公司代码：600787公司简称：中储股份

中储发展股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

中储发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司总部和下属事业部、分公司及子公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比98纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

治理结构、组织框架、发展战略、人力资源政策、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、

内部持续监控、资金活动、固定资产管理、无形资产管理、工程项目管理、财务报告、全面预算、信息系统等内容。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

关联方交易、担保业务、金融及金融衍生品业务。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制应用指引》和《中储发展股份有限公司内部控制评价办法》，组织开展内部控制评价工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整√是□否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：近年来，随着公司资产规模的持续增长和业务形态的不断拓展，原有的内部控制评价缺陷认定标准已不能完全适应公司当前的发展现状和风险管理需求。为更准确、全面地反映公司内部控制的有效性，进一步识别和防范风险，保障公司持续稳健经营，我们对原财务报告内部控制缺陷的定量标准以及非财务报告内部控制缺陷定量、定性标准进行了调整。优化完善后的标准将更加科学合理，有利于提升公司内部控制水平，增强投资者信心。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

利润总额潜在错利润总额的5%≤错报利润总额的2%≤错报＜利错报＜利润总额的2%

报润总额的5%

所有者权益潜在所有者权益总额的0.5%≤所有者权益总额的0.2%≤错报＜所有者权益总额的

错报错报错报＜所有者权益总额的0.2%

0.5%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷*控制环境无效；

*董事、监事和高级管理人员舞弊；

*外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；

*已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

*公司经营层和相关职能部门对内部控制的监督无效；

*其他可能影响该报告使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

*对于非常规交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施相应的补偿性控制；

*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到公正公允的目标；

*其他可能导致财务报告出现重大缺陷的情况。

一般缺陷重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷认定为一般缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准直接财产损失金直接财产损失≥1200万直接财产损失≥300万元，直接财产损失＜300万元额元，且直接财产损失≥利润且直接财产损失≥利润总或利润总额的2%（当利润总额的5%额的2%总额的2%≥300万元时）

说明：

（1）上述标准按照单个缺陷进行认定。如果出现多个缺陷，按照各自造成的直接损失及其影响程度分别认定缺陷等级。

（2）直接财产损失金额以外部审计、总部部门、被检查单位等已经认定的金额为准；如尚无处理结论，则由内部控制评价工作组成立检查小组现场认定。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷*违反国家法律法规规章等制度，并由此影响公司可持续经营；

*公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不科学导致出现重大失误；

*重大业务缺乏制度控制或制度体系失效，且缺乏有效的补偿性控制；

*内部控制重大缺陷未得到彻底有效的整改；

*其他导致公司内部控制重大缺陷的情形。

重要缺陷*违反国家法律法规规章等制度，并由此对公司经营造成严重影响；

*决策程序不科学导致出现重要失误；

*重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，且缺乏有效的补偿性控制；

*内部控制重要缺陷未得到有效整改；

*其他导致公司内部控制产生重要缺陷的情形。

一般缺陷重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷认定为一般缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

报告期内公司存在非财务报告一般控制缺陷。由于公司内部控制已建立了完善的内部控制体系，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

2024年，公司以改革深化提升行动为抓手，围绕主责主业强化核心功能、提高核心竞争力，着眼

高质量发展加快综合物流转型，生产经营保持了“稳”“紧”“进”的良好态势。公司持续强化内控体系建设，不断完善规章制度管理，修订《规章制度管理规定》，细化对公司规章制度的管理要求，就制度管理方面形成统一规划、分级制定、归口管理、分工负责、有效监督的制度管理工作体制。搭建合规、风险、内控一体化管理体系，聚焦关键业务、重点领域，以内控为载体，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制逐步形成。加强安全管理，强化“四不两直”安全生产监督检查，深入开展安全生产治本攻坚三年行动、安全生产月活动等工作。加强财务管理，完善资金使用规范，提升资金集约化水平，开展财务共享中心建设，实现业财流程闭环管理。深化“中国放心库”建设，推动以期货交割库为核心的仓储标准化和规范化体系建设，多家企业荣获上期所2024年度优秀仓库。2025年，公司将深化合规、风险、内控一体化应用，把其作为提升管理效率、强化风险防控、满足监管要求、支撑战略执行的重要手段，提升内控体系有效性，保障公司依法合规开展经营活动，进一步实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：房永斌中储发展股份有限公司

2025年4月17日