鲁银投资集团股份有限公司

董事会审计委员会2025年度履职情况报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律

法规、规范性文件及《公司章程》等相关规定，鲁银投资集团股份有限公司（下称“公司”）董事会审计委员会，本着勤勉尽责、独立客观的原则，全面履行监督、审核、评估与协调职责，切实维护公司及全体股东合法权益。现将2025年度履职情况报告如下：

一、董事会审计委员会基本情况

2025年度，公司第十一届董事会审计委员会严格按照监管

要求与公司制度规范运作，人员组成符合监管规定。

（一）成员构成情况

董事会审计委员会由3名委员组成，独立董事2名、董事1名，其中1名独立董事为会计专业人士，各委员具备履行职责所需的专业知识与履职能力，且均不担任公司高级管理人员。

（二）人员调整情况

2025年8月7日，原审计委员会召集人刘惠萍女士因工作原因提出辞职，经公司十一届董事会第二十一次会议审议，选举

唐国平先生（独立董事、会计专业人士）担任审计委员会委员及召集人。调整后审计委员会成员为：独立董事唐国平先生（召集人）、独立董事韩萌女士、董事段修国先生，调整后结构合规、专业互补，运作稳定高效。

二、董事会审计委员会会议召开情况2025年度，审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》规范召开会议，全年共召开5次会议，会议程序合法合规，出席人数符合规定，审议事项均获全票通过，具体如下：

1.2025年4月23日，召开十一届董事会审计委员会第七次会议，审议通过了《关于公司2024年度财务会计报告的议案》等6项议案，并同意提交董事会审议。

2.2025年4月28日，召开十一届董事会审计委员会第八次会议，审议通过了《关于公司2025年第一季度财务会计报告的议案》，并同意提交董事会审议。

3.2025年7月21日，召开十一届董事会审计委员会第九次会议，审议通过了《关于修订<公司内部审计管理办法>的议案》，并同意提交董事会审议。

4.2025年8月21日，召开十一届董事会审计委员会第十次会议，审议通过了《关于公司2025年半年度财务会计报告的议案》等2项议案，并同意提交董事会审议。

5.2025年10月29日，召开十一届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过了《关于公司2025年第三季度财务会计报告的议案》，并同意提交董事会审议。

三、董事会审计委员会相关工作履职情况

（一）监督及评估外部审计机构

报告期内，审计委员会对上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业质量、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力及诚信状况

进行全过程、全维度监督与综合评估，认为其能够满足公司审计工作要求，执业规范、勤勉尽责，出具的审计意见客观公正。

审计委员会严格督导审计机构选聘与续聘流程，提议续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，经审议通过后提交董事会、股东会审议。

审计委员会对年度财务报告审计工作实施全程跟踪与督导，在审计计划制定、重点领域确定、相关审计事项应对等关键环节

实施专项监督，组织召开审计沟通会议，协调解决审计过程中重点事项，保障审计工作独立、规范、高效、有序推进。

（二）审阅财务会计报告并发表意见

报告期内，审计委员会认真、审慎审阅公司2024年度财务会计报告及2025年第一季度、半年度、第三季度财务会计报告，重点关注收入确认、业绩承诺事项完成进度、关联交易公允性等事项。

审计委员会认为：公司各期财务报告真实、准确、完整，不存在财务造假、舞弊及重大错报情形，能够客观、公允地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，符合企业会计准则及监管披露要求，同意提交董事会审议并对外披露。

（三）监督及评估内部控制有效性

审计委员会持续监督公司内部控制制度建设与执行情况，认真审阅《2024年度内部控制评价报告》，认为公司治理结构完善、内控体系健全有效，运作规范，未发现重大内部控制缺陷。

审计委员会督促内部审计部门开展内控检查、风险排查与缺陷整改，重点关注资金往来、对外投资、关联交易等领域，全程跟踪整改落实情况，持续完善内控体系，有效防范经营与财务风险。

（四）指导与监督内部审计工作

报告期内，审计委员审议修订《公司内部审计管理办法》，进一步规范内部审计职责、流程与标准，提升内部审计制度化、规范化水平。认真审阅公司2025年度审计计划，指导内部审计聚焦重点业务、关键领域开展审计工作，督促审计问题整改闭环、落地见效。统筹协调内部审计与外部审计联动，全面提升审计监督整体效能。

（五）协调内外部审计及相关方沟通

审计委员会建立常态化、多层次沟通机制，在审计计划、审计实施、审计调整、审计报告出具等全流程，组织管理层、财务部门、内部审计部门与外部审计机构充分沟通，就审计重点、时间安排、重大会计判断、问题整改等事项达成一致，保障审计工作高效推进。

四、履职情况总体评价

2025年度，审计委员会全体成员严格按照法律法规、监管

要求及公司制度规定，恪尽职守、勤勉尽责，全面履行各项职责，有效保障公司财务信息披露真实、准确、完整；规范外部审计选

聘与执业监督，提升外部审计质量；健全内部审计与内部控制体系，强化风险防控；充分发挥专业优势，为董事会决策提供专业支撑，切实维护公司及全体股东合法权益。

五、2026年度工作展望

2026年度，审计委员会将继续严格遵循法律法规、监管要

求及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》规定，聚焦核心职责，重点做好以下工作：一是持续强化财务报告审核与信息披露监督，提升披露质量；二是着力提升审计工作质量，规范审计流程、聚焦审计重点，充分发挥审计监督核心作用；三是健全内部控制体系，加大风险排查与整改督导力度；四是密切关注监管政策变化，提升规范运作与专业履职能力；五是充分发挥专业监督与咨询作用，助力公司稳健发展，维护全体股东合法权益。

鲁银投资集团股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月23日