汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600774公司简称：汉商集团

汉商集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人阎志、主管会计工作负责人张镇涛及会计机构负责人（会计主管人员）张琳声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不分配，不转增。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成本公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司持续经营产生影响的重大风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人备查文件目录员）签名并盖章的财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司或本公司、本集团指汉商集团股份有限公司迪康药业指成都迪康药业股份有限公司迪康中科指成都迪康中科生物医学材料有限公司迪康长江指重庆迪康长江制药有限公司迪康中药指重庆迪康中药制药有限公司

指武汉华科生殖专科医院、武汉华科生殖妇产医院有限责华科生殖医院任公司

武汉国际会展中心、会展中心指武汉国际会展中心股份有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称汉商集团股份有限公司公司的中文简称汉商集团

公司的外文名称 HANSHANG GROUP CO. LTD.公司的外文名称缩写 HSGC公司的法定代表人阎志

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张镇涛曾宪钢联系地址湖北省武汉市汉阳大道134号湖北省武汉市汉阳大道134号

电话027-68849191027-84843197

传真027-84842384027-84842384

电子信箱 hsjt600774@126.com hshsd@126.com

注：公司证券事务代表曾宪钢已于2025年7月17日退休，公司暂未聘请新的证券事务代表。

三、基本情况变更简介公司注册地址湖北省武汉市汉阳大道134号公司注册地址的历史变更情况未变更公司办公地址湖北省武汉市汉阳大道134号公司办公地址的邮政编码430050

公司网址 http://www.whhsg.com

电子信箱 hsjt@public.wh.hb.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券事务部

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 汉商集团 600774

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上

主要会计数据1上年同期（－6月）年同期增减(%)

营业收入512881841.82625954926.08-18.06

利润总额6404954.5715375770.15-58.34

归属于上市公司股东的净利润1621457.538510842.71-80.95

归属于上市公司股东的扣除非经常性-12761523.17-4084336.32-212.45损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额44517471.8986016942.03-48.25本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产1662128332.001660506874.470.10

总资产3423071648.013524394269.57-2.87

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.00550.0288-80.9

稀释每股收益（元／股）0.00550.0288-80.9

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.0433-0.0138-213.77益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.100.51减少0.41个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%-0.77-0.24减少0.53个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

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单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-10826.33准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营8961427.70业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11997648.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目287265.05

减：所得税影响额-4399394.61

少数股东权益影响额（税后）-2453139.20

合计14382980.70

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司坚持推进“大健康+大商业”双主业发展战略，主要业务为医药、医疗器械、商业及会展运营。

（一）医药业务

在人口老龄化趋势愈发明显、医疗科技快速突破、民众健康意识增强、医疗保障体系不断完

善等多重因素共同推动下，医药行业长期稳定向好趋势不变。《2025年国务院政府工作报告》提出要强化基本医疗卫生服务，实施健康优先发展战略，促进医疗、医保、医药协同发展和治理；

优化药品集采政策，强化质量评估和监管；健全药品价格形成机制，制定创新药目录，支持创新药发展；完善中医药传承创新发展机制，推动中医药事业和产业高质量发展。一系列政策为具备核心竞争力、规范化运作的医药企业提供了更好的发展机遇。

公司医药业务主要为药品的研发、生产和销售。公司医药产品在售药品90余种，主要围绕消化系统、呼吸系统、抗感染等领域布局。主要产品包括雷贝拉唑钠肠溶片、通窍鼻炎颗粒、盐酸西那卡塞片、阿莫西林胶囊、盐酸吡格列酮片、人工牛黄甲硝唑胶囊、氨咖黄敏胶囊等。其中，雷贝拉唑钠肠溶片为新一代质子泵抑制剂，主要用于治疗活动性十二指肠溃疡、良性活动性胃溃疡、食管反流症及幽门螺旋杆菌症状等多种消化道系统症状；通窍鼻炎颗粒是一种用于治疗慢性

鼻炎、过敏性鼻炎及鼻塞的现代中成药颗粒；盐酸西那卡塞片是一种用于治疗慢性肾病（CKD）维持性透析患者的继发性甲状旁腺功能亢进症的药品；阿莫西林胶囊是一种关键化合物为阿莫西

林的胶囊化学药品，主要用于治疗各种因敏感菌株引发的感染。

公司医药产品以自产自销为主。采购方面整体执行“以产定购”的采购模式，通过建立严格的供应商筛选和管理体系，对供应商进行筛选检查，确保其符合相关监管要求，同时严格遵循GMP管理规范下的质量标准，确保对原材料的质量控制；生产方面整体执行“以销定产”的生产模式，根据市场需求和产品库存情况制定生产计划并根据 GMP 标准、国家药品监督管理局颁布的相关质量标准建立公司质量控制政策，严格按照操作规范组织生产，严格执行产品生产各环节的质量控制，保证药品生产各阶段的安全性和有效性；销售方面，根据产品类别和特点的不同，采用不同的销售模式，以完成专业化药品销售。近年来，公司持续加强自有零售渠道销售团队建设，以自有的 OTC 销售团队为核心，开发拓展终端市场，在全国各省大力推广 OTC 药品，扩大市场份额。

（二）医疗器械业务

医疗器械作为现代医疗的重要工具，在疾病的预防、诊断与治疗中发挥着极其重要的作用，是我国医疗卫生体系建设中的基础装备，其战略地位受到世界各国的高度重视。医疗器械行业是中国国民经济发展的重要组成部分，其与中国宏观经济发展息息相关，未来随着中国医疗体系的不断发展，医疗器械行业市场规模或将持续上升。2025年，国家医保局出席国务院新闻办公室新闻发布会，介绍“十四五”时期深化医保改革，服务经济社会发展有关情况。明确医保系统改革

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将按照“反内卷”原则持续推进集采改革、开放出海、差异化创新等原则，有利于未来医疗器械行业高质量发展。企业创新研发积极性将被激发，细分赛道龙头企业利润率有望逐步稳定，创新产品有望获得更高的利润空间，国内市场增速有望快速修复。国家医保局价格招采司主要负责人介绍了医保价格政策赋能药械创新的新举措，如统一新设医疗服务价格项目，推动高水平科技创新成果加快进入临床应用；助力中国创新药械走向世界，促进医药全球化发展。体现国家医保局“真支持创新、支持真创新、支持差异化创新”的鲜明态度，希望将有限的医保资源用以支持高水平的真创新，更好支持中国药械高质量发展，研发投入及创新能力领先企业有望持续受益。

公司医疗器械业务主要为医疗器械的研发、生产与销售业务，拥有以可吸收生物医学材料为主，生物活性创面修复、微创及介入治疗器械为补充的产品体系。主要包括以聚乳酸材料制备的可吸收医用膜、可吸收骨折内固定螺钉，该等产品适用于骨科、妇科、产科、普外、生殖、心胸外科等手术治疗过程，可在手术后随身体恢复过程自然代谢，不对患者进行二次手术伤害，拥有

20多项专利技术，具有高技术壁垒以及极强的市场竞争力。公司在2025年上半年参与聚乳酸材

料、聚乳酸可吸收医用膜的行业标准制定。公司器械板块的原材料自给自足、不断更新，为未来集采及市场竞争奠定了基础。此外，公司还拥有包括医用冷敷贴、一次性止血夹、功能性敷料（贴敷剂）、功能性敷料（凝胶剂）在内的多种医疗器械产品，以及聚乳酸材料（PDLLA 及 PLLA）和生物活性玻璃等原材料销售。

公司医疗器械业务采用“以研助产”、“以销定产”的经营模式。在研发方面，公司以自有研发团队为核心，以技术突破和专利储备为目标，围绕着可吸收材料进行多种填充类产品研发，不断强化公司医疗器械产品管线。在销售方面，公司以市场为导向、以客户需求为依据，通过广泛的学术推广，辅以直销模式进行产品销售。其中，公司主要通过学术推广，将产品精准推广至目标群体，再由配送商提供配送服务，建立起一套专业、规范、有序的销售体系。当前医疗器械销售业务主要覆盖骨科、妇科、产科、普外、生殖、心胸等外科等细分领域。

公司医疗器械业务主要由下属公司迪康中科经营，迪康中科是国家生物医学材料、新型医疗器械、药物控制释放等研发、产业化基地及学术推广中心，成功实施了国家“863”高技术项目，致力于可吸收医用材料的产品研发、生产制备和工艺优化，为国内可规模化生产医用级聚乳酸材料的龙头生产商。公司的工艺开发团队，已陆续开展了多个运动医学类产品研发项目。

（三）商业运营业务

2025年上半年，我国商业市场经济持续向好。市场规模稳步扩大，消费主引擎作用更加凸显。

根据国家统计局公布的数据显示，社会消费品零售总额245458亿元，同比增长5.0%。按消费类型分，商品零售额217978亿元，增长5.1%；餐饮收入27480亿元，增长4.3%，基本生活类和部分升级类商品销售增势较好，消费品以旧换新政策持续显效。2025年上半年最终消费支出对经济增长贡献率为52%，社会消费品零售总额同比增长在加快，市场活跃度在提升，“三驾马车”中，消费是促进 2025 年内 GDP 增长的主动力。2025 年内，国家把“大力提振消费”放在经济工作的首位，通过从中央到地方的一揽子政策，全面激活消费市场、扶持商业主体。2025年3月，

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中共中央办公厅、国务院办公厅印发《提振消费专项行动方案》，明确要求各地区大力提振消费，全方位扩大国内需求，以增收减负提升消费能力，以高质量供给创造有效需求，以优化消费环境增强消费意愿，针对性解决制约消费的突出矛盾问题，此举有力地稳定了市场预期，扎实地提振了消费及各项政策措施更快更好落地见效。

公司是湖北省内规模较大的百货零售商业运营商，在武汉市核心地段拥有多处优质商业物业资产，目前公司主要运营项目包括汉商银座购物中心、21世纪购物中心、武展购物中心、武汉婚纱照材城。公司商业板块主要从事购物中心及专业市场的商业运营管理业务，即在集合了众多零售店铺和服务设施的建筑物内或区域内，向品牌商、租赁商户、消费者等多类客户提供综合服务。

公司商业运营业务以购物中心业态为主，经营模式包括联营、租赁、品牌代理等。门店位置均集中在城市或区域商业中心，经营品类包括时尚类商品、各种专业店、专卖店、食品店、杂品店以及各种文化教育和服务娱乐设施等。此外，公司基于医疗产业基础和商业物业区位优势，正逐步计划将传统商业转型为与医疗产业相关的经营性物业，充分利用和挖掘潜在商业物业价值，将医疗产业价值赋能传统商业运营业务。

（四）会展运营业务

中国会展行业作为现代服务业的重要组成部分，正迎来前所未有的发展机遇。随着第三届中国国际供应链促进博览会等国家级展会的举办，会展经济已成为推动产业链协同、促进国际贸易合作的关键平台，会展业将深度融入经济双循环，成为推动贸易、科技与文化合作的重要平台。

近年来，中央及各地方政府相继出台多项鼓励行业发展的产业政策，为行业发展带来了良好的生产经营环境和发展机遇，有助于行业进一步快速发展。

公司在会展运营领域，依托武汉国际会展中心，持续深入推进展览会议、酒店餐饮、高端商业、新能源产业以及体育文化业务板块协同发展，重点聚焦新能源汽车等高科技业态，推进业务结构平稳升级。持续深化与战略伙伴的合作，通过制定战略客户专属服务方案，保障比亚迪项目的稳定运营。展览业务统筹武汉国际会展中心与武汉客厅双场馆资源，武展场馆新增机器人科技展、跨境商品贸易展等多元题材，提升了展览品类的丰富程度；武汉客厅则持续强化专业展与文体演艺方面的优势。同时，公司新能源综合体项目正式启动，与头部新能源企业达成合作意向。

未来，公司将积极推进自办展业务，突破营销模式，适时平稳转型，落实“精细管理，降耗增效”的工作要求，提升公司会展业务的营收水平。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司继续贯彻执行“大健康+大商业”双主业发展战略。大健康板块产业集

群稳健发展，坚持“拓中药、强销售、攻研发”，积极推进迪康中药建设，提升医药板块整体实力；大商业板块坚持转型与焕新，专注认真打磨产品和服务，提高创效能力。报告期内，公司主要工作开展情况如下：

（一）拓宽医药与医疗器械布局

医药大健康领域，公司秉持“持续、健康、优质发展”的经营理念，继续谋求拓宽产业布局。

旗下迪康药业主要围绕化药、中成药、医疗器械三大核心，对外坚持营销导向，对内全力开源节流，全力以赴稳生产、拓销售、稳团队。在稳定存量市场、深挖存量产品销售潜力的同时，加大潜力产品销售规模，挖掘沉睡产品在各渠道的机会。迪康中药稳步推进大品种规划和认证检查，销售规模逐步提升，部分产品实现销售突破。同时，公司继续开展医美及运动医学类产品研发，完成聚乳酸微球项目的科技成果评价工作，可吸收注射类微乳酸填充微球技术达国内领先水平。

（二）延伸辅助生殖服务链条

公司旗下辅助生殖医院——华科生殖医院不断创新管理模式，提升医疗质量，提高客户服务，推进新院区建设。报告期内，华科生殖医院积极开展院级合作，提升试管周期业务量。在聚焦辅助生殖业务的同时，逐步探索与辅助生殖相关联的业务，延伸辅助生殖服务链条，如成立保胎中心、开发助孕中药膏方，建设男性性医学科、女性性医学科等。同时，华科生殖医院还积极探索与名医在线合作开展名医 IP打造、在线问诊、药品配送相关业务，以中医诊疗为主打业务开展线上推广，提高医院知名度。此外，杨泗港新院区建设正在稳步推进中。

（三）推动商业转型与焕新

公司作为湖北省内老牌实体商业运营商，在报告期内，一方面努力汲取过往沉淀经验，发扬“老字号”深厚历史底蕴的优势，另一方面基于当下商业消费市场实际，通过积极采取更新商业体定位、品牌招商升级、持续完善运营服务、业态多元化布局等措施满足不断更新的消费市场需求。公司旗下各商业体将加强焕新转型及业态多元化延伸视为本年度的首要目标。报告期内，通过持续围绕“空场清零、业态升级、品牌焕新”三大目标，各商业体聚焦全年龄段客户群体，打造消费场景，将餐饮教娱等体验消费作为重点发力，全面招商攻坚，加快提档升级，进一步形成多元消费业态，激发商业体活力，实现环境品质与客户体验双提升，重塑市场竞争力。同时，重构部分卖场品类布局，坚持“实价实惠”，创造有利条件，创新营销方式。切实打造线上线下融媒体宣传平台，扩大品牌及市场影响力。此外，公司筹划布局的全新业态“低空经济”已于上半年度获批10条低空物流航线，目前主要服务于高时效商品配送和应急保障。

（四）完善“会展+产业”生态建设

公司商业会展板块构建商品供应链优化、服务体验增值、数字创新赋能的价值体系，聚焦新能源主题会展平台建设，高科技业态展会占比提升，持续完善“会展+产业”生态建设。公司将在政策框架内挖掘潜力，在人口结构中寻找细分机会，数据驱动实现精准营销和个性化推荐，打造

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消费综合体，为消费者带来更多选择和更好的体验，寻求高质量发展，以适应行业变化与经营要求。公司继续保持展览会议、酒店餐饮、高端商超、新能源产业、运动体育等多业态融合发展的商业综合体经营模式，聚焦新能源汽车等高科技业态，适时平稳转型。公司围绕会展中心、武汉客厅两个场馆区位、体量特点，统筹调配资源。武展场馆新拓展“武汉机器人科普展”“中外商品展”“农产品迎春乐购周”等多个项目，增加了展览题材的多样性。武汉客厅继续发挥专业展和文体类展览优势，“红色文艺轻骑兵走进武汉客厅”等文体演艺活动取得热烈反响。此外，在开展现有展览业务的同时，还启动了新能源综合体项目。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）持续赋能的产品组合

公司不仅拥有具有临床应用优势的核心产品，同时持续挖掘各个产品的医用价值，以疗效巩固强化产品市场地位，明确产品的独特卖点，确保与市场需求和公司战略相匹配。公司目前已有的在售化药、中药90余种，涉及消化系统、呼吸系统、抗感染等多领域。其中，核心产品主要包括消化领域产品雷贝拉唑钠肠溶片（安斯菲）、呼吸道领域产品通窍鼻炎颗粒、医疗器械可吸

收医用膜等，在各自细分领域均长期保持领先地位。此外，迪康中药产品的加入推动公司围绕自有优势领域构建多元产品矩阵，进一步建立公司在中成药领域以及医药市场的竞争优势。

（二）完善的营销体系与专业化的营销团队

在医药医疗板块，公司销售团队依托公司的营销策略，贯彻实施年度营销方案，构建精细化的客户管理体系和系统的产品策略，不断深挖市场潜力。公司根据市场趋势、政策导向、技术应用、客户需求等，建立一个高效的销售团队，具备良好的沟通技巧和销售技巧。精心培养的销售精英团队，遍布全国31个省、市、自治区，触达医院、零售药店、基层医疗机构、诊所、电商平台等各类销售渠道。营销人员通过提供专业的服务，向市场精准传达公司产品知识和优势，产品成功落地国内公立及民营医院已超1万家；同时加快零售和诊疗端的渠道布局，目前已覆盖连锁药店门店近 30 万家，诊所超 2万家。建立处方药的学术推广模式和电商业务旗舰店，以 C端为重心，B端为辅助，聚焦核心客户突出重点合作，发挥团队的专业化能力，为公司经营的持续健康发展和增长夯实基础。

（三）专业化的研发平台

公司始终坚持技术创新驱动理念，在药品和医疗器械两个领域建立专业的研发平台，长期为实现技术研发创新、加快成果转化及产业化、培养研发人才提供积极助力，以不断优化的产品组合，提升综合竞争力。药品领域，公司自有药品研发团队专业资深，是研发项目商业化、市场化、临床研究、注册申报及成果转化工作高效推进的有力保障。在创新药方面，公司拥有完整自主知

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识产权的全球 I类创新药 DDCI-01 项目罕见病肺动脉高压（PAH）适应症、良性前列腺增生引起

的下尿路症（BPH-LUTS）合并勃起功能障碍（ED）适应症均处于关键临床筹备中。医疗器械领域，公司旗下迪康中科以医用级聚乳酸材料为基础，基于生物活性创面修复、微创及介入治疗器械方面优势，以运动医学、可吸收面部填充为主要方向开发具有临床应用优势的医疗器械产品。

（四）全面严格的管控体系

公司在医药制造领域拥有近30年的运营经验及技术知识，在成渝两地拥有三大生产园区、四个现代化生产基地，公司坚持以全面、严格的管控体系推动生产运营，为确保安全生产与产品品质，公司严格遵守国家相关法律法规和行业政策规定，依靠完善的质量监管制度和先进的监测设备，全面高效地把控生产过程中的每个环节，贯彻落实质量控制程序。公司参与原东方药业破产重整后，按既定计划稳步推进迪康中药承接原东方药业的复工复产。

（五）致力于辅助生殖医疗服务

华科生殖医院具备湖北省卫健委批准开展的人类辅助生殖技术、湖北省生育力保存中心等执

业许可资质，为国家药物临床试验机构、武汉市城镇基本医疗保险定点医疗机构。医院同时拥有人工授精（AIH/AID）、体外受精-胚胎移植（IVF-ET）、卵胞浆内单精子注射（ICSI）、原始卵

泡体外激活术（IVA），以及睾丸或附睾穿刺取精（显微取精）等先进技术，并已开展辅助生殖医疗服务。医院率先在国内外开展精浆游离核酸鉴别无精子症类型的无创性诊断技术，率先在湖北省内开展高分辨率染色体核型分析、封闭抗体免疫治疗、睾丸显微取精术和宫腔灌注等前沿诊疗技术。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入512881841.82625954926.08-18.06

营业成本273818409.47279538759.42-2.05

销售费用70309981.46149790627.66-53.06

管理费用126854616.37132244758.84-4.08

财务费用17998241.3820330249.27-11.47

研发费用17410133.0217706500.73-1.67

经营活动产生的现金流量净额44517471.8986016942.03-48.25

投资活动产生的现金流量净额-16905993.19-65987144.7674.38

筹资活动产生的现金流量净额-79282243.23-70164472.20-12.99

营业收入变动原因说明：主要系子公司迪康药业销售收入减少。

营业成本变动原因说明：主要系随收入减少而下降。

销售费用变动原因说明：主要系本期开发推广费减少。

财务费用变动原因说明：主要系借款减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为销售商品收到的现金较去年同期减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期减少。

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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还银行借款较去年同期增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年情况项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产期末变说明的比例的比例（%%动比例）（）

（%）

货币资金85062969.442.48135791041.193.85-37.36

应收票据68106663.481.9961297809.371.7411.11

应收账款155285670.654.54114542216.883.2535.57

应收款项融资4618214.980.1313340594.420.38-65.38

预付款项26659613.750.7817971365.120.5148.34

其他应收款11309625.220.3313216273.340.37-14.43

存货221341225.056.47258344414.397.33-14.32

其他流动资产12198011.380.3615030941.170.43-18.85

投资性房地产318039994.199.29329427332.039.35-3.46

固定资产1455331101.4642.521489538710.3042.26-2.3

在建工程162365079.804.74146795742.214.1710.61

使用权资产82787751.072.4288169097.352.50-6.1

无形资产228661427.426.68242763422.296.89-5.81

商誉289876763.618.47289876763.618.220

长期待摊费用24249991.910.7128318622.020.80-14.37

递延所得税资产29721106.590.8730576034.330.87-2.8

其他非流动资产150165441.834.39152315583.364.32-1.41

短期借款509325446.4814.88339928453.419.6549.83

应付账款314282962.059.18318489188.819.04-1.32

预收款项17327455.380.5117869834.520.51-3.04

合同负债4996508.370.159967684.890.28-49.87

应付职工薪酬30686839.560.950279915.911.43-38.97

应交税费45614981.631.3346021786.321.31-0.88

其他应付款284169342.678.30297073341.768.43-4.34

一年内到期的非110793140.213.24291445020.498.27-61.98流动负债

长期借款86619497.002.53137007387.003.89-36.78

递延收益20707306.860.620942953.650.59-1.13

递延所得税负债37053495.651.0838476963.581.09-3.7

13/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31、所有权或使用权受限资产”

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司对外股权投资情况详见“第八节.七.（18）长期股权投资”和“第八节.七.（19）其他权益工具投资”。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

14/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润医药及医成都迪康疗器械研

药业股份子公司1200013218.2072537.7238298.903902.122865.33

发、生产有限公司

、销售药品委托重庆长新生产；药

制药有限参股公司品零售；10011.82-20.42--72.19-72.20公司药品进出口等报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

汉商粮油科技（湖北）有限公司新设全资子公司对整体生产经营和业绩的影响微小

汉商低空科技（湖北）有限公司新设全资子公司对整体生产经营和业绩的影响微小其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业政策风险

医药行业和医疗器械行业虽然不存在明显的周期性特征，但是受国家政策影响较大。近年来，随着医药体制改革不断深入，相关政策法规体系正在进一步修订和完善。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费、两票制、药品集中带量采购等一系列政策措施的实施，对行业产生了冲击，公司药品及医疗器械的生产成本及盈利水平也会受影响。公司将密切关注行业政策变化，顺应医药行业及医疗器械行业发展趋势，不断规范内部管理制度、加强对各项行业法律法规的学习，及时调整公司战略部署及产品结构，优化资源配置，尽可能降低因行业政策变化带来的经营风险。

2、研发创新风险

在技术创新和产品研发过程中，可能会涉及专利、商标、版权等知识产权问题。新药研发创新具有投入成本高、研发周期长、不确定性高、成功率低等特点，包含许多复杂的环节。在整个研发周期中市场需求、技术、政策法规等因素也会发生难以预料的变化，反映出新药研发具有巨大的风险。同时，医疗器械项目的研发具有跨度大、研发时间久、难度系数高、法律要求严格等特点，增加了医疗器械研发的高风险。

公司将加强风险管理并结合自身的实际情况采取风险预防、风险转移及风险抑制等风险应对

策略有效地控制或规避研发创新风险提高公司新药研发和医疗器械研发的成功率。同时，注重对科研人员的激励，营造良好的工作氛围以提高研发团队的效率和稳定性促进新药研发和医疗器械研发的顺利开展。

3、供应链及成本控制风险

15/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

医疗产品的生产往往需要复杂的供应链管理，包括原材料采购、生产、运输和销售等各个环节。任何一个环节出现问题，都可能影响到整个产品的供应。药材价格波动、供应不稳定可能影响制药的生产成本和产品供应。

公司要在政策引导下，加强创新研发，优化产品结构，全力贯彻开源节流策略，积极面对市场变化、积极参与市场竞争。

4、消费需求变化风险

消费者需求呈现个性化、碎片化特征。随着数字化转型的加速，消费者在购物过程中更加倾向于使用数字平台。即时零售、社区团购、直播电商等新兴业态崛起，凭借便捷性、低价或社交属性吸引消费者。传统商业将会受到冲击。

公司将通过功能定位、品牌招商、店面形象、运营服务的升级满足新的消费市场需求，努力成为消费者“生活的参与者”。公司将围绕产品做供应链、围绕体验做服务链、围绕数字化做创新链，以实际行动提升消费者满意度。

(二)其他披露事项

√适用□不适用为深入贯彻中央经济工作会议和中央金融工作会议精神，落实国务院《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》《关于进一步提高上市公司质量的意见》的相关要求，响应上海证券交易所关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议，践行以“投资者为中心”的发展理念，进一步提高上市公司质量，保护投资者利益，树立良好的资本市场形象，公司于2024年2月7日在上海证券交易所网站披露了《汉商集团股份有限公司关于控股股东增持股份计划暨公司“提质增效重回报”行动方案》，并认真落实相关工作。现将实施进展公布如下：

1、深化主营业务，提升经营质量

公司持续深化“大健康+大商业”双主业战略实施，着力提升大健康板块业务规模与经营质量，充分释放产业增长潜力，同步把握消费市场复苏机遇，通过强化商业板块精细化运营能力，驱动两大业务体系协同共进，实现公司整体发展结构的动态均衡优化。公司持续药品、医疗器械研发投入，不断巩固产品组合优势，满足不同层次消费者的健康需求，提升产品竞争力，同时优化供应链管理，执行全面严格的生产管控体系，确保产品质量与供应稳定。迪康中药销售呈现持续复苏态势，核心单品实现显著市场突破。在大商业板块，公司紧跟市场趋势，精准把握消费者需求变化，优化商品结构，提升购物体验，充分利用和挖掘潜在商业物业价值，将医疗产业价值赋能传统商业运营业务。双主业发展战略为公司的可持续发展奠定了坚实基础。

2、加强研发投入，提升核心竞争力

坚持技术创新驱动理念，搭建药品和医疗器械的研发平台，为达成技术研发革新、加速成果转化与产业化、培育研发人才给予积极支持，凭借持续优化的产品组合，增强综合竞争力。围绕可吸收材料技术平台构建核心竞争力，以自有研发团队为核心，聚焦填充类医疗器械的“技术突破-专利布局-产业化落地”闭环体系，强化产品管线梯队建设。公司所拥有的药品研发团队具备专业且资深的特质，为研发项目的商业化、市场化、临床研究、注册申报以及成果转化工作的高效推进提供了有力保障。

3、加强投资者沟通，增强投资者信心

公司一直秉持真实、准确、完整、及时、公平的信息披露准则，主动履行信息披露职责，着重提高信息的可读性与实效性。借助股东会、业绩说明会、投资者关系热线电话及邮箱、上证 e 互动平台等多样渠道，及时向投资者传达生产经营、运营模式、发展战略及企业文化等核心价值讯息，最大程度保障投资者权益。切实履行信息披露责任，优化信息披露事务，尽力提升信息披露质量与透明度，并且积极增加自愿性信息披露，依照简明清晰、简单易懂的原则推进信息披露工作，方便投资者更好地知晓行业及公司的价值。未来会持续留意法规变动，健全内部制度与法人治理架构，提高规范运作与风险防控能力，努力凭借良好的业绩表现、规范的公司治理、积极的投资者回报，切实履行上市公司的责任和义务，维护公司股价的长期稳定。

16/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

杨芳董事、总裁离任胡迎法独立董事离任胡浩独立董事离任范晓兰监事离任潘希钰董事选举王栩男独立董事选举傅才武独立董事选举余伟监事选举张燕萍副总裁离任肖萍副总裁离任龙舟副总裁离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用2025年4月8日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过《关于董事会换届选举非独立董事的议案》《关于董事会换届选举独立董事的议案》《关于监事会换届选举非职工监事的议案》，具体内容详见公司于 2025年 4月 9日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《汉商集团2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025-013）。

2025年4月8日，公司召开第十二届董事会第一次会议，审议通过《关于遴选公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》等，具体内容详见公司于2025年4月9日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《汉商集团第十二届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2025-015）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

17/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 重庆迪康长江制药有限公司 http://183.66.66.47:10001/eps/list

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承是否是否时履行应及时履承诺诺承诺承诺有履及时承诺方承诺期限说明未完行应说背景类内容时间行期严格成履行的明下一型限履行具体原因步计划

1、在上市公司或其下属子公司从事会展业务期间，本公司/本人承

在上市公

诺将本公司/本人及所控制的下属企业从事的会展场所租赁业务和司合法有解拥有的会展场所资产委托给上市公司或其下属公司管理。如上市公效存续且

决阎志、卓司或无关联关系的第三方愿意购买前述会展场所租赁业务和资产，

2020本公司/本

同尔控股本公司/本人同意促使下属企业按照市场公允价格转让给上市公司年12是人拥有上是

业有限公或无关联关系的第三方。2、本承诺函自承诺之日起生效，在上市月市公司的

竞司公司合法有效存续且本公司/本人拥有上市公司的控制权期间持续控制权期与再争有效。3、若因本公司/本人或本公司/本人控制的下属企业违反本间持续有

融资承诺函项下承诺内容而导致上市公司受到损失，本公司/本人将依效。

相关法承担相应赔偿责任。

的承1、本公司/本人承诺不会利用控股股东地位谋求汉商集团在业务经

诺营等方面给予本公司/本人及本公司/本人下属全资、控股或其他具解

有实际控制权的企业（以下简称“下属企业”）优于独立第三方的

决阎志、卓

条件或利益，损害汉商集团和其他股东的合法权益。2、在不对汉关尔控股

商集团及其全体股东的利益构成不利影响的前提下，本公司/本人否是联有限公及下属企业将尽量减少并规范与汉商集团之间的关联交易；对于与交司

汉商集团经营活动相关的无法避免的关联交易，本公司/本人及下易属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及汉

商集团内部管理制度履行关联交易决策程序，确保定价公允，并依

19/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

如未能及如未能承是否是否时履行应及时履承诺诺承诺承诺有履及时承诺方承诺期限说明未完行应说背景类内容时间行期严格成履行的明下一型限履行具体原因步计划

法履行信息披露义务，不利用该等交易从事任何损害汉商集团及汉商集团其他股东的合法权益的行为。本承诺函在本公司/本人作为汉商集团控股股东及实际控制人期间持续有效。若因本公司/本人或本公司/本人下属企业违反本承诺函项下承诺内容而导致汉商集

团受到损失，本公司/本人将依法承担相应赔偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

20/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司拟通过发行股份及支付现金的方式向武汉卓尔城投资发展有限公司详见公司于2024年购买其持有的武汉客厅项目艺术大厦 B栋，同时，拟采用询价方式向不 10月 30日披露的相超过35名特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。关公告及后续进展本次交易预计不构成上市公司重大资产重组，构成关联交易，不构成重公告。

组上市。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司拟作为武汉知音云上创新发展基金合伙企业（有详见公司于2025年3月21日披露的《汉限合伙）（以工商核定为准）有限合伙人，以自有资

3000商集团关于与私募基金合作投资暨关联金认缴出资人民币万元，认缴出资额占基金出

11.76%交易公告》（公告编号：2025-009）资总额的。本次对外投资事项构成关联交易。

21/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引进展情况公司拟与武汉荣辰维诺投资有限公

司、阳新农业发展集团有限公司共详见公司于2025年4月武汉云上科技创新发展合伙企同出资设立合伙企业，合伙人总认23日披露的《汉商集团业（有限合伙）于2025年4月缴出资额为25000万元，其中公司关于投资设立合伙企业24日设立。汉商集团认缴出资以货币出资3000万元，占合伙企暨关联交易的公告》（公3000万元，占合伙企业总认缴业总认缴出资额的12%。本次对外告编号：2025-017）出资额的12%。

投资事项构成关联交易。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

22/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

关系署日)担保毕不适用

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计19000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 15825

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 15825

担保总额占公司净资产的比例(%)9.52

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D 5000金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 5000未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

23/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

24/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)18050

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结情有限况股东名称期末持股数比例售条股东性报告期内增减（全称）量(%)件股股份状质数量份数态量武汉市汉阳投

07944460326.930国有法资发展集团有无

人限公司境内非

卓尔控股有限04833999516.38质押30540000国有法公司人

阎志04425471515.00无0境内自然人境内非

新天科技股份-35000030000001.02无0国有法有限公司人

费占军-377413022500000.76无0境内自

25/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

然人国联信托股份

有限公司－国

联信托·惠越223048322304830.76无0其他

24009号集合资

金信托计划南昌腾邦投资

发展集团有限-5000021804830.740国有法无人公司

谢利文134920016500000.56无0境内自然人

柯荣卿-83858313419000.450境内自无然人中国建设银行股份有限公司

－诺安多策略108540010854000.37无0其他股票型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量武汉市汉阳投资发展集团有限公79444603人民币普通股79444603司卓尔控股有限公司48339995人民币普通股48339995阎志44254715人民币普通股44254715新天科技股份有限公司3000000人民币普通股3000000费占军2250000人民币普通股2250000

国联信托股份有限公司－国联信

托·惠越24009号集合资金信托计2230483人民币普通股2230483划南昌腾邦投资发展集团有限公司2180483人民币普通股2180483谢利文1650000人民币普通股1650000柯荣卿1341900人民币普通股1341900

中国建设银行股份有限公司－诺1085400人民币普通股1085400安多策略股票型证券投资基金

汉商集团股份有限公司回购专用证券账户持有6024130股，前十名股东中回购专户情况说明

占公司总股本的2.04%。

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的卓尔控股有限公司和阎志为一致行动人。

说明表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

26/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情持有的有况限售条序号有限售条件股东名称限售条件新增可上件股份数量可上市交易时间市交易股份数量

1丰顺县物资贸易中心768772007年5月23日76877

武汉市洪山区珞科新技术研究

2653462007年5月23日65346

所

3上海奉康贸易有限公司480482007年5月23日48048

上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述股东是否存在关联或一致行动关系。

其他说明：上述股东在股权分置改革时，未支付对价，由武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室(区国资办)垫付。被垫付对价的股东在办理其持有的股份上市流通时，应向区国资办偿还所垫付的股份，并取得区国资办的同意后，由汉商集团董事会向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。2019年5月31日，区国资办将无偿收回汉商集团公司股权分置改革代垫股份的权利一并转让给武汉市汉阳控股集团有限公司持有。2021年6月28日武汉市汉阳控股集团有限公司将无偿收回汉商集团公司股权分置改革代垫股份的权利一并转让给武汉市汉阳投资发展集团有限公司。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

27/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：汉商集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、185062969.44135791041.19结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、468106663.4861297809.37

应收账款七、5155285670.65114542216.88

应收款项融资七、74618214.9813340594.42

预付款项26659613.7517971365.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、911309625.2213216273.34

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10221341225.05258344414.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1312198011.3815030941.17

流动资产合计584581993.95629534655.88

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、175932119.926173261.00

其他权益工具投资七、1825750000.0025804902.28

其他非流动金融资产七、1954000000.0054000000.00

投资性房地产七、20318039994.19329427332.03

固定资产七、211455331101.461489538710.30

在建工程七、22162365079.80146795742.21生产性生物资产

29/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2582787751.0788169097.35

无形资产七、26228661427.42242763422.29

其中：数据资源

开发支出11608876.2611100142.91

其中：数据资源

商誉七、27289876763.61289876763.61

长期待摊费用七、2824249991.9128318622.02

递延所得税资产七、2929721106.5930576034.33

其他非流动资产七、30150165441.83152315583.36

非流动资产合计2838489654.062894859613.69

资产总计3423071648.013524394269.57

流动负债：

短期借款七、32509325446.48339928453.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36314282962.05318489188.81

预收款项七、3717327455.3817869834.52

合同负债七、384996508.379967684.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3930686839.5650279915.91

应交税费七、4045614981.6346021786.32

其他应付款七、41284169342.67297073341.76

其中：应付利息

应付股利七、419897214.789897214.78应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43110793140.21291445020.49

其他流动负债七、4464449249.9857436591.06

流动负债合计1381645926.331428511817.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4586619497.00137007387.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4789351495.2487127750.50

长期应付款七、481532841.662722715.93长期应付职工薪酬

预计负债七、505630423.505711216.50

递延收益七、5120707306.8620942953.65

30/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债37053495.6538476963.58其他非流动负债

非流动负债合计240895059.91291988987.16

负债合计1622540986.241720500804.33

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53295032402.00295032402.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55959611452.12959611452.12

减：库存股75502216.7675502216.76

其他综合收益七、57-10189.64专项储备

盈余公积七、59115494148.16115495167.12一般风险准备

未分配利润七、60367492546.48365880259.63

归属于母公司所有者权益1660506874.471662128332.00（或股东权益）合计

少数股东权益138402329.77143386590.77所有者权益（或股东权1803893465.241800530661.77益）合计负债和所有者权益（或3524394269.573423071648.01股东权益）总计

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：汉商集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金8141751.1855980703.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、17695125.3510794923.30应收款项融资

预付款项5341643.334282125.78

其他应收款十九、2728545946.20725264748.83

其中：应收利息

应收股利69765300.0069765300.00

存货6831034.896059021.32

其中：

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

31/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产288275.12288275.12

流动资产合计756843776.07802669797.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31397660569.141397660569.14其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产172782483.04181296992.17

固定资产170718957.89181197251.44

在建工程85970979.3773001015.18生产性生物资产油气资产

使用权资产2693192.975386385.97

无形资产13262219.4613530971.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用637861.69625185.80

递延所得税资产6790513.147490328.97

其他非流动资产93495000.0093495000.00

非流动资产合计1944011776.701953683700.18

资产总计2700855552.772756353497.56

流动负债：

短期借款330436368.36179230984.73交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款107066768.78106104325.33

预收款项6401189.859612708.84合同负债

应付职工薪酬9584986.4711498359.19

应交税费16499613.5519647290.63

其他应付款418493418.55390479417.83

其中：应付利息

应付股利9897214.789897214.78持有待售负债

一年内到期的非流动负债40547296.95240308753.94

其他流动负债257522.36482598.79

流动负债合计929287164.87957364439.28

非流动负债：

长期借款86619497.00108507387.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

32/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债150845.00150845.00递延收益

递延所得税负债673298.241346596.49其他非流动负债

非流动负债合计87443640.24110004828.49

负债合计1016730805.111067369267.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）295032402.00295032402.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积960188485.91960188485.91

减：库存股75502216.7675502216.76其他综合收益专项储备

盈余公积115520952.64115520952.64

未分配利润388885123.87393744606.00所有者权益（或股东权1684124747.661688984229.79益）合计负债和所有者权益（或2700855552.772756353497.56股东权益）总计

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七、61512881841.82625954926.08

其中：营业收入512881841.82625954926.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本七、61525374646.84626610101.06

其中：营业成本273818409.47279538759.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6218983265.1426999205.14

销售费用七、6370309981.46149790627.66

管理费用七、64126854616.37132244758.84

33/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、6517410133.0217706500.73

财务费用七、6617998241.3820330249.27

其中：利息费用17763619.2119958777.84

利息收入484604.71709935.10

加：其他收益七、679248863.8614892483.39

投资收益（损失以“－”号填列）七、68-241141.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-2102890.941121302.78列）资产减值损失（损失以“-”号填七、726277.10列）资产处置收益（损失以“－”号七、732115.6263323.60填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-5579580.4615421934.79

加：营业外收入七、7413260554.781195120.04

减：营业外支出七、751276019.751241284.68

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6404954.5715375770.15

减：所得税费用七、769767758.0414241595.71

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-3362803.471134174.44

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-3362803.471134174.44号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净8510842.71亏损以“-”号填列）1621457.532.少数股东损益（净亏损以“-”号-7376668.27填列）-4984261.00

六、其他综合收益的税后净额10189.64-10189.64

（一）归属母公司所有者的其他综合-10189.6410189.64收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收10189.64-10189.64

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动10189.64-10189.64

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收

34/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-3352613.831123984.80

（一）归属于母公司所有者的综合收8500653.071631647.17益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总-7376668.27-4984261.00额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.00550.0288

（二）稀释每股收益(元/股)0.00550.0288

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、478183665.5090426279.42

减：营业成本十九、414472552.4913975438.15

税金及附加7015695.0014519751.65

销售费用10932096.0813764550.22

管理费用49554127.3154065308.68研发费用

财务费用7061287.1811166546.88

其中：利息费用16674965.4817292481.63

利息收入10229061.737375312.93

加：其他收益15000.00260974.85投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

35/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告信用减值损失（损失以“-”号-728638.16-205133.86填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-11565730.72-17009475.17

加：营业外收入6759218.64684722.10

减：营业外支出26452.47508091.47三、利润总额（亏损总额以“－”号-4832964.55-16832844.54填列）

减：所得税费用26517.58-241133.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-4859482.13-16591711.39

（一）持续经营净利润（净亏损以-4859482.13-16591711.39“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-4859482.13-16591711.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳

36/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现678398219.42815698911.45金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还317.3175788.08

收到其他与经营活动有关的57356029.0333748850.10

七、78（1）现金

经营活动现金流入小计735754565.76849523549.63

购买商品、接受劳务支付的现349281263.12349826211.72金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的151413775.41163803426.99现金

支付的各项税费59201023.4073899655.25

支付其他与经营活动有关的131341031.94175977313.64

七、78（2）现金

经营活动现金流出小计691237093.87763506607.60

经营活动产生的现金流44517471.8986016942.03量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12850000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其27405.33151760.00

37/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计27405.3313001760.00

购建固定资产、无形资产和其16933398.5278988904.76他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计16933398.5278988904.76

投资活动产生的现金流-16905993.19-65987144.76量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金399867724.22166845189.74收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计399867724.22166845189.74

偿还债务支付的现金460323083.68215649990.34

分配股利、利润或偿付利息支18826883.7721359671.60付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计479149967.45237009661.94

筹资活动产生的现金流-79282243.23-70164472.20量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-51670764.53-50134674.93

加：期初现金及现金等价物余135373037.68132380828.14额

六、期末现金及现金等价物余额83702273.1582246153.21

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

38/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

销售商品、提供劳务收到的现295293128.91307318293.30金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的40088838.0360801727.00现金

经营活动现金流入小计335381966.94368120020.30

购买商品、接受劳务支付的现212596222.66228028765.45金

支付给职工及为职工支付的36990283.3843177571.28现金

支付的各项税费10801090.4711455909.37

支付其他与经营活动有关的22502506.7116992434.32现金

经营活动现金流出小计282890103.22299654680.42

经营活动产生的现金流量净52491863.7268465339.88额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其13267725.038885270.91他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13267725.038885270.91

投资活动产生的现金流-13267725.03-8885270.91量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金254000000.00101622189.74收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计254000000.00101622189.74

偿还债务支付的现金321850083.68153999990.34

分配股利、利润或偿付利息支19213006.8613003907.61付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计341063090.54167003897.95

筹资活动产生的现金流-87063090.54-65381708.21

39/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-47838951.85-5801639.24

加：期初现金及现金等价物余55980703.0325697078.86额

六、期末现金及现金等价物余额8141751.1819895439.63

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳

40/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权益所有者权益合计一般

实收资本(或其他综合项

资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润其他小计

股本)优先永续其他收益储股债准备备

一、上年期末余额295032402.00959611452.1275502216.76-10189.64115495167.12365880259.631660506874.47143386590.771803893465.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额295032402.00959611452.1275502216.76-10189.64115495167.12365880259.631660506874.47143386590.771803893465.24

三、本期增减变动金额

“”10189.64-1018.961612286.851621457.53-4984261.00-3362803.47（减少以－号填列）

（一）综合收益总额10189.641621457.531631647.17-4984261.00-3352613.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结-1018.96-9170.68-10189.64-10189.64转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留-1018.96-9170.68-10189.64-10189.64

存收益

41/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额295032402.00959611452.1275502216.76115494148.16367492546.481662128332.00138402329.771800530661.77

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其他权益工具其他综合专项

资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润其他小计

本)优先永续其他收益储备股债准备

一、上年期末余额295032402.00959611452.1275502216.76-10189.64115495167.12380467426.211675094041.05153855290.731828949331.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额295032402.00959611452.1275502216.76-10189.64115495167.12380467426.211675094041.05153855290.731828949331.78

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-14587166.58

-14587166.58-10468699.96-25055866.54

（一）综合收益总额-14587166.58-14587166.58-10468699.96-25055866.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

42/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额295032402.00959611452.1275502216.76-10189.64115495167.12365880259.631660506874.47143386590.771803893465.24

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或其他综合

)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本收益优先股永续债其他

一、上年期末余额295032402.00960188485.9175502216.76115520952.64393744606.001688984229.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额295032402.00960188485.9175502216.76115520952.64393744606.001688984229.79三、本期增减变动金额（减少以“－”号-4859482.13-4859482.13填列）

（一）综合收益总额-4859482.13-4859482.13

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

43/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额295032402.00960188485.9175502216.76115520952.64388885123.871684124747.66

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股其他综专项

)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本合收益储备优先股永续债其他

一、上年期末余额295032402.00960188485.9175502216.76115520952.64451283367.711746522991.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额295032402.00960188485.9175502216.76115520952.64451283367.711746522991.50三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-57538761.71-57538761.71列）

（一）综合收益总额-57538761.71-57538761.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额295032402.00960188485.9175502216.76115520952.64393744606.001688984229.79

公司负责人：阎志主管会计工作负责人：张镇涛会计机构负责人：张琳

44/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

汉商集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1990年经武汉市经济体制改革

委员会武体改[1990]7号文批准，由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1990年4月20日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为

2761万元。1992年公司增资扩股，募集法人股1441万股，总股本变更为4202万元。1993年武

汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股819万股，总股本变更为5021万元。

1996年10月28日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]297号文和上海证券交易所上

证上字[1996]097号文批准，公司于1996年11月8日在上海证券交易所挂牌交易，总股本为5021万股，注册资本5021万元。

1997年4月3日经武汉市证券管理办公室武证办（1997）35号文批准，公司以1996年末总

股本5021万元为基数，以期末未分配利润向全体股东按每10股送6股的比例派红股，派股后总股本为8033.60万股，注册资本8033.60万元。

1998年4月30日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]34号文及武汉市证券管理办公

室武证办（1998）28号文批准，公司以1997年末总股本8033.6万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东实施配股，实际配售股份614.4万股（均为流通股），配股后公司总股本为8648万股，注册资本8648万元。

2000年12月28日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]248号文批准，公司以2000年末总股本8648万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东进行配售，实际配售股份798.72万股（均为流通股），实施配股后公司总股本为9446.72万股，注册资本9446.72万元。

2002年公司以2001年末总股本9446.72万股为基数，按每10股送0.5股的比例送红股，送股后

总股本为9919.056万股。

2003年4月25日经本公司2002年度股东大会决议（汉商董字[2003]3号文）以总股本9919.056

万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增1股。此次转增后，总股本为10910.9616万股。

2006年4月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股股东每

10股获得对价股份3.6股，由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室等五十一

家股东向流通股股东支付对价。该方案于2006年5月23日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为：国家股2926.6154万股、法人股2547.6189万股、社会公众股5436.7273万股。

2006年8月15日，根据2006年度第一次临时股东大会审议通过的2006年半年度资本公积金转

增股本方案，公司以总股本10910.9616万股为基数，按照每10股转增6股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为17457.5386万股，其中：国家股4682.5846万股、法人股

4076.1903万股、社会公众股8698.7637万股。

2018年5月15日，本公司召开2017年度股东大会，审议通过了《关于2017年度公司利润分配及资本公积金转增股本议案》，同意公司以截止2017年12月31日公司总股本17457.5386万股为基数，按每10股送3股、派发现金红利0.3元（含税），本次送股合计5237.2616万股（每股面值1元），送股完成后，公司总股本变更为22694.8002万股。

2021年3月29日，本公司取得中国证券监督管理委员会《关于核准汉商集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]929号），核准本公司非公开发行不超过6808.44万股新股，并已于2021年9月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，非公开发行新股完成后，公司总股本变更为29503.2402万股。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为人民币295032402.00元，股本为人民币

295032402.00元。统一信用代码：914201001779184151。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：湖北省武汉市汉阳大道134号

本公司总部办公地址：湖北省武汉市汉阳大道134号

2、本公司的业务性质和主要经营活动

45/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

本公司及各子公司（统称“本集团”）所处的行业为商贸零售业、药品和医疗器械生产和销售，同时涉足展览及展销、物业管理等产业。零售业包含了百货商场、购物中心和专业店等业态，经营模式主要为联营、租赁及品牌代理的相互结合，现拥有零售行业4家门店。

本公司经营范围：许可项目：保健食品销售；食品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料（不含危险化学品）、通讯器材（不含无线电发射装置）、建筑装饰材料、工艺美术品、日用杂品、家俱、照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零

售批发；办公用品、电子产品、展览道具销售；金银首饰、玉器零售；家电维修服务；儿童游乐

及电秤服务；摄影；企业信息咨询服务；广告设计、制作、发布；服装加工；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；游泳健身、保龄球、攀登、射击；展览、展示；数码冲印；物业管理；公司自有产权闲置房屋的出租与销售；停车场业务；汽车及零配件销售；散装食品、预包装食品批发兼零售；普通货运（有效期与许可证件核定的期限一致）；其

他食品、副食品、图书报刊零售批发；副食品加工；住宿、饮食服务；数码影像制作；婚纱、礼

服、饰品租赁及婚庆礼仪服务（仅供持证的分支机构经营）；卷烟、雪茄烟零售；酒类零售；研发、生产、销售医疗器械和医用耗材；研发、生产、销售卫生用品类；药品的经营（凭许可证经营）；医院管理服务；机构养老服务（仅限分支机构）；农副产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2025年8月27日经公司第十二届第四次董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月

15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”、五、26“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、40“重要会计政策和会计估计的变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

46/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程单项在建工程期末余额占期末资产总额的

0.5%

重要的无形资产单项无形资产期末余额占期末资产总额的

0.5%

重要的非全资子公司单个子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于8000万元重要的资本化研发项目单个项目期末余额大于500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

47/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

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（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金

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和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

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报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2本组合为关联方相关的应收款项。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

组合2本组合为关联方相关的应收款项。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

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商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2本组合为关联方相关的应收款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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项目确定组合的依据

组合1本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

组合2本组合为关联方相关的应收款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、包装物、库存商品、已完工开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

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共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-603.40-4.601.59-19.32

机器设备年限平均法5-121.00-4.008.00-19.80

运输设备年限平均法104.009.60

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办公设备及其他年限平均法3-121.00-4.607.95-33.00

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（a）无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

具体摊销年限及摊销方法如下：

项目摊销年限摊销方法

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土地使用权40-50直线法

专利权10-20直线法非专利技术10直线法商标权10直线法软件10直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（b）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

（c）研发支出资本化、费用化划分原则

本集团的研发支出项目包括药物类研发支出、器械及材料类研发支出。

*自行及委托开发的研发支出自行及委托开发的研发支出在评估项目成果对企业未来现金流量现值或可变现价值高于账面价值时，方可按下列规则判定是否满足资本化条件，否则作为费用化的研发支出。

A、材料研发支出均作为费用化支出核算。

B、一、二类新药研发以 II 期临床试验阶段开始作为资本化的起点。

C、三、四类化学仿制药按有无临床试验阶段分为以下两类情况来划分资本化的起点：

a、若三、四类化学仿制药无临床阶段，以注册申报阶段取得“受理通知书”作为资本化的起点。

b、若三、四类化学仿制药有临床阶段，临床审批结论不需要临床试验的，以生物等效性（BE）

试验阶段开始作为资本化起点；临床审批结论需要进行临床试验的，以 II 期临床试验阶段开始作为资本化起点，若无 II 期临床试验阶段则按 I期作为资本化起点。

D、医疗器械研发按有无临床试验阶段分为以下两类情况来划分资本化起点：

a、医疗器械研发若无临床试验阶段，以注册申报阶段取得“受理通知书”或“医疗器械备案信息表”作为资本化的起点；

b、医疗器械研发若有临床试验阶段，以取得医疗机构的伦理批件同意开始临床实验作为资本化的起点。

c、委托外部单位进行新药研发、医疗器械研发的应在合同中明确研发阶段、各阶段费用额、各阶段权利义务及风险承担。委托外部单位研发支出的资本化起点按照同类产品自研的资本化起点执行，对于受托方保证我方可取得“药品注册批件”、“医疗器械注册证”的项目，应以签订委托研发合同作为资本化起点。

d、研发项目在后期因特殊原因确定不能取得国家药品监督管理总局批准的“药品注册批件”、

“医疗器械注册证”的，其相关支出计入费用化支出。

*技术转让的研发支出

A、技术转让的研发支出在合同结束并取得国家药品监督管理总局批准的“药品注册批件”、

“医疗器械注册证”后资本化。与技术转让标的直接相关的试生产、工艺验证等研发支出，在发生时按项目分明细计入研发支出——资本化支出。

B、技术转让项目在后期因特殊原因确定不能取得国家药品监督管理总局批准的“药品注册批件”、“医疗器械注册证”的，其相关支出计入费用化支出。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括营业柜台装修支出、固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

64/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团的收入包括商品销售收入、商业销售收入、商业服务收入。

（1）商品销售收入收入确认的具体方法

本集团主要销售药品，属于在某一时点履行的履约义务，在产品已经发出并经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

（2）商业销售收入收入确认的具体方法

本集团的商业销售业务主要为联营商品销售，通常仅包括转让商品的单项履约义务，在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。联营销售收入以净额法确认，

（3）商业服务收入收入确认的具体方法

本集团的商业服务收入主要为展览收入、租赁收入、物业服务收入，根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、

65/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该

相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针

对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门

发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

66/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

67/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁

资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

68/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、34“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某

一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

69/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按0%、3%、5%、6%、0%、3%、5%、6%、9%、13%

9%、13%的税率计算销项税，并

按扣除当期允许抵扣的进项税

70/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

额后的差额计缴增值税。

消费税钻石、金银和镶嵌首饰品销售额5%的5%。

营业税

城市维护建设税应纳流转税额的7%。7%企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、25%、20%、15%

15%计缴

教育费附加应纳流转税额的3%3%

地方教育费附加应纳流转税额的1.5%、2%1.5%、2%

房产税从价征收1.2%、从租征收12%1.2%、12%

土地使用税8元/㎡、12元/㎡、16元/㎡、20

元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）2022年11月2日，成都迪康药业股份有限公司取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251003642），有效期为3年。根据《企业所得税法》及《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，本公司本年度继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（2）经成都市高新区国税局成高国税发﹝2001﹞14号文批准，成都迪康中科生物医学材料有限

公司生产的可吸收骨折内固定螺钉及系列产品采用简易办法按6%的征收率计缴增值税。根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税﹝2014﹞57号），为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自2014年7月1日执行。故成都迪康中科生物医学材料有限公司生产的可吸收骨折内固定螺钉及系列产品按照3%的征收率计缴增值税。

（3）2023年10月16日，成都迪康中科生物医学材料有限公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202351001440），有效期为 3年。根据《企业所得税法》及《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，成都迪康中科生物医学材料有限公司继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（4）根据《西藏自治区人民政府关于印发<西藏自治区企业所得税政策实施办法>的通知》(藏政

发[2014]51号)第三条之规定，拉萨迪康医药科技有限公司企业所得税税率暂按15%计缴。

（5）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。重庆迪康长江制药有限公司本年度享受西部大开发企业15%的企业所得税优惠税率。

（6）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。汉商国际会展有限公司、成都芝草堂中药材有限公司和石家庄迪康龙泽药业有限公司适用小微企业税收优惠政策。

（7）根据《财政部税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第73号），石家庄迪康龙泽药业有限公司生产的富马酸替诺福韦二吡呋酯片和拉米夫定片享受免征增值税政策。

71/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

（8）2023年3月26日财政部税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》

财政部税务总局公告2023年第7号，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的

100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求，按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕

64号）等文件相关规定执行。本公司适用该政策。

（9）成都迪康药业股份有限公司、成都迪康中科生物医学材料有限公司、重庆迪康长江制药有限公司、为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金945281.82957730.94

银行存款84107683.02134823064.09

其他货币资金10004.6010246.16存放财务公司存款

合计85062969.44135791041.19

其中：存放在境外的款项总额其他说明

注：截至2025年6月30日银行账户处受限状态详见附注七31、“所有权或使用权受限资产”

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据68106663.4861297809.37商业承兑票据

合计68106663.4861297809.37

72/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据62306021.68商业承兑票据

合计62306021.68

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

73/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）155565344.87112173488.84

1年以内小计155565344.87112173488.84

1至2年1283163.113164639.53

2至3年2978566.0310922149.37

3年以上25037425.9815466300.23

3至4年

4至5年

5年以上

小计184864499.99141726577.97

减：坏账准备29578829.3427184361.09

合计155285670.65114542216.88

74/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价值价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备7652776.134.147652776.13100.007652776.135.407652776.13100.00

其中：

按组合计提坏账准备177211723.8695.8621926053.2112.37155285670.65134073801.8494.6019531584.9614.57114542216.88

其中：

组合1-账龄分析组合177036168.6995.7721926053.2112.39155110115.48133900410.6894.4819531584.9614.59114368825.72

组合2-关联方组合175555.170.09175555.17173391.160.12173391.16

27184361.09114542216.88

合计184864499.99/29578829.34/155285670.65141726577.97//

75/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

长沙县星沙彭立波1208481.581208481.58100.00公司已注销童装店

沈阳市苏家屯区立1189490.181189490.18100.00公司已注销华儿童服装店

丽水市莲都区李析1172159.561172159.56100.00公司已注销芹服装店

云和县小瑜服装店1149545.611149545.61100.00公司已注销

平邑县悦安童装店245646.59245646.59100.00公司已注销

深圳市宝安区石岩618980.02618980.02100.00账龄较长，预计无恒杰五金制品厂法收回

铭群科技（深圳）有411170.62411170.62100.00公司已注销限公司

河北宁纺集团诚瑞366750.63366750.63100.00账龄较长，预计无织造有限公司法收回

台湾世铭公司贸易125845.00125845.00100.00账龄较长，预计无有限公司法收回

四川省华纬医药有156865.60156865.60100.00账龄较长，预计无限公司法收回

建始县华康药业有144502.86144502.86100.00账龄较长，预计无限责任公司法收回

万州区中药材站110109.53110109.53100.00账龄较长，预计无法收回

其他往来单位753228.35753228.35100.00账龄较长，预计无法收回

合计7652776.137652776.13100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1-账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）155565344.876562883.954.22

1年至2年（含2年）1283163.11130226.9410.15

2年至3年（含3年）2939120.02587838.2120.00

3年以上17248540.6914645104.1184.91

合计177036168.6921926053.2112.39

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

76/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

单项计提坏账7652776.137652776.13

组合计提坏账19531584.962394468.2521926053.21

合计27184361.092394468.2529578829.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为38253306.58元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2327316.29元。

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

77/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据4618214.9813340594.42

合计4618214.9813340594.42

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

78/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票70798071.39

合计70798071.39

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

79/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

年初余额本年变动年末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动

应收票据13340594.42-8722379.444618214.98应收账款

合计13340594.42-8722379.444618214.98

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内24448279.0191.7114052867.9578.20

1至2年1696948.816.371471244.938.19

2至3年114498.040.4330000.020.17

3年以上399887.891.502417252.2213.45

合计26659613.75100.0017971365.12100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

湖北省烟草公司武汉市公司2112705.147.92

江西吉民药业有限公司1800066.006.75

武汉武药制药有限公司1770000.006.64

厦门德朗格医疗科技有限公司1411048.815.29

北京百奥药业有限责任公司1356388.255.09

合计8450208.2031.69其他说明

□适用√不适用

9、

10、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

80/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

其他应收款11309625.2213216273.34

合计11309625.2213216273.34

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

81/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11231056.6912608132.96

82/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

1年以内小计11231056.6912608132.96

1至2年338504.36702190.97

2至3年306550.59847176.95

3年以上13001728.5512918564.74

3至4年

4至5年

5年以上

小计24877840.1927076065.62

减：坏账准备13568214.9713859792.28

合计11260525.2213216273.34

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金6262548.677168399.12

备用金借支14900.00465211.52

对关联方的应收款项1000000.001000000.00应收政府补助款

对其他公司的应收款项17045154.5915164626.52

其他个人往来555236.933277828.46

小计24877840.1927076065.62

减：坏账准备13568214.9713859792.28

合计11309625.2213216273.34

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余6741552.777118239.5113859792.28

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-291577.31-291577.31本期转回本期转销本期核销其他变动

83/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

2025年6月30日6449975.467118239.5113568214.97

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段6741552.77-291577.316449975.46

第二阶段

第三阶段7118239.517118239.51

合计13859792.28-291577.3113568214.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

武汉深装装饰5906180.9523.79工程款3年以上5906180.95工程有限公司石家庄龙泽制押金及保证

药股份有限公5000000.0020.141年以内250000.00金司

武汉市一邦科1212058.564.88工程款3年以上1212058.56技有限公司

常州中基华夏600000.002.42押金及保证3年以上600000.00

84/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

医药服务产业金园管理有限公司武汉市创佳厨

具制造有限公414229.001.67往来款3年以上414229.00司

合计12718239.5151.23//7968239.51

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料40080441.55158038.1639922403.3959592678.06158038.1659434639.90

在产品12929032.5412929032.5420380062.87-20380062.87

自制半成5747378.835747378.838105617.14-8105617.14品

库存商品87766988.783604191.3584162797.4396065919.093610468.4592455450.64

包装物8113880.508113880.506761420.51-6761420.51

低值易耗3396499.833396499.833478526.37-3478526.37品

委托加工480230.26276560.62203669.64480230.26276560.62203669.64物资

已完工开66865459.3966865459.3966865459.39-66865459.39发产品

发出商品50836.2050732.70103.50710300.6350732.70659567.93

合计225430747.884089522.83221341225.05262440214.324095799.93258344414.39

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

85/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

原材料158038.16158038.16

库存商品3610468.456277.103604191.35

发出商品50732.7050732.70包装物

委托加工276560.62276560.62物资

合计4095799.936277.104089522.83本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

12、持有待售资产

□适用√不适用

13、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

14、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预交增值税0.090.09

86/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

待抵扣进项税额6217103.3012510276.27

待认证进项税额3502377.21

增值税留抵税额2362466.232516315.43

预交企业所得税4307.744349.38

其他111756.81

合计12198011.3815030941.17

其他说明：

无

15、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

16、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

87/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

88/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

18、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动期初期末减值准被投资单准备权益法下确其他综宣告发放余额（账面减少其他权计提减值余额（账面备期末位期初追加投资认的投资损合收益现金股利其他价值）投资益变动准备价值）余额余额益调整或利润

一、合营企业无小计

二、联营企业

重庆长新6173261.00-241141.085932119.92制药有限公司

小计6173261.00-241141.085932119.92

合计6173261.00-241141.085932119.92

(2).长期股权投资的减值测试情况长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

19、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初本期增减变动期末本期确认累计计入累计计入指定为以

90/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

余额余额的股利收其他综合其他综合公允价值本期计入本期计入入收益的利收益的损计量且其其他综合其他综合得失变动计入追加投资减少投资其他收益的利收益的损其他综合得失收益的原因深圳市茵非交易性

冠生物科10000000.0010000000.00权益工具技有限公投资司杭州悦安非交易性

商业运营15750000.0015750000.00权益工具管理有限投资公司武汉同济科技集团非交易性

雅洁源水54902.2854902.28权益工具科技有限投资公司

合计25804902.2854902.2825750000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

20、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当54000000.0054000000.00期损益的金融资产

其中：权益工具投资54000000.0054000000.00

合计54000000.0054000000.00

其他说明：

无

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额563640426.6145417274.60609057701.21

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额563640426.6145417274.60609057701.21

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额256982904.6422647464.54279630369.18

2.本期增加金额10979656.94407680.9011387337.84

（1）计提或摊销10891145.84407680.9011298826.74

（2）固定资产转入88511.1088511.10

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额267962561.5823055145.44291017707.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值295677865.0322362129.16318039994.19

2.期初账面价值306657521.9722769810.06329427332.03

92/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

22、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1455331101.461489538710.30固定资产清理

合计1455331101.461489538710.30

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2039153687.91321973760.414557150.7394981951.162460666550.21

2.本期增加金额3754218.55473322.474227541.02

（1）购置3754218.55473322.474227541.02

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金269305.55162968.01432273.56

额

（1）处置或报269305.55162968.01432273.56废

4.期末余额2039153687.91325458673.414557150.7395292305.622464461817.67

二、累计折旧

1.期初余额683996688.90188772519.301379849.3182613566.90956762624.41

2.本期增加金额25105352.729863600.04289710.893161652.3938420316.04

（1）计提25105352.729863600.04289710.893161652.3938420316.04

3.本期减少金额17102.36243994.37156343.01417439.74

（1）处置或报17102.36243994.37156343.01417439.74废

93/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额709084939.26198392124.971669560.2085618876.28994765500.71

三、减值准备

1.期初余额8303880.865966443.728183.7786707.1514365215.50

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额8303880.865966443.728183.7786707.1514365215.50

四、账面价值

1.期末账面价值1321764867.79121100104.722879406.779586722.191455331101.46

2.期初账面价值1346853118.15127234797.393169117.6512281677.111489538710.30

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

武汉国际会展中心展馆673991567.78正在办理之中

21世纪购物中心46598541.91正在办理之中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

23、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程162365079.80146795742.21工程物资

合计162365079.80146795742.21

其他说明：

无

94/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

银座购物中心1629879.191629879.19765582.14765582.14改造工程武汉华科生殖

医院装饰装修82148664.1182148664.1171117826.9471117826.94项目

武展商业公司1947752.061947752.06904021.20904021.20改造项目

21世纪（二桥）244684.01244684.01213584.90213584.90

扩建工程迪康消防控制室合并改造工程迪康光氧废气处理设备直爬楼梯安全改造工程迪康研发中心

300Kw柴油发

电机基建项目成都制造工厂

车间设备安装78899.0878899.0878899.0878899.08改造工程中药实验室除

尘器设备安装13073.3913073.39改造工程

中科车间设备16500.0016500.0016500.0016500.00安装改造工程小容量注射剂

生产线配套设50590.4450590.4421698.1121698.11施仓库改建项目注射剂车间软

袋生产线温控34862.3934862.39改造

迪康中科工厂26146.7926146.79安全整改工程

制造工厂25年18974.2618974.26零星改造工程

玻瓶灭菌柜安1169.621169.621169.621169.62装工程

会展中心负一183486.24183486.24183486.24183486.24楼餐饮区及卖

95/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

场排烟管道改造工程万里茶道会馆

及禅意酒店项69257956.2269257956.2268841232.8768841232.87目

功能提升改造1699920.541699920.54849140.65849140.65项目

生物材料实验33113.2133113.2133113.2133113.21室项目

新购设备安装3169785.833169785.832409020.742409020.74工程

融资租赁设备1347393.121347393.121347393.121347393.12改造

恢复生产工程475302.69475302.69项目

合计162365079.80162365079.80146795742.21146795742.21

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程其中：

本期利息本期本期累计本期预转入资本利息其他投入工程利息资金项目名称算期初余额本期增加金额固定期末余额化累资本减少占预进度资本来源数资产计金化率金额算比化金

金额(%)额(%)例额银座购物

中心改造765582.14864297.051629879.19工程武汉华科

生殖医院71117826.9411030837.1782148664.11装饰装修项目万里茶道

会馆及禅68841232.87416723.3569257956.22意酒店项目

合计140724641.9512311857.57153036499.52////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

√适用□不适用

注：银座购物中心改造工程的本年其他减少是相关资产金额转入武汉华科生殖医院装饰装修项目，装饰工程是在原银座购物中心改造工程的主体建筑上进行。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

96/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

24、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

25、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

97/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

26、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额134561019.55134561019.55

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额134561019.55134561019.55

二、累计折旧

1.期初余额46391922.2046391922.20

2.本期增加金额5381346.285381346.28

(1)计提5381346.285381346.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额51773268.4851773268.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值82787751.0782787751.07

2.期初账面价值88169097.3588169097.35

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

98/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

27、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额148419726.8023346295.66183338799.4612954445.6925939442.80393998710.41

2.本期增加金额392371.008407.08400778.08

(1)购置392371.008407.08400778.08

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额148812097.8023346295.66183338799.4612962852.7725939442.80394399488.49

二、累计摊销

1.期初余额55543748.828653661.0966532191.337760205.1410691343.38149181149.76

2.本期增加金额2037735.922666139.337968004.41543386.111287507.1814502772.95

（1）计提2037735.922666139.337968004.41543386.111287507.1814502772.95

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额57581484.7411319800.4274500195.748303591.2511978850.56163683922.71

三、减值准备

1.期初余额2054138.362054138.36

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2054138.362054138.36

四、账面价值

1.期末账面价值91230613.0612026495.24106784465.364659261.5213960592.24228661427.42

99/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

2.期初账面价值92875977.9814692634.57114752469.775194240.5515248099.42242763422.29

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

成都迪康药业股份289876763.61289876763.61有限公司

成都康伲生物科技159272.17159272.17有限公司

合计290036035.78290036035.78

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置成都迪康药业股份有限公司

成都康伲生物科技159272.17159272.17有限公司

合计159272.17159272.17

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致所属资产组包括成都迪康药业股份有限公司及重庆迪康长江制药

有限公司、成都迪康中科生物医学

材料有限公司、四川迪康医药贸易

有限公司、成都芝草堂中药材有限成都迪康药业股份有

公司、拉萨迪康医药科技有限公司药品及医疗器械是限公司五家子公司长期经营性资产组合；

资产组划分依据为收购时成都迪康及子公司的业务构成及收购时

的合并对价分摊，将商誉分摊到了以上资产组上资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

维修改造项目28318622.02650633.064719263.1724249991.91

合计28318622.02650633.064719263.1724249991.91

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备40100984.977383562.4340793888.547428833.63

未支付的工会经费及职4840092.721210023.184840092.721210023.18工教育经费

政府补助14077862.382111679.3614077862.382111679.36

内部交易未实现利润3614007.32903501.834073448.591013342.54

预计负债1099187.55274796.891099187.55274796.89

租赁负债103713122.4316461897.96106534833.8017161713.79

预计违约金1990000.00497500.001990000.00497500.00

可抵扣亏损3512579.77878144.943512579.77878144.94

合计172947837.1429721106.59176921893.3530576034.33

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并资93077702.8419861172.01123138586.1320532217.62产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

内部交易未实现利润15025003.723756250.9315341500.003835375.00

使用权资产82787751.0713436072.7188169097.3514109370.96固定资产加速折旧

合计190890457.6337053495.65226649183.4838476963.58

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

102/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损456238884.19455814635.68

资产减值准备23063612.0726707892.92

未支付工会经费及职工教育535804.21535804.21经费

政府补助6629444.466865091.27

其他权益工具投资公允价值45097.7245097.72变动

租赁负债6443512.014197319.22

预计负债4531235.947273028.95

合计497487590.60501438869.97

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年20128393.9214614714.30

2026年71182570.8375432848.54

2027年103431245.93106823033.74

2028年103530071.28108740560.40

2029年157966602.23150203478.70

2030年28530714.37

合计456238884.19455814635.68/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程款

/4210553.024210553.026360694.556360694.55设备款

出资份额转143784177.13143784177.13143784177.13143784177.13让款

103/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

预付购房款2070711.682070711.682070711.682070711.68预付药品批件款

预付东方药100000.00100000.00100000.00100000.00业投资款

合计150165441.83150165441.83152315583.36152315583.36

其他说明：

无

32、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

（1）本公司以武汉市汉阳区汉阳大道 139号人信.汉商银座 D座栋 2层 1室、武汉市汉阳区

汉阳大道 139号人信.汉商银座 D座栋 2层 2室、武汉市汉阳区汉阳大道 139 号人信.汉商银座 D

座栋 2层 3室、武汉市汉阳区汉阳大道 139号人信.汉商银座 D座栋 2层 4室、武汉市汉阳区汉阳

大道 139 号人信.汉商银座 D座栋 2层 5室、武汉市汉阳区汉阳大道 139号人信.汉商银座 D座栋

2层 6室、武汉市汉阳区汉阳大道 139号人信.汉商银座 D座栋 2层 7室、武汉市汉阳区汉阳大道

139号人信.汉商银座 D座栋 4层 1 室作为抵押物向光大银行取得短期借款 截至 2025 年 6月 30日，贷款余额3000万元。

（2）本公司以江岸区胜利街6号2层、江岸区胜利街6号平台1层作为抵押物向中国农业银

行取得短期借款，截至2025年6月30日，贷款余额3200万元。

（3）本公司以汉阳区汉阳大道 577 号 4 栋 1-2 层、汉阳区汉阳大道 139 号人信汉商银座 D

座栋 3层 3-4 室、汉阳区汉阳大道 139 号人信汉商银座 D座栋 3层 5室作为抵押物向兴业银行股

份有限公司取得短期借款截至2025年6月30日，贷款余额8100万元。

（4）本公司以汉阳区汉阳大道 139号人信汉商银座 F栋 3层、汉阳区汉阳大道 139号人信汉

商银座 F栋 2层、江岸区胜利街 6号 1层、汉阳区汉阳大道 577号 3栋 1-3层、汉阳区汉阳大道

577号1栋向汉口银行股份有限公司取得短期借款，截至2025年6月30日，贷款余额18700万元。

（5）本集团以重庆迪康长江制药有限公司车间、仓库以及综合楼等房产作为抵押物，向重庆三峡银行股份有限公司万州分行取得短期借款3000万元。

（6）本集团以重庆迪康长江制药有限公司车间、仓库以及综合楼等房产作为抵押物，向重庆三峡银行股份有限公司万州分行取得短期借款500万元

（7）本集团以汉阳区汉阳大道 139 号人信·汉商银座 D座栋 3层 7 室作为抵押物，向中国

邮政储蓄银行武汉市分行取得短期借款632.30万元。

104/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

（8）本公司以汉阳区汉阳大道577号2栋1-3层作为抵押物向兴业银行股份有限公司取得长期借款，截至2025年6月30日，长期借款余额为8661.95万元。

(9)本集团以汉阳区汉阳大道 139 号人信·汉商银座 D座栋 3 层 1 室、汉阳区汉阳大道 139

号人信·汉商银座 D座栋 3层 2室、作为抵押物向湖北汉川农村商业银行股份有限公司取得短期借款990万元。

（10）本集团子公司武汉国际会展中心股份有限公司的兴业银行股份有限公司武汉武昌支行账户，账号：416140100100273105，因司法冻结，账户使用受限，截至2025年6月30日，账户余额为27.78元。

（11）本集团子公司武汉国际会展中心股份有限公司的汉口银行股份有限公司友谊支行账户，账号：101031000157118，因司法冻结，账户使用受限，截至2025年6月30日，账户余额为938073.09元。

（12）本集团子公司武汉国际会展中心股份有限公司的汉口银行股份有限公司营业部账户，账号：224011000452265，因司法冻结，账户使用受限，截至2025年6月30日，账户余额为46.03元。

（13）本集团子公司武汉国际会展中心股份有限公司的中国工商银行武汉市汉阳区支行账户，账号：3202004819201279922，因司法冻结，账户使用受限，截至2025年6月30日，账户余额为

380084.13元。

（14）本集团子公司尚上（武汉）饮品有限公司的兴业银行股份有限公司武汉武昌支行账户，账号：416140100100254549，因司法冻结，账户使用受限，截至2025年6月30日，账户余额为

42465.26元。

33、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款386727836.62218384277.30

保证借款121196176.80110131131.94

信用借款1401433.0611413044.17

合计509325446.48339928453.41

短期借款分类的说明：

1、2024年10月14日，重庆迪康长江制药有限公司与重庆三峡银行股份有限公司万州分行签订

编号为《渝三银 LJC022620242100022》的借款合同，合同借款金额为 3000万元，借款期限自 2024年10月9日至2025年10月9日，借款利率为2024年9月20日中国人民银行授权全国银行间同

105/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

业拆借中心公布的 1年期 LPR3.35%-0.55%，本期为 2.8%；本合同的担保方式为抵押并担保，担保合同编号为《渝三银 BZC02262024210002201》，保证限额为 3000万元，担保人为成都迪康药业股份有限公司，担保方式为连带责任保证，抵押合同编号为《渝三银 DYC02262024210002202》，抵押物为房产，抵押人为重庆迪康长江制药有限公司。

2、2025年4月17日，成都迪康药业股份有限公司与成都银行股份有限公司郫都支行签订编号为

《H601001250417280》的借款合同，合同借款金额 2500万元，期限自 2025年 4月 17日至 2026年 4月 16日，借款用途为补充流动资金，借款利率为合同签订日前一工作日 1年期 LPR+70个基点，本期为 3.80%。本合同的担保合同号为《D601021220824398》，担保方式为最高额保证，担保人为汉商集团股份有限公司。

3、2025年6月23日，成都迪康药业股份有限公司与成都银行股份有限公司郫都支行签订编号为

《H601001250623283》的借款合同，合同借款金额 2000万元，期限自 2025年 6月 23日至 2026年 6月 22日，借款用途为补充流动资金，借款利率为合同签订日前一工作日 1年期 LPR+80个基点，本期为 3.80%。本合同的担保合同号为《D601021220824398》，担保方式为最高额保证，担保人为汉商集团股份有限公司。

4、2025年6月16日，成都迪康药业股份有限公司与成都银行股份有限公司郫都支行签订编号为

《H601001250616102》的借款合同，合同借款金额 1750万元，期限自 2025年 6月 16日至 2026年 6月 15日，借款用途为补充流动资金，借款利率为合同签订日前一工作日 1年期 LPR+80个基点，本期为 3.80%。本合同的担保合同号为《D601021220824398》，担保方式为最高额保证，担保人为汉商集团股份有限公司。

5、2024年9月5日，成都芝草堂中药材有限公司与成都银行股份有限公司郫都支行签订编号为

《H601001240905061》的借款合同，合同借款金额为 1000万元，期限自 2024年 9月 5日至 2025年 9月 4日，借款用途为补充流动资金，借款利率为 2024年 9月 5日 1年期 LPR+0.35 个基点，本期为 3.70%。本合同的担保合同编号为《D601021240905040》，保证限额为 1000万元，担保方式为最高额保证，担保人为成都迪康药业股份有限公司。

6、2025年1月21日，重庆迪康长江制药有限公司与重庆农村商业银行股份有限公司江北支行签

订编号为《江北支行2025年公流贷字第0200002025126900》的流动资金贷款合同，合同借款金额1000万元，期限自2025年2月24日至2026年2月23日，借款用途为企业日常经营，借款利率为合同签订日前一工作日 1年期 LPR，本期为 3.10%本合同的担保合同编号为《江北支行 2025年高保字第0200002025336123》，保证限额为1000万元，担保方式为连带责任保证，保证人为成都迪康药业股份有限公司。

7、2025年2月13日，成都迪康药业股份有限公司与成都银行股份有限公司郫都支行签订编号为

《H601001250213600》的借款合同，合同借款金额 2000万元，期限自 2025年 2月 13日至 2026年 2月 12日，借款用途为补充流动资金，借款利率为合同签订日前一工作日 1年期 LPR+90个基点，本期为 4.00%。本合同的担保合同号为《D601021220824398》，担保方式为最高额保证，担保人为汉商集团股份有限公司。

8、2025年3月19日，成都迪康药业股份有限公司与成都银行股份有限公司郫都支行签订编号为

《H601001250319882》的借款合同，合同借款金额 1750万元，期限自 2025年 3月 19日至 2026年 3月 18日，借款用途为补充流动资金，借款利率为合同签订日前一工作日 1年期 LPR+90个基点，本期为 4.00%。本合同的担保合同号为《D601021220824398》，担保方式为最高额保证，担保人为汉商集团股份有限公司。

9、2025年1月3日，重庆迪康中药制药有限公司与重庆三峡银行股份有限公司万州分行签订编

号为《渝三银 LJC022620242100031》的流动资金借款合同，合同借款金额 1000万元，期限自 2025年3月13日至2026年3月12日，借款用途为采购中草药、支付水电气和人工工资，借款利率为合同签订日前一工作日 1年期 LPR-30个基点，本期为 2.80%。本合同的抵押合同编号《渝三银DYC02262024210003101》抵押物为房产，抵押人为重庆迪康长江制药有限公司，担保合同编号《渝三银 BZC02262024210003102》，担保方式为连带责任保证，担保人为成都迪康药业股份有限公司，担保合同编号《渝三银 BZC02262024210003102》，担保方式为连带责任保证，担保人为汉商集团股份有限公司。

10、2025年1月24日，武汉汉商人信商业管理有限公司与中国工商银行股份有限公司签订编号

为《0320200048-2025年（汉阳）字00130号》的借款合同，合同借款金额合计为140.00万元，

106/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

期限自2025年1月24日至2025年7月23日，借款用途为定向归还原借据余额，本合同约定该笔借款为信用借款。

11、2025年1月21日，湖北黄龙湖分散式禅意酒店管理有限公司与湖北汉川农村商业银行股份

有限公司签订编号为《川农商行营业部20250121012号》的流动资金借款合同，合同借款金额为

290.00万元，期限自2025年1月21日至2026年1月20日，借款用途为流贷资金贷款，借款利

率为4.90%，本合同的抵押合同编号《川农商行营业部20250121012-1号》，抵押物为房产，抵押人为汉商康养（湖北）有限公司，担保合同编号《川农商行营业部20250121011-2号》，担保方式为连带责任保证，保证人为汉商康养（湖北）有限公司。

12、2025年1月21日，湖北黄龙湖分散式禅意酒店管理有限公司与湖北汉川农村商业银行股份

有限公司签订编号为《川农商行营业部20250121011号》的流动资金借款合同，合同借款金额为

700.00万元，期限自2025年1月21日至2026年1月20日，借款用途为流贷资金贷款，借款利

率为4.90%，本合同的抵押合同编号《川农商行营业部20250121011-1号》，抵押物为房产，抵押人为汉商康养（湖北）有限公司，担保合同编号《川农商行营业部20250121011-2号》，担保方式为连带责任保证，保证人为汉商康养（湖北）有限公司。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

35、衍生金融负债

□适用√不适用

36、应付票据

□适用√不适用

37、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付设备工程款133176840.02145691860.69

应付货款167167231.09159250464.41

应付研发款11400000.0011400000.00

应付其他款项2538890.942146863.71

合计314282962.05318489188.81

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

107/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

38、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收其他货款17327455.3817869834.52

合计17327455.3817869834.52

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品销售款4996508.379967684.89

合计4996508.379967684.89

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50037151.35153736193.04173157371.3830615973.01

二、离职后福利-设定提存57808.349732625.689726537.6963896.33计划

三、辞退福利184956.22651907.00829893.006970.22

四、一年内到期的其他福利

108/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

合计50279915.91164120725.72183713802.0730686839.56

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和33510649.10124897827.98144738211.7813670265.30补贴

二、职工福利费945.005317327.205296807.2021465.00

三、社会保险费37842.328734206.288730961.7841086.82

其中：医疗保险费28799.988009823.628006907.2231716.38

工伤保险费7259.58520682.38520609.477332.49

生育保险费1782.76203700.28203445.092037.95

四、住房公积金23920.8012378621.8012375253.9627288.64

五、工会经费和职工教育16463794.132408209.782016136.6616855867.25经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计50037151.35153736193.04173157371.3830615973.01

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险56270.089342030.129336197.3262102.88

2、失业保险费1538.26390595.56390340.371793.45

3、企业年金缴费

合计57808.349732625.689726537.6963896.33

其他说明：

□适用√不适用

41、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税6586065.539296492.03

消费税86016.80215308.79营业税

企业所得税11286458.4412445992.45

个人所得税509470.12712637.97

城市维护建设税935173.881015009.94

教育费附加415128.38449643.40

地方教育附加220299.28243309.19

房产税22970256.6919333632.93

土地使用税2015127.891846681.95

印花税590984.62463077.67

合计45614981.6346021786.32

109/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

42、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利9897214.789897214.78

其他应付款274272127.89287176126.98

合计284169342.67297073341.76

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利9897214.789897214.78

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计9897214.789897214.78

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

尚未办理领取手续

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付其他关联方款项36000.00

保证金、定金、押金63050964.4967356364.96

会展中心房产证办证费用56842933.0156842933.01

财政拨款2150000.002150000.00

其他资金往来152192230.39160826829.01

合计274272127.89287176126.98账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

会展中心房产证办证费用等56842933.01房产证尚在办理过程中

合计56842933.01/

110/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

43、持有待售负债

□适用√不适用

44、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款84748001.00263960194.68

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款5240000.003880423.29

1年内到期的租赁负债20805139.2123604402.52

合计110793140.21291445020.49

其他说明：

无

45、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额610061.351220779.68

未终止确认已背书未到期票63518010.3755653667.78据

长期借款应付利息321178.26562143.60

合计64449249.9857436591.06

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款118117498.00202524444.68

保证借款33750000.0034000000.00

信用借款19500000.00164443137.00

111/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告减：一年内到期的长期借款（附84748001.00263960194.68注六、29）

合计86619497.00137007387.00

长期借款分类的说明：

1、2023年1月20日，汉商集团股份有限公司与兴业银行股份有限公司武汉分行签订编号为

《兴业鄂并购字 2301 第 R001 号》借款合同，合同借款金额为 6500.00 万元，期限为 2023 年 1月20日至2028年1月19日，借款用途支付东方药业破产重整交易对价。本合同的担保方式为质押、抵押及担保，质押合同编号分为《兴业鄂质押字 2212 第 R003 号》、《兴业鄂质押字 2212第 R004 号》，质押物为“重庆迪康中药制药有限公司 100%股权”；抵押合同编号为《兴业鄂抵押字 2212第 R007号》，抵押物为房产；担保合同为《兴业鄂保证字 2212第 R007 号》，担保人为成都迪康药业股份有限公司。

2、2023年1月20日，汉商集团股份有限公司与兴业银行股份有限公司武汉分行签订编号为

《兴业鄂并购字 2303 第 R001 号》借款合同，合同借款金额为 3900.00 万元，期限为 2023 年 3月30日至2028年1月19日；2024年1月10日，汉商集团股份有限公司借入款项5349.00万元，期限为2024年1月10日至2028年1月19日；借款用途支付东方药业破产重整交易对价。本合同的担保方式为质押、抵押及担保，质押合同编号分为《兴业鄂质押字 2212第 R003号》、《兴业鄂质押字 2212 第 R004 号》，质押物为“重庆迪康中药制药有限公司 100%股权”；抵押合同编号为《兴业鄂抵押字 2212 第 R007 号》，抵押物为房产；担保合同为《兴业鄂保证字 2212 第R007号》，担保人为成都迪康药业股份有限公司。

3、2024年10月16日，成都迪康中科生物医学材料有限公司与成都农村商业银行股份有限

公司武侯支行签订编号为《成农商武公流借20240125》的借款合同，合同借款金额为1000万元，借款期限自2024年10月 22日至 2025年11月21日，借款利率为 2024年10月7日1年期LPR+0.3%，本期为3.65%；本合同的担保方式为质押并担保，担保合同编号为《成农商武公保20240133》，保证限额为1000万元，担保人为成都迪康药业股份有限公司，担保方式为连带责任保证，质押合同编号为《成农商武公权质20240021》，质押物为知识产权，出质人为成都迪康中科生物医学材料有限公司。

4、2023年1月20日，汉商集团股份有限公司与兴业银行股份有限公司武汉分行签订编号为

《兴业鄂并购字 2303 第 R001 号》借款合同，合同借款金额为 5349.00 万元，期限为 2024 年 1月10日至2028年1月19日，借款用途支付东方药业破产重整交易对价。本合同的担保方式为质押、抵押及担保，质押合同编号分为《兴业鄂质押字 2212 第 R003 号》、《兴业鄂质押字 2212第 R004 号》，质押物为“重庆迪康中药制药有限公司 100%股权”；抵押合同编号为《兴业鄂抵押字 2212第 R007号》，抵押物为房产；担保合同为《兴业鄂保证字 2212第 R007 号》，担保人为成都迪康药业股份有限公司。

5、2022年12月23日，武汉国际会展中心股份有限公司与汉口银行股份有限公司营业部签

订编号为《HT2022121200000128》的借款合同，合同借款金额 4000 万元，期限自 2022年 12 月

23日至2025年12月21日，借款用途为补充流动资金周转，本合同的担保合同编号为

《DB2022121200000037》，担保方式为连带责任保证，担保人为汉商集团股份有限公司。

6、2024年9月4日，成都迪康药业股份有限公司与成都农村商业银行股份有限公司武侯支

行签订编号为《成农商武公流借20240112》的借款合同，合同借款金额1000万元，期限自2024年9月10日至2026年3月9日，借款用途为补充日常经营资金需求，借款利率为起息日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1年期 LPR-90个基点，本期为 4.25%。本合同的保证合同编号为《成农商武公保20240114》，保证人为汉商集团股份有限公司，担保方式为连带责任保证。

7、2024年9月4日，成都迪康药业股份有限公司与成都农村商业银行股份有限公司武侯支

行签订编号为《成农商武公流借20240113》的借款合同，合同借款金额2000万元，期限自2024年9月27日至2026年3月26日，借款用途为补充日常资金需求，借款利率为起息日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1年期 LPR-90个基点，本期为 4.25%。本合同的担保方式为质押并担保，保证合同号为《成农商武公保20240115》，保证人为汉商集团股份有限公司，担保方式为连带责任保证，质押合同编号为《成农商武公权质20240020》，质押物为知识产权，出质人为成都迪康药业股份有限公司。

112/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

47、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

48、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额146390823.37149307741.27

减：未确认融资费用36234188.9238575588.25减：一年内到期的租赁负债（附注20805139.2123604402.52七、44）

合计89351495.2487127750.50

其他说明：

无

49、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

长期应付款1532841.662722715.93专项应付款

合计1532841.662722715.93

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

艾司奥美拉唑钠 40mg产品分红 7320000.00 7320000.00款本金

减：未确认融资费用547158.34716860.78减：一年内到期部分（附注七、5240000.003880423.29

44）

合计1532841.662722715.93

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

50、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(1).长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

51、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

预计的违约金1018394.551099187.55逾期办证合同违约金

预计赔偿款4612028.954612028.95

合计5630423.505711216.50/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：预计负债主要情况详见附注十六、“承诺及或有事项”。

52、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

20942953.65850000.001085646.7920707306.86政府给予的无

政府补助偿补助

合计20942953.65850000.001085646.7920707306.86/

其他说明：

√适用□不适用

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，详见附注十一、“政府补助”。

53、其他非流动负债

□适用√不适用

54、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数295032402.00295032402.00

其他说明：

无

115/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

55、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

56、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本959611452.12959611452.12溢价）其他资本公积

合计959611452.12959611452.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

为员工持股计划75502216.7675502216.76或者股权激励而回购的本公司股份

合计75502216.7675502216.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

58、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期减：前期计入其计入其他期初本期所税后归期末

项目他综合综合收益减：所得税后归属余额得税前属于少余额收益当当期转入税费用于母公司发生额数股东期转入留存收益损益

116/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

一、不能-10189.64重分类

进损益10189.64的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他-10189.64权益工

具投资10189.64公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收

117/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综-10189.64

合收益10189.64合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

59、专项储备

□适用√不适用

60、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积103129270.62103129270.62

任意盈余公积12365896.501018.9612364877.54储备基金企业发展基金其他

合计115495167.121018.96115494148.16

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

61、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润365880259.63380467426.21调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润365880259.63380467426.21

加：本期归属于母公司所有者的净利1621457.53-14587166.58

118/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益-9170.68

期末未分配利润367492546.48365880259.63

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

62、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务489441511.49260911805.36597114314.09266399844.35

其他业务23440330.3312906604.1128840611.9913138915.07

合计512881841.82273818409.47625954926.08279538759.42

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

63、税金及附加

√适用□不适用

119/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税1069414.078239961.34营业税

城市维护建设税2204932.973210804.85

教育费附加943750.931377993.11资源税

房产税12238418.2711602853.20

土地使用税1142608.481154379.88

车船使用税6480.006060.00

印花税739513.13474610.86

地方教育附加629167.27923615.69土地增值税

环境保护税8980.028926.21

合计18983265.1426999205.14

其他说明：

无

64、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50458702.1354128315.54

开发推广费8441720.5580379714.89

折旧和摊销费用1003044.311017780.03

业务招待费1487530.34772973.77

水电费521878.16568250.11

办公费111118.97390847.83

差旅费3272138.732902685.31

修理费187297.53164219.04

广告宣传费650315.071764995.62

交通运输费41055.0241000.52

保洁费449127.53619424.86

保险费2193.3610704.83

招投标费8720.005380.00

其他3675139.767024335.31

合计70309981.46149790627.66

其他说明：

无

65、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58551134.3059175197.53

折旧和摊销费用42257555.6744020610.98

办公费760823.131204005.31

差旅费411755.60419370.21

120/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

业务招待费1446826.762020222.49

修理费1911272.722166030.01

水电费5098717.646474337.74

交通运输费802066.61655011.83

保险费913386.42785476.15

保洁费3297303.203297932.61

租赁费815489.961005473.58

聘请中介机构费1216760.54888654.97

存货盘亏296660.0953784.64

咨询服务费145233.07

检测检验费1553203.721868610.31

安全环保费785332.14546004.90

药品评审费2118000.00120751.69

其他4618327.877398050.82

合计126854616.37132244758.84

其他说明：

无

66、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6394943.676325720.94

委托外部研究开发费用5517296.967933831.15

折旧和摊销费用1520015.431207570.65

材料费2074854.811223694.41

实验费1008101.5587029.7

检测费172825.5035944.9

差旅费17965.7050083.43

专利、注册费1712.084712.17

办公费51.861852.08

水电费136957.70158127.19

其他565407.76677934.11

合计17410133.0217706500.73

其他说明：

无

67、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出36561087.6319958777.84

减:利息收入19255762.12709935.10

减:汇兑损益

手续费692915.871081406.53

合计17998241.3820330249.27

其他说明：

无

121/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

68、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

进项税加计扣除287265.051041443.29

政府补助8961427.7013794725.60

其他171.1156314.50

合计9248863.8614892483.39

其他说明：

无

69、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-241141.08处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-241141.08

其他说明：

无

70、净敞口套期收益

□适用√不适用

71、公允价值变动收益

□适用√不适用

72、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

122/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2394468.251001884.86

其他应收款坏账损失291577.31119417.92债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-2102890.941121302.78

其他说明：

无

73、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本6277.10减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计6277.10

其他说明：

无

74、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置非流动资产的利得（损失2115.6263323.60“-”）

合计2115.6263323.60

其他说明：

□适用√不适用

123/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

75、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计41954.91-166.81

其中：固定资产处置利得37669.91-166.81无形资产处置利得

债务重组利得968483.18968483.18非货币性资产交换利得

接受捐赠143800.00143800.00

政府补助250000.0020000.00250000.00

其他11898271.601133165.1311898438.41

合计13260554.781195120.0413260554.78

其他说明：

□适用√不适用

76、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计12775.14171309.0012775.14

其中：固定资产处置损失12775.14171309.0012775.14无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠21258.501433.8521258.50

非常损失2851.402851.40

盘亏损失33980.74

滞纳金、罚款损失1036412.67920098.251036412.67赔偿与违约金损失

其他202722.04114462.84202722.04

合计1276019.751241284.681276019.75

其他说明：

无

77、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10336298.2315446486.20

递延所得税费用-568540.19-1204890.49

124/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

合计9767758.0414241595.71

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额6404954.57

按法定/适用税率计算的所得税费用1601238.64

子公司适用不同税率的影响378111.31

调整以前期间所得税的影响3302814.20非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响829741.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-2608243.58的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差2100889.48异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除4163206.56

所得税费用9767758.04

其他说明：

□适用√不适用

78、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

79、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的其他与经营活动有关的现金57356029.0333748850.10

合计57356029.0333748850.10

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付其他与经营活动有关的现金131341031.94175977313.64

合计131341031.94175977313.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

125/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

80、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-3362803.471134174.44

加：资产减值准备-6277.10

信用减值损失2102890.94-1121302.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49719142.7841553961.31

使用权资产摊销5381346.285816789.66

126/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

无形资产摊销14502772.9514607868.14

长期待摊费用摊销4719263.175841529.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-2115.62-63323.60以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12775.14171309.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）17763619.2119958777.84

投资损失（收益以“－”号填列）241141.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-854927.74259771.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1423467.93-1464661.62

存货的减少（增加以“－”号填列）-37003189.3423282992.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）45562428.9559570830.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-55682063.27-83531773.59其他

经营活动产生的现金流量净额44517471.8986016942.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额83702273.1582246153.21

减：现金的期初余额135373037.68132380828.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-51670764.53-50134674.93

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金83702273.15135373037.68

其中：库存现金945281.82957730.94

可随时用于支付的银行存款83689679.51134405060.58

可随时用于支付的其他货币资金10004.6010246.16可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

127/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

三、期末现金及现金等价物余额83702273.15135373037.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由其他货币资金

银行存款1360696.29418003.51司法冻结

合计1360696.29418003.51/

其他说明：

□适用√不适用

81、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入49510189.35

合计49510189.35

128/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

84、数据资源

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6720629.026692004.10

委托外部研究开发费用5517296.967933831.15

折旧和摊销费用（包含使用权资产折旧）1520864.081208958.66

材料费2169808.871226854.30

实验费1008101.5587029.70技术转让费

检测费260070.7992780.33

差旅费17965.7050083.43

专利、注册费1712.08383452.08

办公费51.864712.17

水电费136957.70158127.19

其他565407.76677934.11

合计17918866.3718515767.22

其中：费用化研发支出17410133.0217706500.73

资本化研发支出508733.35809266.49

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初本期增加金额本期减少金额期末

129/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

余额确认为余额内部开发转入当其他无形资支出期损益产

利伐沙59995.3259995.32班项目琥珀酸普芦卡必利片

西那卡12063.7212063.72塞项目阿哌沙班研究项目

富马酸11007240.86414023.6711421264.53伏诺拉生片

医用退20843.0120843.01热贴

盐酸西94709.6894709.68那卡塞片

合计11100142.91508733.3511608876.26重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计完成时预计经济利开始资本化项目研发进度具体依据间益产生方式的时点

富马酸伏诺已经完成资2026年12月获批生产后，2022年11月签订临床试拉生片料申报，国家自行或委托验协议药品监督管生产及销售理局审核中实现经济利益开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

130/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用无

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

131/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

132/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币主持股比例

要(%)取得子公司名称经注册资本注册地业务性质间方式营直接接地武汉国际会展中心股份有武

限公司汉226000000.00主办会议、展江汉区解放大道696号53.1设立览等市武汉汉商会展国际运营管武

主办会议、展

理有限公司汉1000000.00武汉市江汉区解放大道374号100设立览等市武汉市汉商集团旅业有限武

公司汉5693000.00武汉市汉阳区汉阳大道143号住宿、餐饮100设立市咸宁市沸波咨询服务有限咸

公司宁10000000.00咸宁市温泉一号桥餐饮100设立市武汉君信企业管理有限公武

司汉28600000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号企业管理100设立市武汉汉元物业管理有限公武

司汉500000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号物业管理100设立市

武汉市汉商鑫瑞物业管理武10000000.00物业管理、房武汉市汉阳区龟北路8号5幢1层67设立有限公司汉屋租赁等

133/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

市武汉市汉商集团望鹤酒店武

有限公司汉1000000.00武汉市汉阳区汉阳大道577号住宿、餐饮100设立市武汉善客优商贸有限公司武

汉29000000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6楼商品销售100设立市汉商优品网络科技有限公武

司汉50000000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6层602室电子商务100设立市汉商传媒有限公司武

汉50000000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6层601室广告传媒100设立市汉商国际会展有限公司武

汉50000000.00主办会议、展武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6楼603100设立览等市重庆迪康中药制药有限公重

司庆100000000.00重庆市万州区经开大道108号医药制造业100设立市重庆迪康中科生物材料有重限公司庆30000000重庆市万州区高峰街道经开大道118生物基材料技号100设立术研发市成都迪康药业股份有限公成

司都120000000.00非同一控制成都高新区（西区）迪康大道一号医药制造业100企业合并市

重庆迪康长江制药有限公重50000000.00非同一控制重庆市万州区龙井沟1号医药制造业100司庆企业合并

成都芝草堂中药材有限公成2000000.00成都高新区迪康大道1号1栋101室批发和零售业100非同一控制司都企业合并

拉萨迪康医药科技有限公 拉 30000000.00 拉萨经济技术开发区 B区园区南路 5号工业中心 5号楼 4 医药销售业 100 非同一控制司萨层企业合并

拉萨迪康生物材料有限公 拉 10000000.00 拉萨市拉萨经济技术开发区 B区园区南路 5号工业中心 5 医药制造业 100 非同一控制司萨号楼4层企业合并

134/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

四川迪康医药贸易有限公成10000000.00非同一控制成都高新区（西区）迪康大道一号1栋101室医药销售业100司都企业合并

成都迪康中科生物医学材成38000000.00非同一控制成都高新区西部园区迪康大道1号医药制造业100料有限公司都企业合并石家庄迪康龙泽药业有限石

22450000.00 石家庄高新区湘江道 319号天山科技园长江道壹号 B座 非同一控制公司 家 8-1-804 医药制造业 51 企业合并

庄

重庆迪康尔乐制药有限公 重 42857143.00 非同一控制重庆市高新区西永街道西永大道 36号附 4号 A1005 医药制造业 70司庆企业合并海南迪乐健康管理有限公琼

10000000.00海南省琼海市博鳌镇乐城国际医疗旅游先行区乐天路001司海

号 2 A10 医疗服务 100 设立楼 室市成都康伲生物科技有限公成

司都2000000.00成都市温江区成都海峡两岸科技产业开发园金府路中段259非同一控制2医疗用品销售51号层企业合并市汉商大健康产业有限公司武

汉50000000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋726号供应链管理100设立市尚上（武汉）饮品有限公司武

汉20000000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋707食品经营54设立市

汉商医疗管理（武汉）有限武

公司汉10000000.00武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋8层810室医疗管理100设立市

汉商生物技术（成都）有限成

公司都19500000.00成都高新区迪康大道一号医疗器械生产100设立市

汉商康养（湖北）有限公司武

汉100000000.00非同一控制武汉市汉阳区汉阳大道139号房产租赁100企业合并市武汉汉商人信商业管理有武

限公司汉500000.00武汉市汉阳区汉阳大道139非同一控制号物业管理100企业合并市

135/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

湖北汉商汇瑞康养有限公孝

司感200000000.00孝感市汉川市马鞍乡黄龙湖特一号南三栋207养老服务51设立市湖北黄龙湖分散式禅意酒孝

店管理有限公司感20000000.00孝感市汉川市马鞍乡黄龙湖特一号南三栋住宿餐饮51股权收购市武汉同济科技集团有限公武

36000000.00武汉市硚口区解放大道626号，628号新世界中心三期/栋/司汉2134医疗器械销售81.34股权收购单元层（）（）办号

市武汉同济海昌医疗科技有武

限公司汉1000000.00武汉市硚口区航空路1-5号2栋3楼309室医疗器械销售100股权收购市武汉华科生殖妇产医院有武

限责任公司汉6000000.00湖北省武汉市江岸区三阳路128号医疗服务76设立市

汉商粮油科技（湖北）有限武

公司汉50000000.00湖北省武汉市汉阳区建桥街道汉阳大道139号1栋8层803科技推广和应-5991设立室用服务业市

汉商低空科技（湖北）有限武湖北省武汉市汉阳区建桥街道汉阳大道139号1栋8层803科技推广和应

公司汉10000000.00

室-4991设立用服务业市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用

136/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利

武汉国际会展中心股份有限公司46.90%-649154.46108047564.30

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

根据武汉国际会展中心股份有限公司章程及本公司2008-005号公告，武汉国际会展中心股份有限公司少数股东武汉展览馆独享6000万资本公积。

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

武汉国22730344.85695029193.14717759537.99550851521.854461183.95555312705.8017527851.55705383716.28722911567.83554619427.044461183.95559080610.99际会展中心股份有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量金流量

武汉国际会展中心29578976.77-1384124.65-1384124.65759252.3034846669.52-1430701.46-1430701.46121331.12

137/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

股份有限公司

其他说明：

无

138/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币主持股比对合营企

要例(%)业或联营合营企业或联营企业业务经注册地企业投资名称性质直间营的会计处接接地理方法

重庆长新制药有限公重医药33.4权益法重庆市万州区陈家坝街道机场路

司庆588号3-1、3-2、3-3制造市汉商大健康企业管理武武汉市汉阳区汉阳大道139号人企业40权益法（武汉）有限公司 汉 信汉商银座 D座栋 1层 003室-37 管理市咨询

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：联营企业汉商大健康私募基金管理（武汉）有限公司于2021年12月21日成立，注册资本

1000.00万元，截至2025年6月30日，本公司未实际出资。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用

139/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

140/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

本期计入营本期转与资产/财务报本期新增本期其期初余额业外收入金入其他期末余额收益相表项目补助金额他变动额收益关

递延收20942953.65850000.001085646.7920707306.86与资产益相关

合计20942953.65850000.001085646.7920707306.86/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1085646.791120109.15

与收益相关7875780.9112694616.45

合计8961427.7013814725.60

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

141/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资4618214.984618214.98

（三）其他权益工具投资25804902.2825804902.28

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资54000000.0054000000.00产

持续以公允价值计量的资84423117.2684423117.26产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

142/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资及其他非流动金融资产以被投资单位投资时点的估

值依据作为评估其公允价值的重要参考依据。考虑公允价值的可能估计金额分布范围很广，公司谨慎考虑估值对财务报表的影响，认为成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，因此年末以原账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

143/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)黄陂区盘龙城经济卓尔控股有

开发区楚商务服务业100000016.3816.38限公司天大道特1号5号楼本企业的母公司情况的说明

截止2025年6月30日，阎志及其一致行动人卓尔控股有限公司合计持有本公司31.38%的股份。

本企业最终控制方是阎志

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系卓尔控股有限公司实际控制人所控制的企业武汉众邦银行股份有限公司控股股东所参股的企业武汉华科生殖专科医院持股的非营利性单位

卓尔购信息科技（武汉）有限公司实际控制人所控制的企业卓尔智联集团有限公司实际控制人所控制的企业

卓尔发展（荆州）有限公司实际控制人所控制的企业

卓尔医疗纺织科技(武汉)有限公司实际控制人参股的企业

卓尔智城（随州）建设有限公司实际控制人所控制的企业武汉卓尔万悦物业管理有限公司实际控制人所控制的企业宁波海上鲜电子商务有限公司实际控制人参股的企业

144/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

湖南华数智能技术有限公司实际控制人所控制的企业武汉卓尔城投资发展有限公司实际控制人所控制的企业武汉市汉阳投资发展集团有限公司公司第二大股东其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包收方名称方名称产类型起始日终止日据益

武汉卓尔城投汉商国际会其他资产托2021年3月会计年度内会738756.50资发展有限公展有限公司管2日展场馆租赁业司务收入

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

145/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

成都迪康药业股20000000.002025/2/132026/2/12否份有限公司

成都迪康药业股20000000.002025/6/242026/6/22否份有限公司

成都迪康药业股17500000.002025/6/172026/6/16否份有限公司

成都迪康药业股15000000.002025/5/292026/5/28否份有限公司

成都迪康药业股10000000.002025/4/172026/4/16否份有限公司

成都迪康药业股19500000.002024/9/272026/3/26否份有限公司

成都迪康药业股9750000.002024/9/102026/3/9否份有限公司

武汉国际会展中24000000.002022/12/232025/12/21否心

重庆迪康中药5000000.002025/3/132025/12/30否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

成都迪康药业股48749998.002023/1/202028/1/19否份有限公司

成都迪康药业股29250000.002023/3/302028/3/20否份有限公司

成都迪康药业股40117500.002024/1/102028/3/20否份有限公司

成都迪康药业股12000000.002024/11/182025/10/14否份有限公司

成都迪康药业股75000000.002025/3/312026/3/21否份有限公司

成都迪康药业股12000000.002025/6/62026/6/5否份有限公司

成都迪康药业股88000000.002025/6/252026/6/24否份有限公司

汉商康养（湖北）10000000.002025/6/262026/6/25否有限公司

汉商康养（湖北）20000000.002024/7/182025/7/17否有限公司关联担保情况说明

□适用√不适用

146/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬255.00458.10

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

卓尔控股有限10188.00

应收账款10188.00公司卓尔智城（随100000.00应收账款州）建设有限100000.00公司

卓尔智联集团1960.00

应收账款1960.00有限公司

武汉卓尔万悦15661.16

应收账款物业管理有限15661.16公司

宁波海上鲜电3600.00

应收账款子商务有限公3600.00司

湖南华数智能5400.00

应收账款5400.00技术有限公司

卓尔购信息科36582.00

应收账款技（武汉）有36582.00限公司

武汉华科生殖1000000.00210332.15

其他应收款1000000.00210332.15专科医院

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额武汉市汉阳投资发展

应付股利4766676.184766676.18集团有限公司

147/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

应付股利卓尔控股有限公司2261375.702261375.70

应付股利阎志2655282.902655282.90

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

148/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

149/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了3个报告分部，分别商业运营、会展业务、药品及医疗器械。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目商业运营分部会展业务分部药品及医疗器械分其他分部分部间抵销合计部

对外营业87597919.5228965118.31372878473.6623440330.33512881841.82收入

分部间交676818.05754481.142489553.953920853.14易收入

利润总额-8870947.29-1018773.5415590971.48861816.61-158112.696404954.57（亏损）

资产总额3215967926.62707773359.071736969961.50221752917.94-2459386714.843423077450.29

负债总额1416590784.77556071582.83907373232.6054341470.63-1311830282.311622546788.52

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

A、每一类产品和劳务的对外交易收入

单位：元币种：人民币项目本年发生额

药品344980741.32

医疗器械27897732.34

商业运营87597919.52

会展业务28965118.31

其他23440330.33

合计512881841.82

B、地理信息本集团所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。

C、主要客户信息

本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户

150/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6039449.798951033.20

1年以内小计6039449.798951033.20

1至2年1379763.51648793.35

2至3年51302.547273365.13

3年以上8806698.991660887.08

3至4年

4至5年

5年以上

合计16277214.8318534078.76

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额例(%)金额(%)金额例(%)按单项

计提坏6488069.7939.866488069.79100.006488069.7935.016488069.79100.00账准备

其中：

按组合

计提坏9789145.0460.142094019.6921.397695125.3512046008.9764.991251085.6710.3910794923.30账准备

其中：

组合1-9553427.0258.692094019.6921.927459407.3311858831.5563.981251085.6710.5510607745.88账龄分析组合

组合2-235718.021.45235718.02187177.421.01187177.42关联方组合

合计16277214.83/8582089.48/7695125.3518534078.76/7739155.46/10794923.30

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

长沙县星沙彭立波1208481.581208481.58100.00公司已注销

151/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

童装店

沈阳市苏家屯区立1189490.181189490.18100.00公司已注销华儿童服装店

丽水市莲都区李析1172159.561172159.56100.00公司已注销芹服装店

云和县小瑜服装店1149545.611149545.61100.00公司已注销

平邑县悦安童装店245646.59245646.59100.00公司已注销

深圳市宝安区石岩618980.02618980.02100.00账龄较长，预计无恒杰五金制品厂法收回

铭群科技（深圳）有411170.62411170.62100.00公司已注销限公司

河北宁纺集团诚瑞366750.63366750.63100.00账龄较长，预计无织造有限公司法收回

台湾世铭贸易有限125845.00125845.00100.00账龄较长，预计无公司法收回

合计6488069.796488069.79100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1-账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5822078.63243848.984.19

1年至2年（含2年）

2年至3年（含3年）51302.5410260.5120.00

3年以上3680045.851839910.2050.00

合计9553427.022094019.6921.92

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

152/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

单项计提坏6488069.796488069.79账

组合计提坏842934.022094019.691251085.67账

合计7739155.46842934.028582089.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1628974.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为10.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1528057.69元。

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利69765300.0069765300.00

其他应收款658780646.20655499448.83

合计728545946.20725264748.83

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

153/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

武汉君信企业管理有限公司68365300.0068365300.00

汉商康养（湖北）有限公司1400000.001400000.00

154/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

合计69765300.0069765300.00

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据

武汉君信企业管理有68365300.002-3年尚未办理相关手否限公司续

汉商康养（湖北）有限1400000.002-3年尚未办理相关手否公司续

合计69765300.00///

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

155/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39060776.98120449974.40

1年以内小计39060776.98120449974.40

1至2年84848987.47164626885.37

2至3年164572975.2195522769.13

3年以上378956308.12283672517.37

3至4年

4至5年

5年以上

合计667439047.78664272146.27

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金35000.00346456.28

备用金借支9000.0081500.00

对子公司的应收款项657642468.83653811605.46

对其他关联方的应收款项1000000.001000000.00

对非关联公司的应收款项8616002.398935446.53

个人往来136576.5697138.00

合计667439047.78664272146.27

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余1654457.937118239.518772697.44

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

156/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

本期计提-114295.86-114295.86本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余1540162.077118239.518658401.58

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

第一阶段1654457.93-114295.861540162.07

第二阶段

第三阶段7118239.517118239.51

合计8772697.44-114295.868658401.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

157/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

武汉国际会展

382686214.3757.341年以内、1-2中心股份有限往来款

年、2-3年公司

重庆迪康中药107071240.1816.041年以内、1-2往来款制药有限公司年汉商康养（湖69207404.0010.371年以内、1-2往来款北）有限公司年、2-3年湖北汉商汇瑞33461199.995.011年以内、1-2往来款康养有限公司年

汉商大健康产28076214.174.211年以内、1-2往来款业有限公司年

合计620502272.7192.97//

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

158/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1397660569.141397660569.141397660569.141397660569.14

对联营、合营企业投资

合计1397660569.141397660569.141397660569.141397660569.14

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面减值准备被投资单位计提减值准价值）初余额追加投资减少投资其他价值）期末余额备

武汉市汉商集团旅业有限公5692657.785692657.78司

武汉国际会展中心股份有限120000000.00120000000.00公司

武汉汉商会展国际营运管理1000000.001000000.00有限公司

武汉汉元物业管理有限公司500000.00500000.00

武汉善客优商贸有限公司1000000.001000000.00

汉商传媒有限公司5000000.005000000.00

汉商优品网络科技有限公司25750000.0025750000.00

成都迪康药业股份有限公司891000000.00891000000.00

汉商大健康产业有限公司50000000.0050000000.00

汉商康养（湖北）有限公司131719811.30131719811.30

重庆迪康中药制药有限公司90000000.0090000000.00

武汉同济科技集团有限公司75998100.0675998100.06

159/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

合计1397660569.141397660569.14

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：无

160/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务78183665.5014472552.4990426279.4213975438.15其他业务

合计78183665.5014472552.4990426279.4213975438.15

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

161/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-10826.33减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

8961427.70

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的

162/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

项目金额说明损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

11997648.09

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目287265.05

减：所得税影响额-4399394.61

少数股东权益影响额（税后）-2453139.20

合计14382980.70

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

利润0.100.00550.0055扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润-0.77-0.0433-0.0433

163/164汉商集团股份有限公司2025年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：阎志

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用