审计报告

众环审字(2026)0104303号

山东新潮能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东新潮能源股份有限公司（以下简称“新潮能源公司”）财务报表，包括

2026年6月30日的合并及公司资产负债表，2026年1-6月的合并及公司利润表、合并及公

司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新潮能源公司2026年6月30日合并及公司的财务状况以及2026年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新潮能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）油气资产减值审计报告第1页共4页关键审计事项在审计中如何应对该事项

截至2026年6月30日，1.了解并测试与油气资产减值测试相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

新潮能源公司油气资产账2.评价管理层在减值测试中采用的估值方法、关键假设及重要参数的合理性，面价值为269.46亿元，占复核管理层在减值测试中使用数据及计算的准确性。

资产总额的比例达到3.评价资产组划分的合理性，复核资产组与业务单元/储量单元的匹配性。

78.67%，新潮能源公司的

4.获取外部独立储量评估机构出具的储量评估报告，评价储量专家的胜任能力、油气资产会计政策及油气

专业素质和客观性。对储量评估报告进行复核，评价储量评估报告在评估方法、资产的详细披露请参见财

关键假设及重要参数等方面的合理性，是否符合非常规油气资产储量评估的行务报表附注四、18和附注业通行惯例。

六、13。油气资产对公司

5.将2026年6月30日与2025年12月31日的油气储量进行比较，并就储量的

财务报表影响重大，且管重大变化向管理层进行支持性询问。

理层对油气资产减值测试

时须运用重大会计估计和6.选取油井样本，对储量评估过程中所采用的历史生产数据进行对比验证。

判断，因此我们将油气资7.获取管理层聘请的估值专家出具的财务报表涉及的油气资产价值分析报告，产的减值评估识别为关键与管理层及管理层聘请的估值专家进行充分沟通，并评价管理层专家的专业胜审计事项。任能力、专业素质和客观性。

（二）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

1.了解并测试收入循环相关关键内部控制的设计和运行有效性。

新潮能源公司主要2.查阅销售合同及相关协议，分析履约义务、交易价格、控制权转移等关键条款，评从事石油及天然气价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

勘探、开采、销售。 3.实施分析性程序，按油井、客户等维度对销售收入及数量进行分析；获取 WTI 原油新潮能源公司的收均价、天然气市场基准价格等公开信息，与公司实际销售价格进行比较，分析收入、入确认政策及收入销量及销售价格变动的合理性，并关注是否存在异常波动或趋势背离情况。

的详细披露请参见

4.结合公开可获取的信息，了解主要客户的基本情况、主营业务及经营规模，评估其

财务报表附注四、

与公司交易规模是否相匹配，并关注其与公司是否存在关联关系。

25和附注六、36。

5.对主要客户函证当期销售额及应收账款期末余额，并选取样本检查客户结算单、发

新潮能源公司

票及收款记录等支持性文件，核对收入确认所依据的数量、单价、金额及确认时点是

2026年1-6月营业

否与账面记录一致，评价相关收入确认的真实性、准确性及期间归属是否适当。

收入为31.18亿元。

营业收入是新潮能6.针对收入扣减项目，包括特许权使用费及应付小权益方分成收入，获取矿产权所有源公司的关键业绩人及小权益方收入分成明细表，查阅相关协议，并检查结算单据、付款凭证及其他支指标之一，并且存持性资料，核实相关扣减金额及账务处理是否准确，评价其会计处理是否符合企业会在管理层为了达到计准则的规定。

特定目标或期望而7.针对公司作为小权益方确认的相关收入，检查联合作业协议等权属文件，核实公司操纵收入确认的固在相关项目中的权益比例及收入分配条款；获取作业方提供的月度结算单并与账面记有风险，我们将收录核对，结合函证程序及银行回单等支持性资料，验证相关收入确认的真实性、准确入确认确定为关键性及期间归属是否适当。

审计事项。8.对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，并查阅期后销售明细账，关注是否存在销售收入冲回等情况，以评价期末收入确认是否存在跨期。

审计报告第2页共4页四、其他信息

新潮能源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2026年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新潮能源公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新潮能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新潮能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新潮能源公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重审计报告第3页共4页顾嘿蘸5合并资产负债表

6月30

编制单位：庵.捅‘．巍有威』～;金额单位：人民币元

是矛 户吸月c ; 泛；刻 附注 202‘年‘月30 日 2025年12月31 日流动资产： 乞厂’ f （考f货币资金 1今_卜_、p. - O 六、 ！ 1514354310.12 1504.497490.43

交易性金融资‘。6/23、2(3-.23491970845.082767318.136.77衍生金融资产32202276.79189.779474.02应收票据

应收账欲4771.650723.29662155311.40应收款项融资

预付款项521121.688.0431537471.86

其他应收款六、六、六、六、六、6212170002.09198631.115.63

其中：应收利息应收股利

存货六、754540637.8979914103.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、8107920.363.28110518.893.66

流动资产合计6175930846.585544351996.91

非流动资产：

侦权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资六、9

其他非流动金融资产六、108.078930.00393972.32

投资性房地产六、1148039294.0548779894.63

固定资产六、12973.741270.701017724435.47在建工程生产性生物资产

汕气资产六、1326.946181.300.5428474.843375.68

使用权资产六、1449457.809.9354202878.92

无形资产六、158001964.9815.096138.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期特摊费用六、1643215697.6456557.3飞8.67

递延所得税资产六、171443.761451867别共他非流动资产

非流动资产合计28076717711.6029669049882.42

资产总计34252648558.1835213401879.33

法定代表人：会计机构负责人

本报告书共i 1 o31 第i T彗洲帐豁喻燕，谓舞、 鹭雄2。憨26.6 。(3 续)编制单位：黔臀推尹峰界金额单位：人民币元附注2026年6月30日2025年12月31日

：三、花3少搜’上言习

流动负债：于刀＼、’龟流短期借欣翻交易性金融负2

衍生金融负债2312。梦六、】9111909603.94应付票据

应伺账献六、20319910.723.80457184.102.12预收款项合同负债

应付职工薪酬六、21135.379157.82200107129.05

应交税费六、2259.997764.6674682607.51

其他应付献六、231285.649796.461306380003.63

茸巾．喻什刹以应付股利持有待售负侦

一年内到期的非流动负侦六、2'155271195.80160321230.28

其他流动负债六、25151812696.78108707214.08

流动负债合计举19930939.262307.382286.67

非流动负债：

长期借教

应付侦券六、265025760267.615180249996.47

其中：优先股永续债

租赁负债六、2765717.012.1069992018.93

长期应付款六、2866.063666.6640210328.78

长期应付职工薪酬六、2962.249670.5994807323.56

预计负债六、301104367911.531110332662.65递延收益

递延所得税负侦六、日3.225059657.803.291679574.97其他非流动负债

非流动负债合计9549218186.299787271905.36

负债合计11769149125.5512094654192.03

股东权益：

股本六、316.800495825.006800495.825.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、324.515226454.826657.20413908

减：库存股

其他综合收益六、3365.541.838.461030383625.33专项储备

盈余公积 六， 34 92923A35.81未分配利润六、3511102235314.358537740662.030

归属于母公司股东权益合计22.483499432.6323.118.747.687.30少数股东权益

股东权益合计22483499432.6323118747637.30

负俊和股东权益总计34252648558.1835213401879.33

法定代表人：，一舀主管会计工作负贵人：会计机构负贵人：

本报告书共I 10页第2页合并利润表

2026年1-6月

编制单位：金额单位：人民币元

附注2026年1-6月2025年1-6月（未经审计）

一、营业总六、363117831778.103972747596.55

其中：营业3117831778.103972747596.55

二、营业总成 足爸七 2742129808.34 2761553228A2

;4:丁茹赢未、试之，20六、362101958706.702156348111.01

税金及附加六、37203478961.01244389526.90销售费用

管理费用六、38202118.604.06289880.365.35研发费用

财务费用六、39234573536.5770935225.16

其中：利息费用242.348404.2315430300620

利息收入20674330.3278.374071.83

加：其他收益六、4073.320.2546725.15仪览收益戈顶失以、、”兮琪列）六、4161.897.121.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计橄的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“’、号填列）信用减值损失（损失以‘、”号填列）六、421.232461.27

资产减值损失（损失以“”号填列）

资产处置收益（损失以“”号填列）六、43-890305.83-279187.15

三、营业利润（亏损以“．”号填列）438014566.911210961906.13

加：营业外收入六、442226831.01841542.14

减：营业外支出六、452109.837.16137185.53

四、利润总额（亏损总额以“”号填列）438131560.76121166626274

减：所得税费用六、46108538028.51253.720289.03

五、净利润（净亏损以“．”号填列）329593532.25957945973.71

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“"号填列）329593.532.25957.945973.71

2.终止经曹净利润（净亏损以“’、号填列）

（二）按所有权归属分类：

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“'-”号填列）329.593532.25957945973.71

2．少数股东损益（净亏损以“，”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-964841786.9285802786.90

（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-964841.786.9285.802786.90

1、不能重分类进损益的其他综合收益

(1）其他权益工具投资公允价值变动

2、将重分类进损益的其他综合收益-964841786.9285.802.786.90

(1）现金流盘套期储备-186783149.5292695.830.43

(2）外币财务报表折算差额-735794757.1715409230.35

(3）现金流鱼套期成本-42263880.23-22.302273.88

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1043748760.61

（一）归属于母公司股东的综合收益总额1.043748760.61

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）荃本侮股收益（元／股）十五、20.1409

（二）稀释每股收益（元川妇十五、0.1409法定代表人：．二“恻："主管会计工作负贵人会计机构负贵人：本报告书共110页第

、资产负债表

2026年6月30日

金颊单位：人

鉴汁犷～谧' \刀李J 附注 2026年6月30日 2025年12月31 日

流动资产：、心乙＼声乓牙

货币资金又勺，丁几‘、乞／57506.7457.335.55交易性金融资产、‘之二三巴“/衍生金融资产应收票据应收账教应收款项融资

预付款项25.240.00

其他应收教十四、1527926.686.59245063.166.79

其中：应收利息

坦口仪矛仪书 IA.467311.12存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5971774.715.122946.77

流动资产合计533981208.04250243449.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十四、211612960000.0011762960000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产201589.1939542.16在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产414102.34424001.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用别卜769.73671.813.28递延所相税资产其他非流动资产

非流动资产合计116且4417461.2611764095356.64

资产总计12148398669.3012014338805.75

法定代表人：会计机构负贵人：

木报告书共110页第4页资产负债表（续）

价髦丫魂之 三 几衫、\、‘，、 LUhQJf'U月JU 口编制单位：‘曦卜瘫位*袖铲、金颊单位：人民币元

住至八二丛盯上全泛法～万附性2026年6月30日2025年12月31日

短期借献丫六尸、、／交了

交易性金融负版o.了‘、～‘一八r、矛丫

衍生金融负他——产应付票据应付账献预收款项合同负债

应付职工薪酬1.475339.502664086.16

应交税费85112.5610454.94

其他应付款114.673.553.6588576961.59

1+ .-4-N . ....T....1.* I * /.1 ../ 'i Joe应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计116234005.7191251502.69

非流动负债：

长期借献应付债券

其中：优先股永续债租赁负侦长期应付献长期应付职工薪酬

预计负债602297824.49607.765023.24递延收益递延所得税负债其他非流动负侦

非流动负债合计 602297824A9 607765023.24

负债合计718531830.20699016525.93

股东权益：

股本6.800.495825.006.800495.825.00其他权益工具

其中‘优先股永续彼

资木公积4.515226.454.826.657204139.08

减：库存股

其他综合收益-400000.00-400000.00专项储各

盈余公积 92923A35.81

未分配利润114.544559.28-2234901120.07

股东权益合计11429866839.1011315322279.82

负佃和股东权益总计】2.148398669.3012014338805.75主管会计工作负

本报告书共110页第5页蒸利润表2026年1-6月金额单位：人民币元

众＼、 '时j1 附注 2026年1-6月 2025*1-6月（未经审计）

一、曹业收入姨，；、、～只扩减；营业成本 ”723 I 20° '~

税金及附加90.816。007.908.00销售费用

管理费用22331785.9714315917.24研发费用

财务费用7814.752986.46

共甲：利总贫川

利息收入21.4625.54

加：其他收益20117.487669.29

投资收益（损失以‘、’‘号填列）十四、3138467.311.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计摄的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以叼’号填列）

公允价值变动收益（损失以‘...’、号琪列）信用减值损失（损失以“、’号填列）-4212.64资产减值损失（损失以“．”号填列）资产处置收益（损失以“‘’号填列）二、营业利润（亏损以“．”号填列）116052799.24-14319142.41

加：曹业外收入2860.66

减：营业外支出1.511100.62三、利润总额〔亏损总额以“．”号坟列）114544559.28-14319142.41

减：所祠税费用

四、净利润（净亏损以“．”号坟列）114544559.28-14319142.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“”号坑列）114544559.28-14319142.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）

五、其他练合收益的税后冲额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、练合收益总额114544559.28-14.319.142.41

法定代表人：

1''"’柳丫”’'

37 1231 2910 j

木报告书共日0页第6页合并股东权益变动表

2026年！-6月

．创本期金倾

鬓遗彝尸归属于母公司般东权益少盆其他权益工．其减：库殷东服东权益合计胶本资本公积其他旅合收益能盈余公积未分砚利润小计优先般永续．其他存般权益

-su:n镇怎蕊‘3 '20 Y

仅8(犯.495.s25．以’时期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余6.800.495825.00

三、本翔．减变动金（减少以“”号坟列）

（一）睐合收益总倾

（二）皿东投入和减少资本

I.般东投入井通胶之其他权益工具持有者投入资木

3．般份支付计入般东权益的金额

礴其他

（三）利润分配

1肥取盈余公积

2投取一般风险准备

3对胶东的分配

或其他

（四）般东权益内部结转

L资本公积转幼般木

2盆余公积转助胶木

3.盈余公积弥补亏损

或设定受益计划变动预结转留存收益

5其他综合收益结转留存收益

6其他

（五）专项份各

l 本期提取

2本期使用

（六）其饱

四、本期翔末余．6.800495.825.加合并股东权益变动表（续）

202‘年．石月

金硕单位：人民币元

上期金．（未经审计）

＼龟二1梦归月于母公回般东权益少盆其侧胜权益工具减：库胶东皿东权益合什般木资本公积其他旅合收益盈分公积未分配利润小什优先皿永峡位共他存般器权益

一、上年年末众．‘．吕创)49582民加

加．会计改策变更舫期趁桥更正间口控材卜企业合井托他

二、本年年初余． 6.8加.495月之S.加三、本用场减交动全板（减少以““’号坟列）《一）旅合收益总．

（二）胶东投入和减少资本

！股东投入污烟放之共他权益工几待有行投入伍木

3.瓜份支付计入股东权益的金抓

屯共他

（三）利润分瓦

l义取盆余公川之提取知般风阶准备

3刘胶东的分尼

‘共他

（四）胶东权益内娜结转

伍木公积转咐殷水

2，曾余公积转场股木王瓜余公”！弥朴，若l

4.设定受益II.划变动．拈转留存收益

5。共他嵘介收苗拈转m有收益

6J〔他

（五）专项．各

L 木期捉取之木期使川

（六）其伯

四、本用朋末余翻(另加.495815.00股东权益变动表

2026年1-6月

对．：金左恢‘产甲”丁甘翻，拉奋曲公妞 ”梦0~'J ’协’'服

上年年末余倾6800495825.006657204139.08-400000.)092923435.8盆-2234901.120.0711315322279.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

一、本年年初余额6800河95旧25.006.657204139.08-400000.)092923435.81-2234901120.07】1315口22279.82三、本期增减变动金扳（减少以“．’、号坟列-2141977684.26-92923.435.812349浮45679.35114544559.28

（一）综合收益总撅114544.559.28114占44占59.28

（二）股东投入和减少资本

1般东投入普通般

2．其他权益工具持有者投入资木

3股份支付计入股东权益的金顺

或其他

（三）利润分配

1提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）般东权益内部结转-2141977684.26-92923.435.812234901120.07

1．资木公积转增股本

2.谧余公积转增般木

3.盈余公积弥补亏拍-92.923.435.8192923.435.81

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6. 其fel -2141977684 26 2.141.977.684.26

（五）专项储备卜本朔提取之木期使用

（六）其他

四、木期期末余倾6800.495825.004515226454.82-400000.)0114544.866839.10

法定代表人：主管会计工作负责人会计机构负资人：

木报告书共日0页熟9贝股东权益变动表（续）

2026年1-‘n

金板单位：人民币元

上期金倾（未经审计）股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余倾6800495825.00-400000.0092923435.81-2538951789.2411011271610.65

加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余倾6.800.495825.00-400000.00’去”刀435.8三-2538951789.24】1011271610.65三、本期增减变动金倾（减少以“”号坟列-1431914去封-14319142.41

（一）绘合收益总顺 -14319142.41 -14319142A1

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3.般份支付计入殷东权益的金额

闷．其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2．对股东的分配

3.其他

（四）般东权益内部结转卜资本公积转增股本

．盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备本期提取

2. 木WHIM

（六）其他

6.800.495825.00400000.0092.923435.81-2553.270931.6510.996952468.24

法定代表人：主管会计工作负贵人：会计机构负贵人：

木报告书共页第合并现金流盘表

2026年1-6月编制单幻礼神脚：断 j丫” 落 ．：、5J 金额单位：人民币元

附注2026年1-6月2025年1-6月（未经审计）

一、经曾专汉，’‘

、．一 '’一J 气氛公销售商品、2.933758.106.344092116.613.06劳袅”噢里买淦收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金六、47(1)30523.734.88198.745974.02

经营活动现金流入小计2964281841.22气290862万87.08

购买商品、接受劳务支付的现金352536008.51386633488.49

支付给职工以及为职工支付的现金303999061.77381076212.08

支付的各项税费54990.606.34245337.118.07

支付其他与经营活动有关的现金六、47(1)139794184.86509772296.74“．嘴自j州伪滋 1.11 、曰 iyoui .4o 二，O 主’，几应OJ0经曹活动产生的现金流盆净额2112961979.742768043471.70

二、投资活动产生的现金流盆：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金51.830427.38

处登固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2242620.617178907.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计54073047.997178907.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1070235827.092.011204698.00

投资支付的现金809026427.38取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、47(2)13.193651.43104.859.42

投资活动现金流出小计1892455905.902011309万57.42

投资活动产生的现金流盈净额-1838382857.91-2004130650.22

三、筹资活动产生的现金流盆：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借献收到的现金717780000

收到其他与筹资活动有关的现金六、47(3)2500000000

筹资活动现金流入小计25000000.007177800.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金231879.932.9626259803915

支付其他与筹资话动有关的现金六、47(3)5258522198.07612301

筹资活动现金流出小计237138455.15270674162.16

筹资活动产生的现金流盆净额-212138，礴55.15-263496362.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-46826637.14-16430751.89

五、现金及现金等价物净增加额15614029.54483985707.43

加：期初现金及现金等价物余额1498725297.14365157055546

六、期末现金及现金等价物余额1514339326.684135556.262.89

法定代表人：主管会计工作负贵人：/)1——，‘．会计机构负贵人：

'

本报告书共1 ION第11N乙＼ ' 飞.另 附注 2026年1 -6月 2025年1 -6月（未经审计）

一、经蓄活动毛萝淞般了移夕z

销售商品、扩，资旅犷收住’八：公收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经曾活动现金流出小计经曾活动产生的现金流盆净额

二、投资活动产生的现金流摄收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流盆净额

三、筹资活动产生的现金流盘：

吸收投资所收到的现金借献所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金娜资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流盆净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注山东新潮能源股份有限公司

2026年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

山东新潮能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为烟台新潮实业股份有限公司于1996年6月在山东省烟台市牟平区成立。公司首次公开发行获得中国证券监督管理委员会颁发证监发字[1996]317号文《关于烟台新潮实业股份有限公司申请股票上市的批复》文件批复，公司股票于1996年11月起在上海证券交易所上市交易，股票代码为600777，股票简称“新潮能源”。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数680049.58万股，注册资本为680049.58万元，公司注册地址为山东省烟台市牟平区滨海东路766号16号楼2层。公司法定代表人为张钧昱先生。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事石油天然气开采业务。

本集团属于能源管理行业，经营范围主要包括：石油及天然气勘探、开采、销售；石油及天然气勘探开采技术咨询及工程服务等。本集团主要业务板块为石油天然气板块，主要产品包括石油及天然气产品。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月26日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关本报告书共110页第13页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2026年6月30日的财务状况及2026年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，

本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收账款、油气资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、

10“金融工具”、18“油气资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，

请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，Xinchao US Holdings Company 等 10 家在美国设立的子公司的记账本位币为美元，在香港设立的香港新潮国际能源投资有限公司的记账本位币为港币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

本报告书共110页第14页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

单项金额≥1000万元，且占应收账款期末余额5%以重要的单项计提坏账准备的应收账款上

单项金额≥1000万元，且占当期坏账准备收回或转收回或转回金额重要的坏账准备

回总额10%以上

单项金额≥1000万元，且占当期应收账款核销总额核销的重要的应收账款

10%以上

单项金额≥100万元，且占当期其他应收款核销总额核销的重要的其他应收款

10%以上

单项金额≥1000万元，且占应付账款期末余额10%账龄超过1年的重要应付账款以上

单项金额≥1000万元，且占其他应付款期末余额账龄超过1年的重要其他应付款

10%以上

单项金额≥1亿元，且占投资活动现金流入或流出总重要的投资活动现金流量

额10%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企本报告书共110页第15页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公本报告书共110页第16页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

出售方与本集团（购买方）可能作出合同约定，针对被购买方某些或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结果，出售方给予本集团补偿，本集团因此获得补偿性资产。针对补偿性资产，本集团按下列原则处理：

本集团在合并财务报表中确认被补偿项目的同时，确认补偿性资产，以与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除；在后续每个资产负债表日，本集团按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产的账面价值，并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。本集团收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，计入投资收益。

本公司如获得补偿性资产的，在个别财务报表中对补偿性资产进行会计处理。在符合或有资产确认为资产的条件(即本公司基本确定能够收到且其金额能够可靠计量)时，确认补偿性资产，同时冲减长期股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，本公司按照本附注四、24“预计负债”和本部分的相关会计政策，对补偿性资产进行后续计量，同时考虑合

同对补偿金额的限制和管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。本公司收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，计入投资收益。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本本报告书共110页第17页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该本报告书共110页第18页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易

的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中本报告书共110页第19页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权本报告书共110页第20页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利本报告书共110页第21页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的本报告书共110页第22页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确本报告书共110页第23页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款等。此外，本报告书共110页第24页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额本报告书共110页第25页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方款项账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征油气销售及贸易组合本组合为美国石油天然气销售及贸易款项

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方款项账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征油气开发运营组合本组合为美国油气开发运营及相关款项

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和本报告书共110页第26页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的本报告书共110页第27页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直本报告书共110页第28页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产本报告书共110页第29页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

本报告书共110页第30页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

本报告书共110页第31页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法20~404.002.4~4.8

机器设备直线法5~304.003.2~19.2

电子设备直线法4~84.0012~24

运输设备直线法3~124.008~32

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能本报告书共110页第32页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、油气资产开发井及相关辅助设施的成本予以资本化。其他所有勘探成本（包括地质及地球物理勘探成本）在发生时计入当期利润表。除非出售涉及整项探明储量的油气区块，否则有关的资产不会被确认。此等出售油气资产的收入被贷记入油气资产的账面价值。

本集团对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方本报告书共110页第33页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注法，并参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按考虑信用评级后的无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊销。有关探明的油气资产的资本化成本是按产量法计提折耗。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

本报告书共110页第34页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括长期借款手续费、装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本报告书共110页第35页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务本报告书共110页第36页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，本报告书共110页第37页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

石油及天然气收入：客户取得相关商品控制权时确认收入。本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

具体销售确认原则如下：

公司原油采用管道和卡车两种销售运输模式，天然气采用管道销售运输模式。一般由管道运营商负责管网的修建。公司采用管道销售运输模式时，依据井口附近安装设置的 LACTMeter 计量表进行计量，原油和天然气流经 LACT Meter 计量表后，产品的风险和权属完成转移，原油和天然气完成销售，形成收入确认时点。公司采用卡车销售运输模式时，卡车接油管与公司原油储罐连接，双方依据原油储罐显示的储量刻度对装车原油量进行计量。原油装上卡车后，产品的风险和权属完成转移，原油完成销售，形成收入确认时点。

26、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了

本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本报告书共110页第38页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统本报告书共110页第39页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时本报告书共110页第40页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋租赁、车辆租赁。

本报告书共110页第41页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

本报告书共110页第42页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计变更

会计政策变更

（1）《企业会计准则解释第19号》

2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号），

对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等内容进行了规范及明确。本解释自2026年1月1日起施行。

（2）《企业会计准则解释第20号》

2026年6月4日，财政部发布了《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号），

对“关于金融资产合同现金流量特征的评估”“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等内容进行了规范及明确。本解释自公布之日起施行。2026年1月1日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应当根据本解释进行调整。

2026年起首次执行新会计准则解释不涉及调整首次执行当年年初的财务报表的情况。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为现金流量套期处理。

本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本集团从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评估。

本报告书共110页第43页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不

再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

*现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。

已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

32、重大会计判断和估计

本报告书共110页第44页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、25、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

（2）对原油储量的估计

原油储量对油气资产相关投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油的变化，尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。

（3）油气资产弃置义务预计

油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出的现值。对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要求、技术和价格水平等。除了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响油气资产相关的经营成果和财务状况。

（4）固定资产和油气资产的减值估计

由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对固定资产和油气资本报告书共110页第45页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

产进行减值测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断，比如未来原油价格、炼油产品和化工产品的价格、生产情况等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势，基于与油气资产的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使油气资产免于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致油气资产计提减值。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（5）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（6）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（7）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及本报告书共110页第46页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（8）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（9）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（10）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以本报告书共110页第47页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（11）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（12）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴

美国联邦企业所得税按应纳所得额的21%计缴。

得克萨斯州特许经营

以应税实体的边际额为计税基础，按0.75%的税率计缴税

按石油销售收入的4.6%计缴。

得克萨斯州采掘税

按天然气销售收入的7.5%计缴。

以不动产和有形动产（如油井设备、管道等矿产财产）的评估价值得克萨斯州财产税

为计税基础，综合税率通常为1.5%至3.0%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2026年1月

1日，“期末”指2026年6月30日，“上期期末”指2025年12月31日，“本期”指2026年1-6月，“上期”指2025年1-6月。

本报告书共110页第48页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金7789.0011042.00

银行存款605351209.13747124983.85

其他货币资金908995311.99757361464.58

合计1514354310.121504497490.43

其中：存放在境外的款项总额1509169622.161488435014.67

注* ：其他货币资金包括美国子公司存放于 Wells Fargo 银行的 Sweeping 方式存款及因诉讼事项被冻结的款项。因诉讼事项被冻结的款项具体见附注六、18“所有权或使用权受限资产”。

注*：期末本公司子公司香港新潮国际能源投资有限公司银行存款中美元51438.72元（折合人民币350411.30元）、港币75305.49元（折合人民币65410.35元）及人民币6755.38

元存放于中国香港。期末本公司在美国的子公司 Surge Energy US Holdings Company 等公司的银行存款合计美元221519482.76元（折合人民币1508747045.13元）存放于美国得克萨斯州等地。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

3491970845.082767318136.77——

当期损益的金融资产

其中：货币市场基金3491970845.082767318136.77——

合计3491970845.082767318136.77

3、衍生金融资产

项目期末余额期初余额

套期工具2202276.79164218190.68

期权时间价值25561283.34

合计2202276.79189779474.02

4、应收账款

本报告书共110页第49页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）771650723.29662155311.40

小计771650723.29662155311.40

减：坏账准备

合计771650723.29662155311.40

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备771650723.29100.00771650723.29

其中：

油气销售及贸易组合771650723.29100.00771650723.29

合计771650723.29100.00771650723.29

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备662155311.40100.00662155311.40

其中：

油气销售及贸易组合662155311.40100.00662155311.40

合计662155311.40100.00662155311.40

*组合中，按油气销售及贸易组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

本报告书共110页第50页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

油气销售及贸易组合771650723.29

合计771650723.29

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和坏账合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的期末余额额比例（%）余额

Delek US Holdings

648509076.22648509076.2284.04

Inc.Rio Energy

44001484.2944001484.295.70

International Inc.Energy Transfer LP 32508646.06 32508646.06 4.21

Crescent Energy

15339732.3115339732.311.99

OpCo LLC

HighPeak Energy

7325673.617325673.610.95

Holdings LLC

合计747684612.49747684612.4996.89

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内21103300.0499.9131508591.8699.91

1至2年28880.000.09

2至3年18388.000.09

合计21121688.04100.0031537471.86100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

USI Southwest Inc. 7226896.90 34.22

本报告书共110页第51页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

Enverus Inc. 4162451.36 19.71

Quorum Business Solutions Inc. 2913313.98 13.79

S&P Global Inc. 1795949.81 8.50

TAF Westway Plaza LLC 1254313.32 5.94

合计17352925.3782.16

6、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款212170002.09198631115.63

合计212170002.09198631115.63

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）205172004.68198621727.03

1至2年7024036.4021848.70

3至4年56915316.18

4至5年56915316.1816109.55

5年以上705414788.90706645919.51

小计974526146.16962220920.97

减：坏账准备762356144.07763589805.34

合计212170002.09198631115.63

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

股权回购款600000000.00600000000.00

应收非作业者油井开发运营款211366575.15163338285.85

资金拆借本金及利息105060958.90105060958.90

往来款56915316.1857216261.54

应收套保结算款34174306.75

保证金及押金783422.851681843.50

其他399873.08749264.43

本报告书共110页第52页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额

小计974526146.16962220920.97

减：坏账准备762356144.07763589805.34

合计212170002.09198631115.63

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备761976275.0878.19761976275.08100.00

按组合计提坏账准备212549871.0821.81379868.990.18212170002.09

其中：账龄组合1183295.930.12379868.9932.10803426.94

油气开发运营组合211366575.1521.69211366575.15

合计974526146.16100.00762356144.07212170002.09期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备761976275.0879.19761976275.08100.00

按组合计提坏账准备200244645.8920.811613530.260.81198631115.63

其中：账龄组合2233918.860.231613530.2672.23620388.60

油气开发运营组合198010727.0320.58198010727.03

合计962220920.97100.00763589805.3479.36198631115.63

A、期末单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）深圳市预计

华瑞矿600000000.00600000000.00600000000.00600000000.00100.00无法业有限收回

本报告书共110页第53页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注期初余额期末余额名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）公司上海勍预计宇贸易

56915316.1856915316.1856915316.1856915316.18100.00无法

有限公收回司北京新杰投资预计

中心105060958.90105060958.90105060958.90105060958.90100.00无法

（有限收回合伙）

合计761976275.08761976275.08761976275.08761976275.08100.00

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）812965.9324388.993.00

1至2年16500.001650.0010.00

5年以上353830.00353830.00100.00

合计1183295.93379868.99-

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损期信用损失合计预期信用损失（未发生（已发生信用失信用减值）减值）

2026年1月1日余额1613530.26761976275.08763589805.34

2026年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

本报告书共110页第54页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损期信用损失合计预期信用损失（未发生（已发生信用失信用减值）减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-1232461.27-1232461.27本期转回

本期转销1200.001200.00本期核销其他变动

2026年6月30日余额379868.99761976275.08762356144.07

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提预期

信用损失的其761976275.08761976275.08他应收款按组合计提预

期信用损失的1613530.26-1232461.271200.00379868.99其他应收款

合计763589805.34-1232461.271200.00762356144.07

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项性质账龄

数的比例（%）期末余额深圳市华瑞矿业有5年

600000000.0061.57股权回购款600000000.00

限公司以上

本报告书共110页第55页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项性质账龄

数的比例（%）期末余额北京新杰投资中心资金拆借本5年

105060958.9010.78105060958.90（有限合伙）金及利息以上

上海勍宇贸易有限4-5

56915316.185.84往来款56915316.18

公司年

Bayswater 应收非作业

1年

Management 18390533.91 1.89 者油井开发以内

Company LP 运营款应收非作业

Select Water 1-2

6810900.000.70者油井开发

Solutions LLC 年运营款

合计787177708.9980.78761976275.08

7、存货

（1）存货分类期末余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

周转材料54369710.9554369710.95

库存商品170926.94170926.94

合计54540637.8954540637.89期初余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

周转材料79743176.2079743176.20

库存商品170926.94170926.94

合计79914103.1479914103.14

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

应收联邦所得税退税款99790424.09102983002.66

本报告书共110页第56页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额7839291.126915680.30

预缴得克萨斯州特许经营税60984.87

预缴联邦所得税135103.87

其他94559.33620210.70

合计107920363.28110518893.66

本报告书共110页第57页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

9、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期确累计计入其指定为以公允价值计期初期末累计计入其他综合项目本期计入其本期计入其认的股他综合收益量且其变动计入其他余额追加减少其余额收益的损失他综合收益他综合收益利收入的利得综合收益的原因投资投资他的利得的损失吉林进取空

间科技有限12500000.00公司烟台市股权

证托管有限400000.00责任公司

合计12900000.00

注：吉林进取空间科技有限公司、烟台市股权证托管有限责任公司上期期末余额、期末余额均为0.00元。

本报告书共110页第58页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

10、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8078930.00393972.32

衍生金融资产8078930.00393972.32

合计8078930.00393972.32

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额84559883.0084559883.00

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额84559883.0084559883.00

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额6507997.806507997.80

2、本期增加金额740600.58740600.58

（1）计提或摊销740600.58740600.58

3、本期减少金额

4、期末余额7248598.387248598.38

三、减值准备

1、期初余额29271990.5729271990.57

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额29271990.5729271990.57

四、账面价值

1、期末账面价值48039294.0548039294.05

2、期初账面价值48779894.6348779894.63

本报告书共110页第59页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

秦皇岛房产48039294.05根据转让进度分批办理中

12、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产973741270.701017724435.47

合计973741270.701017724435.47

本报告书共110页第60页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1、期初余额31527570.311232643689.2136152930.0637600365.331337924554.91

2、本期增加金额2051945.7918515672.623837734.283416422.4627821775.15

（1）购置2051945.7918515672.623837734.283416422.4627821775.15

3、汇率变动-656688.17-38213217.04-1057292.74-1074723.66-41001921.61

4、本期减少金额5631234.895631234.89

（1）处置或报废5631234.895631234.89

5、期末余额32922827.931212946144.7933302136.7139942064.131319113173.56

二、累计折旧

1、期初余额10878459.67257069727.2313616524.3831483511.12313048222.40

2、本期增加金额570111.0233374724.511951393.981303834.1237200063.63

（1）计提570111.0233374724.511951393.981303834.1237200063.63

3、汇率变动-238260.72-7969424.06-382974.80-901649.11-9492308.69

4、本期减少金额2535971.522535971.52

（1）处置或报废2535971.522535971.52

5、期末余额11210309.97282475027.6812648972.0431885696.13338220005.82

本报告书共110页第61页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

三、减值准备

1、期初余额7151897.047151897.04

2、本期增加金额

3、汇率变动

4、本期减少金额

（1）转入投资性房地产

5、期末余额7151897.047151897.04

四、账面价值

1、期末账面价值14560620.92930471117.1120653164.678056368.00973741270.70

2、期初账面价值13497213.60975573961.9822536405.686116854.211017724435.47

本报告书共110页第62页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

13、油气资产

（1）油气资产情况未探明矿区权项目探明矿区权益井及相关设施合计益

一、账面原值

1、期初余额12942146615.35231246830.4139358697470.8652532090916.62

2、本期增加金

5813415.281032021564.941037834980.22

额

（1）外购5813415.281032021564.941037834980.22

（2）未探明矿区权益转入

3、汇率变动-401483870.83-7168888.62-1273493075.02-1682145834.47

4、本期减少金

额

（1）租约放弃

（2）转入探明矿区权益

5、期末余额12546476159.80224077941.7939117225960.7851887780062.37

二、累计折旧

1、期初余额4213970304.0016790512082.0621004482386.06

2、本期增加金299075560.051352811046.881651886606.93

额

（1）计提299075560.051352811046.881651886606.93

3、汇率变动-138085975.52-534810563.59-672896539.11

4、本期减少金

额

（1）处置

5、期末余额4374959888.5317608512565.3521983472453.88

三、减值准备

1、期初余额1929620321.901123144832.983052765154.88

2、本期增加金

额

本报告书共110页第63页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注未探明矿区权项目探明矿区权益井及相关设施合计益

（1）计提

3、汇率变动-59820206.60-34818640.33-94638846.93

4、本期减少金

额

（1）处置

5、期末余额1869800115.301088326192.652958126307.95

四、账面价值

1、期末账面价6301716155.97224077941.7920420387202.7826946181300.54

值

2、期初账面价

6798555989.45231246830.4121445040555.8228474843375.68

值

14、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额88531745.6488531745.64

2、本期增加金额541237.34541237.34

（1）新增租赁541237.34541237.34

3、汇率变动-2393413.22-2393413.22

4、本期减少金额16278954.0016278954.00

（1）租赁到期16278954.0016278954.00

5、期末余额70400615.7670400615.76

二、累计折旧

1、期初余额34328866.7234328866.72

2、本期增加金额3295035.683295035.68

（1）计提3295035.683295035.68

3、汇率变动-918835.89-918835.89

4、本期减少金额15762260.6815762260.68

本报告书共110页第64页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（1）租赁到期15762260.6815762260.68

5、期末余额20942805.8320942805.83

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、汇率变动

4、本期减少金额

5、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值49457809.9349457809.93

2、期初账面价值54202878.9254202878.92

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、期初余额4781209.89132783114.92137564324.81

2、本期增加金额

3、汇率变动-4109736.66-4109736.66

4、本期减少金额

5、期末余额4781209.89128673378.26133454588.15

二、累计摊销

1、期初余额2012535.99118110977.20120123513.19

2、本期增加金额9898.866631821.566641720.42

（1）计提9898.866631821.566641720.42

3、汇率变动-3657283.14-3657283.14

4、本期减少金额

5、期末余额2022434.85121085515.62123107950.47

本报告书共110页第65页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注项目土地使用权软件合计

三、减值准备

1、期初余额2344672.702344672.70

2、本期增加金额

3、汇率变动

4、本期减少金额

5、期末余额2344672.702344672.70

四、账面价值

1、期末账面价值414102.347587862.648001964.98

2、期初账面价值424001.2014672137.7215096138.92

16、长期待摊费用

本期增加本期摊销金其他减少金项目期初余额期末余额金额额额

长期借款手续费55588822.66382807.6611999051.991723310.4542249267.88

装修费968496.01329262.62331328.87966429.76

合计56557318.67712070.2812330380.861723310.4543215697.64

注：其他减少金额系汇率变动影响。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损1154635865.60277298178.161224767915.48257201265.03

弃置费用522273753.84113594541.53523417678.79113843345.21

租赁负债72235068.1915404808.8776707193.7016340809.53

套期工具101628397.1522104176.39

其他184639916.5336173365.203168489854.68100227045.40

合计2035413001.31464575070.154993382642.65487612465.17

本报告书共110页第66页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

油气资产16397241167.193474560298.1316145847017.253513930553.20

折旧及摊销930386227.70202359004.54969649620.38210898792.42

衍生金融工具190173446.3441362724.54

使用权资产49457809.9310622302.5054202878.9211648102.17

其他9960376.292091679.02

合计17387045581.113689633284.1917359872962.893777840172.33

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末税资产或负债期产和负债期初税资产或负债期互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产464573626.391443.76486160597.361451867.81

递延所得税负债464573626.393225059657.80486160597.363291679574.97

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1390522528.871423023388.89

可抵扣亏损314581440.52431758229.05

合计1705103969.391854781617.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2026141132867.40267081237.74

202722517905.8322517905.83

202843631681.5543631681.55

202945273971.7946534059.29

本报告书共110页第67页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注年份期末余额期初余额备注

203054900970.7851993344.64

20317124043.17

合计314581440.52431758229.05

18、所有权或使用权受限资产

期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况货币诉讼冻诉讼冻

14983.4414983.44冻结5772193.295772193.29冻结

资金结款项结款项

合计14983.4414983.445772193.295772193.29

19、衍生金融负债

项目期末余额期初余额

套期工具111909603.94

合计111909603.94

20、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

油田开发及运营款319735433.63457008750.29

其他175290.17175351.83

合计319910723.80457184102.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款本期无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

本报告书共110页第68页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬94344515.10153662128.54197754112.2950252531.35

二、离职后福利-设定

221834.777454845.597665281.7711398.59

提存计划

三、辞退福利14500.0014500.00

四、一年内到期的其他

105540779.1871792326.5392217877.8385115227.88

福利

合计200107129.05232923800.66297651771.89135379157.82

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

92607479.00138544311.33182734418.2548417372.08

和补贴

2、职工福利费275887.66275887.66

3、社会保险费1737036.1014509441.1014411317.931835159.27

其中：医疗保险费1729060.0414493927.8514388038.621834949.27

工伤保险费7976.0615513.2523279.31210.00生育保险费

4、住房公积金329033.00329033.00

5、工会经费和职工教

3455.453455.45

育经费

合计94344515.10153662128.54197754112.2950252531.35

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险14129.76408013.53411007.2011136.09

2、失业保险费441.5617029.5917208.65262.50

3、企业年金缴费63500.0063500.00

4、401K 计划 207263.45 6966302.47 7173565.92

合计221834.777454845.597665281.7711398.59

本报告书共110页第69页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

22、应交税费

项目期末余额期初余额

得克萨斯州特许经营税10879672.10

财产税50732745.3963017712.71

采掘税174384.10768901.94

个人所得税2204.562204.56

土地使用税7908.007908.00

增值税5500.00

印花税150000.00708.20

企业所得税8925022.61

其他5500.00

合计59997764.6674682607.51

23、其他应付款

项目期末余额期初余额

其他应付款1285649796.461306380003.63

合计1285649796.461306380003.63

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额期初余额

代收油气销售收入款1202821779.611252086123.46

其他非关联方往来1904434.0933055447.97

弃置义务20203666.8020850039.38

应付套保结算款58265887.32

其他2454028.64388392.82

合计1285649796.461306380003.63

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

本报告书共110页第70页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注本期无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

24、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的应付债券计提利息（附注六、26）140474812.50144969000.00

循环信贷额度占用费8278327.218637055.51

1年内到期的租赁负债（附注六、27）6518056.096715174.77

合计155271195.80160321230.28

25、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未兑付支票151812696.78108707214.08

合计151812696.78108707214.08

26、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

高收益债5025760267.615180249996.47

合计5025760267.615180249996.47

本报告书共110页第71页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

（2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元币种：美元本本是票面利发行日期按面值计提利溢折价摊期否债券名称面值债券期限发行金额期初余额期末余额率（%）期发息销偿违行还约

2024年8月

2024年

15日至

Senior Notes 750000000.00 8.25 8月15 750000000.00 737003470.93 30937500.00 896111.74 737899582.67 否

2031年9月

日

1日

Senior Notes—

20625000.0020625000.00

应计利息

小计750000000.008.25750000000.00757628470.9330937500.00896111.74758524582.67

减：一年内到期

部分期末余额20625000.0020625000.00（附注六、24）

合计750000000.00750000000.00737003470.9330937500.00896111.74737899582.67

本报告书共110页第72页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

27、租赁负债

本期增加项目期初余额本期减少期末余额新增租赁本期利息其他

房屋租赁76707193.70585939.632395966.13-2197964.035256067.2472235068.19

减：一年内到期的租赁负债（附6715174.77————————6518056.09注六、24）

合计69992018.93585939.632395966.13-2197964.035256067.2465717012.10

注：（1）本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分

析参见本附注八、1（3）“流动性风险”。

（2）本期增加中的其他金额系汇率变动影响。

28、长期应付款

项目期末余额期初余额

向关联方借款66063666.6640210328.78

合计66063666.6640210328.78

29、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

其他长期福利62249670.5994807323.56

合计62249670.5994807323.56

30、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼602297824.49607765023.24

油田弃置义务502070087.04502567639.41按美国得州油田管理法规计提。

合计1104367911.531110332662.65

31、股本

本报告书共110页第73页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数6800495825.006800495825.00

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价6639791337.942141977684.264497813653.68

其他资本公积17412801.1417412801.14

合计6657204139.082141977684.264515226454.82

注：根据公司第十三届董事会第十一次会议、2025年年度股东会会议，公司审议通过了《关于使用公积金弥补亏损的议案》。公司使用母公司资本公积弥补母公司截至2025年

12月31日的累计亏损2141977684.26元。

本报告书共110页第74页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

33、其他综合收益

本期发生金额

减：前期税后

项目期初余额减：前期计入其计入其他归属本期所得税前发减：所得税费税后归属于母期末余额他综合收益当期综合收益于少生额用公司转入损益当期转入数股留存收益东

一、不能重分类

进损益的其他综-12900000.00-12900000.00合收益

其中：其他权益

工具投资公允价-12900000.00-12900000.00值变动

二、将重分类进

损益的其他综合1043283625.38-1380880515.29-353645460.08--62393268.29-964841786.92-78441838.46收益

其中：现金流量

129372998.39-525988906.73-288335118.57-50870638.64-186783149.52-57410151.13

套期储备现金流量套期成

20450971.95-119096851.39-65310341.51-11522629.65-42263880.23-21812908.28

本外币财务报表折

893459655.04-735794757.17-735794757.17157664897.87

算差额其他综合收益合

1030383625.38-1380880515.29-353645460.08--62393268.29-964841786.92-65541838.46

计

本报告书共110页第75页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92923435.8192923435.81

合计92923435.8192923435.81

注：根据公司第十三届董事会第十一次会议、2025年年度股东会会议，公司审议通过了《关于使用公积金弥补亏损的议案》。公司使用母公司盈余公积弥补母公司截至2025年

12月31日的累计亏损92923435.81元。

35、未分配利润

项目本期上年

调整前上期期末未分配利润8537740662.037330525380.54

调整后期初未分配利润8537740662.037330525380.54

加：本期归属于母公司股东的净利润329593532.251207215281.49

资本公积弥补亏损2141977684.26

盈余公积弥补亏损92923435.81

期末未分配利润11102235314.358537740662.03

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额（未经审计）项目收入成本收入成本

主营业务3113118060.092101958706.703972021556.052156348111.01

其他业务4713718.01726040.50

合计3117831778.102101958706.703972747596.552156348111.01

（2）营业收入和营业成本的分解信息公司分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按行业分类：

其中：石油及天

3113118060.092101958706.703113118060.092101958706.70

然气

本报告书共110页第76页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注公司分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

其他4713718.014713718.01

合计3117831778.102101958706.703117831778.102101958706.70按商品类型分

类：

其中：石油及天

3113118060.092101958706.703113118060.092101958706.70

然气

其他4713718.014713718.01

合计3117831778.102101958706.703117831778.102101958706.70按经营地区分

类：

其中：境外收入3117831778.102101958706.703117831778.102101958706.70境内收入

合计3117831778.102101958706.703117831778.102101958706.70按产量销售模式

分类：

其中：产量销售

3113118060.092101958706.703113118060.092101958706.70

模式

其他4713718.014713718.01

合计3117831778.102101958706.703117831778.102101958706.70

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

采掘税166160774.24185445957.48

财产税37034856.7158530517.02

城市维护建设税234829.45

教育费附加44793.57

其他167041.121055.53

房产税116288.94132373.85

合计203478961.01244389526.90

本报告书共110页第77页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

职工薪酬135515548.74183007244.19

服务费39828024.3966362947.31

折旧与摊销15588347.4015861776.50

房租及物业费3099343.7210326338.33

差旅费交通费4681693.997440138.65

通讯办公费939981.141021477.76

培训费330501.53631821.54

业务招待费509595.59786534.82

信息披露费84905.66208679.24

车辆费用7165.13416338.20

其他1533496.773817068.81

合计202118604.06289880365.35

39、财务费用

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

利息费用242348404.23132535732.39

减：利息收入20674330.3278374071.83

汇兑净损失-26855.05-66102.04

费用摊销12127130.6715377459.39

银行手续费799187.041462207.25

合计234573536.5770935225.16

40、其他收益

项目本期发生额上期发生额（未经审计）计入本期非经常性损益的金额

个税手续费返还73320.2546725.15

合计73320.2546725.15

本报告书共110页第78页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

交易性金融资产投资收益61897121.46

合计61897121.46

42、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

其他应收款坏账损失1232461.27

合计1232461.27上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

43、资产处置收益

上期发生额项目本期发生额计入本期非经常性损益的金额（未经审计）

固定资产处置利得或损失-890305.83-279187.15-890305.83

合计-890305.83-279187.15-890305.83

44、营业外收入

项目本期发生额上期发生额（未经审计）计入本期非经常性损益的金额

其他2226831.01841542.142226831.01

合计2226831.01841542.142226831.01

45、营业外支出

计入本期非经常性

项目本期发生额上期发生额（未经审计）损益的金额

罚款、罚金、滞纳金支出137185.53

计提诉讼赔偿支出2109837.162109837.16

合计2109837.16137185.532109837.16

46、所得税费用

本报告书共110页第79页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

（1）所得税费用表

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

当期所得税费用8925022.3348897374.17

递延所得税费用99613006.18204822914.86

合计108538028.51253720289.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额438131560.76

按法定/适用税率计算的所得税费用109532890.18

子公司适用不同税率的影响26537980.72调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12682.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-29192442.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1646917.28

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用108538028.51

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

非贸易往来款120325177.04

利息收入20674330.3278374071.83

受限的其他货币资金减少5757209.85

营业外收入2226831.01

其他1865363.7046725.15

合计30523734.88198745974.02

本报告书共110页第80页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

向油田矿产所有人及非作业者支付代收的销售款35814953.52

代非作业者垫付的打井或运营款47283080.40

期间费用48974681.6078481181.21

支付预计负债6838978.21

非贸易往来款361520275.66

其他882491.1369770839.87

合计139794184.86509772296.74

注：1、本公司油气销售收入中，包含应归属于油田矿产所有人及非作业者的收益分成。

公司按行业惯例统一对外收款后，将代收的分成款暂计入其他应付款，并按约定权益比例定期支付给相关方。编制现金流量表时，公司对上述代收代付分成款采用净额法列报。

2、本公司作为美国页岩油区块作业者，依据联合开发协议及行业惯例，对联合权益油

井项目发生的勘探、开发、作业、运营及维护成本费用，统一对外支付后按各非作业者工作权益比例分摊，并通过联合权益账单向非作业者收回代垫款项。编制现金流量表时，公司对该类代垫与收回现金流采用净额法核算，相关净额为正数时列示于收到其他与经营活动有关的现金项目，相关净额为负数时列示于支付其他与经营活动有关的现金项目。

（2）与投资活动有关的现金

*支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

履行弃置义务13193651.43

其他104859.42

合计13193651.43104859.42

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

向关联方的借款25000000.00

合计25000000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金

本报告书共110页第81页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

项目本期发生额上期发生额（未经审计）

租赁费用4871628.428076123.01

借款手续费386893.77

合计5258522.198076123.01

本报告书共110页第82页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付债券5180249996.47154489728.865025760267.61一年内到期的非流动负债（应付债券计提

153606055.51227027017.16231879932.96148753139.71利息以及循环信贷额度占用费）

长期应付款40210328.7825000000.00-853337.8866063666.66

租赁负债（包括一年内到期的租赁负债）76707193.704871628.42-399502.9172235068.19

合计5450773574.4625000000.00227027017.16236751561.38153236888.075312812142.17

本报告书共110页第83页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料上期金额补充资料本期金额（未经审计）

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润329593532.25957945973.71

加：资产减值准备

信用减值损失-1232461.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

1689827271.141773658792.36

折旧

使用权资产折旧3295035.683140751.76

无形资产摊销6641720.4210327049.93

长期待摊费用摊销12330380.8620121427.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

890305.83279187.15（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）242305538.32154303006.20

投资损失（收益以“－”号填列）-61897121.46

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1450424.0592432.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）98162582.03152999448.91

存货的减少（增加以“－”号填列）25373465.25-13852601.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75806612.90125402550.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-159703364.09-416374546.25

其他1731283.63

经营活动产生的现金流量净额2112961979.742768043471.70

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

本报告书共110页第84页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注上期金额补充资料本期金额（未经审计）

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1514339326.681092490020.36

减：现金的期初余额1498725297.143651570555.46

加：现金等价物的期末余额3043066242.53

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额15614029.54483985707.43

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额

一、现金1514339326.681498725297.14

其中：库存现金7789.0011042.00

可随时用于支付的银行存款605351209.13747124983.85

可随时用于支付的其他货币资金908980328.55751589271.29

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1514339326.681498725297.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额理由

其他货币资金14983.445772193.29因诉讼被冻结

合计14983.445772193.29

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金221646226.971509162799.46

本报告书共110页第85页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元221570921.486.81091509097389.11

港币75305.490.868665410.35

应收账款113296440.26771650723.29

其中：美元113296440.266.8109771650723.29

其他应收款31183574.88212388210.15

其中：美元31183574.886.8109212388210.15

应付账款46994667.17320075978.63

其中：美元46994667.176.8109320075978.63

应付职工薪酬19637986.56133752362.66

其中：美元19637986.566.8109133752362.66

应交税费7474361.6150907129.49

其中：美元7474361.616.810950907129.49

其他应付款188394680.241283137327.65

其中：美元188394680.246.81091283137327.65

其他流动负债22289667.56151812696.78

其中：美元22289667.566.8109151812696.78

应付债券737899582.675025760267.61

其中：美元737899582.676.81095025760267.61

长期应付职工薪酬9139712.9062249670.59

其中：美元9139712.906.810962249670.59

租赁负债9741583.9266348953.91

其中：美元9741583.926.810966348953.91

（2）境外经营实体说明境外主要经记账本重要的境外经营实体营地选择依据位币

Xinchao US Holdings Company 美国 美元以经营所处的主要经

Surge Energy US Holdings Company 美国 美元 济环境所使用的货币为记账本位币

Surge Operating LLC 美国 美元

本报告书共110页第86页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注境外主要经记账本重要的境外经营实体选择依据营地位币

Moss Creek Resources HoldingsInc. 美国 美元

Moss Creek Marketing LLC 美国 美元

Surge Energy Capital Holdings Company 美国 美元

Moss Creek Capital Holdings Company 美国 美元

Seewave Energy Holdings Company 美国 美元

Shway Resources Holdings Company 美国 美元香港新潮国际能源投资有限公司香港港币

50、租赁

（1）本集团作为承租人项目本期金额

租赁负债的利息费用2395966.13

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内11283351.66

1-2年11501361.56

2-3年11621715.33

3-4年11742068.75

4-5年10446317.18

5年以上39196399.38

租赁付款额总额小计95791213.86

减：未确认融资费用23556145.67

租赁付款额现值小计72235068.19

减：一年内到期的租赁负债6518056.09

合计65717012.10

注：本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用

为108990.00元；简化处理的低价值资产租赁费用为0.00元；与租赁相关的现金流出总额

为4871628.42元。

本报告书共110页第87页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）主要经子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控浙江犇宝企业中国杭425000万中国杭

投资100.00制下企业管理有限公司州人民币州合并宁波鼎亮企业非同一控中国宁750100万中国宁

管理合伙企业投资99.990.01制下企业波人民币波（有限合伙）合并北京墨鑫国际中国北15000万中国北

能源投资有限能源投资100.00设立京人民币京公司烟台泰潮智略中国烟100万人民中国烟

企业管理有限企业管理100.00设立台币台责任公司非同一控佳木斯新潮纺中国佳3200万人中国佳

制造业100.00制下企业织有限公司木斯民币木斯合并香港新潮国际中国香13000万中国香

能源投资有限能源投资100.00设立港港元港公司北京鼎通泰和中国北2000万人中国北

能源投资100.00设立投资有限公司京民币京烟台扬帆投资中国烟400万人民中国烟

投资100.00设立有限公司台币台上海新潮酒业中国上50000万中国上

贸易100.00设立有限责任公司海人民币海

Xinchao US 美国得 非同一控美国特

Holdings 克萨斯 1.00 美元 能源投资 100.00 制下企业拉华州

Company 州 合并

Surge Energy 美国得 非同一控美国特

US Holdings 克萨斯 1.00 美元 能源投资 100.00 制下企业拉华州

Company 州 合并

本报告书共110页第88页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

持股比例（%）主要经子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

Surge 美国得 非同一控美国特

Operating 克萨斯 油气开发 100.00 制下企业拉华州

LLC 州 合并

Moss Creek 美国得 非同一控美国特

Resources 克萨斯 1.00 美元 油气开发 100.00 制下企业拉华州

Holdings Inc. 州 合并

Moss Creek 美国得 非同一控美国特

Resources 克萨斯 油气开发 100.00 制下企业拉华州

LLC 州 合并

Moss Creek 美国得美国特

Marketing 克萨斯 油气销售 100.00 设立拉华州

LLC 州

Surge Energy美国得

Capital 美国内

克萨斯1.00美元能源投资100.00设立

Holdings 华达州州

Company

Moss Creek美国得

Capital 美国特

克萨斯1.00美元能源投资100.00设立

Holdings 拉华州州

Company

Shway美国得

Resources 美国特

克萨斯1.00美元能源投资100.00设立

Holdings 拉华州州

Company

Seewave美国得

Energy 美国特

克萨斯1.00美元能源投资100.00设立

Holdings 拉华州州

Company

八、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、衍生金融资产、股权投资、银行借款、应

收款项、应付账款、应付债券，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面本报告书共110页第89页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、港币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2026年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、49“外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本期项目对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元汇率升值10.00%-460090806.31-1935546086.64

人民币对美元汇率贬值10.00%460090806.311935546086.64

人民币对港币汇率升值10.00%6540.665167.12

人民币对港币汇率贬值10.00%-6540.66-5167.12

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集本报告书共110页第90页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年6月30日，本集团的带息债务主要为以美元计价的固定利率应付债券，金额为758524582.67美元，折合人民币5166235080.11元（期初：757628470.93美元，折合人民币5325218996.47元）。

利率风险的敏感性分析反映了在其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能变动时对净利润和股东权益的影响。于2026年6月30日，本集团带息债务主要为固定利率应付债券，不存在重大浮动利率金融负债，因此利率的合理变动不会对本集团的净利润及股东权益产生重大影响。

*其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其

他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本报告书共110页第91页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

本集团因应收账款、其他应收款的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、

4和附注六、6的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。2026年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为900000000.00美元，折合人民币6129810000.00元（期初：900000000.00美元，折合人民币6325920000.00元），截止2026年6月30日公司实际使用的循环信贷额度为

0.00元。

本报告书共110页第92页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

于2026年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1个月以内1-3个月3-12个月1-2年2-5年5年以上

应付账款319910723.80

其他应付款1285649796.46

其他流动负债151812696.78

长期应付款66063666.66

一年内到期的非流动负债（含利息）8278327.21

应付债券（含利息）421424437.50421424437.501299392015.635178412406.25

租赁负债（含利息）11283351.6611501361.5633810101.2639196399.38

本报告书共110页第93页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理被套期项目相应套期被套期风险预期风险管相应风险管理策及相关套期活动对风项目的定性和定理目标有效略和目标工具之间的险敞口的量信息实现情况经济关系影响衍生品（套期工具）的公允规避原油价格下有效降低

定性： WTI 价值变动与跌风险，锁定作业了油价剧原油价格波预期销售原套期比率通产量对应的现金烈波动对动风险。定油（被套期项常设为1:1。流。通过价格互换公司营业量：指定未目）的价格变通过比较套（Swaps）和期权 收入和经预期石油来24个月内动方向相反。期工具和被合同（Options）， 营性现金销售合同极可能发生两者的标的套期项目的

将未来预期原油流的冲击，的预期原油资产均为公允价值变销售价格固定在将销售均

销售数量 WTI 或与 动，确认套期目标区间，保障资价维持在（536.30 万 WTI 高度相 高度有效。本开支计划的实风险承受桶石油）。关的原油价施。范围内。

格，其价格走势高度同步。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计已确认的被套期项目账面价与被套期项目以套期有效性和值中所包含的套期会计对公司的财项目及套期工具相关套期无效部分被套期项目累务报表相关影响账面价值来源计公允价值套期调整套期风险类型

有效部分：计

被套期项目：不适入其他综合收用。益。本期计入其他综合收益的现金流量套期工

套期工具：衍生金无效来源：具公允价值变动产生价格变动融资产“预期交易的的损失为人民币不适用

风险2202276.79元，时间与套期工645085758.12元，本其他非流动金融具到期日的不期确认其他综合收益资产8078930.00匹配”或“现货转出的损失为人民币元，衍生金融负债结算地与期货353645460.08元。

111909603.94元。基准地的价差”。

本报告书共110页第94页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注已确认的被套期项目账面价与被套期项目以套期有效性和值中所包含的套期会计对公司的财项目及套期工具相关套期无效部分被套期项目累务报表相关影响账面价值来源计公允价值套期调整套期类别

有效部分：计

被套期项目：不适入其他综合收本期计入其他综合收用。益。益的现金流量套期工套期工具：衍生金无效来源：具公允价值变动产生现金流量融资产“预期交易的的损失为

2202276.79元，不适用时间与套期工645085758.12人民币套期

其他非流动金融具到期日的不元，本期确认其他综合资产8078930.00匹配”或“现货收益转出的损失为元，衍生金融负债结算地与期货353645460.08人民币

111909603.94元。基准地的价元。

差”。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第三层次第一层次公允价第二层次公允公允价值合计值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3491970845.083491970845.08以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融3491970845.083491970845.08资产

权益工具投资3491970845.083491970845.08

（二）衍生金融资产2202276.792202276.79

（三）其他非流动金融资

8078930.008078930.00

产持续以公允价值计量的

3491970845.0810281206.793502252051.87

资产总额

（四）交易性金融负债111909603.94111909603.94

本报告书共110页第95页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注期末公允价值

项目第三层次第一层次公允价第二层次公允公允价值合计值计量价值计量计量

衍生金融负债111909603.94111909603.94持续以公允价值计量的

111909603.94111909603.94

负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司划分为第一层次公允价值计量的项目主要为持有的境外机构发行的美元货币市

场基金份额，包括 State Street Government Premier Money Market Fund、RBC US GovernmentMoney Market Fund Institutional Class 等。对于此类持续第一层次公允价值计量项目，本公司以计量日活跃市场上未经调整的公开报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

公司持有的场外原油衍生品合约（商品互换及领口期权）以 WTI 为结算基准，属于 OTC非标准化合约，无法直接使用交易所报价作为第一层次输入值。合约浮动价格挂钩 NYMEXWTI 期货结算价，公司通过该结算价、期货价格曲线等可观察参数进行估值，列入第二层次公允价值计量。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、应付债券等。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公司母公司名业务性注册资本注册地司的持股比例的表决权比例称质（万元）

（%）（%）内蒙古伊内蒙古鄂尔煤炭生

泰煤炭股292926.7782

多斯市东胜产、运输50.1050.10份有限公人民币区天骄北路及销售司

本报告书共110页第96页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

注：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“伊泰 B 股”）持有本公司 50.10%的股份，系本公司母公司。内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）持有伊泰 B 股 54.62%的股份，其全资子公司伊泰（集团）香港有限公司持有伊泰 B 股 15.04%的股份，二者合计持有伊泰 B 股 69.66%的股份。内蒙古伊泰投资股份有限公司持有伊泰集团 99.64%的股权，为本公司最终母公司。本公司无实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系伊泰集团本公司母公司之母公司

刘斌过去12个月内离任的上市公司董事长、总经理刘珂刘斌关系密切的家庭成员

Bing Zhou 过去 12 个月内离任的上市公司财务总监内蒙古伊泰信息技术有限公司本公司母公司之母公司的联营企业

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古伊泰信息技术有限公司信息技术服务费113207.55

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司北京分公司房屋租赁97656.60

（2）关联方担保情况

*本集团作为担保方担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（美元）经履行完毕

Moss Creek Resources 2024 年 8 月 2031 年 9 月

750000000.00否

HoldingsInc 15 日 1 日

本报告书共110页第97页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

注：关于公司其他美国子公司为 Moss Creek Resources HoldingsInc 提供担保详见附注

十一、2、或有事项之（2）为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

*本集团作为被担保方

2026年4月21日，公司与赛蒙特尔、内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）

签署《债权债务和解三方协议》。上述协议主要约定：公司与赛蒙特尔就原债务达成和解，和解债务金额为人民币591562694.75元；伊泰集团自愿加入和解债务，作为共同债务人承担清偿责任；公司应于2026年10月31日前一次性偿还和解债务；和解债务履行完毕后，原债务全部归于消灭。

（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

伊泰集团5000000.002025年8月25日2028年8月25日

伊泰集团13000000.002025年9月25日2028年8月25日

伊泰集团6000000.002025年11月6日2028年8月25日

伊泰集团6000000.002025年11月28日2028年8月25日

伊泰集团10000000.002025年12月22日2028年8月25日

伊泰集团10000000.002026年1月26日2028年8月25日

伊泰集团5000000.002026年2月28日2028年8月25日

伊泰集团10000000.002026年4月13日2028年8月25日

注：2025年，公司子公司烟台泰潮智略企业管理有限责任公司（以下简称“烟台泰潮”）与伊泰集团签署两份《借款合同》。合同约定，伊泰集团同意向烟台泰潮提供借款8000万元，专项用于日常生产经营周转。借款期限为36个月，自实际提款日起计算。借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市场报价利率（LPR）执行，以实际放款日为基准按季度浮动，浮动日分别为每年的3月21日、6月21日、9月21日及12月21日；还款方式为一次性还本付息

截至2026年6月30日，烟台泰潮向伊泰集团借款本金为6500.00万元，计提未付利息为106.37万元。

（4）关键管理人员报酬

单位：万元币种：人民币

本报告书共110页第98页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2431.40661.50

5、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应付项目项目名称期末余额期初余额

长期应付款：

伊泰集团66063666.6640210328.78

合计66063666.6640210328.78

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*与广州农村商业银行股份有限公司的涉诉事项

2020年11月，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）因信托违

约起诉包括公司在内的多家公司及自然人，前期具体情况详见公司于2026年4月24日披露的《山东新潮能源股份有限公司2025年年度报告》。

2026年2月，公司收到了广州农商行发送的《债权转让通知书》，获悉该行与鄂尔多

斯市赛蒙特尔投资有限责任公司（以下简称“赛蒙特尔”）签署了《不良资产转让协议》，将其持有的华翔（北京）投资有限公司标的债权及相关权利（包括前述按照（2022）粤民终

1734号《民事判决书》对公司享有的权利）转让给了赛蒙特尔。赛蒙特尔与公司、公司的

董事和高级管理人员以及控股股东不存在关联关系。同月，公司向广州市中院申请中止和暂缓所有执行工作。2026年4月21日，公司与赛蒙特尔、内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）签署《债权债务和解三方协议》。上述协议主要约定：公司与赛蒙特尔就原债务达成和解，和解债务金额为人民币591562694.75元；伊泰集团自愿加入和解债务，作为共同债务人承担清偿责任；公司应于2026年10月31日前一次性偿还和解债务；和解

债务履行完毕后，原债务全部归于消灭。

本报告书共110页第99页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*投资人诉山东新潮能源股份有限公司证券虚假陈述涉及的诉讼案件

截至本报告日，陈小波等198名投资者及马凤娟等6名投资者诉本公司证券虚假陈述诉讼案件，与北京金融法院此前已判决的（2025）京74民初718号等案系针对相同事实。案件处于法院调解阶段，法院正在委托专业机构对原告损失进行测算。法院组织原被告就损失测算进行了庭前谈话，确定法院委托专业机构对原告损失进行测算，待测算完成后进行调解或开庭审理。陈小波等198名投资者的诉讼请求赔偿金额合计9855308.28元，马凤娟等6名投资者的诉讼请求赔偿金额合计1371779.46元。马凤娟等6人诉本公司证券虚假陈述涉及的诉讼案件详见附注十二、资产负债表日后事项之2。

*与四川信托有限公司执行裁定纠纷

2026年3月，公司先后收到最高人民法院送达的（2025）最高法民申5447号、（2025）

最高法民申5454号《应诉通知书》。

四川省高级人民法院作出（2024）川民终416号、（2024）川民终417号二审《民事判决书》，判令不得追加公司为另案被执行人。四川信托不服，向最高人民法院申请再审，目前正处于再审审查阶段，最高人民法院已在2026年4月9日组织询问。如果公司在该两案中再审败诉，并被追加为另案被执行人，将在对合盛源的6亿元出资范围内承担债务清偿责任。从我国司法实践情况来看，原终审败诉的民事案件当事人申请再审最终获得支持改判的几率很低。公司正在积极应对该两案再审审查程序，将全力维护公司和投资者的合法权益。

*汇祥律所起诉主张风险代理律师费案件

2025年8月，北京汇祥律师事务所向烟台市牟平区人民法院起诉，要求判令公司支付

律师费6000万元及违约金，理由是其参与代理公司胜诉了四川高院（2024）川民终417号二审案件，为公司避免了6亿元损失。公司反诉要求汇祥律所退还已收取的基础律师费约

512万元。2026年5月26日牟平法院作出一审判决，驳回原告（反诉被告）汇祥律所的诉讼请求，驳回被告（反诉原告）新潮能源公司的诉讼请求。

（2）为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司美国子公司 Moss Creek Resources LLC、Surge Operating LLc 和 Moss Creek

MarketingLLC 为本公司美国子公司 Moss Creek Resources HoldingsInc 提供担保。截至

2026年6月30日，担保余额为750000000.00美元，担保期限为：2024年8月15日-2031年9月1日。

截至 2026 年 6 月 30 日，本集团美国子公司 Moss Creek Resources HoldingsInc.、SurgeOperating LLC 和 Moss Creek Marketing LLC 为 Moss Creek Resources LLC 在循环信贷协议

本报告书共110页第100页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

项下的债务提供担保。根据2025年4月3日签署的第十次修订协议，各贷款方在担保函、担保文件及其他贷款文件项下的责任继续有效，相关保证责任以及抵押、质押担保在修订后的债务项下仍保持完全效力。2026年5月，上述循环信贷协议借款基础额度为

1100000000.00美元，截至该次修订生效日已选定承诺额度为900000000.00美元。截至

2026年6月30日，上述循环信贷协议项下无实际借款余额。

除上述事项外，截至2026年6月30日止，本集团未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重要承诺及重大的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、利润分配及中期分红授权

本公司第十三届董事会第十四次会议审议通过的2026年半年度利润分配预案，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.1元(含税)。截至2026年6月30日，公司总股本

6800495825.00股，以此计算合计拟派发现金红利人民币68004958.25元(含税)，占公司

2026年半年度归属于上市公司股东净利润的比例为20.63%。本次利润分配不进行资本公积

转增股本和送红股。在利润分配的预案披露日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本

发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配金额。

2、马凤娟等6人诉本公司证券虚假陈述涉及的诉讼案件

此案于2026年8月立案，与北京金融法院此前已判决的（2025）京74民初718号等案系针对相同事实。2026年8月6日法院组织原被告就损失测算进行了庭前谈话，确定法院委托专业机构对原告损失进行测算，待测算完成后进行调解或开庭审理。马凤娟等6人的诉讼请求赔偿金额合计1371779.46元。

十三、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为1个经营分部，本集团管理层定期评价该经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其本报告书共110页第101页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注业绩。在经营分部的基础上，本集团确定了1个报告分部，为原油及天然气业务分部。这些报告分部是以本集团内部管理要求和内部报告制度为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品为原油及天然气，主要业务为原油及天然气的开采及销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利138467311.12

其他应收款389459375.47245063166.79

合计527926686.59245063166.79

（1）应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额期初余额

浙江犇宝企业管理有限公司10000000.00

宁波鼎亮企业管理合伙企业（有限合伙）128467311.12

小计138467311.12

减：坏账准备

合计138467311.12

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）150140421.32

3至4年43694827.65

4至5年65694164.0713499336.42

5年以上834509548.63848749548.63

小计1050344134.02905943712.70

减：坏账准备660884758.55660880545.91

合计389459375.47245063166.79

本报告书共110页第102页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

股权回购款600000000.00600000000.00

合并范围内关联方往来款450165098.70305905098.70

其他179035.3238614.00

小计1050344134.02905943712.70

减：坏账准备660884758.55660880545.91

合计389459375.47245063166.79

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备660841931.9162.92660841931.91100.00-

按组合计提坏账准备389502202.1137.0842826.640.01389459375.47

其中：合并内关联方389323166.7937.06389323166.79

账龄组合179035.320.0242826.6423.92136208.68

合计1050344134.02100.00660884758.55389459375.47期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备660841931.9172.95660841931.91100.00

按组合计提坏账准备245101780.7927.0538614.000.02245063166.79

其中：合并内关联方245063166.7927.05245063166.79

账龄组合38614.000.0038614.00100.00

合计905943712.70100.00660880545.91245063166.79

A、期末单项计提坏账准备

本报告书共110页第103页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注期初余额期末余额名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）深圳市预计华瑞矿

600000000.00600000000.00600000000.00600000000.00100.00无法

业有限收回公司北京鼎预计通泰和

8647104.268647104.268647104.268647104.26100.00无法

投资有收回限公司上海新预计潮酒业

52194827.6552194827.6552194827.6552194827.65100.00无法

有限责收回任公司

合计660841931.91660841931.91660841931.91660841931.91100.00

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内140421.324212.643.00

5年以上38614.0038614.00100.00

合计179035.3242826.64

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个预期信用损期信用损失合计月预期信失（未发生信（已发生信用用损失用减值）减值）

2026年1月1日余额38614.00660841931.91660880545.91

2026年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

本报告书共110页第104页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个预期信用损期信用损失合计月预期信失（未发生信（已发生信用用损失用减值）减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提4212.644212.64本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额42826.64660841931.91660884758.55

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回转销其他期末余额计提或转或核变动回销单项计提预期信用损

660841931.91660841931.91

失的其他应收款按组合计提预期信用

38614.004212.6442826.64

损失的其他应收款

其中：账龄组合38614.004212.6442826.64

合计660880545.914212.64660884758.55

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质比例（%）期末余额深圳市华股权回

瑞矿业有600000000.0057.125年以上600000000.00购款限公司

浙江犇宝389323166.7937.07往来款1年以内、

本报告书共110页第105页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注占其他应收款期款项性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质比例（%）期末余额

企业管理4-5年、5年有限公司以上上海新潮

酒业有限52194827.654.97往来款4-5年52194827.65责任公司北京鼎通

泰和投资8647104.260.82往来款4-5年8647104.26有限公司烟台市牟

平区人民47660.000.00往来款1年以内1429.80法院

合计1050212758.7099.99660843361.71

本报告书共110页第106页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资11757265757.25144305757.2511612960000.0011907265757.25144305757.2511762960000.00

合计11757265757.25144305757.2511612960000.0011907265757.25144305757.2511762960000.00

（2）对子公司投资本期增减变动期初余额减值准备期初余期末余额减值准备期末余被投资单位（账面价值）额追加计提减其减少投资（账面价值）额投资值准备他北京墨鑫国际能源投资有

150000000.00150000000.00

限公司浙江犇宝企业管理有限公

3447660000.003447660000.00

司

佳木斯新潮纺织有限公司37080257.2537080257.25香港新潮国际能源投资有

39625500.0039625500.00

限公司

烟台扬帆投资有限公司4000000.004000000.00宁波鼎亮企业管理合伙企

8165300000.008165300000.00业（有限合伙）

本报告书共110页第107页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注本期增减变动期初余额减值准备期初余期末余额减值准备期末余被投资单位（账面价值）额追加计提减其减少投资（账面价值）额投资值准备他上海新潮酒业有限责任公

50000000.0050000000.00

司北京鼎通泰和投资有限公

13600000.0013600000.00

司

合计11762960000.00144305757.25150000000.0011612960000.00144305757.25

本报告书共110页第108页山东新潮能源股份有限公司2026年1-6月财务报表附注

3、投资收益

项目本期发生额上期发生额

对子公司长期股权投资的股利收益138467311.12

合计138467311.12

十五、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-890305.83计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置61897121.46金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益本报告书共110页第109页2026年卜6月财务报表附注

()j 一’守澎页 目 金额 说明采：认， il 计量的投资性房地产公允价值变动产生的‘介．;:交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的成有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出116993.85其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计61123809.48

减：所得税影响额13278465.06

少数股东权益影响额（税后）

合计47845344.42

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“”表示损失或支出．本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第！号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告【2023]65号）的规定执行．

、净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资报告期利润产收益率（%)基本每股稀释每股收益收益

归属于公司普通股股东的净利润1.44550.04850.0485

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.23570.04140.0414

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本报告书共110页第110页