中航重机:关联资金占用审计报告

中航重机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字［2026]第29-00018号

大信会计师事务所 (特殊普通合伙)

WUYIGECERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTSLLP.

北京市海淀区知春路1号大信会计师事务所学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LPRoom 220622/F,Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing,China,100083 电话Telephone:传真Fax:网址lnternet: +86（10）82330558+86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字［2026]第29-00018号

中航重机股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了中航重机股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司资产负债表、2025年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2026年3月12日出具大信审字［2026]第29-0010号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”)。

一、管理层和治理层的责任

按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

北京市海淀区知春路1号大信会计师事务所学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 2/F,Xueyuan lnternational TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing, China,100083 电话Telephone:传真Fax:网址Internet: +86（10）82330558+86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

三、审核意见

我们认为,贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计项事务所(特殊普通合伙)

中国北京

中国注册会计师:

二〇二六年三月十二日

1 上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位:中航重机股份有限公司

单位：人民币万元

非经营性资金占用 .资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2025年期初占用资金余额 2025年度占用累计发生金额（不含利息） 2025年度占用资金的利息（如有） 2025年度偿还累计发生金额 2025年期末占用资金余额占用形成原因占用性质

现控股股东、实际控非经营性占用

制人及其附属企业非经营性占用

小计 - - - - -

前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用

非经营性占用

小计 - - - - -

其他关联方及其附属企业非经营性占用

非经营性占用

小计 - - - - -

总计 - - - - -

其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2025年期初往来资金余额 2025年度往来累计发生金额（不含利息） 2025年度往来资金的利息（如有） 2025年度偿还累计发生金额 2025年期末往来资金余额往来形成原因往来性质

控股股东、实际控制人及其附属企业中航工业集团财务有限责任公司及所属分公司同一实际控制人银行存款 360,353.04 2,823,235.61 1,705.43 2,965,856.14 217,732.51 存款经营性往来

中航工业集团及其成员单位同一实际控制人应收票据 49,181.72 105,744.79 87,739.34 67,187.17 销售产品经营性往来

中航工业集团及其成员单位同一实际控制人应收账款 257,547.41 286,507.97 274,755.20 269,300.18 销售产品经营性往来

中航工业集团及其成员单位同一实际控制人其他应收款 621.92 1,168.67 450.35 1,340.24 租赁等经营性往来

中航工业集团及其成员单位同一实际控制人预付账款 739.87 2,661.09 1,351.58 2,049.38 采购材料经营性往来

中航工业集团及其成员单位同一实际控制人应收款项融资 8,547.53 30,157.48 8,547.53 30,157.48 销售产品经营性往来

中航工业集团及其成员单位同一实际控制人其他非流动资产 7,048.34 0.00 7,048.34 0.00 租赁等经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业中航金属材料理化检测科技有限公司控股子公司应收票据 1,341.53 1,341.53 子公司用票据支付股利非经营性往来

陕西宏远航空锻造有限责任公司控股子公司其他应收款 112,703.11 15,014.51 52,226.89 75,490.73 母公司支付募投款非经营性往来

贵州安大航空锻造有限责任公司控股子公司其他应收款 6,500.00 6,500.00 往来款非经营性往来

中航金属材料理化检测科技有限公司控股子公司其他应收款 12,038.59 1.18 12,039.77 往来款非经营性往来

贵州安大航空锻造有限责任公司控股子公司其他非流动资产 5,000.00 5,000.00 委托贷款非经营性往来

陕西宏远航空锻造有限责任公司控股子公司其他非流动资产 5,000.00 5,000.00 委托贷款非经营性往来

关联自然人

其他关联方及其附属企业苏州力源液压有限公司联营企业应收账款 464.04 387.62 76.42 往来款非经营性往来

中航上大高温合金材料股份有限公司联营企业应收账款 109.99 109.99 往来款非经营性往来

无锡马山永红换热器有限公司联营企业其他应收款 32.51 32.51 往来款非经营性往来

总计 820,155.57 3,271,565.33 1,705.43 3,409,737.03 681,983.87

注：“上市公司的子公司及其附属企业”处披露的母公司对合并范围内各子公司提供的委托贷款、往来款以及支付的募集资金，往来余额性质列示为“非经营性往来”，主要系母公司没有生产经营活动，仅作为融资平台进行融资，然后根据公司的资金计划，将这些资金拨付给各子公司用于生产经营，故从母公司角度列示为非经营性往来，但从上市公司整体角度来看，这些资金拨付为正常的资金往来并用于公司的生产经营，没有形成对外的关联方资金占用。

公司负责人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

统一社会信用代码91110108590611484C

营业执照

附件

附件附件 5140万元

附件 2012年03月06日

附北京市海淀区知春路1号22层2206

执行事务合伙人吴卫星、谢泽敏

经营范围报告附报告附报告报告报告报告报告报告

登记机关