关于对辅仁药业集团制药股份有限公司
2022年度营业收入扣除情况的
专项审核报告
深旭泰报字[2023]005号
深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)
XutaiCertified Public Accountants (General Partnership)
地址:深圳福田区滨河大道 9003号湖北大厦29南B电话:0755-2770 9801
辅仁药业集团制药股份有限公司
专项审核报告
目
一、营业收入扣除情况的专项审查意见
二、营业收入扣除情况---三、会计师事务所及会计师营业执照和证书
深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)
XutaiCertifiedPublicAccountants (GeneralPartnership)
专项审核报告
深旭泰报字[2023]005号
辅仁药业集团制药股份有限公司全体股东:
我们接受辅仁药业集团制药股份有限公司(以下简称“辅仁药业”)委托,在审
计了辅仁药业2022年12月31日的合并及公司资产负债表、2022年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
的基础上,对后附的由辅仁药业管理层编制的《2022年度营业收入扣除情况表》(以下简称“扣除情况表”)进行了专项核查。
一、管理层的责任
根据《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称“上市规则”)的要求,辅仁药
业编制了扣除情况表。设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表有关的内部控制,
采用适当的编制基础如实编制和对外披露扣除情况表并确保其真实性、合法性及完整性是辅仁药业管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施核查工作的基础上对辅仁药业管理层编制的扣除情况表发
表核查意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了核查工作。该准则要求我们遵守职业道
德规范,计划和实施核查工作,以对扣除情况表是否在所有重大方面按照上市规则相
关要求编制获取合理保证。在对财务报表执行审计的基础上,我们结合辅仁药业实际
情况,实施了包括核对、询问、核查会计记录等我们认为必要的核查程序。我们相信,我们的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础。
地址:深圳福田区滨河大道 9003 号湖北大厦 29 南B电话:13828798914
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辅仁药业集团制药股份有限公司2021年度营业收入扣除情况的专项审核报告
三、专项审核报告
根据我们的工作程序,我们认为,辅仁药业管理层编制的扣除情况表已按照上市
规则的要求编制,在所有重大方面公允反映了辅仁药业2022年营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供辅仁药业年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将
本报告作为辅仁药业年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。为了
更好地理解辅仁药业2022年度营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额,扣除情况表应当与已审财务报表一并阅读。
附件:营业收入扣除情况表
中国注册会计师
深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)
谭旭明
中国注册会计师
中国?深圳中国注册会计师:430100010031
尹擎
二〇二三年四月二十八日
主题词:辅仁药业集团制药股份有限公司专项审核报告
地址:深圳福田区滨河大道9003号湖北大厦29南B电话:138 28798914
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营业收入扣除情况表
2022年度
编制单位:辅仁药业集团制药股份有限公司金额单位:人民币元
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
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营业收入扣除情况表
2022年度
编制单位:辅仁药业集团制药股份有限公司金额单位:人民币万元
本年度上年度备注
项目金额具体扣除情况金额具体扣除情况备注
营业收入金额146,867.16营业收入151,249.93营业收入
营业收入扣除项目合计金额2,180.41其他业务收入1,687.52其他业务收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.48%1.12%
一、与主营业务无关的业务收入
1、正常经营之外的其他业务收入,如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料王要为销售材科收人、主要为销售材料收入及
进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入.但属于2,180.41租赁收入及委托加工收1,687.52
进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入.但属于2,180.41租赁收入及委托加工收入租赁收入
上市公司正常经营之外的收入入
2、不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入:本会计年度以及上一会计年度新增
的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收
入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外
3、木会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入
4、与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入
5、同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入
6、未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入
与主营业务无关的业务收入小计2,180.411,687.52
二、不具备商业实质的收入
1、未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入
2、不具有真实业务的交易产生的收入,如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技
术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等
3、交易价格显失公允的业务产生的收入
4、本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入
5、审计意见中非标准审计意见涉及的收入
6、其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入
不具备商业实质的收入
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额144,686.75149,562.40
法定代表人::会计工作负责人:会计机构负责人:
4
你…""
统一社会信用代码营业执照
914403005907428558营业执照
(副本)
名称深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)
类型普通合伙成立日期2012年02月02日
执行事务合伙人谭旭明主要经营场所深圳市福田区沙头街道新洲社区滨河大道9003号湖
北大厦29南B
重商业主体的经营营习信章运通定、经营范围本属于法律、法规规定应当经批准的项目,
要取得许可审批文件后方可计关相关经营活动。
要2.商事主体经营范和许可定批项目等有关企业信用事项及年报信息和其他信用信息,请
提登录左下角的国家企业信用信息公示系统或扫描汽上方的二维码查询。
示3.各类资事主体每年须:成立词注之日起两个后内,向商事登记机关提交上一自然年度的
示年度报告。企业应当按照《企业信息公示暂行条例》第十条的规定向社会公示企业信息。登记机关
2022年02月日
http://www.csxt.gov.cn
国家企业信用信息公示系统网址:国家市场监督管理总局监制
证书序号:0016863
说明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:深圳旭泰会计师事务所3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
(普通合伙)租、出借、转让。
首席合伙人:谭旭明4.会计师事务所终止或执业许可注销的.应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》。
主任会计师:深圳市福田区沙头街道新洲社区滨河大道
经营场所:
9003号湖北大厦29南B
发证机关:深圳市财政局
普通合伙发证机关:
组织形式:
47470253
执业证书编号:二二年二肥十四白
深财会[2012]6号
批准执业文号:
2012年1月17日中华人民共和国财政部制批准执业日期:
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