公司代码：600759公司简称：洲际油气

洲际油气股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

洲际油气股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

2.财务报告内部控制评价结论

□有效√无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：从事油气生产及非油气业务的各级单位。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

油气田开发建设、油气生产、油气销售、供应链管理、合同及纠纷管理、人力资源管理、财务资金

管理、资产管理、资本运营管理、对外担保、关联交易、持续经营事项、资产公允价值变动、信息管理等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

战略定位、重大交易事项决策、投融资管理、采购及招投标管理、重大合同管理、财务资金管理、对外担保及关联交易。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否7.其他说明事项无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准资产总额为基数具备合理可能性或导致的具备合理可能性或导致的几乎不可能发生或导致的确定的重要性水错报金额占截止到2025错报金额占截止到2025错报金额占截止到2025平年12月31日公司合并报年12月31日公司合并报年12月31日公司合并报

表资产总额的0.5%以上，表资产总额的表资产总额的0.3%以下，且影响绝对值大于人民币0.3%-0.5%，且影响绝对值且影响绝对值小于人民币

5000万元。大于人民币3000万元，3000万元。

小于人民币5000万元。

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

1.董事、监事和高级管理人员的任何舞弊行为；

2.公司重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；

3.审计师发现当期财务报表存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发

现该错报；

重大缺陷4.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

5.企业发生重大损失，能够合理证明该损失是由一个或多个控制缺陷而导致；

6.控制环境无效；

7.以前年度财务报告内部控制重大缺陷未得到有效整改；

8.其他可能影响财务报告使用者正确判断的重大缺陷。

重要缺陷其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

一般缺陷其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

说明：

无3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准直接财产损失金具备合理可能性或导致的具备合理可能性或导致的几乎不可能发生或导致的额财物损失金额占截止到财物损失金额占截止到财物损失金额占截止到

2025年12月31日公司2025年12月31日公2025年12月31日公

合并报表资产总额的0.5%司合并报表资产总额的司合并报表资产总额的以上，且影响绝对值大于0.3%-0.5%，且影响绝对值0.3%以下，且影响绝对值人民币5000万元。大于人民币3000万元，小于人民币3000万元。

小于人民币5000万元。

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

1.本年度内受到监管机构的处罚；·

2.违反国家法律、法规；

3.公司“三重一大”事项（重大问题决策、重要岗位人员聘任与解聘决策、重大项目投资决策、大额资金使用）缺乏科学的决策程序；

重大缺陷

4.重要业务流程的制度系统控制失效，导致公司严重偏离控制目标；

5.公司关键管理人员或重要人才大量流失；

6.以前年度非财务报告内部控制重大缺陷未得到有效整改；

7.其他对公司非财务报告影响重大的情形。

重要缺陷其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

一般缺陷其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。

财务报告内部缺陷整改情况/截至报告基准日截至报告发出日缺陷描述业务领域控制重大缺陷整改计划是否完成整改是否完成整改

未按规定披露根据中国证财务管理1、针对内控缺陷开否否

联关系、关联交监会海南监展深入的自查自易及关联方非管局下发的纠。持续完善公司经营性资金占《关于对洲治理结构，完善和用际油气股份健全内部控制管理

有限公司采制度，优化内部控取责令改正制管理流程及运行措施的决机制；严格按照国定》，在对公家法规法律要求开司的现场检展关联交易的财务

查中发现公处理和披露，杜绝司未披露与本次缺陷情形的再海南青玉能次发生。

源集团有限2、组织各级员工开公司等企业展培训。提高对新的关联关增业务的了解和判系，未按规断，加强对财务人定披露相关员的专业培训，保关联交易及障公司核算和财务关联方非经报告的准确。

营性资金占3、进一步完善和加用，决定对强审计监督机制。

公司采取责通过各类型审计及

令改正的行日常业务监督，加政监管措强审计监督的广度施。这种情和深度，在财务核况表明洲际算的准确性、重大

油气的财务业务的合规性、制报表内控存度建设和执行等重

在重大缺要方面，进一步查陷。缺补漏，系统性发现和解决管理风

险、完善风险管理体系，提高公司内部控制水平。

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

√是□否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。

非财务报告内部缺陷整改情况/截至报告基准日截至报告发出日缺陷描述业务领域控制重大缺陷整改计划是否完成整改是否完成整改

关联方识别、关联公司关联财务管理1、针对内控缺陷否否

方清单动态更新、方识别、关开展深入的自查关联交易审批和联方清单自纠。持续完善信息披露相关内动态更新、公司治理结构，部控制关联交易完善和健全内部

审批和信控制管理制度，息披露相优化内部控制管关内部控理流程及运行机制存在重制；严格按照国大缺陷，未家法规法律要求建立常态开展关联交易的

化、全覆盖财务处理和披

的关联方露，杜绝本次缺识别与管陷情形的再次发控机制，未生。2、组织能完整识各级员工开展培别全部关训。提高对新增联方主体，业务的了解和判无法保证断，加强对财务关联方及人员的专业培

关联交易训，保障公司核披露的完算和财务报告的整性，可能准确。3、进一步导致财务完善和加强审计报表相关监督机制。通过披露出现各类型审计及日

重大错报，常业务监督，加且无法及强审计监督的广

时防范、发度和深度，在财现并纠正。务核算的准确性、重大业务的

合规性、制度建设和执行等重要方面，进一步查缺补漏，系统性发现和解决管理

风险、完善风险

管理体系，提高公司内部控制水平。

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

公司按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及其他相关法律法规的要求，对截至2025年12月31日的内部控制开展了自我评价工作，公司对本次发现的内部控制缺陷给予高度重视，积极采取措施予以整改，强化各级员工内控和风险意识，及时纠正执行偏差。具体如下：

第一，针对内控缺陷开展深入的自查自纠。持续完善公司治理结构，完善和健全内部控制管理制度，优化内部控制管理流程及运行机制；强化对关联交易的内部控制，严格按照国家法规法律要求开展关联交易的财务处理和披露，杜绝本次缺陷情形的再次发生。

第二，组织董事、高管、业务等各级员工开展培训。提高对公司新增业务的了解，准确判断公司

新增业务履约义务的性质，加强对财务人员的专业培训，保障公司财务核算和财务报告的准确性，提升财务信息质量。

第三，进一步完善和加强审计监督机制。持续完善“总部+项目”审计监察团队的模式，确保总部

及海外项目公司均有常驻审计团队参与日常监督，以加强审计监督的广度和深度；通过各类型审计及日常业务监督，在财务核算的准确性、重大业务的合规性、制度建设和执行情况等重要方面，进一步查缺补漏，持续完善公司内控建设；另外，进一步提高审计发现和整改的质量，系统性发现和解决公司管理风险、完善公司风险管理体系，提高公司内部控制水平。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：陈焕龙洲际油气股份有限公司

2026年4月27日