2022年半年度报告

公司代码：600767 公司简称：*ST运盛运盛（成都）医疗科技股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人翁松林、主管会计工作负责人张慧辉及会计机构负责人（会计主管人员）代田

冬声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中描述可能存在的风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析：五、

（一）可能面对的风险”

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................13

第五节环境与社会责任...........................................14

第六节重要事项..............................................15

第七节股份变动及股东情况.........................................20

第八节优先股相关情况...........................................22

第九节债券相关情况............................................22

第十节财务报告..............................................23一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

备查文件目录

二、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司/上市公司指运盛（成都）医疗科技股份有限公司

华耘合信/控股股东指华耘合信（海南）投资合伙企业（有限合伙）四川蓝润资产指四川蓝润资产管理有限公司丽水运盛指丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司旌德宏琳指旌德宏琳健康产业发展有限公司报告期指2022年1月1日至2022年6月30日

公司章程指运盛（成都）医疗科技股份有限公司章程

证监会/中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称运盛（成都）医疗科技股份有限公司公司的中文简称运盛医疗

公司的外文名称 Winsan（Chengdu）MedicalScienceAndTechnologyCo.Ltd.公司的外文名称缩写 Winsan公司的法定代表人翁松林

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名童霓杨晨四川省成都市高新区天府大道北段1199四川省成都市高新区天府大道北段1199联系地址

号银泰中心in99T3写字楼3501 号银泰中心in99T3写字楼3501

电话028-61666968028-61666968

传真028-61666968028-61666968

电子信箱 600767@winsan.cn 600767@winsan.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址四川省成都市武侯区星狮路818号

2001年9月，公司注册地址由“福建省福州市湖东路169号天骜大厦11楼”变更为“上海市青浦区朱家角镇（祥凝浜路168号）”；

2019年5月，公司注册地址由“上海市青浦区朱家角镇（祥凝浜路公司注册地址的历史变更情况168号）”变更为“上海市青浦区赵巷镇沪青平公路2855弄1-72号豪车汇广场A座2A层2A08号”；2020年4月，公司注册地址由“上海市青浦区赵巷镇沪青平公路2855弄1-72号豪车汇广场A座2A层

2A08号”变更为“四川省成都市武侯区星狮路818号”。四川省成都市高新区天府大道北段1199号银泰中心in99T3写字楼公司办公地址

3501

公司办公地址的邮政编码610041

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公司网址 http://www.winsan.cn

电子信箱 600767@winsan.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所（www.sse.com.cn）公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST运盛 600767 运盛医疗

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入16481156.885704700.41188.90

归属于上市公司股东的净利润-5799491.29-6548279.0311.43归属于上市公司股东的扣除非经常性

-9717683.74-11040966.2411.99损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-22992695.57-4582954.67-401.70本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产230252939.81236048951.68-2.46

总资产302865824.55314688221.89-3.76

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0170-0.0192-11.43

稀释每股收益（元／股）-0.0170-0.0192-11.43扣除非经常性损益后的基本每股收益

-0.0285-0.032412.04（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-2.4875-2.9778增加0.49个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

-4.1680-5.0209增加0.85个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

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□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4766763.63

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出466228.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1308247.99

少数股东权益影响额（税后）6551.53

合计3918192.45

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司从事的主要业务

公司以医疗信息化业务为支撑，结合医疗服务业务及医药流通业务推动公司整体发展。具体如下：

1、医疗信息化业务

公司医疗信息化业务主要依托控股子公司丽水运盛在丽水市投资开发及运营的丽水市人口健

康信息化 PPP 项目。丽水运盛充分发挥丽水市一张卫生专网、一套综合信息平台，一体化平台服务体系的综合优势，以卫生健康领域推进高质量建设发展共同富裕示范区建设为契机，开展创新型医疗健康信息化产品的研发和运营服务。围绕居民、政府、医院、卫生机构开展医疗健康数据的互联共享，打造“城市大脑医疗大数据板块”、“数字政府数据管理板块”、“共同富裕健康服务板块”，为丽水市共同富裕医疗卫生数字化改革提供信息化支持。目前丽水运盛业务主要覆盖浙江省丽水市行政区域内的所有市级、区县级医疗事业单位及其下属医疗机构及相关单位。

公司于 2015 年通过竞争性磋商报价方式投标获得丽水市人口健康信息化 PPP 项目。根据项目合同，控股子公司丽水运盛作为项目公司以“项目投资、开发和运营一体化+政府购买服务”的运作方式实施丽水市人口信息化工程项目。项目特许经营期自2015年12月31日至2025年12月31日；政府付费总额为1767万元，自2016年起每年支付176.7万元。

2、医疗服务业务

公司医疗服务业务主要通过全资子公司旌德宏琳为旌德县中医院提供咨询管理服务。

3、医疗流通业务

公司医疗流通业务主要为医疗试剂、医疗器械及耗材、医疗智能产品的采购及销售。通过获取上游医疗试剂、医疗器械及耗材及医疗智能产品的资源，向下游政府、医院、卫生院、经销商等机构和个人进行相关产品的销售，同时为其提供采购、仓储、物流配送等服务。

（二）行业情况说明

1、医疗卫生信息化行业

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》及《2021年3季度上市公司行业分类结果》，公司所处行业为“软件和信息技术服务业”之“信息传输、软件和信息技术服务业”（行业代码：I65）。公司主营业务所属细分行业为医疗卫生信息化行业。

随着《健康中国“2030”纲要》的任务推进和医疗体制改革持续深入，医疗信息化作为提升管理水平，优化资源配置，创新服务模式，提高服务效率，降低服务成本的主要支撑手段，在各项改革创新工作中发挥核心作用，市场规模稳步增长，前景发展可观，产业年增长率15%以上。

“十四五”规划中提出，聚焦智慧医疗，推动数字化医疗服务，全力推进“互联网+医疗健康”信息化建设，同时明确了数字化应用场景，完善电子健康档案和病历、电子处方等数据库，加快卫生机构数据共享；推广远程医疗，推进医学影像辅助判读、临床辅助诊断等应用；运用大数据提升对医疗机构和医疗行为的监管能力等，未来具有广阔的发展空间。

2022年，启动公立医院高质量发展。根据《财政部办公厅国家卫生健康委办公厅关于组织申报中央财政支持公立医院改革与高质量发展示范项目的通知》（财办社〔2022〕7号）文件，丽水市成功组织申报并被纳入为2022年中央财政支持公立医院改革与高质量发展示范项目示范地市。由中央财政及地方财政等渠道筹措本项目资金，围绕建立健全现代医院管理制度，充分发挥数字化改革牵引能力，统筹推进数智医疗“三大层级”计划，提升以电子病历、互联互通标准化、智慧服务及智慧管理四位一体为重点的智慧医院建设水平。

2022年浙江省继续质量推进数字化改革工作，聚力打造数字变革高地，着力推进政府治理流程优化、模式创新和履职能力提升。浙江省卫健委下发《卫生健康数字化改革指南 V2.0》，以“健康大脑+”体系建设为核心，全面推进卫生健康数字化改革对准智慧医疗、数字健康管理、智慧公卫三条子跑道，强化平台贯通、应用贯通、体制贯通，着力打造更多最佳应用，助力卫生健康领域共同富裕示范。

2、医疗服务行业

随着国民经济的持续增长、人口老龄化加深、居民健康意识提高以及可支配收入增加，居民对医疗服务的需求也随之增加。在过去的几年里，中国医改政策重点放在了医疗服务质量的提升

7/1182022年半年度报告上，完善了分级诊疗服务体系，解决看病“两头难”，搭建全民医保体系，解决医保全覆盖。

目前中医医疗服务得到了政府的大力支持，社会效益逐步凸显，未来发展潜力巨大。根据《2021年我国卫生健康事业发展统计公报》数据显示：2021年末，全国中医类医疗卫生机构总数达77336个，其中：中医类医院5715个，中医类门诊部、诊所71583个，中医类研究机构38个。机构总数较2020年增加4981个。国家“十四五”规划明确提出：推动中医药传承创新；国务院办公厅发布的《“十四五”中医药发展规划》也提出：到2025年，中医医疗机构数达到9.5万个，中医医院数达到6300个。同时以新冠肺炎疫情防控为契机，中医药在重大传染性疾病防控领域的应用会作出更大贡献。

旌德县中医院未来仍将坚持中医特色科室建设，加大与综合性医院、中医药科研型机构的交流与合作，提升诊疗服务水平。

3、医疗流通行业

在《“健康中国2030”规划纲要》、《国务院办公厅关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》和《印发关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见(试行)的通知》等纲领性政策文件的指导下，“三医联动”、带量采购、阳光招标、两票制全面落地等一系列医改政策的持续推进，分级诊疗演进出新模式、新路径，医保控费升级、目录更新、支付制度改革试点等，驱动药品流通行业格局持续调整，药品流动企业由传统的拓展产品及客户等内生式增长转换为并购重组等外延式扩张，行业集中度将进一步提高。医疗器械流通属于完全竞争行业，企业数量众多，企业间竞争极为激烈，存在集中度低、专业化服务程度低等特点。

随着国家对医疗行业发展的愈发重视，鼓励创新和加速审批等利好政策不断出台，人们医疗卫生支出增加和健康意识增强，将驱动医疗器械市场的进一步发展。中商产业研究院预测，

2021-2025年，中国医疗器械市场规模由8336亿元增至12485亿元，年均复合增长率为10.6%。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

深化创新，构建健康大数据服务基柱。

公司通过 PPP 模式切入国家较发达区域的医疗卫生信息化市场，紧贴浙江省“健康领域最多跑一次”“医疗卫生服务数字改革”“共同富裕示范区”等政策热点和发展方向，打造“健康大脑”数字服务体系，依托现有平台，将大数据、物联网、5G技术、人工智能融入到政府、医疗机构、居民的管理和健康服务中，满足区域内的医疗机构和居民对医疗信息的便捷和智能化需求，同时，为商业保险、医药企业、器械企业和精准化医疗服务，提供有价值的大数据，对其指定区域战略有积极意义。

丽水市医疗信息化 PPP模式经过不断的完善和探索，系统建设和应用的不断深入，公司已经初步探索出基于平台、健康大数据建设和运营模式。未来公司有望实现覆盖浙江省和国内其他省市的卫生健康区域信息化建设，为区域信息化商业模式的拓展奠定基础。

三、经营情况的讨论与分析

2022年上半年，公司实现营业收入1648.12元，较上期同期增加188.90%；实现归属于上市

公司股东的净利润-579.95万元，剔除非经常性损益影响后，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-971.77万元。截至报告期末，公司总资产为30286.58万元，较期初减少3.76%。

报告期内，公司主要经营情况如下：

（一）优化现有业务，维持稳定业务发展。

1、医疗信息化业务方面。

2022上半年，丽水运盛依托丽水市人口健康平台建设优势，围绕公立医院高质量发展和浙江

省数字化改革工作，不断提升团队技术水平和产品服务能力，充分挖掘高质量发展和改革过程中的项目点，支撑丽水市医疗卫生信息化发展和居民享受便捷、智慧的医疗服务。截至报告期末，丽水运盛保存居民电子健康档案340余万份，电子病例4388万份，信息平台保存人口健康数据近 2TB。丽水市共计 6000 余名医务人员，通过平台开展医疗服务，2022 年上半年通过系统接诊

1603万人次，随访服务134万人次。结合浙江省数字化改革重点任务，成功打造“丽水市检验检查互认平台二期、智慧流动医院、救在丽水”等一批具有标志性的多跨协同子场景应用，构建

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“15家县域医共体牵头医院+片区医疗中心+智慧流动医院+综合应急联动急救”医疗服务新模式，带动医疗信息化业务增长，截至报告期末，丽水运盛实现营业收入711.22万元。

全面推进数字化改革各项改革任务。丽水运盛重点围绕“健康大脑+”体系为核心，对准智慧医疗、数字健康管理、智慧公卫三条子跑道，2022年上半年累计开展数字化改革项目22个，其中：数智健康服务地图已列入丽水市2022年政府数字化改革项目专项预算，在丽水龙泉市开展试点工作并初具成效，下半年将实现项目落地验收；医检互认（二期）实现全市居民检验检查互认提醒项目、处方信息交换共享平台及麻精毒药品闭环管理平台实现全市处方数据共享调阅项目目前也在积极有序的推动和落地。

深入推进基层减负应用能力提升。丽水运盛不断健全完善基层医疗管理体系机制，坚持以信息化技术为手段，增强基层医疗机构服务能力，建立卫生信息、医疗信息、服务信息全面共享，实现基层医疗机构数据集中化，大数据化。一是推进横版医疗收费电子票据项目，实现各部门信息互联互通，实现管理工作迈进无纸化、电子化、便民化时代。二是检验检查互认、处方毒麻精管控系统向基层延伸覆盖。三是搭建基层两慢病服务和老年人评估体系，已经在丽水市莲都区做项目试点。2022年上半年，基层应用的推广和试点，为全丽水市基层医疗机构医疗服务能力提升提供了信息化支持。

加强网络信息安全大数据保障。在市卫生健康委员会的全面支撑下，结合全市统建市人口健康信息数据中心和卫生信息专网优势，以丽水运盛主体，联合各大运营商、安全服务供应商，成立丽水市区域卫生健康信息安全运维中心，为综合医院、基层医疗机构及卫生系统各级单位提供自主配置、多样化、个性化的安全服务，其中：态势感知平台已经改革接入医院20家，为医院提供大数据威胁情报分析、边界流量采集、分析平台数据处理、全网安全状况可视化动态展示等服务；安全准入覆盖丽水市9区县，236家卫生院，为基层医疗机构提供终端准入管理、终端病毒防护、介质管控、外联告警等服务。

2、医疗服务业务方面。

报告期内，公司的全资子公司旌德宏琳继续为旌德县中医院提供咨询管理服务。2022年上半年应收服务费192.58万元，实收服务费0万元。

3、医疗流通业务方面。

报告期内，公司积极扩大市场销售规模，调整业务结构，将下游客户需求及自身掌握的上游渠道产品资源进行匹配，实现业务收入312.42万元。

（二）积极推进消除退市风险及保留意见带来的影响，凝心聚力谋发展。

公司2021年度财务指标触及退市情形导致股票被实施退市风险警示，同时2021年度财务报表被兴昌华会计师事务所出具了保留意见的审计报告。针对上述事项，公司经营层一方面通过不断优化现有业务，维持稳定业务发展，另一方面积极推进公司重大资产重组事项。针对公司审计报告非标意见的涉及事项，目前公司经营层正积极与各相关方进行沟通协商，以期尽快达成共识，并在2022年度内消除保留意见所涉事项对上市公司未来发展可能造成的影响。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入16481156.885704700.41188.90

营业成本10358996.6911301978.60-8.34

销售费用230583.19483963.52-52.36

管理费用14132917.566780516.55108.43

财务费用530165.48443.56119425.09

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研发费用

经营活动产生的现金流量净额-22992695.57-4582954.67-401.70

投资活动产生的现金流量净额-1120579.00-7195322.3784.43

筹资活动产生的现金流量净额-121080.56-2363708.16105.12

营业收入变动原因说明：本期新增项目及贸易业务，收入较上年同期有所增长；

销售费用变动原因说明：子公司业务调整，本期销售费用较上期减少；

管理费用变动原因说明：本期受业务发展需要及重大资产收购等影响，报告期内发生的管理费用较上年同期有所增加；

财务费用变动原因说明：本期新增使用权资产所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付土地增值税及管理费用较上年同期增加，导致支付的经营活动现金流量增加；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期收购子公司少数股权及借款，本期相关业务发生较少；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期偿还借款及支付股利，本期相关业务发生较少。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

21562094.145765124.1主要系本期支付土地增

货币资金7.1214.54-52.89

63值税及管理费用较多

其他流动主要系上期多交企业

416064.580.14879656.680.28-52.70

资产所得税

使用权资11671976.9主要系本期新增办公

3.861897625.220.60515.08

产9室租赁主要系本期结转上期

合同负债1814207.600.604949560.541.57-63.35预收货款主要系本期缴纳土地

应交税费944370.350.315306537.271.69-82.20增值税一年内到主要系一年内到期的

期的非流2394443.690.79763373.400.24213.67办公室租赁款动负债主要系本期新增办公

租赁负债9164890.053.031045534.570.33776.57室租赁其他说明无

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2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目金额受限原因

货币资金19662244.60履约保证金、冻结

存货772820.34纳税担保

合计20435064.94

1、所有权或使用权受限的货币资金：截至2022年6月30日，本公司的所有权受到限制的货

币资金为人民币19662244.60元（上年末：人民币19636777.1元），系本公司主动冻结与自然人郭虹的借款及相关利息19662244.60元。

2、所有权或使用权受限的存货：福州佳盛广场项目已处于清盘状态，相关土地增值税已在

2022年 1月清算完毕，公司已提供福州佳盛广场 B栋 5层 G、H单元与福州佳盛广场 72个地下车

库做为福州佳盛广场项目土地增值税清算的纳税担保。公司前期已将福州佳盛广场72个地下车库不可撤销的包销给了关联方上海运川实业有限公司，且上海运川实业有限公司已经知晓上述资产担保状态且愿意承担一切风险。截至本报告日，上述资产未解除担保，仍处于纳税担保状态，同时公司已经全部移交上述车库并已经收到所有包销款项。因此公司原关联方上海运川实业有限公司实际为公司上述土地增值税以其实际控制的72个地下车库承担纳税担保。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元公司名称主要业务注册资本总资产营业收入净利润丽水运盛人口健

医疗软件开发、医疗

康信息科技有限70004337.45711.22-380.45信息技术服务责任公司旌德宏琳健康产

医疗服务、康养服务540718947.12936.90170.20业发展有限公司

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业政策变化的风险

公司当前产品主要应用于医疗信息化行业，该业务发展与医疗卫生行业信息化进程密切相关，受医疗信息化政策影响较大。如果国家及地方卫健委对医疗信息化产品政策发生变化或对医疗信息化政策力度减弱，公司不能采取有效措施应对相关行业政策的重大变化，则将对公司业务的发展产生不利影响。

2、丽水市人口大健康数据信息无法进一步商业化运用的风险

伴随着医疗信息化的不断发展，对技术开发及实施应用的需求也不断提升。如果人口大健康数据信息无法进行充分商业运用，公司将面临人口大健康数据商业化运用产生的收入，无法覆盖人口大健康数据平台建设与运营维护成本的风险。

3、市场竞争风险

在国家大力推进医改和医疗卫生信息化的背景下，我国医疗信息化建设处于快速发展阶段，一方面国内从事医疗信息化的企业纷纷加大投入抢占市场，进入该领域的公司也不断增加，市场竞争较为激烈。另一方面以大数据、云计算等为代表的新一代信息技术不断发展，软件产品更新迭代速度不断加快。若公司不能持续提高自身的核心竞争力，则将面临市场竞争的风险。此外，公司客户主要为政府机构，从立项、招标到项目实施落地的周期较长，涉及的不可控因素较多，且客户的信息化水平要求也不尽相同，因而政策因素对公司医疗信息化业务市场拓展具有较大影响，存在拓展进展缓慢或不利、因而无法获取更多收入及利润来源的风险。

4、人才团队风险

随着公司在医疗大健康行业的转型，需要大量专业性人才，尤其是资深医疗专业技术人才和管理人才。随着行业和公司的不断发展，优秀人才将成为稀缺资源，如果公司无法保留和吸引更多符合公司发展需要的优秀人才，将对公司的发展带来一定影响。未来公司将通过不断完善薪酬考核制度和员工激励机制，为公司配备综合素质高的专业人才，促进公司的可持续发展。

5、业绩季节波动性风险

公司的客户中一定比例为卫健委等政府机构，如丽水运盛项目，该类客户对医疗信息化产品的采购均需遵循严格的预算管理制度。通常上半年主要为采购预算编制、项目立项、招投标及签订合同等阶段，直至下半年公司方能进入现场实施，公司的收入确认与项目系统投入运行及验收完毕息息相关，公司在不同季度的业绩波动较大，第四季度收入确认最为集中。受公司客户结构及其采购特点的影响，由于公司开展业务的各项成本及费用在年度内较为均衡的发生，公司业绩有可能呈现明显的季节性波动。

6、重大资产重组未能通过决策、审批程序的风险公司于2022年4月22日披露了《关于筹划重大资产重组暨签署<股权收购意向协议>的提示性公告》，公司拟通过支付现金方式收购深圳格伦菲尔企业管理有限公司、深圳格伦菲尔口腔管理有限公司、张会图、秦友兵、彭振华合计持有的深圳格伦菲尔口腔集团有限公司52%的股权。

2022年6月20日，公司与深圳格伦菲尔企业管理有限公司、深圳格伦菲尔口腔管理有限公司、张会图、秦友兵、彭振华及深圳格伦菲尔口腔集团有限公司签署了《股权收购框架协议》。具体内容详见公司分别于2022年4月22日、2022年5月21日、2022年6月21日、2022年7月21日、2022年8月20日披露的《运盛医疗：关于筹划重大资产重组暨签署<股权收购意向协议>的提示性公告》、《运盛医疗：关于筹划重大资产重组的进展公告》、《运盛医疗：关于重大资产重组进展暨签署<股权收购框架协议>的公告》、《运盛医疗：关于筹划重大资产重组的进展公告》、《运盛医疗：关于筹划重大资产重组的进展公告》（公告编号：2022-010号、2022-022号、2022-025号、2022-027号、2022-029）。目前本次交易所涉及的审计、评估等相关工作仍在持续推进中，公司及有关各方正在加快推进本次交易有关事项。待相关工作全部完成后，公司将按照相关规定

12/1182022年半年度报告履行必要的决策和审批程序并披露按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组》等规定编制的重组报告书。

本次交易尚处于筹划阶段，公司与交易对手方尚未签署正式的股权收购协议，尚需按照相关法律、法规及《公司章程》的规定履行必要的决策和审批程序，存在未能通过该等决策、审批程序的风险。

7、退市风险

公司2021年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值且营业收入低于人民币1亿元（“净利润”以扣除非经常性损益前后孰低为准），另外，公司2021年度财务会计报告被出具保留意见的审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》（2022年修订）的相关规定，公司股票自2022年4月28日起被实施退市风险警示，目前公司股票被实施退市风险警示触及的相关情形尚未消除。若公司2022年度出现《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.11条的相关情形，公司股票将可能被终止上市。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

2022年第审议通过《关于变更会计师事务所一 次 临 时 2022-04-07 www.sse.com.cn 2022-04-08的议案》股东大会审议通过《2021年年度报告及摘要》、《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度独立董事述职报告》、《2021年度财务决算报2021年年告》、《2021年度利润分配预案》、度 股 东 大 2022-05-17 www.sse.com.cn 2022-05-18 《关于 2022 年度董事薪酬方案的会议案》、《关于2022年度监事薪酬方案的议案》、《关于2022年度日常关联交易预计的议案》、《关于2022年度融资总额预计的议案》、《关于2022年度对外担保额度预计的议案》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

13/1182022年半年度报告

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用公司及下属企业在生产经营、日常办公过程中，均遵守环保方面的法律法规，提倡“节能降本增效”的环保理念，采取积极有效措施，在企业内部树立节能环保新风气，担负起上市公司对社会的环境责任。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

14/1182022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺承诺时间及有履及时承诺背景说明未完行应说类型方内容期限行期严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

华耘1、至承诺函出具之日，承诺方及承诺方控制的企业未以任何形式从事解决同合信、与上市公司及其子公司经营相似业务的情形。2、除上市公司及其下属2021-04-09否是不适用不适用

业竞争翁松子公司外，承诺方及承诺方控制的企业未来不会以任何方式新增与上市长期林公司及其下属子公司相似甚至相同的业务活动。

1、承诺方及承诺方控制或影响的企业不会利用其股东地位及影响，谋

求上市公司及下属子公司在业务合作等方面给予本企业及本企业的关

联方优于市场第三方的权利，或谋求与上市公司及下属子公司达成交易收购报告的优先权利，损害上市公司及其他股东的合法利益。承诺方控制或影响书或权益的其他企业将严格避免向上市公司及其下属子公司拆借、占用上市公司

变动报告及其下属子公司资金或采取由上市公司及其下属子公司代垫款、代偿债

书中所作华耘务等方式侵占上市公司资金。2、对于承诺方及承诺方控制或影响的企承诺解决关合信、2021-04-09业与上市公司及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守否是不适用不适用联交易翁松长期

市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。交林

易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。3、承诺方与上市公司及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守上市公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在上市公司权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务。4、承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益

15/1182022年半年度报告

或使上市公司及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致上市公司或其下属子公司损失或利用关联交易侵占上市公司

或其下属子公司利益的，上市公司及其下属子公司的损失由承诺方承担。5、上述承诺在承诺方及承诺方控制或影响的企业构成上市公司的关联方期间持续有效。

承诺人将严格按照有关法律、法规、规范性文件的要求，保持与上市公华耘

司在人员、资产、业务、机构、财务方面的独立性，不从事任何影响上合信2021-04-09

其他市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立的行否是不适用不适用翁松长期为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人员、资林

产、业务、机构和财务等方面的独立。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

√适用□不适用

兴昌华会计师事务所作为公司2021年度财务报告的审计机构，对本公司2021年度财务报告出具了保留意见的审计报告。公司高度重视保留意见涉及事项对公司的影响，经营层正积极与各相关方进行沟通协商，以期尽快达成共识，在2022年度内消除保留意见所涉事项对上市公司未来发展可能造成的影响，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。

16/1182022年半年度报告

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

《关于公司及控股子公司涉及诉讼的公告》、《关于诉讼进展的公告》、《关于诉讼结果的公告》、《关于诉讼事项再审的公告》、姜申英与公司担保责任纠纷《关于再审案件收到民事裁定书的公告》（公告编号：2019-023号、2021-039号、2021-059号、2022-001号、2022-007号）

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司、控股股东华耘合信及实际控制人翁松林先生的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期末未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司第十届董事会第六次会议及第十届监事会第五次会议，审议通过了《关于2022年度日常关联交易预计的议案》、《关于2022年度对外担保额度预计的议案》（内容详见公司于2022年

4月27日披露的《运盛医疗：关于2022年度日常关联交易预计的公告》、《运盛医疗：关于2022年度对外担保额度预计的公告》，公告编号：2022-014号、2022-015号），本年度拟向旌德县中医院收取总金额预计不超过400万元的经营管理服务费。本报告期，公司对旌德县中医院的经营管理服务费应收取总额为204.14万元，不含税收入为192.58万元，实际收到旌德县中医院支付该款项0.00万元。

公司及控股子公司旌德宏琳为旌德县中医院向安徽旌德农村商业银行股份有限公司融资

2000万元提供信用保证担保，同时由公司及控股子公司旌德宏琳就旌德县兴业融资担保有限公

司对本次融资信用保证担保事项提供反担保，并由公司以持有旌德宏琳100%的股权向旌德县兴业融资担保有限公司提供质押反担保。上述融资及担保事项已办理完毕。

17/1182022年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

18/1182022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

2023年

公司本旌德县2022年52022年5连带责任其他关

本公司20005月31--否否0.00否是部中医院月31日月31日担保联人日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）2000

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 2000公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2000

担保总额占公司净资产的比例(%)8.41

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

2000

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2000未到期担保可能承担连带清偿责任说明无请参见2022年4月27日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《运盛担保情况说明医疗：关于2022年度对外担保额度预计的公告》（公告编号：2022-045号）

19/1182022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

2022年4月21日，公司与深圳格伦菲尔企业管理有限公司、深圳格伦菲尔口腔管理有限公

司、张会图、秦友兵、彭振华及深圳格伦菲尔口腔集团有限公司签署了《股权收购意向协议》，拟通过支付现金方式收购格伦菲尔口腔52%的股权，以打造公司医疗服务板块新业务，形成新的利润增长点，提升公司核心竞争力。2022年6月20日，公司与深圳格伦菲尔企业管理有限公司、深圳格伦菲尔口腔管理有限公司、张会图、秦友兵、彭振华及深圳格伦菲尔口腔集团有限公司签

署了《股权收购框架协议》。

目前本次交易尚处于筹划阶段，公司与交易对手方尚未签署正式的股权收购协议，尚需按照相关法律、法规及《公司章程》的规定履行必要的决策和审批程序，本次交易相关事项尚存在不确定性，公司将按照上海证券交易所的有关规定，尽快推进相关工作，并履行信息披露义务。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)22231

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

股东名称报告期内比例持有有限质押、标记或期末持股数量股东性质（全称）增减(%)售条件股冻结情况

20/1182022年半年度报告

份数量股份数量状态华耘合信（海南）投资合伙企08297992824.330无0其他业（有限合伙）

陈玉仙180436855470681.630无0境内自然人

翁逸亮044553061.310无0境内自然人

徐紫英1280037100701.090无0境内自然人

冯伟030923770.910无0境内自然人

钱毅173701029967100.880无0境内自然人

沈国109390029818000.870无0境内自然人

吴燕111110025512330.750无0境内自然人

沈晗108530021007000.620无0境内自然人

丁铌蔼019060170.560无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量

华耘合信（海南）投资合伙

82979928人民币普通股82979928企业（有限合伙）陈玉仙5547068人民币普通股5547068翁逸亮4455306人民币普通股4455306徐紫英3710070人民币普通股3710070冯伟3092377人民币普通股3092377钱毅2996710人民币普通股2996710沈国2981800人民币普通股2981800吴燕2551233人民币普通股2551233沈晗2100700人民币普通股2100700丁铌蔼1906017人民币普通股1906017前十名股东中回购专户情况不适用说明

上述股东委托表决权、受托不适用

表决权、放弃表决权的说明

华耘合信为公司控股股东。除此之外，公司未知上述其他前十大股上述股东关联关系或一致行东中其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司动的说明收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交持有的有易情况有限售条件序号限售条件新增可上限售条件股东名称可上市交易股份数量市交易股时间份数量

禁售期满后若需上市流通，应当优

1邹复荣500002007-12-28先偿还上海九川投资（集团）有限

公司垫付的股份，或取得其同意。

21/1182022年半年度报告

禁售期满后若需上市流通，应当优

2王云龙500002007-12-28先偿还上海九川投资（集团）有限

公司垫付的股份，或取得其同意。

上述股东关联关系公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收或一致行动的说明购管理办法》中规定的一致行动人。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

22/1182022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：运盛（成都）医疗科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金21562094.1645765124.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款19936921.4022941439.05应收款项融资

预付款项10473892.1313499068.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款32579012.3026116544.55

其中：应收利息

应收股利1273558.971273558.97买入返售金融资产

存货4449619.244512247.78

合同资产12239455.288651322.26持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产416064.58879656.68

流动资产合计101657059.09122365402.87

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款0.000.00长期股权投资

其他权益工具投资20064700.0020064700.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产739352.59748214.58在建工程生产性生物资产油气资产

23/1182022年半年度报告

使用权资产11671976.991897625.22

无形资产18077257.9820477624.19开发支出

商誉4371611.204371611.20

长期待摊费用681812.33203264.50

递延所得税资产497669.68544394.63

其他非流动资产145104384.70144015384.70

非流动资产合计201208765.47192322819.02

资产总计302865824.55314688221.89

流动负债：

短期借款5000000.005006652.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款10465543.198773431.04预收款项

合同负债1814207.604949560.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬662586.21786904.91

应交税费952598.775306537.27

其他应付款30342887.0039361329.74

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2394443.69763373.40

其他流动负债-45679.25198398.17

流动负债合计51586587.2165146187.85

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9164890.051045534.57长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债12060318.3412110760.82递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计21225208.3913156295.39

24/1182022年半年度报告

负债合计72811795.6078302483.24

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）341010182.00341010182.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积39780200.6139780200.61

减：库存股

其他综合收益-29651330.50-29654809.91专项储备

盈余公积5151081.275151081.27一般风险准备

未分配利润-126037193.58-120237702.29归属于母公司所有者权益（或股东权

230252939.81236048951.68

益）合计

少数股东权益-198910.85336786.97

所有者权益（或股东权益）合计230054028.96236385738.65

负债和所有者权益（或股东权益）总计302865824.55314688221.89

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：运盛（成都）医疗科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金19778693.4825439007.32交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项1323747.811210415.80

其他应收款126500348.79135260062.93

其中：应收利息应收股利

存货4380569.104380569.10合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产169485.68280253.48

流动资产合计152152844.86166570308.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资155681015.58155681015.58

25/1182022年半年度报告

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产542520.92541937.39在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产11671976.991897625.22

无形资产210281.35223847.89开发支出商誉

长期待摊费用681812.33203264.50递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计168787607.17158547690.58

资产总计320940452.03325117999.21

流动负债：

短期借款5000000.005006652.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款888536.19662336.19预收款项合同负债

应付职工薪酬155374.28238573.95

应交税费918271.052049332.35

其他应付款325098495.60331739537.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2394443.69763373.40

其他流动负债-

流动负债合计334455120.81340459806.66

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9164890.051045534.57长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计9164890.051045534.57

负债合计343620010.86341505341.23

所有者权益（或股东权益）：

26/1182022年半年度报告

实收资本（或股本）341010182.00341010182.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积32788609.8532788609.85

减：库存股

其他综合收益-29000000.00-29000000.00专项储备

盈余公积6155497.596155497.59

未分配利润-373633848.27-367341631.46

所有者权益（或股东权益）合计-22679558.83-16387342.02

负债和所有者权益（或股东权益）总计320940452.03325117999.21

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入16481156.885704700.41

其中：营业收入16481156.885704700.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本24759787.6518577097.28

其中：营业成本10358996.6911301978.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加-492875.2710195.05

销售费用230583.19483963.52

管理费用14132917.566780516.55研发费用

财务费用530165.48443.56

其中：利息费用86712.45287088.88

利息收入24110.0024922.53

加：其他收益41736.873506964.10

投资收益（损失以“－”号填列）1273558.971442898.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认

27/1182022年半年度报告收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）122849.273146020.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）-161400.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）53915.290.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-6786570.37-4937912.92

加：营业外收入7740.1810000.06

减：营业外支出84951.602306651.42

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-6863781.79-7234564.28

减：所得税费用-528592.68603921.97

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-6335189.11-7838486.25

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-6335189.11-7838486.25

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”-5799491.29-6548279.03号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-535697.82-1290207.22

六、其他综合收益的税后净额3479.41-3464.89

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后

3479.41-3464.89

净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益3479.41-3464.89

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额3479.41-3464.89

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-6331709.70-7841951.14

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-5796011.88-6551743.92

（二）归属于少数股东的综合收益总额-535697.82-1290207.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0170-0.0192

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0170-0.0192

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬

28/1182022年半年度报告

母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入3340525.112857526.12

减：营业成本

税金及附加-561869.524413.60销售费用

管理费用9705263.882827808.00研发费用

财务费用475273.8112032.89

其中：利息费用454768.4511493.41

利息收入-11430.893158.58

加：其他收益3501080.75

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）16962.561149523.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）53915.29

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-6207265.214663875.84

加：营业外收入0.06

减：营业外支出84951.602217075.21

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-6292216.812446800.69

减：所得税费用493067.88

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-6292216.811953732.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-6292216.811953732.81

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6292216.811953732.81

七、每股收益：

29/1182022年半年度报告

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金24402032.8325823650.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还213626.90

收到其他与经营活动有关的现金2268865.273660473.92

经营活动现金流入小计26884525.0029484124.34

购买商品、接受劳务支付的现金14659344.9520828016.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金7162456.965749339.82

支付的各项税费13325706.182555496.60

支付其他与经营活动有关的现金14729712.484934226.46

经营活动现金流出小计49877220.5734067079.01

经营活动产生的现金流量净额-22992695.57-4582954.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支20579.00付的现金

30/1182022年半年度报告

投资支付的现金5695322.37质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1100000.001500000.00

投资活动现金流出小计1120579.007195322.37

投资活动产生的现金流量净额-1120579.00-7195322.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金1003000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金121080.561105853.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金254854.80

筹资活动现金流出小计121080.562363708.16

筹资活动产生的现金流量净额-121080.56-2363708.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5857.66-1489.75

五、现金及现金等价物净增加额-24228497.47-14143474.95

加：期初现金及现金等价物余额26128347.0323875635.08

六、期末现金及现金等价物余额1899849.569732160.13

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还213626.90

收到其他与经营活动有关的现金8506240.5235858397.85

经营活动现金流入小计8719867.4235858397.85

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金2180580.28592325.09

支付的各项税费10080906.49218320.50

支付其他与经营活动有关的现金9181881.4327147797.47

经营活动现金流出小计21443368.2027958443.06

经营活动产生的现金流量净额-12723500.787899954.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10380000.00

投资活动现金流入小计10380000.00

31/1182022年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

1200.00

的现金

投资支付的现金3633824.89取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3220000.00

投资活动现金流出小计3221200.003633824.89

投资活动产生的现金流量净额7158800.00-3633824.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金121080.561070447.46

支付其他与筹资活动有关的现金254854.80

筹资活动现金流出小计121080.561325302.26

筹资活动产生的现金流量净额-121080.56-1325302.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5685781.342940827.64

加：期初现金及现金等价物余额5802230.22610794.04

六、期末现金及现金等价物余额116448.883551621.68

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬

32/1182022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减：专项目少数股所有者权实收资本优永库其他综合收项一般风其其资本公积盈余公积未分配利润小计东权益益合计

(或股本)先续存益储险准备他他股债股备

一、上年期末余额34101039780-2965451510-12023723604833678236385

182.00200.61809.9181.27702.29951.686.97738.65

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额34101039780-2965451510-12023723604833678236385

182.00200.61809.9181.27702.29951.686.97738.65

三、本期增减变动

-57994-57960-5356-63317

金额（减少以3479.41“－”号填列）91.2911.8897.8209.70

（一）综合收益总-57994-57960-5356-63317

额3479.4191.2911.8897.8209.70

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

33/1182022年半年度报告

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

34101039780-2965151510-126037230252-1989230054

四、本期期末余额

182.00200.61330.5081.27193.58939.8110.85028.96

2021年半年度

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减：专项目一般少数股东所有者权实收资本优永库其他综合收项其其资本公积盈余公积风险未分配利润小计权益益合计

(或股本)先续存益储他他准备股债股备

341010343792-29651615549-12811422377845465228325

一、上年期末余额

182.0023.59345.027.59579.99978.1714.47492.64

加：会计政策变更

34/1182022年半年度报告

前期差错更正同一控制下企业合并其他

341010343792-29651615549-12811422377845465228325

二、本年期初余额

182.0023.59345.027.59579.99978.1714.47492.64

三、本期增减变动

400977-1489.715837619832-5212-32288

金额（减少以“－”号填列）.0257.0654.33090.1335.80

（一）综合收益总-1489.715837615822-1177404989.

额57.0677.31288.2308

（二）所有者投入400977400977-4034-36338

和减少资本.02.02801.9024.88

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

400977400977-4034-36338

4．其他.02.02801.9024.88

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

35/1182022年半年度报告

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

341010347802-29652615549-126530225762-66557225096

四、本期期末余额

182.0000.61834.777.59812.93232.505.66656.84

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综合专项所有者权资本公积盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股收益储备益合计

341010327886-29000615549-367341-16387

一、上年期末余额

182.0009.85000.007.59631.46342.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

341010327886-29000615549-367341-16387

二、本年期初余额

182.0009.85000.007.59631.46342.02三、本期增减变动金额（减少以“－”-629221-6292号填列）6.81216.81

-629221-6292

（一）综合收益总额

6.81216.81

（二）所有者投入和减少资本

36/1182022年半年度报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

341010327886-29000615549-373633-22679

四、本期期末余额

182.0009.85000.007.59848.27558.83

2021年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综合专项所有者权资本公积盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股收益储备益合计

341010277886-29000615549-365205-19251

一、上年期末余额

182.0009.85000.007.59729.95440.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

341010277886-29000615549-365205-19251

二、本年期初余额

182.0009.85000.007.59729.95440.51三、本期增减变动金额（减少以“－”195373219537

37/1182022年半年度报告号填列）.8132.81

195373219537

（一）综合收益总额.8132.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

341010277886-29000615549-363251-17297

四、本期期末余额-

182.0009.85000.007.59997.14707.70

公司负责人：翁松林主管会计工作负责人：张慧辉会计机构负责人：代田冬

38/1182022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用运盛（成都）医疗科技股份有限公司（原名“运盛（福建）实业股份有限公司”、“运盛（上海）实业股份有限公司”、“运盛（上海）医疗科技股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系1993年8月30日经福建省体改委批准（闽体改（1993）108号）和福建省对外经济

贸易委员会批准（闽外经贸（1993）贸字1043号）设立的中外合资股份制企业。1996年11月公司股票（A股）获准在上海证券交易所上市交易。公司原注册资本 10000万元，2000年 6月股本增加至34101.0182万元，业经福州闽都有限责任会计师事务所验证，并出具闽都所（2001）审

五字第162号验资报告。

2001年11月运盛（福建）实业股份有限公司经福建省外经贸厅批准（闽外经贸2001资字311号）和上海市外国投资工作委员会批准（沪外资委批字2001第1857号）迁址上海并更名“运盛（上海）实业股份有限公司”，2001年11月31日领取变更后企业法人营业执照，注册号：企股沪总字第029834号（市局）。

2006年2月15日公司控股股东运盛有限公司和上海静安协和房地产有限公司与上海九川投

资有限公司共同签署股权转让协议，运盛有限公司和上海静安协和房地产有限公司分别将其持有公司25.61%、4.29%的股权转让给上海九川投资（集团）有限公司（公司原名“上海九川投资有限公司”）。股权转让后，上海九川投资（集团）有限公司持有公司101957707股，成为公司

第一大股东。公司于2006年12月26日实施了股权分置改革，上海九川投资（集团）有限公司经

历次增、减持股份后，截至2015年12月31日止，上海九川投资（集团）有限公司持有公司5350.83万股，持股比例为15.69%。同时上海九川投资（集团）有限公司通过与南华期货股份有限公司设立定向资产管理计划，由中泰证券股份有限公司（原齐鲁证券有限公司）在二级市场上持有公司股份135.95万股。上述股份合计为5486.78万股，占公司总股本的16.09%。

2015年公司变更名称为运盛（上海）医疗科技股份有限公司，并于2015年6月3日收到上

海市工商行政管理局核发的营业执照。2016年公司控股股东上海九川投资（集团）有限公司与四川蓝润资产管理有限公司共同签署股权转让协议，上海九川投资（集团）有限公司将其持有公司

14.66%的股权转让给四川蓝润资产管理有限公司。股权转让后，四川蓝润资产管理有限公司持有

公司5000万股，成为公司第一大股东。2016年11月，四川蓝润资产管理有限公司通过二级市场集中竞价及大宗交易转让的方式增持公司股票，本次增持完成后，蓝润资产持有公司股份

55286543股，持股比例占公司总股本16.21%。

2017年2月四川蓝润资产管理有限公司通过认购的“厦门信托*蓝润君杰集合资金信托计划”

投资云南国际信托有限公司设立的“云南国际信托有限公司—聚利16号单一资金信托”经上海

证券交易所集中竞价交易增持公司股份10763969股，之后蓝润资产通过大宗交易，将通过认购的“厦门信托蓝润君杰集合资金信托计划”投资云南国际信托有限公司设立的“云南国际信托有限公司—聚利16号单一资金信托”产品持有的本公司股份10763969股全部过户到四川蓝润资产名下。

2018年，四川蓝润资产管理有限公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统已累计增持公司

股份16929416股，占公司总股本的4.97%。截至2020年12月31日，目前四川蓝润资产直接持有本公司股份82979928股，占总股本的24.33%，为公司第一大股东。

2021年4月9日，四川蓝润资产与华耘合信（海南）投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，四川蓝润资产将持有公司82979928股无限售流通股协议转让给华耘合信，转让股份占公司总股本的24.33%。2021年4月30日，上述股份已全部过户至华耘合信，中国证券登记

39/1182022年半年度报告

结算有限责任公司出具了《过户登记确认书》。截至2022年6月30日，华耘合信直接持有本公司股份82979928股，占总股本的24.33%，为公司第一大股东。

截止2022年6月30日，本公司累计发行股本总数34101.0182万股，注册资本为34101.0182万元，本公司注册地：四川省成都市武侯区星狮路818号。

组织形式：股份有限公司。

办公总部地址：四川省成都市高新区天府大道北段 1199号银泰中心 in99T3写字楼 3501。

最终实际控制人为自然人翁松林。

本公司及各子公司（统称“本集团”或“本公司”）主要从事医疗服务及医疗相关产品的开

发、销售及运营，承接政府 PPP项目的建设及运营。

本财务报表业经公司董事会于2022年8月26日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

报告期内纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括：

持股比例表决权比例子公司名称子公司类型级次

（%）（%）（香港）耀晶实业有限公司全资子公司二级100100重庆康润实业有限公司全资子公司二级100100上海卓诚贸易有限公司全资子公司二级100100上海运晟医疗科技有限公司全资子公司二级100100丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司控股子公司二级8080旌德宏琳健康产业发展有限公司控股子公司二级100100南京泓宜康医院管理有限公司控股子公司二级5151深圳鑫润鸿锦实业有限公司控股子公司二级100100上海顺玥投资有限公司全资子公司二级100100

AlexanderAssociatesLtd 全资子公司 三级 100 100上海晟和慈医疗科技有限公司控股子公司三级100100香港运盛中盛有限公司全资子公司四级100100

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月

15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

40/1182022年半年度报告

2.持续经营

√适用□不适用

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对预计负债等做出会计估计，详见本第十节附注五、38.“收入描述”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告期间为2022年1月1日至2022年6月30日。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准（参见本第十节附注五、6.“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及

本第十节附注五、21.“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本第十节附注五、21.“长期股权投资”或本第十节附注五、37.“优先股、永续债等其他金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本第十节附注五、21.“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该

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安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本第十节附注五、21.“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

45/1182022年半年度报告

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融工具抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

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集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为非银行

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：集团合并范组合2无风险组合围内公司应收款。

组合3关联方组合本组合为非合并范围内关联方企业往来款。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：集团合并组合2无风险组合范围内公司应收款。

组合3关联方组合本组合为非合并范围内关联方企业往来款。

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15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）取得和发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。

*包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见第十节附注五、10.“金融工具”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下

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条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）不再满足持有待售确认条件时的会计处理

1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本

公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*决定不再出售之日的再收回金额。

2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

3）其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：集团合并范围组合2无风险组合内公司应收款。

组合3关联方组合本组合为非合并范围内关联方企业往来款。

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）长期股权投资的分类及其判断依据

1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

2）长期股权投资类别的判断依据

*确定对被投资单位控制的依据详见本第十节附注五、6.“合并财务报表的方法”；

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

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投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

*确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本第十节附注五、7.“合营安排分类及共同经营会计处理方法”。

（2）长期股权投资初始成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

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本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22.投资性房地产投资性房地产

不适用

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3010.00%3.00%

运输设备年限平均法810.00%11.25%

电子设备及其他年限平均法5-105.00%-10.00%9.00%-19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节附注五、30.“长期资产减值”。

25.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26.生物资产

□适用√不适用

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27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

(1)租赁负债的初始计量金额；

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)本公司发生的初始直接费用；

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本第十节附注五、30.“长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

特许经营权（BOT）：本公司涉及特许经营权安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当局开展项目建设，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资产。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定

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期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。

如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关项目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

(3).无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节附注五、30.“长期资产减值”。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

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并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34.租赁负债

√适用□不适用

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

35.预计负债

√适用□不适用

涉当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2）以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

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优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团与客户之间的部分合同不存在未达标赔偿/合同折扣/违约金/考核罚款/奖励金等安排，未形成可变对价。

本集团销售商品的合同中通常附有销售退回条款，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确

59/1182022年半年度报告认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

公司主要收入具体确认政策：

1）硬件类产品：公司以实际发货送达客户并取得客户的签收单为确认依据；

2）软件类产品：公司的软件产品一般为定制类产品，同时由于公司产品开发周期不长，因此

公司以项目全部或阶段实施完成并取得客户相应的验收单后一次性确认收入；

3）售后维护类：维护类收入分为签订维护服务合同收入的维护类收入以及未签订服务合同的维护类收入。对于签订服务合同的维护类收入，公司按照合同约定维护服务归属期按照权责发生制原则按期确认相应收入；对于未签订服务合同的维护类收入，公司以实际收到相应维护款项时确认维护类收入。

（2）公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：

1）硬件类产品：公司以实际发货送达客户并取得客户的签收单为确认依据；

2）软件类产品：公司的软件产品一般为定制类产品，同时由于公司产品开发周期不长，因此

公司以项目全部或阶段实施完成并取得客户相应的验收单后一次性确认收入；

3）售后维护类：维护类收入分为签订维护服务合同收入的维护类收入以及未签订服务合同的维护类收入。对于签订服务合同的维护类收入，公司按照合同约定维护服务归属期按照权责发生制原则按期确认相应收入；对于未签订服务合同的维护类收入，公司以实际收到相应维护款项时确认维护类收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团

未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）

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政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

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确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

62/1182022年半年度报告

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本第十节附注五、10.“金融工具”的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

（3）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日

开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

（4）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本第十节附注

五、10.“金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人

1)租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

2)租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

3)使用权资产和租赁负债

见“第十节附注五、28”和“第十节附注五、34”。

4)租赁变更

63/1182022年半年度报告

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

5)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（4）本公司作为出租人

1)租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（5）售后租回交易本公司按照第十节附注五、42”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)本公司作为卖方及承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本第十节附注五、10.“金融工具”对该金融负债进行会计处理。

(2)本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本第十节附注五、10.“金融工具”对该金融资产进行会计处理。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

64/1182022年半年度报告

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本第十节附注五、17.“持有待售资产”相关描述。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税13.00%、6.00%许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税按实际缴纳的流转税7.00%、5.00%

营业税按实际缴纳的流转税3.00%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税2.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

运盛中盛有限公司16.5%

耀晶实业有限公司16.5%

AlexanderAssociateLtd 16.5%

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

65/1182022年半年度报告

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款21562094.1645765124.13其他货币资金

合计21562094.1645765124.13

其中：存放在境外的款项总额66682.1384983.89

其他说明：

注：截止2022年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民19662244.60元，系本公司主动冻结与自然人郭虹的借款及相关利息19662244.60元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

66/1182022年半年度报告

1年以内小计7492721.06

1至2年3240836.76

2至3年2836388.80

3年以上

3至4年

4至5年6500000.00

5年以上25596389.96

合计45666336.58

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项

255963255963255962559696.4

计提坏44.93100.000.0051.740.00

89.9689.96389.96389.968

账准备

其中：

按组合

200699257944.1981223875934418229414

计提坏55.064.7348.263.52

46.6233002.29857.37.3239.05

账准备

其中：

账龄组677285124973.6647812620821861117982

31.734.2425.513.10

合1.893878.51126.71.0165.70

关联方132970132970.1316411255112557111431

23.330.4922.750.42

组合94.7395123.78730.66.3173.35

456663258543198124947226530100.229414

合计100.00100.00

36.5834.29002.29247.33808.280039.05

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一24507800.0024507800.00100收回的可能性较小

单位二502036.61502036.61100收回的可能性较小

单位三415000.00415000.00100收回的可能性较小

单位四156680.00156680.00100收回的可能性较小

单位五14873.3514873.35100收回的可能性较小

67/1182022年半年度报告

合计25596389.9625596389.96100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内3736511.28124973.385.00

1至2年2004051.810.00100

2至3年1032288.800.00100

合计6772851.89124973.38

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

单项计提25596389.9625596389.96

账龄组合821861.01189737.63507150124973.38

关联方组合112557.3120413.64132970.95

合计26530808.2820413.64189737.6350715025854334.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

单位一24507800.0043.0224507800.00

单位二13297094.7323.34132970.95

单位三4341000.007.62507150.00

68/1182022年半年度报告

单位四2460650.004.32123032.50

单位五1975296.003.4798764.80

合计46581840.7381.7725369718.25

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10311243.7098.4513336419.9998.80

1至2年162648.431.20

2至3年162648.431.55

3年以上

合计10473892.13100.0013499068.42100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位一7760333.9874.09

单位二550000.005.25

单位三540000.005.16

单位四500000.004.77

单位五500000.004.77

合计9850333.9894.05其他说明

□适用√不适用

69/1182022年半年度报告

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1273558.971273558.97

其他应收款31305453.3324842985.58

合计32579012.3026116544.55

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应收股利1273558.971273558.97

合计1273558.971273558.97

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

70/1182022年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计10233523.09

1至2年10598350.14

2至3年8520153.78

3年以上

3至4年3903446.82

4至5年

5年以上2686117.98

合计35941591.81

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金3509620.143722094.05

备用金335015.6660000.00

代收水电费204477.14204477.14

非关联方往来款2542597.752542690.53

其他601016.41512301.41

关联方利息27475305.7422422535.92

合计34668032.8429464099.05

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2022年1月1日余额783468.892564085.613347554.50

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提119858.37119858.37

本期转回104833.36104833.36本期转销本期核销

71/1182022年半年度报告

其他变动

2022年6月30日余额678635.532683943.983362579.51

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

单项计提2564085.61117684.372681769.98

关联方组合224225.3650527.70274753.06

账龄组合559243.53153187.06406056.47

合计3347554.50168212.07153187.063362579.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

1年以内、1-2

单位一借款利息27475305.7476.44274753.06年、2-3年单位二 PPP项目运维保证金 2000000.00 1-2年 5.56 200000.00

单位三保证金717453.601年以内2.0035872.68

单位四保证金500000.005年以上1.39500000.00

单位五往来款498000.005年以上1.39498000.00

合计31190759.3486.781508625.74

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

72/1182022年半年度报告

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约

69050.1469050.14131678.68131678.68

成本

开发成本3607748.763607748.763607748.763607748.76

开发产品959580.07186759.73772820.34959580.07186759.73772820.34

合计4636378.97186759.734449619.244699007.51186759.734512247.78

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发产品186759.73186759.73

合计186759.73186759.73

73/1182022年半年度报告

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

√适用□不适用预计总投资项目名称开工时间预计竣工时间年初余额期末余额（万元）

君悦别墅2010年560.005545965.303607748.76

合计560.005545965.303607748.76

续：

项目名称利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额资金来源君悦别墅自筹开发产品项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额

佳盛广场-B 栋 959580.07 959580.07

合计959580.07959580.07

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产12746605.28507150.0012239455.288884722.26233400.008651322.26

合计12746605.28507150.0012239455.288884722.26233400.008651322.26

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

合同资产3861883.02

合计3861883.02/

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备507150.00

74/1182022年半年度报告

合计507150.000.000.00/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收 BOT特许经营权款 0.00 0.00

合计0.000.00

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

其他说明：无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴企业所得税464848.02

待摊费用69515.58

增值税留抵税额416064.58345293.08

合计416064.58879656.68

其他说明：无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

75/1182022年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备融资租赁款

其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

BOT特许经营权款 0.00 0.00 0.00 0.00

合计0.000.000.000.00

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

76/1182022年半年度报告

项目期末余额期初余额

上海浦东新区浩大小额贷款股份有限公司20000000.0020000000.00

上海哲珲金融信息服务有限公司29000000.0029000000.00

累计公允价值变动计入其他综合收益金额-28935300.00-28935300.00

合计20064700.0020064700.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以其他综公允价值其他综合收益计量且其合收益本期确认的股项目累计利得累计损失转入留变动计入转入留利收入存收益其他综合存收益的金额收益的原的原因因上海浦东新区浩

大小额贷款股份1273558.9764700长期持有有限公司上海哲珲金融信

29000000.00长期持有

息服务有限公司

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产739352.59748214.58固定资产清理

合计739352.59748214.58

其他说明：无

77/1182022年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及项目机器设备运输工具电子设备及其他合计建筑物

一、账面原值：

1.期初余额549704.35724313.691274018.04

2.本期增加金额69822.2969822.29

（1）购置69822.2969822.29

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额549704.35794135.981343840.33

二、累计折旧

1.期初余额184050.48341752.98525803.46

2.本期增加金额29144.9356863.9286008.85

（1）计提29144.9356863.9286008.85

3.本期减少金额7324.577324.57

（1）处置或报废7324.577324.57

4.期末余额213195.41391292.33604487.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值336508.94402843.65739352.59

2.期初账面价值365653.87382560.71748214.58

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

78/1182022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：无在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2355672.682355672.68

2.本期增加金额12798551.9512798551.95

79/1182022年半年度报告

（1）新增租赁合同12798551.9512798551.95

3.本期减少金额2355672.682355672.68

4.期末余额12798551.9512798551.95

二、累计折旧

1.期初余额458047.46458047.46

2.本期增加金额1388316.371388316.37

(1)计提1388316.371388316.37

3.本期减少金额719788.87719788.87

(1)处置719788.87719788.87

4.期末余额1126574.961126574.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11671976.9911671976.99

2.期初账面价值1897625.221897625.22

其他说明：无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目特许经营权软件合计

一、账面原值

1.期初余额84827020.15539506.0385366526.18

2.本期增加金额145157.35145157.35

(1)购置145157.35145157.35

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他转出

4.期末余额84972177.50539506.0385511683.53

二、累计摊销

1.期初余额40026060.18310602.5140336662.69

2.本期增加金额2531090.0815288.182546378.26

（1）计提2531090.0815288.182546378.26

3.本期减少金额854.70854.70

80/1182022年半年度报告

(1)处置854.70854.70

4.期末余额42557150.26325035.9942882186.25

三、减值准备

1.期初余额24552239.3024552239.30

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额24552239.3024552239.30

四、账面价值

1.期末账面价值17862787.94214470.0418077257.98

2.期初账面价值20248720.67228903.5220477624.19

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的旌德宏琳健康产业

4371611.204371611.20

发展有限公司

合计4371611.204371611.20

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

81/1182022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费203264.50706605.51228057.68681812.33

合计203264.50706605.51228057.68681812.33

其他说明：无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异资产差异资产

资产减值准备1990678.73497669.682177578.51544394.63内部交易未实现利润可抵扣亏损

合计1990678.73497669.682177578.51544394.63

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异29706235.9329828945.17

可抵扣亏损145738466.80193958077.38

合计175444702.73223787022.55

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2020年

2021年36543752.10

82/1182022年半年度报告

2022年981013.861035073.39

2023年46783350.6353958357.84

2024年97803795.7897804241.69

2025年21771.5223559.53

2026年148535.014593092.83

合计145738466.80193958077.38

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

146570085.1465701451043814547008145470144015

借款

560.864.705.560.86384.70

146570085.1465701451043814547008145470144015

合计

560.864.705.560.86384.70

其他说明：无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款5000000.005006652.78

合计5000000.005006652.78

短期借款分类的说明：无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/1182022年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付长期资产工程及设备款80705.0480670.74

应付采购款10090040.088397962.23

应付房地产开发项目工程款294258.07294258.07

应付费用类款项540.00540.00

合计10465543.198773431.04

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款1814207.604949560.54

合计1814207.604949560.54

84/1182022年半年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬757247.717139440.827269483.12627205.41

二、离职后福利-设定提存计划29657.20369863.76364140.1635380.80

三、辞退福利-

四、一年内到期的其他福利

合计786904.917509304.587633623.28662586.21

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴738520.056482321.866611149.21609692.70

二、职工福利费204909.71204909.71

三、社会保险费16724.26179881.65180533.2016072.71

其中：医疗保险费16315.20172425.66173558.0115182.85

工伤保险费409.067455.996975.19889.86生育保险费其他

四、住房公积金258345.00256905.001440.00

五、工会经费和职工教育经费2003.4013982.6015986.00

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计757247.717139440.827269483.12627205.41

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险28634.48357394.41351785.5434243.35

2、失业保险费1022.7212469.3512354.621137.45

3、企业年金缴费

85/1182022年半年度报告

合计29657.20369863.76364140.1635380.80

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税837223.671473418.54

城市维护建设税56333.3385343.67

教育费附加24142.8640424.95

地方教育费附加16095.2426949.97

土地增值税1014000.00

土地使用税2206.80

印花税156160.52

个人所得税4797.61

企业所得税2498199.15

其他16596.877242.86

合计952598.775306537.27

其他说明：无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款30342887.0039361329.74

合计30342887.0039361329.74

其他说明：无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

86/1182022年半年度报告

项目期末余额期初余额

非金融机构借款及利息19666568.6019621897.16

预提土地增值税9510914.53

押金及保证金480739.494445403.72

应付费用类5488009.481368497.86

应付股权受让款95016.4795016.47

其他4612552.964319600.00

合计30342887.0039361329.74

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

个人一19666568.60尚未结算

个人二4319600.00尚未结算

合计23986168.60

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债2394443.69763373.40

合计2394443.69763373.40

其他说明：无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额-45679.25198398.17

合计-45679.25198398.17

87/1182022年半年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付房租9164890.051045534.57

合计9164890.051045534.57

其他说明：无

88/1182022年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同

应付退货款7797060.827797060.82其他

BOT项目预计大修费用 4313700.00 4263257.52君悦别墅合同纠纷案预计损失

合计12110760.8212060318.34

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

89/1182022年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数341010182.00341010182.00

其他说明：无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）39587784.1239587784.12

其他资本公积192416.49192416.49

合计39780200.6139780200.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

□适用√不适用

90/1182022年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计

期初本期所得减：所税后归期末项目入其他综合入其他综合税后归属余额税前发生得税费属于少余额收益当期转收益当期转于母公司额用数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-28935300.00-28935300.00

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-28935300.00-28935300.00企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-719509.913479.413479.41-716030.50

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-719509.913479.413479.41-716030.50

其他综合收益合计-29654809.913479.413479.41-29651330.50

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

91/1182022年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5077852.805077852.80

任意盈余公积73228.4773228.47储备基金企业发展基金其他

合计5151081.275151081.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-120237702.29-128114579.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-120237702.29-128114579.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润-5799491.291583767.06

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-126037193.58-126530812.93

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务11714393.2510358996.69917799.4311301978.60

其他业务4766763.634786900.98

合计16481156.8810358996.695704700.4111301978.60

92/1182022年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税29420.69108.41

教育费附加29420.6977.44资源税房产税

土地使用税6620.404413.60车船使用税

印花税11161.185595.60

土地增值税-569498.23

合计-492875.2710195.05

其他说明：无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬225669.45416016.77

业务费2240.746808.00

差旅费2593.0010983.03

其他80.0050155.72

合计230583.19483963.52

其他说明：无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员成本3941408.053545595.69

办公管理费8431510.563082797.25

折旧和摊销费用1709491.81152123.61

其他50507.14

合计14132917.566780516.55

其他说明：无

93/1182022年半年度报告

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出655200.070212332.87

利息收入-1811.430-50796.38

其他-123223.160-161092.93

合计530165.480443.56

其他说明：无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助3500000.00

代扣个税手续费返还款6257.836666.82

增值税加计抵减-

其他35479.04297.28

合计41736.873506964.10

其他说明：无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1273558.971442898.98债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1273558.971442898.98

其他说明：无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

94/1182022年半年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-44386.012085246.75

其他应收款坏账损失178235.281075774.12债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

其他-11000.00-15000.00

合计122849.273146020.87

其他说明：无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置53915.29

合计53915.29

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他7740.1810000.06

合计7740.1810000.06计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

95/1182022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计55548.56

其中：固定资产处置损失55548.56无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金2200000.00

君悦别墅合同纠纷案预计损失51102.86担保损失

其他84951.60

合计84951.602306651.42

其他说明：无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-575317.63464907.90

递延所得税费用46724.95139014.07

合计-528592.68603921.97

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-6863781.79

按法定/适用税率计算的所得税费用-2096239.59子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-654051.85

非应税收入的影响-318389.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1108477.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣1674551.61亏损的影响

所得税费用-285651.65

其他说明：

□适用√不适用

96/1182022年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到政府补助4444.463500000.00

利息收入46659.04

收到的往来款项1320727.42

收到的保证金及押金316444.7110000.00

收到的其他580589.64150473.92

合计2268865.273660473.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的办公管理费等销售管理费用12488314.182599308.13

支付的保证金105930.80339944.71

支付的其他2135467.501994973.62

合计14729712.484934226.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付关联方借款本金1100000.001500000.00

合计1100000.001500000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租赁费254854.80

合计254854.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

97/1182022年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-6335189.11-7838486.25

加：资产减值准备

信用减值损失-122849.27-3166470.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

78684.2871412.32

旧

使用权资产摊销668527.5065435.35

无形资产摊销2545532.383690284.76

长期待摊费用摊销228057.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-53915.29（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）55548.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）655200.07212332.87

投资损失（收益以“－”号填列）-1273558.97-1442898.98

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）46724.95139014.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）62628.541588418.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4457017.1031930977.91

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-15035521.23-29888523.18其他

经营活动产生的现金流量净额-22992695.57-4582954.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1899849.569732160.13

减：现金的期初余额26128347.0323875635.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-24228497.47-14143474.95

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1899849.5626128347.03

98/1182022年半年度报告

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1899849.5626128347.03可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1899849.5626128347.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金19662244.60注1应收票据

存货772820.34注2固定资产无形资产

合计20435064.94

其他说明：

注1：本公司的所有权受到限制的货币资金为人民19662244.60元，系本公司主动冻结与自然人郭虹的借款及相关利息19662244.60元；

注2：福州佳盛广场项目已处于清盘状态，相关土地增值税已在2022年1月清算完毕，公司原提供福州佳盛广场 B栋 5层 G、H单元与福州佳盛广场 72个地下车库做为福州佳盛广场项目土地增值税清算的纳税担保。但由于公司上期前期已将福州佳盛广场72个地下车库不可撤销的包销给了原关联方上海运川实业有限公司，且上海运川实业有限公司已经知晓上述资产担保状态且愿意承担一切风险。截至本报告出具日，上述资产未解除担保，仍处于纳税担保状态同时公司已经全部移交上述车库并已经收到所有包销款项。因此公司关联方上海运川实业有限公司实际为公司上述土地增值税以其实际控制的72个地下车库承担纳税担保。

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金77973.470.8551966682.13

其中：美元

99/1182022年半年度报告

欧元

港币77973.470.8551966682.13应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

□适用√不适用

2.政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

100/1182022年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式丽水运盛人口健康信息科技有

丽水丽水医疗80.00投资设立限责任公司非同一控

旌德宏琳健康产业发展有限公司旌德旌德医疗100.00制合并

深圳鑫润鸿锦实业有限公司深圳深圳医疗及其他100.00投资设立

上海运晟医疗科技有限公司上海上海医疗100.00投资设立

上海晟和慈医疗科技有限公司上海上海医疗100.00投资设立

上海卓诚贸易有限公司上海上海贸易、投资100.00投资设立房地产开发

重庆康润实业有限公司重庆重庆100.00投资设立经营

上海顺玥投资有限公司上海上海医疗100.00投资设立

南京泓宜康医院管理有限公司南京南京医疗51.00投资设立

耀晶实业有限公司香港香港投资100.00投资设立英属处英属处

AlexanderAssociatesLtd 投资 100.00 投资设立女岛女岛

运盛中盛有限公司香港香港投资100.00投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额丽水运盛人口健康信息

20.00-729750.842026835.91

科技有限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/1182022年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资资产合负债合非流动流动负债非流动负债流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计产产计计负债丽水运盛人口健康信息195452382943374289770426325332402588802484835073643263974313369534

科技有限责406.32105.72512.0474.927.52332.4484.4133.3817.7984.01700.0084.01任公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额金流量丽水运盛人口

7267936.-3648754-5880223.2-4503336

健康信息科技-3648754.18-7955485.325912868.68-5880223.29

30.189.64

有限责任公司

其他说明：无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/1182022年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所釆取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本集团已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团不致面临重大信用损失。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

103/1182022年半年度报告

作为本集团信用风险资产管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本集团的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本集团根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本集团综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

本集团的主要客户为医院、政府及医药经销商等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该等客户并无重大信用风险。由于本集团的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险流动性风险是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团下属成员企业各自负责其现金流量预测。集团下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在集团层面持续监控集团短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本集团与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本集团履行与商业票据相关的义务提供支持。

截至2022年06月30日，本集团金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-5年5年以上合计

短期借款5000000.005000000.00

应付账款10465543.1910465543.19

其他应付款30342887.0030342887.00

合计40808430.195000000.0045808430.19

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（四）汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本集团财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本集团可能会釆用适当方法来达到规避汇率风险的目的。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

104/1182022年半年度报告

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资20064700.0020064700.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额20064700.0020064700.00

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

105/1182022年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

华耘合信（海南）投资

海南三亚商务服务业60000.0024.3324.33

合伙企业（有限合伙）

本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是翁松林

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

附注九、1、在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系旌德县中医院其他汪龙发原重要控股子公司股东

深圳壹莱兴科技有限公司关联人（与公司同一董事长）

华耘控股集团有限公司关联人（与公司同一董事长）

内蒙古瀚海资产管理有限公司关联人（与公司同一总经理）深圳恒泰鑫实业有限公司其他中民信投集团有限公司其他西藏盛司雅实业有限公司其他中能国燃能源集团有限公司其他深圳维特瑞投资有限公司其他

106/1182022年半年度报告

其他说明：无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

旌德县中医院管理服务1925815.151587659.84

合计-1925815.151925815.15

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

旌德县中医院1200.002019.06.142022.06.19是

旌德县中医院730.002019.06.272022.06.26是

旌德县中医院2000.002020.06.032023.06.03是

旌德县中医院2000.002021.05.312022.05.31是

旌德县中医院2000.002022.05.312023.05.31否

注1：经公司第九届董事会第十次会议及2019年第一次临时股东大会审议通过，公司关联方旌德县中医院向商业银行融资不超过2000万元，由公司及旌德宏琳健康产业发展有限公司、旌

107/1182022年半年度报告

德县兴业融资担保有限公司就本次融资对商业银行提供担保。同时本公司、本公司母公司四川蓝润资产管理有限公司及旌德宏琳为担保公司本次融资担保事项提供信用保证作为反担保；并且公司将持有的旌德宏琳的部分股权质押给担保公司作为反担保。

注2：公司于2020年5月26日召开第九届董事会第二十六次会议，审议通过《关于向旌德县中医院银行融资提供反担保的议案》，就公司关联方旌德县中医院向商业银行融资不超过2000万元，由公司及旌德宏琳、旌德县兴业融资担保有限公司为本次融资对商业银行提供担保，同时本公司、蓝润资产及旌德宏琳为旌德县兴业融资担保有限公司本次融资担保事项提供信用保证作

为反担保；并且公司将持有的旌德宏琳100%股权质押给担保公司作为反担保。

注3：公司于2021年5月14日公司召开2020年年度股东大会，审议通过《关于公司2021年度担保和关联担保额度预案的议案》，同意公司在2021年度为旌德县中医院提供不超过3000万元的融资担保，同时批准公司董事会授权经营管理层根据实际融资情况，在上述担保总额范围内办理相关担保事宜。2021年5月28日，公司召开第十届董事会第一次会议，审议通过《关于向旌德县中医院银行融资提供反担保的议案》，同意提供反担保，独立董事对此发表同意意见。

注4：经公司第十届董事会第六次会议及2021年年度股东大会审议通过，公司关联方旌德县中医院向银行等金融机构申请不超过2000万元融资贷款，由旌德宏琳及旌德县兴业融资担保有限公司提供信用保证担保。同时，本公司及旌德宏琳将另外为旌德县兴业融资担保有限公司提供信用保证反担保，并由公司以持有旌德宏琳100%的股权向旌德县兴业融资担保有限公司提供质押反担保。

本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

华耘合信（海南）投资合伙企业（有限

500.002021/12/102022/11/30否

合伙）、华耘控股集团有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用公司于2021年11月22日召开第十届董事会第四次会议，审议通过《关于向银行申请授信额度并接受关联方提供担保的公告》，就公司拟向交通银行股份有限公司成都金牛支行申请2000万元人民币（大写：贰仟万元整）的综合授信额度，授信期限为一年。本次授信由公司控股股东华耘合信及关联方华耘控股集团有限公司（“以下简称”华耘控股）无偿提供连带责任保证担保，上述担保不收取公司任何担保费用，也不需要公司提供反担保。截至2022年6月30日，公司实际借款500万元，华耘合信及华耘控股实际担保余额为500万元。

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

旌德县中医院1100000.002022-6-162023-06-30

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

108/1182022年半年度报告

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款旌德县中医院13297094.73132970.9511255730.66112557.31

其他应收款旌德县中医院27475305.74274753.0622452535.92224225.36

其他非流动资产旌德县中医院146570085.561465700.86145470085.561454700.86

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款：汪龙发95016.4795016.47

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

109/1182022年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

本公司于2017年3月因经营需要于自然人郭虹处取得借款共计1900万元，上述借款已于

2017年9月到期。因自然人郭虹失联，且可能涉及职务侵占，根据上海市公安局静安分局经侦支

队的要求在借款到期后暂缓向郭虹偿还上述款项。本公司已根据警方要求，将所欠郭虹上述本金及利息存入以本公司名义专门开立的银行账户，由警方予以冻结和控制。本次冻结账户行为不会给公司的运营造成不利影响。

截至2022年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

2022年4月21日，公司与深圳格伦菲尔企业管理有限公司、深圳格伦菲尔口腔管理有限公

司、张会图、秦友兵、彭振华及深圳格伦菲尔口腔集团有限公司签署了《股权收购意向协议》，拟通过支付现金方式收购深圳格伦菲尔口腔集团有限公司52%的股权，以打造公司医疗服务板块新业务，形成新的利润增长点，提升公司核心竞争力。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

110/1182022年半年度报告

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上25094353.35

合计25094353.35

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

25094100.25094100.25094100.25094100.

按单项计提坏账准备

353.3500353.3500353.3500353.3500

其中：

111/1182022年半年度报告

按组合计提坏账准备

其中：

25094/25094/25094/25094/

合计

353.35353.35353.35353.35

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一24507800.0024507800.00100.00收回的可能性较小

单位二415000.00415000.00100.00收回的可能性较小

单位三156680.00156680.00100.00收回的可能性较小

单位四14873.3514873.35100.00收回的可能性较小

合计25094353.3525094353.35100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

应收账款坏账准备25094353.3525094353.35

合计25094353.3525094353.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

单位一24507800.0097.6624507800.00

单位二415000.001.65415000.00

112/1182022年半年度报告

单位三156680.000.62156680.00

单位四14873.350.0614873.35

合计25094353.35100.0025094353.35

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款126500348.79135260062.93

合计126500348.79135260062.93

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

113/1182022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计126539220.71

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上2103913.41

合计128643134.12

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2342015.042556028.95

备用金55000.0060000.00

代收水电费86792.7786792.77

非关联方往来款500000.00517781.21股权转让款

其他16496.21

关联方往来款125642830.10134199207.89

合计128643134.12137419810.82

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发用损失(已发生信期信用损失

生信用减值)用减值)

2022年1月1日余额55834.482103913.412159747.89

2022年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

114/1182022年半年度报告

本期转回16962.5616962.56本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额38871.922103913.412142785.33

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款2159747.8916962.562142785.33坏账准备

合计2159747.8916962.562142785.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)合并范围内关联方

单位一107503709.271年以内83.57往来款合并范围内关联方

单位二17843199.831年以内13.87往来款

单位三保证金717453.601年以内0.5635872.68

单位四保证金500000.005年以上0.39500000.00

单位五保证金498000.005年以上0.39498000.00

合计127062362.7098.771033872.68

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

115/1182022年半年度报告

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2174048261723811155681015217404826.61723811155681015.

对子公司投资

6.97.39.5897.3958

对联营、合营企业投资

2174048261723811155681015217404826.61723811155681015.

合计

6.97.39.5897.3958

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期本期减值准备期末被投资单位期初余额期末余额提减值增加减少余额准备（香港）耀晶实

2.082.08

业有限公司重庆康润实业有

27000000.0027000000.007179231.83

限公司上海卓诚贸易有

26000000.0026000000.00

限公司上海运晟医疗科

25000000.0025000000.00

技有限公司丽水运盛人口健

康信息科技有限56000000.0056000000.0050517685.62责任公司旌德宏琳健康产

68671000.0068671000.003026893.94

业发展有限公司南京泓宜康医药

1000000.001000000.001000000.00

管理有限公司深圳鑫润鸿锦实

13733824.8913733824.89

业有限公司

合计217404826.97217404826.9761723811.39

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

116/1182022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务3340525.112857526.12

合计3340525.112857526.12

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4766763.63

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

117/1182022年半年度报告

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出466228.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1308247.99

少数股东权益影响额（税后）6551.53

合计3918192.45

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.4875-0.017-0.017扣除非经常性损益后归属于公司

-4.1680-0.0285-0.0192普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：翁松林

董事会批准报送日期：2022年8月26日修订信息

□适用√不适用