银川新华百货商业集团股份有限公司
2025年度
审计报告
索引页码
审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-98审计报告
XYZH/2026YCMC01B0013银川新华百货商业集团股份有限公司
银川新华百货商业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了银川新华百货商业集团股份有限公司（以下简称新华百货公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华百货公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于新华百货公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.零售业务收入确认
关键审计事项审计中的应对
新华百货公司主要从事百货、超市及电器*了解及评价与零售业务收入相关的关键内
零售业务，如财务报表附注五、40所示，部控制设计及执行的有效性。
新华百货公司2025年度百货、超市及电
*测试信息系统的一般控制及与零售业务收
器零售业务主营业务收入519857.06万
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银川新华百货商业集团股份有限公司元，占营业收入的87.05%。由于零售业入确认流程相关的关键应用控制。包括评价务存在单笔销售金额小、业务量频繁的特信息技术系统是否按照设计运行，以及信息征，同时依赖于业务信息系统及财务系统技术系统之间数据传输的完整性和真实性；
的运行和控制，恰当确认和计量直接关系对与零售业务收入相关的商品进、销、存信到财务报表的准确性和合理性，因此我们息系统进行检查及数据测试。
将零售业务收入的确认列为关键审计事
*通过与管理层的访谈和现场观察销售流程项。
的执行，评价新华百货公司的零售业务收入关于收入确认和计量会计政策详见附注确认政策是否符合会计准则相关规定。
三、24；关于收入披露详见附注五、40。
*对新华百货公司的零售业务收入执行分析程序。
*选取本年的交易记录，检查销售收款日报表、销售流水及商品销售财务记账凭证是否一致。
*核对业务系统与财务系统数据是否一致。
*根据百货、超市、电器业态门店分布及经营状况，选取部分门店实地观察了经营情况并对其进行了存货监盘，以评价零售业务收入的真实性。
*抽样检查资产负债表日前后确认的销售收入以评价零售业务收入是否在恰当的期间确认。
*结合收入准则的规定核实联营收入确认的准确性。
*检查在财务报表中有关零售业务收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
新华百货公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新华百货公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
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银川新华百货商业集团股份有限公司信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华百货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华百货公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新华百货公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新华百货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华百货公司不能持续经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新华百货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二六年四月二十七日
4银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况银川新华百货商业集团股份有限公司（原银川新华百货商店股份有限公司，以下简称本公司）是经宁夏回族自治区人民政府宁政函〔1996〕88号批准，以社会募集的方式设立的股份有限公司。
本公司统一社会信用代码为 91640000227693286K，注册地址为银川市新华东路 97号，总部办公地址为：银川市兴庆区解放东街211号。
截至2025年12月31日，本公司股本总额为225631280.00股，全部为无限售条件股份。本公司所发行人民币普通股 A股，已在上海证券交易所上市。
本公司属于商业零售行业，主要从事商业零售、物流和商业物业出租业务，零售业务主要涉及百货商场、综合购物中心、超市连锁、电器及通信连锁。
本财务报表于2026年4月27日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本公司对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、
租赁、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年12月
31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
13银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的
项10%以上且金额大于500万元应收款项本期坏账准备收回或转回单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的
金额重要的10%以上且金额大于500万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的本期重要的应收款项核销
10%以上且金额大于500万元
合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余合同负债账面价值发生重大变动
额的30%以上
单项账龄超过1年的重要的应付账单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款/预
款、其他应付款、预付账款付账款金额大于500万元
重要或有事项/日后事项/其他重要金额超过500万元的事项重要的在建工程单项在建工程变动金额超过1500万元
子公司收入总额/净利润/净资产/资产总额占本
重要的非全资子公司公司合并报表相关项目的5%以上为重要非全资子公司
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
14银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
15银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
16银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：
其他债权投资、应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
17银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
18银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款），本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、1。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。
?应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收款项的账龄、款项性质、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。
组合名称组合确定依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
组合1（账龄组合）划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期
信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
账龄段分析均基于其入账日期来进行
根据预期信用损失测算，信用风险极低的、预计在短期内可以全额收回的应收票据、应收款项融资、应收
组合2（信用风险极低的组合）
银行信用卡、其他支付方式结算款和应收内部业务人员备用金款
19银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合名称组合确定依据
应收集团内部单位的，不包含重大融资成分或不考虑组合3（关联方组合）一年内重大融资成分的应收款项
组合1（账龄组合）：按照百货、超市、电器和物流四个业态，分别以其预计存续期的历史违约损失率为基础，根据前瞻性资料估计予以调整得出各业态预期损失率。
组合2（信用风险极低的组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前
瞻性信息，预期信用损失率为0%。
组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0%。
?应收票据的组合类别及确定依据
本公司的应收票据依据《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不
含重大融资成分，在到期日内票据违约风险极低，不计提预期信用风险损失，逾期的票据并入应收账款确定预期信用损失。
3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
4)减值准备的核销
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同，对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本公司存货主要包括库存商品、委托代管存货、委托代销商品、周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出的库存商品，子公司新百电器采用先进先出法确定领用和发出商品成本，母公司及子公司新百超市、新丝路、青海新百等采用移动加权平均法确定领用和发出商品成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司库存商品数量繁多、单价较低，本公司按照类别合并计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，按照存货组合的整体估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注“三、10.（4）金融工具减值”金融资产减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
13.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资为对子公司的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本公司认为对被投资单位具有重大影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
15.投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物3552.71
16.固定资产
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物3552.71
2机器设备3-16531.67-5.94
3运输设备8-9511.88-10.56
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准
房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准
机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早
18.借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态
的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、19。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊
的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、工伤保险、
生育保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划，对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
27银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计入当期损益。
23.预计负债
当与未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
24.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
28银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和资产出租收入。
1）销售商品收入
本公司从事百货、超市、电器销售业务，并通过线下渠道或线上平台向终端客户销售该类产品。线下渠道销售，在向客户转移商品所有权凭证或交付实物时，在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利确认为收入；线上业务在客户确认收货时确认为收入。
本公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，客户可以将奖励积分抵现消费、兑换为公司或第三方提供的免费或折扣的商品或服务。本公司将该奖励积分作为单项履约义务，对销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，分别确认为收入、合同负债。奖励积分的公允价值依据奖励积分的兑换价值标准确定。待客户兑换奖励积分或失效时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
2）提供劳务收入：按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3）让渡资产收入：在客户取得资产控制权时确认让渡资产使用权收入。
4）资产出租收入：按与承租方签订的合同或协议规定的承租期间和金额，确认资
产出租收入的实现。
25.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
29银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
30银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
27.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
31银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于40000.00元人民币）的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
32银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
29.公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
33银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30.其他重要的会计政策和会计估计无。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本公司本年度无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税商品销售收入/租赁服务收入13%、9%、6%、5%
消费税金银珠宝收入5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
城市维护建设税应交流转税税额7%、5%
教育费附加应交流转税税额3%
地方教育费附加应交流转税税额2%
水利建设基金上年/本年营业收入0.7‰、5‰
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
宁夏新百商业管理有限公司、北京宁新商
25%
业有限公司、宁夏现代通信有限公司
宁夏快剪商业管理有限公司、宁夏宁羊天
下食品有限公司、宁夏美胜建筑装饰工程20%有限责任公司
34银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
本公司、银川新华百货连锁超市有限公
司、宁夏新华百货现代物流有限公司、银15%川新百电器有限公司
2.税收优惠依据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第三条，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司宁夏快剪商业管理有限公司、宁夏宁羊天下食品有限公司、宁夏美胜建筑装饰工程有限责任公司符合该项税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委“关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司、子公司银川新华百货连锁超市有限公司、宁夏新华百货现代物流有限公司、银川新百电器有限公司符合该项税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局发布的《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第5号)，自2023年
1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大
宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。子公司现代物流符合该项税收优惠政策。
依据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第二条，自2023年1月1日至2027年
12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不
含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印
花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司宁夏宁谷物配商业供应链有限公司、鄂尔多斯市物美新百超市有限公司、宁夏润鲜供应链有限公司、定边物美超
市有限公司、鄂托克前旗新美商业管理有限公司、银川经开供应链管理有限公司、甘
肃百耀电器有限公司、宁夏美胜建筑装饰工程有限责任公司、陕西鑫佰智选电器有限公司符合该项税收优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
35银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金784051.46763929.19
银行存款322353841.67265147097.55
其他货币资金198749155.18162564720.01存放财务公司存款
合计521887048.31428475746.75
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金中：银行承兑汇票保证金168412148.91元，其中到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金63015350.20元；保函保证金27037003.09元；
金交所交易保证金10000.00元；法院冻结资金3069398.33元；久悬、押金等
220604.85元。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1189409.63
其中：衍生金融工具1189409.63
合计1189409.63
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票3223750.00736483.70
商业承兑汇票5788448.1713830120.14
合计9012198.1714566603.84
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例金计提比账面价值金额
（%）额例（%）
按组合计提坏账准备9012198.17100.009012198.17
其中：信用风险极低组合9012198.17100.009012198.17
合计9012198.17100.009012198.17（续表）
36银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例金计提比账面价值金额
（%）额例（%）
按组合计提坏账准备14566603.84100.0014566603.84
其中：信用风险极低组合14566603.84100.0014566603.84
合计14566603.84100.0014566603.84
1）应收票据按组合计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
信用风险极低组合9012198.17
合计9012198.17—
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票1670000.00商业承兑汇票
合计1670000.00
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）240372524.62283049766.27
1-2年4070543.982421033.16
2-3年35532.1916281.64
3年以上13010.33990.00
其中：3-4年13010.33
4-5年
5年以上990.00
合计244491611.12285488071.07
截止2025年12月31日，本公司不存在账龄超过3年的大额应收账款。
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
37银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备244491611.12100.001850778.420.76242640832.70
其中：账龄组合205542281.3084.071850778.420.90203691502.88
信用风险极低的组合38949329.8215.9338949329.82
合计244491611.12100.001850778.420.76242640832.70（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备2019148.020.712019148.02100.00
按组合计提坏账准备283468923.0599.291409336.180.50282059586.87
其中：账龄组合225260352.4678.901409336.180.63223851016.28
信用风险极低的组合58208570.5920.3958208570.59
合计285488071.07100.003428484.201.20282059586.87
1）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合205542281.301850778.420.90
信用风险极低组合38949329.82
合计244491611.121850778.420.76
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额其年末余额计提收回或转回转销或核销他按单项计提
2019148.022019148.02
坏账准备按组合计提
1409336.18210186.24-279250.0047994.001850778.42
坏账准备
其中：账
1409336.18210186.24-279250.0047994.001850778.42
龄组合
合计3428484.20210186.24-279250.002067142.021850778.42本年无重要的坏账准备收回或转回款项。
（4）本年实际核销的应收账款
38银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
实际核销的应收账款2067142.02本年核销的应收账款中无单项重要的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账应收账款合同资款和合同和合同资应收账款年末应收账款和合同单位名称产年末资产年末产坏账准余额资产年末余额余额余额合计备年末余数的比例额
第一名83633354.9583633354.9534.21518526.80
第二名25444561.6525444561.6510.41157336.04
第三名11541525.8711541525.874.7271557.46
第四名9131715.619131715.613.73
第五名8465391.658465391.653.46
合计138216549.73138216549.7356.53747420.30
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1582982.4411313809.61
合计1582982.4411313809.61
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例金计提比账面价值金额
（%）额例（%）
按组合计提坏账准备1582982.44100.001582982.44
其中：信用风险极低的
1582982.44100.001582982.44
组合
合计1582982.44100.001582982.44（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例金计提比账面价值金额
（%）额例（%）
按组合计提坏账准备11313809.61100.0011313809.61
其中：信用风险极低
11313809.61100.0011313809.61
的组合
39银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例金计提比账面价值金额
（%）额例（%）
合计11313809.61100.0011313809.61
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票2369378.82
合计2369378.82
（4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款30460284.3030912204.11
合计30460284.3030912204.11
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金48356515.0051843975.23
备用金1548428.122648326.50
应收租金1231220.0299175.00
往来款239488.782911615.15
其他594178.06412.84
合计51969829.9857503504.72
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）20396793.6317405400.57
1-2年5833798.9315318377.13
2-3年7503788.688026459.52
3年以上18235448.7416753267.50
其中:3-4年5643689.877691262.33
4-5年5166373.77988761.51
5年以上7425385.108073243.66
40银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
合计51969829.9857503504.72
截至2025年12月31日，本公司无账龄超过3年的单项重要其他应收款。
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
1）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶
第二阶段第三阶段段未来12整个存续期预坏账准备整个存续期预合计个月预期信用损失
期信用损失(未
期信用(已发生信用
发生信用减值)
损失减值)
2025年1月1日余额19592262.856999037.7626591300.61
2025年1月1日余额在本年————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提1450282.83206935.201657218.03本年转回本年转销
本年核销6738972.966738972.96其他变动
2025年12月31日余额21042545.68467000.0021509545.68
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他
坏账准备26591300.611657218.036738972.9621509545.68
合计26591300.611657218.036738972.9621509545.68
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
其他应收款组合6738972.96本年核销的其他应收款中无单项重要的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
41银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款款项性年末余额合计坏账准备单位名称年末余额账龄质数的比例年末余额
（%）
第一名保证金4800000.002-4年9.243158590.00
第二名保证金2570000.001年以内4.95316881.00
第三名保证金2195667.630-4年4.221090571.52
第四名保证金2000000.005年以上3.852000000.00
第五名保证金1950000.001-3年3.7557025.00
合计—13515667.63—26.016623067.52
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。
7.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内275208898.9199.84299902434.8298.53
1－2年43965.290.023857033.311.27
2－3年397722.510.14592359.740.19
3年以上38350.930.01
合计275650586.71100.00304390178.80100.00
截止2025年12月31日，本公司无账龄1年以上的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额
合计数的比例(%)
第一名44124801.7216.01
第二名20244355.787.34
第三名17381702.356.31
第四名11262230.094.09
第五名11214589.574.07
合计104227679.5137.82
8.存货
（1）存货分类
42银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品-百货89633122.9189633122.91
库存商品-电器106031706.70106031706.70
库存商品-超市412732796.316444925.80406287870.51
合同履约成本11586.4811586.48
委托代销商品92154.7692154.76委托代管商品
合计608501367.166444925.80602056441.36（续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品-百货102878244.78102878244.78
库存商品-电器120381435.15120381435.15
库存商品-超市495967696.27495967696.27
合同履约成本11586.4811586.48
委托代销商品236767.63236767.63
委托代管商品36760124.5736760124.57
合计756235854.88756235854.88
（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额转回或其年末余额计提其他转销他
库存商品-超市6444925.806444925.80
合计6444925.806444925.80
9.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期应收款2589241.812657616.48
合计2589241.812657616.48
10.其他流动资产
项目年末余额年初余额
留抵进项税额16409273.4328495432.44
待摊费用-店面租金3253656.212383735.78
待摊费用-物业费23393687.1628732573.54
待摊费用-待认证进项税13698358.0613219092.96
合计56754974.8672830834.72
43银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他债权投资
（1）其他债权投资情况年初应计利息本年公允年末项目余额利息调整价值变动余额
大额存单130018757.501832353.71143391089.71
合计130018757.501832353.71143391089.71（续表）累计在其他综合累计公允价值项目成本收益中确认的减备注变动值准备
大额存单141558736.00
合计141558736.00—
（2）年末重要的其他债权投资年末余额项目票面实际逾期面值到期日利率利率本金
FGG2536003/2025 年对公大
10000000.002.15%2.15%2028/3/10
额存单第3期(3年)
FGG2536003/2025 年对公大
10000000.002.15%2.15%2028/3/14
额存单第3期(3年)
FGG2536008/2025 年对公大
20000000.001.75%1.75%2028/8/15
额存单第8期(3年)
大额存单10000000.002.60%2.60%2027/1/30
大额存单10000000.002.60%2.60%2027/1/30
23浦发单位 CDs0049 10000000.00 3.05% 3.05% 2026/1/17
2025年对公大额存单第3期
10000000.002.15%2.15%2028/3/5
(3年)
2025年对公大额存单第3期
10000000.002.15%2.15%2028/3/7
(3年)
2025年对公大额存单第4期
30000000.002.15%2.15%2028/4/24
(3年)
2025年对公大额存单第288
10000000.001.75%1.75%2028/6/10
期产品8
2025年对公大额存单第288
10000000.001.75%1.75%2028/6/10
期产品9
合计140000000.00———（续表）
44银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目票面实际逾期面值到期日利率利率本金
2022年对公大额存单第2期
10000000.003.55%3.55%2025/2/23
(3年 E款)
2022年对公大额存单第2期
10000000.003.55%3.55%2025/3/14
(3年 E款)
2022年对公大额存单第2期
20000000.003.15%3.15%2025/8/15
(3年)FGG2236025
2022年对公大额存单第2期
20000000.003.15%3.15%2025/8/22
(3年)FGG2236025
2022年对公大额存单第2期
10000000.003.15%3.15%2025/8/2
(3年 E款)FGG2236025
2022年对公大额存单第8期
10000000.003.15%3.15%2025/8/22
（3年）FGG2236025
22浦发单位 CDs0664 10000000.00 3.45% 3.45% 2025/4/22
23浦发单位 CDs0049 10000000.00 3.05% 3.05% 2026/1/17
2022年对公大额存单第2期
10000000.003.55%3.55%2025/3/7
(3年 E款)FGG2236015
2022年对公大额存单第2期
10000000.003.55%3.55%2025/3/9
(3年 E款)FGG2236015
合计120000000.00———
12.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额项目坏账折现率区间账面余额账面价值准备
融资租赁款22533693.0322533693.034.93%～5.32%
其中：未实现融资收益3799384.963799384.96
合计22533693.0322533693.03—（续表）年初余额项目坏账折现率区间账面余额账面价值准备
融资租赁款24984244.3424984244.344.75%～5.32%
其中：未实现融资收益5040305.165040305.16
合计24984244.3424984244.34—
注：长期应收款均为本公司转租赁业务确认的应收款项，截止年末按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额为0。
45银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额分类为以公允价值计量且变动
118717057.79116271918.86
计入当期损益的金融资产
合计118717057.79116271918.86
14.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额108019303.52108019303.52
2.本年增加金额
3.本年减少金额63886001.3863886001.38
（1）转为固定资产63886001.3863886001.38
4.年末余额44133302.1444133302.14
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额43715650.9643715650.96
2.本年增加金额1355312.051355312.05
（1）计提或摊销1355312.051355312.05
3.本年减少金额20954653.6320954653.63
（1）转为固定资产20954653.6320954653.63
4.年末余额24116309.3824116309.38
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值20016992.7620016992.76
2.年初账面价值64303652.5664303652.56
15.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产2308812406.502339609046.17固定资产清理
合计2308812406.502339609046.17
15.1固定资产
（1）固定资产情况
46银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值
1.年初余额2944837521.61410175689.3927875078.453382888289.45
2.本年增加金额69007416.1532700548.608225550.31109933515.06
（1）购置31497659.378225550.3139723209.68
（2）在建工程转入5121414.771202889.236324304.00
（3）投资性房地产转入63886001.3863886001.38
3.本年减少金额28135796.074484269.8132620065.88
（1）处置或报废28135796.074484269.8132620065.88
4.年末余额3013844937.76414740441.9231616358.953460201738.63
二、累计折旧
1.年初余额752354209.27276151514.5414773519.471043279243.28
2.本年增加金额106926472.0126021205.252456491.57135404168.83
（1）计提85971818.3826021205.252456491.57114449515.20
（2）投资性房地产转入20954653.6320954653.63
3.本年减少金额25771854.601522225.3827294079.98
（1）处置或报废25771854.601522225.3827294079.98
4.年末余额859280681.28276400865.1915707785.661151389332.13
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值2154564256.48138339576.7315908573.292308812406.50
2.年初账面价值2192483312.34134024174.8513101558.982339609046.17
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物1801823.99
合计1801823.99
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
新百贺兰中心355159784.22正在办理
新百中心C馆 307905715.52 正在办理
合计663065499.74—
16.在建工程
47银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
在建工程104791919.0336212436.21
合计104791919.0336212436.21
48银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备超市门店装修项目
百货门店装修项目71920212.5171920212.515524215.935524215.93
电器门店装修项目2183486.242183486.24物流装修改造
新美数据中心、新零售创新研发及体验中心项目30688220.2830688220.2830688220.2830688220.28贺兰新百商业广场
合计104791919.03104791919.0336212436.2136212436.21
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
超市门店装修项目37390083.9537390083.95
百货门店装修项目5524215.9385615155.541514884.6017704274.3671920212.51
电器门店装修项目6606006.734422520.492183486.24
物流装修改造1742131.581742131.58
新美数据中心、新零售创新研发及体验中心项目30688220.2830688220.28
贺兰新百商业广场4809419.404809419.40
合计36212436.21136162797.206324304.0061259010.38104791919.03
49银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）工程累计投入
预算数工程利息资本化累其中：本年利息本年利息资工程名称占预算比例资金来源（万元）进度计金额资本化金额本化率（%）
（%）超市门店装修项目自筹百货门店装修项目自筹电器门店装修项目自筹物流装修改造自筹
新美数据中心、新零售创新
4900.006370%自筹
研发及体验中心项目
贺兰新百商业广场48000.0081100%7930216.16自筹+借款
合计52900.00——7930216.16—
50银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物停车场合计
一、账面原值
1.年初余额3837185568.3458145432.053895331000.39
2.本年增加金额556556485.44556556485.44
（1）租入533907673.89533907673.89
（2）租赁变更22648811.5522648811.55
3.本年减少金额166938114.02166938114.02
（1）处置38281603.9738281603.97
（2）租赁变更128656510.05128656510.05
4.年末余额4226803939.7658145432.054284949371.81
二、累计折旧
1.年初余额1932838944.7526180832.401959019777.15
2.本年增加金额268492666.733873532.15272366198.88
（1）计提268492666.733873532.15272366198.88
3.本年减少金额110497358.31110497358.31
（1）处置110497358.31110497358.31
4.年末余额2090834253.1730054364.552120888617.72
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值2135969686.5928091067.502164060754.09
2.年初账面价值1904346623.5931964599.651936311223.24
18.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.年初余额806692447.8621107392.59827799840.45
2.本年增加金额258399.001046064.521304463.52
(1)购置258399.001046064.521304463.52
3.本年减少金额13622.3413622.34
(1)处置13622.3413622.34
4.年末余额806950846.8622139834.77829090681.63
51银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权计算机软件合计
二、累计摊销
1.年初余额231246898.3012388715.31243635613.61
2.本年增加金额31636147.132210178.2733846325.40
(1)计提31636147.132210178.2733846325.40
3.本年减少金额13622.3413622.34
(1)处置13622.3413622.34
4.年末余额262883045.4314585271.24277468316.67
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值544067801.437554563.53551622364.96
2.年初账面价值575445549.568718677.28584164226.84
19.商誉
（1）商誉原值本年本年增加被投资单位名称（或形成商誉事减少年初余额年末余额
项）企业合并处置形成的
银川新华百货老大楼有限公司1116192.861116192.86
银川新百电器有限公司55836.4655836.46
宁夏东桥投资有限公司3865046.493865046.49
宁夏纽泰科学器材有限责任公司4509792.204509792.20
宁夏宁谷物配商业供应链有限公司2475530.002475530.00
合计12022398.0112022398.01
（2）商誉减值准备被投资单位名称（或形成商誉事本年增加本年减少年初余额年末余额
项）计提处置银川新华百货老大楼有限公司
银川新百电器有限公司55836.4655836.46
宁夏东桥投资有限公司3865046.493865046.49
宁夏纽泰科学器材有限责任公司4509792.204509792.20
宁夏宁谷物配商业供应链有限公司2475530.002475530.00
合计10906205.1510906205.15
52银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以所属经营分名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保部及依据持一致
老大楼系本公司一个经营门店，银川新华百货老大
能够独立产生现金流入，以其作百货业态是楼有限公司为相应商誉所在的资产组该商誉系子公司新百电器收购其
银川新百电器有限子公司现代通信时形成，现代通电器业态是
公司信作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组宁夏东桥投资有限产生商誉的基础是两家公司拥有是
公司的土地，目前该地块已合并建成东门购物广场项目，以该项目形电器业态宁夏纽泰科学器材成的房产作为相应商誉所在的资是有限责任公司产组
宁谷物配系单独经营实体，作为宁夏宁谷物配商业
独立的法人实体，以其作为相应超市业态是供应链有限公司商誉所在的资产组
53银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：万元稳定期的关减值预测期稳定期的关键项目账面价值可收回金额预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据键参数的确金额的年限参数定依据
*收入增长率、毛利率根据公收入增长率为
收入增长率为1%、司以前年度的经营业绩、增长0.95%、毛利稳定期关键参
老大楼毛利率为25.58%-率、行业水平以及管理层对市率为数的确认依据
8537.5711512.466年
资产组25.62%、税前折现场发展的预期*折现率：反映25.59%、税前与预测期确认
率14.94%当前市场货币时间价值和相关折现率依据保持一致
资产组特定风险的税后利率14.94%
合计8537.5711512.46——————
54银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.长期待摊费用
本年其他减项目年初余额本年增加本年摊销年末余额少
百货门店装修项目416420270.3117704274.3650100508.88619694.58383404341.21
电器门店装修项目11118129.904422520.494650389.39336165.0410554095.96
超市门店装修项目201585952.3337390083.9537372144.764761068.11196842823.41
物流装修项目2590882.981742131.58385616.183947398.38
合计631715235.5261259010.3892508659.215716927.73594748658.96
21.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备24896493.414072772.4526219772.324543113.71
内部交易未实现利润7467902.721120185.429026147.932123705.53
可抵扣亏损3267401.05490110.16会员积分确认的合同
27208778.174129902.1722401858.485554289.70
负债
租赁事项2847227636.24491867567.802607850279.50548001394.54
预计负债39593918.995939087.84
合计2949662130.58507619625.842665498058.23560222503.48
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差异债异债非同一控制企业合并
60171098.419025664.7663288589.3815822147.35
资产评估增值
交易性金融工具、衍
1189409.63297352.41
生金融工具的估值其他非流动金融资产
91830957.7913774643.6786035818.8621508954.72
公允价值变动
租赁事项2189183688.93394159404.031936832195.88406533907.54
其他154118086.0223117712.90115140178.7828785044.70
合计2495303831.15440077425.362202486192.53472947406.72
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异5046276.0513493388.24
可抵扣亏损325542274.75363699378.19
合计330588550.80377192766.43
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
55银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注
2025年68183545.12
2026年69510942.1180093555.99
2027年37965998.5748578268.83
2028年50873805.5858340161.19
2029年85818589.20108503847.06
2030年81372939.29
合计325542274.75363699378.19—
22.所有权或使用权受到限制的资产
年末项目账面账面受限受限余额价值类型情况
票据保证金、
保函保证金、
货币资金93352356.4793352356.47质押
诉讼冻结、金交所保证金
固定资产82204132.9621885651.99抵押抵押借款
无形资产190250910.00119718865.33抵押抵押借款大额存单质
其他债权投资20000000.0020000000.00质押押，用于办理银承
合计385807399.43254956873.79——（续表）年初项目账面账面受限受限余额价值类型情况
票据保证金、
货币资金89378148.9889378148.98质押保函保证金
固定资产82204132.9624116907.03抵押借款抵押
无形资产190250910.00130855503.96抵押借款抵押
合计361833191.94244350559.97——
23.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
信用借款436444531.91581881120.00
应付利息334439.701912936.88
合计436778971.61583794056.88
24.应付票据
56银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票576106693.48601781380.85
商业承兑汇票479951.982110855.41
合计576586645.46603892236.26年末无已到期未支付的应付票据。
25.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）840424394.87771305817.12
1-2年（含2年）18588687.5587492645.21
2-3年（含3年）23127673.0014601301.15
3年以上22382859.0521866256.57
合计904523614.47895266020.05
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
往来客商 A 10421810.00 购房尾款
合计10421810.00—
26.其他应付款
项目年末余额年初余额
其他应付款184023826.83187509710.80
合计184023826.83187509710.80
26.1其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
应付的各种保证金、押金141635687.31130674146.92
代客户收款25403335.2529736601.73
客户往来4211167.609985858.87
应付的服务费8708835.1710078928.51
其他各种应付、暂收款项4064801.507034174.77
合计184023826.83187509710.80年末无单笔账龄超过1年的重要其他应付款。
27.预收款项
（1）预收款项列示
57银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别年末余额年初余额
1年以内（含1年）48214064.8542647105.16
1-2年（含2年）242351.77118694.63
2-3年（含3年）25292.22250379.97
3年以上253973.0410049.57
合计48735681.8843026229.33年末无单笔账龄超过1年的重要预收款项。
28.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
预收货款106437734.81183921473.97
预付卡款704738937.71725874760.01
未兑换的积分27346297.7322509597.73
合计838522970.25932305831.71年末无单笔账龄超过1年的重要合同负债。
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬31995389.76391326545.45408681158.4214640776.79
离职后福利-
55912368.0253475989.642436378.38
设定提存计划
合计31995389.76447238913.47462157148.0617077155.17
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴26601588.81346993519.86360507233.7213087874.95
职工福利费2372973.004372626.886745599.88
社会保险费1734915.3831618105.2133298377.8454642.75
其中：医疗保险费1734915.3829764234.4131444507.0454642.75
工伤保险费1853870.801853870.80
住房公积金1402424.481402424.48
工会经费和职工教育经费1285912.576939869.026727522.501498259.09
合计31995389.76391326545.45408681158.4214640776.79
（3）设定提存计划
58银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险54029762.9851593384.602436378.38
失业保险费1882605.041882605.04
合计55912368.0253475989.642436378.38
30.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税3117876.131317323.00
消费税1788198.701357014.00
企业所得税22904007.5924732558.86
城市维护建设税333606.71156629.35
教育费附加147127.2169906.53
地方教育费附加98084.8546604.36
水利建设基金1145788.721117761.65
房产税5857908.716135683.96
土地使用税658003.18657853.14
个人所得税544879.85443651.29
印花税942612.59977192.58
合计37538094.2437012178.72
31.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款及利息37099837.3522626585.74
一年内到期的租赁负债265538800.95263219762.41
合计302638638.30285846348.15
32.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
待转销项税额89229164.27100077585.74
预计未决诉讼39710157.32
合计128939321.59100077585.74
33.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
抵押借款90529843.36113069353.75
减：一年内到期的长期借款37099837.3522626585.74
合计53430006.0190442768.01
59银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司长期借款利率区间为3.10%—3.20%。
34.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额3344733115.422951829482.69
未确认的融资费用-739225613.23-624756294.94
重分类至一年内到期的非流动负债-265538800.95-263219762.41
租赁负债净额2339968701.242063853425.34
35.递延收益
（1）递延收益分类形成原项目年初余额本年增加本年减少年末余额因财政拨
政府补助7680745.301000000.001308258.127372487.18款
合计7680745.301000000.001308258.127372487.18—
60银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年计其本年冲减与资产相关本年新增补入营业本年计入其他年末
负债项目年初余额成本费用/与收益相助金额外收入他收益金额变余额金额关金额动
城市共同配送试点项目专项资金316082.35316082.35与资产相关
现代物流业发展项目专项资金740354.5731074.11709280.46与资产相关
一刻钟便民生活圈项目补助209000.0066000.00143000.00与资产相关
2022年农产品流通体系建设项目633333.26200000.04433333.22与资产相关
首批自治区级电子商务示范基地73333.2920000.0453333.25与资产相关
生活服务圈品牌连锁便利店项目227500.10130000.1497499.96与资产相关
2018年商业网点扶持项目176000.4332000.04144000.39与资产相关
银川市燃气锅炉低氮改造项目204059.6712820.56191239.11与资产相关
新华百货新百总店改扩建项目工程补贴1759259.241000000.00267676.802491582.44与资产相关
服务业引导资金2932780.98188842.802743938.18与资产相关
商业网点建设和菜市场建设项目257142.7428571.40228571.34与资产相关
商务局流通业发展项目资金补贴151898.6715189.84136708.83与资产相关
合计7680745.301000000.00-1308258.127372487.18—
61银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金小年末余额送股其他新股转股计
股份总额225631280.00225631280.00
37.资本公积
本年减项目年初余额本年增加年末余额少
股本溢价211285212.67211285212.67
其他资本公积98603070.3898603070.38
原制度资本公积转入1470729.661470729.66
合计311359012.71311359012.71
38.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积215087209.10215087209.10
合计215087209.10215087209.10
39.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润1496706417.921406912011.91调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润1496706417.921406912011.91
加：本年归属于母公司所有者的净利润74489302.78134920662.01
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利78970948.0045126256.00转作股本的普通股股利
本年年末余额1492224772.701496706417.92
40.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务5240271919.804336665792.975289854383.604314744869.69
其他业务731818397.58141387484.48826465727.16163074716.21
合计5972090317.384478053277.456116320110.764477819585.90
62银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本业务类型
其中：百货零售收入499240216.69296320894.95
超市零售收入3494204009.012975504256.13
电器零售收入1205126417.381024945452.81
物流服务收入41701276.7239895189.08
商业物业出租及服务收入723151242.20141387484.48
促销服务费收入等8667155.38
合计5972090317.384478053277.45按经营地区分类
其中：宁夏5497551979.694077090700.13
青海90155611.9975501330.92
内蒙古111587288.6497348259.21
陕西101150280.2482775271.81
甘肃161989577.19139956126.36
北京9655579.635381589.02
合计5972090317.384478053277.45
41.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税27851995.4127522064.04
消费税18158815.1516167784.46
城建税9832035.638677087.81
水利建设基金5272130.795251599.20
印花税4376984.924111783.38
教育费附加4313452.343813076.05
土地使用税2749905.242742567.08
地方教育费附加2875634.832542050.70
车船使用税28594.9431188.54
环保税2810.29
合计75462359.5470859201.26
42.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬320547192.39361175024.75
折旧及摊销289299771.85291088818.38
能源费用（水电暖等）69208089.96123339817.79
人员外包费59188270.9158330822.14
63银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
行销及促销费59119805.8466149430.83
智能服务费35566382.2323522269.03
物业及租赁费32620353.2137470392.07
车辆费用11955705.6520835148.81
平台使用费11208513.5318303987.21
环境费（保洁等）10609160.947581568.96
维修费用10470639.2812035301.09
营运备品9860684.7211959272.89
行政及办公费8049690.478572867.54
服务费3906389.802684333.15
其他费用3474235.903471155.80
资讯耗材2635374.022203999.14
差旅费1869935.141865980.68
保险费1481302.521262628.52
交际应酬费1295503.611259023.30
合计942367001.971053111842.08
43.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬107342234.70108578604.51
折旧及摊销46979845.0250018217.90
人员外包费9785398.898267975.73
行政及办公费8042526.427474281.36
服务费3878868.222955274.15
其他费用3649313.481695810.21
能源费用（水电暖等）3479951.695162645.06
差旅费2799728.652449526.16
车辆费用2453632.852268478.45
交际应酬费2085409.102321478.34
行销及促销费1869898.847114329.55
环境费（保洁等）1559908.941463879.12
维修费用1141732.235335117.13
物业及租赁费1102113.723971790.88
资讯耗材952162.54704324.71
营运备品748356.11802119.60
保险费432994.03619363.74
董事会费372075.48438113.22
平台使用费33903.357095.41
64银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计198710054.26211648425.23
44.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用20575712.1928519760.09
减：利息收入3276350.153729571.88
加：汇兑损失-1164160.00-519771.60
手续费28613400.8330438083.38
银行承兑汇票贴现息2905740.351418234.79
租赁负债利息121217866.91130487697.25
合计168872210.13186614432.03
45.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额国家级试点城市项目之新百连超品牌连锁便
3610000.00
民店项目（2024-2025）
2024年银川市现代物流业发展专项资金项目3000000.00
第一批现代商贸流通体系试点城市建设项目
1835000.00
补助资金
城市共同配送试点项目专项资金316082.35317959.00
电子商务产业项目补助资金285000.00
新华百货新百总店改扩建项目工程补贴267676.80222222.24
2022年农产品流通体系建设项目200000.04200000.04
服务业引导资金188842.80188843.42
生活服务圈品牌连锁便利店项目130000.14129999.98
代扣个人所得税手续费返还109701.8881033.18
服务业发展引导资金130000.00
一刻钟便民生活圈项目补助66000.0066000.00
2018年商业网点扶持项目32000.0432000.04
现代物流业发展项目专项资金31074.1129197.08
2024年度流通惠民项目绿色超市奖励收入30000.00
商业网点建设和菜市场建设项目28571.4028571.66
首批自治区级电子商务示范基地20000.0420000.04
商务局流通业发展项目资金补贴15189.8415190.00
银川市燃气锅炉低氮改造项目12820.5612820.56
银川市财政国库便民生活智慧商圈补助3000000.00
首店经济及夜间经济补贴2200000.00
物流供应链创新与应用示范企业政府补助1220000.00
促进大众消费互动补贴950000.00
65银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
培育电子商务主体提升发展项目700000.00
平罗县2024年政府储备蔬菜投放点资金补贴24528.30
减免税费13209.93
供电公司电费补贴8773.56
合计10307960.009460349.03
46.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产416967.461577263.06
其中：衍生金融工具-1189409.631189409.63
其他非流动金融资产2763446.433943145.06
合计3180413.895520408.12
47.投资收益
项目本年发生额上年发生额
债权投资在持有期间取得的利息收入3294679.921103365.78
其他债权投资在持有期间取得的利息收入3362332.214329392.23
非流动金融资产在持有期间的投资收益526680.00526680.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-152900.70
合计7030791.435959438.01
48.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-210186.24-2768608.82
其他应收款坏账损失-1657218.03-7412489.12
合计-1867404.27-10181097.94
49.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6444925.80
合计-6444925.80
50.资产处置收益
项目本年发生额上年发生额
非流动资产处置收益12315292.5641162347.88
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益12315292.5641162347.88
其中：固定资产处置收益-1065466.802169994.29
长期待摊费用处置收益-506525.92
租赁变更13887285.2838992353.59
66银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计12315292.5641162347.88
51.营业外收入
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
政府补助2056546.951114730.652056546.95
违约赔偿收入1462827.232704146.021462827.23
无法支付的款项5175436.526594052.515175436.52
其他利得868091.641720457.88868091.64
合计9562902.3412133387.069562902.34
52.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
非流动资产处置损失合计6347275.2723336813.836347275.27
其中：固定资产处置损失1136873.463278220.081136873.46
无形资产处置损失24107.66
长期待摊费用清理5210401.8120034486.095210401.81
对外捐赠200829.50205000.00200829.50
赔偿金、违约金及罚款支出3548029.937919755.983548029.93
诉讼损失36749732.3636749732.36
其他支出1353288.131160314.391353288.13
合计48199155.1932621884.2048199155.19
注：诉讼损失主要系本公司与宁夏大世界实业集团有限公司的诉讼损失，详见本附注十二、2或有事项之“本公司与宁夏大世界实业集团有限公司（下称“大世界集团”）诉讼事项”所述。
53.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用25866988.6132622248.29
递延所得税费用19732896.285281961.93
合计45599884.8937904210.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额94511288.99
按法定/适用税率计算的所得税费用14176693.35
67银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额
子公司适用不同税率的影响-12187045.85
调整以前期间所得税的影响1528.84
非应税收入的影响-79002.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响28084599.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1934778.11本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
17537888.72
扣亏损的影响
所得税费用45599884.89
54.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到的各种保证金、押金63491663.8955989587.25
收到的各种赔款、罚款1047226.27932817.62
收到的各项政府补助12062830.979209074.97
收到的银行利息3276350.153729571.88
收到的租赁费、管理费等420349462.06353444376.50
收到的其他应收、暂付款项625512.841416253.99
合计500853046.18424721682.21
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付的各种保证金、押金69342784.7865249841.38
支付的能源费用120659855.66142035311.98
支付的行销费用40514510.1861360648.28
支付的修理费15923776.8917742299.36
支付的保险费2217720.081890818.30
支付的办公费等日常费用126879665.86122857673.66
支付的差旅费3931891.074420760.12
支付的运输及仓储费10499112.2913954403.45
支付的物业费66517160.9264298568.56
支付的银行手续费28613400.8330438083.38
支付的各种赔款、罚款2993007.3786062.58
短期租赁和低价值资产租赁支付的相关付款额5311646.497729792.74
平台使用费12445400.0020246668.49
支付的智能服务费35456209.8921107000.00
支付的其他款项5554542.311509554.41
68银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计546860684.62574927486.69
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
回购理财产品2887305625.01695876428.08
理财产品投资收益10132551.586724610.47
其他非流动金融资产分红526680.00526680.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2056649.672940488.19
产而收回的现金净额
合计2900021506.26706068206.74
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购置固定资产、无形资产和其他长期资
159763503.96283916954.76
产所支付的现金
购买理财产品2902435000.00679315763.78
合计3062198503.96963232718.54
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
承兑保证金83736376.0651559889.62
保函保证金191152.90
应收融资租赁款及利息收入4151376.064229783.60
合计87887752.1255980826.12
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金406546007.32398843037.91
承兑保证金63015350.2083736376.06
保函保证金21405230.1752000.00
合计490966587.69482631413.97
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加项目年初余额现金变动非现金变动
短期借款583794056.881020335688.9417219802.62
69银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加项目年初余额现金变动非现金变动长期借款（含一年内到
113069353.753355909.57期的非流动负债）租赁负债（含一年内到
2951829482.69799449640.05期的非流动负债）
合计3648692893.321020335688.94820025352.24（续表）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动
短期借款1184570576.83436778971.61长期借款（含一年内到
25895419.9690529843.36期的非流动负债）租赁负债（含一年内到
406546007.323344733115.42期的非流动负债）
合计1617012004.113872041930.39
（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本年发生额
应付票据背书支付货款546684586.42
应付票据背书支付工程费用款29902059.04
计提定期存单利息1832353.71
合计578418999.17
55.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润48911404.10109795362.00
加：资产减值准备6444925.80
信用减值损失1867404.2710181097.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
115804827.25123635271.73
产折旧
使用权资产折旧272366198.88281362843.52
无形资产摊销33846325.4033505459.76
长期待摊费用摊销92508659.2191588146.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-12315292.56-41162347.88失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）6347275.2723336813.83
70银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-3180413.89-5520408.12
财务费用（收益以“-”填列）144699319.45160425692.13
投资损失（收益以“-”填列）-7030791.43-5959438.01
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）52602877.6470039199.80
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-32869981.36-64757237.87
存货的减少（增加以“-”填列）147734487.72-17617876.37
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）96393739.87-49765820.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-32204246.27135379595.47
其他-6483694.64-7851946.20
经营活动产生的现金流量净额925443024.71846614407.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额428534691.84339097597.77
减：现金的年初余额339097597.77389533039.33
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额89437094.07-50435441.56
（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额
现金428534691.84339097597.77
其中：库存现金784051.46763929.19
可随时用于支付的银行存款322353841.67265147097.55
可随时用于支付的其他货币资金105396798.7173186571.03现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额428534691.84339097597.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况属于现金及现金等价项目本年金额上年金额物的理由到期日三个月以内的
承兑汇票保证金105396798.7173186571.03承兑汇票保证金
合计105396798.7173186571.03—
71银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本年金额上年金额物的理由到期日在三个月以上的
承兑汇票保证金63015350.2083736376.06银行承兑汇票保证金
保函、履约保证金27037003.095631772.92保函、履约保证金
金交所交易保证金10000.0010000.00金交所交易保证金
法院冻结资金3069398.33法院冻结资金
久悬、押金等220604.85久悬、押金等
合计93352356.4789378148.98—
56.租赁
（1）本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用121217866.91130487697.25
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3147793.308813239.62计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
989734.51989734.51
赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1290522.812519957.08
其中：售后租回交易产生部分
与租赁相关的总现金流出411857653.81406572830.65售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
（2）本公司作为出租方
1）本公司作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁7109819.88
合计7109819.88
57.其他无。
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
本公司本年未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
72银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司本年未发生同一控制下企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
与上年相比本年投资设立陕西鑫佰智选电器有限公司、北京宁新商业有限公司、
银川新百服务有限公司、银川新百技术服务有限公司四家公司，合并范围增加四家三级子公司；2024年注销减少榆林物美新百超市有限公司，合并范围减少一家二级子公司。本年注销、清算靖边新百连锁超市有限公司，靖边优享购商贸有限公司两家公司，在本年仍纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位:万元持股比例
注册主要经业务（%）子公司名称注册地取得方式资本营地性质直间接接青海新华百货商业有
23076.92西宁市西宁商业65投资成立
限公司宁夏新美数据管理有
8448.00银川市银川软件100投资成立
限公司宁夏新百商业管理有
4600.00银川市银川商业100投资成立
限公司银川多点信息技术有
2100.00银川市银川商业100投资成立
限公司北京宁新商业有限公
3000.00北京市北京商业100投资成立
司宁夏新丝路商业有限
5000.00银川市银川商业100投资成立
公司宁夏新百陇归餐饮有
700.00银川市银川商业70投资成立
限责任公司银川新华百货连锁超
50500.00银川市银川商业100投资成立
市有限公司非同一控宁夏宁谷物配商业供
1015.00银川市银川商业100制下企业
应链有限公司合并鄂尔多斯市物美新百鄂尔多鄂尔多
1010.00商业100投资成立
超市有限公司斯斯宁夏快剪商业管理有
100.00银川市银川服务70投资成立
限公司宁夏宁羊天下食品有
1200.00银川市银川商业100投资成立
限公司宁夏润鲜供应链有限
2000.00银川市银川商业100投资成立
公司宁夏物美超市有限公
12700.00银川市银川商业100投资成立
司
73银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例
注册主要经业务（%）子公司名称注册地取得方式资本营地性质直间接接定边物美超市有限公
300.00定边县定边商业100投资成立
司鄂托克前旗新美商业鄂尔多鄂尔多
200.00商业100投资成立
管理有限公司斯市斯榆林物美超市有限公
4000.00榆林市榆林商业100投资成立
司乌海新美商业管理有
3000.00乌海市乌海商业100投资成立
限公司甘肃物美新百超市有
9900.00兰州市兰州商业100投资成立
限公司兰州物美超市有限公
4700.00兰州市兰州商业100投资成立
司定西物美连锁超市有
1150.00定西市定西商业100投资成立
限公司宁夏新华百货现代物
21000.00银川市银川物流100投资成立
流有限公司银川经开供应链管理
1000.00银川市银川物流70投资设立
有限公司青海物美超市有限公
1000.00西宁市西宁商业100投资成立
司
新百商业（贺兰县）
48800.00贺兰县贺兰商业100投资成立
有限责任公司宁夏新百置业有限公
2000.00银川市银川商业100投资成立
司银川新百电器有限公
3600.00银川市银川商业100投资成立
司甘肃百耀电器有限公
500.00平凉市平凉商业100投资成立
司非同一控宁夏现代通信有限公
2550.00银川银川商业100制下
司企业合并宁夏美胜建筑装饰工
1200.00银川市银川建筑100投资成立
程有限责任公司银川新百电子商务有
1500.00银川市银川商业100投资成立
限公司陕西鑫佰智选电器有
500.00宝鸡市宝鸡商业100投资成立
限公司银川新百服务有限公
10.00银川市银川服务100投资成立
司银川新百技术服务有
10.00银川市银川服务100投资成立
限公司
（2）重要的非全资子公司少数股本年向少数本年归属于少数年末少数股东权子公司名称东持股股东宣告分股东的损益益余额比例派的股利
青海新华百货商业有限公司35%-25376113.01-281012056.56
74银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元年末余额年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计青海新华百
货商业有限844.1973659.5774503.76147345.467447.46154792.921694.1677471.0979165.25144098.918105.18152204.09公司
（续）子公司本年发生额上年发生额名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量青海新华
百货商业9015.56-7250.32-7250.32388.6110023.53-7147.86-7147.86921.83有限公司
75银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助无。
2.涉及政府补助的负债项目
本年计本年与资产会计本年新增补助入营业本年转入其他
年初余额其他年末余额/收益科目金额外收入收益金额变动相关金额递延与资产
7680745.301000000.001308258.127372487.18
收益相关
3.计入当期损益的政府补助
类型本年发生额上年发生额
与收益相关10946546.959231242.44
与资产相关1308258.121262804.06
九、与金融工具相关风险本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为90442768.01
元（2024年12月31日：113069353.75元），及人民币计价的固定利率合同，金额为
436444531.91元（2024年12月31日：581881120.00元）
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
76银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收融资租赁款等。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同资产中，前五名金额合计：138216549.73元，占本公司应收账款总额的56.53%。
1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
3）信用风险敞口
于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
77银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目。在资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司也会考虑与供应商和金融机构协商，采用供应商融资安排延长付款期。
1）本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2025年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金521887048.31521887048.31
应收票据9012198.179012198.17
应收账款244491611.12244491611.12
应收款项融资1582982.441582982.44
其他应收款51969829.9851969829.98
长期应收款4213615.0612923201.889196261.0526333077.99一年内到期的非
3828702.693828702.69
流动资产
其他债权投资10901270.2520998111.12111491708.34143391089.71金融负债
短期借款436778971.61436778971.61
应付票据576586645.46576586645.46
应付账款904523614.47904523614.47
其他应付款184023826.83184023826.83
应付职工薪酬17077155.1717077155.17一年内到期的非
416266465.15416266465.15
流动负债
长期借款17012762.0036417244.0153430006.01
租赁负债319979983.951041236695.461604349808.212965566487.62
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
78银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2025年度2024年度
利率变项目动对净利润的对股东权益对净利润的影对股东权益的影影响的影响响响
浮动利率借款增加1%-904427.68-904427.68-1130693.54-1130693.54
浮动利率借款减少1%904427.68904427.681130693.541130693.54
3.金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断转移方式产性质金额情况依据已经转移了其几乎所
票据背书应收票据1670000.00终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所
票据背书应收款项融资2369378.82终止确认有的风险和报酬
合计—4039378.82——
（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失
应收票据票据背书1670000.00
应收款项融资票据背书2369378.82
合计—4039378.82
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次第二层次公允价第三层次公允公允价值合计值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计量————
79银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
项目第一层次第二层次公允价第三层次公允公允价值合计值计量价值计量计量
（一）应收款项融资1582982.441582982.44
（二）其他债权投资143391089.71143391089.71
（三）其他非流动金融资产118717057.79118717057.79持续以公允价值计量的资产
144974072.15118717057.79263691129.94
总额
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
其他债权投资为购买的大额定期存单，预计基准利率波动较小，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量，公司应说明使用的估值技术和重要参数的定性和定量信息。
对于不在活跃市场上交易的非上市股权投资由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此即以被审计单位账面净资产为参数来确认其他权益工具投资的公允价值。
4.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策本年内未发生各层级之间的转换。
5.本年内发生的估值技术变更及变更原因
本年内使用的估值技术未发生变更。
6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债。本公司2025年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
80银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况母公司母公司对本公对本公业务性母公司名称注册地注册资本司的持司的表质股比例决权比
(%)例(%)
物美科技集团有限公司北京贸易80000.0036.1536.15本公司最终控制方是张文中先生。
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况
截止2025年12月31日，本公司无联营企业及合营企业。
（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系北京物美综合超市有限公司股东的子公司
多点生活（武汉）科技有限公司其他
多点智联（北京）科技有限公司其他
多点新鲜（北京）电子商务有限公司其他北京仙美科技服务有限公司其他北京美惠万家商业有限公司其他深圳市昂捷信息技术股份有限公司其他北京绿农优鲜供应链科技有限公司其他重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司其他北京剪优美商业管理服务有限公司其他北京文固商贸有限公司其他多点（深圳）数字科技有限公司其他
多点生活（北京）科技有限公司其他北京物美商业集团股份有限公司其他麦德龙商业集团有限公司银川兴庆商场其他北京物美大卖场商业管理有限公司其他北京诺冉种子科技有限公司其他广东麦德龙商业管理有限公司其他
物美融资租赁(天津)有限公司其他麦德龙商业集团有限公司其他
81银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系青海万通物业发展有限公司其他
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
关联交易获批的交易是否超过交关联方本年发生额上年发生额内容额度易额度
多点生活（武汉）科技
注1接受劳务30867568.534100万元否7827953.82有限公司
多点智联（北京）科技
注2接受劳务30292540.504852万元否23461844.41有限公司北京物美综合超市有限
注3采购商品19876924.831500万元是4498424.24公司北京绿农优鲜供应链科
注4采购商品7514108.985000万元否708609.88技有限公司多点（深圳）数字科技
注5接受劳务6336101.1858万元是27968614.25有限公司北京仙美科技服务有限
注6接受劳务4295882.52530万元否174840.48公司
北京文固商贸有限公司采购商品2277344.44否北京物美商业集团股份
接受劳务1988832.29否有限公司深圳市昂捷信息技术股
接受劳务631480.64否64339.63份有限公司麦德龙商业集团有限公司注7
采购商品509437.932000万元否1578175.45
多点生活（北京）科技
接受劳务388994.82否有限公司北京美惠万家商业有限
接受劳务155442.96否公司
多点智联（北京）科技
采购商品50053.07否有限公司
多点新鲜（北京）电子
接受劳务32862.73否2552013.57商务有限公司
物美科技集团有限公司接受劳务4200.00否重庆重百璞康数据科技
采购商品否145460.18有限公司
多点智联（武汉）科技
接受劳务否106460.00有限公司
合计—105221775.42——69086735.91
注1：经公司第九届董事会第十六次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过，公司及子公司各业态根据日常经营业务发展的需要，为借助关联方在专业领域的优势，降低自身投入成本，预计2025年接受多点生活（武汉）科技有限公司提供劳务不超过4100万元，同时向多点生活（武汉）科技有限公司提供劳务不超过1733万元。
82银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：经公司第九届董事会第十六次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过，公司及子公司各业态根据日常经营业务发展的需要，为优化管理效能，提升管理规范化水平，防控合规风险，预计2025年接受多点智联（北京）科技有限公司提供劳务不超过4852万元。
注3：经公司第九届董事会第十六次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过，公司及子公司各业态根据日常经营业务发展的需要，为降低超市相关品类商品的采购成本，预计2025年自北京物美综合超市有限公司采购自有品牌商品不超过1500万元，同时销售枸杞、八宝茶不超过800万元。
公司及子公司各业态自北京物美综合超市有限公司采购自由品牌商品超过1500万元系表内关联方业务内部调整。
注4：经公司第九届董事会第十六次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过，公司及子公司各业态根据日常经营业务发展的需要，预计2025年自北京物美绿农优鲜供应链科技有限公司采购生鲜商品不超过5000万元，销售宁夏滩羊肉不超过
7500万元
注5：经公司第九届董事会第十六次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过，公司及子公司各业态根据日常经营业务发展的需要，为实现管理资源集约化，降低管理成本，预计2025年接受多点（深圳）数字科技有限公司提供劳务不超过58万元，同时向多点（深圳）数字科技有限公司提供劳务不超过190万元。
公司及子公司各业态接受多点（深圳）数字科技有限公司提供劳务超过58万元系表内关联方业务内部调整。
注6：经公司第九届董事会第十六次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过，公司全资子公司银川新华百货连锁超市有限公司根据日常经营业务发展的需要，为降低管理成本，预计2025年接受北京仙美科技服务有限公司提供劳务不超过530万元。
注7：经公司第九届董事会第十六次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过，公司及子公司各业态根据日常经营业务发展的需要，为降低超市相关品类商品的采购成本，预计2025年自麦德龙商业集团有限公司采购自有品牌商品不超过2000万元。
（2）销售商品/提供劳务关联交易关联方本年发生额上年发生额内容
北京绿农优鲜供应链科技有限公司销售商品32534828.302486770.80
多点生活（武汉）科技有限公司提供劳务3651831.139975339.28
北京物美大卖场商业管理有限公司提供劳务996317.53
北京诺冉种子科技有限公司提供劳务566037.74
83银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联交易关联方本年发生额上年发生额内容
广东麦德龙商业管理有限公司提供劳务306188.56
多点新鲜（北京）电子商务有限公司提供劳务125046.982612279.93多点（深圳）数字科技有限公司提供劳务45962.134824452.90
多点智联（北京）科技有限公司销售商品5840.71
多点智联（北京）科技有限公司提供劳务2956.8019046.88
北京剪优美商业管理服务有限公司提供劳务1125.32
麦德龙商业集团有限公司提供劳务2385.32
合计—38236135.2019920275.11
（3）关联租赁情况
1）出租情况
本年确认的租上年确认的承租方名称租赁资产种类赁收入租赁收入
多点智联（北京）科技有限公司房屋租金20514.85
北京剪优美商业管理服务有限公司房屋租金5933.33
2）承租情况（单位：万元）本年发生额租赁简化处理的短未纳入租赁出租方名称资产承担的租期租赁和低价负债计量的支付的租增加的使种类赁负债利值资产租赁的可变租赁付金用权资产息支出租金费用款额北京美惠万家商房屋
1250.001309.3250587.49
业有限公司租金物美融资租赁电子
49.4955.92
(天津)有限公司价签（续表）上年发生额租赁资产简化处理的短期承担的增加出租方名称未纳入租赁负种类租赁和低价值资租赁负的使债计量的可变支付的租金产租赁的租金费债利息用权租赁付款额用支出资产北京美惠万家商房屋租金业有限公司
物美融资租赁(天
电子价签98.97111.84
津)有限公司
（4）关联方资金拆借
84银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆出
青海新百278573709.762014年2028年青海新百62708934.792015年2028年青海新百167000000.002017年2030年青海新百10000000.002018年2030年青海新百235000000.002018年2030年青海新百88000000.002020年2030年青海新百46821349.542021年2030年青海新百33211208.932023年2028年
（5）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计623.05万元633.30万元
（6）其他关联交易
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京绿农优鲜供应链
应收账款2344729.9414537.332486770.8015169.30科技有限公司麦德龙商业集团有限
应收账款2600.00公司银川兴庆商场广东麦德龙商业管理
应收账款147548.41309.85有限公司
多点新鲜（北京）电
其他应收款74963.1711042.07子商务有限公司
多点生活（武汉）科
其他应收款589997.3968734.70技有限公司深圳市昂捷信息技术
其他应收款70000.001008.00股份有限公司麦德龙商业集团有限
其他应收款51175.831683.68公司重庆商社新世纪百货
其他应收款50000.0037160.0050000.0028230.00连锁经营有限公司青海万通物业发展有
其他应收款366575.7128299.64366575.7190360.91限公司北京文固商贸有限公
预付款项53633.26司
（2）应付项目
85银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
租赁负债北京美惠万家商业有限公司733897522.95
应付账款北京物美综合超市有限公司1558411.72303282.07
其他应付款多点生活（武汉）科技有限公司704648.68
其他应付款多点智联（北京）科技有限公司557638.021184905.66
其他应付款北京仙美科技服务有限公司264615.63
预收款项北京美惠万家商业有限公司3639.11
其他应付款北京剪优美商业管理服务有限公司500.00
应付账款青海万通物业发展有限公司10421810.0010421810.00
应付账款北京绿农优鲜供应链科技有限公司1747125.32708609.88
应付账款多点（深圳）数字科技有限公司504424.78
应付账款麦德龙商业集团有限公司银川兴庆商场137079.85
应付账款物美南方信息技术有限责任公司753.29
预收款项多点智联(北京)科技有限公司10080.56
4.关联方承诺
本公司不存在关联方承诺。
5.其他
本公司不存在关联方其他事项。
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
（1）本公司与宁夏大世界实业集团有限公司（下称“大世界集团”）诉讼事项
1）本公司诉大世界集团返还本公司不当得利纠纷一案
2020年11月，最高人民法院作出（2020）最高法民再116号再审判决书，判决大
世界集团应返还本公司6000.00万元款项。其后，本公司向银川市中级人民法院申请强制执行，2020年12月15日该院作出（2020）宁01执1742号《执行裁定书》裁定：
一、冻结、划拨被执行人宁夏大世界实业集团有限公司的银行存款60331532.00元；
二、若被执行人宁夏大世界实业集团有限公司银行存款不足以偿还，不足部分则依法
查封、扣押、扣留、提取其相应价值的财产。大世界集团不服该执行裁定，认为最高人民法院作出的再审判决书给付义务不明确6000.00万元返还应属实体审查处理不应
直接进入执行程序等为由，对本案提起执行异议。2023年9月15日，银川中院作出
（2021）宁01执异123号执行裁定书，撤销其作出的（2020）宁01执1742号执行裁定，认为新百公司应通过法律途径，另行实体解决与大世界集团的纠纷。本公司进行
86银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）复议后，2023年11月29日，宁夏高院作出（2023）宁执复105号执行裁定书，维持了银川市中级人民法院（2021）宁01执异123号执行裁定书。
2023年12月8日，本公司将大世界集团诉至银川市金凤区人民法院，要求大世界
集团向本公司返还款项6000.00万元及案件受理费用203928.00元。2025年3月19日下午本公司收到宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院作出的（2023）宁0106民初
22125号民事判决书，判定宁夏大世界实业集团有限公司返还本公司不当得利款
60178475.00元，以及截止2023年12月4日的资金占用利息6840973.65元，2023年12月5日之后的资金占用利息以60178475.00元不当得利款为基数，按照一年期贷款市场报价利率标准计付至判决确定给付之日止。随后，本公司及大世界集团均提起上诉。
2025年11月11日，本公司收到银川市中级人民法院《民事判决书》（2025宁01民终1767号），维持金凤区人民法院作出的（2023）宁0106民初22125号民事判决结果。
2）本公司与大世界集团房屋租赁合同纠纷一案
2024年10月16日，大世界集团向金凤区人民法院提起诉讼，要求本公司赔偿大
世界集团未涵盖租金损失7033万元、可得利益损失3894万元。2025年7月5日金凤区人民法院作出（2024）宁0106民初23629号民事判决书，判令本公司赔偿大世界集团损失6708.5万元。本公司提起上诉。2026年3月5日，本公司收到银川市中级人民法院作出（2025）宁01民终3621号判决书，判令本公司赔偿大世界集团损失共计
10927万元。
2026年4月17日，本公司收到宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院发来的(2026)宁0106执3051号《结案通知书》及大世界集团依法申请执行本公司（执行案号(2026)宁0106执3099号），以上两个案件存在互负履行义务情况，且双方当事人均申请进行债务抵销。根据(2026)宁0106执3051号《结案通知书》，两案件进行债务抵销后，本公司在（2026）宁0106执3099号案件中的剩余被执行金额为36749732.36元。
（2）除存在上述或有事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.本公司与大世界集团诉讼进展情况如附注十二、2或有事项之“本公司与宁夏大世界实业集团有限公司（下称“大世界集团”）诉讼事项”所述。
2.利润分配情况
项目内容
拟分配的利润或股利22563128.00
经审议批准宣告发放的利润或股利22563128.00
87银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据本公司第十届董事会第五次会议审议通过，拟以报告期末（2025年12月31日）公司总股本225631280股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含税）。本利润分配方案尚需提交公司2025年度股东会审议。
3.其他资产负债表日后事项说明
经公司第十届董事会第五次会议审议通过，公司2025年度拟以资本公积金向全体股东每10股转增4股。以截至2025年12月31日公司总股本
225631280股为基数测算，共计转增90252512股，本次转增后公司总股
本变为315883792股。以上资本公积金转增股本方案尚需提交公司2025年年度股东会审议。
4.除上述事项外，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
本公司本年未发生前期差错更正事项。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司经营业务根据销售商品的类别和业务性质进行划分，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以销售商品的类别和业务性质为基础确定百货业态分部、电器业态分部、超
市业态分部、物流业态分部、其他五个报告分部。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价，由于部分公司存在混合业态经营的情况，无法准确划分按业态的资产总额、负债总额等信息。
88银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度报告分部的财务信息本年金额项目
其中：百货业态超市业态电器业态物流业态其他抵消合计
营业收入810280855.023952950387.731266483117.78124628333.032018921.49184271297.675972090317.38
其中：对外交易收入719353069.203942965004.881262386720.1145366601.702018921.495972090317.38
分部间交易收入90927785.829985382.854096397.6779261731.33184271297.67
营业费用788796949.443711436595.321177414305.42114479897.222258551.61296636255.785497750043.23
营业利润（亏损）21483905.58241513792.4189068812.3610148435.81-239630.12361975316.04
资产总额6673764488.043192100314.621095342300.38247882520.1474478378.953003502655.948280065346.19
负债总额5775873635.132199610057.14729186579.3624828566.88309427.632413594726.556316213539.59补充信息
折旧和摊销费用273340642.85206990453.6852239552.959310381.531119565.6128474585.88514526010.74
资本性支出470948232.882536935992.22668674948.1746644608.834984967.43665990245.573062198503.96
折旧和摊销以外的非现金费用80030255.83-3984906.062062401.63-643492.85351.6075120297.372344312.78
89银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）经营租出资产经营租赁租出资产类别年末金额年初金额
房屋建筑物21818816.7564608960.77
合计21818816.7564608960.77
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）12421072.0310481492.19
1-2年43007.50
2-3年2842.91
合计12464079.5310484335.10
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备12464079.53100.009205.380.0712454874.15
其中：账龄组合4426522.0035.519205.380.214417316.62
信用风险极低组合8037557.5364.498037557.53
合计12464079.53100.009205.380.0712454874.15（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备10484335.10100.0010484335.10
其中：账龄组合2529225.0224.122529225.02
信用风险极低组合7955110.0875.887955110.08
合计10484335.10100.0010484335.10
1）按组合计提应收账款坏账准备
90银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合4426522.009205.380.21
信用风险极低组合8037557.53
合计12464079.539205.380.07
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初类别收回或转销或核其年末余额余额计提转回销他
按组合计提坏账准备56209.3847004.009205.38
其中：账龄组合56209.3847004.009205.38
合计56209.3847004.009205.38
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款47004.00
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和应收账款和合应收账款年末合同资产和合同资产合同资产坏单位名称同资产年末余余额年末余额年末余额合账准备年末额计数的比例余额
第一名570804.27570804.274.581198.69
第二名284110.00284110.002.28596.63
第三名217540.00217540.001.75456.83
第四名214550.00214550.001.72450.56
第五名171360.00171360.001.37359.86
合计1458364.271458364.2711.703062.57
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款889267454.93985185066.45
合计889267454.93985185066.45
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款1433963753.781453335520.53
备用金147840.27201578.00
91银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金1224326.251570741.15
其他780.67
合计1435336700.971455107839.68
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）43042722.74123695389.55
1-2年63919980.76143976632.70
2-3年141444594.9480814766.19
3年以上1186929402.531106621051.24
其中:3-4年80814766.19104003850.59
4-5年104003850.59148672952.14
5年以上1002110785.75853944248.51
合计1435336700.971455107839.68
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
1）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个整个存续期预期期信用损失合计
月预期信信用损失(未发
(已发生信用
用损失生信用减值)
减值)
2025年1月1日
467390735.472532037.76469922773.23
余额
2025年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提78678510.5778678510.57本年转回本年转销
本年核销2532037.762532037.76其他变动
2025年12月31
546069246.04546069246.04日余额
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
92银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回其年末余额计提或转转销或核销他回坏账
469922773.2378678510.572532037.76546069246.04
准备
合计469922773.2378678510.572532037.76546069246.04
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
实际核销的其他应收款2532037.76
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例
（%）集团内部
第一名1405318932.290-5年以上97.91545539883.86往来集团内部
第二名14595863.901年以内1.02往来集团内部
第三名5900000.002-3年0.41往来集团内部
第四名5869591.301年以内0.41往来集团内部
第五名1237469.741年以内0.09往来
合计—1432921857.23—99.84545539883.86
93银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1161948835.81150000000.001011948835.811200733835.81224318151.59976415684.22
对联营、合营企业投资
合计1161948835.81150000000.001011948835.811200733835.81224318151.59976415684.22
子公司青海新百自成立以来连年亏损，该股权投资存在减值迹象，以前年度本公司在外部评估机构的协助下对该项投资的可回收金额进行了估计，根据评估的可收回金额，本公司已将该项长期股权投资全额计提减值准备。
（1）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年初年末余额减值准备年末被投资单位计提（账面价值）余额其追加投资减少投资减值（账面价值）余额他准备
银川新百电器有限公司326011188.23326011188.23银川新华百货连锁超市有限
505457647.58505457647.58
公司青海新华百货商业有限公
150000000.00150000000.00
司
宁夏新丝路商业有限公司50000000.0050000000.00宁夏新美数据管理有限公
84480000.0084480000.00
司靖边新百连锁超市有限公
466848.4174318151.5974785000.00
司
94银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额减值准备年初年末余额减值准备年末被投资单位计提（账面价值）余额其追加投资减少投资减值（账面价值）余额他准备宁夏新百商业管理有限公
10000000.0036000000.0046000000.00
司
合计976415684.22224318151.5936000000.0074785000.001011948835.81150000000.00
95银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务464552562.54278696187.10453460653.71268351044.25
其他业务347024134.6572736097.54399004469.4299684325.84
合计811576697.19351432284.64852465123.13368035370.09
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本业务类型
其中：百货零售收入464552562.54278696187.10
商业物业出租及服务收入306577105.1772736097.54
促销服务费收入等40447029.48
合计811576697.19351432284.64按经营地区分类
其中：宁夏811576697.19351432284.64
合计811576697.19351432284.64
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益100000000.0050000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-45496967.04
债权投资在持有期间取得的利息收入215214.13105716.19
其他债权投资在持有期间取得的利息收入540087.09
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益526680.00526680.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-152900.70
合计100588993.435675516.24
96银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
5968017.29销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司10946546.95损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6322193.11损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34345524.53其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-11108767.18
减：所得税影响额-824885.54
少数股东权益影响额（税后）-1794.65
合计-10282086.99—
97
沪公网安备31011802005267号
