综艺股份:江苏吉莱微电子股份有限公司审计报告及财务报表

江苏吉莱微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

2023年1月1日至

2025年3月31日止江苏吉莱微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2025年3月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14

财务报表附注1-136审计报告

信会师报字[2025]第 ZA14765 号

江苏吉莱微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏吉莱微电子股份有限公司（以下简称吉莱微）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日及2025年3月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉莱微2023年12月31日、2024年12月31日及2025年3月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、

2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉莱微，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年度及2025年1-3月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应审计报告第1页对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

关于收入确认会计政策详见附注三、1、了解和评价管理层与收入确认相

（二十四），关于收入的披露详见附关的内部控制的设计与执行有效性；

注五、（三十四）。吉莱微2023年2、选取样本检查销售合同或销售订

度、2024年度、2025年1-3月的营业单，识别与收入确认相关的合同条款收入金额分别为236243862.08元、与条件，评价收入确认时点是否符合

256178947.52元和49218475.51企业会计准则的要求；

元。由于收入是吉莱微关键业绩指标3、对收入执行分析性程序；

之一，从而存在管理层为了达到特定4、对报告期内主要客户进行核查、走目标或期望而操纵收入确认时点的固访；

有风险，我们将吉莱微收入确认识别5、以抽样方式检查与收入确认相关为关键审计事项。的支持性文件，包括销售合同或销售订单、销售发票、出库单、运输单及

客户对账单、出口报关单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

6、结合应收账款函证，以抽样方式向

主要客户函证本期销售额；

7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对客户签收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

8、检查与营业收入相关的信息是否

已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告第2页四、管理层和治理层对财务报表的责任

吉莱微管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定

编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估吉莱微的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督吉莱微的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对吉莱微持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认审计报告第3页为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉莱微不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就吉莱微中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、

2024年度及2025年1-3月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年八月六日审计报告第5页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注江苏吉莱微电子股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

江苏吉莱微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在启东吉莱电子有

限公司（以下简称“吉莱有限”）基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，已于

2020年11月19日取得南通市工商行政审批局颁发的营业执照，统一社会信用代码

为 91320681730124152Y。

1、2001年8月，吉莱有限成立启东吉莱电子有限公司系由启东市星宇电子有限公司（后更名为江苏威锋微电子股份有限公司、江苏威锋贸易股份有限公司）与自然人孙锦达（美籍）共同出资设立的有限责任公司。

2001年7月23日，启东市星宇电子有限公司与自然人孙锦达，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》和中国的其他有关法律、法规，本着平等互利的原则，协商同意共同投资30万美元举办合资经营企业，合资企业的注册资本为21万美元，其中启东市星宇电子有限公司出资15万美元，孙锦达出资6万美元。2001年8月7日，经启东市对外经济贸易会员会出具的启外经贸资字[2001]107号《关于同意启东吉莱电子有限公司可行性研究报告的批复》及启外经贸资字[2001]108号《关于同意启东吉莱电子有限公司合同、章程和董事会组成人员的批复》批准，吉莱有限取得江苏省人民政府于2001年8月7日颁发的外经贸苏府资字[2001]38139号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2001年8月23日，吉莱有限取得江苏省南通工商行政管理局核发的注册号为企合苏通总字第003539号的《企业法人营业执照》。

2001年9月11日，南通阳光会计事务所有限公司出具南通阳光验字[2001]161号验资报告。据审验，截至2001年9月11日止，吉莱有限收到全体股东缴纳的注册资本合计21万美元，均以货币出资。设立时，吉莱有限股权结构如下表：

股东出资额（万美元）持股比例（%）

启东市星宇电子有限公司15.0071.43

孙锦达6.0028.57

合计21.00100.00财务报表附注第1页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、2006年12月，吉莱有限第一次增资

2006年11月2日，吉莱有限董事会通过决议，一致同意吉莱有限投资总额增加至

150万美元，注册资本增加至121万美元，其中启东市星宇电子有限公司以货币出

资75万美元，孙锦达以货币出资25万美元。2006年11月15日，启东市对外贸易经济合作局出具启外经贸资字[2006]364号《关于同意启东吉莱电子有限公司增加投资总额、注册资本、增设监事及重新修订合同、章程的批复》，同意变更。并于当日取得江苏省人民政府换发的商外资苏府资字[2001]38139号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2006年12月7日，南通阳光会计事务所有限公司出具南通阳光验字[2006]994号验资报告。据审验，截至2006年12月5日止，吉莱有限收到全体股东新增的注册资本100万美元。2006年12月8日，取得江苏省南通启东工商行政管理局换发注册号为企合通启总字第000084号的《企业法人营业执照》。本次变更后，股权结构变更为：

股东出资额（万美元）持股比例（%）

启东市星宇电子有限公司90.0074.38

孙锦达31.0025.62

合计121.00100.00

3、2010年5月，吉莱有限第二次增资

2007年3月30日，吉莱有限董事会通过决议，一致同意吉莱有限经营期限由原来

的10年延长至15年。2007年4月3日，启东市对外贸易经济合作局出具启外经贸资字[2007]110号《关于同意启东吉莱电子有限公司延长经营期限及重新制订公司章程的批复》，同意上述变更。2007年4月4日，吉莱有限取得江苏省人民政府换发的商外资苏府资字[2001]38139号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2007年4月5日，吉莱有限取得江苏省南通启东工商行政管理局换发的注册号为

320681400000508的《企业法人营业执照》。

2010年1月2日，吉莱有限董事会通过决议，一致同意吉莱有限投资总额增加至245万美元，注册资本由121万美元增至196万美元。新增注册资本75万美元中：启东市星宇电子有限公司以吉莱有限截至2009年12月31日止的未分配利润出资56万美元，孙锦达以吉莱有限截至2009年12月31日止的未分配利润出资19万美元。

2010年2月5日，启东市商务局出具启商资[2010]002号《关于同意启东吉莱电子有限公司增资的批复》，同意上述变更。2010年2月8日，吉莱有限取得江苏省人民政府换发的商外资苏府资字[2001]38139号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010年5月10日，南通三角州联合会计师事务所出具三角州验字[2010]205号《验资报告》。截至2010年5月10日止，吉莱有限收到全体股东已累计未分配利润财务报表附注第2页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

转增注册资本75万美元。2010年5月18日，吉莱有限取得南通市启东工商行政管理局换发的注册号为32068140000058的《企业法人营业执照》。本次增资后，吉莱有限的股权结构变更为：

股东出资额（万美元）持股比例（%）

启东市星宇电子有限公司146.0074.49

孙锦达50.0025.51

合计196.00100.00

4、2013年7月，吉莱有限第一次股权转让

2013年4月8日，吉莱有限董事会通过决议，同意孙锦达将其所持有的吉莱有限

25.51%股权（计50万美元出资额）转让给李大威，江苏威锋微电子股份有限公司（原启东市星宇电子有限公司，后更名为江苏威锋贸易股份有限公司）同意放弃优先购买权。

同日，孙锦达与李大威签订《股权转让协议》，约定孙锦达将持有吉莱有限25.51%股权以380万人民币的价格转让于李大威。股份转让后，李大威先生持有吉莱有限25.51%股份，江苏威锋微电子股份有限公司持有吉莱有限74.49%股份。于同日，江苏威锋微电子股份有限公司与孙锦达签署了终止合资合同及公司章程的协议，吉莱有限变更为内资企业。2013年5月8日，启东市商务局出具启商资[2013]32号《关于同意启东吉莱电子有限公司股权转让的批复》同意股权转让及企业性质的变更。2013年6月20日，南通天晟会计师事务所（普通合伙）出具天晟验字[2013]032号《验资报告》，审验本次股权转让后吉莱有限的注册资本，按原注册资本196万美元首次出资日及两次实际增资日的汇率中间价，变更为人民币1469.6995万元。2013年7月23日，吉莱有限取得南通市启东工商行政管理局换发的注册号为32068140000058的《企业法人营业执照》。本次股权转让后，吉莱有限的股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋微电子股份有限公司1093.548974.41

李大威376.150625.59

合计1469.6995100.00

5、2016年12月，吉莱有限第三次增资

2016年12月15日，吉莱有限股东会审议通过增加注册资本决议。增加注册资本

1916.7936万元，其中江苏威锋贸易股份有限公司增加1426.2861万元，李大威增

加490.5075万元。2016年12月29日，南通市启东工商行政管理局出具公司准予变更登记通知书更[2016]第12260001号，准予上述变更事项，并换发统一社会信用代码为 91320681730124152Y 的《营业执照》。本次增资后，吉莱有限的股权结构如下：

财务报表附注第3页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2519.835074.41

李大威866.658125.59

合计3386.4931100.00

6、2017年12月，吉莱有限第四次增资

2017年12月11日，吉莱有限股东会审议通过增加注册资本及吸收共青城菁莱投资

管理合伙企业（有限合伙）、王海霞、许志峰为新股东的决议。增加注册资本706.1881万元，新股东共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）增加出资1460万元，其中

585.8151万元计入注册资本，874.1849万元计入资本公积；新股东王海霞增加出资

160万元，其中64.1989万元计入注册资本，95.8011万元计入资本公积；新股东许

志峰增加出资140万元，其中56.1741万元计入注册资本，83.8259万元计入资本公积。2017年12月26日，启东市市场监督管理局出具公司准予变更登记通知书[2017]

第12200014号，准予上述变更事项，并换发统一社会信用代码为

91320681730124152Y 的《营业执照》。本次增资及变更后，吉莱有限的股权结构如

下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2519.835061.57

李大威866.658121.18

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815114.31

王海霞64.19891.57

许志峰56.17411.37

合计4092.6812100.00

7、2019年5月，吉莱有限第二次股权转让

2019年1月26日，吉莱有限股东会通过决议，同意由李大威分别向李泽宏、龚素

新转让其持有的标的公司0.78%股权（出资额32.0995万元）、0.98%股权（出资额40万元），转让价格分别为人民币80万元、40万元。

同日，李大威与李泽宏、龚素新签订《股权转让协议》，约定了上述股权转让事宜。

2019年5月17日，启东市市场监督管理局出具公司准予变更登记通知书[2019]第

05150012号，准予上述变更事项。本次股权转让后，吉莱有限的股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2519.835061.57

李大威794.558619.41财务报表附注第4页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

股东出资额（万元）持股比例（%）

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815114.31

王海霞64.19891.57

许志峰56.17411.37

龚素新40.00000.98

李泽宏32.09950.78

合计4092.6812100.00

8、2020年11月，吉莱有限第三次股权转让

2020年9月30日，吉莱有限股东会通过决议，同意江苏威锋贸易股份有限公司向

宋越转让其持有的标的公司1.22%股权（出资额50万元），转让价格为人民币125万元，股份转让后，江苏威锋贸易股份有限公司持有公司60.3476%股份，宋越持有公司1.2217%股份。其他股东放弃本次股权转让的优先购买权，同日江苏威锋贸易股份有限公司与宋越签订《股权转让协议》，约定了上述股权转让事宜。2020年11月5日，启东市行政审批局出具公司准予变更登记通知书[2020]第11040010号，准予上述变更事项。本次股权转让后，公司的股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2469.83560.3476

李大威794.558619.4141

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815114.3137

王海霞64.19891.5686

许志峰56.17411.3726

宋越50.00001.2217

龚素新40.00000.9774

李泽宏32.09950.7843

合计4092.6812100.00

9、2020年11月，吉莱有限整体变更为股份公司

2020年10月31日，吉莱有限召开股东会，同意吉莱有限整体变更设立为股份有限公司，同时更名为“江苏吉莱微电子股份有限公司”。

2020年11月14日，根据启东吉莱电子有限公司股东会决议及公司章程，以2020年

9月30日为基准日，将有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币

40926812.00元。原启东吉莱电子有限公司的全体股东即为江苏吉莱微电子股份有

财务报表附注第5页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

限公司的全体股东。按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止2020年9月30日有限公司的净资产109611495.78元，按原出资比例认购公司股份，按1:0.3734的比例折合股份总额，共计40926812.00，净资产大于股本部分

68684683.78元计入资本公积。股份制改制完成后，公司股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2469.835060.35

李大威794.558619.41

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815114.31

王海霞64.19891.57

许志峰56.17411.37

宋越50.00001.22

龚素新40.00000.98

李泽宏32.09950.78

合计4092.6812100.00

10、2020年11月，吉莱微第一次增资

2020年11月20日，公司股东会审议通过引入新股东并增加注册资本的决议。增加

注册资本251.4076万元，新股东南京扬子区块链股权投资合伙企业（有限合伙）增加出资2000万元，其中2338675.00元计入注册资本，17661325.00元计入资本公积；新股东蒋国胜增加出资150万元，其中175401.00元计入注册资本，1324599.00元计入资本公积。2020年11月23日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2020]第 ZA15927 号验资报告。据审验，截至 2020 年 11 月 18 日止，累计注册资本人民币43440888.00元，实收资本（股本）人民币43440888.00元。2020年11月25日，南通市行政审批局出具公司准予变更登记通知书[2020]第11180020号，准予上述变更事项，并换发统一社会信用代码为 91320681730124152Y 的《营业执照》。本次增资及变更后，公司的股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2469.835056.8551

李大威794.558618.2906

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815113.4853

南京扬子区块链股权投资合伙企业（有限合伙）233.86755.3836

王海霞64.19891.4778

许志峰56.17411.2931财务报表附注第6页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

股东出资额（万元）持股比例（%）

宋越50.00001.1510

龚素新40.00000.9208

李泽宏32.09950.7389

蒋国胜17.54010.4038

合计4344.0888100.00

11、2021年2月，吉莱微第二次增资

2021年2月4日，公司股东会审议通过引入新股东并增加注册资本的决议。增加注

册资本265.7951万元，新股东苏州同创同运同享科技创业投资合伙企业（有限合伙）增加出资3000万元，其中2491829.00元计入注册资本，27508171.00元计入资本公积；股东蒋国胜增加出资200万元，其中166122.00元计入注册资本，1833878.00元计入资本公积。2021年6月24日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2021]第 ZA52123 号验资报告。据审验，截至 2021 年 2 月 9 日止，累计注册资本人民币46098839.00元，实收资本（股本）人民币46098839.00元。2021年2月20日，南通市行政审批局出具公司准予变更登记通知书[2021]第02200005号，准予上述变更事项，并换发统一社会信用代码为 91320681730124152Y 的《营业执照》。

本次增资及变更后，公司的股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2469.835053.5769

李大威794.558617.2360

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815112.7078苏州同创同运同享科技创业投资合伙企业（有限合

249.18295.4054

伙）

南京扬子区块链股权投资合伙企业（有限合伙）233.86755.0732

王海霞64.19891.3926

许志峰56.17411.2186

宋越50.00001.0846

龚素新40.00000.8677

蒋国胜34.15230.7408

李泽宏32.09950.6963

合计4609.8839100.00财务报表附注第7页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

12、2021年6月，吉莱微第三次增资

2021年5月15日，公司股东会审议通过引入新股东并增加注册资本的决议。增加

注册资本614.6512万元，股东苏州同创同运同享科技创业投资合伙企业（有限合伙）增加出资1500万元，其中768314.00元计入注册资本，14231686.00元计入资本公积；新股东上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）增加出资4500万元，其中2304942.00元计入注册资本，42695058.00元计入资本公积；新股东无锡金灵医养创业投资合伙企业（有限合伙）增加出资1000万元，其中512209.00元计入注册资本，9487791.00元计入资本公积；新股东启东金北翼母基金投资合伙企业（有限合伙）增加出资2000万元，其中1024419.00元计入注册资本，18975581.00元计入资本公积；新股东漳州漳龙润信科技产业投资合伙企业（有限合伙）增加出资

3000万元，其中1536628.00元计入注册资本，28463372.00元计入资本公积。

2021年6月25日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2021]第

ZA52124 号验资报告。据审验，截至 2021 年 6 月 15 日止，累计注册资本人民币52245351.00元，实收资本（股本）人民币52245351.00元。2021年6月15日，

南通市行政审批局出具公司准予变更登记通知书[2021]第06150004号，准予上述变更事项，并换发统一社会信用代码为 91320681730124152Y 的《营业执照》。本次增资及变更后，公司的股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2469.835047.2738

李大威794.558615.2082

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815111.2128苏州同创同运同享科技创业投资合伙企业（有限合

326.01436.2401

伙）

南京扬子区块链股权投资合伙企业（有限合伙）233.86754.4763

上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）230.49424.4118

漳州漳龙润信科技产业投资合伙企业（有限合伙）153.66282.9412

启东金北翼母基金投资合伙企业（有限合伙）102.44191.9608

王海霞64.19891.2288

许志峰56.17411.0752

无锡金灵医养创业投资合伙企业（有限合伙）51.22090.9804

宋越50.00000.9570

龚素新40.00000.7656

蒋国胜34.15230.6537财务报表附注第8页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

股东出资额（万元）持股比例（%）

李泽宏32.09950.6144

合计5224.5351100.00

13、2024年3月至2025年2月，吉莱微发生股权转让

2024年3月26日，蒋国胜与李大威签署《股份转让协议》，经双方协商约定蒋国胜以250万元向李大威转让其持有的吉莱微0.318%的股份（对应吉莱微注册资本

16.6122万元，蒋国胜取得该等股份的原始对价为人民币200万元）。

2024年11月27日，宋越与江苏威锋贸易股份有限公司签署《股份转让协议》，经双

方协商约定宋越以150.5208万元向江苏威锋贸易股份有限公司转让其持有的吉莱微0.9570%的股份（对应吉莱微注册资本50万元，宋越取得该等股份的原始对价为人民币125万元）。

2024年12月22日，蒋国胜与李大威签署《股份转让协议》，经双方协商约定蒋国胜以187.2万元向李大威转让其持有的吉莱微0.3357%的股份（对应吉莱微注册资本

17.5401万元，蒋国胜取得该等股份的原始对价为人民币150万元）。

2025年2月18日，许志峰与王海霞签署《股份转让协议》，约定许志峰以23万元向王海霞转让其持有的吉莱微0.1536%的股份（对应吉莱微注册资本8.0249万元，许志峰取得该等股份的原始对价为人民币20万元）。

上述股份转让后，吉莱微的股权结构如下：

股东出资额（万元）持股比例（%）

江苏威锋贸易股份有限公司2519.835048.2308

李大威828.710915.8619

共青城菁莱投资管理合伙企业（有限合伙）585.815111.2128苏州同创同运同享科技创业投资合伙企业（有限合

326.01436.2401

伙）

南京扬子区块链股权投资合伙企业（有限合伙）233.86754.4763

上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）230.49424.4118

漳州漳龙润信科技产业投资合伙企业（有限合伙）153.66282.9412

启东金北翼母基金投资合伙企业（有限合伙）102.44191.9608

王海霞72.22381.3824

无锡金灵医养创业投资合伙企业（有限合伙）51.22090.9804

许志峰48.14920.9216

龚素新40.00000.7656财务报表附注第9页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

股东出资额（万元）持股比例（%）

李泽宏32.09950.6144

合计5224.5351100.0000

截至2025年3月31日，公司注册资本为52245351.00元。注册地：启东市汇龙镇牡丹江西路3380号。本公司经营范围为：生产销售电子元器件、微电子器件，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：半导体分立器件制造；半导体分立器件销售；集成电路设计；集成电路芯片及产品销售；半导体器件专用设备销售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）存货”、“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年3月31日的合并及母公司财务状况以

及2023年度、2024年度、2025年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第10页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第11页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第12页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

财务报表附注第13页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综财务报表附注第14页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第15页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第16页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第17页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、财务报表附注第18页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定

依据如下：

项目组合类别确定依据本组合为除合并范围内关联方款项之

外的应收款项，本公司结合历史经验，账龄组合按账龄分析法对本组合的应收款项计

应收账款、其他应收款提坏账准备合并范围内关联方本组合主要为合并范围内关联方款项组合等，此类应收款项按照不计提坏账准备本公司认为所持有的银行承兑汇票不

银行承兑汇票组合存在重大的信用风险，不会因银行违约产生重大损失，因此不计提坏账准备应收票据、应收款项融资参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞商业承兑汇票组合

口和整个存续期预期信用损失率，计提预期信用损失

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计提计算方法如下：

账龄计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3－4年100.00

4－5年100.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达财务报表附注第19页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）财务报表附注第20页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第21页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益财务报表附注第22页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第23页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75

办公及其他设备年限平均法3-105.009.50-31.67

固定资产装修年限平均法520.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公财务报表附注第24页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状

房屋及建筑物态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装的机器（1）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（2）设备达到预设备定可使用状态。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第25页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法根据土地使用年限软件10年年限平均法与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。耗用材料主要财务报表附注第26页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注指直接投入研发活动的相关材料。相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第27页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费直线法3年设备模具直线法3年

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第28页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付财务报表附注第29页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公财务报表附注第30页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注第31页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

客户向本公司下达订单，本公司接到订单后组织生产并按时发货。

内销收入的确认时点为：本公司根据合同约定将产品交付给客户并经客户签收后，确认收入的实现；

外销收入的确认时点为：*保税区：当商品已办妥报关手续并取得出口报关单

时确认收入的实现；*境外：当商品已办妥报关手续并取得出口报关单、货运提单时确认收入的实现。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

财务报表附注第32页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

财务报表附注第33页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第34页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第35页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第36页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处财务报表附注第37页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应财务报表附注第38页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该

规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当财务报表附注第39页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释

规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类财务报表附注第40页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本财务报表期间本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税率税种计税依据

2025年1-3月2024年度2023年度

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期13%、6%13%、9%、6%13%、6%允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%7%7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%15%、25%15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2025年1-3月2024年度2023年度

江苏吉莱微电子股份有限公司15%15%15%

成都吉莱芯科技有限公司15%15%15%

无锡吉莱微电子有限公司25%25%25%财务报表附注第41页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)税收优惠

1、2021年11月30日，江苏吉莱微电子股份有限公司取得了江苏省科学技术厅、江

苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GR202132005083。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的

相关规定，2021年11月30日至2024年11月29日公司适用的企业所得税税率为

15%；

2024年11月19日，江苏吉莱微电子股份有限公司取得了江苏省科学技术厅、江苏

省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GR202432003650。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2024年11月19日至2027年11月18日公司适用的企业所得税税率为15%。

2、2022年11月2日，成都吉莱芯科技有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省

财政厅、国家税务总局四川省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GR202251001597。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2022年11月2日至2025年11月1日公司适用的企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

库存现金2850.682850.681477.69

银行存款4064412.1312765396.344548682.77

其他货币资金1984134.7122093.141279052.41

合计6051397.5212790340.165829212.87

其中存在冻结、担保或其他使用限制的银行存款明细如下：

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

票据池保证金1984134.7122093.141279052.41

合计1984134.7122093.141279052.41

注:详见“附注五、（十六）所有权或使用权受到限制的资产”。

财务报表附注第42页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票19706449.0932598856.5935324308.21

商业承兑汇票50159.05

合计19706449.0932649015.6435324308.21

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

19706449.09100.0019706449.09

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票19706449.09100.0019706449.09

合计19706449.09100.0019706449.09

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

32651655.59100.002639.950.0132649015.64

合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票32598856.5999.8432598856.59

商业承兑汇票52799.000.162639.955.0050159.05

合计32651655.59100.002639.9532649015.64

2023年12月31日

财务报表附注第43页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

35324308.21100.0035324308.21

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票35324308.21100.0035324308.21

合计35324308.21100.0035324308.21财务报表附注第44页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收票据坏账准备应收票据坏账准备应收票据坏账准备

（%）（%）（%）

银行承兑汇票19706449.0932598856.5935324308.21

商业承兑汇票52799.002639.955.00

合计19706449.0932651655.592639.9535324308.21财务报表附注第45页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31其他2023.12.31计提收回或转回转销或核销变动

商业承兑汇票15120.9615120.96

合计15120.9615120.96本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票2639.952639.95

合计2639.952639.95本期变动金额

类别2024.12.312025.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票2639.952639.95

合计2639.952639.95

4、期末公司已质押的应收票据

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票3628686.044458600.573156430.26

合计3628686.044458600.573156430.26财务报表附注第46页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9387620.1423541739.7526096569.66

合计9387620.1423541739.7526096569.66

6、本报告期无实际核销的应收票据。

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第47页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内75677627.6879001231.1876186974.93

1至2年245551.00327787.802681431.49

2至3年501032.85707939.35147243.79

3至4年121849.65121849.65146559.71

4至5年30263.0430263.04111172.44

5年以上304985.48304985.48193813.04

小计76881309.7080494056.5079467195.40

减：坏账准备6151296.296482470.444870802.14

合计70730013.4174011586.0674596393.26

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3615477.984.701807738.9950.001807738.99

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应3615477.984.701807738.9950.001807738.99收账款按信用风险特征组合

73265831.7295.304343557.305.9368922274.42

计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收73265831.7295.304343557.305.9368922274.42账款

合计76881309.70100.006151296.2970730013.41财务报表附注第48页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3715685.484.621857842.7450.001857842.74

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应3715685.484.621857842.7450.001857842.74收账款按信用风险特征组合

76778371.0295.384624627.706.0272153743.32

计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收76778371.0295.384624627.706.0272153743.32账款

合计80494056.50100.006482470.4474011586.06

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合

79467195.40100.004870802.146.1374596393.26

计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收79467195.40100.004870802.146.1374596393.26账款

合计79467195.40100.004870802.1474596393.26财务报表附注第49页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

2025.3.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据广东金航半导体预计部分款项无

3386617.981693308.9950.00

科技有限公司法收回天长市吕航电子预计部分款项无

228860.00114430.0050.00

科技有限公司法收回

合计3615477.981807738.99

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据广东金航半导体科预计部分款项

3486825.481743412.7450.00

技有限公司无法收回天长市吕航电子科预计部分款项

228860.00114430.0050.00

技有限公司无法收回

合计3715685.481857842.74财务报表附注第50页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

1年以内72170649.703608532.505.0075394045.703769702.295.0076186974.933809348.755.00

1至2年137051.0027410.2020.00219287.8043857.5620.002681431.49536286.3020.00

2至3年501032.85250516.4350.00707939.35353969.6850.00147243.7973621.9050.00

3至4年121849.65121849.65100.00121849.65121849.65100.00146559.71146559.71100.00

4至5年30263.0430263.04100.0030263.0430263.04100.00111172.44111172.44100.00

5年以上304985.48304985.48100.00304985.48304985.48100.00193813.04193813.04100.00

合计73265831.724343557.3076778371.024624627.7079467195.404870802.14财务报表附注第51页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或转其他变2023.12.31计提转销或核销回动按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准4552245.49351791.2533234.604870802.14备

合计4552245.49351791.2533234.604870802.14本期变动金额

类别2023.12.31收回或转其他变2024.12.31计提转销或核销回动按单项

计提坏1857842.741857842.74账准备按组合

计提坏4870802.14140540.27105634.174624627.70账准备

合计4870802.141857842.74140540.27105634.176482470.44本期变动金额

类别2024.12.312025.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准1857842.7450103.751807738.99备按组合计

提坏账准4624627.70281070.404343557.30备

合计6482470.44331174.156151296.29财务报表附注第52页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-3月2024年度2023年度

实际核销的应收账款105634.1733234.60

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2025.3.31

单位名称应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账准

余额余额的比例(%)备期末余额

深圳宝铭微电子有限公司4397058.435.72219852.92

重庆力华自动化技术有限责任公司3950512.615.14197525.63

乐清吉莱电子有限公司3646183.234.74182309.16

广东金航半导体科技有限公司3386617.984.401693308.99

江西信芯半导体有限公司3332890.204.34166644.51

合计18713262.4524.342459641.21

2024.12.31

单位名称应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账准备

余额余额的比例(%)期末余额

乐清吉莱电子有限公司4468460.535.55223423.03

江西信芯半导体有限公司3979468.404.94198973.42

重庆力华自动化技术有限责任公司3531516.474.39176575.82

深圳宝铭微电子有限公司3512513.884.36175625.69

广东金航半导体科技有限公司3486825.484.331743412.74

合计18978784.7623.572518010.70

2023.12.31

单位名称应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账准

余额余额的比例(%)备期末余额

温州仙童电子科技有限公司5719690.717.20285984.54

江西信芯半导体有限公司5325789.666.70266289.48

重庆力华自动化技术有限责任公司5259780.106.62262989.01

乐清吉莱电子有限公司3870980.984.87193549.05

宁波佳荣电子科技有限公司2370577.382.98118528.87

合计22546818.8328.371127340.95财务报表附注第53页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票22509569.5016799355.0118989705.07

合计22509569.5016799355.0118989705.07

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他其他综合收益中

项目2022.12.31本期新增本期终止确认2023.12.31变动确认的损失准备银行承

1628767.5783207965.8565847028.3518989705.07

兑汇票

合计1628767.5783207965.8565847028.3518989705.07累计在其他其他综合收益中

项目2023.12.31本期新增本期终止确认2024.12.31变动确认的损失准备银行承

18989705.07102104048.80104294398.8616799355.01

兑汇票

合计18989705.07102104048.80104294398.8616799355.01累计在其他其他综合收益中

项目2024.12.31本期新增本期终止确认2025.3.31变动确认的损失准备银行承

16799355.0124821304.1419111089.6522509569.50

兑汇票

合计16799355.0124821304.1419111089.6522509569.50财务报表附注第54页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票11590821.3410128142.5011625337.94

合计11590821.3410128142.5011625337.94

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23766380.3537324673.2517965612.56

合计23766380.3537324673.2517965612.56财务报表附注第55页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025.3.312024.12.312023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1655654.42100.001224106.57100.001346248.45100.00

合计1655654.42100.001224106.57100.001346248.45100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2025年3月31日

占预付款项期末余额合

预付对象2025.3.31

计数的比例(%)

启东市供电局447089.4227.00

华虹半导体（无锡）有限公司328131.1719.82

深圳市微迅超声设备有限公司184670.3611.15

广东杰信半导体材料股份有限公司106401.206.43

苏州海康精密模具配件有限公司60000.003.62

合计1126292.1568.02

2024年12月31日

占预付款项期末余额合

预付对象2024.12.31

计数的比例(%)

启东市供电局378138.4230.89

深圳市微迅超声设备有限公司190697.2715.58

广东杰信半导体材料股份有限公司98942.898.08

深圳芯智向电子科技有限公司94800.007.74

上海微世半导体有限公司59571.154.87

合计822149.7367.16

2023年12月31日

占预付款项期末余额合

预付对象2023.12.31

计数的比例(%)

无锡光磊电子科技有限公司450000.0033.43

启东市供电局436445.2432.42财务报表附注第56页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注占预付款项期末余额合

预付对象2023.12.31

计数的比例(%)

深圳芯智向电子科技有限公司132240.009.82

江苏标象限科技研究院有限公司60000.004.46

华润微电子（重庆）有限公司41160.003.06

合计1119845.2483.19

(六)其他应收款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

其他应收款项457801.31244851.3674277.31

合计457801.31244851.3674277.31

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内445701.26221543.4127759.90

1至2年27108.9027108.90154112.86

2至3年152112.86152112.8651977.22

3至4年100.00100.0028120.00

4至5年100.00

5年以上20100.0020100.0087000.00

小计645123.02420965.17349069.98

减：坏账准备187321.71176113.81274792.67

合计457801.31244851.3674277.31

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备126716.8619.64126716.86100.00

其中：

财务报表附注第57页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其126716.8619.64126716.86100.00他应收款按信用风险特征组合

518406.1680.3660604.8511.69457801.31

计提坏账准备

其中：

按账龄分析法计提坏

518406.1680.3660604.8511.69457801.31

账准备的其他应收款

合计645123.02100.00187321.71457801.31

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备126716.8630.10126716.86100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其126716.8630.10126716.86100.00他应收款按信用风险特征组合

294248.3169.9049396.9516.79244851.36

计提坏账准备

其中：

按账龄分析法计提坏

294248.3169.9049396.9516.79244851.36

账准备的其他应收款

合计420965.17100.00176113.81244851.36财务报表附注第58页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备126716.8636.30126716.86100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其126716.8636.30126716.86100.00他应收款按信用风险特征组合

222353.1263.70148075.8166.5974277.31

计提坏账准备

其中：

按账龄分析法计提坏

222353.1263.70148075.8166.5974277.31

账准备的其他应收款

合计349069.98100.00274792.6774277.31

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2025.3.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

南通保伦生态科技有限公司126716.86126716.86100.00预计无法收回的款项

合计126716.86126716.86

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

南通保伦生态科技有限公司126716.86126716.86100.00预计无法收回的款项

合计126716.86126716.86

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

南通保伦生态科技有限公司126716.86126716.86100.00预计无法收回的款项

合计126716.86126716.86财务报表附注第59页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）（%）

1年以内445701.2622285.075.00221543.4111077.175.0027759.901388.005.00

1至2年27108.905421.7820.0027108.905421.7820.0027396.005479.2020.00

2至3年25396.0012698.0050.0025396.0012698.0050.0051977.2225988.6150.00

3至4年100.00100.00100.00100.00100.00100.0028120.0028120.00100.00

4至5年100.00100.00100.00

5年以上20100.0020100.00100.0020100.0020100.00100.0087000.0087000.00100.00

合计518406.1660604.85294248.3149396.95222353.12148075.81财务报表附注第60页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额152825.24100.00152925.24

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提126716.86126716.86

本期转回4849.434849.43本期转销本期核销其他变动

2023.12.31余额147975.81126816.86274792.67

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额147975.81126816.86274792.67

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-50.0050.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提50.0050.00

本期转回98728.8698728.86本期转销本期核销其他变动

2024.12.31余额49196.95126916.86176113.81

财务报表附注第61页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额49196.95126916.86176113.81

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11207.9011207.90本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.3.31余额60404.85126916.86187321.71

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.31收回或转转销或核2023.12.31计提其他变动回销其他应收款

152925.24121867.43274792.67

坏账准备

合计152925.24121867.43274792.67本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核2024.12.31计提其他变动回销其他应收款

274792.6798678.86176113.81

坏账准备

合计274792.6798678.86176113.81财务报表附注第62页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或核2025.3.31计提其他变动回销其他应收款

176113.8111207.90187321.71

坏账准备

合计176113.8111207.90187321.71

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.3.312024.12.312023.12.31

保证金、备用金517840.16293692.31174116.90

企业间往来126716.86126716.86174594.08

其他566.00556.00359.00

合计645123.02420965.17349069.98

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2025.3.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

洪定坤保证金、备用金165504.211年以内25.658275.21厦门华联电子

保证金、备用金133900.001年以内20.766695.00股份有限公司南通保伦生态

企业间往来126716.862-3年19.64126716.86科技有限公司

陆柳柳保证金、备用金86313.651年以内13.384315.68

姚海华保证金、备用金30989.101年以内4.801549.46

合计543423.8284.23147552.21财务报表附注第63页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)厦门华联电子股

保证金、备用金133900.001年以内31.816695.00份有限公司南通保伦生态科

企业间往来126716.862-3年30.10126716.86技有限公司

姚海华保证金、备用金49387.411年以内11.732469.37成都光谷联合科

保证金、备用金27108.901-2年6.445421.78技发展有限公司

洪定坤保证金、备用金25800.001年以内6.131290.00

合计362913.1786.21142593.01占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)南通保伦生态科技有

企业间往来126716.861-2年36.30126716.86限公司

天津鑫宝恒科技发展保证金、备

67000.005年以上19.1967000.00

有限公司用金无锡市奔诺电子材料

企业间往来47877.222-3年13.7223938.61有限公司

成都华茂兴蓉置业有保证金、备1年以内、

28712.008.2328149.60

限公司用金3-4年成都光谷联合科技发保证金、备

27108.901年以内7.771355.45

展有限公司用金

合计297414.9885.21247160.52财务报表附注第64页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2025.3.312024.12.312023.12.31

类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料14015599.04995951.5013019647.5413903118.481098929.3212804189.1615866841.95756934.9815109906.97

周转材料700211.4736477.78663733.69735641.4440415.08695226.36858518.716345.52852173.19

委托加工物资798598.8533165.41765433.44983036.5282764.64900271.88949100.8743611.77905489.10

在产品36277684.59793666.7035484017.8935838035.00881435.7134956599.2931346173.59705115.9230641057.67

库存商品32317086.837171874.9825145211.8533258691.227172083.6426086607.5834005174.726819585.1627185589.56

发出商品734596.99734596.99357296.233094.36354201.87103050.19103050.19

合计84843777.779031136.3775812641.4085075818.899278722.7575797096.1483128860.038331593.3574797266.68财务报表附注第65页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

原材料490057.64279747.7112870.37756934.98

周转材料2769.883677.92102.286345.52

委托加工物资4687.1443611.774687.1443611.77

在产品288589.24416526.68705115.92

库存商品5618286.832493490.421292192.096819585.16发出商品

合计6404390.733237054.501309851.888331593.35本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料756934.98462278.88120284.541098929.32

周转材料6345.5235348.851279.2940415.08

委托加工物资43611.7782764.6443611.7782764.64

在产品705115.92259398.3683078.57881435.71

库存商品6819585.16884069.41531570.937172083.64

发出商品3094.363094.36

合计8331593.351726954.50779825.109278722.75本期增加金额本期减少金额

类别2024.12.312025.3.31计提其他转回或转销其他

原材料1098929.321501.20104479.02995951.50

周转材料40415.08936.274873.5736477.78

委托加工物资82764.64436.5750035.8033165.41

在产品881435.7159359.65147128.66793666.70

库存商品7172083.64207710.15207918.817171874.98

发出商品3094.363094.36

合计9278722.75269943.84517530.229031136.37财务报表附注第66页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(八)其他流动资产

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

待认证进项税额63932.5143815.702723.45

预缴企业所得税518255.84

合计582188.3543815.702723.45

(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

固定资产238507290.37246110667.15245672700.39

合计238507290.37246110667.15245672700.39财务报表附注第67页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）2022.12.31101582016.74252977084.953148516.083427421.566403755.79367538795.12

（2）本期增加金额17075283.8215024445.524891.10371588.10366972.4832843181.02

—购置6763883.184891.10371588.10366972.487507334.86

—在建工程转入17075283.828260562.3425335846.16

（3）本期减少金额777834.17777834.17

—处置或报废777834.17777834.17

（4）2023.12.31118657300.56267223696.303153407.183799009.666770728.27399604141.97

2．累计折旧

（1）2022.12.3123703331.2898500826.531998040.531778853.42885566.13126866617.89

（2）本期增加金额5464135.5919906700.32386315.28637792.461359902.0627754845.71

—计提5464135.5919906700.32386315.28637792.461359902.0627754845.71

（3）本期减少金额690022.02690022.02

—处置或报废690022.02690022.02

（4）2023.12.3129167466.87117717504.832384355.812416645.882245468.19153931441.58

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额财务报表附注第68页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值89489833.69149506191.47769051.371382363.784525260.08245672700.39

（2）2022.12.31账面价值77878685.46154476258.421150475.551648568.145518189.66240672177.23项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）2023.12.31118657300.56267223696.303153407.183799009.666770728.27399604141.97

（2）本期增加金额27428228.063049.50961566.601393577.9829786422.14

—购置5399859.553049.50117751.531393577.986914238.56

—在建工程转入22028368.51843815.0722872183.58

（3）本期减少金额934025.92255144.001189169.92

—处置或报废934025.92255144.001189169.92

（4）2024.12.31118657300.56293717898.442901312.684760576.268164306.25428201394.19

2．累计折旧

（1）2023.12.3129167466.87117717504.832384355.812416645.882245468.19153931441.58财务报表附注第69页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

（2）本期增加金额5666904.6020742867.47386416.99715299.981529681.7029041170.74

—计提5666904.6020742867.47386416.99715299.981529681.7029041170.74

（3）本期减少金额631866.29250018.99881885.28

—处置或报废631866.29250018.99881885.28

（4）2024.12.3134834371.47137828506.012520753.813131945.863775149.89182090727.04

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值83822929.09155889392.43380558.871628630.404389156.36246110667.15

（2）2023.12.31账面价值89489833.69149506191.47769051.371382363.784525260.08245672700.39项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）2024.12.31118657300.56293717898.442901312.684760576.268164306.25428201394.19财务报表附注第70页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

（2）本期增加金额166327.4312121.99178449.42

—购置166327.4312121.99178449.42

—在建工程转入

（3）本期减少金额218643.00218643.00

—处置或报废218643.00218643.00

（4）2025.3.31118657300.56293884225.872682669.684772698.258164306.25428161200.61

2．累计折旧

（1）2024.12.3134834371.47137828506.012520753.813131945.863775149.89182090727.04

（2）本期增加金额1416726.155661153.2494328.79187232.57411453.307770894.05

—计提1416726.155661153.2494328.79187232.57411453.307770894.05

（3）本期减少金额207710.85207710.85

—处置或报废207710.85207710.85

（4）2025.3.3136251097.62143489659.252407371.753319178.434186603.19189653910.24

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废财务报表附注第71页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

（4）2025.3.31

4．账面价值

（1）2025.3.31账面价值82406202.94150394566.62275297.931453519.823977703.06238507290.37

（2）2024.12.31账面价值83822929.09155889392.43380558.871628630.404389156.36246110667.15

3、本报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程160688438.57160688438.57158266831.18158266831.1876182705.9376182705.93

合计160688438.57160688438.57158266831.18158266831.1876182705.9376182705.93

2、在建工程情况

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值功率半导体器件产业

化建设项目、研发中156097861.12156097861.12154685103.29154685103.2972319031.1472319031.14心建设项目财务报表附注第72页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备及配套工程4590577.454590577.453581727.893581727.893863674.793863674.79

合计160688438.57160688438.57158266831.18158266831.1876182705.9376182705.93

3、重要在建工程项目变动情况

本期其工程累计其中：本本期利息本期转入固定工程进利息资本化累

项目名称预算数2022.12.31本期增加金额他减少2023.12.31投入占预期利息资资本化率资金来源资产金额度计金额

金额算比例本化金额(%)功率半导体器件产

业化建设项目、研209567600.0047237542.6125081488.5372319031.1434.51%35.00%自筹发中心建设项目

设备及配套工程4824456.137299781.008260562.343863674.79

综合楼装修16572089.62503194.2017075283.82

合计68634088.3632884463.7325335846.1676182705.93财务报表附注第73页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本期利本期其工程累计

本期转入固定工程进利息资本化累其中：本期利息资本资金来

项目名称预算数2023.12.31本期增加金额他减少2024.12.31投入占预资产金额度计金额息资本化金额化率源金额算比例

(%)

功率半导体器件产自筹、

业化建设项目、研209567600.0072319031.1482366072.15154685103.2973.81%76.00%1512679.961512679.963.3金融借发中心建设项目款

设备及配套工程3863674.7922590236.6822872183.583581727.89

合计76182705.93104956308.8322872183.58158266831.181512679.961512679.96

本期其工程累计其中：本期本期利息本期转入固定工程进利息资本化累资金来

项目名称预算数2024.12.31本期增加金额他减少2025.3.31投入占预利息资本化资本化率资产金额度计金额源

金额算比例金额(%)

功率半导体器件产自筹、

业化建设项目、研209567600.00154685103.291412757.83156097861.1274.49%78.00%2233932.18721252.223.3金融借发中心建设项目款

设备及配套工程3581727.891008849.564590577.45

合计158266831.182421607.39160688438.572233932.18721252.22注1：截止2025年3月31日，用于抵押或担保的在建工程账面价值为156097861.12元，详见“附注五、（十六）所有权或使用权受到限制的资产”。

财务报表附注第74页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十一)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额353350.78353350.78

—新增租赁353350.78353350.78

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31余额353350.78353350.78

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额88337.7088337.70

—计提88337.7088337.70

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31余额88337.7088337.70

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值265013.08265013.08

（2）2023.12.31账面价值项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额353350.78353350.78

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额财务报表附注第75页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

—处置

（4）2025.3.31余额353350.78353350.78

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额88337.7088337.70

（2）本期增加金额29445.9029445.90

—计提29445.9029445.90

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.3.31余额117783.60117783.60

3．减值准备

（1）2024.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.3.31余额

4．账面价值

（1）2025.3.31账面价值235567.18235567.18

（2）2024.12.31账面价值265013.08265013.08

(十二)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2022.12.3117106488.931410959.8018517448.73

（2）本期增加金额

—购置

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.3117106488.931410959.8018517448.73

2．累计摊销

（1）2022.12.31994337.81599249.731593587.54财务报表附注第76页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件合计

（2）本期增加金额342130.32114747.60456877.92

—计提342130.32114747.60456877.92

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.311336468.13713997.332050465.46

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值15770020.80696962.4716466983.27

（2）2022.12.31账面价值16112151.12811710.0716923861.19项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2023.12.3117106488.931410959.8018517448.73

（2）本期增加金额126221.75126221.75

—购置126221.75126221.75

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.3117106488.931537181.5518643670.48

2．累计摊销

（1）2023.12.311336468.13713997.332050465.46

（2）本期增加金额342130.32126636.83468767.15

—计提342130.32126636.83468767.15

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.311678598.45840634.162519232.61

3．减值准备

财务报表附注第77页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件合计

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值15427890.48696547.3916124437.87

（2）2023.12.31账面价值15770020.80696962.4716466983.27项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2024.12.3117106488.931537181.5518643670.48

（2）本期增加金额

—购置

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.3.3117106488.931537181.5518643670.48

2．累计摊销

（1）2024.12.311678598.45840634.162519232.61

（2）本期增加金额85532.5831837.62117370.20

—计提85532.5831837.62117370.20

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.3.311764131.03872471.782636602.81

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.3.31财务报表附注第78页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注项目土地使用权软件合计

4．账面价值

（1）2025.3.31账面价值15342357.90664709.7716007067.67

（2）2024.12.31账面价值15427890.48696547.3916124437.87

注1：截止2025年3月31日，用于抵押或担保的无形资产账面价值为

10566786.07元，详见“附注五、（十六）所有权或使用权受到限制的资产”和

“附注十二、（四）1、关联担保情况”。

2、本报告期内无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十三)长期待摊费用

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额2024.12.31

装修费168045.7256015.26112030.46

合计168045.7256015.26112030.46

项目2024.12.31本期增加金额本期摊销金额2025.3.31

装修费112030.4614003.8298026.64

设备模具211505.46211505.46

合计112030.46211505.4614003.82309532.10财务报表附注第79页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15369754.372481273.9515939946.952563347.7413477188.162164963.21

递延收益13732454.992059868.2513967067.942095060.1913905519.402085827.91

租赁负债263764.5439564.68286487.7242973.16

合计29365973.904580706.8830193502.614701381.0927382707.564250791.12

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产235567.1835335.08265013.0839751.96

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产35335.084545371.8039751.964661629.134250791.12

递延所得税负债35335.0839751.96财务报表附注第80页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

可抵扣亏损10363324.3610162283.708728927.72

(十五)其他非流动资产

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

采购长期资产预付款5215529.525215529.525128726.285128726.2813667715.9313667715.93

合计5215529.525215529.525128726.285128726.2813667715.9313667715.93

(十六)所有权或使用权受到限制的资产

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目受限受限情受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况况情况

货币资金1984134.711984134.71法定受限注122093.1422093.14法定受限注11279052.411279052.41法定受限注1

应收票据3628686.043628686.04质押受限注24458600.574458600.57质押受限注23156430.263156430.26质押受限注2

应收款项融资11590821.3411590821.34质押受限注210128142.5010128142.50质押受限注211625337.9411625337.94质押受限注2

在建工程156097861.12156097861.12抵押受限注3154685103.29154685103.29抵押受限注3

无形资产11201540.0010566786.07抵押受限注311201540.0010622793.77抵押受限注3

合计184503043.21183868289.28180495479.50179916733.2716060820.6116060820.61财务报表附注第81页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

注1：货币资金法定受限系江苏吉莱薇电子股份有限公司为开具应付票据形成的票据池保证金。

注2：应收票据、应收款项融资质押受限系公司以质押票据池中的所有票据为开具应付票据提供质押担保。

注3：江苏吉莱薇电子股份有限公司与中国银行股份有限公司启东支行、江苏张家港农村商业银行股份有限公司南通分行和南京银行股份有限

公司南通分行签订“2024年中银团字150141320号”银团贷协议。抵押条款约定以土地使用权、在建工程(苏（2022）启东市不动产权第0010350号)为抵押物。

财务报表附注第82页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(十七)短期借款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

保证借款（注）50500000.0025000000.0034000000.00

信用借款7500000.0010000000.00

应付利息40811.5327558.0639819.44

合计50540811.5332527558.0644039819.44

注：截止2025年3月31日保证借款明细如下：

银行名称借款金额担保人担保金额

中国银行股份有限公司启李建新、龚素新、李大威、

10000000.0010000000.00

东支行徐欢欢中国工商银行股份有限公

24500000.00李建新、龚素新、李大威24500000.00

司启东支行北京银行股份有限公司南

7000000.00李建新7000000.00

通分行交通银行股份有限公司南

9000000.00李建新9000000.00

通分(支)行

合计50500000.0050500000.00

截止2024年12月31日保证借款明细如下：

银行名称借款金额担保人担保金额中国工商银行股份有限公

12000000.00李建新、龚素新、李大威12000000.00

司启东支行

中国银行股份有限公司启李建新、龚素新；李大威、

10000000.0010000000.00

东支行徐欢欢交通银行股份有限公司南

3000000.00李建新3000000.00

通分(支)行

合计25000000.0025000000.00

截止2023年12月31日保证借款明细如下：

财务报表附注第83页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注银行名称借款金额担保人担保金额

中国工商银行股份有限公李建新、龚素新；李大威、

24000000.0024000000.00

司启东支行江苏威锋贸易股份有限公司

中国银行股份有限公司启李建新、龚素新；李大威、

10000000.0010000000.00

东支行徐欢欢

合计34000000.0034000000.00

(十八)应付票据

种类2025.3.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票17203256.7314608652.3216060820.61

合计17203256.7314608652.3216060820.61

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内43287921.9046030156.1049978347.92

1-2年992686.091132555.762967175.45

2-3年460525.68579774.56664916.42

3年以上610468.02910220.52830146.10

合计45351601.6948652706.9454440585.89

2、期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十)合同负债

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

销售款项255930.40328601.99317986.11

合计255930.40328601.99317986.11

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬5965756.2746146016.2446569558.255542214.26

离职后福利-设定提存计划3758044.323758044.32财务报表附注第84页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

合计5965756.2749904060.5650327602.575542214.26

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬5542214.2650494116.3450095042.565941288.04

离职后福利-设定提存计划4163976.384163976.38

合计5542214.2654658092.7254259018.945941288.04

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

短期薪酬5941288.0410598432.7413194623.193345097.59

离职后福利-设定提存计划1022928.091022928.09

合计5941288.0411621360.8314217551.283345097.59

2、短期薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴5965756.2740458035.1640881577.175542214.26

（2）职工福利费1860072.881860072.88

（3）社会保险费2190585.472190585.47

其中：医疗保险费2029429.502029429.50

工伤保险费157228.17157228.17

生育保险费3927.803927.80

（4）住房公积金1489493.001489493.00

（5）工会经费和职工教育经费147829.73147829.73

合计5965756.2746146016.2446569558.255542214.26

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴5542214.2644992715.0744593641.295941288.04

（2）职工福利费1430467.141430467.14

（3）社会保险费2431394.002431394.00

其中：医疗保险费2256781.932256781.93

工伤保险费173472.13173472.13

生育保险费1139.941139.94

（4）住房公积金1541619.001541619.00财务报表附注第85页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（5）工会经费和职工教育经费97921.1397921.13

合计5542214.2650494116.3450095042.565941288.04

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴5941288.049335025.3411931215.793345097.59

（2）职工福利费265957.35265957.35

（3）社会保险费597996.05597996.05

其中：医疗保险费555133.65555133.65

工伤保险费42660.3842660.38

生育保险费202.02202.02

（4）住房公积金381954.00381954.00

（5）工会经费和职工教育经费17500.0017500.00

合计5941288.0410598432.7413194623.193345097.59

3、设定提存计划列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险3643671.743643671.74

失业保险费114372.58114372.58

合计3758044.323758044.32

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险4036749.904036749.90

失业保险费127226.48127226.48

合计4163976.384163976.38

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

基本养老保险991534.40991534.40

失业保险费31393.6931393.69

合计1022928.091022928.09

(二十二)应交税费财务报表附注第86页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

税费项目2025.3.312024.12.312023.12.31

增值税1097968.76786195.991789751.04

房产税498536.68461692.48320248.28

土地使用税96744.3796744.3796744.37

印花税15040.0418303.0617915.78

城市维护建设税4624.7613977.9979945.83

教育费附加1982.045990.5748097.49

地方教育费附加1321.363993.719006.68

企业所得税167688.931658824.65

其他582.992764.8666808.36

合计1716801.001557351.964087342.48

(二十三)其他应付款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

其他应付款项116201391.73599622.78522500.00

合计116201391.73599622.78522500.00其他应付款项按款项性质列示

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

股权回购款115532955.01

预提费用557554.50522500.00522500.00

其他110882.2277122.78

合计116201391.73599622.78522500.00

(二十四)一年内到期的非流动负债

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款23144628.0026144628.00200000.00

一年内到期的应付利息90329.8696033.056711.25

一年内到期的租赁负债（注）243553.14117134.84

一年内到期的长期应付款20381437.25

合计43859948.2526357795.89206711.25

注:一年内到期的租赁负债详见“附注五、（二十七）租赁负债”。

财务报表附注第87页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二十五)其他流动负债

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

应收票据已背书未到期9387620.1423541739.7526096569.66

待转销项税33270.9536754.9441338.20

合计9420891.0923578494.6926137907.86

(二十六)长期借款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

抵押借款（注1）64955372.0064955372.00

保证借款（注2）5700000.00

合计64955372.0064955372.005700000.00

注1：截止2025年3月31日抵押借款明细如下：

银行名称项目金额担保人担保金额抵押物质押物中国银行股份有限长期借土地使用李建公司启东支行、款（银团64955372.00权、在建工新、龚江苏张家港农村商贷款）程(苏素新；

业银行股份有限公一年内185000000.00（2022）启无李大

司南通分行、到期的东市不动

7644628.00威、徐

南京银行股份有限非流动产权欢欢

公司南通分行负债0010350号)

合计72600000.00185000000.00

截止2024年12月31日抵押借款明细如下：

银行名称项目金额担保人担保金额抵押物质押物长期借中国银行股份有限土地使用

款（银公司启东支行、64955372.00权、在建工

团贷李建新、

江苏张家港农村商程(苏

款）龚素新；

业银行股份有限公185000000.00（2022）启无

一年内李大威、

司南通分行、东市不动产到期的徐欢欢

南京银行股份有限7644628.00权0010350非流动

公司南通分行号)负债

合计72600000.00185000000.00

注2：截止2023年12月31日保证借款明细如下：

财务报表附注第88页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注银行名称借款金额担保人担保金额

中信银行股份有限公司南通分行5700000.00李建新24000000.00

合计5700000.0024000000.00

(二十七)租赁负债

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

租赁付款额271918.02296788.57

减：未确认融资费用8153.4810300.85

减：一年内到期的租赁负债243553.14117134.84

合计20211.40169352.88

(二十八)长期应付款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

长期应付款38804375.92

合计38804375.92长期应付款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

股权回购款38804375.92

合计38804375.92

(二十九)递延收益

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

政府补助6842400.918000000.00936881.5113905519.40

合计6842400.918000000.00936881.5113905519.40

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

政府补助13905519.401000000.00938451.4613967067.94

合计13905519.401000000.00938451.4613967067.94

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

政府补助13967067.94234612.9513732454.99

合计13967067.94234612.9513732454.99

涉及政府补助的项目：

财务报表附注第89页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31现有工业企业技术改造项目申

252267.7065318.22186949.48

报财政资金贴补（2016）现有工业企业技术改造项目申

475796.01101121.64374674.37

报财政资金贴补（2017）现有工业企业技术改造项目申

226275.9941200.51185075.48

报财政资金贴补（2018）现有工业企业技术改造项目申

274638.9441311.19233327.75

报财政资金贴补（2019）现有工业企业技术改造项目申

2710111.75354704.312355407.44

报财政资金贴补（2020）现有工业企业技术改造项目申

2903310.52333225.642570084.88

报财政资金贴补（2021）

2022年度省科技成果转化专

8000000.008000000.00

项资金（2023）

合计6842400.918000000.00936881.5113905519.40

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31现有工业企业技术改造项目申

186949.4867061.97119887.51

报财政资金贴补（2016）现有工业企业技术改造项目申

374674.37101121.55273552.82

报财政资金贴补（2017）现有工业企业技术改造项目申

185075.4841200.52143874.96

报财政资金贴补（2018）现有工业企业技术改造项目申

233327.7541311.19192016.56

报财政资金贴补（2019）现有工业企业技术改造项目申

2355407.44354578.652000828.79

报财政资金贴补（2020）现有工业企业技术改造项目申

2570084.88333177.582236907.30

报财政资金贴补（2021）

2022年度省科技成果转化专

8000000.001000000.009000000.00

项资金（2023）

合计13905519.401000000.00938451.4613967067.94财务报表附注第90页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31现有工业企业技术改造项目

119887.5116765.50103122.01

申报财政资金贴补（2016）现有工业企业技术改造项目

273552.8225280.38248272.44

申报财政资金贴补（2017）现有工业企业技术改造项目

143874.9610300.13133574.83

申报财政资金贴补（2018）现有工业企业技术改造项目

192016.5610327.80181688.76

申报财政资金贴补（2019）现有工业企业技术改造项目

2000828.7988644.741912184.05

申报财政资金贴补（2020）现有工业企业技术改造项目

2236907.3083294.402153612.90

申报财政资金贴补（2021）

2022年度省科技成果转化专

9000000.009000000.00

项资金（2023）

合计13967067.94234612.9513732454.99

(三十)股本

本期变动增（+）减（－）

项目2022.12.31发行新公积金2023.12.31送股其他小计股转股

股份总额52245351.0052245351.00

本期变动增（+）减（－）

项目2023.12.31发行新公积金2024.12.31送股其他小计股转股

股份总额52245351.0052245351.00

本期变动增（+）减（－）

项目2024.12.31发行新公积金2025.3.31送股其他小计股转股

股份总额52245351.0052245351.00

注：详见本附注“一、（一）公司概况”。

财务报表附注第91页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三十一)资本公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

资本溢价（股本溢价）250952447.98250952447.98

合计250952447.98250952447.98

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价（股本溢价）250952447.98250952447.98

合计250952447.98250952447.98

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

资本溢价（股本溢价）250952447.98196954068.1853998379.80

合计250952447.98196954068.1853998379.80

(三十二)盈余公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积8512850.651480702.039993552.68

合计8512850.651480702.039993552.68

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积9993552.681406799.3911400352.07

合计9993552.681406799.3911400352.07

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.3.31

法定盈余公积11400352.0711400352.07

合计11400352.0711400352.07

(三十三)未分配利润

项目2025年1-3月2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润96387485.2583048272.9870532234.96调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润96387485.2583048272.9870532234.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润3574799.7714746011.6613996740.05财务报表附注第92页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度2023年度

减：提取法定盈余公积1406799.391480702.03提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润99962285.0296387485.2583048272.98财务报表附注第93页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-3月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务49107117.2338842199.80254308368.02198619980.10234834898.51179625508.51

其他业务111358.281870579.50977850.921408963.57973140.44

合计49218475.5138842199.80256178947.52199597831.02236243862.08180598648.95财务报表附注第94页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

主营业务收入明细：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

功率半导体器件34032929.34177041944.05160711191.83

功率半导体芯片15074187.8977266423.9774123706.68

合计49107117.23254308368.02234834898.51

2、主营业务收入和主营业务成本的分解情况

2025年1-3月

类别主营业务收入主营业务成本

产品类别：

功率半导体器件34032929.3429269601.57

功率半导体芯片15074187.899572598.23

合计49107117.2338842199.80

按商品转让时间分类：

在某一时点确认49107117.2338842199.80

合计49107117.2338842199.80

2024年度

类别主营业务收入主营业务成本

产品类别：

功率半导体器件177041944.05145315794.97

功率半导体芯片77266423.9753304185.13

合计254308368.02198619980.10

按商品转让时间分类：

在某一时点确认254308368.02198619980.10

合计254308368.02198619980.10

2023年度

类别主营业务收入主营业务成本

产品类别：

功率半导体器件160711191.83132989885.56

功率半导体芯片74123706.6846635622.95

合计234834898.51179625508.51财务报表附注第95页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注类别主营业务收入主营业务成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认234834898.51179625508.51

合计234834898.51179625508.51

(三十五)税金及附加

项目2025年1-3月2024年度2023年度

房产税247529.98992140.12958270.22

土地使用税96744.37386977.48386977.48

印花税15040.0474223.2770204.47

城市维护建设税63921.34186159.08580460.29

教育费附加27394.8665947.47248768.70

地方教育费附加18263.2467023.29165845.81

其他582.9965431.10202506.37

合计469476.821837901.812613033.34

(三十六)销售费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

职工薪酬853951.234720688.755040186.39

广告宣传费89558.49233362.19442359.90

差旅费72855.28572549.44582563.78

业务招待费53804.00964566.15874199.74

公司经费3808.72164378.34103579.89

其他12544.1419447.3116737.82

合计1086521.866674992.187059627.52

(三十七)管理费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

职工薪酬2261010.689394790.0410563596.47

折旧费798507.952946276.682732214.59

中介服务费624877.722355316.822257337.14

长期资产、无形资产摊销131374.02524782.41456877.92

办公费100740.81446471.57427451.36财务报表附注第96页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度2023年度

业务招待费83367.39870450.14676037.57

租赁费45042.98296894.08346022.44

差旅费7429.75122072.3487485.42

其他4606.19135392.63178039.32

合计4056957.4917092446.7117725062.23

(三十八)研发费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

薪酬福利2029327.008070815.166942975.68

折旧摊销费354983.821421421.121352864.23

办公费251521.431419864.931228614.16

检测认证费185248.12501715.90522615.69

物料消耗184078.23806358.26606678.22

差旅费18280.80168932.34154357.67

外协开发费1276863.89582524.27

其他38769.7918043.64

合计3023439.4013704741.3911408673.56

(三十九)财务费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

利息费用321109.492157671.051931299.49

其中：租赁负债利息费用2147.377748.59

减：利息收入25659.34153810.94212204.20

汇兑损益-10703.95147329.41-13083.85

手续费251855.40239513.9541052.54

合计536601.602390703.471747063.98

(四十)其他收益

项目2025年1-3月2024年度2023年度

政府补助1972523.143036112.492164957.54

个税退税19234.1423041.0528102.27

合计1991757.283059153.542193059.81财务报表附注第97页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注计入其他收益的政府补助

2025年1-3与资产相关/计入损益

补助项目2024年金额2023年金额月金额与收益相关方式现有工业企业技术改递延收益

造项目申报财政资金16765.5067061.9765318.22与资产相关转入

贴补（2016）现有工业企业技术改递延收益

造项目申报财政资金25280.38101121.55101121.64与资产相关转入

贴补（2017）现有工业企业技术改递延收益

造项目申报财政资金10300.1341200.5241200.51与资产相关转入

贴补（2018）现有工业企业技术改递延收益

造项目申报财政资金10327.8041311.1941311.19与资产相关转入

贴补（2019）现有工业企业技术改递延收益

造项目申报财政资金88644.74354578.65354704.31与资产相关转入

贴补（2020）现有工业企业技术改递延收益

造项目申报财政资金83294.40333177.58333225.64与资产相关转入

贴补（2021）与资产相关递延收益

234612.95938451.46936881.51

转入的小计

增值税加计抵减1275010.191394809.56856042.03与收益相关直接计入

2022-2023年度市级

350000.00与收益相关直接计入

奖励

2023年度之前科技

68000.00与收益相关直接计入

项目奖励经费

2023年市管局产业

44900.00与收益相关直接计入

扶持资金

政策奖励奖补200000.00与收益相关直接计入

高企奖补150000.00与收益相关直接计入

2023年质量配套奖

80000.00与收益相关直接计入

励财务报表附注第98页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2025年1-3与资产相关/计入损益

补助项目2024年金额2023年金额月金额与收益相关方式

2022年启东市产学

131300.00与收益相关直接计入

研合作补助项目

稳岗返还68523.171734.00与收益相关直接计入高新技术企业培育政

50000.00与收益相关直接计入

策兑现

专利补贴13528.30与收益相关直接计入

扩岗补贴6000.007500.00与收益相关直接计入

2023年启东市重点

3500.00与收益相关直接计入

企业招聘补贴

贫困人员减免增值税101800.00与收益相关直接计入

2022年度工业服务

100000.00与收益相关直接计入

业百强十强奖补

2023知识产权示范

100000.00与收益相关直接计入

企业奖励资金

雏鹰企业认定奖励50000.00与收益相关直接计入

知识产权补贴5500.00与收益相关直接计入

知识产权专项资金5500.00与收益相关直接计入与收益相关直接计入

1737910.192097661.031228076.03

的小计

合计1972523.143036112.492164957.54

(四十一)投资收益

项目2025年1-3月2024年度2023年度

理财产品收益21044.0058927.21

合计21044.0058927.21

(四十二)信用减值损失

项目2025年1-3月2024年度2023年度

应收票据坏账损失2639.95-2639.9515120.96

应收账款坏账损失331174.15-1717302.47-351791.25

其他应收款坏账损失-11207.9098678.86-121867.43

合计322606.20-1621263.56-458537.72财务报表附注第99页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四十三)资产减值损失

项目2025年1-3月2024年度2023年度

存货跌价损失247586.38-947129.40-1927202.62

合计247586.38-947129.40-1927202.62财务报表附注第100页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四十四)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-3月2024年度2023年度2025年1-3月2024年度2023年度

处置固定资产利得-7932.1516065.645948.87-7932.1516065.645948.87

合计-7932.1516065.645948.87-7932.1516065.645948.87

(四十五)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-3月2024年度2023年度2025年1-3月2024年度2023年度

房租押金25000.0025000.00

其他13528.300.5513528.300.55

合计38528.300.5538528.300.55

(四十六)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-3月2024年度2023年度2025年1-3月2024年度2023年度

罚款及违约赔偿支出76024.7318735.0927277.1276024.7318735.0927277.12

非流动资产毁损报废损失36624.6282256.6036624.6282256.60

对外捐赠8000.0075000.008000.0075000.00

合计76024.7363359.71184533.7276024.7363359.71184533.72财务报表附注第101页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四十七)所得税费用

项目2025年1-3月2024年度2023年度

当期所得税费用28742.721009667.802292207.81

递延所得税费用116257.33-410838.01-1509532.98

合计145000.05598829.79782674.83

(四十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润3574799.7714746011.6613996740.05

本公司发行在外普通股的加权平均数52245351.0052245351.0052245351.00

基本每股收益0.06840.28220.2679

其中：持续经营基本每股收益0.06840.28220.2679终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）3574799.7714746011.6613996740.05

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）52245351.0052245351.0052245351.00

稀释每股收益0.06840.28220.2679

其中：持续经营稀释每股收益0.06840.28220.2679终止经营稀释每股收益

(四十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

收到往来款、代垫款90609.001687063.2718114084.40

利息收入25659.34153810.94212204.20财务报表附注第102页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度2023年度

专项补贴、补助款482134.141725612.528363986.27

合计598402.483566486.7326690274.87

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

企业间往来2052650.57199492.00158831.90

费用支出2372653.5210239230.909467426.99

营业外支出22345.1626735.09102277.12

手续费支出251855.40239513.9541052.54

合计4699504.6510704971.949769588.55

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

理财产品21021044.0064458927.21

合计21021044.0064458927.21

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

理财产品21000000.0064400000.00

合计21000000.0064400000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

票据贴现收到的现金7456239.10

合计7456239.10

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-3月2024年度2023年度

与使用权资产相关的现金支付27108.9054217.80

合计27108.9054217.80财务报表附注第103页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(五十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2025年1-3月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润3574799.7714746011.6613996740.05

加：信用减值损失-322606.201621263.56458537.72

资产减值损失-247586.38947129.401927202.62

固定资产折旧7770894.0529041170.7427754845.71生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧29445.9088337.70

无形资产摊销117370.20468767.15456877.92

长期待摊费用摊销14003.8256015.26

处置固定资产、无形资产和其他长期

7932.15-16065.64-5948.87

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

36624.6282256.60

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）309481.562132893.381916513.96

投资损失（收益以“－”号填列）-21044.00-58927.21递延所得税资产减少（增加以“－”号

116257.33-410838.01-1509532.98

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）232041.12-1946958.868817080.65经营性应收项目的减少（增加以“－”

7696857.24-2485617.98-26351008.74号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-18270566.862913213.8619351218.34号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1028323.7047170902.8446835855.77财务报表附注第104页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

补充资料2025年1-3月2024年度2023年度

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额4067262.8112768247.024550160.46

减：现金的期初余额12768247.024550160.468889124.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-8700984.218218086.56-4338963.86

2、现金和现金等价物的构成

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

一、现金4067262.8112768247.024550160.46

其中：库存现金2850.682850.681477.69可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款4064412.1312765396.344548682.77可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4067262.8112768247.024550160.46

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十一)租赁

1、作为承租人

项目2025年1-3月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用2147.377748.59财务报表附注第105页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

项目2025年1-3月2024年度2023年度计入相关资产成本或当期损益

32311.44223934.29264190.13

的简化处理的短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出59420.34278152.09264190.13

2、作为出租人

经营租赁

项目2025年1-3月2024年度2023年度

经营租赁收入137614.68

(五十二)外币货币性项目

2025年3月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金3531.2825348.23

其中：美元3531.287.178225348.23

应收账款34089.60244701.97

其中：美元34089.607.1782244701.97

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金34156.57245531.09

其中：美元34156.577.1884245531.09

应收账款55152.82396460.53

其中：美元55152.827.1884396460.53

2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金32789.98232241.59

其中：美元32789.987.0827232241.59

应收账款102464.31725723.97

其中：美元102464.317.0827725723.97财务报表附注第106页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

六、研发支出

项目2025年1-3月2024年度2023年度

薪酬福利2029327.008070815.166942975.68

折旧摊销费354983.821421421.121352864.23

办公费251521.431419864.931228614.16

检测认证费185248.12501715.90522615.69

物料消耗184078.23806358.26606678.22

差旅费18280.80168932.34154357.67

外协开发费1276863.89582524.27

其他38769.7918043.64

合计3023439.4013704741.3911408673.56

其中：费用化研发支出3023439.4013704741.3911408673.56资本化研发支出

七、合并范围的变更本财务报表期间公司合并范围未变更。

.财务报表附注第107页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成

2025.3.312024.12.312023.12.31

主要取得

子公司名称注册资本注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）经营地方式直接间接直接间接直接间接

成都吉莱芯科技有限公司10000000.00成都市成都市芯片研发及销售100.00100.00100.00设立

无锡吉莱微电子有限公司11500000.00无锡市无锡市芯片销售100.00100.00100.00设立

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额资产负债表列报项目计入损益方式

2025年1-3月2024年度2023年度关成本费用损失的项目

现有工业企业技术改造项目申

673860.00固定资产、递延收益16765.5067061.9765318.22其他收益递延收益转入

报财政资金贴补（2016）现有工业企业技术改造项目申

1011240.00固定资产、递延收益25280.38101121.55101121.64其他收益递延收益转入

报财政资金贴补（2017）财务报表附注第108页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额资产负债表列报项目计入损益方式

2025年1-3月2024年度2023年度关成本费用损失的项目

现有工业企业技术改造项目申

412000.00固定资产、递延收益10300.1341200.5241200.51其他收益递延收益转入

报财政资金贴补（2018）现有工业企业技术改造项目申

413000.00固定资产、递延收益10327.8041311.1941311.19其他收益递延收益转入

报财政资金贴补（2019）现有工业企业技术改造项目申

3523900.00固定资产、递延收益88644.74354578.65354704.31其他收益递延收益转入

报财政资金贴补（2020）现有工业企业技术改造项目申

3331400.00固定资产、递延收益83294.40333177.58333225.64其他收益递延收益转入

报财政资金贴补（2021）

2022年度省科技成果转化专项

9000000.00固定资产、递延收益其他收益递延收益转入

资金（2023）

合计18365400.00234612.95938451.46936881.51与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额计入损益方式

2025年1-3月2024年度2023年度关成本费用损失的项目

增值税加计抵减3525861.781275010.191394809.56856042.03其他收益直接计入

2022-2023年度市级奖励350000.00350000.00其他收益直接计入

2023年度之前科技项目奖励经费68000.0068000.00其他收益直接计入

财务报表附注第109页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额计入损益方式

2025年1-3月2024年度2023年度关成本费用损失的项目

2023年市管局产业扶持资金44900.0044900.00其他收益直接计入

政策奖励奖补200000.00200000.00其他收益直接计入

高企奖补150000.00150000.00其他收益直接计入

2022年启东市产学研合作补助项目131300.00131300.00其他收益直接计入

2023年质量配套奖励80000.0080000.00其他收益直接计入

稳岗返还70257.1768523.171734.00其他收益直接计入

高新技术企业培育政策兑现50000.0050000.00其他收益直接计入

专利补贴13528.3013528.30其他收益直接计入

扩岗补贴13500.006000.007500.00其他收益直接计入

2023年启东市重点企业招聘补贴3500.003500.00其他收益直接计入

2023年第二批中央外经贸发展专项资

163000.00163000.00财务费用直接计入金（进口贴息）

贫困人员减免增值税101800.00101800.00其他收益直接计入

2023知识产权示范企业奖励资金100000.00100000.00其他收益直接计入

2022年度工业服务业百强十强奖补100000.00100000.00其他收益直接计入

雏鹰企业认定奖励50000.0050000.00其他收益直接计入

知识产权补贴5500.005500.00其他收益直接计入

知识产权专项资金5500.005500.00其他收益直接计入财务报表附注第110页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额计入损益方式

2025年1-3月2024年度2023年度关成本费用损失的项目

合计5226647.251737910.192097661.031391076.03

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与

负债项目2022.12.31其他变动2023.12.31金额外收入金额收益金额费用金额收益相关

递延收益6842400.918000000.00936881.5113905519.40与资产相关

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与

负债项目2023.12.31其他变动2024.12.31金额外收入金额收益金额费用金额收益相关

递延收益13905519.401000000.00938451.4613967067.94与资产相关

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与

负债项目2024.12.31其他变动2025.3.31金额外收入金额收益金额费用金额收益相关

递延收益13967067.94234612.9513732454.99与资产相关财务报表附注第111页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司截至2025年3月31日止，银行存款金额4064412.13元，在现有经济环境下，银行存款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险财务报表附注第112页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025.3.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资22509569.5022509569.50持续以公允价值计量的资产

22509569.5022509569.50

总额

2024.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资16799355.0116799355.01持续以公允价值计量的资产

16799355.0116799355.01

总额

2023.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量财务报表附注第113页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2023.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

◆应收款项融资18989705.0718989705.07持续以公允价值计量的资产

18989705.0718989705.07

总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产主要系应收款项融资，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确认公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司注册资本母公司对本公司母公司对本公司注册地业务性质名称（元）的持股比例(%)的表决权比例(%)

江苏威锋计算机、通信

贸易股份南通市和其他电子设20000000.0048.230848.2308有限公司备制造业

本公司最终控制方是：李建新、李大威。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

南京扬子区块链股权投资合伙企业（有限合伙）股东

苏州同创同运同享科技创业投资合伙企业（有限合伙）股东

无锡金灵医养创业投资合伙企业（有限合伙）股东龚素新股东李建新之配偶徐欢欢股东李大威之配偶财务报表附注第114页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(四)关联交易情况

1、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李建新2950000.002023/8/302025/8/28否

李建新10000000.002024/1/312025/7/31否

李建新2900000.002024/2/12025/8/1否

李建新3000000.002024/9/302025/9/26否

李建新3000000.002025/2/122025/8/21否

李建新6000000.002025/2/252026/2/24否

李建新4000000.002025/3/42025/8/21否

李建新、龚素新、李大威7000000.002024/9/292025/9/26否

李建新、龚素新、李大威5000000.002024/9/302025/9/26否

李建新、龚素新、李大威5000000.002025/1/12025/12/31否

李建新、龚素新、李大威7500000.002025/2/282026/2/26否

李大威、徐欢欢、李建新、

25000000.002024/4/12029/12/20否

龚素新

李大威、徐欢欢、李建新、

12000000.002024/4/72029/12/20否

龚素新

李大威、徐欢欢、李建新、

13000000.002024/4/92029/12/20否

龚素新

李大威、徐欢欢、李建新、

10318900.002024/10/222029/12/20否

龚素新

李大威、徐欢欢、李建新、

6621600.002024/10/312029/12/20否

龚素新

李大威、徐欢欢、李建新、

5659500.002024/11/42029/12/20否

龚素新

李大威、徐欢欢、李建新、

10000000.002024/11/122025/11/3否

龚素新

李建新3000000.002023/3/162025/3/11是

李建新10000000.002024/9/122024/9/13是

李建新7000000.002024/9/262024/10/1是财务报表附注第115页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李建新5000000.002024/9/302024/10/1是

李建新8000000.002024/9/302024/10/1是

李建新10000000.002024/11/52024/11/29是

李建新、龚素新、李大威、

100000000.002022/2/222023/1/13是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

5000000.002022/5/262023/1/13是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

5000000.002022/6/102023/4/17是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

5000000.002022/7/112023/4/24是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

20000000.002023/1/182023/11/13是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

5000000.002023/4/192024/4/11是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

5000000.002023/5/152024/4/11是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

20000000.002024/1/312024/5/17是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

10000000.002024/4/192024/11/6是

徐欢欢

李建新、龚素新、李大威、

20000000.002022/12/122023/8/3是

江苏威锋贸易股份有限公司

李建新、龚素新、李大威、

10000000.002023/1/122023/9/1是

江苏威锋贸易股份有限公司

李建新、龚素新、李大威、

8000000.002023/6/22024/4/15是

江苏威锋贸易股份有限公司

李建新、龚素新、李大威、

9000000.002023/7/102024/7/1是

江苏威锋贸易股份有限公司

李建新、龚素新、李大威、

7000000.002023/10/252024/9/26是

江苏威锋贸易股份有限公司财务报表附注第116页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李建新、龚素新、李大威、

6000000.002024/1/242024/10/25是

江苏威锋贸易股份有限公司

关联担保情况说明：截止2025年3月31日，未履行完毕的担保金额中

50500000.00元为江苏吉莱微电子股份有限公司取得的短期借款担保;

88100000.00元为江苏吉莱微电子股份有限公司取得的长期借款担保。

2、关键管理人员薪酬

单位：万元

项目2025年1-3月2024年度2023年度

关键管理人员薪酬140.09557.74562.97

(五)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方2025.3.312024.12.312023.12.31其他应付款南京扬子区块链股权投资合伙

19869859.00企业（有限合伙）苏州同创同运同享科技创业投

44138050.01

资合伙企业（有限合伙）无锡金灵医养创业投资合伙企

9746307.00业（有限合伙）

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2025年3月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截止2025年3月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

财务报表附注第117页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内69245581.2873700112.8071930231.58

1至2年214301.00296537.802208354.29

2至3年60560.65267467.15147243.79

3至4年121849.65121849.65146559.71

4至5年30263.0430263.04111172.44

5年以上304985.48304985.48193813.04

小计69977541.1074721215.9274737374.85

减：坏账准备5541544.415926358.664512202.57

合计64435996.6968794857.2670225172.28

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3583477.985.121791738.9950.001791738.99

其中：

单项金额不重大但

单独计提坏账准备3583477.985.121791738.9950.001791738.99的应收账款按信用风险特征组

66394063.1294.883749805.425.6562644257.70

合计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组

合计提坏账准备的65448794.1293.533749805.425.7361698988.70应收账款合并范围内关联方

945269.001.35945269.00

组合的应收款

合计69977541.10100.005541544.4164435996.69财务报表附注第118页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3683685.484.931841842.7450.001841842.74

其中：

单项金额不重大但

单独计提坏账准备3683685.484.931841842.7450.001841842.74的应收账款按信用风险特征组

71037530.4495.074084515.925.7566953014.52

合计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组

合计提坏账准备的70034135.2793.734084515.925.8365949619.35应收账款合并范围内关联方

1003395.171.341003395.17

组合的应收款

合计74721215.92100.005926358.6668794857.26

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组

74737374.85100.004512202.576.0470225172.28

合计提坏账准备

其中：

财务报表附注第119页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按信用风险特征组

合计提坏账准备的73714435.7698.634512202.576.1269202233.19应收账款合并范围内关联方

1022939.091.371022939.09

组合的其他应收款

合计74737374.85100.004512202.5770225172.28

按单项计提坏账准备的应收账款：

2025.3.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据广东金航半导体预计部分款项无

3354617.981677308.9950.00

科技有限公司法收回天长市吕航电子预计部分款项无

228860.00114430.0050.00

科技有限公司法收回

合计3583477.981791738.99

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据广东金航半导体科预计部分款项无

3454825.481727412.7450.00

技有限公司法收回天长市吕航电子科预计部分款项无

228860.00114430.0050.00

技有限公司法收回

合计3683685.481841842.74财务报表附注第120页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

1年以内64825334.303241266.725.0069121532.153456076.615.0070907292.493545364.625.00

1至2年105801.0021160.2020.00188037.8037607.5620.002208354.29441670.8620.00

2至3年60560.6530280.3350.00267467.15133733.5850.00147243.7973621.9050.00

3至4年121849.65121849.65100.00121849.65121849.65100.00146559.71146559.71100.00

4至5年30263.0430263.04100.0030263.0430263.04100.00111172.44111172.44100.00

5年以上304985.48304985.48100.00304985.48304985.48100.00193813.04193813.04100.00

合计65448794.123749805.4270034135.274084515.9273714435.764512202.57财务报表附注第121页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或转转销或核2023.12.31计提其他变动回销按单项计提坏账准备按组合计提

4348275.60197161.5733234.604512202.57

坏账准备

合计4348275.60197161.5733234.604512202.57本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核其他变2024.12.31计提回销动按单项计提

1841842.741841842.74

坏账准备按组合计提

4512202.57322052.48105634.174084515.92

坏账准备

合计4512202.571841842.74322052.48105634.175926358.66本期变动金额

类别2024.12.312025.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

1841842.7450103.751791738.99

坏账准备按组合计提

4084515.92334710.503749805.42

坏账准备

合计5926358.66384814.255541544.41

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-3月2024年度2023年度

实际核销的应收账款105634.1733234.60财务报表附注第122页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025.3.31

单位名称应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账

余额余额的比例(%)准备期末余额

深圳宝铭微电子有限公司4360018.436.23218000.92

重庆力华自动化技术有限责任公司3950512.615.65197525.63

乐清吉莱电子有限公司3646183.235.21182309.16

广东金航半导体科技有限公司3354617.984.791677308.99

江西信芯半导体有限公司3332890.204.76166644.51

合计18644222.4526.642441789.21

2024.12.31

单位名称应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账

余额余额的比例(%)准备期末余额

乐清吉莱电子有限公司4468460.535.98223423.03

江西信芯半导体有限公司3979468.405.33198973.42

重庆力华自动化技术有限责任公司3531516.474.73176575.82

深圳宝铭微电子有限公司3475173.884.65173758.69

广东金航半导体科技有限公司3454825.484.621727412.74

合计18909444.7625.312500143.70

2023.12.31

单位名称应收账款期末占应收账款期末应收账款坏账

余额余额的比例(%)准备期末余额

温州仙童电子科技有限公司5719690.717.65285984.54

江西信芯半导体有限公司5325789.667.13266289.48

重庆力华自动化技术有限责任公司5259780.107.04262989.01

乐清吉莱电子有限公司3870980.985.18193549.05

常州睿达丰电子有限公司2353500.723.15117675.04

合计22529742.1730.151126487.12财务报表附注第123页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(二)其他应收款

项目2025.3.312024.12.312023.12.31

其他应收款项3191510.673858554.836355115.68

合计3191510.673858554.836355115.68

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.3.312024.12.312023.12.31

1年以内442501.26518343.412439322.32

1至2年1827545.001827545.004021603.76

2至3年1078004.341657998.4547977.22

3至4年100.00100.00

4至5年100.00

5年以上20100.0020100.0087000.00

小计3368250.604024086.866596003.30

减：坏账准备176739.93165532.03240887.62

合计3191510.673858554.836355115.68

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备126716.863.76126716.86100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其126716.863.76126716.86100.00他应收款按信用风险特征组合

3241533.7496.2450023.071.543191510.67

计提坏账准备

其中：

合并范围内关联方组

2763436.4882.042763436.48

合的其他应收款财务报表附注第124页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按账龄分析法计提坏

478097.2614.1950023.0710.46428074.19

账准备的其他应收款

合计3368250.60100.00176739.933191510.67

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备126716.863.15126716.86100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其126716.863.15126716.86100.00他应收款按信用风险特征组合

3897370.0096.8538815.171.003858554.83

计提坏账准备

其中：

合并范围内关联方组

3643430.5990.543643430.59

合的其他应收款按账龄分析法计提坏

253939.416.3138815.1715.29215124.24

账准备的其他应收款

合计4024086.86100.00165532.033858554.83

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备126716.861.92126716.86100.00

其中：

财务报表附注第125页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其126716.861.92126716.86100.00他应收款按信用风险特征组合

6469286.4498.08114170.761.766355115.68

计提坏账准备

其中：

合并范围内关联方组

6318754.2295.806318754.22

合的其他应收款按账龄分析法计提坏

150532.222.28114170.7675.8436361.46

账准备的其他应收款

合计6596003.30100.00240887.626355115.68

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2025.3.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据预计无法收

南通保伦生态科技有限公司126716.86126716.86100.00回的款项

合计126716.86126716.86

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据预计无法收

南通保伦生态科技有限公司126716.86126716.86100.00回的款项

合计126716.86126716.86

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据预计无法收

南通保伦生态科技有限公司126716.86126716.86100.00回的款项

合计126716.86126716.86财务报表附注第126页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.3.312024.12.312023.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内442501.2622125.075.00218343.4110917.175.0059.002.955.00

1至2年20.0020.0015396.003079.2020.00

2至3年15396.007698.0050.0015396.007698.0050.0047977.2223988.6150.00

3至4年100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00

4至5年100.00100.00100.00100.00100.00

5年以上20100.0020100.00100.0020100.0020100.00100.0087000.0087000.00100.00

合计478097.2650023.07253939.4138815.17150532.22114170.76财务报表附注第127页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额137365.24100.00137465.24

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提126716.86126716.86

本期转回23294.4823294.48本期转销本期核销其他变动

2023.12.31余额114070.76126816.86240887.62

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额114070.76126816.86240887.62

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-50.0050.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提50.0050.00

本期转回75405.5975405.59本期转销本期核销其他变动

2024.12.31余额38615.17126916.86165532.03

财务报表附注第128页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额38615.17126916.86165532.03

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11207.9011207.90本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.3.31余额49823.07126916.86176739.93

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.31收回或转销或2023.12.31计提其他变动转回核销其他应收款坏

137465.24103422.38240887.62

账准备

合计137465.24103422.38240887.62本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核2024.12.31计提其他变动回销其他应收款坏

240887.6275355.59165532.03

账准备

合计240887.6275355.59165532.03财务报表附注第129页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或核2025.3.31计提其他变动回销其他应收款坏账

165532.0311207.90176739.93

准备

合计165532.0311207.90176739.93

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.3.312024.12.312023.12.31

企业间往来2890153.343770147.456493348.30

保证金、备用金477531.26253383.41102296.00

其他566.00556.00359.00

合计3368250.604024086.866596003.30

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2025.3.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)无锡吉莱微电

企业间往来2763436.483年以内82.04子有限公司

洪定坤保证金、备用金165504.211年以内4.918275.21厦门华联电子

保证金、备用金133900.001年以内3.986695.00股份有限公司南通保伦生态

企业间往来126716.862-3年3.76126716.86科技有限公司

陆柳柳保证金、备用金86313.651年以内2.564315.68

合计3275871.2097.25146002.75财务报表附注第130页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)无锡吉莱微电

企业间往来3343430.593年以内83.09子有限公司成都吉莱芯科

企业间往来300000.001年以内7.46技有限公司厦门华联电子

保证金、备用金133900.001年以内3.336695.00股份有限公司南通保伦生态

企业间往来126716.862-3年3.15126716.86科技有限公司

姚海华保证金、备用金49387.411年以内1.232469.37

合计3953434.8698.26135881.23占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)无锡吉莱微电子

企业间往来5707035.902年以内86.52有限公司成都吉莱芯科技

企业间往来611718.321年以内9.27有限公司南通保伦生态科

企业间往来126716.861-2年1.92126716.86技有限公司天津鑫宝恒科技

保证金、备用金67000.005年以上1.0267000.00发展有限公司无锡市奔诺电子

企业间往来47877.222-3年0.7323938.61材料有限公司

合计6560348.3099.46217655.47财务报表附注第131页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

(三)长期股权投资

2025.3.312024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资21500000.0021500000.0021500000.0021500000.0021500000.0021500000.00

合计21500000.0021500000.0021500000.0021500000.0021500000.0021500000.00对子公司投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

成都吉莱芯科技有限公司10000000.0010000000.00

无锡吉莱微电子有限公司11500000.0011500000.00

合计21500000.0021500000.00

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

成都吉莱芯科技有限公司10000000.0010000000.00

无锡吉莱微电子有限公司11500000.0011500000.00

合计21500000.0021500000.00财务报表附注第132页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.3.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

成都吉莱芯科技有限公司10000000.0010000000.00

无锡吉莱微电子有限公司11500000.0011500000.00

合计21500000.0021500000.00

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-3月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务44356030.7935530563.50235824168.32185208992.31216548709.79165743704.04

其他业务65486.721778836.38883973.561408963.57973140.44

合计44421517.5135530563.50237603004.70186092965.87217957673.36166716844.48财务报表附注第133页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注

主营业务收入明细：

项目2025年1-3月2024年度2023年度

功率半导体器件29801477.40161490922.11144957119.47

功率半导体芯片14554553.3974333246.2171591590.32

合计44356030.79235824168.32216548709.79

2、主营业务收入和主营业务成本的分解情况

2025年1-3月

类别主营业务收入主营业务成本

产品类别：

功率半导体器件29801477.4025972819.19

功率半导体芯片14554553.399557744.31

合计44356030.7935530563.50

按商品转让时间分类：

在某一时点确认44356030.7935530563.50

合计44356030.7935530563.50

2024年度

类别主营业务收入主营业务成本

产品类别：

功率半导体器件161490922.11132896225.33

功率半导体芯片74333246.2152312766.98

合计235824168.32185208992.31

按商品转让时间分类：

在某一时点确认235824168.32185208992.31

合计235824168.32185208992.31

2023年度

类别主营业务收入主营业务成本

产品类别：

功率半导体器件144957119.47120224771.44

功率半导体芯片71591590.3245518932.60

合计216548709.79165743704.04财务报表附注第134页江苏吉莱微电子股份有限公司

2023年度至2025年3月

财务报表附注类别主营业务收入主营业务成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认216548709.79165743704.04

合计216548709.79165743704.04

(五)投资收益

项目2025年1-3月2024年度2023年度

理财产品收益21044.0058927.21

合计21044.0058927.21

十六、补充资料

(一)非经常性损益明细表

项目2025年1-3月2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资-7932.1516065.645948.87产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

716747.091595820.811498283.78

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产

21044.0058927.21

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备

50103.75

转回除上述各项之外的其他营业外收入和支

-37496.43-63359.71-184533.17出

小计721422.261569570.741378626.69

所得税影响额104197.35204823.12203351.79

少数股东权益影响额（税后）

合计617224.911364747.621175274.90财务报表附注第135页

行情