2023年年度报告
公司代码:600784公司简称:鲁银投资鲁银投资集团股份有限公司
2023年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人杨耀东、主管会计工作负责人李方及会计机构负责人(会计主管人员)王晓霞
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以总股本675652277股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税),共计派发现金红利40539136.62元剩余可供股东分配利润230134906.36元结转以后年度。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的相关风险,敬请查阅第三节"管理层讨论与分析"中关于公司未来发展的讨论与分析中"可能面对的风险"的内容。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................3
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析...........................................8
第四节公司治理..............................................22
第五节环境与社会责任...........................................32
第六节重要事项..............................................36
第七节股份变动及股东情况.........................................46
第八节优先股相关情况...........................................50
第九节债券相关情况............................................50
第十节财务报告..............................................51载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表;
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司指鲁银投资集团股份有限公司
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所山东国惠集团指山东国惠投资控股集团有限公司山东盐业指山东省盐业集团有限公司国惠基金指山东国惠基金管理有限公司国惠资产指山东国惠资产管理有限公司
本次重大资产购买、重大资产指公司支付现金购买山东盐业在山东产权交易中心挂牌
重组、本次重组、本次交易转让的相关企业股权
非公开发行、本次发行、本次 指 公司 2021年度非公开发行 A股股票的行为非公开发行
《公司章程》指《鲁银投资集团股份有限公司章程》
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《对外担保制度》指《鲁银投资集团股份有限公司对外担保制度》
《关联交易管理制度》指《鲁银投资集团股份有限公司关联交易管理制度》董事会指鲁银投资集团股份有限公司董事会监事会指鲁银投资集团股份有限公司监事会股东大会指鲁银投资集团股份有限公司股东大会元指人民币元鲁盐集团指山东省鲁盐集团有限公司鲁银新材指山东鲁银新材料科技有限公司鲁银经贸指山东鲁银国际经贸有限公司肥城制盐指山东肥城精制盐厂有限公司岱岳制盐指山东岱岳制盐有限公司东岳盐业指山东东岳盐业有限公司东方海盐指山东省鲁盐集团东方海盐有限公司寒亭一盐场指山东寒亭第一盐场有限公司菜央子盐场指山东菜央子盐场有限公司鲁银储能公司指山东鲁银盐穴储能工程技术有限公司
鲁银新能源公司指鲁银(寿光)新能源有限公司鲁晶制盐科技指山东鲁晶制盐科技有限公司鲁盐经贸指山东省鲁盐经贸有限公司鲁晶实业指山东鲁晶实业股份有限公司滨海盐化指山东省鲁盐集团有限公司滨海盐化分公司万润股份指中节能万润股份有限公司新材料研究院指山东鲁银新材料技术研发有限公司
青岛豪杰、豪杰矿业指青岛豪杰矿业有限公司
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称鲁银投资集团股份有限公司公司的中文简称鲁银投资
公司的外文名称 LUYIN INVESTMENT GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写 LUYIN INVEST公司的法定代表人杨耀东
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名唐猛刘晓志联系地址山东省济南市高新区旅游路8777山东省济南市高新区旅游路8777号国泰财智广场3号楼26层号国泰财智广场3号楼26层
电话0531-595967770531-59596777
传真0531-595967670531-59596767
电子信箱 luyin784@163.com luyin784@163.com
三、基本情况简介公司注册地址山东省济南市高新区旅游路8777号国泰财智广场3号楼26层
公司注册地址的历史变更情况济南市经十路20518号、山东省济南市高新区舜华路2000号舜泰广场2号楼19层公司办公地址山东省济南市高新区旅游路8777号国泰财智广场3号楼26层公司办公地址的邮政编码250100
公司网址 www.luyin.cn
电子信箱 luyin784@163.com
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报,上海证券报,证券时报,证券日报公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室
五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁银投资 600784 鲁银集团
六、其他相关资料
名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15楼务所(境内)
签字会计师姓名钟本庆、栾贻磊名称中泰证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址山东省济南市经七路86号2501
导职责的保荐机构签字的保荐代表人姓名唐听良、曾丽萍持续督导的期间2022年2月25日至2023年12月31日
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七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年2021年同期增减(%)
营业收入3347893150.643788980783.61-11.643019925086.61归属于上市公司股东
263618672.14324839464.77-18.85228986324.83
的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益248903327.16296132213.92-15.95124764592.30的净利润经营活动产生的现金
521342978.96285839270.2282.39273698260.61
流量净额本期末比上
2023年末2022年末年同期末增2021年末减(%)归属于上市公司股东
2894792741.392636724014.749.791871751665.95
的净资产
总资产5371537038.325248120296.572.354281576713.19
注:本公司自2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》相关规定,对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进
行了追溯调整,对上述数据的影响如下表:
单位:元
2022年
项目调整后调整前变动金额
归属于上市公司股东的净利润324839464.77324459079.29380385.48归属于上市公司股东的扣除非
296132213.92295751828.44380385.48
经常性损益的净利润
2022年末
项目调整后调整前变动金额
归属于上市公司股东的净资产2636724014.742636366641.18357373.56
总资产5248120296.575237671816.7410448479.83
(二)主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标2023年2022年2021年减(%)
基本每股收益(元/股)0.390.49-20.410.40
稀释每股收益(元/股)0.390.49-20.410.40扣除非经常性损益后的基本每
0.370.45-17.780.22
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)9.5413.52减少3.98个百分点12.81扣除非经常性损益后的加权平
9.0112.32减少3.31个百分点6.98
均净资产收益率(%)
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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
报告期内实现营业收入33.48亿元,较上年同期减少4.41亿元,同比降低11.64%,主要原因为一是本期受制造行业的影响,公司产品工业盐和钢铁粉末单价同比降低,导致收入规模同比减少;二是公司聚焦主业发展,商贸类业务规模同比减少。
报告期内实现净利润2.83亿元,其中归属于上市公司股东的净利润2.64亿元,分别较上年同期减少0.52亿元、0.61亿元,同比降低15.48%、18.85%。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明:
□适用√不适用
九、2023年分季度主要财务数据
单位:元币种:人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度项目
(1-3月份)(4-6月份)(7-9月份)(10-12月份)营业收入1002362460.71899430600.40859060797.55587039291.98归属于上市公司股东的净
82778576.4490240422.2080368918.6710230754.83
利润归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利80861801.6289413238.9477227615.141400671.46润经营活动产生的现金流量
25473798.7055906212.19108121888.79331841079.28
净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
附注(如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额
适用)
非流动性资产处置损益,包括已计提
13180888.31-1965665.37-68035.15
资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
10701221.1615872481.9215077507.17
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
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除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动18209.8523568397.926553332.68损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
1929788.886806601.17
备转回
债务重组损益-124528.30229948.74除上述各项之外的其他营业外收入和
7211870.12-6169594.31-5174846.21
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
-12230082.02121781522.16目
减:所得税影响额5414251.438676457.8533449709.90
少数股东权益影响额(税后)557771.59958461.37498038.22
合计14715344.9828707250.85104221732.53
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
十一、采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额
(一)应收款项融资418634700.01280013383.31-138621316.70
(二)其他权益工具投资412996787.14404208474.62-8788312.52
(三)交易性金融负债18209.850.00-18209.8518209.85
合计831649697.00684221857.93-147427839.0718209.85
关于公允价值计量的说明详见“第十节财务报告十三、公允价值的披露”。
十二、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年,面对复杂多变的宏观经济态势和激烈的市场竞争,公司上下改革创新、奋斗攻坚、实干突破,积极推进生产经营管理各项重点工作,公司总体保持了平稳运行的良好态势,资产质量进一步夯实,有息负债进一步降低。2023年,公司实现营业收入33.48亿元,利润总额3.5亿元,净利润2.83亿元,扣非归母净利润2.49亿元,经营活动现金流5.21亿元。2023年底,公司资产总额53.72亿元,净资产31.29亿元,资产负债率41.74%,较年初减少3.83个百分点。
1.两大主业迈上新台阶
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准确把握市场动向,持续推进盐业板块产品结构调整,创新营销模式,优化营销策略,主打产品销量同比大幅提升;扎实推行省内供应体系改革,构建新型合作关系,品牌影响力进一步提升;积极开拓海外市场,持续发力市场攻坚,出口产品数量稳步增长;报告期内累计生产盐产品
354.09万吨,同比增长11.83%,盐业板块利润总额连续四年保持增长势头,盈利能力持续攀升。
充分发挥研发优势,着力推进新材料板块高端产品技术攻关,注重“产销研”队伍协同,产品、客户、研发路径更加清晰顺畅,高附加值产品销售占比增加;积极适应市场变化,大力实施拓市场、调结构,主营业务收入结构进一步优化;报告期内累计生产钢铁粉末18.30万吨,同比增长
5.39%,继续保持良好的市场规模,行业龙头地位持续巩固。
2.产业链延伸实现新突破
光伏发电项目成效显著。鲁银新能源公司依托盐田资源,投资建设鲁银150兆瓦光伏发电项目,2023年实现全容量并网发电,全年累计发电1.93亿度,累计实现营业收入6655万元、利润总额3015万元,成为公司新的利润增长点;菜央子盐场投资建设的全国首例盐田柔性支架光伏项目——1兆瓦柔性光伏示范项目,于2023年顺利并网发电,对后续盐田综合开发利用模式的进一步探索具有积极示范意义。储气储能项目稳步推进。鲁银储能公司先后完成三维地震勘探、岩心分析等相关试验,目前正加快推进盐穴利用相关研究论证工作。产业规模延展加快构建。抢抓机遇,设立鲁银(菏泽)盐业有限公司,积极推进菏泽地区制盐及盐穴储气储能项目。
3.科技创新培育新动能
2023年,公司累计研发投入1.06亿元,研发强度3.16%;新获授权专利35项,新获荣誉
15项。盐业板块结合经营实际,设立重大级、公司级、厂级等二十余个科技创新项目,均顺利结题;不断深化工艺技术革新,通过实施药用盐技改、盐泥固废综合利用等项目,有效降低能耗和物料消耗;“无氯卤(海)水提溴技术与工艺及装备研发”入选2023年省重点研发计划项目。
新材料板块19项自主立项科研项目全面完成;发布行业标准2项;实施电源改接项目,降低电耗成本;顺利通过国家高新技术企业复审、省新旧动能转换重大攻关项目审核。
4.运营管理呈现新气象
报告期内,公司进一步夯实基础制度管理,完善制度体系建设,累计新增、修订完善各类制度12项。持续推动竞争上岗,打破人才交流壁垒,实现人员交流常态化,报告期内实现管理人员纵向横向交流35人次。发挥考核导向作用,完善考评评价体系,分层级制定绩效考核办法,合理拉开差距,实现薪酬分配差异化,有效激发员工干事创业的激情。加强风险管理,实现权属企业审计全覆盖,报告期内组织各类审计项目9次。严格落实各项安全生产责任,全员签订安全生产目标责任书,确保安全意识贯穿生产全过程,报告期内累计开展各类安全检查64次,公司安全形势整体稳定。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)盐业板块盐产品主要分为食盐和工业盐两大类。
从食盐产品看,全国产销量基本稳定,各省市盐业体制改革基本完成,盐改以来的销售混乱局面已经有效缓解,各省传统销售区域依旧保持强势。在扩大内需、刺激消费等政策引导下,日常消费模式和消费观念的升级为食盐产品升级提供了新的机遇,消费者愿意为品质更好、更健康的食盐产品买单,我国中高端食用盐消费空间逐渐增大。
我国是全球重要的盐化工生产大国,按照我国的原盐消费去向显示,70%左右的原盐用于盐化工,工业盐需求量巨大。工业盐分为两碱用盐和小工业盐,主要用于两碱制造和印染行业。报告期内,工业盐产销基本保持平衡,价格受两碱行业等下游产业运行影响,年度内淡旺季周期性较为明显,年初价格相对较低,全年相对高位运行。
(二)新材料板块
粉末冶金是世界公认的绿色制造技术,粉末冶金的净成形能力是粉末冶金的主要优点。粉末冶金目前在汽车、家电、数码电子、五金工具、医疗器械、通讯领域都有大量的应用。近年来,通过不断引进国外先进技术与自主开发创新相结合,国内粉末冶金产业和技术都呈现出高速发展的态势,是我国机械通用零部件行业中增长最快的细分行业之一。国内粉末冶金行业市场规模整体呈现稳定增长趋势。
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汽车零部件作为粉末冶金较大的应用市场,占粉末冶金结构件总产量的70%~80%,当前汽车正在向高性价比、节能、轻量化和电气化的方向发展。新能源纯电汽车占比持续增长,对发动机、变速箱用粉末冶金零部件市场带来冲击和挑战。2023年9月1日由工业和信息化部等七部门印发的《汽车行业稳增长工作方案(2023—2024年)》明确指出“鼓励企业以绿色低碳为导向,积极探索混合动力、低碳燃料等技术路线,促进燃油汽车市场平稳发展”,为粉末冶金市场的稳步增长起到了“压舱石”作用。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)盐业板块
1.主要产品及用途:主要产品为食盐、工业盐、生活用盐和溴素,食盐主要用于食用和食品加工,工业盐主要用于两碱化工用盐、印染和制革等,生活用盐主要用于热敷保健、洗浴、果蔬洗涤等方面,溴素主要用于阻燃剂、灭火剂、制冷剂、感光材料、医药、农药、石油等行业。
2.经营模式:实施集采购、生产、营销、管控为一体的集团化运营模式。发挥规模优势,大
宗货资采取集中招标,降低物料成本;生产环节按照“订单统筹、计划生产”的模式,根据订单情况、市场行情、存货储备等制定生产计划组织生产;食盐业务开展体系改革,推行代理商模式,开展市场策划、新品推广、品牌建设等营销管理工作;工业盐主要通过自主开拓市场,与客户建立直接联系,签订供货合同,开展销售业务。
(二)新材料板块
1.主要产品及用途:主要产品为还原系列、水雾化系列钢铁粉末及高性能合金特种粉末材料,
产品主要用于汽车粉末冶金零部件、家电零部件、电动工具、热敷材料、脱氧剂、焊接材料、化
工添加剂、注射成形、激光熔覆、软磁材料、金刚石工具等行业。
2.经营模式:实行一体化产供销规范化管控,按照公司物资需要编制采购计划,采取招标的
方式严格执行采购预算;采取直销销售,对重点客户、重点产品分类管理,直接与终端客户签订合同。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
(一)盐业板块
1.资质优势。目前公司所属食盐定点生产企业6家,鲁盐集团及6家食盐定点生产企业拥有
全国食盐定点批发资质,可以面向全国开展业务。
2.产销一体优势。公司通过合资、独资等模式在省内设立了十二家批发企业,打造了省内直
营的“四梁八柱”,通过代理、合作或者托管的模式实现省内销售业务全覆盖。报告期内,公司通过供销体系改革加强业务网络建设,深耕省内市场,外拓省外与国外市场,加强电子商务领域销售,业务创新能力和市场竞争能力持续增强。
3.资源及产能优势。公司所辖生产企业位于渤海湾地下卤水富裕区域和盐矿资源丰富的大汶口地区,盐资源储量丰富,目前具备年产360万吨产能。投资扩建的年产120万吨精制盐项目已经开工建设,完成后将大幅提高公司原盐生产能力。
4.品牌优势。“鲁晶”商标和“鲁晶”牌食盐连续多年被评为“山东省著名商标”和“山东名牌产品”,在山东省内具有较高市场知名度。“鲁晶”牌食盐销往全国二十几个省区。
5.技术优势。鲁盐集团现有3家高新技术企业及3家山东省省级企业技术中心,具备较强的
产品研发基础和实力。
(二)新材料板块
1.规模优势。鲁银新材现具备年产20万吨高性能金属粉末生产能力,是目前行业内规模最
大、品种齐全、质量前茅、工艺先进、装备精良且同时拥有还原制粉、水雾化制粉、高性能合金特种粉末材料生产线的生产企业。
2.技术优势。鲁银新材拥有国家级博士后科研工作站山东省粉末冶金工程技术研究中心、山东省粉末冶金重点实验室、高性能金属粉末材料研制山东省工程研究中心、山东省企业技术中
心等研发平台,被认定为省级“一企一技术”研发中心企业、山东省工业设计中心,检(试)验设备配置齐全,达到了国内领先、国际先进水平。鲁银新材科研开发力量雄厚,先后承担并完成了国家“863”计划、国家科技支撑计划、山东省自主创新成果转化重大专项等计划项目,荣获
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国家科技进步二等奖一项,山东省科技进步一等奖两项,中国冶金科学技术进步二等奖一项。公司现拥有国家有效专利技术62项,具有多项钢铁粉末生产技术的自主知识产权。2023年鲁银新材以新材料研究院为依托,进行了多项粉末冶金技术研究和产品研发,取得了一系列研究成果,进一步增强了鲁银新材的研发能力和人才吸引力。
3.品牌优势。鲁银新材是国家高技术研究发展计划(863计划)成果产业化基地,国家新材
料产业化基地骨干企业,国家火炬计划重点高新技术企业,国家制造业单项冠军示范企业,国家专精特新小巨人企业,中国粉末冶金产业技术创新战略联盟副理事长单位,中国钢结构协会粉末冶金分会副理事长单位,中国专利山东明星企业,山东省瞪羚企业,山东省首批科技小巨人企业,山东省技术创新示范企业,山东省全员创新企业,山东省制造业高端品牌培育企业,山东省新材料领军企业50强,山东省智能工厂,山东省新材料产业协会理事单位,济南市绿色工厂,济南市智能制造试点示范企业。鲁银新材是多项国家或行业标准制订者,在行业内具有较高声誉和话语权。
五、报告期内主要经营情况
2023年,公司紧紧围绕中心工作,深入实施“创新攻坚突破年”行动,谋经营促发展,强
管理提能力,防风险守底线,生产经营管理各项工作呈现良好发展态势。公司实现营业收入
33.48亿元,利润总额3.50亿元,净利润2.83亿元。
(一)主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3347893150.643788980783.61-11.64
营业成本2534662371.973004519223.96-15.64
销售费用87486276.2667773694.1429.09
管理费用245626393.33213245793.4215.18
财务费用48025035.8551734379.52-7.17
研发费用105639892.16117033879.11-9.74
经营活动产生的现金流量净额521342978.96285839270.2282.39
投资活动产生的现金流量净额-236723290.40-756617768.18不适用
筹资活动产生的现金流量净额-181974282.35445479671.67不适用
营业收入变动原因说明:公司本报告期营业收入33.48亿元,同比降低11.64%,主要原因为一是本期受制造行业的影响,公司产品工业盐和钢铁粉末单价同比降低,导致收入规模同比减少;
二是公司聚焦主业发展,商贸类业务规模同比减少。
营业成本变动原因说明:公司本报告期营业成本25.35亿元,同比降低15.64%,主要原因为公司主要大宗原辅料、能源类采购价格同比降低,导致产品生产成本同比降低。
销售费用变动原因说明:公司本报告期销售费用8749万元,同比增长29.09%,主要系公司本期开拓盐产品销售市场,销售代理费及销售人员薪酬同比增加。
管理费用变动原因说明:公司本报告期管理费用2.46亿元,同比增长15.18%,主要系本期计提折旧摊销及职工薪酬同比增加。
财务费用变动原因说明:公司本报告期财务费用4803万元,同比降低7.17%,主要系本期公司综合资金成本降低。
研发费用变动原因说明:公司本报告期研发费用1.06亿元,同比降低9.74%,主要系本期公司研发投入减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本报告期经营活动现金流量净额5.21亿元,同比增长82.39%,主要系公司大额应收款项融资到期托收增加经营现金流入。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本报告期实现投资活动现金流量净额-2.37亿元,主要系公司上期建设新能源项目、购买办公楼和采矿权等资产投资类事项较本期增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本报告期实现筹资活动现金流量净额-1.82亿元,主要系公司本期通过经营积累偿还银行借款。
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本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
2.收入和成本分析
√适用□不适用具体详见下表分析。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本
(%)年增减年增减(%)
(%)(%)
盐业板块1909578736.291285748578.1432.67-5.08-8.58增加2.57个百分点
新材料板块1113760747.04973855157.9212.56-7.99-5.51减少2.29个百分点
新能源板块66550488.9122569729.5266.09不适用不适用不适用主营业务分产品情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本
(%)年增减年增减(%)
(%)(%)
食用盐1020846055.15699138076.5731.517.152.97增加2.78个百分点
工业盐711858078.20486134309.8931.71-13.02-18.71增加4.78个百分点
溴素57293497.3242405906.8825.98-43.987.89减少35.59个百分点
钢铁粉末1081045983.09964462321.9810.78-6.21-3.70减少2.33个百分点
光伏发电66550488.9122569729.5266.09不适用不适用不适用主营业务分地区情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本
(%)年增减年增减(%)
(%)(%)
国内3284597818.522484972599.7624.34-12.30-16.31增加3.62个百分点
国外63295332.1249689772.2121.5045.3241.27增加2.26个百分点
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用生产量比上年销售量比上库存量比上主要产品单位生产量销售量库存量增减(%)年增减(%)年增减(%)
食用盐万吨146.54147.134.7715.2312.83-23.80
工业盐万吨204.59204.950.339.498.00-86.36
溴素吨2858.002799.0985.9028.3325.41108.19
钢铁粉末万吨18.3018.150.765.390.841.33
光伏发电万度19303.6019303.600.00不适用不适用不适用
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
12/1672023年年度报告
(4).成本分析表
单位:元分行业情况本期金额本期占上年同期成本构成较上年同情况分行业本期金额总成本上年同期金额占总成本项目期变动比说明
比例(%)比例(%)
例(%)
盐业板块营业成本1285748578.1450.731406353681.3846.81-8.58
新材料板块营业成本973855157.9238.421030639144.4634.30-5.51
新能源板块营业成本22569729.520.890.00不适用不适用分产品情况本期金额本期占上年同期成本构成较上年同情况分产品本期金额总成本上年同期金额占总成本项目期变动比说明
比例(%)比例(%)
例(%)
食用盐营业成本699138076.5727.58678949985.7522.602.97
工业盐营业成本486134309.8919.18597991944.6919.90-18.71
溴素营业成本42405906.881.6739305898.271.317.89
钢铁粉末营业成本964472157.6138.051001503480.1833.33-3.70
光伏发电营业成本22569729.520.890.00不适用不适用
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用√不适用
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用□不适用
前五名客户销售额50341.07万元,占年度销售总额15.04%;其中前五名客户销售额中关联方销售额22115.95万元,占年度销售总额6.61%。
单位:万元
序号客户名称销售额占年度销售总额比例(%)
1第一名22115.956.61
2第二名10127.753.03
3第三名6655.051.99
4第四名6352.291.90
5第五名5090.031.52
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用√不适用
B.公司主要供应商情况
√适用□不适用
前五名供应商采购额42604.42万元,占年度采购总额16.81%;其中前五名供应商采购额中关
13/1672023年年度报告
联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
单位:万元
序号供应商名称采购额占年度采购总额比例(%)
1第一名16785.966.62
2第二名8796.333.47
3第三名6384.622.52
4第四名5690.772.25
5第五名4946.741.95
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用√不适用
3.费用
√适用□不适用
单位:元
报表费用类项目本期金额上期金额变动金额变动幅度%
税金及附加80776666.3663646354.7117130311.6526.91
销售费用87486276.2667773694.1419712582.1229.09
管理费用245626393.33213245793.4232380599.9115.18
研发费用105639892.16117033879.11-11393986.95-9.74
财务费用48025035.8551734379.52-3709343.67-7.17
所得税费用66941777.2544854732.7222087044.5349.24
4.研发投入
(1).研发投入情况表
√适用□不适用
单位:元
本期费用化研发投入105639892.16本期资本化研发投入0
研发投入合计105639892.16
研发投入总额占营业收入比例(%)3.16
研发投入资本化的比重(%)0
(2).研发人员情况表
√适用□不适用公司研发人员的数量324
研发人员数量占公司总人数的比例(%)12.64研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数硕士研究生15本科97专科132高中及以下80研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数
14/1672023年年度报告
30岁以下(不含30岁)59
30-40岁(含30岁,不含40岁)111
40-50岁(含40岁,不含50岁)114
50-60岁(含50岁,不含60岁)40
(3).情况说明
□适用√不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
5.现金流
√适用□不适用
单位:元
科目本期数上年同期数变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额521342978.96285839270.2282.39
投资活动产生的现金流量净额-236723290.40-756617768.18不适用
筹资活动产生的现金流量净额-181974282.35445479671.67不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例
(%)(%)
(%)主要系公司增加资金储
货币资金416843842.697.76247499057.094.7268.42备,用于偿还2024年2月到期的可交换债券。
应收款项主要系公司应收款项融
280013383.315.21418634700.017.98-33.11
融资资到期托收增加所致。
主要系公司的贸易类、
预付款项43390832.730.81147683845.752.81-70.62能源材料类预付款减少所致。
固定资产1964421441.3336.571486384647.9628.3232.16主要系鲁银新能源光伏
15/1672023年年度报告
项目完工转固所致。
在建工程64006890.741.19477592459.499.10-86.60主要系公司本期缴纳的
应交税费29598552.920.5549280237.400.94-39.94各项税费增加所致。
一年内到
期的非流452377323.808.4243117412.400.82949.18主要系公司可交换债券
2024年2月到期,重分
动负债类至一年内到期的非流
应付债券--398472705.477.59-100.00动负债。
主要系公司收到与资产
递延收益27427593.060.5116862252.200.3262.66相关的政府补助增加所致。
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位:元期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金1373359.891373359.89保证金监管户,矿产资源保证金货币资金49057835.3349057835.33保证金银行承兑保证金
货币资金25474500.0025474500.00质押万润股份质押股票孳息
货币资金42014099.5042014099.50冻结诉讼冻结
应收票据167457142.30167457142.30质押票据池质押发行可交换公司债券质押万
长期股权投资261557574.55261557574.55质押润股份股票3480万股
固定资产310902003.35266487816.07抵押抵押借款
无形资产85934354.9571500553.35抵押抵押借款
合计943770869.87884922880.99----
4.其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用□不适用
详见本节“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析(一)行业格局和趋势”。
16/1672023年年度报告
食品行业经营性信息分析
1报告期内主营业务构成情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币报告期内主营业务按产品分项分营业收营业成产品分毛利率入比上本比上毛利率比上年营业收入营业成本项(%)年增减年增减增减(%)
(%)(%)
增加2.78个
食用盐1020846055.15699138076.5731.517.152.97百分点
增加2.78个
小计1020846055.15699138076.5731.517.152.97百分点报告期内主营业务按地区分部分营业收营业成地区分毛利率入比上本比上毛利率比上年营业收入营业成本部(%)年增减年增减增减(%)
(%)(%)
增加6.30个
省内648779923.32395138522.3439.1014.233.53百分点
减少4.77个
省外358517487.04294713767.2317.80-4.821.05百分点
增加1.50个
出口13548644.799285787.0031.4668.5064.89百分点
增加2.78个
小计1020846055.15699138076.5731.517.152.97百分点
增加2.78个
合计1020846055.15699138076.5731.517.152.97百分点
2报告期内线上销售渠道的盈利情况
√适用□不适用
2023年,公司直营线上销售渠道实现营业收入7890万元,占公司食盐产品收入的7.73%,
较上年同期增加42.87%。
(五)投资状况分析对外股权投资总体分析
√适用□不适用
单位:元
报告期内投资余额1224621694.02
投资额增减变动数171769115.57
期初投资余额1052852578.45
投资额增减幅度(%)16.31
截至本报告期末,公司对外投资总额为12.25亿元,较年初增长16.31%,主要原因为一是公司本期按照权益法确认长期股权投资增加;二是公司与山东国惠基金管理有限公司、山东国惠
改革发展基金合伙企业(有限合伙)、山东国惠科创发展有限公司共同出资设立济南国惠鲁银产业
投资基金合伙企业(有限合伙),本期支付出资款10554.97万元。
投资项目详见“第十节财务报告七、17、长期股权投资和18、其他权益工具投资”。
17/1672023年年度报告
1.重大的股权投资
√适用□不适用被投资的占被投资公司主要经营活动
公司名称权益的比例(%)
液晶材料、医药中间体、光电化学品、专项化学用品
中节能万润股份有限公司10.16
(不含危险品)的研究、开发、生产、销售等吸收公众存款;发放贷款;办理国内外结算;办理票
莱商银行股份有限公司据承兑贴现;发行金融证券等中国银行业监督管理机3.32构批准的各类业务私募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务(须济南国惠鲁银产业投资基
在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事47.62
金合伙企业(有限合伙)经营活动);以自有资金从事投资活动
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币对当期利润项目名称期初数期末数当期变动的影响金额
其他权益工具投资412996787.14404208474.62-8788312.520
合计412996787.14404208474.62-8788312.520注:本期公司与烟台福连企业管理咨询有限公司签订《烟台恒启达投资合伙企业(有限公司)出资份额转让协议》,将持有的烟台恒启达2000万元出资份额(实缴出资600万元)作价780万元予以转让。
证券投资情况
□适用√不适用证券投资情况的说明
□适用√不适用私募基金投资情况
□适用√不适用衍生品投资情况
□适用√不适用
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用√不适用
(六)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
18/1672023年年度报告
(1)主要子公司情况:
单位:万元主要公司名称业务性质注册资本净资产总资产营业收入净利润产品山东鲁银新材料
生产制造铁基粉末10000.0039319.3282216.13110159.674556.57科技有限公司山东省鲁盐集团生产制造及
盐产品10003.4067305.39131872.26158636.918834.03有限公司销售
其中:a.山东菜
央子盐场有限公生产制造盐产品5066.0037482.9949185.1037982.836274.11司
b.山东寒亭第一盐
生产制造盐产品1268.8023830.4728034.9913020.792337.46场有限公司山东岱岳制盐有
生产制造盐产品16700.0053450.9071671.3857413.827408.88限公司山东肥城精制盐
生产制造盐产品14766.0038974.0152837.5051755.978507.42厂有限公司山东鲁银国际经
贸易商贸3000.004089.5218076.4522893.11778.70贸有限公司鲁银(寿光)新
光伏发电电20000.0022850.2965351.106655.053013.54能源有限公司
注:2023年1月31日,山东鲁银新材料科技有限公司注册资本增至10000万元。
(2)重要的联营企业基本情况
持股比例(%)投资的会计公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法化学原料及化
中节能万润股份有限公司山东烟台山东烟台6.363.80权益法学制品制造业济南国惠鲁银产业投资基金
山东济南山东济南投资47.62权益法
合伙企业(有限合伙)
注:济南国惠鲁银产业投资基金合伙企业(有限合伙)设投资决策委员会,审议投资项目的投资、权益调整、退出方案并作出决策,投资决策委员会由7人组成,本公司委派2名成员,对合伙企业具有重大影响。
(3)本期新增子公司情况
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接鲁银(菏泽)盐业有限公司山东菏泽山东菏泽盐加工67%投资设立
(4)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
a.本期公司转让子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司(以下简称“禹城羊绒”)50%股权,并于2023年2月15日办理完毕工商变更手续。本次转让后,公司持有禹城羊绒股权比例下降至
50%,仍对其实施控制;
b.本期子公司山东鲁银新材料科技有限公司实施增资扩股,公司以货币出资 8000万元。本次增资完成后,公司持股比例由90.57%上升至92.22%。
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
19/1672023年年度报告
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用□不适用
1.盐业板块
从国际市场来看,随着国内工业盐价格趋于理性,2023年工业盐进口量有所减少,出口量有所增加,但从价格方面来看,进口、出口价格都不同程度有所下降。
2024年我国经济形势面临较大挑战,但也有潜力和机会,从整个盐行业形势看,产能和需
求总体保持平衡。盐作为基础原料,市场需求对下游产品依赖较大,而且全国盐行业产业集中度较低,各企业核心竞争力相对较弱,整个盐行业还处于小、散状态。目前来看,2024年产销基本平衡,价格取决于各制盐企业与下游化工企业的供需磨合,主要通过协商做好供需稳定和价格稳定。
2.新材料板块
随着粉末冶金工艺技术的提升,粉末冶金件在机械性能、密度等关键指标上逐步提升,会极大的丰富粉末冶金零部件的应用范围,可为传统零部件的制造提供包括粉末冶金工艺在内的更丰富的工艺路线选择,将极大的促进粉末冶金零部件市场发展。随着粉末冶金零部件在 5G通讯、新能源等新兴领域的运用,中国粉末冶金行业市场规模有望继续保持 5%以上的 CAGR,实现稳定增长。
(二)公司发展战略
√适用□不适用
公司实施“产业升级+资本运作”战略,即:以产业为本,重点开展盐业产业链及新材料开发利用,实现主业运营质量、经营效益双提升;以金融为器,通过投资和资本运作助推实体主业实现跨越式发展,构建产融互补、产融协同的发展格局,发展成为主业突出、竞争力强、业绩优良、市值持续增长的上市公司。
(三)经营计划
√适用□不适用
1.2024年工作目标:坚持以党建为统领,深入实施“优化提升年”行动,统筹抓好“主业提质增效、强化资本运作、整合区域优势、优化提升管控、突出科技创新、加强党的建设”六大
重点工作,推动公司高质量发展再上新台阶。
2.实现经营目标的主要保证措施:
(1)坚持聚焦主业,强化发展“主引擎”
因地制宜,充分发挥区位交通、自然资源等诸多优势,优化资源配置,打造泰安片区矿盐基地、潍坊片区海盐基地、莱芜禹城片区新材料产业基地,加快推进菏泽片区资源获取,发挥区域资源优势,谋划区域产业发展,形成区域发展合力,为做强做优做大盐产业和新材料产业积聚发展动能。完善覆盖全产业链、产品全生命周期的质量提升协作机制,实施全面质量管理,完善供应链和生产体系建设,以数字化、智能化提升为突破口,推进精益生产管理,提高管理质量和管理效率,降低企业运营成本,增强产品竞争力。深度挖掘市场需求,加快新品研发,丰富产品体系,提升产品档次,提高品牌影响力,积极开拓海外市场,进一步巩固行业规模,增强企业综合竞争力和盈利能力。
(2)坚持系统谋划,实现发展“新跨越”
继续推进盐田综合利用,深入探索“风光同场、智慧盐业”,提高盐田资源综合利用率。稳步推进盐穴综合利用,以盐穴为核心探索产业延伸,充分挖掘盐穴储气储能价值。立足主业,利用公司自身资源和优势,在现有项目基础上,围绕盐产业、新材料产业上下游产业链开展调研,延伸产业链条,扩大产业规模,充分发挥上下游产业协同效应,培养新的利润增长点,为企业发展做增量。充分发挥好上市公司平台作用,围绕公司产业布局,积极探索资本运作方式,借力资本市场,整合上下游产业资源,构建产融互补、产融协同的发展格局,助推实体产业实现跨越式发展。
20/1672023年年度报告
(3)坚持创新驱动,打造发展“硬支撑”
大力实施创新驱动发展战略,以提高自主创新能力为核心,坚持把产品创新和技术创新作为转变利润增长方式的重要支撑,推广应用新技术、新工艺、新流程、新装备、新材料。深度挖掘市场需求,围绕产品升级、产品创新开展专题攻关,增强中高端产品研发能力,进一步优化产品结构,适应和引领消费升级趋势。加大科研攻关力度,建立以市场为导向、产学研深度融合的技术创新体系,组建高效研发团队,加大科技研发投入,形成一定技术研发成果。推进重点科技成果转化项目建设,分级管理科技创新项目,确保按节点推进,真正实现研发一批、储备一批、应用一批。
(4)坚持规范运作,把好发展“方向盘”
完善公司内部控制体系建设,健全内部控制和监督体系,进一步加强规范运作意识,严格执行“三会一层”决策程序,保障各司其职,高效运作。做好风险防控,加强审计监督力度,加大内部管理运营不作为、乱作为的问责力度,促进各项工作规范、有序进行,维护上市公司利益和投资者权益。筑牢安全生产意识,坚持“安全第一,预防为主”方针,时刻抓牢安全生产,有效防范事故风险,全面提升安全管理水平。加强信息披露管理,完善重大事项的报告、披露程序,进一步提高信息披露质量。加强内幕信息管理,提高相关人员的合规、保密意识,提升公司规范化运作水平。
(四)可能面对的风险
√适用□不适用
1.盐业板块
工业盐市场产品同质化程度较高,下游客户以两碱化工企业为主,产品价格敏感度较高。若终端市场需求倾向低迷,将导致下游市场库存压力增大,如果后续行业需求没有刺激性增长,价格下行的压力将传导至原盐市场,增大制盐企业经营压力。全球极端恶劣天气增多,海盐生产与天气条件密切相关,如发生突发性、灾害性等极端天气现象,将对公司盐业板块海盐产量产生较大影响。
2.新材料板块
经济大环境及政策变化等因素可能影响金属粉末市场的供需平衡和价格波动,若主要下游市场预期向好,市场供需和价格平稳;若主要下游市场不及预期,会导致供大于需,对公司经营造成不利影响。当前全球经济复苏疲软,且不确定性较大,外需减弱将对公司出口业务造成不利影响。因部分项目技术要求高、研发周期长,可能面临因行业技术水平提升或技术替代等导致相关技术落后的风险。
3.其他
鲁银储能公司在推进盐穴利用相关研究论证工作的过程中,可能会面临难以攻克的技术难题、盐穴不具备储气储能条件等风险因素。鲁银新能源公司在项目运行过程中,可能会面临市场形势变化等不确定因素带来的经营风险。
(五)其他
□适用√不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
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第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、山东证监局、上海证
券交易所相关规范性文件的规定和要求,建立了以《公司章程》为核心、以议事规则和相关制度为主体的公司治理制度体系。报告期内,公司进一步修订《公司章程》,将加强党的领导和完善公司治理相统一,完善党建入章,明确党委的领导作用和主要职责,厘清权责边界,有效巩固提升公司治理水平。
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。股东大会均采取现场投票与网络投票相结合的方式,为股东参与投票提供便利;在审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者表决实行单独计票,充分保护中小股东的利益。
报告期内,公司完成了董事会、监事会换届工作,并重新聘任经理层。公司严格按照《公司章程》规定采用累积投票制选举董事、监事,人数和人员构成均符合法律、法规的要求。公司股东大会、董事会、监事会及经理层职责明确、协调运转,公司规范运作水平和运行质量不断提高。
公司治理结构完善,与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用√不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用√不适用
三、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的会议届次召开日期会议决议站的查询索引披露日期2023年第一2023年3月上海证券交易所网2023年3月详见公司《2023年第一次临时股东大13日站14日次临时股东大会决议公会 www.sse.com.cn 告》(2023-009)2022年年度2023年5月上海证券交易所网2023年5月详见公司《2022年年度股东大会18日站19日股东大会决议公告》
www.sse.com.cn (2023-025)2023年第二2023年9月4上海证券交易所网2023年9月详见公司《2023年第二次临时股东大日站5日次临时股东大会决议公会 www.sse.com.cn 告》(2023-037)2023年第三2023年9月上海证券交易所网2023年9月详见公司《2023年第三次临时股东大25日站26日次临时股东大会决议公会 www.sse.com.cn 告》(2023-042)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
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四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位:股年度内是否在年初年末增减报告期内从公司性年股份增公司关姓名职务任期起始日期任期终止日期持股持股变动获得的税前报酬别龄减变动联方获
数数原因总额(万元)量取报酬
杨耀东董事长男532021年9月29日2026年5月17日89.52否
赵希玉董事、总经理男582022年9月29日2026年5月17日83.85否
张星贵董事男572022年1月20日2026年5月17日74.08否段修国董事男412023年3月13日2026年5月17日0是刘惠萍独立董事女522021年6月28日2026年5月17日10否钟耕深独立董事男622021年6月28日2026年5月17日10否
韩萌独立董事女552023年5月18日2026年5月17日6.25否
彭馨弘监事会主席女512022年5月16日2026年5月17日69.68否刘晓迪监事女382023年3月13日2026年5月17日0是
张丽丽监事女382022年1月28日2026年5月17日41.81否
唐猛副总经理、董事会秘书男372021年9月13日2026年5月17日72.43否
李普明副总经理男562020年11月18日2026年5月17日73.47否
李传明副总经理男482022年5月20日2026年5月17日79.51否
李方财务总监(财务负责人)女422023年2月24日2026年5月17日26.07否唐峰原董事男422022年4月20日2023年2月24日0是
汪安东原独立董事男612015年2月9日2023年5月18日4.17否王亚斌原监事男412018年10月16日2023年2月24日0是
袁勇原副总经理男462022年5月20日2023年2月23日24.89否
冷茜原财务总监(财务负责人)女502022年4月29日2023年2月24日28.10否
合计/////693.83/
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姓名主要工作经历
历任山东环城城建工程有限公司董事长、总经理(法定代表人),山东建勘集团有限公司党委书记董事长(法定代表人),山东惠泰科杨耀东技发展有限公司董事长(法定代表人)等职。现任公司党委书记、董事长(法定代表人),山东环城城建工程有限公司董事长(法定代表人)、山东泽泰农业科技有限公司执行董事(法定代表人)。
历任山东肥城精制盐厂有限公司党委书记、执行董事山东岱岳制盐有限公司党委委员、执行董事山东东岳盐业有限公司执行董事,山赵希玉东省鲁盐集团有限公司党委书记、董事长鲁银(寿光)新能源有限公司董事长(法定代表人),公司总经理助理、副总经理、党委委员等职。现任公司党委副书记、董事、总经理,鲁银新材党委书记、董事长(法定代表人)。
历任济钢集团国际工程技术有限公司财务科科长,山东融鑫投资股份有限公司副总经理,济钢集团金融服务中心综合办公室主任、主任张星贵助理(助理级)、副主任公司副总经理、财务负责人等职。现任公司党委副书记、董事、纪委书记、工会主席。
历任临矿集团古城煤矿办公室主任科员(副科级)、临矿集团办公室副科级秘书、正科级秘书山东能源集团办公室研究室主管山东国惠
段修国投资有限公司综合部副部长、党委办公室副主任、办公室副主任、办公室高级经理、研究室主任、企业运营管理部部长等职。现任山东国惠投资控股集团有限公司研究室主任,公司董事。
历任山东经济学院工商管理系教师、会计学院财务管理教研室主任、山东财经大学会计学院财务系主任、学院教授委员会主任、MPAcc
中心主任助理,兼任中国自然辩证法研究会科技创新委员会理事、中国经济发展研究会理事、山东省会计学会会计教育专业委员会常务刘惠萍委员。现任公司独立董事,山东财经大学会计学院副院长,获山东省会计法规、制度、准则咨询专家荣誉称号,山东省会计学会理事,中国致公党山东财经大学基层委员会主委,致公党山东省委会经济工作委员会副主任,省政协特邀信息员,章丘区政协常委,济南市侨联特聘专家委员会委员。
历任山东大学管理学院讲师、经济学院副教授、管理学院副教授、教授,山东省比较管理研究会秘书长,沂水农商行股份有限公司独立钟耕深董事。现任公司独立董事,中国企业管理研究会常务理事,海信家电集团股份有限公司独立非执行董事,山东出版传媒股份有限公司独立董事。
历任山东平正大律师事务所合伙人,省第十一届政协委员、常委,省第十二届政协常委,挂职担任济南市历城区副区长,山东舜天律师韩萌事务所合伙人。现任公司独立董事,省第十四届人大常委,省人大法制委员会副主任委员,山东省新阶层联谊会常务副会长,省律师协会参政议政促进工作委员会主任,北京市康达(济南)律师事务所合伙人,山东丰源生物质发电股份公司独立董事。
历任齐鲁证券有限公司办公室业务经理、高级业务经理、主任助理中泰证券股份有限公司办公室主任助理山东国惠投资有限公司综合
彭馨弘部部长、办公室主任、工会主席、党委工作部部长、党群工作部部长山东国惠投资控股集团有限公司工会副主席、工会办公室主任。
现任公司党委委员、监事会主席。
历任北京市德恒(济南)律师事务所律师助理山东省再担保集团人力资源部项目经理、风险管理部项目经理山东国惠投资有限公司资本
刘晓迪运营部主管、审计法务部主管、法务部主管山东国惠民间资本管理有限公司副总经理。现任山东国惠投资控股集团有限公司总法律顾问、法务部副部长(主持工作),公司监事。
历任山东弘德物业管理有限公司业务主办、党支部组织委员、工会宣传委员兼经审委员公司审计部内部控制审计主管。现任公司风控张丽丽
审计部副部长(主持工作)公司职工监事。
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历任山东国惠投资有限公司企业管理部主管、部长助理、副部长山东国惠投资有限公司法务部副部长山东国惠民间资本管理有限公司
唐猛董事、副总经理。现任公司党委委员、副总经理、董事会秘书、总法律顾问,鲁银储能公司董事长(法定代表人)、山东鲁银科技投资有限公司董事长(法定代表人),鲁银(菏泽)盐业有限公司董事长(法定代表人)。
历任山东鲁银新材料科技有限公司党委委员、副书记、董事、副总经理、总经理、党委书记、董事长等职。现任公司党委委员、副总经李普明理、安全总监。
历任山东省盐业集团鲁盐经贸公司副总经理、党委委员、纪委书记东营市盐务局(盐业公司)党委副书记、副局长(副经理)、纪委书
记、局长(经理)、党委书记山东海盐经营管理公司总经理、党委副书记山东省盐业集团东方海盐有限公司董事、党委副书记、总经李传明
理兼任山东菜央子盐场有限公司总经理、党委副书记、党委书记、执行董事,山东省鲁盐集团有限公司党委副书记、董事,公司总经理助理等职。现任公司副总经理,鲁盐集团党委书记、董事长、总经理。
历任国泰租赁有限公司财务部会计、机构业务部部门经理、风险管理部部门经理、风险管理部总经理助理、风险审计部副总经理(主持
李方工作)、风险审计部总经理国泰租赁有限公司副总经理山东国惠投资控股集团有限公司风险审计部副部长(主持工作)山东国惠基金管
理有限公司财务总监等职。现任公司财务总监(财务负责人)。
其它情况说明
□适用√不适用
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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
√适用□不适用任职人任期起任期终股东单位名称在股东单位担任的职务员姓名始日期止日期段修国山东国惠投资控股集团有限公司研究室主任
刘晓迪山东国惠投资控股集团有限公司总法律顾问、法务部副部
长(主持工作)唐峰山东国惠投资控股集团有限公司企业运营管理部部长
王亚斌山东国惠投资控股集团有限公司纪委、监察专员办公室综合部部长
2.在其他单位任职情况
√适用□不适用任职人在其他单位担任任期起任期终其他单位名称员姓名的职务始日期止日期
杨耀东山东环城城建工程有限公司/山东泽泰农业科技有限董事长/执行董公司事
韩萌北京市康达(济南)律师事务所合伙人
汪安东汉世纪国际投资管理(北京)有限公司总裁刘惠萍山东财经大学会计学院副院长
钟耕深山东出版传媒股份有限公司/海信家电集团股份有限独立董事/独立公司非执行董事
段修国国泰租赁有限公司、山东省盐业集团有限公司、山董事/监事
东国惠资产管理有限公司、山东国惠基金管理有限
公司、青岛中海海洋生物资源开发有限公司/国惠(香港)控股有限公司
刘晓迪中海海洋科技股份有限公司、山东国惠基金管理有董事/监事会主
限公司、山东国泰实业有限公司、山东国惠资产管席/监事
理有限公司、山东国泰大成科技有限公司/国泰租赁
有限公司、国泰大搜车(天津)融资租赁有限公司/山
东省盐业集团有限公司、山东国惠小额贷款有限公
司、山东国惠民间资本管理有限公司、山东国惠新
芯光电科技有限公司、山东省人民防空建筑设计院
有限责任公司、山东国惠科创发展有限公司冷茜山东国惠基金管理有限公司财务总监
袁勇山东国泰大成科技有限公司董事、总经理
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
董事、监事、高级管理公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬方案由公司股东大会审议决人员报酬的决策程序定。
董事在董事会讨论本人是薪酬事项时是否回避薪酬与考核委员会或独2023年4月19日公司薪酬与考核委员会对《关于公司董事、监事、立董事专门会议关于董高级管理人员2022年度薪酬发放审核情况的议案》《关于公司董事、监事、高级管理人事、监事、高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》进行研究并发员报酬事项发表建议的表意见。2023年10月27日公司薪酬与考核委员会对《关于公司高具体情况级管理人员2022年度薪酬的议案》进行研究并发表意见。
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董事、监事、高级管理公司董事、监事和高级管理人员薪酬按照2022年度股东大会批准的
人员报酬确定依据《关于公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬的议案》确定。在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员执行《二○二二年经济责任制考核办法》,实行基本薪酬加绩效薪酬的工资体系,绩效薪酬根据考核结果确定后发放。年度终了按经营业绩进行考核,并对前期预发薪酬进行清算,多退少补。独立董事年度津贴为10万元/人(税前)。
董事、监事和高级管理详见本节“四、(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人人员报酬的实际支付情员持股变动及报酬情况”。
况报告期末全体董事、监详见本节“四、(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人事和高级管理人员实际员持股变动及报酬情况”。
获得的报酬合计
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因段修国董事选举股东大会选举刘晓迪监事选举股东大会选举
李方财务总监(财务负责人)聘任董事会聘任韩萌独立董事选举股东大会换届选举唐峰原董事离任工作原因汪安东原独立董事离任任期到期王亚斌原监事离任工作原因袁勇原副总经理离任工作原因
冷茜原财务总监(财务负责人)离任工作原因
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议十届董事会第四十五次2023年2月24日详见公司《十届董事会第四十五次会议决议公会议告》(临2023-006)十届董事会第四十六次2023年3月22日详见《鲁银投资集团股份有限公司对外投资公会议告》(临2023-010)十届董事会第四十七次2023年4月19日详见公司《十届董事会第四十七次会议决议公会议告》(临2023-013)十一届董事会第一次会2023年5月18日详见公司《十一届董事会第一次会议决议公议告》(临2023-026)十一届董事会第二次会2023年8月17日详见公司《十一届董事会第二次会议决议公议告》(临2023-030)十一届董事会第三次会2023年9月8日详见公司《十一届董事会第三次会议决议公议告》(临2023-038)十一届董事会第四次会2023年10月27日详见公司《十一届董事会第四次会议决议公议告》(临2023-045)
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六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数杨耀东否77500否4赵希玉否77400否4张星贵否77400否4段修国否65310否3刘惠萍是77400否4钟耕深是77400否4韩萌是43210否2唐峰否00000否0汪安东是33200否0连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用年内召开董事会会议次数7
其中:现场会议次数2通讯方式召开会议次数4现场结合通讯方式召开会议次数1
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名
审计委员会刘惠萍、韩萌、段修国
提名委员会韩萌、钟耕深、赵希玉
薪酬与考核委员会钟耕深、刘惠萍、段修国
战略委员会杨耀东、赵希玉、张星贵、段修国、刘惠萍、钟耕深、韩萌
备注:上表为公司十一届董事会各专门委员会成员情况。2023年5月18日,公司2022年度股东大会审议通过关于公司董事会换届选举的相关议案,完成董事会换届选举。同日,公司十一届董事会第一次会议选举产生公司十一届董事会各专门委员会委员。
(二)报告期内审计委员会召开3次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况
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2023年4月19日《关于公司财务会计报告的议案》《关于年审中介审议通过无
机构审计工作的总结报告暨续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年审计中介机构的建议》《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》
《关于公司内部控制评价报告的议案》
2023年8月17日《关于公司2023年半年度财务会计报告的议案》审议通过无
《关于公司会计政策变更的议案》
2023年10月27日《关于公司2023年第三季度报告的议案》审议通过无
(三)报告期内提名委员会召开3次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况2023年2月24日《关于同意提名公司第十届董事会董事候选人的议审议通过无案》《关于同意提名公司高管人员的议案》2023年4月19日《关于同意提名公司第十一届董事会董事候选人的审议通过无议案》
2023年5月18日审议通过《关于同意提名公司高管人员的议案》审议通过无
(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议重要意见和建其他履行召开日期会议内容议职责情况2023年4月19日《关于公司董事、监事、高级管理人员2022年建议薪酬方案无度薪酬发放审核情况的议案》《关于公司董提交董事会、事、监事、高级管理人员2023年度薪酬方案的监事会、股东议案》大会审议2023年10月27日《关于公司高级管理人员2022年度薪酬的议审议通过无案》
(五)存在异议事项的具体情况
□适用√不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况母公司在职员工的数量79主要子公司在职员工的数量2484在职员工的数量合计2563母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数212专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员1917销售人员110技术人员91财务人员46行政人员399
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合计2563教育程度
教育程度类别数量(人)博士0研究生79本科360大专676大专以下1448合计2563
(二)薪酬政策
√适用□不适用
公司实行预算化审批制薪酬总额管理,根据公司经营发展以及人员变动情况制定薪酬总额,严格按照《经济责任制考核办法》对各单位生产经营状况进行考核,结合实际对各单位薪酬进行核算、审批。
(三)培训计划
√适用□不适用
围绕公司发展和员工成长需求,强化培训教育,利用“鲁银讲堂”及各权属企业培训平台,分级分类开展培训工作。积极引导员工参与,帮助员工加快知识更新,丰富知识储备,提高员工综合素质,以高质量培训助推企业高质量发展。每年年底对各单位上年度培训实施情况进行摸底调查,并且根据公司下一年度经营目标,制定与之相匹配的培训计划,严格按照计划组织实施。
(四)劳务外包情况
√适用□不适用劳务外包的工时总数2113996小时
劳务外包支付的报酬总额3756.75万元
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用2023年4月19日,公司十届董事会第四十七次会议审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》,拟以总股本675652277股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税),共分配现金股利33782613.85元剩余可供股东分配利润195001430.41元结转以后年度。2023年5月18日,公司2022年年度股东大会审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》。2023年7月7日,公司发布《2022年年度权益分派实施公告》(详见临2023-029),2023年7月13日为股权登记日,2023年7月14日为除权(息)日,2023年7月14日
为现金红利发放日。
(二)现金分红政策的专项说明
√适用□不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否
分红标准和比例是否明确和清晰√是□否
相关的决策程序和机制是否完备√是□否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是□否
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(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.60
每10股转增数(股)0
现金分红金额(含税)40539136.62
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润263618672.14
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)15.38
以现金方式回购股份计入现金分红的金额0.00
合计分红金额(含税)40539136.62合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润
15.38
的比率(%)
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司对高级管理人员实行基本薪酬加绩效的激励制度,绩效与业绩挂钩。公司高级管理人员执行公司经济责任制考核办法。年度结束后,根据审计结果按照董事会制定的公司高级管理人员薪酬方案计提绩效并发放。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用□不适用
内部控制评价报告详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
31/1672023年年度报告
□适用√不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
公司按照企业内部控制规范体系相关要求,指导子公司健全法人治理结构,修订完善公司章程等一系列管理制度,规范子公司内部运作机制;实施全面预算管理,加强经营绩效和业务决算的审计监督力度,对各子公司实施科学有效管控。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计,出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。内部控制审计报告详见上交所网站 www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用
十六、其他
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金(单位:万元)632.45
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.排污信息
√适用□不适用单位名称山东鲁银新材料科技有限公司备注
排放方式间歇/连续式排放——
排放口数量老区22个、新区13个——
排放口分布分布于隧道窑、熔融炉及烘干工序等区域——
氮氧化物二氧化硫颗粒物——污染物种类名称老区新区老区新区老区新区
依据第三方专业资质机
排放浓度(mg/m3) <8.92 <38.4 <2.46 <4.56 <9.07 <7.55构检测
32/1672023年年度报告执行《山东省区域性大气污染物综合排放标
执行排放标准 mg/m3
10010050501010准》第四时段重点区排(上限值)放标准(DB37/2376-
2019)排放总量(吨/年)不大于133.41不大于138.23不大于73.656———核定排放总量(吨/按属地环保监管部门核
133.41138.2373.656年)定标准执行超标排放情况无单位名称山东岱岳制盐有限公司备注
排放方式连续式排放——
排放口数量11——
供热中心锅炉烟筒、卤水净化排气筒、2个湿盐干燥
排放口分布——排气筒和7个包装粉尘排气筒颗粒物(锅污染物种类名称二氧化硫氮氧化物颗粒物
炉)
依据第三方专业资质机构定期排放浓度
小于5小于35小于50小于10检测及在线实时监测、人工检(mg/m3)测《山东省火电厂大气污染物排执行排放标准 放标准》(DB37/664-
5355010
mg/m3(上限值) 2019),区域性大气污染物排放标准 DB37/2376-2019
排放总量(吨/
小于5.95小于41.64小于59.49/———
年)核定排放总量按属地环保监管部门核定标准
5.9541.6459.49/(吨/年)执行超标排放情况无单位名称鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司备注
排污许可证编号 913714827628698371001P
排放方式间接排放——
排放口数量1个——
排放口分布厂区内东北角——
污染物种类名称化学需氧量氨氮总磷总氮——
依据第三方专业资质机构
排放浓度(mg/L) 小于 200 小于 20 小于 1.5 小于 30 定期检测及在线仪器实时
检测、人工检测不大于
排放总量(年/吨)不大于51——————
5.1
执行排放标准 mg/L 执行纺织染整工业水污染
200201.5030(上限值) 物排放标准 GB4287-2012
33/1672023年年度报告核定排放总量(年/按属地环保监管部门排污
515.1————
吨)核定标准执行超标排放情况无
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用□不适用
对有关污染防治设备设施已制定专项管理制度,定期检查维护;同时,对相关监测设备设施不断升级改造,加强监控力度,确保防污染设备设施完好有效,污染物达标排放。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
环境影响评价方面:目前重点排污单位建设项目环境影响评价均符合现行环保政策要求,已在属地环保监管部门备案。
排污行政许可方面:根据现行环保排污政策规定,均依法取得排污许可,依法合规排污,排污许可证现行有效。
4.突发环境事件应急预案
√适用□不适用
按环保政策要求,各企业均已制定应急预案并经评审后在各属地生态环境局备案。
5.环境自行监测方案
√适用□不适用
按照现行环保政策管理规定,定期委托具有环保监测资质的第三方机构对公司内所有污染源进行监测。
6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
7.其他应当公开的环境信息
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用□不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用□不适用
(1)排污信息
污染物主要有废气、一般工业固废物、生活污水、生活垃圾,均按环保相关法律法规、行业标准规定及属地环保监管部门要求进行处置、排放。生活污水排入属地市政管网或由第三方具备资质的单位回收集中处置;生活垃圾及一般工业固废物均由第三方具备资质的单位进行回收处置。
各类污染物排放总量根据属地环保监管部门核定下发的排放总量执行。
(2)防治污染设备设施的建设和运行情况
各企业对有关污染防治设备设施制定专项管理制度,定期检查维护,确保污染物防治设备设施完好有效。报告期内,污染物防治设备设施正常有效运行,各类污染物均达标排放。
34/1672023年年度报告
(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可
各企业建设项目环境影响评价均符合现行环保政策要求,已按国家环保政策相关要求在属地环保监管部门备案。
排污许可方面均按属地环保监管部门要求,纳入排污许可管理,坚持依法合规排污。
(4)突发环境事件应急预案
各企业依据《中华人民共和国环境保护法》《企事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》等规定,并参照属地政府发布的应当依法进行突发环境事件应急预案备案企业名录,制定突发环境事件应急预案,并按要求在各属地环保监管部门备案。
(5)环境自行监测方案
各企业均按现行环保政策要求,定期委托具有环保监测资质的第三方机构对企业存在的污染源进行监测,出具监测报告。
3.未披露其他环境信息的原因
□适用√不适用
(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
各企业严格遵守环保法规政策,重污染天气期间认真落实属地政府应急响应措施,自觉履行环境保护社会责任,并积极通过设备技改等措施,减少污染物排放,加强环境保护。菜央子盐场、滨海盐化使用尾气吸收装置,利用氢氧化钠对排放的酸性气体进行吸收,尾气吸收装置运行良好,所排放废气全部达标;寒亭一盐场厂区内装有湿式除尘器,利用除尘器对排放的氯化钠粉尘进行吸收,所排放废气全部达标;肥城制盐生产用水利用废水收集池收集,进行循环利用,减少水资源浪费;东方海盐自制安装斜板沉降器,卤水回收利用率大幅度提高,减少资源消耗。
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)3862.08减碳措施类型(如使用清洁能源发 山东菜央子盐场有限公司利用场区内 5.6MW 光伏发电、在生产过程中使用减碳技术、研电2023年全年使用光伏电量约387.37万度。
发生产助于减碳的新产品等)具体说明
□适用√不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告
√适用□不适用
公司《2023年度社会责任报告》详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
(二)社会责任工作具体情况
□适用√不适用具体说明
□适用√不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用具体说明
□适用√不适用
35/1672023年年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未是如未能能及否及时履是否时履有行应说承诺承诺承诺时承诺期及时行应承诺背景承诺方履明未完类型内容间限严格说明行成履行履行下一期的具体步计限原因划
1.截至本承诺函签署日,本公司及本公司控制的其他企业未直接或间接从事、2018年否长期有是
参与或进行任何与盐业业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动,将来12月27效也不会直接或间接从事、参与或进行任何与盐业业务存在竞争或可能构成竞争日
的任何业务及活动。2.鲁银投资将来扩展业务范围,导致本公司或本公司控制山东国惠的其他企业所生产的产品或所从事的业务与鲁银投资构成或可能构成同业竞
解决同投资控股争,本公司承诺按照如下方式消除与鲁银投资的同业竞争:(1)停止生产构成业竞争集团有限竞争或可能构成竞争的产品;(2)停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;
与重大资公司(3)如鲁银投资有意受让,在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给鲁产重组相银投资;(4)如鲁银投资无意受让,将竞争业务转让给无关联的第三方。3.本关的承诺公司保证不利用控股股东的地位损害上市公司及其中小股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。4.如本公司或本公司控制的其他企业违反上述承诺与保证,本公司承担由此给上市公司造成的经济损失。
山东国惠
本公司及本公司的关联企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用2018年投资控股长期有
其他上市公司资金,也不要求上市公司为本公司及本公司的关联企业进行违规担12月27否是集团有限效保。如违反上述承诺给上市公司造成损失,本公司将向上市公司做出赔偿。日公司
其他山东省盐1.本公司将督促各标的公司(含标的公司控股子公司)于本次交易股权交割日2018年是本次交见注
36/1672023年年度报告
业集团有前办理完毕除山东省盐业集团东方海盐有限公司滨海盐化分公司、济宁分公12月27易股权1
限公司司、生态海盐分公司,以及山东鲁晶实业股份有限公司济南分公司外的标的公日交割日司及其控股子公司全部分公司的注销程序。2.本公司承诺承担因上述分公司的设立、经营、注销等事项可能给各标的公司带来的处罚以及其他经济损失。
未来如出现本公司收购从事涉盐业务的其他企业,如该等企业在盈利能力、规范性等方面符合置入上市公司的要求,在鲁银投资认可及在符合相关法律法规山东省盐2018年解决同要求的同等条件下,优先转让给鲁银投资或其指定的企业;如该等企业在相关长期有业集团有12月27否是
业竞争方面暂时不能满足上市公司监管的要求,本公司负责对其进行整改、培育,在效限公司日符合条件的情况下适时转让给鲁银投资或其指定的企业。本公司同意因违反本承诺所得全部收益均收归鲁银投资所有。
本公司确认标的公司系其自建房屋的唯一产权所有人,相关房屋产权不存在任何权属纠纷。未来标的公司使用的划拨土地作价出资至本公司后,划拨土地上房屋产权仍归属于相应的标的公司,本公司不因此取得该等房屋的所有权,并在标的公司要求的情况下,配合相关标的公司出具该等房屋产权归属主体的证山东省盐2018年明文件。如出现房屋权属证书证载所有权人(本公司)与实际所有人(标的公长期有其他业集团有12月27否是
司)不一致的情况,本公司承诺将采取一切措施予以解决,积极协调相关行政效限公司日部门将证载所有权人变更为相应的标的公司。若因标的公司房屋建筑物未办理产权证书给鲁银投资或标的公司造成经济损失的,本公司愿承担全额赔偿责任,将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额之日起30日内,向鲁银投资或标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
对未取得相应审批文件的建设项目,本公司协助相应标的公司积极协调相关行政部门出具审批文件,并承担相关文件的办理费用。如因未能取得上述审批文山东省盐2018年件被相关部门作出行政处罚,或被依法责令拆除的,给鲁银投资或标的公司造长期有其他业集团有12月27否是
成经济损失的,本公司愿承担全额赔偿责任。本公司将自鲁银投资与本公司共效限公司日
同确认具体损失金额之日起30日内,向鲁银投资或标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
(1)在2025年3月23日前办理完成山东肥城精制盐厂有限公司、山东东岳制
山东省盐盐有限公司由60万吨/年到120万吨/年的采矿权证变更相关手续,并承担山东2022年2025年其他业集团有肥城精制盐厂有限公司、山东东岳制盐有限公司未来资源价款的缴纳义务,并6月27是3月23是限公司预留2亿元交易对价用于对该事项的担保。如山东肥城精制盐厂有限公司、山日日东东岳制盐有限公司因采矿权许可证生产规模变更未及时或因超量开采问题受
37/1672023年年度报告
到行政处罚及/或责令限产,本公司将自鲁银投资及本公司共同确认具体损失金额及相关证明文件之日起30日内,向相关标的公司以现金方式全额支付相关补
偿。(2)如标的公司因本次交易股权交割日前的矿产超量开采问题受到行政处
罚及/或责令限产,本公司将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额及相关证明文件之日起30日内,向相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
(3)如标的公司因本次交易股权交割日前的矿产越界开采问题受到行政处罚及
/或责令限产,本公司将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额及相关证明文件之日起30日内,向相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
保证菜央子盐场、山东省盐业集团东方海盐有限公司生态海盐分公司能够按照
上述合同的约定正常租赁使用上述土地,如不能正常租赁使用上述土地给鲁银山东省盐投资、菜央子盐场、山东省盐业集团东方海盐有限公司生态海盐分公司或相关2018年长期有
其他业集团有标的公司造成经济损失的(但政府征收、规划调整原因导致的情形除外),本12月27否是效限公司公司将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额及相关证明文件之日起30日日内,向鲁银投资、菜央子盐场、山东省盐业集团东方海盐有限公司生态海盐分公司或相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
1.位于济南市文化东路59号的办公楼,本公司系该房产唯一产权所有者,不存
在任何权属纠纷。2.本公司目前正在积极办理位于济南市文化东路59号的办公楼的房屋权属证书,已取得建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、消防备案等手续,正在办理房屋的整体验收工作,房屋权属证书的办理不存在实质性障碍。3.如因有权部门要求或决定、司法机关的判决、第三方的权利主张,山东省盐2018年本次交易涉及的标的公司(含标的公司控股子公司及分公司,下同)租赁的物长期有其他业集团有12月27否是业(包括但不限于上述物业)因未办理相关建设审批手续、未取得房屋权属证效限公司日
书等产权瑕疵问题,或承租物业未办理租赁备案手续,而致使该等租赁物业的房屋及/或土地租赁关系无效、无法继续履行或者出现任何纠纷,导致标的公司需要另租其他房屋及/或土地而被有权部门给予行政处罚、或者因此丧失相关经营资质,本公司将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额之日起30日内,向鲁银投资或相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
1.本次交易部分标的公司(或标的公司控股子公司和分公司)存在使用划拨土股权交
山东省盐2018年地的情形,本公司正在积极办理该等标的公司划拨土地使用权作价出资至本公割日至其他业集团有12月27是是
司的事宜;自本次交易完成(即《产权交易合同》中约定的“股权交割日”)上述划限公司日
至上述划拨土地作价出资事宜办理完毕前,如相关标的公司因使用划拨土地遭拨土地
38/1672023年年度报告受任何损失(包括但不限于行政处罚、搬迁费用、因影响正常生产经营活动的作价出损失等),本公司将在鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额后30日内无条资事宜件以现金方式对相关标的公司进行补偿。2.如违反上述承诺对鲁银投资造成损办理完失的,本公司将依法承担赔偿责任。毕前股份限1.因本次发行而取得上市公司股份自发行结束之日起36个月内不得转让;本公2021年是是售司将按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定办理本次发行取得的股票的2月20锁定事宜。2.本次发行完成后,本次发行取得的股份因上市公司分红、配股、日山东国惠非公开
送股或资本公积转增股本等除权事项而孳息的股份,亦遵守前述锁定期进行锁投资控股发行结定。3.前述股份解锁时需按照中国证监会和上海证券交易所的有关规定执行;
集团有限束后36
若根据证券监管部门的监管意见或相关规定要求的锁定期长于前述锁定期的,公司个月
将根据相关证券监管部门的监管意见或相关规定进行相应调整。4.本公司所认购的上市公司本次发行的股票锁定期届满后减持股份时,应当遵守中国证监会与再融资和上海证券交易所的相关规定。
相关的承
其他山东国惠1.因本次发行而取得上市公司股份自发行结束之日起36个月内不得转让;本企2021年是是诺改革发展业将按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定办理本次发行取得的股票的2月20基金合伙锁定事宜。2.本次发行完成后,本次发行取得的股份因上市公司分红、配股、日非公开
企业(有送股或资本公积转增股本等除权事项而孳息的股份,亦遵守前述锁定期进行锁发行结限合伙)定。3.前述股份解锁时需按照中国证监会和上海证券交易所的有关规定执行;
束后36
若根据证券监管部门的监管意见或相关规定要求的锁定期长于前述锁定期的,个月
将根据相关证券监管部门的监管意见或相关规定进行相应调整。4.本企业所认购的上市公司本次发行的股票锁定期届满后减持股份时,应当遵守中国证监会和上海证券交易所的相关规定。
注1:截止本报告期末,本项承诺履行完毕。
39/1672023年年度报告
(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
详见“第十节五、重要的会计政策及会计估计”
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元币种:人民币现聘任
境内会计师事务所名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬95境内会计师事务所审计年限28
境内会计师事务所注册会计师姓名钟本庆/栾贻磊
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累2/3计年限名称报酬
内部控制审计会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)40
保荐人中泰证券股份有限公司508.31
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
40/1672023年年度报告
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用√不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
八、破产重整相关事项
□适用√不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
报告期内:应诉讼起承
诉诉(仲诉讼诉讼诉担
(讼裁)是(仲(仲
(连诉讼(仲
被仲否形裁)审裁)
申带诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及诉讼(仲裁)进展情况申裁成预理结判决请责金额请类计负果及执行
)任
)型债及影响情况方方方金额赖鲁诉原告赖积豪以豪杰矿业2016年停产损害其赔偿经济南高新区人民法院于
积银股东利益为由,向济南高新区人民法院提起济损失2023年11月13日立诉
豪投无损害股东利益责任纠纷诉讼,并申请诉前财4201409案,2024年1月16日开资讼产保全,请求冻结公司名下银行存款9.5元庭审理。目前,尚未出
42014099.5元或查封其他同等价值的财产。具一审判决。
鲁青诉2020年10月15日鲁银投资向青岛豪杰矿业清偿借案件已进入执行阶段。
银岛讼借款1711万元用于缴纳采矿权出让收益款款1711公司已向高新区法院提
投豪办理采矿权证,并且赖积豪、赖振超、任玉万元及交了二拍申请书和不中资杰洁以名下不动产提供抵押担保。借款到期利息止执行申请书。
集、后,经多次催收,青岛豪杰矿业、赖积豪均团赖未依约履行还款义务。2022年2月22日鲁股积银投资向济南市高新区法院提起诉讼,本案份豪于2022年3月2日立案。经法院主持调有、解,赖积豪于5月24日清偿借款本金100
41/1672023年年度报告
限赖万元,且根据《民事调解书》青岛豪杰矿公振业、赖积豪应于2022年9月30日前清偿剩
司超余借款本金1561万元,利息及诉讼费、177669元由豪杰矿业承担。后因青岛豪杰矿任业、赖积豪未依约履行还款义务,鲁银投资玉向济南高新区法院申请强制执行。
洁山湖朱诉鲁银经贸与湖北啸创汽车科技有限公司(以货款人案件已进入执行阶段。东北俊讼下简称“湖北啸创”)签订销售合同,鲁银民币湖北啸创抵押土地及附鲁啸锋经贸按照合同约定履行完付款义务,但湖北240106属物两次公开拍卖流银创啸创未按约定交付货物。湖北啸创出具《还83.90拍,变卖无人竞买。国汽款承诺书》《承诺函》,承诺于2020年10元、违2023年8月3日,收到际车月30日前支付货款及违约金,并承担贴息损约金人济南市中级人民法院出经科失。同时,湖北啸创将其名下土地使用权及民币具的执行裁定书,因未贸技地上建筑物等抵押给鲁银经贸。因湖北啸172643发现被执行人有其他可
4.03
有有创、朱俊锋未按期履行还款义务,鲁银经贸供执行财产,裁定终结元、贴
限限向济南市中级人民法院提起诉讼。济南市中本次执行程序。另外,息损失
公公级人民法院出具(2021)鲁01民初1542号2023年1月6日,枣阳人民币
司司民事判决书,判决鲁银经贸胜诉。湖北啸创市法院出具(2023)鄂
543000.
、不服一审判决,向山东省高级人民法院提起0683破申1号决定书,
00元。
朱上诉,因上诉人湖北啸创未按时缴纳诉讼对湖北啸创进行预重俊费,山东省高院按撤诉处理。鲁银经贸向济整,鲁银经贸已向管理锋南市中级人民法院申请强制执行。人递交债权申报材料。
(三)其他说明
√适用□不适用
公司及控股子公司报告期内发生或正在进行的非重大诉讼共计8件,其中公司及控股子公司为原告的5件,涉案金额累计513.26万元;公司及控股子公司为被告的3件,涉案金额累计
626.33万元。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
重大日常经营关联交易如下:
单位:万元
2023年实际发定价政策及
关联交易类型关联方名称交易类型生额决策程序
购销商品、提山东建勘集团有限公司销售商品22115.95市场价
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供和接受劳务济南立鸿羊绒纺织有限公司销售商品435.31市场价
的关联交易山东弘德物业管理有限公司接受劳务146.50市场价
山东环城城建工程有限公司接受劳务706.88市场价
山东建勘集团有限公司接受劳务450.27市场价
济南立鸿羊绒纺织有限公司采购商品277.15市场价
山东盐业集团有限公司租入257.07市场价关联租赁
国泰租赁有限公司租入171.70市场价
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
43/1672023年年度报告
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他
√适用□不适用
1.公司与山东国惠基金管理有限公司、山东国惠改革发展基金合伙企业(有限合伙)、山东国
惠科创发展有限公司共同出资设立济南国惠鲁银产业投资基金合伙企业(有限合伙),本期公司支付出资款105549730.00元。
2.本期公司以先还后贷的方式续借山东省盐业集团有限公司提供的委托贷款2亿元,确认利
息费用7309444.46元,支付利息费用7318611.13元。
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
(二)担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保发担保担保是是否关担保担保担保担保反担担保与上市被担担保生日期担保物否已经为关联起始到期是否逾期保情方公司的保方金额(协议签类型(如履行完联方关日日逾期金额况关系署日)有)毕担保系报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计-18250.00
报告期末对子公司担保余额合计(B) 19500.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 19500.00
担保总额占公司净资产的比例(%)6.23
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
44/1672023年年度报告
上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托理财情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(3)委托理财减值准备
□适用√不适用
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托贷款情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(3)委托贷款减值准备
□适用√不适用
3.其他情况
□适用√不适用
(四)其他重大合同
□适用√不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用√不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用√不适用
45/1672023年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用√不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用√不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用
公司资产和负债结构的变动情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、(三)资产、负债情况分析”。
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户)30771年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)30535
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(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
质押、标记或冻结持有有限售股东性质股东名称报告期内增期末持股数比例情况条件股份数(全称)减量(%)数量股份状态量山东国惠投资控股集
021389410931.6679065539无国有法人
团有限公司山东国惠基金管理有
限公司-山东国惠改
0284088924.228408892无国有法人
革发展基金合伙企业(有限合伙)山东省国有资产投资
0282780184.19无国有法人
控股有限公司
柳恒伟194460099416831.47未知境内自然人
郑潇潇44100095490001.41未知境内自然人
冯建屏2410093520251.38未知境内自然人
孙向东-182310070955001.05未知境内自然人
李鑫-40049250220.73未知境内自然人
胡杏清3550048350000.72未知境内自然人境内非国有
杭州九硕实业有限公司2870038654000.57未知法人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量山东国惠投资控股集团有限公司134828570人民币普通股134828570山东省国有资产投资控股有限公司28278018人民币普通股28278018柳恒伟9941683人民币普通股9941683郑潇潇9549000人民币普通股9549000冯建屏9352025人民币普通股9352025孙向东7095500人民币普通股7095500李鑫4925022人民币普通股4925022胡杏清4835000人民币普通股4835000杭州九硕实业有限公司3865400人民币普通股3865400李长春2904367人民币普通股2904367公司控股股东山东国惠投资控股集团有限公司与山东国惠基金管理有限
公司-山东国惠改革发展基金合伙企业(有限合伙)存在关联关系,与上述股东关联关系或一致行动的说明上述其他股东无关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用√不适用前十名股东较上期发生变化
□适用√不适用
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股持有的有限有限售条件股份可上市交易情况序限售有限售条件股东名称售条件股份新增可上市交号可上市交易时间条件数量易股份数量
1山东国惠投资控股集团有限公司790655392025年2月25日0
2山东国惠基金管理有限公司-山0
东国惠改革发展基金合伙企业284088922025年2月25日(有限合伙)上述股东关联关系或一致行动的山东国惠投资控股集团有限公司与山东国惠基金管理有限
说明公司-山东国惠改革发展基金合伙企业(有限合伙)存在关联关系。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
√适用□不适用名称山东国惠投资控股集团有限公司单位负责人或法定代表人尹鹏
成立日期2016-01-12
主要经营业务省国资委授权的国有产权的经营管理及不良资产处置;托管
经营;资产管理;以自有资金对外投资;企业重组、收购、兼并;投资管理。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外持有圣阳股份(002580)104738998股,占比23.08%;持上市公司的股权情况 有山东国信(01697.HK)46112400股,占比 0.99%。
其他情况说明无
2自然人
□适用√不适用
3公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内控股股东变更情况的说明
□适用√不适用
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
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(二)实际控制人情况
1法人
√适用□不适用名称山东省人民政府国有资产监督管理委员会
2自然人
□适用√不适用
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用√不适用
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
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6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用√不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用√不适用
七、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
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第十节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用审计报告
大信审字[2024]第3-00219号
鲁银投资集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2023年
12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
贵公司主要从事粉末制品和盐化工产品的生产和销售,如附注三(二十四)、五(四十一)所述,贵公司2023年度实现营业收入334789.32万元。鉴于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一,管理层在收入确认时涉及重大判断及会计估计,因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解、评价贵公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;
(2)在了解贵公司业务背景、商业模式的基础上,查阅关键合同条款和关键环节的原始资料等,综合判断公司从事销售业务的身份及商业实质,复核公司与收入确认相关的会计政策的恰
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当性、相关重大会计估计和职业判断的合理性和适当性;
(3)通过对比可比期间财务数据,分析收入增长及毛利率变动的合理性;按产品类型、按
月度对毛利率进行对比分析,关注毛利率波动的合理性;
(4)结合应收账款函证,选取项目函证销售金额,以评估收入确认的真实性、完整性;
(5)选取项目,检查销售合同、订单、发货单、签收单、结算单等收入确认的支持性文件,以验证收入确认的真实性、准确性;
(6)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对签收单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)在建工程的后续计量
1.事项描述
如财务报表附注三(十七)、附注五(十一)所述,本期在建工程结转固定资产金额
63948.60万元,占固定资产期末原值的17.53%。鉴于本期在建工程转固金额重大,且在建工程
转固时点、折旧年限、折旧方法判断涉及重大管理层判断,因此我们将在建工程的后续计量认定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解、评价贵公司管理层与工程管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)分析判断固定资产达到预定可使用状态的时点和依据,评估管理层对转入固定资产时点的判断是否恰当;
(3)对于本期结转固定资产的工程项目,选取金额重大的项目样本,检查其在建工程结转
固定资产的支持性文件,复核成本归集的准确性;
(4)实施监盘程序,实地查看并了解固定资产实物运行状态;
(5)根据固定资产的折旧政策对固定资产折旧进行重新测算,复核折旧分配的合理性和一贯性;
(6)检查固定资产的相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
四、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
52/1672023年年度报告
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应
对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
53/1672023年年度报告
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国·北京中国注册会计师:
二○二四年四月十八日
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二、财务报表合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金附注七、1416843842.69247499057.09结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据附注七、4170972142.30183642804.86
应收账款附注七、5191470097.28226679081.97
应收款项融资附注七、7280013383.31418634700.01
预付款项附注七、843390832.73147683845.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款附注七、944360808.7044585145.90
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货附注七、10350375821.35328634419.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产附注七、1371648085.6974014188.41
流动资产合计1569075014.051671373243.06
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资附注七、17820413219.40639855791.31
其他权益工具投资附注七、18404208474.62412996787.14其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产附注七、211964421441.331486384647.96
在建工程附注七、2264006890.74477592459.49生产性生物资产油气资产
使用权资产附注七、2542038939.7843329040.60
无形资产附注七、26277977519.07277771817.82开发支出
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商誉附注七、2718021153.9918021153.99
长期待摊费用附注七、2817019359.0517592560.47
递延所得税资产附注七、2925428122.2233849371.22
其他非流动资产附注七、30168926904.07169353423.51
非流动资产合计3802462024.273576747053.51
资产总计5371537038.325248120296.57
流动负债:
短期借款附注七、32535626465.54655247681.77向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债附注七、3318209.85衍生金融负债
应付票据附注七、35192041972.28194978683.34
应付账款附注七、36308794588.59306214578.98预收款项
合同负债附注七、3850338001.9758783623.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬附注七、3979834403.1796190794.18
应交税费附注七、4029598552.9249280237.40
其他应付款附注七、4196102159.86116280173.08
其中:应付利息
应付股利15500.0015500.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债附注七、43452377323.8043117412.40
其他流动负债附注七、444948057.526411608.41
流动负债合计1749661525.651526523002.93
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款附注七、45388636834.34367418908.54
应付债券398472705.47
其中:优先股永续债
租赁负债附注七、4737881676.2740948107.02
长期应付款附注七、486904166.586633875.43长期应付职工薪酬预计负债
递延收益附注七、5127427593.0616862252.20
递延所得税负债附注七、2931602558.8834716089.07其他非流动负债
非流动负债合计492452829.13865051937.73
负债合计2242114354.782391574940.66
56/1672023年年度报告
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)附注七、53675652277.00675652277.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积附注七、55927773230.70901120330.27
减:库存股
其他综合收益附注七、57-27409472.71-29576352.55
专项储备附注七、5860704591.1663091703.07
盈余公积附注七、59125449829.13117041761.07一般风险准备
未分配利润附注七、601132622286.11909394295.88归属于母公司所有者权益
2894792741.392636724014.74(或股东权益)合计
少数股东权益234629942.15219821341.17所有者权益(或股东权
3129422683.542856545355.91
益)合计负债和所有者权益
5371537038.325248120296.57(或股东权益)总计
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金274620895.40149252605.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款附注十九、14322500.0054000000.00
应收款项融资22092650.76153300000.00
预付款项3256076.193260677.96
其他应收款附注十九、2349545682.72460343853.37
其中:应收利息
应收股利112396742.97152617800.00
存货7142500.007142500.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21161197.7818944261.54
流动资产合计682141502.85846243898.71
非流动资产:
债权投资其他债权投资
57/1672023年年度报告
长期应收款
长期股权投资附注十九、32247833562.212043072114.48
其他权益工具投资404198474.62412986787.14其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产257515990.91232663089.33在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
长期待摊费用971800.33
递延所得税资产15830257.12
其他非流动资产158458652.08158458652.08
非流动资产合计3068006679.822863982700.48
资产总计3750148182.673710226599.19
流动负债:
短期借款270400241.66265300513.89
交易性金融负债18209.85衍生金融负债应付票据
应付账款3831915.35670562.83预收款项
合同负债70474.00
应付职工薪酬11237867.7410000196.10
应交税费606706.39281391.02
其他应付款1102259638.331129808305.33
其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负
414308109.4911687883.21
债
其他流动负债6342.66
流动负债合计1802721295.621417767062.23
非流动负债:
长期借款77147311.6686995904.74
应付债券398472705.47
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
58/1672023年年度报告
递延所得税负债6859689.587057718.93其他非流动负债
非流动负债合计84007001.24492526329.14
负债合计1886728296.861910293391.37
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)675652277.00675652277.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积822610417.78810601369.80
减:库存股
其他综合收益-30966681.08-32146244.31专项储备
盈余公积125449829.13117041761.07
未分配利润270674042.98228784044.26所有者权益(或股东
1863419885.811799933207.82
权益)合计负债和所有者权益
3750148182.673710226599.19(或股东权益)总计
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞合并利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业总收入附注七、613347893150.643788980783.61
其中:营业收入3347893150.643788980783.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3102216635.933517953324.86
其中:营业成本附注七、612534662371.973004519223.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加附注七、6280776666.3663646354.71
销售费用附注七、6387486276.2667773694.14
管理费用附注七、64245626393.33213245793.42
研发费用附注七、65105639892.16117033879.11
财务费用附注七、6648025035.8551734379.52
其中:利息费用48274153.2953882456.23
利息收入1234038.232536443.57
59/1672023年年度报告
加:其他收益附注七、6713742053.9215872481.92投资收益(损失以“-”号附注七、6882398274.1478599072.75
填列)
其中:对联营企业和合营企
80780110.9573300716.75
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以附注七、7018209.8523568397.92“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”附注七、71-6919013.1410661237.28号填列)资产减值损失(损失以“-”附注七、72-4984740.52-11472140.39号填列)资产处置收益(损失以附注七、7313211020.4519594.43“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填
343142319.41388276102.66
列)
加:营业外收入附注七、7411695344.313798630.76
减:营业外支出附注七、754513606.3311953484.87四、利润总额(亏损总额以“-”
350324057.39380121248.55号填列)
减:所得税费用附注七、7666941777.2544854732.72五、净利润(净亏损以“-”号填
283382280.14335266515.83
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以283382280.14335266515.83“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
263618672.14324839464.77(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-
19763608.0010427051.06”号填列)
六、其他综合收益的税后净额2276581.699949691.96
(一)归属母公司所有者的其他
2166879.849585410.45
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
-656501.21209948.36合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值
-656501.21209948.36变动
60/1672023年年度报告
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
2823381.059375462.09
收益
(1)权益法下可转损益的其他综
2823381.059375462.09
合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综
109701.85364281.51
合收益的税后净额
七、综合收益总额285658861.83345216207.79
(一)归属于母公司所有者的综
265785551.98334424875.22
合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收
19873309.8510791332.57
益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.390.49
(二)稀释每股收益(元/股)0.390.49
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞母公司利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业收入附注十九、422772.79
减:营业成本附注十九、47802.05
税金及附加628851.69189814.59销售费用
管理费用59714457.2337550389.06研发费用
财务费用45540469.2142666789.00
其中:利息费用47541376.6445859425.30
利息收入2159065.003580927.18
加:其他收益286568.531060635.01投资收益(损失以“-”号附注十九、5200820457.06195420509.90
填列)
其中:对联营企业和合营企
51796558.7245885112.70
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以18209.8523568397.92
61/1672023年年度报告“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”
2619115.112185747.66号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填
97875543.16141828297.84
列)
加:营业外收入241350.99601848.43
减:营业外支出1403.94204286.54三、利润总额(亏损总额以“-”
98115490.21142225859.73号填列)
减:所得税费用15834809.586245595.43四、净利润(净亏损以“-”号填
82280680.63135980264.30
列)
(一)持续经营净利润(净亏损
82280680.63135980264.30以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额1179563.236306876.91
(一)不能重分类进损益的其他
-656501.21209948.36综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-656501.21209948.36变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
(二)将重分类进损益的其他综
1836064.446096928.55
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
1836064.446096928.55
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额83460243.86142287141.21
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞
62/1672023年年度报告
合并现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2765354010.552348721832.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金附注七、
19903640.6718974269.46
78(1)
经营活动现金流入小计2785257651.222367696101.80
购买商品、接受劳务支付的现金1355437660.551346334926.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金412489338.22334316161.05
支付的各项税费247880961.51189851307.07
支付其他与经营活动有关的现金附注七、
248106711.98211354437.43
78(1)
经营活动现金流出小计2263914672.262081856831.58
经营活动产生的现金流量净额521342978.96285839270.22
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金16972683.152191462.75
取得投资收益收到的现金20113753.4121210091.94
处置固定资产、无形资产和其他长
13909856.2575417.50
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金附注七、
103818.271500000.00
78(2)
投资活动现金流入小计51100111.0824976972.19
购建固定资产、无形资产和其他长
182273671.48778774740.37
期资产支付的现金
投资支付的现金105549730.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
63/1672023年年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金附注七、
1820000.00
78(2)
投资活动现金流出小计287823401.48781594740.37
投资活动产生的现金流量净额-236723290.40-756617768.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金500000.00574317865.89
其中:子公司吸收少数股东投资收
500000.00124000000.00
到的现金
取得借款收到的现金814436518.881298908933.80
收到其他与筹资活动有关的现金附注七、
49729097.20
78(3)
筹资活动现金流入小计814936518.881922955896.89
偿还债务支付的现金916948593.081364141432.18
分配股利、利润或偿付利息支付的
73902076.4361035718.70
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
3530229.811541752.88
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金附注七、
6060131.7252299074.34
78(3)
筹资活动现金流出小计996910801.231477476225.22
筹资活动产生的现金流量净额-181974282.35445479671.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9.80-248.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额102645416.01-25299074.46
加:期初现金及现金等价物余额196278631.96221577706.42
六、期末现金及现金等价物余额298924047.97196278631.96
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金169834245.2943970170.20收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金82733536.72126624880.25
经营活动现金流入小计252567782.01170595050.45
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金37193940.0241955445.83
支付的各项税费6225749.37214967.39
支付其他与经营活动有关的现金105352828.049951895.45
经营活动现金流出小计148772517.4352122308.67
经营活动产生的现金流量净额103795264.58118472741.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金16972683.152191462.75
取得投资收益收到的现金192166798.0812193291.94
64/1672023年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金61705969.6777641375.00
投资活动现金流入小计270845450.9092026129.69
购建固定资产、无形资产和其他长
24832589.21252942588.97
期资产支付的现金
投资支付的现金185549730.00253807505.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15000000.0092820000.00
投资活动现金流出小计225382319.21599570093.97
投资活动产生的现金流量净额45463131.69-507543964.28
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金450317865.89
取得借款收到的现金485000000.00568485930.00
收到其他与筹资活动有关的现金205966246.28660994103.17
筹资活动现金流入小计690966246.281679797899.06
偿还债务支付的现金499848593.08991641432.18
分配股利、利润或偿付利息支付的
67076741.9154959729.70
现金
支付其他与筹资活动有关的现金200211117.50263952754.34
筹资活动现金流出小计767136452.491310553916.22
筹资活动产生的现金流量净额-76170206.21369243982.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额73088190.06-19827239.66
加:期初现金及现金等价物余额134044105.84153871345.50
六、期末现金及现金等价物余额207132295.90134044105.84
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞
65/1672023年年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益合
减:
实收资本(或其他综合收风其益计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计
股本)其益险他先续股他准股债备
一、上年年末余-
675652277.00901120330.2763091703.07117041761.07909036922.322636366641.18219867903.002856234544.18
额29576352.55
加:会计政策变
357373.56357373.56-46561.83310811.73
更前期差错更正其他
二、本年期初余-
675652277.00901120330.2763091703.07117041761.07909394295.882636724014.74219821341.172856545355.91
额29576352.55
三、本期增减变动金额(减少以26652900.432166879.84-2387111.918408068.06223227990.23258068726.6514808600.98272877327.63“-”号填列)
(一)综合收益
2166879.84263618672.14265785551.9819873309.85285658861.83
总额
(二)所有者投
8186163.758186163.753959547.8712145711.62
入和减少资本
1.所有者投入
-12293453.6512293453.65的普通股
2.其他权益工
具持有者投入资本
3.股份支付计
入所有者权益的
66/1672023年年度报告
金额
4.其他8186163.758186163.75-8333905.78-147742.03
(三)利润分配-8228068.06-42010681.91-33782613.85-43805101.63
10022487.78
1.提取盈余公
8228068.06-8228068.06
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或股东)的分-33782613.85-33782613.85-10022487.78-43805101.63配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存收益
5.其他综合收
益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-2387111.91-2387111.91280710.07-2106401.84
1.本期提取8985056.768985056.76280710.079265766.83
2.本期使用11372168.6711372168.6711372168.67
(六)其他18466736.68180000.001620000.0020266736.68717520.9720984257.65
四、本期期末余-
675652277.00927773230.7060704591.16125449829.131132622286.112894792741.39234629942.153129422683.54
额27409472.71
67/1672023年年度报告
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益合
减:
实收资本(或风其益计优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
股本)其险他先续股他准股债备
一、上年年末
568177846.00556902493.63-39161763.0060565655.52103463028.74621804405.061871751665.9590774437.591962526103.54
余额
加:会计政策
-23011.92-23011.92-23011.92变更前期差错更正其他
二、本年期初
568177846.00556902493.63-39161763.0060565655.52103463028.74621781393.141871728654.0390774437.591962503091.62
余额
三、本期增减变动金额(减
107474431.00344217836.649585410.452526047.5513578732.33287612902.74764995360.71129046903.58894042264.29
少以“-”号
填列)
(一)综合收
9585410.45324839464.77334424875.2210791332.57345216207.79
益总额
(二)所有者
投入和减少资107474431.00334740442.48442214873.48125244119.78567458993.26本
1.所有者投
107474431.00336884562.26444358993.26124000000.00568358993.26
入的普通股
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
68/1672023年年度报告
4.其他-2144119.78-2144119.781244119.78-900000.00
(三)利润分
13578732.33-37226562.03-23647829.70-6963952.88-30611782.58
配
1.提取盈余
13578732.33-13578732.33
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者(或股东)的-23647829.70-23647829.70-6963952.88-30611782.58分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储
2526047.552526047.552526047.55
备
1.本期提取15138227.2815138227.2815138227.28
2.本期使用12612179.7312612179.7312612179.73
(六)其他9477394.169477394.16-24595.899452798.27
四、本期期末
675652277.00901120330.27-29576352.5563091703.07117041761.07909394295.882636724014.74219821341.172856545355.91
余额
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞
69/1672023年年度报告
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
项目实收资本(或其他权益工具所有者权益合
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
股本)优先股永续债其他计
一、上年年末余额675652277.00810601369.80-32146244.31117041761.07228784044.261799933207.82
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额675652277.00810601369.80-32146244.31117041761.07228784044.261799933207.82
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填12009047.981179563.238408068.0641889998.7263486677.99列)
(一)综合收益总额1179563.2382280680.6383460243.86
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配8228068.06-42010681.91-33782613.85
1.提取盈余公积8228068.06-8228068.06
2.对所有者(或股东)
-33782613.85-33782613.85的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
70/1672023年年度报告
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他12009047.98180000.001620000.0013809047.98
四、本期期末余额675652277.00822610417.78-30966681.08125449829.13270674042.981863419885.81
2022年度
项目实收资本(或其他权益工具减:库存资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
股本)优先股永续债其他股
一、上年年末余额568177846.00467799502.31-38453121.22103463028.74130223282.951231210538.78
加:会计政策变更-192940.96-192940.96前期差错更正其他
二、本年期初余额1300303568177846.00467799502.31-38453121.22103463028.741231017597.82
41.99三、本期增减变动金额(减
107474431.00342801867.496306876.9113578732.3398753702.27568915610.00少以“-”号填列)
(一)综合收益总额6306876.91135980264.30142287141.21
(二)所有者投入和减少资
107474431.00336884562.26444358993.26
本
1.所有者投入的普通股107474431.00336884562.26444358993.26
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
71/1672023年年度报告
(三)利润分配13578732.33-37226562.03-23647829.70
1.提取盈余公积13578732.33-13578732.33
2.对所有者(或股东)的
-23647829.70-23647829.70分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他5917305.235917305.23
四、本期期末余额675652277.00810601369.80-32146244.31117041761.07228784044.261799933207.82
公司负责人:杨耀东主管会计工作负责人:李方会计机构负责人:王晓霞
72/1672023年年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有限公司,系经山东省经济体制改革委员会于1993年3月10日批准成立的股份有限公司。截止
2023年12月31日,公司总股本675652277.00元,股票在上海证券交易所挂牌交易,股票简
称鲁银投资,股票代码600784。
本公司注册地及总部地址:山东省济南市高新区旅游路8777号国泰财智广场3号楼26层。
本公司属食品制造业,主要从事盐及盐化工产品的生产和销售,粉末冶金材料及制品的生产和销售,新能源技术研究和应用,股权投资。
本财务报表由本公司董事会于2024年4月18日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下称企业会计准则),并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2.持续经营
√适用□不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
本公司及子公司在《企业会计准则》的基础上,根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了2023年12月
31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2.会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
73/1672023年年度报告
5.重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性,以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则,从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性,以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准;财务报表项目性质的重要性,以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性,在财务报表项目重要性基础上,以具体项目占该项目一定比例,或结合金额确定,同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性,但可能对附注而言具有重要性,仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为:
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回金额超过1000万元重要的应收款项核销金额超过1000万元投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发重要的在建工程项目
生总额10%以上(或期末余额占比10%以上)账龄超过1年以上的重要应付账款及其他金额超过1000万元应付款
少数股东持有5%以上股权,且资产总额、净资产、少数股东持有的权益重要的子公司
营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上
账面价值占长期股权投资10%以上,或来源于合营企重要的合营企业或联营企业业或联营企业的投资收益(损失以绝对金额计算)
占合并报表净利润的10%以上
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表
重要的资产置换和资产转让及出售相应项目的10%以上,且绝对金额超过1000万元(净利润绝对金额超过100万元)
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
74/1672023年年度报告
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位,认定为对其控制:拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
(1)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(2)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为母公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(3)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(4)处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
75/1672023年年度报告
9.现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金,是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
11.金融工具
√适用□不适用
1.金融工具的分类、确认和计量
(1)金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,本公司将金融资产划分为以下三类:
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量,且其变动计入其他综合收益,但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以公允价值计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量,除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为:
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量,形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场,采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代
76/1672023年年度报告
表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取金融资产现金流量的合同权利终
止;(2)金融资产已转移,且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的,终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款被实质性修改,终止确认现有金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。
12.应收票据
√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合。对于划分为组合的应收票据,参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
应收账款按照信用风险特征组合:
组合类别确定依据
组合1:银行承兑汇票依据期末持有的承兑汇票的承兑人确定
组合2:商业承兑汇票依据期末持有的承兑汇票的承兑人确定基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法,采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点,对于存在多笔业务的客户,账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司对发生诉讼无可执行财产、客户已破产、客户财务状况发生重大困难等重大不利状况
的应收票据进行单项认定,对于预计无法收回的部分全额计提坏账准备。
13.应收账款
√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合。对于划分为组合的应收账款,参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
77/1672023年年度报告
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称确定组合依据
组合1:账龄组合除合并报表范围内的应收款项作为账龄组合
组合2:合并范围内关联方组合合并报表范围内的应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法,采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点,对于存在多笔业务的客户,账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司对发生诉讼无可执行财产、客户已破产、客户财务状况发生重大困难等重大不利状况
的应收账款进行单项认定,对于预计无法收回的部分全额计提坏账准备。
14.应收款项融资
√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其列示为应收款项融资。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用√不适用
15.其他应收款
√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化;*若现有金融工具在报告日作为新金融工具
源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化;*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;*金融工具外部信用评级
实际或预期是否发生显著变化;*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;*预期将导致
债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;*债务人
经营成果实际或预期是否发生显著变化;*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;*作为债务抵押的担保物
价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;*预期将降低债务人按合同约定
78/1672023年年度报告
期限还款的经济动机是否发生显著变化;*借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的
合同框架做出其他变更;?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;?本公司对金融工
具信用管理方法是否变化;?逾期信息。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合类别确定依据
组合1:账龄组合除合并报表范围内的其他应收款作为账龄组合
组合2:合并范围内关联方合并报表范围内的其他应收款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法,采用按客户其他应收款发生日作为计算账龄的起点,对于存在多笔业务的客户,账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司对发生诉讼无可执行财产、客户已破产、客户财务状况发生重大困难等重大不利状况
的其他应收款进行单项认定,对于预计无法收回的部分全额计提坏账准备。
16.存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,当期可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
79/1672023年年度报告
□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17.合同资产
□适用√不适用
18.持有待售的非流动资产或处置组
□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法
□适用√不适用
19.长期股权投资
√适用□不适用
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响,或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;
非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
20.投资性房地产
不适用
21.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法15-400%-5%2.50%-6.67%
机器设备年限平均法5-120%-5%8.33%-20%
运输设备年限平均法5-80%-5%12.50%-20%
光伏电站年限平均法255%3.80%
其他设备年限平均法5-200%-5%4.85%-19.40%
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、光伏电站、其他设备;折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
22.在建工程
√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
23.借款费用
√适用□不适用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
24.生物资产
□适用√不适用
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25.油气资产
□适用√不适用
26.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用直线法进行摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定,主要包括:研发人员职工薪酬、材料费用、折旧费用、实验检验费、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,将其划分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足以下确认为无形资产条件的转入无形资产核算:*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;*具有完成该无形资产并使用或
出售的意图;*无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;*有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
27.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采
用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
82/1672023年年度报告间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28.长期待摊费用
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29.合同负债
√适用□不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债,同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
83/1672023年年度报告
31.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32.股份支付
□适用√不适用
33.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
34.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法:
公司收入主要包括销售商品收入、光伏发电收入、提供服务收入等;
1.销售商品
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件,所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,在到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对于境内销售,公司根据销售合同,将产品运至约定交货地点,由买方签收后,商品的控制权转移给客户,确认收入;对于出口销售,公司根据销售合同,将出口产品按规定办理出口报关手续,取得提单后,商品的控制权转移给客户确认收入。
2.光伏发电
本公司光伏电站发电项目已经并网发电,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,公司依据电网公司出具的电量结算单或电表上网电量,按月确认收入。
3.提供服务
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本公司与客户之间的提供服务合同通常包含租赁服务等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照相关服务已经提供,取得合同约定收款权利时,确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用
35.合同成本
√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“存货”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的
基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
36.政府补助
√适用□不适用
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政
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策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
38.租赁
√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用
对于租赁期不超过12个月的短期租赁,以及单项资产全新时价值较低的租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁开始日,将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除以之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益,未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
39.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
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40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用□不适用
单位:元币种:人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
执行《企业会计准则解释第16号》合并资产负债表-递延所得税资产10448479.83
执行《企业会计准则解释第16号》合并资产负债表-递延所得税负债10137668.10
执行《企业会计准则解释第16号》合并资产负债表-未分配利润357373.56
执行《企业会计准则解释第16号》合并资产负债表-少数股东权益-46561.83
执行《企业会计准则解释第16号》合并资产负债表-所得税费用-333823.65
执行《企业会计准则解释第16号》母公司资产负债表-所得税费用-192940.96
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》,规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等),不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定,对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额计缴6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额5%、15%、25%
从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)
鲁银投资集团股份有限公司25%
山东鲁银国际经贸有限公司25%
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司25%
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山东鲁银盐穴储能工程技术有限公司25%
山东鲁银科技投资有限公司25%
鲁银投资集团德州实业有限公司25%
山东省鲁盐集团有限公司25%
山东寒亭第一盐场有限公司25%
山东潍坊海晶盐业股份有限公司25%
山东鲁晶制盐科技有限公司25%
山东省鲁盐集团东方海盐有限公司25%
山东东岳盐业有限公司25%
山东省鲁盐经贸有限公司25%
山东鲁银新材料科技有限公司15%
山东菜央子盐场有限公司15%
山东肥城精制盐厂有限公司15%
山东岱岳制盐有限公司15%鲁银(寿光)新能源有限公司0%
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司、山东省鲁盐集团泰安
5%
有限公司、山东省鲁盐集团滕州有限公司及其他小微企业
注:公司子公司鲁银(寿光)新能源有限公司光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目,自2023年起享受企业所得税“三免三减半”优惠政策,本期企业所得税实际税率为0。
2.税收优惠
√适用□不适用
1.公司子公司山东鲁银新材料科技有限公司于2023年12月通过高新技术企业重新认定,证
书编号 GR202337005319,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条例第九十三条规定,山东鲁银新材料科技有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
2.公司子公司山东岱岳制盐有限公司于2021年12月取得《高新技术企业证书》,证书编号
GR202137007012,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条例第九十三条规定,山东岱岳制盐有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
3.公司子公司山东肥城精制盐厂有限公司于2021年12月取得《高新技术企业证书》,证书
编号 GR202137001795,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施
条例第九十三条规定,山东肥城精制盐厂有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
4.公司子公司山东菜央子盐场有限公司于2021年12月取得《高新技术企业证书》,证书编
号 GR202137005713,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条
例第九十三条规定,山东菜央子盐场有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
5.公司子公司山东鲁银新材料科技有限公司、山东岱岳制盐有限公司、山东肥城精制盐厂有
限公司、山东菜央子盐场有限公司为先进制造业企业,根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
6.根据《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》(鲁政发【2018】21号)、《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》(鲁财税【2019】5号)、《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》(鲁财法【2021】6号)
文件规定,对认定为高新技术企业的,自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起,按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税,最低不低于法定税额标准。本期公司子公司山东鲁银新材料科技有限公司、山东岱岳制盐有限公司、山东肥城精制盐厂有限公司、山东菜央子盐场有限公司享受上述土地使用税优惠政策。
7.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及实施条例第八十七条的规定,企业从
事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
88/1672023年年度报告根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税【2008】116号)和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号),太阳能发电新建项目在相关优惠目录中。
公司子公司鲁银(寿光)新能源有限公司光伏发电项目满足上述条件,自2023年起可享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。
8.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第6号)规定,自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司、山东省鲁盐集团泰安有限公司、山东省鲁盐集团滕州有限公司及其他小微企业本期享受上述企业所得税优惠政策。
9.根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号),自2023年1月1日至2027年12月
31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加。公司子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司、山东省鲁盐集团泰安有限公司、山东省鲁盐集团滕州有限公司及其他小微企业本期享受上述“六税两费”减免政策。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
库存现金1616831.60258784.57
银行存款297307216.37197393207.28
其他货币资金117919794.7249847065.24
合计416843842.69247499057.09其他说明
其他货币资金明细单位:元项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金49057835.3334638565.24
诉讼保证金42014099.50
质押股票孳息25474500.0015208500.00
矿产资源保证金1373359.89
合计117919794.7249847065.24
注:截止期末其他货币资金存在使用受限的情形,受限原因详见“附注七、31”。
2、交易性金融资产
□适用√不适用
89/1672023年年度报告
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑票据167457142.30183606704.86
商业承兑票据3515000.0036100.00
合计170972142.30183642804.86
(2).期末公司已质押的应收票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末已质押金额
银行承兑票据167457142.30商业承兑票据
合计167457142.30
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例价值比例金额金额比例金额金额比例价值
(%)(%)
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提
171157142.30100.00185000.000.11170972142.30183644704.86100.001900.000.00183642804.86
坏账准备
其中:
应收票据171157142.30100.00185000.000.11170972142.30183644704.86100.001900.000.00183642804.86
合计171157142.30/185000.00/170972142.30183644704.86/1900.00/183642804.86
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:应收票据
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例(%)
90/1672023年年度报告
银行承兑167457142.30
商业承兑3700000.00185000.005.00
合计171157142.30185000.00按组合计提坏账准备的说明
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
组合计提1900.00183100.00185000.00
合计1900.00183100.00185000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用√不适用
应收票据核销说明:
□适用√不适用其他说明
√适用□不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内175150850.48157752542.19
1年以内小计175150850.48157752542.19
1至2年19526659.8371266935.65
2至3年6423909.4710607020.74
3至4年5284558.464479738.66
91/1672023年年度报告
4至5年3179875.495091958.23
5年以上42658834.0638376226.41
合计252224687.79287574421.88
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比金额金额价值比例计提比金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)按单项
计提坏14868632.445.8914868632.44100.000.0012872786.804.4812872786.80100.000.00账准备按组合
计提坏237356055.3594.1145885958.0719.33191470097.28274701635.0895.5248022553.1117.48226679081.97账准备
其中:
组合
1:账237356055.3594.1145885958.0719.33191470097.28274701635.0895.5248022553.1117.48226679081.97
龄
合计252224687.79/60754590.51/191470097.28287574421.88/60895339.91/226679081.97
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
新疆昱丰有限公司10836654.7810836654.78100.00对方无力偿还
上海弘赫纺织品有限公司435841.77435841.77100.00无力偿还
青岛嘉汇国际贸易有限公司509882.10509882.10100.00无力偿还
商票逾期,无可宝塔盛华商贸集团有限公司1000000.001000000.00100.00执行财产
破产清算,无可重庆隆顺粉末冶金有限公司1284744.321284744.32100.00执行财产
兴城市粉末冶金有限公司711101.32711101.32100.00无可执行财产扬州市新德利粉末冶金机械胜诉对方无可执
90408.1590408.15100.00
厂行财产
合计14868632.4414868632.44100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:组合1:账龄
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内174439749.168721987.465.00
92/1672023年年度报告
1至2年18949778.831894977.8910.00
2至3年5716046.151143209.2220.00
3至4年5284558.462113823.3840.00
4至5年3179875.492225912.8670.00
5年以上29786047.2629786047.26100.00
合计237356055.3545885958.07/
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
√适用□不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动
单项计提12872786.801995845.6414868632.44
按组合计提48022553.11-2136595.0445885958.07
合计60895339.91-140749.4060754590.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合同资应收账款和合占应收账款和合同应收账款期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余资产期末余额合计余额余额
余额额数的比例(%)
第一名26244030.4726244030.4710.411312201.52
第二名10836654.7810836654.784.3010836654.78
93/1672023年年度报告
第三名8869135.998869135.993.528869135.99
第四名6684178.416684178.412.656684178.41
第五名5914748.525914748.522.35295737.43
合计58548748.1758548748.1723.2327997908.13
其他说明:
√适用□不适用
6、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明:
□适用√不适用
94/1672023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用
7、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑汇票280013383.31418634700.01
合计280013383.31418634700.01
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票591618041.31
合计591618041.31
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
95/1672023年年度报告
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
(8).其他说明:
□适用√不适用
8、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内38165575.0887.96145357194.9698.43
1至2年3808033.078.781614302.111.09
2至3年719524.181.65412908.930.28
3年以上697700.401.61299439.750.20
合计43390832.73100.00147683845.75100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额
比例(%)
第一名3672640.008.46
第二名3000000.006.91
第三名2803211.096.46
第四名2787983.416.43
第五名2727550.356.29
合计14991384.8534.55其他说明
□适用√不适用
9、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
96/1672023年年度报告
项目期末余额期初余额
其他应收款44360808.7044585145.90
合计44360808.7044585145.90
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
97/1672023年年度报告
应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
98/1672023年年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内其他应收款13752260.156042000.51
1年以内小计13752260.156042000.51
1至2年1994118.905996388.14
2至3年5151723.4538936764.80
3至4年38727182.332310262.88
4至5年380474.00149130.74
5年以上83571842.1283490728.54
合计143577600.95136925275.61
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
外部单位往来132555672.41132445042.38
代垫款5131138.651362072.48
备用金419744.69824235.55
保证金及押金3670452.591676453.06
其他1800592.61617472.14
合计143577600.95136925275.61
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生用损失(已发生信期信用损失
信用减值)用减值)
2023年1月1日余额8920331.8183419797.9092340129.71
2023年1月1日余额
8920331.8183419797.9092340129.71
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8857542.43-51091.018806451.42
本期转回1929788.881929788.88本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余
17777874.2481438918.0199216792.25
额
99/1672023年年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备92340129.718806451.421929788.8899216792.25
合计92340129.718806451.421929788.8899216792.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄
合计数的比例(%)期末余额
第一名26798102.5918.66借款5年以上26798102.59
第二名22865422.9715.93货款3至4年9146169.19
第三名16333687.7811.38借款注6367973.90
第四名8962665.926.24往来款5年以上8962665.92
第五名5866740.004.09诉讼保证金5年以上5866740.00
合计80826619.2656.30//57141651.60
注:账龄2至3年金额827506.05元,3至4年金额15506181.73元。
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
100/1672023年年度报告
10、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料136397715.703424610.63132973105.07123280279.914919773.47118360506.44
在产品18268849.0518268849.0517450308.2617450308.26
库存商品197265606.9418292103.50178973503.44190564697.0321261339.42169303357.61
周转材料20516006.45355642.6620160363.7926394879.942874633.1823520246.76
合计372448178.1422072356.79350375821.35357690165.1429055746.07328634419.07
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4919773.471020881.172516044.013424610.63
库存商品21261339.422024141.814993377.7318292103.50
周转材料2874633.181456.292520446.81355642.66
合计29055746.073046479.2710029868.5522072356.79本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用□不适用本期转回存货跌本期转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工本期已将期初计提存货跌价
原材料时估计将要发生的成本、估计的销售费用
准备的部分存货耗用/售出。
和相关税费后的金额,确定其可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工本期已将期初计提存货跌价
周转材料时估计将要发生的成本、估计的销售费用
准备的部分存货耗用/售出。
和相关税费后的金额,确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价库存商品
和相关税费后的金额,确定其可变现净值准备的部分存货耗用/售出。
按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
101/1672023年年度报告
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用一年内到期的债权投资
□适用√不适用一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额62859171.6773388961.48
待认证进项税额2390365.61
预缴所得税5416590.33625226.93
预缴其他税费981958.08
合计71648085.6974014188.41
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
102/1672023年年度报告
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
103/1672023年年度报告
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用√不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
长期应收款核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
17、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
104/1672023年年度报告
本期增减变动计减值准期初期末被投资单位减宣告发提备期末余额权益法下其他综余额追加投少其他权放现金减其余额确认的投合收益资投益变动股利或值他资损益调整资利润准备
一、合营企业
二、联营企业中节能万润股份有限6388557774929172933019184278897105762
公司91.31.8682.90257.65753.4196.31德州市德信资产管理445000044500004450000
有限公司0.000.000.00鲁银实业集团潍坊分500000050000005000000
公司.00.00.00青岛豪杰矿业有限公177347817734781773478
司28.8928.8928.89济南国惠鲁银产业投
10000001055493287193.1098369资基金合伙企业(有.00730.000923.09限合伙)
86670361055498078011029330191842788910472612268478
小计
20.20730.00.9582.90257.65753.41048.2928.89
86670361055498078011029330191842788910472612268478
合计
20.20730.00.9582.90257.65753.41048.2928.89
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
105/1672023年年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动指定为以公累计计入累计计入本期计入允价值计量期初本期计入其期末本期确认的其他综合其他综合项目追加投其他综合其且其变动计余额减少投资他综合收益余额股利收入收益的利收益的损资收益的利他入其他综合的损失得失得收益的原因
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司328634.0378879.80249754.2349754.23
山东航空股份有限公司881693.22780203.22101490.0098510.00
山东玉泉集团股份有限公司1989416.141989416.14
山东磊宝锆业科技股份有限公司0.000.00
莱商银行股份有限公司389275905.17389275905.172490000.00
烟台恒启达投资合伙企业(有限合伙)6000000.006000000.000.00山东省财金创投新旧动能转换股权投资
14511138.581929229.5012581909.08
合伙企业(有限合伙)
山东天泰新材料股份有限公司10000.0010000.00
合计412996787.147929229.50859083.02404208474.622490000.0049754.2398510.00/
注1:2020年度公司结合经营环境、经营情况和财务状况对山东磊宝锆业科技股份有限公司投资价值进行分析判断,全额计提投资减值准备。
注2:本期公司与烟台福连企业管理咨询有限公司签订《烟台恒启达投资合伙企业(有限公司)出资份额转让协议》,将持有的烟台恒启达2000万元出资份额(实缴出资600万元)作价780万元予以转让。
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
106/1672023年年度报告
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产1964421441.331486382992.31
固定资产清理1655.65
合计1964421441.331486384647.96
其他说明:
□适用√不适用固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备光伏电站其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1376428005.031537613365.0347739251.0349743689.543011524310.63
2.本期增加金
63763890.86133952694.57492710.71483039722.646006650.94687255669.72
额
(1)购置15159612.1827969291.25492710.714148022.5447769636.68
(2)在建工
48604278.68105983403.32483039722.641858628.40639486033.04
程转入
3.本期减少金
17603822.2932010260.241364357.95486783.3451465223.82
额
(1)处置或
1503448.4729841576.621364357.95486783.3433196166.38
报废
(2)升级改
16100373.822168683.6218269057.44
造
4.期末余额1422588073.601639555799.3646867603.79483039722.6455263557.143647314756.53
二、累计折旧
1.期初余额456903624.81980164399.7435987290.4436901332.301509956647.29
2.本期增加金
50357178.19127571570.614404816.399187415.5210298518.47201819499.18
额
(1)计提50357178.19127571570.614404816.399187415.5210298518.47201819499.18
107/1672023年年度报告
3.本期减少金
8987948.5829181730.241306652.94346997.5239823329.28
额
(1)处置或
1637278.8227547969.831306652.94346997.5230838899.11
报废
(2)升级改
7350669.761633760.418984430.17
造
4.期末余额498272854.421078554240.1139085453.899187415.5246852853.251671952817.19
三、减值准备
1.期初余额11643910.353449441.3490220.601098.7415184671.03
2.本期增加金
1919177.3515763.363320.541938261.25
额
(1)计提1919177.3515763.363320.541938261.25
3.本期减少金
5485200.00697234.276182434.27
额
(1)处置或
130200.00697234.27827434.27
报废
(2)升级改
5355000.005355000.00
造
4.期末余
6158710.354671384.42105983.964419.2810940498.01
额
四、账面价值
1.期末账
918156508.83556330174.837676165.94473852307.128406284.611964421441.33
面价值
2.期初账
907880469.87553999523.9511661739.9912841258.501486382992.31
面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末账面价值
房屋建筑物7018055.38
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
(5).固定资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值424380443.64元。
固定资产清理
□适用√不适用
108/1672023年年度报告
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程63409545.60474724096.03
工程物资597345.142868363.46
合计64006890.74477592459.49
其他说明:
√适用□不适用在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
鲁银 150MW 光
450346939.88450346939.88
伏发电项目
盐穴储气工程10127013.2910127013.293909870.113909870.11肥城制盐投资建
设鲁银储能建穴29971407.5329971407.53155486.34155486.34配套制盐项目肥城制盐药用盐
四效改 MVR 技 2883163.52 2883163.52改项目
50吨电弧炉改造11551327.4311551327.43
新打卤水井项目10438719.6610438719.663073337.083073337.08
其他零星工程12872405.1212872405.122803971.672803971.67
合计63409545.6063409545.60474724096.03474724096.03
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币工程本期
本期累计其中:
本期转入工程利息资利息项目名期初本期增加其他期末投入本期利资金来预算数固定资产进度本化累资本称余额金额减少余额占预息资本源
金额(%)计金额化率金额算比化金额
(%)
例(%)鲁银
150MW 715050 450346 408792 4912262 100. 6776 48021 自筹+货
68.701.39
光伏项000.00939.8887.7127.5900305.4083.68款目
109/1672023年年度报告
肥城制盐投资建设鲁
571878155486298159299714自筹+贷
银储能5.245.24
000.00.3421.1907.53款
建穴配套制盐项目
电源改320002858302858302100.
89.32自筹
接项目000.0020.510.5100
矿粉精230002578352578358112.1100.自筹
选项目000.0085.735.73000
4505021250615455928299714677648021
合计-
426.22815.1433.8307.53305.4083.68
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
(1).工程物资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备肥城制盐药用盐四效改
2868363.462868363.46
MVR技改项目
待安装设备597345.14597345.14
合计597345.14597345.142868363.462868363.46
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
110/1672023年年度报告
24、油气资产
(1)油气资产情况
□适用√不适用
(2)油气资产的减值测试情况
□适用√不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币房屋建筑办公场所及项目土地使用权采矿权机器设备合计物设备
一、账面原值
468359346835933.76
1.期初余额
3.76
2.本期增加金106165
560760.811262000.00100941.43633276.683618629.17
额0.25
1)新增租106165
504181.941262000.00100941.43633276.683562050.30
赁0.25
2)重估调
56578.8756578.87
整
3.本期减少金
590912.21590912.21
额
1)本期重
590912.21590912.21
估调整减少金额
10616546805782.361262000.00100941.43633276.6849863650.72
4.期末余额
0.25
二、累计折旧
1.期初余额3506893.163506893.16
2.本期增加金652524.3263128.68
35055.5650470.72316638.354317817.78
额47
652524.
(1)计提3263128.6835055.5650470.72316638.354317817.78
47
3.本期减少金
额
652524.
4.期末余额6770021.8435055.5650470.72316638.357824710.94
47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
3.本期减少金
额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价409125.
40035760.521226944.4450470.71316638.3342038939.78
值78
2.期初账面价
43329040.6043329040.60
值
注1:本期计入当期损益的简化处理短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额4267931.28元;
111/1672023年年度报告
注2:本期根据子公司山东菜央子盐场有限公司与羊口镇政府签订的土地租赁补充协议,因租赁土地面积调整,本期重估调整减少使用权资产590912.21元;
注3:本期根据子公司鲁银(寿光)新能源有限公司与山东省盐业集团有限公司签订的租赁
补充协议,因租赁金额变更,本期重估调整增加使用权资产56578.87元。
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币供热管道使项目土地使用权软件用电权采矿权商标权合计用权
一、账面原值
1.期初余额225742640.636399979.22772000.00224265.28124759019.1388305.27357986209.53
2.本期
3225465.00137623.76--6654960.0010018048.76
增加金额
(1)购置3225465.00137623.766654960.0010018048.76
3.本期减少
32239.00772000.00224265.281028504.28
金额
(1)失效且终
止确认的部32239.00772000.00224265.281028504.28分
4.期末余额228968105.636505363.98131413979.1388305.27366975754.01
二、累计摊销
1.期初
46686134.594112301.06772000.00224265.2828413110.356580.4380214391.71
余额
2.本期
5132656.62477226.554193249.909214.449812347.51
增加金额
(1)
5132656.62477226.554193249.909214.449812347.51
计提
3.本期
32239.00772000.00224265.281028504.28
减少金额
(1)失效且终
止确认的部32239.00772000.00224265.281028504.28分
4.期末
51818791.214557288.6132606360.2515794.8788998234.94
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
3.本期
减少金额
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末账面
177149314.421948075.3798807618.8872510.40277977519.07
价值
2.期初账面
179056506.042287678.1696345908.7881724.84277771817.82
价值
112/1672023年年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
(2)无形资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形期末余额成商誉的事项处置成的
盐业板块18021153.9918021153.99
合计18021153.9918021153.99
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致
构成:山东省鲁盐集团有限公司及其下属子公
司、山东肥城精制盐厂有限公司、山东岱岳制盐
有限公司、山东东岳盐业有限公司的经营性资产本公司将该资产认定为一个资产组;
盐业板块组划入盐业板块是
依据:本公司商誉系收购上述公司股权时形成,分部中管理
商誉所在的资产组生产的产品、提供的服务存在
活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合发生变化
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
113/1672023年年度报告
稳定期的关减预测期的关预测预测期内的键参数(增稳定期的关值键参数(增项目账面价值可收回金额期的参数的确定长率、利润键参数的确
金长率、利润
年限依据率、折现率定依据额率等)
等)根据预测收折现率根据预测收盐业板折现率
1693485039.912419519243.615入、成本费10.93%,增入、成本费
块10.93%
用等计算长率0%用等计算
合计1693485039.912419519243.61/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额
车间改造4731092.293096887.012559354.405268624.90
塑苫8114349.024015438.243508520.608621266.66
装修费3407171.22482516.192112728.091776959.32
采卤权费248625.00248625.000.00
防洪设施163046.10163046.100.00
临时用地补偿567733.33170320.00397413.33溴素吹吸工序技术
350825.6838980.64311845.04
改造
管道防腐安装项目374751.3641639.04333112.32
绿化工程295200.0041000.00254200.00
其他360543.5144200.00348806.0355937.48
合计17592560.478659818.489233019.9017019359.05
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备2609768.58588733.9122672342.365386192.68
内部交易未实现利润6005056.89865086.21996121.35219745.04
114/1672023年年度报告
可抵扣亏损
信用减值损失64353140.8414171157.1977319161.5917794953.67新租赁准则的所得税
42303087.089803144.9144615738.3710448479.83
影响
合计115271053.3925428122.22145603363.6733849371.22
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产
43043120.1010760780.0149061704.9612265426.23
评估增值其他权益工具投资公允价
810327.25202581.81
值变动
固定资产一次性扣除26042392.954267720.3831752908.295255275.81交易性金融负债公允价值
27438758.336859689.5827420548.486855137.12
变动
新租赁准则的所得税影响42038939.789714368.9143329040.6010137668.10
合计138563211.1631602558.88152374529.5834716089.07
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异388466807.22324327643.85
可抵扣亏损271662984.86170017217.86
合计660129792.08494344861.71
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
2023年39743970.44
2024年13543535.2113543535.21
2025年5095188.835222751.22
2026年14361578.4414861084.10
2027年99182943.6796645876.89
2028年139479738.71
合计271662984.86170017217.86/
其他说明:
□适用√不适用
115/1672023年年度报告
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产
10468251.9910468251.9910894771.4310894771.43
购置款
预付采矿权款158458652.08158458652.08158458652.08158458652.08
合计168926904.07168926904.07169353423.51169353423.51
31、所有权或使用权受限资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型详见其他说详见其他说
货币资金117919794.72117919794.72其他51220425.1351220425.13其他明明
应收票据167457142.30167457142.30质押票据池质押183606704.86183606704.86质押票据池质押万润股份股万润股份股票3480万票3480万长期股权
261557574.55261557574.55质押股质押发行235157817.86235157817.86质押股质押发行
投资可交换公司可交换公司债券债券
固定资产310902003.35266487816.07抵押抵押借款329598571.69289080629.71抵押抵押借款
无形资产85934354.9571500553.35抵押抵押借款131021012.95112565438.51抵押抵押借款
合计943770869.87884922880.99//930604532.49871631016.07//
其他说明:
单位:元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况型监管户,监管户,矿货币资金1373359.891373359.89保证金矿产资源1373359.891373359.89保证金产资源保证保证金金银行承兑银行承兑保
货币资金49057835.3349057835.33保证金34638565.2434638565.24保证金保证金证金万润股份万润股份质
货币资金25474500.0025474500.00质押质押股票15208500.0015208500.00质押押股票孳息孳息
货币资金42014099.5042014099.50冻结诉讼冻结
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
质押借款10000000.00
保证借款130000000.00170000000.00
116/1672023年年度报告
信用借款140000000.0049600000.00
抵押和保证借款65000000.00165000000.00
抵押、质押和保证借款10000000.00
委托借款200000000.00200000000.00
质押和保证借款50000000.00
借款利息626465.54647681.77
合计535626465.54655247681.77
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
33、交易性金融负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据
交易性金融负债18209.850.00/
其中:
发行的交易性证券18209.850.00/
合计18209.850.00/
其他说明:
√适用□不适用
注:公司2021年2月5日发行可交换公司债券,在初始计量时将可交换公司债券中嵌入衍生工具部分单独确认为一项金融负债,并按照公允价值进行后续计量,本期确认公允价值变动收益18209.85元。
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
(1).应付票据列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额
银行承兑汇票192041972.28194978683.34
合计192041972.28194978683.34
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)259642808.13259094278.97
1年以上49151780.4647120300.01
合计308794588.59306214578.98
117/1672023年年度报告
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
合同预收款50338001.9758783623.52
合计50338001.9758783623.52
(2).账龄超过1年的重要合同负债
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬79787054.91353759629.65365321997.5068224687.06
二、离职后福利-设
16403739.2742704123.8047498146.9611609716.11
定提存计划
合计96190794.18396463753.45412820144.4679834403.17
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
118/1672023年年度报告
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴
50987790.95277510377.70288387555.6440110613.01
和补贴
二、职工福利费0.0020942916.9320910272.3132644.62
三、社会保险费150386.0325937242.1426020152.7167475.46
其中:医疗保险费81236.6523942054.2223958921.6364369.24
工伤保险费69149.381995187.922061231.083106.22
四、住房公积金214391.5721968755.1921941660.29241486.47
五、工会经费和职工教
22579736.846211959.975850214.3922941482.42
育经费
六、内退福利5854749.521188377.722212142.164830985.08
合计79787054.91353759629.65365321997.5068224687.06
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1505600.8435217446.1936208482.93514564.10
2、失业保险费578731.931565453.011615608.37528576.57
3、企业年金缴费14319406.505921224.609674055.6610566575.44
合计16403739.2742704123.8047498146.9611609716.11
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税9944045.5019616234.19
资源税2548178.373427627.48
企业所得税8731999.9816878359.12
城市维护建设税563398.721671644.94
房产税4194417.533519411.51
土地使用税1429320.641777605.72
个人所得税641421.26310615.02
教育费附加241492.21711832.64
地方教育费附加158646.05475547.57
印花税609521.76661270.15
其他税费536110.90230089.06
合计29598552.9249280237.40
41、其他应付款
(1).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
119/1672023年年度报告
应付股利15500.0015500.00
其他应付款96086659.86116264673.08
合计96102159.86116280173.08
其他说明:
□适用√不适用
(2).应付利息分类列示
□适用√不适用
逾期的重要应付利息:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3).应付股利分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
普通股股利15500.0015500.00
合计15500.0015500.00
(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
外部单位借款9790280.029615806.87
单位往来款36654497.0459632052.16
押金、保证金25716535.9124782864.88
代收款、代扣款2638723.463572980.31
应付内部员工款3545048.662782093.41
其他17741574.7715878875.45
合计96086659.86116264673.08账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
德州市德信典当有限责任公司17010441.20
合计17010441.20/
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
120/1672023年年度报告
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款43218593.0837348593.08
1年内到期的应付债券400815891.83
1年内到期的长期借款利息费用304989.72292968.79
1年内到期的应付债券利息费用3616438.361808219.18
1年内到期的租赁负债4421410.813667631.35
合计452377323.8043117412.40
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
待转销项税4948057.526411608.41
合计4948057.526411608.41
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
信用借款311489522.68280423003.80
抵押和保证借款77147311.6686995904.74
合计388636834.34367418908.54
长期借款分类的说明:
注:2022年,本公司取得招商银行长期借款98485930.00元,借款期限自2022年10月
28日至2032年10月27日,本公司以房产提供抵押,济南四季春天置业有限公司提供保证。
2023年12月29日,济南四季春天置业有限公司保证责任解除,期末余额86995904.74元由
本公司提供抵押。
其他说明:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可交换公司债券0.00398472705.47
合计0.00398472705.47
121/1672023年年度报告
(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用□不适用
单位:元币种:人民币是面本期按面值计提利否
债券名称票面利率(%)发行日期债券期限发行金额期初余额溢折价摊销本期偿还期末余额值发行息违约
第一年票面利率为
21鲁银0.1%,第二年票面利
1002021-2-53年400000000.00400280924.650.003808219.1812443186.3612100000.00404432330.19否
EB 率为 0.5%,第三年票面利率为1%。
合计////400000000.00400280924.650.003808219.1812443186.3612100000.00404432330.19/注1:2021年2月5日,公司以其持有的中节能万润股份有限公司股票非公开发行可交换公司债券400000000.00元,扣除发行费用(不含增值税)1146721.70元,实际收到发行价款398853278.30元。本次可交换公司债券换股期自发行结束之日起满6个月后的第一个交易日至本期可交换债券摘牌日前一交易日止,即自2021年8月6日起至2024年2月4日止,初始转股价格为26.39元/股,截止至2023年12月31日未发生转股;
注2:截至2023年10月12日,万润股份股票连续20个交易日的收盘价低于当期换股价格的70%即17.96元/股,触发回售条款,在回售期2023年10月16日至2023年10月27日间,共回售债券10万张,支付回售债券本金及利息1010.00万元;
注3:本期支付的利息中已重分类至一年内到期的非流动负债的金额为1808219.18元;
注4:期末重分类至一年内到期的非流动负债的应付债券利息费用金额为3616438.36元,重分类至一年内到期的应付债券金额400815891.83元。
(3).可转换公司债券的说明
□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用□不适用
122/1672023年年度报告
期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具账面账面账面账面数量数量数量数量价值价值价值价值
21 鲁银 EB 15157256 18209.85 378931 18209.85 14778325
合计1515725618209.8537893118209.8514778325
注1:如本附注七、33所述,公司在初始计量时将可交换公司债券中嵌入衍生工具部分单独确认为一项金融负债,并按照公允价值进行后续计量,
本期确认公允价值变动收益18209.85元;
注2:本期因持有人回售债券导致嵌入衍生工具数量减少378931份。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
123/1672023年年度报告
47、租赁负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额58855118.6486148540.55
未确认融资费用-16552031.56-41532802.18
一年内到期的租赁负债-4421410.81-3667631.35
合计37881676.2740948107.02
48、长期应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
长期应付款6904166.586633875.43
合计6904166.586633875.43
其他说明:
□适用√不适用长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
土地补偿费4261916.083991624.93
其他2642250.502642250.50专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助16862252.2012640000.002074659.1427427593.06收到政府补助
合计16862252.2012640000.002074659.1427427593.06/
124/1672023年年度报告
其他说明:
√适用□不适用
单位:元
本期新增补助本期计入其他期末与资产相关/项目期初余额金额收益金额余额与收益相关
超低排放补助资金500000.00100000.00400000.00与资产相关
财源建设重点项目专项资金1500000.00300000.001200000.00与资产相关
新兴产业和重点行业专项资金700000.00140000.00560000.00与资产相关
大气污染防治资金270000.0054000.00216000.00与资产相关
节能技术改造专项资金1200000.00240000.00960000.00与资产相关
矿产资源节约与综合利用奖励3666533.27166800.003499733.27与资产相关
盐田补偿款377791.7117186.76360604.95与资产相关
土地平整费8502127.22229787.288272339.94与资产相关高强轻质金属材料设计及粉末
145800.00145800.00与收益相关
可控制备项目外拨经费
无氯海/卤水提溴项目经费3640000.00301885.103338114.90与资产相关
降压站电源改接工程9000000.00525000.008475000.00与资产相关
合计16862252.2012640000.002074659.1427427593.06
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数675652277.00675652277.00
54、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
125/1672023年年度报告
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)669964960.198849795.38663631.63678151123.94
其他资本公积231155370.0818466736.68249622106.76
合计901120330.2727316532.06663631.63927773230.70
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注1:本期资本公积增加27316532.06元,其中按照持股比例确认资本公积-其他资本公积本期变动额18466736.68元;资本溢价(股本溢价)增加8849795.38元,原因如下:
2022年,公司作价11793453.65元公开挂牌转让全资子公司禹城羊绒50%股权,并于
2023年2月15日办理完毕股权转让及工商变更手续。本次转让后,公司持有禹城羊绒股权比例
下降至50%,仍对其实施控制,本次处置价款与处置股权对应享有持续计算子公司净资产的差额
8849795.38元,调整资本公积-资本溢价。
注2:本期资本公积减少663631.63元,原因如下:
a.本期子公司山东鲁银新材料科技有限公司(以下简称“鲁银新材”)实施增资扩股,本公司以货币出资8000.00万元,其中765.70万元计入鲁银新材注册资本,剩余部分计入资本公积。
本次增资完成后,鲁银新材注册资本由3622.55万元增加至4388.25万元,本公司持股比例由
90.57%上升至92.22%。因增资导致本公司按照持股比例计算享有的子公司净资产份额较增资前
减少515889.60元,调整减少资本溢价(股本溢价)。
b.2022 年 3 月,山东省鲁盐集团济南有限公司少数股东临沂市兰山盐业公司通过减资方式退出,公司返还其出资款90万元,因少数股东减资退出时未结算其应享有的投资收益,导致本公司按照持股比例计算享有的子公司净资产份额较减资前增加164099.24元,增加了资本公积-资本溢价;经协商,本期山东省鲁盐集团济南有限公司分配临沂市兰山盐业公司原出资期间享有的投资收益,支付股利分红款147742.03元,调整减少资本溢价(股本溢价)。
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生金额
减:前
减:前期计入期计入期初其他综期末
项目本期所得税前其他综减:所得税税后归属于母税后归属于余额合收益余额发生额合收益费用公司少数股东当期转当期转入留存入损益收益
一、不能重分类进损
-35492254.57-859083.02-202581.81-656501.21-36148755.78益的其他综合收益
其中:其他权益工
-35492254.57-859083.02-202581.81-656501.21-36148755.78具投资公允价值变动
二、将重分类进损益
5915902.022933082.902823381.05109701.858739283.07
的其他综合收益
其中:权益法下可转
5915902.022933082.902823381.05109701.858739283.07
损益的其他综合收益
其他综合收益合计-29576352.552073999.88-202581.812166879.84109701.85-27409472.71
126/1672023年年度报告
58、专项储备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费63091703.078985056.7611372168.6760704591.16
合计63091703.078985056.7611372168.6760704591.16
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积117041761.078408068.06125449829.13任意盈余公积
合计117041761.078408068.06125449829.13
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上期
调整前上期末未分配利润909036922.32621804405.06调整期初未分配利润合计数(调增
357373.56-23011.92+,调减-)调整后期初未分配利润909394295.88621781393.14
加:本期归属于母公司所有者的净
263618672.14324839464.77
利润
减:提取法定盈余公积8228068.0613578732.33
应付普通股股利33782613.8523647829.70
加:处置其他权益工具投资转入1620000.00
期末未分配利润1132622286.11909394295.88
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润357373.56元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润357373.56元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3248728190.412511653081.163641350716.052935263193.04
其他业务99164960.2323009290.81147630067.5669256030.92
合计3347893150.642534662371.973788980783.613004519223.96
127/1672023年年度报告
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币新材料分部盐业分部经贸分部新能源分部纺织分部其他分部分部抵消合计合同分类营业收营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本入入本入本入本商品类型
2764.2750.
纺织品64.757.022700.022743.89
7791
钢铁粉末108104.6096447.220.99108104.6096446.23
22893.22001.5
贸易6.6522886.4622001.57
117
食用盐102086.4569915.651.841.84102084.6169913.81
工业盐71185.8148613.4371185.8148613.43
溴素5729.354240.595729.354240.59
药用盐4244.543578.174244.543578.17
光伏发电6655.052394.23137.266655.052256.97
其他578.61360.18924.241088.9628.7778.501474.081370.64
其他业务收入2692.87578.126787.481138.052.86624.79764.553.790.78386.99180.579724.802300.93按商品转让时间
在某一时点确22893.22001.53382.3515.251153.6
111324.2997343.60188845.60128561.952.86282.58268.91326165.29
认收入11701467在某一时段确
51.7841.912112.2712.916655.052394.237.543.790.78206.40137.268624.032312.57
认收入
22893.22001.53389.3515.253466.2
合计111376.0797385.52190957.87128574.866657.912394.233.790.78488.98406.18334789.32
11755464
其他说明
□适用√不适用
128/1672023年年度报告
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5208261.456792054.87
教育费附加2203344.032915864.62
地方教育费附加1468938.791943929.71
地方水利基金4141.681588.24
资源税54329655.3533900869.22
房产税7049919.778339255.53
土地使用税7276756.386365344.86
车船使用税27126.3626085.50
印花税2459965.262261932.07
环境保护税191043.21156487.41
其他税费557514.08942942.68
合计80776666.3663646354.71
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23363601.5216634689.94
办公费992961.46671071.53
广告费3541854.443977473.97
差旅费4651842.002875811.85
业务招待费1130116.85673807.73
折旧费973379.25564307.68
机物料消耗802513.271296279.80
销售代理费47236585.8533258170.52
其他费用4793421.627822081.12
合计87486276.2667773694.14
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬159966155.50138789155.04
办公费5689719.973708036.22
129/1672023年年度报告
业务招待费4079009.702493129.64
折旧费22499549.1715511425.10
差旅费2542958.022070114.63
无形资产及长期待摊费摊销11843653.558520656.30
机物料消耗869429.03627607.11
董事会费408525.51225775.00
维修费4577929.035806808.89
中介机构服务费8332280.8811215486.83
租赁费3300940.493366007.17
安全生产费7287092.328908526.32
水电费2639941.761455726.67
其他费用11589208.4010547338.50
合计245626393.33213245793.42
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬37494982.7233256534.30
材料费用56640542.0372325824.27
折旧费5756608.316241538.74
能源及动力2972813.752079621.62
科研经费620237.27794181.22
其他2154708.082336178.96
合计105639892.16117033879.11
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息费用48274153.2953882456.23
利息收入-1234038.23-2536443.57
汇兑损失265463.4028542.27
汇兑收益-107394.02-448983.69
手续费支出613459.15801733.27
其他支出213392.267075.01
合计48025035.8551734379.52
其他说明:
本期确认可交换公司债券利息费用16251405.54元;本期确认租赁负债未确认融资费用
683511.26元;本期确认长期应付款未确认融资费用270291.15元;本期收到贷款贴息
26388.88元,冲减财务费用。
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额
增值税减免3067221.64
130/1672023年年度报告
国家专精特新小巨人奖补资金2000000.00
国家单项冠军企业奖补资金2000000.00
新材料首批次应用奖励资金2000000.00
企业市级工业设计中心奖补资金560000.00
山东省省级制造业单项冠军奖励250000.00高性能铁基金属粉末智能制造示范项目试点
200000.00
示范奖励资金
工业绿色发展专项资金140000.00
高质量发展企业奖励资金2000000.00
稳岗补贴475523.951039096.72
新旧动能转换重大工程重大课题攻关资金3500000.002022年中央中小企业发展专项(专精特新
2000000.00
方向)资金
2021年省级工业转型发展资金1596000.00
2021年度智能制造试点示范项目奖励资金1000000.00
上市专项资金补助107319.30800000.00
2022年山东省企业研究开发财政补助资金560000.00
山东省专精特新企业奖励400000.00
一次性留工培训补助311080.00
主营收入首次突破7亿元奖励资金200000.00
个税手续费返还218688.93153646.11
其他零星财政补助648640.96762785.05
与收益相关的递延收益转入302100.00
与资产相关的递延收益转入2074659.141247774.04
合计13742053.9215872481.92
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益80780110.9573300716.75其他权益工具投资在持有期间取得的
2490000.005976000.00
股利收入
债务重组收益61990.89229948.74
票据贴现利息-933827.70-907592.74
合计82398274.1478599072.75
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债18209.8523568397.92
合计18209.8523568397.92
131/1672023年年度报告
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-183100.0023659.19
应收账款坏账损失140749.4011386872.06
其他应收款坏账损失-6876662.54-749293.97
合计-6919013.1410661237.28
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-3046479.27-5894401.11减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-1938261.25-5577739.28
合计-4984740.52-11472140.39
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非
13211020.4519594.43
流动资产产生的利得或损失
合计13211020.4519594.43
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
无法支付的应付款项8600479.781629614.648600479.78
罚没收入475928.59752252.95475928.59
占地补偿816525.00816525.00
赔偿款683681.94164804.50683681.94
其他1118729.001251958.671118729.00
合计11695344.313798630.7611695344.31
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
132/1672023年年度报告
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置损失合计30132.141985259.8030132.14
其中:固定资产处置损失30132.141985259.8030132.14无形资产处置损失非货币性资产交换损失
对外捐赠471000.00
滞纳金及罚款3078733.932731053.383078733.93
赔偿金333691.403567943.48333691.40
其他1071048.863198228.211071048.86
合计4513606.3311953484.874513606.33
76、所得税费用
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用61431476.6341881065.09
递延所得税费用5510300.622973667.63
合计66941777.2544854732.72
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额350324057.39
按法定/适用税率计算的所得税费用82892694.12
子公司适用不同税率的影响-39202543.17
调整以前期间所得税的影响16866481.41
非应税收入的影响-622500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1011490.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-7843401.07影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
51572570.91
或可抵扣亏损的影响
专项储备变动的影响-639951.34
研究开发费加计扣除的影响-16855558.96
权益法核算的投资收益的影响-20195027.74
递延收益的影响-36000.00
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-6477.15
所得税费用66941777.25
其他说明:
□适用√不适用
133/1672023年年度报告
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见本节七、57
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
存款利息收入1234038.232536443.57
押金、保证金及往来款项933671.03
政府补助及其他17735931.4116437825.89
合计19903640.6718974269.46支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用及销售费用付
169313280.35178587411.73
现支出
押金、保证金及往来款项支出22069551.754555735.81
手续费616197.72808808.28
诉讼冻结42014099.50
其他支出14093582.6627402481.61
合计248106711.98211354437.43
注:根据济南高新区法院于2023年9月21日出具的(2023)鲁0191财保838号民事裁定书,裁定冻结本公司名下银行存款42014099.50元,作为赖积豪诉本公司损害股东利益责任纠纷案的诉前财产保全。
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额投资济南国惠鲁银产业投资基金合
105549730.001000000.00
伙企业(有限合伙)支付的现金
合计105549730.001000000.00收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收回借款103818.271500000.00
合计103818.271500000.00
134/1672023年年度报告
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
退还赖积豪房屋拍卖款1820000.00
合计1820000.00
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票贴现49729097.20
合计49729097.20支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票贴现42500000.00
支付的租赁负债本金及利息5949014.223749880.00
非公开发行A股股票发行费用 111117.50 5149194.34
支付子公司少数股东减资退出款900000.00
合计6060131.7252299074.34筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款655247681.77750000000.0020042750.58889663966.81535626465.54长期借款
(含一年内到
405060470.4164436518.8814437286.8951773859.04432160417.14
期的非流动负
债)应付债券(含一年内到期的400280924.6516251405.5412100000.00404432330.19非流动负债)租赁负债(含一年内到期的44615738.374302140.435443461.711171330.0142303087.08非流动负债)
合计1505204815.20814436518.8855033583.44958981287.561171330.011414522299.95
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用√不适用
135/1672023年年度报告
79、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润283382280.14335266515.83
加:资产减值准备4984740.5211472140.39
信用减值损失6919013.14-10661237.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生
201819499.18169819163.92
产性生物资产折旧
使用权资产摊销4317817.784286815.89
无形资产摊销9812347.5110015734.84
长期待摊费用摊销9233019.9012031269.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填-13211020.45-19594.43列)固定资产报废损失(收益以“-”号
30132.141985259.80
填列)公允价值变动损失(收益以“-”号-18209.85-23568397.92
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)48300532.3753882704.40
投资损失(收益以“-”号填列)-83145582.65-79664178.77递延所得税资产减少(增加以“-”
8421249.00-5760748.89号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”-2910948.388734416.52号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-23984218.4514676987.39经营性应收项目的减少(增加以
165708187.88-373440463.48“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以-98315860.82156782882.65“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额521342978.96285839270.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额298924047.97196278631.96
减:现金的期初余额196278631.96221577706.42
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额102645416.01-25299074.46
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
136/1672023年年度报告
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金298924047.97196278631.96
其中:库存现金1616831.60258784.57
可随时用于支付的银行存款297307216.37196019847.39
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额298924047.97196278631.96
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期金额上期金额理由
矿产资源保证金1373359.891373359.89监管户,矿产资源保证金银行承兑保证金49057835.3334638565.24冻结的银行承兑保证金
可交债质押物孳息25474500.0015208500.00万润股份质押股票孳息
冻结款42014099.500诉讼冻结
合计117919794.7251220425.13/
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金5717.52
其中:美元1.067.08277.51日元100000.000.0502135021.30
港币760.000.90620688.71
137/1672023年年度报告
应收账款93693.28
其中:美元13228.477.082793693.28
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
82、租赁
(1)作为承租人
√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用□不适用
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1497567.70元。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用□不适用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用4225971.58元,计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用41959.70元。
售后租回交易及判断依据
□适用√不适用
与租赁相关的现金流出总额12797278.09元(单位:元币种:人民币)
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入
租赁收入8734395.33
合计8734395.33作为出租人的融资租赁
□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额
□适用√不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用
83、其他
□适用√不适用
138/1672023年年度报告
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬37494982.7233256534.30
材料费用56640542.0372325824.27
折旧费5756608.316241538.74
能源及动力2972813.752079621.62
科研经费620237.27794181.22
其他2154708.082336178.96
合计105639892.16117033879.11
其中:费用化研发支出105639892.16117033879.11资本化研发支出
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用重要的资本化研发项目
□适用√不适用开发支出减值准备
□适用√不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用√不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
139/1672023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
本期公司新设成立鲁银(菏泽)盐业有限公司,公司将其纳入合并财务报表范围。
6、其他
□适用√不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式
山东鲁银科技投资山东济南2000.00山东济南咨询服务90投资设立有限公司
山东鲁银资产管理山东济南500.00山东济南咨询服务100投资设立有限责任公司
鲁银投资集团德州山东德州230.00山东德州销售100投资设立实业有限公司
鲁银集团禹城羊绒山东德州6000.00山东德州羊绒制造50投资设立纺织有限公司
鲁银集团禹城粉末山东德州3000.00山东德州冶金制造100投资设立冶金制品有限公司
山东鲁银国际经贸山东济南3000.00山东济南贸易9010投资设立有限公司
山东鲁银新材料科山东济南10000.00山东济南粉末冶金材92.22同一控制下企技有限公司料业合并
山东省鲁盐集团有山东济南10003.40山东济南盐产品销售100非同一控制下限公司企业合并
山东菜央子盐场有山东潍坊5066.00山东潍坊盐产品生产100非同一控制下限公司企业合并
山东寒亭第一盐场山东潍坊1268.80山东潍坊盐产品生产100非同一控制下有限公司企业合并
山东海晶盐业有限山东潍坊1000.00山东潍坊生产销售工100非同一控制下公司业盐企业合并
山东肥城精制盐厂山东泰安14766.00山东泰安盐产品生产100非同一控制下有限公司企业合并
山东岱岳制盐有限山东泰安16700.00山东泰安盐产品生产100非同一控制下公司企业合并
山东东岳盐业有限山东泰安594.90山东泰安卤水生产100非同一控制下公司企业合并
山东鲁晶制盐科技山东潍坊2000.00山东济南多品种盐生100非同一控制下
140/1672023年年度报告
有限公司产企业合并
山东省鲁盐经贸有山东济南1000.00山东济南盐贸易100非同一控制下限公司企业合并
山东鲁晶实业股份山东济南2000.00山东济南非盐贸易60非同一控制下有限公司企业合并
山东省鲁盐集团东山东滨州500.00山东滨州多品种盐生100非同一控制下方海盐有限公司产企业合并
山东省鲁盐集团泰山东泰安200.00山东泰安销售65投资设立安有限公司
山东省鲁盐集团滕山东滕州200.00山东滕州销售51投资设立州有限公司
山东省鲁盐集团鲁山东威海200.00山东威海销售60投资设立东有限公司
山东省鲁盐集团鲁山东德州200.00山东德州销售51投资设立北有限公司
山东省鲁盐集团鲁山东聊城200.00山东聊城销售51投资设立西有限公司
山东省鲁盐集团鲁山东淄博200.00山东淄博销售51投资设立中有限公司
山东省鲁盐集团济山东济南110.00山东济南销售100投资设立南有限公司
山东省鲁盐集团新山东新泰100.00山东新泰销售60投资设立泰有限公司
山东省鲁盐集团鲁山东枣庄300.00山东枣庄销售51投资设立南有限公司
山东省鲁盐集团济山东济宁200.00山东济宁销售51投资设立宁有限公司
山东省鲁盐集团五山东日照200.00山东日照销售51投资设立莲有限公司鲁银(寿光)新能山东寿光20000.00山东寿光新兴能源技66投资设立源有限公司术
山东鲁银盐穴储能山东泰安20000.00山东泰安技术研发、66投资设立
工程技术有限公司咨询、服务
禹城市鲁银新材料山东德州4481.06山东德州新材料技术100投资设立产业有限公司研发
山东鲁银新材料技山东济南3000.00山东济南科技推广和80投资设立术研发有限公司应用服务业鲁银(菏泽)盐业山东菏泽50000.00山东菏泽非食用盐加67投资设立
有限公司工、销售
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额山东鲁银新材料科
7.78%3518635.796640000.0030171060.47
技有限公司鲁银(寿光)新能
34.00%10246030.4477690979.49
源有限公司
141/1672023年年度报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东鲁银新材料科413447408714822161420347862080428968413278377367607906462343757039437716
145800.00
技有限公058.66236.51295.17255.330.00055.33624.468.873.334.57194.57司
鲁银(寿光)新能10903054448065351157335636767242500876563350085573577419065267178232705987379731
源有限公982.85032.18015.0322.17511.97134.1429.496.866.35.776.36659.13司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量山东鲁银新材料
1101596668.6245565699.3345565699.33-59928606.371199607301.3383909303.3083909303.3040259928.13
科技有限公司鲁银(寿光)新
66550488.9130135383.6630135383.6655148260.74-2312592.78-2312592.78-2307411.67
能源有限公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用□不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用□不适用
a. 2022年,公司作价 11793453.65元公开挂牌转让全资子公司禹城羊绒 50%股权,并于
2023年2月15日办理完毕股权转让及工商变更手续。本次转让后,公司持有禹城羊绒股权比例
下降至50%,仍对其实施控制,本次处置价款与处置股权对应享有持续计算子公司净资产的差额
8849795.38元,调整资本公积-资本溢价;
b. 本期子公司山东鲁银新材料科技有限公司(以下简称“鲁银新材”)实施增资扩股,本公司以货币出资8000.00万元,其中765.70万元计入鲁银新材注册资本,剩余部分计入资本公积。
少数股东莱芜民生实业有限公司放弃本次增资,增资完成后,鲁银新材注册资本由3622.55万元增加至4388.25万元,本公司持股比例由90.57%上升至92.22%。因增资导致本公司按照持股比例计算享有的子公司净资产份额较增资前减少515889.60元,调整资本公积-资本溢价。
142/1672023年年度报告
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用□不适用
单位:元币种:人民币鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司山东鲁银新材料科技有限公司
购买成本/处置对价11793453.6580000000.00
--现金11793453.6580000000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计11793453.6580000000.00
减:按取得/处置的股权比
2943658.2779484110.40
例计算的子公司净资产份额
差额8849795.38515889.60
其中:调整资本公积8849795.38-515889.60其他说明
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法中节能万润股份有化学原料及化学
山东烟台山东烟台6.363.80权益法限公司制品制造业济南国惠鲁银产业
投资基金合伙企业山东济南山东济南投资47.62权益法(有限合伙)
注:济南国惠鲁银产业投资基金合伙企业(有限合伙)设投资决策委员会,审议投资项目的投资、权益调整、退出方案并作出决策,投资决策委员会由7人组成,本公司委派2名成员,对基金公司具有重大影响。
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额济南国惠鲁银中节能万润股济南国惠鲁银中节能万润公司名称产业投资基金份有限公司产业投资基金股份有限公合伙企业(有合伙企业(有司限合伙)限合伙)
流动资产23338.31400869.44400.13378060.86
非流动资产612602.82548522.51
143/1672023年年度报告
资产合计23338.311013472.26400.13926583.37
流动负债77.16132275.68201639.20
非流动负债114972.9746527.38
负债合计77.16247248.65248166.58
少数股东权益66981.6649795.71
归属于母公司股东权益23261.16699241.95400.13628621.09
按持股比例计算的净资产份额10983.6971057.63100.0363885.58
对联营企业权益投资的账面价值10983.6971057.63100.0363885.58存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入430532.01508046.20
净利润696.0388167.010.1382416.35本年度收到的来自联营企业的股
2788.982410.81
利其他说明
注1:中节能万润股份有限公司主要财务信息详见其公告披露信息;
注2:根据合伙协议约定,本基金的投资回收收益、经营收益以及基金清算的剩余财产等按各合伙人的实缴出资比例进行分配,截止至2023年12月31日,本公司实缴出资
106549730.00元,占实缴注册资本的47.219%。
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
√适用□不适用
144/1672023年年度报告
表决权比例公司名称未纳入合并范围的原因
(%)
德州市德信资产管理有限公司89.00清算中,不再具有控制力,不纳入报表合并。
鲁银实业集团潍坊分公司100.00清算中,不再具有控制力,不纳入报表合并。
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计本期
财务报表本期新增补助入营业本期转入其他与资产/收益期初余额其他期末余额项目金额外收入收益相关变动金额
递延收益16716452.2012640000.002074659.1427281793.06与资产相关
递延收益145800.00145800.00与收益相关
合计16862252.2012640000.002074659.1427427593.06/
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额
与收益相关10456143.3515718835.81
其他26388.88
合计10482532.2315718835.81
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
√适用□不适用
本公司生产经营的目标是使股东利益最大化,在正常的生产经营中主要会面临以下金融风险:
市场风险、信用风险及流动性风险。
(一)市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的带息债务均为以人民币的浮动利率借款合同,2023年12月31日借款金额合计为966855427.42元。如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,公司的净利润会减少或增加约
145/1672023年年度报告
4834277.14元。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事会认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
2、价格风险
本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动,其价格受到未来宏观调控、市场竞争等因素影响。本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势,并通过定期的利润贡献分析进行采购及销售决策。
(二)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。
公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票,不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失,存在较低的信用风险。
应收账款方面,为降低信用风险,本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策,并建立了客户信用管理体系。此外,本公司定期统计核对应收账款回收情况,并对逾期未还的进行风险提示,以保证及时催收回款。另外,于每个资产负债表日就无法回收的款项计提充分的坏账准备。通过以上程序,本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
(三)流动性风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求,以及是否符合借款合同的规定,以确保公司维持充裕的现金储备,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足长短期的流动资金需求。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
3、金融资产转移
(1)转移方式分类
□适用√不适用
146/1672023年年度报告
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3)继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投
351244.23403857230.39404208474.62
资
(四)投资性房地产
(五)应收款项融资280013383.31280013383.31持续以公允价值计量的
351244.23280013383.31403857230.39684221857.93
资产总额
(六)交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用□不适用本公司持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价以市场成交收盘价为确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资,期限较短,面值与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
147/1672023年年度报告
本公司第三层次公允价值计量项目其他权益工具投资,被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。
本公司第三层次公允价值计量项目交易性金融负债以市场成交收盘价为计量基准计算确定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币业务母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地注册资本
性质的持股比例(%)的表决权比例(%)山东国惠投资控
山东济南投资367500035.8635.86股集团有限公司本企业的母公司情况的说明公司实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系
德州市德信资产管理有限公司本公司子公司,清算中,不再具有控制力
148/1672023年年度报告
鲁银实业集团潍坊分公司本公司子公司,清算中,不再具有控制力青岛豪杰矿业有限公司联营企业
济南国惠鲁银产业投资基金合伙企业(有限合伙)联营企业其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东建勘集团有限公司母公司控制的其他企业山东环城城建工程有限公司母公司控制的其他企业山东金富地新型建材科技股份有限公司母公司控制的其他企业山东弘德物业管理有限公司母公司控制的其他企业济南润惠国际贸易有限公司母公司控制的其他企业山东国惠民间资本管理有限公司母公司控制的其他企业山东国惠小额贷款有限公司母公司控制的其他企业山东省盐业集团有限公司母公司控制的其他企业山东国惠基金管理有限公司母公司控制的其他企业山东国泰大成科技有限公司母公司控制的其他企业山东圣阳电源股份有限公司母公司控制的其他企业国泰租赁有限公司母公司控制的其他企业
昆仑融资租赁(深圳)有限公司母公司控制的其他企业青岛中海海洋生物资源开发有限公司母公司控制的其他企业济南四季春天置业有限公司母公司控制的其他企业山东国惠产业服务有限公司母公司控制的其他企业
山东国惠改革发展基金合伙企业(有限合伙)母公司控制的其他企业山东省国有资产投资控股有限公司母公司控制的其他企业
中海海洋(荣成)健康产业有限公司母公司控制的其他企业中海海洋科技荣成有限公司母公司控制的其他企业中海海洋科技股份有限公司母公司控制的其他企业济南立鸿羊绒纺织有限公司其他关联企业山东省中鲁远洋渔业股份有限公司其他投资单位山东航空股份有限公司其他投资单位山东玉泉集团股份有限公司其他投资单位山东磊宝锆业科技股份有限公司其他投资单位莱商银行股份有限公司其他投资单位
烟台恒启达投资合伙企业(有限合伙)其他投资单位,2023年10月8日转让山东省财金创投新旧动能转换股权投资合伙企业其他投资单位(有限合伙)山东天泰新材料股份有限公司其他投资单位
注:济南立鸿羊绒纺织有限公司是公司子公司禹城羊绒持股50%股东(立鸿投资控股(山东)有限
公司)的实际控制人担任监事并持有50%股权的企业。
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
149/1672023年年度报告
获批的交易是否超过交关联交易关联方本期发生额额度(如适易额度(如上期发生额内容用)适用)
山东建勘集团有限公司工程费450.27370.14
山东弘德物业管理有限公司物业费146.5091.70商标使用
山东省盐业集团有限公司32.0434.32费山东省鲁建建筑工程检测有
检测费0.75限公司
济南润惠国际贸易有限公司服务费1.46
济南四季春天置业有限公司服务费24.03
济南立鸿羊绒纺织有限公司纺织原料277.15青岛中海海洋生物资源开发
其他5.83有限公司
山东国惠产业服务有限公司物业费66.36
山东环城城建工程有限公司工程费706.88
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东建勘集团有限公司建材等22110.7312075.49
山东建勘集团有限公司纺织品8.71
山东建勘集团有限公司电费4.923.67
山东建勘集团有限公司食盐0.30
山东金富地新型建材科技股份有限公司蒸汽5.75
山东金富地新型建材科技股份有限公司电费5.58
山东金富地新型建材科技股份有限公司食盐0.19
山东圣阳电源股份有限公司食盐1.180.72
山东圣阳电源股份有限公司热敷盐1.02
山东国惠民间资本管理有限公司盐枕、盐灯等0.260.37
山东国惠民间资本管理有限公司食盐1.30
山东国泰大成科技有限公司纺织品2.1139.17
山东国泰大成科技有限公司其他2.411.19
山东国惠小额贷款有限公司食盐0.810.16
山东国惠小额贷款有限公司热敷盐0.330.32
山东交运天宇国际贸易有限公司花生油2.72
山东环城城建工程有限公司纺织品1.27
山东环城城建工程有限公司电费1.83
山东环城城建工程有限公司钢材71.22
山东环城城建工程有限公司其他2.55
山东环城城建工程有限公司食盐1.72
山东省盐业集团有限公司其他3.48
中海海洋(荣成)健康产业有限公司纺织品0.75
中海海洋科技股份有限公司纺织品0.84
中海海洋科技荣成有限公司纺织品0.75
山东弘德物业管理有限公司其他0.07
山东弘德物业管理有限公司食盐1.55
国泰租赁有限公司其他0.66
150/1672023年年度报告
国泰租赁有限公司食盐0.14
济南立鸿羊绒纺织有限公司纺织品113.10
济南立鸿羊绒纺织有限公司加工费81.61
济南立鸿羊绒纺织有限公司水电费0.03
济南立鸿羊绒纺织有限公司销售材料240.57
济南润惠国际贸易有限公司其他0.27
济南润惠国际贸易有限公司食盐0.05
昆仑融资租赁(深圳)有限公司食盐0.28
青岛中海海洋生物资源开发有限公司食盐0.55
山东国惠基金管理有限公司其他0.90
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东建勘集团有限公司房屋0.23济南立鸿羊绒纺织有限
房屋0.25公司山东金富地新型建材科
仓库25.5251.04技股份有限公司
151/1672023年年度报告
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的可变租承担的租赁负债利息租赁值资产租赁的租金费用(如支付的租金增加的使用权资产赁付款额(如适用)支出出租方名称资产适用)种类本期发生上期发本期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额额生额额土地山东省盐业集
使用149.76150.33252.26456.344.875.66团有限公司权山东省盐业集
房屋4.425.184.824.78团有限公司济南四季春天
房屋38.2311.3911.0114.30置业有限公司国泰租赁有限办公
171.7066.65252.26124.151.39
公司楼关联租赁情况说明
□适用√不适用
152/1672023年年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
山东岱岳制盐有限公司50000000.002022-9-292023-9-28是
山东岱岳制盐有限公司50000000.002022-5-182023-4-10是
山东岱岳制盐有限公司10000000.002022-1-182023-1-18是
山东岱岳制盐有限公司10000000.002022-12-292023-12-29是
山东岱岳制盐有限公司10000000.002023-12-292024-12-29否
山东肥城精制盐厂有限公司50000000.002022-3-222023-3-21是
山东肥城精制盐厂有限公司10000000.002022-6-22023-6-2是
山东肥城精制盐厂有限公司45000000.002022-1-252023-1-25是
山东肥城精制盐厂有限公司20000000.002022-3-102023-3-10是
山东肥城精制盐厂有限公司20000000.002023-3-132024-3-12否
山东肥城精制盐厂有限公司25000000.002023-3-152024-3-14否
山东肥城精制盐厂有限公司20000000.002023-3-172024-3-16否
山东鲁银新材料科技有限公司35000000.002022-1-252023-1-25是
山东鲁银新材料科技有限公司20000000.002022-10-202023-8-18是
山东鲁银新材料科技有限公司10000000.002022-3-252023-3-21是
山东鲁银新材料科技有限公司10000000.002022-4-252023-4-20是
山东鲁银新材料科技有限公司20000000.002022-9-272023-8-30是
山东鲁银新材料科技有限公司10000000.002022-3-252023-3-15是
山东鲁银新材料科技有限公司27500000.002018-12-262023-12-20是
山东鲁银新材料科技有限公司30000000.002023-2-282024-2-28否
山东鲁银新材料科技有限公司10000000.002023-7-192024-7-19否
山东鲁银新材料科技有限公司10000000.002023-8-92024-8-9否
山东鲁银新材料科技有限公司20000000.002023-9-202024-9-18否
山东菜央子盐场有限公司50000000.002023-4-62024-4-6否本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
济南四季春天置业有限公司98485930.002022-10-282023-12-29是
山东省鲁盐集团有限公司45000000.002022-5-312023-5-31是关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
153/1672023年年度报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额济南四季春天置业有限公司购买国泰财智广场办
273946054.13
公写字楼
(7).关键管理人员报酬
□适用√不适用
(8).其他关联交易
√适用□不适用
a.公司与山东国惠基金管理有限公司、山东国惠改革发展基金合伙企业(有限合伙)、山东国
惠科创发展有限公司共同出资设立济南国惠鲁银产业投资基金合伙企业(有限合伙),本期公司支付出资款105549730.00元;
b.本期公司以先还后贷的方式续借山东省盐业集团有限公司提供的委托贷款 2 亿元,确认利息费用7309444.46元,支付利息费用7318611.13元。
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东建勘集团有限公
应收账款26244030.471312201.523531467.63176573.38司山东金富地新型建材
应收账款278181.5013909.08682155.0034107.75科技股份有限公司山东省盐业集团有限
应收账款1279884.16688571.102307830.67517451.64公司山东国惠基金管理有
应收账款2790.00139.50限公司山东国泰大成科技有
应收账款2550.00127.50限公司山东弘德物业管理有
应收账款6090.00304.50限公司济南立鸿羊绒纺织有
应收账款1993052.0099652.60限公司其他应收德州市德信资产管理
2501285.942485250.792502381.942485415.52
款有限公司其他应收济南四季春天置业有
25769.732576.9725769.731288.49
款限公司其他应收鲁银实业集团潍坊分
433202.31433202.31433202.31433202.31
款公司其他应收青岛豪杰矿业有限公
16333687.786367973.9016437506.053204750.61
款司其他应收山东省盐业集团有限
5003607.93633719.472825511.88262407.34
款公司济南四季春天置业有
预付款项2803211.096740353.80限公司
预付款项山东建勘集团有限公20000.00
154/1672023年年度报告
司山东省盐业集团有限
预付款项131449.91324788.15公司
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款山东弘德物业管理有限公司2542.822542.82
应付账款山东建勘集团有限公司483267.11334010.52
应付账款山东省盐业集团有限公司22065.7173596.50
应付账款济南立鸿羊绒纺织有限公司922450.72
应付账款山东环城城建工程有限公司2292546.23
其他应付款青岛豪杰矿业有限公司3546.903546.90
其他应付款山东省盐业集团有限公司1788421.491989963.49
其他应付款济南四季春天置业有限公司292251.18
其他应付款山东国惠产业服务有限公司7338.79
其他应付款山东建勘集团有限公司11123.85
合同负债山东建勘集团有限公司3177.24
(3).其他项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、各项权益工具
□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
□适用√不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
155/1672023年年度报告
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
拟分配的利润或股利40539136.62经审议批准宣告发放的利润或股利注:2024年4月18日公司召开董事会,审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》,拟以总股本675652277股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税),共分配现金股利40539136.62元。
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
156/1672023年年度报告
2、重要债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品业务分部为基础确定报告分部,本公司目前的经营分部分为:新材料、盐业、纺织行业、经贸、新能源、其他业务。
本公司各经营分部的会计政策与在本附注“五、重要会计政策和会计估计”中所描述的会计政策相同。
(2).报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目新材料盐业纺织行业经贸新能源其他业务合计分部间抵销合计
一、营业收入111376.07190957.873389.5522893.116657.913.79488.98334789.32
二、营业成本97385.52128574.863515.4622001.572394.230.78406.18253466.24
三、对联营和合营企
8078.018078.01
业的投资收益
四、信用减值损失-268.75-117.36-10.99-528.34-28.02261.56-691.90
五、资产减值损失-261.11-130.35-107.01-498.47
六、折旧费和摊销费4277.2016119.91138.292.041277.55921.05217.7722518.27
七、利润总额3975.3130721.57-597.941.312821.1812726.7814615.8035032.41
八、所得税费用596.895425.542.09-777.391.311584.55138.816694.18
九、净利润3378.4225296.03-600.03778.702819.8711142.2314476.9928338.23
十、资产总额90432.06246126.702859.3718076.4584046.53400648.63305036.04537153.70
十一、负债总额49786.5070290.692349.7213986.9342576.94177862.43132641.77224211.44
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
157/1672023年年度报告
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内4550000.00
1年以内小计4550000.00
1至2年60000000.00
合计4550000.0060000000.00
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值
(%)(%)
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提
4550000.00100.00227500.005.004322500.0060000000.00100.006000000.0010.0054000000.00
坏账准备
其中:
组合1:账
4550000.00100.00227500.005.004322500.0060000000.00100.006000000.0010.0054000000.00
龄组合
合计4550000.00/227500.00/4322500.0060000000.00/6000000.00/54000000.00
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:组合1:账龄组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
158/1672023年年度报告
1年以内4550000.00227500.005.00
合计4550000.00227500.005.00
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额期末余额类别期初余额收回或转销或其他计提转回核销变动按账龄组合计
6000000.00-5772500.00227500.00
提坏账准备
合计6000000.00-5772500.00227500.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用其他说明
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例(%)
第一名4550000.004550000.00100.00227500.00
合计4550000.004550000.00100.00227500.00
其他说明:
□适用√不适用
159/1672023年年度报告
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息
应收股利112396742.97152617800.00
其他应收款237148939.75307726053.37
合计349545682.72460343853.37
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
160/1672023年年度报告
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收子公司股利112396742.97152617800.00
合计112396742.97152617800.00
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
161/1672023年年度报告
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内54281155.33110026955.16
1年以内小计54281155.33110026955.16
1至2年98593355.58123149764.39
2至3年13196082.3832147776.95
3年以上
3至4年31830174.489326500.34
4至5年9326500.343426115.96
5年以上78662598.9975236483.03
合计285889867.10353313595.83
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
外部单位往来58706130.7958809949.06
备用金10208.8836552.20
应收子公司款项227173527.43294450102.57
其他16992.00
合计285889867.10353313595.83
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额3215099.4542372443.0145587542.46
2023年1月1日余额在本
3215099.4542372443.0145587542.46
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
162/1672023年年度报告
本期计提3153384.893153384.89本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额6368484.3442372443.0148740927.35
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动其他应收款
45587542.463153384.8948740927.35
坏账准备
合计45587542.463153384.8948740927.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额
比例(%)
第一名131360119.8545.95往来款注1
第二名50562483.6717.69往来款注2
第三名26798102.599.37借款5年以上26798102.59
第四名16617158.825.81往来款1年以内
第五名16333687.785.71借款注36367973.90
合计241671552.7184.53//33166076.49
注1:账龄1年以内金额25864087.04元,1至2年金额93786075.89元,2至3年金额11709956.92元;
163/1672023年年度报告
注2:账龄1年以内金额203918.72元,1至2年金额175609.01元,2至3年金额
658619.41元,3至4年金额3907680.21元,4至5年金额9326500.34元,5年以上金额
36290155.98元;
注3:账龄2至3年金额827506.05元,3至4年金额15506181.73元。
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1693186889.821693186889.821642158289.821642158289.82
对联营、合营企
736994501.28182347828.89554646672.39583261653.55182347828.89400913824.66
业投资
合计2430181391.10182347828.892247833562.212225419943.37182347828.892043072114.48
(1).对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
山东鲁银科技投资有限公司18000000.0018000000.00山东鲁银资产管理有限责任公
4846006.054846006.05
司鲁银投资集团德州实业有限公
2300000.002300000.00
司
山东鲁银国际经贸有限公司27000000.0027000000.00鲁银集团禹城羊绒纺织有限公
57942800.0028971400.0028971400.00
司鲁银集团禹城粉末冶金制品有
28500000.0028500000.00
限公司
山东鲁银新材料科技有限公司77985447.2580000000.00157985447.25
山东省鲁盐集团有限公司475377936.29475377936.29
山东肥城精制盐厂有限公司194607755.46194607755.46
山东东岳盐业有限公司63594473.8663594473.86
山东岱岳制盐有限公司353675690.73353675690.73
山东省鲁盐经贸有限公司20287586.1820287586.18
山东鲁晶实业股份有限公司9229892.479229892.47山东鲁银盐穴储能工程技术有
132000000.00132000000.00
限公司鲁银(寿光)新能源有限公司132000000.00132000000.00
禹城市新材料产业有限公司44810701.5344810701.53
合计1642158289.8280000000.0028971400.001693186889.82
(2).对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
164/1672023年年度报告
本期增减变动减投资期初权益法下其他综宣告发放计提期末减值准备期末少其他权益其单位余额追加投资确认的投合收益现金股利减值余额余额投变动他资损益调整或利润准备资
一、合营企业小计
二、联营企业
中节能万润股份有399913824.4850931836120090174585444809749.限公司6665.63064.4447.9853.4130鲁银实业集团潍坊
5000000.005000000.005000000.00
分公司
青岛豪杰矿业有限177347828.177347828.177347828.公司898989济南国惠鲁银产业
328719109836923.
投资基金合伙企业1000000.00105549730.00
3.0909(有限合伙)
583261653.5179651836120090174585736994501.182347828.
小计105549730.00
5558.72064.4447.9853.412889
583261653.5179651836120090174585736994501.182347828.
合计105549730.00
5558.72064.4447.9853.412889
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务22772.797802.05
合计22772.797802.05
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型
其他业务收入22772.797802.0522772.797802.05
合计22772.797802.0522772.797802.05其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
165/1672023年年度报告
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益164355844.67143830300.00
权益法核算的长期股权投资收益51796558.7245885112.70
处置长期股权投资产生的投资收益-17177946.35交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2490000.005976000.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
票据贴现利息-643999.98-270902.80
合计200820457.06195420509.90
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分13180888.31计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影10701221.16响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业见注
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融18209.85资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1929788.88
债务重组损益-124528.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7211870.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目-12230082.02
减:所得税影响额5414251.43
少数股东权益影响额(税后)557771.59
合计14715344.98
注1:2021年2月5日,公司以其持有的中节能万润股份有限公司股票非公开发行3年期可交换公司债券,在初始计量时将可交换公司债券中嵌入衍生工具部分单独确认为一项金融负债,并按照公允价值进行后续计量,本期确认金融负债公允价值变动收益18209.85元,作为非经常性损益。
166/1672023年年度报告
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.540.390.39扣除非经常性损益后归属于公司普
9.010.370.37
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:杨耀东
董事会批准报送日期:2024年4月18日修订信息
□适用√不适用