434404.733019083.972985709.80467778.90

工伤保险费17308.71120101.74118080.9619329.49

生育保险费531.54192.00192.00531.54

国外员工社会保险费376353.675571926.295455365.09492914.87

住房公积金442187.843179160.463609013.7212334.58

工会经费和职工教育经费1619.6837047.3836281.382385.68短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

合计17497147.30221078993.26210773434.8427802705.72

3．设定提存计划列示

财务报表附注第67页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1711422.3818237171.2518085060.371863533.26

其中：国外员工基本养老保

812853.8812656443.8012377354.771091942.91

险费

失业保险费24904.79159304.58160122.6224086.75

合计1736327.1718396475.8318245182.991887620.01

注释24．应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税69040086.76114715446.29

出口收益税36069781.07101696174.26

超额利润税15353217.2444672057.13

增值税15080571.0936502525.76

代扣代缴个人所得税8470282.471710282.71

矿产资源开采税268920.981088306.30

房产税963483.9053703.42

城市维护建设税4082.826464.26

其他2851825.981781969.22

合计148102252.31302226929.35

注释25．其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息1374332489.85

应付股利8172614.21

其他应付款650521517.46161528431.32

合计658694131.671535860921.17

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付利息项目期末余额期初余额

短期借款应付利息1374332489.85

合计1374332489.85

（二）应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因

应付子公司少数股东股利8172614.21不适用

合计8172614.21—

（三）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

财务报表附注第68页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

破产重整应付款项（详见说明（1））535348042.21

预提费用68702907.126086832.11

往来款28914143.22144241697.96

押金保证金3001100.1010358056.12

其他14555324.81841845.13

合计650521517.46161528431.32

2．其他应付款说明

（1）公司2023年执行破产重整，截止2023年12月31日，仍有535348042.21元债

权已按照重整计划提存至管理人指定账户，在其他应付款中核算。自资产负债表日至财务报告批准报出日，公司共支付破产重整款项372648950.94元。截至财务报告批准报出日止，尚有破产重整应付款项162699091.27元已按照重整计划提存至管理人指定账户。

（2）外币其他应付款情况详见附注六、注释53“外币货币性项目”之说明。

注释26．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款231020947.78479838024.39

一年内到期的长期应付款3327280.635942057.29

合计234348228.41485780081.68

注释27．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款868463947.781065143813.39

保证借款138999450.00

信用借款182432761.00

减：一年内到期的长期借款231020947.78479838024.39

合计637443000.00906738000.00

长期借款说明：

（1）本公司之子公司马腾石油股份有限公司与中国银行哈萨克分行签订借款合同，合

同借款金额 17000 万美元，借款期限 3年，借款利率为 3MLibor+3.6%，借款期间为 2022 年

6月24日至2025年6月24日。截止2023年12月31日，尚未偿还本息金额为868463947.78元，其中231020947.78元重分类至一年内到期的非流动负债。

注释28．长期应付款

1．长期应付款分类

财务报表附注第69页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

历史成本偿还义务7307208.52

社会基础设施义务12873637.2713474806.03

合计12873637.2720782014.55

2．长期应付款的说明

（1）长期应付款中的历史成本偿还义务明细，如下表所示：

项目期末余额期初余额

应付成本偿还义务597251.5110009661.37

其中：东科阿尔纳油田马亭油田

莫斯科耶油田597251.516728287.29卡拉套油田

道勒塔利油田3281374.08

减：未确认融资费用597251.512702452.85

其中：东科阿尔纳油田马亭油田

莫斯科耶油田597251.518371.45卡拉套油田

道勒塔利油田2694081.40

合计7307208.52

注：*根据莫斯科耶油田地下资源使用合同以及2002年7月10日签订的购买地质信

息的第809号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。该历史成本系哈萨

克斯坦共和国政府在莫斯科耶油田的勘探项目上发生的历史成本。根据协议约定，子公司克山公司在莫斯科耶油田开采完毕时共需承担5921330.00美元的历史成本。截止2023年

12月31日，莫斯科耶油田区块的历史成本偿还义务为109537.29美元，转入一年内到期的非流动负债。

根据道勒塔利油田地下资源使用合同以及2002年7月10日签订的购买地质信息的第

810号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。根据第810号协议，子公

司克山公司在道勒塔利油田开采完毕时共需承担1428080.00美元的历史成本。如注释14、油气资产的说明（1）所述，2023年11月17日，公司获得哈萨克斯坦环保部批准的正式信函，对道勒塔利区块进行退还工作。截止2023年12月31日，道勒塔利油田区块的历史成本偿还义务为零。

（2）长期应付款中社会基础设施义务明细财务报表附注第70页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

应付社会基础设施义务13703300.7814540048.71

其中：卡拉阿尔纳油田317416.53

东科阿尔纳油田58663.3858613.73

莫斯科耶油田11117848.7611541045.62

卡拉套油田2526788.642622972.83

减：未确认融资费用829663.511065242.68

其中：卡拉阿尔纳油田317416.52

东科阿尔纳油田9338.47928.52

莫斯科耶油田668409.06608580.68

卡拉套油田151915.98138316.96

合计12873637.2713474806.03

注：根据地下资源使用合同及相关的补充协议，子公司马腾公司对阿特劳地区的基础设施建设负有提供资金的义务，在开采期内卡拉-阿尔纳油田每年需承担5万美元的社会基础设施义务，东科-阿尔纳油田每年需承担100万坚戈的社会基础设施义务；子公司克山公司对阿特劳地区的基础设施建设负有提供资金的义务，在开采期内莫斯科耶油田每年需承担

24万美元的社会基础设施义务，卡拉套油田每年需承担5万美元的社会基础设施义务。社

会基础设施义务在开采期内按年支付，在初始确认时按照折现后的金额增加油气资产的成本，同时增加长期应付款。未来一年内需支付的部分自长期应付款转入一年内到期的非流动负债。

历史成本偿还义务和社会基础设施义务折现时采用的折现率子公司马腾公司为7%，子公司克山公司为8%。

注释29．预计负债项目期末余额期初余额

弃置义务74889814.2866333527.17

预计担保损失1392376995.44

合计74889814.281458710522.61

预计负债说明：

子公司马腾公司对位于卡拉阿尔纳、东科阿尔纳和马亭油田的油井，负有未来现场恢复和弃置的义务。截止2023年12月31日，预期未来现金流的义务按照7%的折现率折现后的负债为2474369513.73坚戈。

财务报表附注第71页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

子公司克山公司对位于莫斯科耶、卡拉套油田的油井，负有未来现场恢复和弃置的义务。

截止2023年12月31日，预期未来现金流的义务按照8%的折现率折现后的负债为

2331977498.00坚戈。

注释30．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2263507518.001885501762.001885501762.004149009280.00

股本变动情况说明：

根据海口市中级人民法院（以下简称“海口中院”）（2023）琼01破36号之一《民事裁定书》裁定批准的《洲际油气股份有限公司重整计划》（以下简称“重整计划”），公司以

2263507518股总股本为基数，按照每10股转增8.33股的比例实施资本公积金转增股份，共

计转增1885501762股。资本公积金转增股本的股权登记日为2023年12月22日，转增股份上市日为2023年12月25日，转增的股票均为无限售流通股。转增完成后，公司的总股本由2263507518股增至4149009280股。

注释31．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2352403262.313413170121.501902617915.213862955468.60

其他资本公积224613309.54224613309.54

其中：原制度资本公积转

19818580.4319818580.43

入

合计2577016571.853413170121.501902617915.214087568778.14

资本公积的说明：

（1）本期增加为重整投资人受让转增股份支付的现金1300000000.00元以及本期债务

重组的影响金额2113170121.50元；

（2）本期减少主要为：

*公积金转增股本1885501762股，即1885501762.00元；

*本公司于2023年度购买子公司马腾石油股份有限公司共计1.635%的股权。交易完成后，本公司持有马腾石油股份有限公司累计98.341%的股权。购买成本于交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额

调减资本公积-资本溢价（股本溢价）15363053.38元，详见附注八（二）。

财务报表附注第72页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释32．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股521986148.06521986148.06

合计521986148.06521986148.06

库存股情况说明：

本公司依据《重整计划》对子公司所持本公司的部分债权用股票进行清偿，在合并报表层面，对子公司截止2023年12月31日应收本公司债权所对应的股票清偿部分，作为库存股列报。

财务报表附注第73页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释33．其他综合收益本期发生额

减：结转减：前期

减：前期计减：套期

项目期初余额减：前期计入减：所重新计量计入其他本期所得税入其他综合储备转入税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益得税费设定受益综合收益前发生额收益当期转相关资产母公司少数股东当期转入损益用计划变动当期转入入留存收益或负债额留存收益

一、不能重分类进损益的

-216997249.18-36221504.17-4273217.87-31948286.30-248945535.48其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

-216997249.18-36221504.17-4273217.87-31948286.30-248945535.48价值变动

二、将重分类进损益的其

93232855.8778170809.246175010.8518310204.6353685593.76111543060.50

他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.外币报表折算差额87057845.0278170809.2424485215.4853685593.76111543060.50

6.存货转入投资性房地产

转换日公允价值与账面价6175010.856175010.85-6175010.85值差异

其他综合收益合计-123764393.3141949305.076175010.85-4273217.87-13638081.6753685593.76-137402474.98财务报表附注第74页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释34．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积49483179.9549483179.95

合计49483179.9549483179.95

注释35．未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润-942733648.87-204147602.86

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-942733648.87-204147602.86

加：本期归属于母公司股东的净利润1270029305.07-738586046.01

其他综合收益结转留存收益-4273217.87

期末未分配利润323022438.33-942733648.87

注释36．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2726399499.391041703848.872836218400.04922279915.86其他业务

合计2726399499.391041703848.872836218400.04922279915.86

2．主营业务收入/主营业务成本（按行业分类）

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

油气销售2692185101.051024201704.472773505081.49903260966.08

租赁、服务34214398.3417502144.4062713318.5519018949.78

小计2726399499.391041703848.872836218400.04922279915.86

3．主营业务收入/主营业务成本（按地区分类）

本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

境内33112781.2117290743.4039080349.4519018949.78

境外2693286718.181024413105.472797138050.59903260966.08

小计2726399499.391041703848.872836218400.04922279915.86财务报表附注第75页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释37．税金及附加项目本期发生额上期发生额

出口收益税277867125.65491994130.66

出口关税224305665.71265678036.32

消费税104324236.48

房产税3115195.233088660.58

印花税488106.214508.36

土地使用税191140.62191140.62

城市维护建设税87462.03121239.93

其他81675.70116946.95

合计610460607.63761194663.42

注释38．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3616616.032660797.20

折旧摊销费1679373.211609435.47

防护费566958.06276764.69

税金198973.86163991.40

修理费167255.96100471.66

海关手续费28706.9937477.22

其他2660795.802917505.47

合计8918679.917766443.11

注释39．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬147737225.20112871394.11

中介服务费41424037.7531115806.10

行政性支出37029070.7925312267.04

差旅费8473455.037669252.02

税金8356624.049193830.49

业务招待费6965904.954969859.28

折旧摊销费4758127.818978886.52

交通费1433430.941240522.18

其他1747447.602888254.78

合计257925324.11204240072.52财务报表附注第76页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释40．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出412443505.33508214109.24

减：利息收入24927491.5715134853.64

汇兑损益35336620.70-51959627.54

银行手续费1159607.07255019.08

合计424012241.53441374647.14

注释41．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

外经贸专项资金补贴款2779400.00

进项税加计扣除93316.09166691.76

个人所得税手续费返还61252.9092018.82

企业稳岗补贴款59554.84

增值税返还14466.3142724.15

其他补助款13000.0022413.60

合计182035.303162803.17

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

企业稳岗补贴款59554.84

外经贸专项资金补贴款2779400.00

增值税返还42724.15

其他补助款13000.0022413.60与收益相关

合计13000.002904092.59—

注释42．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-15004631.78

债务重组产生的投资收益2104236940.88

担保损失重组产生的投资收益887608573.20

其他投资收益10722.82-2042.15

合计2976851605.12-2042.15

注：其他投资收益为本公司之子公司香港德瑞能源发展有限公司股票购买交易费用。

财务报表附注第77页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释43．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24314620.77-180528404.39

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-131281.1810510.76

按公允价值计量的投资性房地产-616622466.23

合计24314620.77-797150870.62

注释44．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失18094191.14-985649.12

其他应收款坏账损失-37376339.81-17318964.81

预计担保损失-80468620.89-185872052.54

合计-99750769.56-204176666.47

注释45．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

油气资产减值损失-64005325.49

其他非流动资产减值损失-16146658.29

合计-64005325.49-16146658.29

注释46．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-3553.8719484.65

投资性房地产处置损益-899689774.27

合计-899693328.1419484.65

注释47．营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

罚没及违约金收入170672.30218382.00170672.30

合计170672.30218382.00170672.30

注释48．营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

对外捐赠10401047.944880175.1710401047.94

罚款支出1558013.797164810.491558013.79

资产报废、毁损损失112393.32112393.32

税收滞纳金2888.1881.402888.18财务报表附注第78页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

其他16697.581889817.4516697.58

合计12091040.8113934884.5112091040.81

注释49．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用209572695.93292437082.38

递延所得税费用816985372.94-94821523.35

合计1026558068.87197615559.03

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额2309357266.83

按法定/适用税率计算的所得税费用577339316.71

子公司适用不同税率的影响51295299.91

调整以前期间所得税的影响2227788.82

非应税收入的影响-6119864.78

不可抵扣的成本、费用和损失影响324653736.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响37689816.55

超额利润税39471974.70

所得税费用1026558068.87

注释50．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

代收水电费等14805936.4213247487.80

违约赔偿收入170672.30218382.00

利息收入500825.612008718.74

押金及保证金373128.92

政府补助13000.002904092.59

其他169035.30258710.58

合计16032598.5518637391.71

2．支付其他与经营活动有关的现金

财务报表附注第79页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

往来款115327554.74

费用性支出100497063.8778301607.31

代付水电费等14752298.6913635183.25

押金及保证金7356956.02649797.87

其他1159607.07255019.08

合计239093480.3992841607.51

3．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收购少数股东股权支付的现金131053221.00154304440.04

归还拆借资金105780599.64

合计236833820.64154304440.04

注释51．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1282799197.96-726263353.26

加：信用减值损失99750769.56204176666.47

资产减值准备64005325.4916146658.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

308681190.47306069751.24

折旧

无形资产摊销2586108.822164829.60

长期待摊费用摊销407364.145523204.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

899693328.14-19484.65（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）112393.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-24314620.77797150870.62

财务费用（收益以“－”号填列）447780126.03456254481.70

投资损失（收益以“－”号填列）-2976851605.122042.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）134773794.51-30020815.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）687197554.14-3122117.47

存货的减少（增加以“－”号填列）-60042277.90-1321530.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-271427005.8935426505.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）93628279.51-323621835.63其他

经营活动产生的现金流量净额688779922.41738545873.76财务报表附注第80页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1194361825.44175893562.77

减：现金的期初余额175893562.7749904602.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1018468262.67125988960.40

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1194361825.44175893562.77

其中：库存现金25413.5628185.46

可随时用于支付的银行存款245460501.26175865377.31

可随时用于支付的其他货币资金948875910.62

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1194361825.44175893562.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释52．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

货币资金33329594.26详见其他说明（1）

固定资产13086114.09详见其他说明（2）

在建工程151907.70详见其他说明（2）

油气资产820983604.83详见其他说明（2）

其他权益工具投资260000000.00详见其他说明（3）

合计1127551220.88—

其他说明：

（1）期末受限货币资金余额33329594.26元，其中包括弃置义务保证金33095618.57元、其他原因处于冻结状态的银行存款233975.69元。

财务报表附注第81页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）本公司之子公司马腾石油股份有限公司，以其拥有的账面价值为1796716.65美元

的固定资产、账面价值为100887182.50美元的油气资产；以其子公司克山股份有限公司拥

有的账面价值为50899.95美元的固定资产、账面价值为21447.71美元的在建工程、账面价

值为15026749.31美元的油气资产、克山股份有限公司的采矿权；子公司荷兰中科能源集团

有限公司以其持有的马腾石油股份有限公司95%的股权；联合质押、抵押向中国银行股份有

限公司借款17000万美元，借款期限自2022年6月24日至2025年6月24日，本公司及香港德瑞能源发展有限公司、香港中科能源投资有限公司、荷兰中科能源集团有限公司为该项借款提供担保。

（3）本公司以持有上海泷洲鑫科能源投资有限公司（以下简称“泷洲鑫科”）100%股

权及持有海南油泷能源投资有限公司100%股权质押于深圳市融易达投资管理有限公司，取得借款25390.00万元，借款期限自2017年8月30日至2018年1月10日，其中持有上海泷洲鑫科能源投资有限公司股权26000.00万股，投资账面及价值26000.00万元。该笔借款本期已进行债务重组。

注释53．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3600194.137.082725499094.96

坚戈6212416708.970.015797534942.33

港币1677676.890.90621520310.80

英镑95.219.0411860.80

欧元11071.617.859287014.00交易性金融资产

其中：港币654610.470.9062593208.01应收账款

其中：美元12345242.157.082787437646.58

坚戈582527661.570.01579145684.29

港币1328686.000.90621204055.25其他应收款

其中：美元5780686.487.082740942868.13

坚戈1919449441.850.015730135356.24财务报表附注第82页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币69305766.230.906262804885.36其他非流动金融资产

其中：美元280894918.177.08271989494436.93应付账款

其中：美元436403.007.08273090911.53

坚戈3578070014.780.015756175699.23其他应付款

其中：美元479857.407.08273398686.01

坚戈50074125.090.0157786163.76

港币16248527.050.906214724415.18一年内到期的非流动负债

其中：美元33085214.257.0827234332646.97

坚戈992448.680.015715581.44长期借款

其中：美元90000000.007.0827637443000.00长期应付款

其中：美元1817617.197.082712873637.27

2．境外经营实体说明

（1）境外经营实体说明公司名称主要经营地记账本位币选择依据马腾石油股份有限公司哈萨克斯坦美元主要业务使用货币克山股份有限公司哈萨克斯坦美元主要业务使用货币马腾石油贸易有限公司哈萨克斯坦坚戈主要业务使用货币克山贸易有限公司哈萨克斯坦坚戈主要业务使用货币中科荷兰能源集团有限公司荷兰美元主要业务使用货币香港德瑞能源发展有限公司香港港币主要经营地使用货币香港中科能源投资有限公司香港港币主要经营地使用货币

Geojade Middle East Company DMCC 阿联酋 美元 主要经营地使用货币华威泽石油天然气有限公司香港港币主要经营地使用货币恩凯石油天然气有限公司香港港币主要经营地使用货币

Geojade Resources LLC 美国 美元 主要经营地使用货币香港油泷财富管理有限公司香港港币主要经营地使用货币

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，除本期新成立公司外，上述境外经营实体的记账本位币本期没有发生变化。

财务报表附注第83页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率

日期美元：人民币港币：人民币类别

2023年12月31日7.08270.9062即期汇率

2023年度平均汇率7.04670.9002即期汇率的近似汇率

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

单位：万元处置价款与处置股权处置投资对应的合并股权处股权处置丧失控制权时点子公司名称比例丧失控制权的时点财务报表层面享置价款方式的确定依据

（%）有该子公司净资产份额的差额广西正和商业管

0.00100.00公开拍卖2023年12月22日拍卖成交确认书2628.06

理有限公司柳州华桂纺织品

0.00100.00公开拍卖2023年12月22日拍卖成交确认书1057.49

贸易有限公司柳州正和物业服

0.00100.00公开拍卖2023年12月22日拍卖成交确认书323.02

务有限公司柳州惠姆资产管

0.00100.00公开拍卖2023年12月22日拍卖成交确认书-98.98

理有限公司柳州惠能资产管

0.00100.00公开拍卖2023年12月22日拍卖成交确认书52.10

理有限公司

续：

按照公允价丧失控制权之与原子公司股丧失控制权丧失控制权丧失控制权值重新计量日剩余股权公权投资相关的之日剩余股之日剩余股子公司名称之日剩余股剩余股权产允价值的确定其他综合收益权的账面价权的公允价

权的比例(%)生的利得或方法及主要假转入投资损益值值损失设的金额广西正和商业管

0.000.000.000.00不适用0.00

理有限公司柳州华桂纺织品

0.000.000.000.00不适用0.00

贸易有限公司柳州正和物业服

0.000.000.000.00不适用0.00

务有限公司柳州惠姆资产管

0.000.000.000.00不适用0.00

理有限公司柳州惠能资产管

0.000.000.000.00不适用0.00

理有限公司

(二)其他原因的合并范围变动

本年度公司新设立三家子公司：马腾石油贸易有限公司、克山贸易有限公司、Geojade

Middle East Company DMCC。其中马腾石油贸易有限公司、克山贸易有限公司注册地为哈萨克财务报表附注第84页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注斯坦，主要业务为成品油销售；Geojade Middle East Company DMCC 注册地为阿联酋，业务性质为投资公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

注册资本主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式（万元）地性质直接间接

38750万

香港德瑞能源发展有限公司香港香港投资100.00设立港元

Geojade Resources LLC 100 美元 美国 美国 投资 100.00 设立

香港油泷财富管理有限公司10000港元香港香港投资100.00设立非同一控制

香港中科能源投资有限公司10000港元香港香港投资100.00合并取得非同一控制

中科荷兰能源集团有限公司1美元荷兰荷兰投资100.00合并取得

8000万哈萨克斯哈萨克斯非同一控制

马腾石油股份有限公司石油开采98.341坚戈坦坦合并取得

107.48亿哈萨克斯哈萨克斯非同一控制

克山股份有限公司石油开采100.00坚戈坦坦合并取得哈萨克斯哈萨克斯成品油销

马腾石油贸易有限公司100万坚戈50.01设立坦坦售哈萨克斯哈萨克斯成品油销

克山贸易有限公司50万坚戈99.00设立坦坦售

上海油泷投资管理有限公司30000.00上海上海投资100.00设立

海南油泷能源投资有限公司60000.00海南海南投资100.00设立

10万

Geojade Middle East Company DMCC 阿联酋 阿联酋 投资 100.00 设立迪拉姆

华威泽石油天然气有限公司40000美元香港香港投资100.00设立

恩凯石油天然气有限公司40000美元香港香港投资100.00设立

北京洲际联合油气投资有限公司100000.00北京北京投资100.00设立北京洲际油气勘探开发技术研究院

10000.00北京北京咨询服务100.00设立

有限公司同一控制合

深圳前海锦华帆贸易有限公司1000.00深圳深圳批发业100.00并取得非同一控制

天津天誉轩置业有限公司6223.90天津天津物业管理100.00合并取得

北京正和弘毅资产管理有限公司10000.00北京北京投资100.00设立

柳州市精艺建材贸易有限公司1000.00广西柳州广西柳州贸易100.00设立

海南裕马能源投资有限公司500.00海南海口海南海口投资100.00设立

海南自贸区康益惠通贸易有限公司50000.00海南海口海南海口零售100.00设立

上海泷仓创盈能源投资有限公司100.00上海上海投资100.00设立财务报表附注第85页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注册资本主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式（万元）地性质直接间接

洲际新能科技有限责任公司10000.00海南海口海南海口投资65.00设立

10000

洲际新能科技（香港）有限公司香港香港投资100.00设立港元

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称备注

股比例(%)股东损益宣告分派的股利权益余额

马腾石油股份有限公司1.6593534325.17117717848.31

克山股份有限公司1.6594460280.4847040075.84

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：单位：万元

期末余额/本期发生额项目马腾石油股份有限公司克山股份有限公司

流动资产216238.71122105.52

非流动资产819793.36334567.25

资产合计1036032.07456672.77

流动负债136038.82104442.89

非流动负债190422.1468685.12

负债合计326460.96173128.01

营业收入208364.07139706.56

净利润21303.9526885.36

综合收益总额28891.6331300.07

经营活动现金流量86250.9810758.28

续：

期初余额/上期发生额项目马腾石油股份有限公司克山股份有限公司

流动资产197407.34103838.75

非流动资产817977.03337719.38

资产合计1015384.37441558.13

流动负债116737.70120914.45

非流动负债217967.1868398.99

负债合计334704.88189313.44

营业收入267376.83133647.27财务报表附注第86页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目马腾石油股份有限公司克山股份有限公司

净利润166929.7714303.91

综合收益总额195343.6860896.76

经营活动现金流量92619.30140606.84

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司于2020年9月21日召开了第十二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于收购境外控股子公司马腾石油股份有限公司5%股权的议案》，收购审批程序已于2021年执行完毕，并于2022年、2023年履行部分相关收购程序。截止2023年12月31日，公司对子公司马腾石油股份有限公司持股比例由96.706%变更为98.341%。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目马腾石油股份有限公司

现金131053221.00

购买成本/处置对价合计131053221.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额115690167.62

差额15363053.38

其中：调整资本公积15363053.38

九、与金融工具相关的风险披露

本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账

款、其他应收款、短期及长期借款、应付账款、应付利息、其他应付款和长期应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司通过其培训和管理控制及程序，旨在建立具纪律财务报表附注第87页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

性及建设性的控制环境，使得身处其中的员工明白自身的角色及义务。内部审计部门会就风险管理控制及程序进行定期和专门的审阅，审阅结果将会上报本公司的审计委员会。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一（四）

4.关联担保情况外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款102209951.9528278660.81

其他应收款378287894.33196573286.67

长期应收款（含一年内到期的款项）

合计480497846.28224851947.48财务报表附注第88页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

于2023年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为175271.21万元，财务担保合同的具体情况参见附注十一（四）4.关联担保情况。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来

12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。由于为泷洲鑫科提供担保，公司承担14.72亿元的或有负债，公司在2023年执行完成破产重整后，依照重整计划，对泷洲鑫科担保应支付金额已进行提存，涉及金额

14721.10万元，在其他应付款中核算。

本公司的主要客户为 Vitol Energy Trading SA、Nur Oil Treid ТОО，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。截止2023年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额88.50%（2022年：97.05%）。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属投资部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计非衍生金融负债

应付账款61649635.8961649635.89

其他应付款636561667.71270416.63270713.1113418720.01650521517.46一年内到期的非

21867228.4170827000.00141654000.00234348228.41

流动负债

长期借款637443000.00637443000.00

长期应付款12873637.2712873637.27非衍生金融负债

720078532.0171097416.63141924713.11663735357.281596836019.03

小计

财务担保902788100.4370827000.00141654000.00637443000.001752712100.43

合计1622866632.44141924416.63283578713.111301178357.283349548119.46

（三）市场风险

1．汇率风险

财务报表附注第89页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、坚戈和港币）

依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目坚戈项目港币项目欧元项目英镑项目合计

外币金融资产：

货币资金25499094.9697534942.331520310.8087014.00860.80124642222.89

交易性金融资产593208.01593208.01

应收账款87437646.589145684.291204055.2597787386.12

其他应收款40942868.1330135356.2462804885.36133883109.73其他非流动金融资

1989494436.931989494436.93

产

小计2143374046.60136815982.8666122459.4287014.00860.802346400363.68

外币金融负债：

一年内到期的非流

234332646.9715581.44234348228.41

动负债

应付账款3090911.5356175699.2359266610.76

其他应付款3398686.01786163.7614724415.1818909264.95

长期借款637443000.00637443000.00

长期应付款12873637.2712873637.27

小计891138881.7856977444.4314724415.18962840741.39

（3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约10397.98万元

（2022年度约10211.64万元）。

截止2023年12月31日，对于本公司各类坚戈金融资产和坚戈金融负债，如果人民币对坚戈升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约813.64万元

（2022年度约847.90万元）。

截止2023年12月31日，对于本公司各类港元金融资产和港元金融负债，如果人民币对港元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约513.87万元

（2022年度约630.16万元）。

财务报表附注第90页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（1）截止2023年12月31日，本公司长期带息债务主要为美元计价的浮动利率合同，金额为12261.76万美元，详见附注六、注释26、27。

（2）敏感性分析：

截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约6141414.09元（2022年度约7571590.99元）。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司从事石油及天然气经营，并使本公司面临与原油、成品油及其他化工产品价格相关的商品价格风险。原油、成品油及其他化工产品价格的波动可能对本公司造成重大影响。

本年度，本公司无对冲价格风险的重大交易。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

财务报表附注第91页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计

593208.011989494436.931990087644.94

入当期损益的金融资产小计

交易性金融资产593208.01593208.01

其他非流动金融资产1989494436.931989494436.93指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金341085295.53341085295.53融资产小计

其他权益工具投资341085295.53341085295.53

资产合计593208.012330579732.462331172940.47

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持续的第一层次公允价值计量项目为公开市场的股票，按照公开市场的交易价格确认公允价值。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司无采用持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持续的第三层次公允价值计量项目：

（1）含有股权性质的债券，采用非可观察的市场数据为任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值。

（2）其他非流动金融资产，根据近期的股权转让价格及可预期的未来现金流，故可以采用收益法结合股权转让价格进行估值。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非

流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

财务报表附注第92页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的表母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)决权比例(%)有限责任公司（台广西正和实业集团有限公司广西柳州4380万美元12.2512.25港澳法人独资）本公司最终控制方是许玲。许玲通过广西正和实业集团有限公司持有本公司股份

508341781股，占本公司总股本的12.25%。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系香港中科石油天然气有限公司受同一实际控制人控制的企业苏克石油天然气股份公司受同一实际控制人控制的企业上海泷洲鑫科能源投资有限公司重要参股公司骏威投资有限公司重要参股公司之子公司上海基傲投资管理有限公司重要参股公司之子公司

North Caspian Petroleum JSC 重要参股公司之子公司

Bankers Petroleum Ltd. 重要参股公司之子公司

СагындыТОО重要参股公司之子公司香港沛丰能源有限公司重要参股公司之子公司

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

Bankers Petroleum Ltd. 服务费 211401.00 807132.00

North Caspian Petroleum JSC 租金收入 24574.10 23544.58

合计—235975.10830676.58

3．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

香港中科石油天然气股份有限公司房屋建筑物29226.6831758.09

合计—29226.6831758.09财务报表附注第93页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

关联租赁情况说明：

本公司之子公司马腾石油股份有限公司出租房屋供香港中科石油天然气有限公司使用，以作为其在哈萨克斯坦阿拉木图办事处，月租金为15万坚戈（含税）。

4．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕

马腾石油股份有限公司84992.402022年6月24日—否

广西正和商业管理有限公司3489.412016年8月19日—否

柳州华桂纺织品贸易有限公司1789.402016年6月27日—否

上海泷洲鑫科能源投资有限公司80000.002017年5月27日2018年5月23日否

上海泷洲鑫科能源投资有限公司5000.002017年6月27日2018年6月27日否

合计175271.21———

关联担保情况说明：

公司于2022年6月8日和2022年6月24日召开了第十二届董事会第二十五次会议和

2022年第一次临时股东大会决议通过了《关于为境外控股子公司马腾公司提供担保的议案》。

因业务发展的需要马腾公司向中国银行开曼分行申请贷款17000万美元（哈萨克中国银行作为代理行），贷款期限三年。其中，13475万美元用于置换中国银行开曼分行于2022年

7月20日到期的银行借款，3525万美元用于补充马腾公司流动资金。公司董事会同意为马

腾公司上述17000万美元贷款及相应利息和费用提供连带责任保证担保。截止2023年12月31日，马腾公司向中国银行借款余额总计为12000万美元。

广西正和商业管理有限公司向柳州市区农村信用合作联社申请借款3500万元，公司于

2016 年 8月 19 日同意提供如下担：以柳州市飞鹅二路 1号谷埠街国际商城 F区三层 170 至

337号商业房产为上述借款提供抵押担保。相关借款已于本期进行债务重组，截止2023年

12月31日，对柳州市区农村信用合作联社债务正在按照重整计划进行清偿。

2016年6月27日，公司召开第十届董事会第六十八次会议审议通过了《关于全资子公司向柳州市区农村信用合作联社申请借款的议案》和《关于为全资子公司提供担保的议案》。

公司同意华桂纺织向柳州市区农村信用合作联社申请借款人民币2000万元，并以柳州市飞鹅二路 1 号谷埠街国际商城 F 区三层 1 至 112 号商业房产为上述借款提供抵押担保。相关借款已于本期进行债务重组，截止2023年12月31日，对柳州市区农村信用合作联社债务正在按照重整计划进行清偿。

上海泷洲鑫科能源投资有限公司向晟视资产管理有限公司或其指定公司借款人民币

85000万元，其中50000万元的期限为自2017年5月27日至2018年5月26日，30000

财务报表附注第94页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

万元的期限为2017年6月9日至2018年6月8日，5000万元的期限为2017年6月28日至2018年6月27日。本公司为前述借款提供连带责任担保，上海泷洲鑫科能源投资有限公司为本公司本次担保提供反担保，反担保方式为连带责任保证。相关担保已于本期进行债务重组，截止2023年12月31日，对晟视资产管理有限公司债务及股票正在按照重整计划进行清偿。

（2）本公司作为被担保方担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

广西正和实业集团有限公司、许玲50000.002017年9月26日2019年9月24日否

广西正和实业集团有限公司、天津

20000.002017年6月29日2018年6月28日否

天誉轩置业有限公司

广西正和实业集团有限公司12099.472018年2月5日2018年6月1日否

广西正和实业集团有限公司25390.002017年8月31日2017年12月20日否

合计107489.47———

关联担保情况说明：

说明1:本公司以谷埠街部分房产为抵押向兴业银行股份有限公司海口分行借款人民币

50000万元，其中17000万元，期限自2017年9月26日至2018年9月25日，33000万元，期限自2017年9月27日至2018年9月26日。本期签订借款展期协议，借款到期日变更为2019年9月24日，许玲、广西正和实业集团有限公司为前述借款承担连带责任保证。

相关借款已于本期进行债务重组，截止2023年12月31日，对兴业银行股份有限公司海口分行债务及股票正在按照重整计划进行清偿。

说明2:本公司向周世平借款人民币20000万元，期限自2017年6月29日至2018年

6月28日。广西正和实业集团有限公司与天津天誉轩置业有限公司为前述借款提供连带责任保证。相关借款已于本期进行债务重组，截止2023年12月31日，对周世平债务及股票正在按照重整计划进行清偿。

说明3:本公司向深圳国鼎晟贸易有限公司借款人民币12099.47万元，期限自2018年

2月5日至2018年6月1日。广西正和实业集团有限公司为前述借款提供连带责任保证。

相关借款已于本期进行债务重组，在重整期间内，深圳国鼎晟贸易有限公司未进行债权申报。

截止2023年12月31日，公司已按重整计划预留相应偿债资源。

说明4:本公司向深圳市融易达投资管理有限公司借款人民币25390万元，期限自2017年8月31日至2017年12月20日。广西正和实业集团有限公司为前述借款提供连带责任保证。相关借款已于本期进行债务重组，在重整期间内，深圳市融易达投资管理有限公司未进行债权申报。截止2023年12月31日，公司已按重整计划预留相应偿债资源。

5．关联方资金拆借

财务报表附注第95页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）向关联方拆入资金金额：万元关联方期初金额本期拆入本期归还其他变动期末余额

上海泷洲鑫科能源投资有限公司3511.26876.47-412.532222.26

骏威投资有限公司9600.039701.59101.56

合计13111.2910578.06-310.972222.26

注：其他为本期债务重组减少及汇率变动。

（2）向关联方拆出资金金额：万元关联方期初金额本期拆出本期收回其他变动期末余额

North Caspian Petroleum JSC 3479.84 -359.67 3120.17

合计3479.84-359.673120.17

关联方拆出资金说明：

向 North Caspian Petroleum JSC 拆出资金的年化利率为 3%、18%，其他为汇率变动。

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员人数15.0019.00

在本公司领取报酬人数15.0019.00

报酬总额（万元）1302.87800.15

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

香港中科石油天然气有限公司189314.4148147.98155805.9033746.11

North Caspian Petroleum JSC 204103.79 34180.65 174407.93 22574.95预付款项

North Caspian Petroleum JSC 2287679.45 2249533.69应收利息

North Caspian Petroleum JSC 26977810.08 8487300.27 21955144.28 7352778.00其他应收款

上海基傲投资管理有限公司34272377.0434272377.0434272377.0434272377.04

North Caspian Petroleum JSC 49751917.65 18550224.22 48450234.49 13651787.65

СагындыТОО31441854.5915720927.3030425291.2915212645.65

香港沛丰能源有限公司7450907.492998785.167326703.102201259.52其他非流动资产财务报表附注第96页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

苏克石油天然气股份公司74799793.7337399896.8773552549.6536776274.83其他非流动金融资产

苏克石油天然气股份公司1989494436.931932159660.52

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款

上海泷洲鑫科能源投资有限公司22221564.5835112611.60

骏威投资有限公司96000276.00

8．关联方承诺情况

（1）控股股东业绩承诺

2014年10月，公司与控股股东签署盈利补偿协议，控股股东广西正和承诺马腾公司在

2014、2015以及2016三个会计年度累计实现的合并报表的净利润总和不低于314600万元

人民币（以下简称承诺净利润）；如果公司经审计的补偿期间累计实现的合并报表的净利润总和（以下简称实际净利润）小于承诺净利润，则广西正和应按照《盈利补偿协议》第2条约定对实际净利润数不足承诺净利润数部分的95%以现金方式对公司进行补偿。

本公司2015年9月23日召开了第十届董事会第五十八次会议，审议通过了《关于控股股东申请变更业绩承诺的议案》，变更后的业绩承诺为：广西正和承诺马腾公司在2014年至2020年七个会计年度累计实现的合并报表的净利润总和不低于314600万元人民币。如果马腾公司经审计的变更后的补偿期间累计实现的合并报表的净利润总和小于承诺净利润，则广西正和按盈利补偿协议约定对实际净利润数不足承诺净利润数部分的95%以现金方式对公司进行补偿。

2021年4月29日，公司召开第十二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于控股股东申请业绩承诺延期履行的议案》，变更后的业绩承诺为：将补偿期间在《补充协议（一）》的基础上再延长三个会计年度，即延期至2023年。补偿期间承诺净利润仍为314600万元人民币，即广西正和承诺马腾公司在2014年-2023年累计实现的合并报表的净利润总和不低于314600万元人民币。如果马腾公司经审计的变更后的补偿期间累计实现的合并报表的净利润总和小于承诺净利润，则广西正和按盈利补偿协议约定对实际净利润数不足承诺净利润数部分的95%以现金方式对公司进行补偿。

截止2023年12月31日，马腾公司已完成累计实现净利润462561.90万元，占业绩承诺的147.03%；如扣除苏克公司10%股权公允价值变动，马腾公司累计实现净利润343896.80万元，占业绩承诺的109.31%。

财务报表附注第97页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出2015年3月30日，公司第十届董事会第四十八次会议审议通过了《关于公司全资子公司上海油泷投资管理有限公司认购上海乘祥投资中心（有限合伙）基金份额的议案》，同意上海油泷以2.6亿元人民币认缴上海乘祥第一期基金20%的基金份额，截止报告批准报出日，公司实际出资10400万元，尚有15600万元未出资。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．股权冻结情况

（1）被冻结的子公司股权具体情况如下：

被冻结股权的子公司本公司持有权益的数额冻结期限

上海油泷投资管理有限公司30000万2018/10/30至2025/4/17

海南油泷能源投资有限公司60000万2018/10/30至2025/3/13

天津天誉轩置业有限公司6223.896万2019/4/28至2022/4/27

柳州市精艺建材贸易有限公司1000万2019/4/16至2025/3/15

海南裕马能源投资有限公司500万2019/6/6至2025/6/5

上海泷仓创盈能源投资有限公司100万2019/4/28至2025/3/15

洲际新能科技有限责任公司6500万2019/6/6至2025/6/5

（2）被冻结的其他股权情况如下：

被冻结股权的子公司本公司持有权益的数额冻结期限

上海泷琪启添能源投资有限公司10万2019/4/28至2025/3/17

上海泷昶益晖能源投资有限公司10万2019/4/28至2025/3/17

上海泷洲鑫科能源投资有限公司26100万2019/4/28至2025/3/17

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

（一）债务重组

1．破产重整事项

（1）破产重整基本情况

1）破产重整申请受理2023年9月20日，公司收到海口中院送达的（2023）琼01破申12号《海南省海口市中级人民法院民事裁定书》（以下简称“裁定书”）和（2023）琼01破36号《海南省海口财务报表附注第98页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注市中级人民法院决定书》（以下简称“决定书”），裁定受理上海中曼对公司的重整申请，并指定洲际油气股份有限公司清算组担任公司管理人。

2023年10月16日，在海口中院的指导下，根据《关于公开招募和遴选重整意向投资人的公告》载明的遴选规则，通过谈判方式确认由安东石油技术（集团）有限公司(以下简称“安东石油”)、北京科盛信和石油技术服务有限公司(以下简称“北京科盛”)、粤民投

慧桥深聚贰号(深圳)投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“粤民投慧桥深聚贰号”)、陕西财

控资产管理有限公司(以下简称“陕西财控”)、北京博雅春芽投资有限公司(以下简称“北京博雅”)、安徽鹏嘉投资有限公司(以下简称“安徽鹏嘉”)、海南仓和能源发展有限责任

公司(以下简称“海南仓和”、海南联享能源发展有限责任公司(以下简称“海南联享”)、

北京厚基资本管理有限公司(以下简称“北京厚基”)等9家企业共同组成的“安东石油投资联合体为中选重整投资人。2023年10月17日，洲际油气、管理人与重整投资人签署了《重整投资协议》。

2）重整裁定批准2023年11月21日，海口中院裁定批准《洲际油气股份有限公司重整计划》（以下简称“重整计划”），公司进入重整计划执行阶段。

（2）重整计划的主要内容

1）出资人权益调整的内容

以洲际油气现有总股本2263507518股为基数，按每10股转增约8.33股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增约1885501762股股票。资本公积金转增完成后，洲际油气的总股本增加至4149009280股（最终转增的准确股票数量以中证登上海分公司实际登记确认的数量为准）。

前述转增的1885501762股股票不向原股东进行分配，全部按照本重整计划的规定进行分配和处置，具体如下：1.转增形成的股票中802168428股股票，将用于抵偿洲际油气的债务。2.转增形成的股票中1083333334股股票，将由重整投资人按照本重整计划规定受让。

2）债权分类、调整和清偿方案

（a）债权分类、调整

有财产担保债权：经债权申报及审查，截至债权申报期限届满，有财产担保债权金额为

1819743211.74元，共涉及4家债权人。有财产担保债权人行使优先受偿权利未能完全受偿的，其未受偿的债权作为普通债权，债务人将按照本重整计划资产处置方案对担保财产进行变现。有财产担保债权人对担保财产的变现价值享有优先受偿的权利；超过担保财产变现价值而未能完全受偿的债权，作为普通债权进行受偿。

财务报表附注第99页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

职工债权：截至债权申报期限届满，暂未发现欠付的职工债权。若后续调查发现存在职工债权，该等债权亦不作调整。

税款和社保债权：暂无相关征管单位向申报税款债权和社保债权。若后续经申报、审查、法院裁定确认存在税款和社保债权，该等债权亦不作调整。

普通债权：审查确认的普通债权总额为4865094150.03元，共涉及20家债权人。

劣后债权：审查确认的劣后债权总额为267561316.37元，共涉及6家债权人，该等债权依法不予清偿，依法不参与重整计划的表决。

（b）债权清偿方案

有财产担保债权：有财产担保债权，就担保财产的变现价值优先受偿。即各笔有财产担保债权以其对应的担保财产实际变现价值为限，以现金方式受偿。各笔有财产担保债权超过对应的担保财产实际变现价值而未能完全受偿的部分，按照普通债权清偿方案受偿。

职工债权：职工债权不作调整（如有），自重整计划经法院裁定批准之日起一个月内以现金方式全额清偿。

税款和社保债权：税款债权和社保债权不作调整（如有），自重整计划经法院裁定批准之日起一个月内以现金方式全额清偿。

普通债权：普通债权在重整计划执行期限内以现金和股票形式受偿，具体清偿方案如下：

（1）现金清偿部分：每100元普通债权获得10元的现金清偿，即按照10%的现金清偿比例，自重整计划经法院裁定批准之日起一个月内完成现金清偿。（2）股票抵债部分：普通债权扣除现金清偿部分之后剩余的部分，每100元普通债权将获得12.50股洲际油气转增股票清偿，股票抵债价格为8.00元/股。此外，因洲际油气为境外子公司提供保证担保而形成的普通债权，因境外子公司仍具有一定的偿还能力，由境外子公司按原合同约定予以清偿，不占用本次重整的偿债资源。

劣后债权：劣后债权不予清偿，不占用重整偿债资源。

3）资产处置方案洲际油气所持位于广西省柳州市的谷埠街国际商贸城，建筑面积约为12.8万平方米（实际建筑面积以不动产登记记载为准），洲际油气已将其分别抵押给海口农商行、兴业银行海口分行、建行海南省分行和柳州农信社。此外，洲际油气下属子公司正和商管、正和物业以及惠姆资产系与谷埠街国际商贸城配套的商业管理和物业服务公司。

法院裁定批准重整计划之日起6个月内，管理人将依法启动对谷埠街国际商贸城以及洲际油气持有的正和商管、正和物业、惠姆资产全部股权的公开拍卖程序，并将扣除相关税费后的变现资金用以向抵押权人进行清偿。该等资产抵押权人之债权，将在资产变现价值范围财务报表附注第100页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注内，按照其对应担保财产清算价值占担保财产清算价值总额之比例获得优先清偿，拍卖价款如有剩余，将用以清偿破产费用、共益债务和其他债权。

为最大限度保障债权人的合法权益，重整投资人将以不低于412351503.13元的对价，兜底承接上述谷埠街国际商贸城以及洲际油气持有的正和商管、正和物业、惠姆资产的全部股权。

洲际油气下属子公司天津天誉轩以其持有的位于北京市丰台区南方庄2号院2号楼房

地产为洲际油气的债务向债权人海口农商行提供抵押担保，海口农商行债权及抵押权已经生效判决确认。在预重整期间，法院已通过执行程序拍卖该处房产。

除了上述资产外，洲际油气将根据后续实际经营需要依法对其他非主业资产进行处置。

4）重整投资人的投资安排

（a） 重整投资人受让转增股票的对价

重整投资人合计受让1083333334股转增股票，受让单价约为1.20元/股，对应投资款合计1300000000.00元。其中：安东石油受让266666667股，对应投资款

320000000.00元；粤民投慧桥深聚贰号受让133333333股，对应投资款160000000.00元；陕西财控受让66666667股，对应投资款80000000.00元；北京博雅受让133333333股，对应投资款160000000.00元；安徽鹏嘉受让83333333股，对应投资款

100000000.00元；海南仓和受让166666667股，对应投资款200000000.00元；海南

联亨受让166666667股，对应投资款200000000.00元；北京厚基受让66666667股，对应投资款80000000.00元。重整投资人受让前述股票所支付的现金对价，将用于支付破产费用、共益债务、清偿各类债权、补充公司流动资金等。

（b） 兜底收购拟处置资产

重整投资人将以不低于412351503.13元的对价兜底承接洲际油气所持有的拟处置资产，包括：谷埠街国际商贸城物业，以及洲际油气持有的正和商管、正和物业、惠姆资产的全部股权。若拟处置资产已通过公开拍卖等方式以高于412351503.13元的价格卖给第三人，且第三人已支付完全部处置价款，则免除重整投资人兜底承接拟处置资产的义务。

（3）重整计划执行情况

1）新增股份上市

公司资本公积转增股本股权登记日为2023年12月22日，除权除息日为2023年12月

25日，转增股本上市日为2023年12月25日。本次转增股份均为无限售条件流通股。

2）收到重整投资人投资款

财务报表附注第101页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

据前述重整计划，公司已将资本公积1885501762.00元转增股本，用于抵偿债务的股票数量为802168428股，剩余1083333334股由投资人以约1.2元/股认购，对应投资款1300000000.00元。截止2023年12月29日，重整投资人已支付完毕全部投资款。

3）处置资产已拍卖成交并取得拍卖成交确认书

2023年12月22日，处置资产于阿里资产拍卖平台进行公开拍卖，重整投资人北京科

盛信和石油技术服务有限公司指定实施主体广西柳州科沣商业管理有限责任公司按照重整

计划的规定对价412351503.13元出价拍的处置资产，并已取得拍卖成交确认书。

4）海口中院裁定重整计划执行完毕公司于2023年12月29日收到海口中院送达的(2023)琼01破36号之二《民事裁定书》，海口中院裁定确认《洲际油气股份有限公司重整计划》执行完毕并终结公司重整程序。

（4）破产重整收益情况

根据重整计划，公司转增股本1885501762.00股，资本公积增加2113170121.50元，产生债务重组收益2991845514.08元。

（5）预计担保损失的说明

如附注十一、（四）4.关联担保情况所述，公司为泷洲鑫科向晟视资产借款提供连带责任担保。公司计提的预计担保损失纳入本次债务重组范围内，经法院认定的普通债权金额为

1472110062.74元，由公司代为偿付。

（二）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

财务报表附注第102页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有2个报告分部：总部及其他分部以及油气分部。

3．报告分部的财务信息

金额单位：万元

期末余额/本期发生额项目总部及其他油气抵销合计

一.营业收入3400.34269239.61272639.95

其中：对外交易收入3400.34269239.61272639.95分部间交易收入

二.营业总成本36571.16192113.265617.65234302.07

其中：折旧费和摊销费158.4035908.0736066.47

三.对联营和合营企业的投资收益

四.信用减值损失-10486.19511.11-9975.08

五.资产减值损失-6400.53-6400.53

六.利润总额262760.38-17801.54-14023.12230935.72

七.所得税费用82708.2721351.95-1404.41102655.81

八.净利润180052.11-39153.48-12618.71128279.92

九.资产总额804744.291143008.65-662990.981284761.96

十.负债总额185926.48862912.03-571344.13477494.38

十一.其他重要的非现金项目218.2924485.6824703.97

1.资本性支出218.2924485.6824703.97

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项财务报表附注第103页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．实际控制人广西正和实业集团有限公司质押本公司的股份情况

出质人质权人质押起始日质押股份数

广西正和实业集团有限公司芜湖华融渝夏投资中心（有限合伙）2016年12月1日123500000广西正和实业集团有限公司上海浦东发展银行股份有限公司北京分行2016年12月26日189400000广西正和实业集团有限公司上海浦东发展银行股份有限公司北京分行2017年1月17日106000000广西正和实业集团有限公司上海浦东发展银行股份有限公司北京分行2017年3月8日89376917合计508276917

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

3个月以内468144.99876079.28

3个月-1年315866.00

1年以内小计784010.99876079.28

1-2年229456.90

2-3年229456.5050276.10

3年以上3233751.403183475.30

小计4247218.894339287.58

减：坏账准备3479001.203221503.80

合计768217.691117783.78

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的

3463207.9081.543463207.90100.00

应收账款按组合计提预期信用损失

784010.9918.4615793.302.01768217.69

的应收账款

其中：账龄组合784010.9918.4615793.302.01768217.69

合计4247218.89100.003479001.2081.91768217.69

续：

财务报表附注第104页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的

3183475.3073.363183475.30100.00

应收账款按组合计提预期信用损失

1155812.2826.6438028.503.291117783.78

的应收账款

其中：账龄组合1155812.2826.6438028.503.291117783.78

合计4339287.58100.003221503.8074.241117783.78单项计提预期信用损失的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

公司2733334.30733334.30100.00预计无法收回

公司3637619.90637619.90100.00预计无法收回

公司4558400.42558400.42100.00预计无法收回

公司5524590.87524590.87100.00预计无法收回

公司6428857.30428857.30100.00预计无法收回

公司7290410.50290410.50100.00预计无法收回

公司8175803.80175803.80100.00预计无法收回

其他114190.81114190.81100.00预计无法收回

合计3463207.903463207.90100.00预计无法收回按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内468144.99-

3个月-1年315866.0015793.305.00

1年以内小计784010.9915793.302.01

1-2年

2-3年

3年以上

合计784010.9915793.302.01

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注第105页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用

3183475.30279732.603463207.90

损失的应收账款按组合计提预期信

38028.50-22235.2015793.30

用损失的应收账款

其中：账龄组合38028.50-22235.2015793.30

合计3221503.80257497.403479001.20

4．本期无实际核销的应收账款。

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备

额的比例(%)

公司2733334.3017.27733334.30

公司3637619.9015.01637619.90

公司4558400.4213.15558400.42

公司5524590.8712.35524590.87

公司6428857.3010.1428857.30

合计2882802.7967.882882802.79

注释2．其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

3个月以内246690667.07106617382.96

3-12个月47433491.6288263863.71

1年以内小计294124158.69194881246.67

1-2年145675769.641307071142.67

2-3年1289568924.85

3年以上34934935.0134935735.01

小计1764303788.191536888124.35

减：坏账准备57729084.8935060641.54

合计1706574703.301501827482.81

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

应收暂付款1764109267.441535445400.65

押金保证金194520.751442723.70

账面余额小计1764303788.191536888124.35

减：坏账准备57729084.8935060641.54

合计1706574703.301501827482.81财务报表附注第106页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其他

57239078.473.2457239078.47100.00-

应收款按组合计提预期信用损失的其

1707064709.7296.76490006.420.031706574703.30

他应收款

其中：账龄组合7690112.350.44490006.426.377200105.93

合并范围内关联方组合1699374597.3796.321699374597.37

合计1764303788.19100.0057729084.893.271706574703.30

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其他应

34811182.062.2734811182.06100.00

收款按组合计提预期信用损失的其他

1502076942.2997.73249459.480.021501827482.81

应收款

其中：账龄组合7660827.520.50249459.483.267411368.04

合并范围内关联方组合1494416114.7797.231494416114.77

合计1536888124.35100.0035060641.542.281501827482.81单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

公司1834272377.0434272377.04100.00预计无法收回

公司2122014512.3322014512.33100.00预计无法收回

公司25538805.02538805.02100.00预计无法收回

公司27282721.13282721.13100.00预计无法收回

其他130662.95130662.95100.00预计无法收回

合计57239078.4757239078.47100.00—按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内909325.84-

财务报表附注第107页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-12个月3765444.62188272.235.00

1年以内小计4674770.46188272.234.03

1-2年3014841.89301484.1910.00

2-3年

3年以上500.00250.0050.00

合计7690112.35490006.426.37按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额249459.4834811182.0635060641.54

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提240546.9422427896.4122668443.35本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额490006.4257239078.4757729084.89

（2）合并范围内关联方组合期末余额公司名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

公司311037328451.77不计提

公司32219473628.95不计提

公司33180742034.35不计提

公司34143532369.52不计提

公司3591306717.42不计提

公司3611420048.96不计提

公司376161985.97不计提

公司385666123.03不计提财务报表附注第108页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额公司名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

公司362953837.40不计提

公司39367200.00不计提

公司40366700.00不计提

公司4148700.00不计提

公司426800.00不计提

合计1699374597.37—

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损

34811182.0622427896.4157239078.47

失的其他应收款按组合计提预期信用

249459.48240546.94490006.42

损失的其他应收款

其中：账龄组合249459.48240546.94490006.42

合计35060641.5422668443.3557729084.89

5．本期无实际核销的其他应收款。

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

公司31应收暂付款1037328451.772-3年58.80

3个月以内18029847.64元；

3个月-1年42828697.00元；

公司32应收暂付款219473628.9512.44

1-2年52293952.55元；

2-3年106321131.76元

公司33应收暂付款180742034.353个月以内10.24

3个月以内8400000.00元；

3个月-1年11600.00元；

公司34应收暂付款143532369.528.14

1-2年280.00元；

2-3年135120489.52元

3个月以内4328906.78元；

公司35应收暂付款91306717.423个月-1年100050.00元；5.18

1-2年86877760.64元

合计—1672383202.01—94.80

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1288655123.131288655123.131289726875.541289726875.54财务报表附注第109页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、合营企业投资

合计1288655123.131288655123.131289726875.541289726875.54

1．对子公司投资

本期计提减减值准备期被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额广西正和商业管

10000000.0010000000.0010000000.00

理有限公司柳州正和物业服

5071752.415071752.415071752.41

务有限公司天津天誉轩置业

59044983.2759044983.2759044983.27

有限公司柳州市精艺建材

10000000.0010000000.0010000000.00

贸易有限公司北京正和弘毅资

100000000.00100000000.00100000000.00

产管理有限公司香港德瑞能源发

309910139.86309910139.86309910139.86

展有限公司上海油泷投资管

300000000.00300000000.00300000000.00

理有限公司海南油泷能源投

439700000.00439700000.00439700000.00

资有限公司海南裕马能源投

5000000.005000000.005000000.00

资有限公司柳州惠姆资产管

1000000.001000000.001000000.00

理有限公司洲际新能科技有

97500000.0050000000.0015000000.0065000000.00

限责任公司

合计1337226875.541289726875.5415000000.0016071752.411288655123.13

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务15483942.203178251.1318826251.194591017.25其他业务

合计15483942.203178251.1318826251.194591017.25

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-16071752.41

债务重组产生的投资收益3471719289.13

担保损失重组产生的投资收益887608573.20财务报表附注第110页洲际油气股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计4343256109.92

十六、补充资料

（一）非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表

项目金额

非流动资产处置损益-899693328.14计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

13000.00额或定量享受的政府补助除外）

债务重组损益2991845514.08

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-80468620.89

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资24314620.77产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回22495442.83

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11920368.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目-37312075.24

减：所得税影响额963492506.78

少数股东权益影响额（税后）-5492855.22

合计1051274533.34

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润28.590.35020.3502

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.920.06030.0603洲际油气股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十四日财务报表附注第111页