关于山东鲁抗医药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：山东鲁抗医药股份有限公司
审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）山东鲁抗医药股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
上会师报字(2024)第1049号
山东鲁抗医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“鲁抗医药”或“公司”)2023年度的财务报表，包括
2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于2024年3月22日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2024)第1047号）。
提供真实、合法、完整的相关资料是山东鲁抗医药股份有限公司管理层的责任，按照《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第2号—业务办理》（上证函〔2023〕3870号）的规定，编制了后附的“山东鲁抗医药股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，山东鲁抗医药股份有限公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号—业务办理》（上证函〔2023〕3870号）的规定，如实反映了山东鲁抗医药股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表所载资料与贵公司2023年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解2023年度鲁抗医药的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项报告仅供鲁抗医药向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券
交易所报送年报披露之用，不得用作其他目的。
附送：山东鲁抗医药股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师
中国上海二〇二四年三月二十二日附表2关于山东鲁抗医药股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度占2023年度2023年
占用方与上上市公司核2023年期初2023年度资金占用方用累计发生占用资金期末占非经营性资金占用市公司的关算的会计科占用资金余偿还累计占用形成原因占用性质
名称金额(不含的利息(如用资金联关系目额发生金额
利息)有)余额
现控股股东、实际控非经营性占用制人及其附属企业非经营性占用
小计/////
前控股股东、实际控非经营性占用制人及其附属企业非经营性占用
小计/////其他关联方及其附属非经营性占用企业非经营性占用
小计/////
总计/////
2023年度往2023年度2023年
往来方与上上市公司核2023年期初2023年度来累计发生往来资金期末往其他关联资金往来资金往来方名称市公司的关算的会计科往来资金余偿还累计往来形成原因往来性质
金额（不含的利息来资金系目额发生金额
利息）（如有）余额山东新华制药股份受同一控股
预付款项57.00533.65573.1517.50采购商品经营性往来有限公司股东控制
控股股东、实际控制山东华鲁恒升化工受同一控股
预付款项103.52370.67460.2313.96采购商品经营性往来人及其附属企业股份有限公司股东控制山东新华医药贸易受同一控股
应收账款367.23865.05902.75329.53销售商品经营性往来
有限公司股东控制预付款项/山东新华医药化工受同一控股
其他非流动8.5621.5821.588.56接受劳务经营性往来设计有限公司股东控制资产
山东鲁抗舍里乐药资金归集、借款
子公司其他应收款5295.50133907.98138738.81464.67非经营性往来业有限公司及代垫款项山东鲁抗生物制造
子公司其他应收款7375.007375.00资金归集非经营性往来有限公司
山东鲁抗医药集团资金归集、借款
子公司其他应收款1987.2755390.4257248.80128.89非经营性往来赛特有限责任公司及代垫款项山东鲁抗国际贸易子公司其他应收款资金归集非经营性往来有限公司
山东鲁抗中和环保资金归集、借款
子公司其他应收款10965.4110965.41非经营性往来上市公司的子公司及科技有限公司及代垫款项其附属企业山东鲁抗泽润药业
子公司其他应收款2616.242616.24资金归集非经营性往来有限公司
山东鲁抗和成制药资金归集、借款
子公司其他应收款1052.311052.31非经营性往来有限公司及代垫款项
青海鲁抗大地药业资金归集、借款
子公司其他应收款27.498340.218340.2127.49非经营性往来有限公司及代垫款项
山东鲁抗生物农药资金归集、借款
子公司其他应收款815.665000.7453.692040.733829.36非经营性往来有限责任公司及代垫款项
山东鲁抗机电工程资金归集、借款
子公司其他应收款3804.603804.60非经营性往来有限公司及代垫款项非经营性往来关联自然人非经营性往来其他关联方及其附属非经营性往来企业非经营性往来
总计///8662.23230243.8653.69234139.824819.96//
