目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—94页审计报告
天健审〔2024〕1208号
浙江中国轻纺城集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江中国轻纺城集团股份有限公司（以下简称轻纺城公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轻纺城公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于轻纺城公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共94页对这些事项单独发表意见。
(一)收入的确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、三（二十七）、五（二）1及
十四（一）。
轻纺城公司的营业收入主要来自于租赁业收入。2023年度，轻纺城公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币85479.67万元。
由于营业收入是轻纺城公司关键业绩指标之一，可能存在轻纺城公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)在抽样的基础上，查阅租赁协议，并考虑轻纺城公司收入确认的会计政策是否符合协议条款及企业会计准则的要求；
(3)对轻纺城公司收入实施分析程序，评价轻纺城公司收入的准确性及是否记入恰当的会计期间；
(4)在抽样的基础上，将轻纺城公司租赁业务涉及的租金总额、租赁期限、起租时点等要素与租赁协议等文件进行核对，复核相关收入确认的准确性；
(5)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)投资性房地产的账面价值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十四）及五（一）9。
截至2023年12月31日，轻纺城公司财务报表所示投资性房地产项目账面价值为人民币379362.97万元，是轻纺城公司最主要的资产之一。
投资性房地产的账面价值涉及重大的管理层判断，包括确定哪些支出符合资本化的条件、确定投资性房地产开始计提折旧或进行摊销的时点、估计相应投资
第2页共94页性房地产的经济可使用年限及其残值等。
由于投资性房地产的账面价值金额重大，且上述相关判断的合理性对财务报表的准确性影响较大，我们将投资性房地产的账面价值列为关键审计事项。
2.审计应对
针对投资性房地产的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与投资性房地产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)在抽样的基础上，检查投资性房地产的原始入账金额，包括土地合同、施工合同、竣工验收相关资料等；
(3)结合同行业的情况，评价管理层对投资性房地产的经济可使用年限及其残值估计的合理性；
(4)检查并复核投资性房地产的折旧或摊销计算是否正确，会计处理是否无误；
(5)了解公司判断投资性房地产是否存在减值迹象的内外部信息，结合出租
情况等信息，评估管理层对减值迹象的判断是否恰当；
(6)检查与投资性房地产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第3页共94页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估轻纺城公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
轻纺城公司治理层（以下简称治理层）负责监督轻纺城公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对轻纺城公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
第4页共94页则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致轻纺城公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就轻纺城公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月九日
第5页共94页浙江中国轻纺城集团股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江中国轻纺城集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点
工作协调小组浙股〔1993〕字第7号文批准设立的股份制试点企业，于1993年4月26日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为
913300001460375783的营业执照，注册资本1465790928.00元，股份总数1465790928股（每股面值1元），均系无限售流通股。公司股票已于1997年2月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属综合类行业。主要经营活动为市场租赁，市场物业管理。提供的劳务主要有：
纺织品市场租赁及配套服务。
本财务报表业经公司2024年4月9日第十届董事会第二十六次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、投资性房地产折旧及摊销、
固定资产折旧、在建工程、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第14页共94页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置公司将账龄超过1年的单项余额超过资重要的账龄超过1年的预付
附注五（一）3产总额的0.3%的预付款项确定为重要的款项账龄超过1年的预付款项公司将单项核销金额超过资产总额的
重要的核销其他应收款附注五（一）4（5）0.3%的其他应收款确定为重要的核销其他应收款公司将在建工程项目金额超过资产总额
重要的在建工程项目附注五（一）11的0.3%的在建工程项目认定为重要在建工程项目公司将账龄超过1年的单项应付账款超重要的账龄超过1年的应付
附注五（一）21过资产总额的0.3%的应付账款确定为重账款要的账龄超过1年的应付账款公司账龄超过1年或逾期的单项预收款
重要的账龄超过1年或逾期项超过资产总额的0.3%的单项计提坏账
附注五（一）22的预收款项准备的预收款项确定为重要的账龄超过
1年或逾期的预收款项
公司将账龄超过1年的单项合同负债超重要的账龄超过1年的合同
附注五（一）23过资产总额的0.3%的合同负债确定为重负债要的账龄超过1年的合同负债公司将账龄超过1年的单项其他应付款重要的账龄超过1年的其他
附注五（一）26超过资产总额的0.3%的其他应付款确定应付款为重要的账龄超过1年的其他应付款
公司将单项金额超过资产总额的5%的投
重要的投资活动现金流量附注五（三）1资活动现金流量确定为重要的投资活动现金流量
第15页共94页该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置
公司将资产总额/收入总额/利润总额超
重要的纳入合并范围的结构过集团总资产/总收入/利润总额的15%附注七化主体的结构化主体确定为重要的纳入合并范围的结构化主体
公司将资产总额/收入总额/利润总额超
重要的子公司、非全资子公过集团总资产/总收入/利润总额的15%
附注七（一）
司的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
公司将合营企业、联营企业资产总额/收
重要的合营企业、联营企业、入总额/利润总额超过集团总资产/总收
附注七（五）
共同经营入/利润总额的15%的子公司确定为重要
的合营企业、联营企业
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
第16页共94页—合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
第17页共94页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
第18页共94页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第19页共94页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
第20页共94页确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收合并范状况的预测，通过违约风险款项性质围内关联方组合敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第21页共94页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年2020
3年以上5050
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
第22页共94页发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
第23页共94页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第24页共94页2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-403-512.13-2.38
通用设备年限平均法5-103-519.40-9.50
专用设备年限平均法1059.5
运输工具年限平均法5-123-519.40-7.92
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准系统工程验收合格后达到预定可使用状态或者可销售状态
第25页共94页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及其附属工程工程验收合格后达到预定可使用状态
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、信息系统等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
40年，根据土地使用权证上规定使用
土地使用权直线摊销法的起止日期
3-10年，根据历史经验法以及当前市
信息系统直线摊销法场状况，确定使用寿命
第26页共94页3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(3)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
第27页共94页可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
第28页共94页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入公司主要从事纺织品市场租赁和市场租赁配套服务。租赁业务收入确认方法详见本财务报表附注三（二十七），市场租赁配套服务收入确认和计量原则以及具体方法如下。
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
第29页共94页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
市场租赁配套服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照合同约定的服务期限按直线法确认收入。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
第30页共94页(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
第31页共94页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
第32页共94页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
第33页共94页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
1%、3%、5%、6%、9%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
浙江中国轻纺城网络有限公司15%
浙江中国轻纺城中金市场投资有限公司20%
绍兴易纺会展有限公司20%
绍兴中轻物业管理有限公司20%
绍兴中服劳务服务有限公司20%
绍兴市柯桥区盛乾强村服务有限公司20%
绍兴中服酒店管理有限公司20%
绍兴中国轻纺城新亚大酒店有限公司20%
绍兴中服保安服务有限公司20%
浙江徐越环境服务有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
第34页共94页(二)税收优惠根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》（GR202133007336），子公司浙江中国轻纺城网络有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司浙江中国轻纺城中金市场投资有限公司、绍兴易纺会展有限公司、绍兴中轻物业管理有限公司、绍兴中服劳务服务有限公司、绍兴市柯桥区盛乾强村服
务有限公司、绍兴中服酒店管理有限公司、绍兴中国轻纺城新亚大酒店有限公司、绍兴中服
保安服务有限公司和浙江徐越环境服务有限公司符合小微企业认定条件，2023年度适用上述政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金8725.6011953.92
银行存款2593826305.121750741856.44
其他货币资金59974.287692415.15
合计2593895005.001758446225.51
(2)货币资金——其他货币资金
第35页共94页项目期末数期初数
存出投资款59013.307689643.45
支付宝存款960.982771.70
小计59974.287692415.15
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内24007199.9811597451.79
2-3年56880.00
3年以上457788.77450413.07
合计24464988.7512104744.86
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备24464988.75100.001429254.395.8423035734.36
合计24464988.75100.001429254.395.8423035734.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备12104744.86100.00816455.136.7411288289.73
合计12104744.86100.00816455.136.7411288289.73
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内24007199.981200360.005.00
3年以上457788.77228894.3950.00
第36页共94页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计24464988.751429254.395.84
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
816455.13612799.261429254.39
账准备
合计816455.13612799.261429254.39
(4)期末应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资合同余额合产减值准备应收账款小计资产计数的比例（%）深圳市莲花物业
14853769.7114853769.7160.71742688.49
管理有限公司上海市政养护管理
3708282.013708282.0115.16185414.10
有限公司浙江柯林清洁有限
1644459.501644459.506.7282222.98
公司深圳市新东升物业
管理有限公司绍兴881548.34881548.343.6044077.42柯桥分公司浙江顺畅高等级公
600000.00600000.002.4530000.00
路养护有限公司
小计21688059.5621688059.5688.641084402.99
3.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值减值
账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值
（%）准备准备
1年以内3127504.2188.623127504.211191671.2987.751191671.29
1年以上401734.9811.38401734.98166419.5012.25166419.50
合计3529239.19100.003529239.191358090.79100.001358090.79
第37页共94页(2)期末预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为3312410.21元，占预付款项期末余额合计数的比例为93.86%。
4.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金8242964.287130715.00
房屋征收补偿款[注]371152999.00571152999.00
拆借款49200000.0058800000.00
应收暂付款1330846.30117750.80
其他983930.52434330.83
合计430910740.10637635795.63
[注]系应收绍兴市柯桥区齐贤街道办事处房屋征收补偿款，详见本财务报表附注十四
（四）之说明
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2415844.40574421887.43
1-2年375491554.501841870.00
2-3年1836870.00202132.80
3年以上51166471.2061169905.40
合计430910740.10637635795.63
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备430910740.10100.0063620557.2614.76367290182.84
合计430910740.10100.0063620557.2614.76367290182.84（续上表）
第38页共94页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备637635795.63100.0059530660.639.34578105135.00
合计637635795.63100.0059530660.639.34578105135.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合430910740.1063620557.2614.76
其中：1年以内2415844.40120792.215.00
1-2年375491554.5037549155.4510.00
2-3年1836870.00367374.0020.00
3年以上51166471.2025583235.6050.00
合计430910740.1063620557.2614.76
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
期初数28721094.37184187.0030625379.2659530660.63
期初数在本期——————
--转入第二阶段-18774577.7318774577.73
--转入第三阶段-183687.00183687.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-10402460.9518774077.72-4258456.664113160.11本期收回或转回
本期核销600000.00600000.00
其他变动[注]576736.52576736.52
期末数120792.2137549155.4525950609.6063620557.26
期末坏账准备计5.0010.0048.9614.76
第39页共94页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
提比例（%）
[注]系非同一控制下企业合并增加金额
各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段），2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款600000.00
(6)期末其他应收款金额前5名情况占其他应款项性单位名称期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备质
的比例（%）绍兴市未来社区房屋征
开发建设有限公收补偿371152999.001-2年86.1337115299.90司款浙江金昌房地产
拆借款29400000.003年以上6.8214700000.00集团有限公司浙江金永来贸易
拆借款3600000.003年以上0.841800000.00有限公司浙江中嘉纺织服
拆借款3600000.003年以上0.841800000.00饰有限公司绍兴市广源针织
拆借款3600000.003年以上0.841800000.00有限公司
小计411352999.0095.4757215299.90
5.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备银行理财产品及结
30000000.0030000000.00
构性存款
预缴营业税56495722.0356495722.0359342890.4559342890.45
第40页共94页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预缴企业所得税16339321.6216339321.6218149725.6618149725.66预缴城市维护建设
3570943.523570943.524444743.554444743.55
税
预缴土地增值税6178370.146178370.146543693.316543693.31预缴教育费附加
3265488.603265488.604117152.324117152.32（地方教育附加）预缴地方水利建设
1039328.851039328.851089340.411089340.41
基金
预缴房产税164191639.83164191639.83186753283.53186753283.53预缴代扣代缴个人
84429.2184429.2153917.8253917.82
所得税预缴增值税及待抵
122564850.58122564850.5893850367.1193850367.11
扣增值税进项税
待摊销服务费93853.2193853.215039307.895039307.89
合计373823947.59373823947.59409384422.05409384422.05
6.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
819657500.13819657500.13794205835.49794205835.49
投资
合计819657500.13819657500.13794205835.49794205835.49
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整会稽山绍兴酒股份
755887118.2835113036.85
有限公司浙江轻纺城先进印
10939428.54-707562.08
染创新有限公司绍兴稽山鉴水影视
15032568.8915000000.00539508.85
文化传媒有限公司
绍兴柯桥中纺跨境391997.54357603.14
第41页共94页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整电商服务有限公司绍兴市柯桥区轻纺
城达芙检测技术服11593743.42126723.93务有限公司绍兴纺态网络科技
360978.82-29913.24
有限公司浙江钱清多式联运
22500000.00-1555388.61
物流有限公司浙江中服百菜园农
700000.00-31777.39
业有限公司
合计794205835.4923200000.0015000000.0033812231.45（续上表）本期增减变动期末数计提被投资单位宣告发放现金减值其他权益变动减值其他账面价值股利或利润准备准备
会稽山绍兴酒股份有限公司14611510.9330600000.00775011666.06浙江轻纺城先进印染创新有
10231866.46
限公司绍兴稽山鉴水影视文化传媒
-572077.74有限公司绍兴柯桥中纺跨境电商服务
749600.68
有限公司绍兴市柯桥区轻纺城达芙检
11720467.35
测技术服务有限公司
绍兴纺态网络科技有限公司331065.58浙江钱清多式联运物流有限
20944611.39
公司浙江中服百菜园农业有限公
668222.61
司
合计14611510.9330600000.00-572077.74819657500.13
7.其他权益工具投资
(1)明细情况项目期初数本期增减变动
第42页共94页本期计入其他综其追加投资减少投资合收益的利得和他损失
浙商银行股份有限公司1338567002.39261553704.64-127542071.08上海浦东发展银行股份有限
64040616.64-5805880.08
公司绍兴市柯桥区中国轻纺城天
堂硅谷股权投资合伙企业14000000.0014000000.00（有限合伙）浙江绍兴瑞丰农村商业银行
21429056.57424505.38
股份有限公司杭州美证安添股权投资合伙
4997484.00企业（有限合伙）
杭州奥软科技有限公司7000000.00上海欣吉特生物科技有限公
30000000.005521139.43
司
杭州美齐科技有限公司30000000.00金华安芯众义产业投资基金
24000000.00
合伙企业（有限合伙）
上海诺生医疗科技有限公司30000000.00武汉纽福斯生物科技有限公
30000000.00
司
合计1480034159.60381074844.0714000000.00-132923445.78（续上表）本期末累计计入其本期确认的股利项目期末数他综合收益的利得收入和损失
浙商银行股份有限公司1472578635.9596141543.54393767027.21
上海浦东发展银行股份有限公司58234736.562814972.1656316266.65绍兴市柯桥区中国轻纺城天堂硅谷股权
投资合伙企业（有限合伙）浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公
21853561.95509407.056473561.95
司杭州美证安添股权投资合伙企业（有限合
4997484.00
伙）
杭州奥软科技有限公司7000000.00
上海欣吉特生物科技有限公司35521139.43
杭州美齐科技有限公司30000000.00
第43页共94页本期末累计计入其本期确认的股利项目期末数他综合收益的利得收入和损失金华安芯众义产业投资基金合伙企业（有
24000000.00限合伙）
上海诺生医疗科技有限公司30000000.00
武汉纽福斯生物科技有限公司30000000.00
合计1714185557.8999465922.75456556855.81
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
浙商银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司、绍兴市柯桥区中国轻纺城天
堂硅谷股权投资合伙企业（有限合伙）、浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司、杭州美
证安添股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州奥软科技有限公司、上海欣吉特生物科技有限
公司、杭州美齐科技有限公司、金华安芯众义产业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海诺生医疗科技有限公司和武汉纽福斯生物科技有限公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因系属于非交易性权益类投资。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失绍兴市柯桥区中国轻纺城天堂硅谷股
14000000.0019805240.39收回投资权投资合伙企业（有限合伙）
小计14000000.0019805240.39
8.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
50000000.0050000000.00
的金融资产
其中：非上市基金投资50000000.0050000000.00
合计50000000.0050000000.00
9.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计
第44页共94页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数5296194546.601158720101.126454914647.72
本期增加金额82013398.7582013398.75
1)在建工程转入5386612.275386612.27
2)企业合并增加76626786.4876626786.48
本期减少金额
期末数5378207945.351158720101.126536928046.47累计折旧和累计摊销
期初数2079107968.44458200188.692537308157.13
本期增加金额175828252.9030161960.88205990213.78
1)计提或摊销157402491.0230161960.88187564451.90
2)合并增加18425761.8818425761.88
本期减少金额
期末数2254936221.34488362149.572743298370.91账面价值
期末账面价值3123271724.01670357951.553793629675.56
期初账面价值3217086578.16700519912.433917606490.59
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物293239484.80尚未完成相关办理手续
土地使用权28388222.99尚未完成相关办理手续
小计321627707.79
10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数247005317.5263129983.6830465303.857393533.28347994138.33
第45页共94页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
本期增加金额78710.007543510.412235830.3616900773.8026758824.57
1)购置66010.001941353.37316747.381366151.143690261.89
2)在建工程转入5139917.04984962.866124879.90
3)企业合并增加12700.00462240.00934120.1215534622.6616943682.78
本期减少金额497311.07204000.001982354.262683665.33
1)处置或报废320523.65204000.001982354.262506877.91
2)合并减少176787.42176787.42
期末数247084027.5270176183.0232497134.2122311952.82372069297.57累计折旧
期初数111485552.9648649158.7311669407.806660420.47178464539.96
本期增加金额8254065.544370813.442812349.269097604.8424534833.08
1)计提8244470.544140132.472262379.04606138.1515253120.20
2)企业合并增加9595.00230680.97549970.228491466.699281712.88
本期减少金额457216.08197880.001883236.552538332.63
1)处置或报废304840.43197880.001883236.552385956.98
2)合并减少152375.65152375.65
期末数119739618.5052562756.0914283877.0613874788.76200461040.41减值准备
期初数703239.40703239.40本期增加金额本期减少金额
期末数703239.40703239.40账面价值
期末账面价值126641169.6217613426.9318213257.158437164.06170905017.76
期初账面价值134816525.1614480824.9518795896.05733112.81168826358.97
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物1406968.50492041.62703239.40211687.48
小计1406968.50492041.62703239.40211687.48
第46页共94页(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物6184409.16尚未完成相关办理手续
小计6184409.16
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
轻纺数字物流港2064923641.372064923641.371074832284.421074832284.42轻纺智谷数字工业园
101263948.41101263948.41
区建设项目柯桥区铁路货场改扩
71126359.2471126359.2453122.6453122.64
建及相关配套工程
水韵纺都项目35869705.9235869705.9214443049.4414443049.44萧甬铁路钱清货运站
海关监管点集装箱门19157558.5019157558.50
吊采购、改造项目水韵纺都项目二期工
14906961.4314906961.43
程钱清货运站海关监管
15475482.4315475482.438661726.858661726.85
点新建道路项目钱清货运站海关监管
8349581.928349581.924936115.954936115.95
点信息化项目萧甬铁路钱清货运站
21003316.4021003316.4020020572.0920020572.09
海关监管点建设项目
轻纺数字市场13248.1113248.11
其他工程汇总5313170.845313170.84526724.92526724.92
合计2357389726.462357389726.461123486844.421123486844.42
(2)重要在建工程项目本期变动情况其转入他工程名称预算数期初数本期增加固定期末数减资产少
第47页共94页其转入他工程名称预算数期初数本期增加固定期末数减资产少
轻纺数字物流港480000.00万元1074832284.42990091356.952064923641.37轻纺智谷数字工业园
128259.43万元101263948.41101263948.41
区建设项目柯桥区铁路货场改扩
9990.00万元53122.6471073236.6071126359.24
建及相关配套工程
小计1074885407.061162428541.962237313949.02（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称占预算比例资金来源进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
（%）自有资金及
轻纺数字物流港43.0243.0019530548.5819530548.583.32借款轻纺智谷数字工业园
7.907.00自有资金
区建设项目柯桥区铁路货场改扩
71.2071.00自有资金
建及相关配套工程
小计19530548.5819530548.58
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数15748623.8115748623.81本期增加金额本期减少金额
期末数15748623.8115748623.81累计折旧
期初数4374617.704374617.70
本期增加金额4743006.644743006.64
计提4743006.644743006.64本期减少金额
期末数9117624.349117624.34
第48页共94页项目房屋及建筑物合计账面价值
期末账面价值6630999.476630999.47
期初账面价值11374006.1111374006.11
13.无形资产
项目土地使用权信息系统合计账面原值
期初数109427555.0046667479.32156095034.32
本期增加金额4884603.354884603.35
购置4884603.354884603.35本期减少金额
期末数109427555.0051552082.67160979637.67累计摊销
期初数40335318.2531031474.6471366792.89
本期增加金额2735688.844243885.696979574.53
计提2735688.844243885.696979574.53本期减少金额
期末数43071007.0935275360.3378346367.42账面价值
期末账面价值66356547.9116276722.3482633270.25
期初账面价值69092236.7515636004.6884728241.43
14.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面减值账面账面余额减值准备账面价值的事项余额准备价值绍兴中国轻纺
城新亚大酒店14295263.321279975.8913015287.43有限公司
第49页共94页被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面减值账面账面余额减值准备账面价值的事项余额准备价值
合计14295263.321279975.8913015287.43
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置绍兴中国轻纺城新亚
14295263.3214295263.32
大酒店有限公司
合计14295263.3214295263.32
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提处置绍兴中国轻纺城新亚
1279975.891279975.89
大酒店有限公司
合计1279975.891279975.89绍兴中国轻纺城新亚大酒店有限公司商誉系因确认递延所得税负债而形成。在企业合并中，资产评估增值会导致其账面价值高于计税基础，形成一项应纳税暂时性差异，根据企业会计准则，企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求，均应确认递延所得税负债，同时导致多确认同等金额的商誉，该部分商誉不属于核心商誉，公司因非同一控制下企业合并资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉金额为14295263.32元。
对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。则随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。
本期对于因非同一控制下企业合并资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，转回就递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备1279975.89元。
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
待摊装修费7903206.701360813.514134353.965129666.25
市场环境改造11325507.517941969.383383538.13
第50页共94页信息服务费628301.89628301.89
合计19228714.211989115.4012076323.349141506.27
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备39079028.599769757.0629895824.467361135.87
递延收益7756228.211939057.068075313.372018828.35以后会计期间可抵扣
66307871.8216576967.9466307871.8216576967.95
费用
合计113143128.6228285782.06104279009.6525956932.17
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允
456556855.81114139213.94589480301.59147370075.38
价值变动非同一控制下企业合并
52061149.7213015287.43
资产评估增值
合计508618005.53127154501.37589480301.59147370075.38
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产5284562.0323001220.0325956932.17
递延所得税负债5284562.03121869939.34147370075.38
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异26674022.4631154530.70
递延收益6328124.606640624.68
以后会计期间可抵扣费用2843886.015420813.17
第51页共94页项目期末数期初数
可抵扣亏损140732735.67131364949.24
合计176578768.74174580917.79
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年10842472.43
2024年7932704.949893692.25
2025年5563712.016010037.82
2026年8056351.428413198.89
2027年20993839.1533040651.62
2028年38482327.6213848488.40
2029年14330455.2614330455.26
2030年13445206.4813445206.48
2031年21540746.0921540746.09
2033年10387392.70
合计140732735.67131364949.24
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备国家下拨特种
490000.00490000.00490000.00490000.00
储备物资预付设备工程
5145283.025145283.022896260.332896260.33
款预付股权投资
20711000.0020711000.00
款
合计5635283.025635283.0224097260.3324097260.33
18.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金 13000.00 13000.00 保证 ETC保证金使用受限
第52页共94页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
投资性房地产461701579.83370507461.86抵押发行债券抵押其他权益工具用于转融通证券出
10805282.1310805282.13转融通出借
投资借用于转融通证券出
长期股权投资3571132.193571132.19转融通出借借
合计476090994.15384896876.18
19.短期借款
项目期末数期初数
信用借款869903604.17800411722.22
合计869903604.17800411722.22
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票100856588.00
合计100856588.00
21.应付账款
项目期末数期初数
工程及设备款18320405.6226636629.78
应付劳务费及货款14732984.2425871082.43
合计33053389.8652507712.21
22.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
预收租金1225965808.701475010581.67
预收长期性资产使用权转让款1092143792.821145196926.66
合计2318109601.522620207508.33
(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项
第53页共94页项目期末数未偿还或结转的原因绍兴柯桥中国轻纺城新东区市场开发有限公司预收
740869404.11尚未到期，故未结转完
的营业房长期性资产使用权转让款绍兴市柯桥区中国轻纺城坯布市场有限公司预收的
321256516.00尚未到期，故未结转完
房屋长期性资产使用权转让款
小计1062125920.11
23.合同负债
项目期末数期初数
水电费及服务费11613144.0910221415.40
软件及其他货款5682413.303332356.06
合计17295557.3913553771.46
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬35300063.22218107299.56214817890.9438589471.84
离职后福利—设
2144824.8416708897.2416680813.122172908.96
定提存计划
合计37444888.06234816196.80231498704.0640762380.80
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
32549550.13191140891.50187919584.2435770857.39
贴
职工福利费11330319.1911330319.19
社会保险费114314.776406661.106284349.45236626.42
其中：医疗保险费109439.066163561.166039789.94233210.28
工伤保险费4875.71182407.45183867.023416.14
生育保险费60692.4960692.49
第54页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数
住房公积金6780.007248965.377188818.3766927.00工会经费和职工教育
2629418.321980462.402094819.692515061.03
经费
小计35300063.22218107299.56214817890.9438589471.84
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2137054.2211594405.8911566576.292164883.82
失业保险费7770.62765223.42764968.908025.14
企业年金缴费4349267.934349267.93
小计2144824.8416708897.2416680813.122172908.96
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税6373639.361153449.97
企业所得税115279993.98180096006.26
代扣代缴个人所得税60118.61422167.39
城市维护建设税397742.2549610.14
房产税4930730.788054592.48
土地使用税8518965.777129652.68
教育费附加170438.6729407.70
地方教育附加113625.7419605.13
印花税291365.241424800.06
残疾人就业保障金46125.22
合计136182745.62198379291.81
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付利息2840547.95
第55页共94页项目期末数期初数
其他应付款202125136.55214284121.79
合计204965684.50214284121.79
(2)应付利息项目期末数期初数
债务融资工具利息2840547.95
小计2840547.95
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金180779038.20198200510.94
应付暂收款12875354.1113329791.02
股权转让款1090814.63
拆借款[注]5154758.67
其他2225170.942753819.83
小计202125136.55214284121.79
[注]系本期非同一控制下企业合并浙江徐越环境服务有限公司，被合并公司于合并日前已存在的拆借款项
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
北联市场履约保证金46345000.00未到期
小计46345000.00
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款1345779.77
合计1345779.77
28.其他流动负债
第56页共94页项目期末数期初数
待转销项税额211267.46171765.62
合计211267.46171765.62
29.长期借款
项目期末数期初数
保证借款1101159583.34
信用借款500708.33
合计1101660291.67
30.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
资产担保债务融资工具1199449819.81
合计1199449819.81
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行债券期发行债券名称面值是否违约率（%）日期限金额
23轻纺城PPN001（资产担 100.00 3.60 2023/12/6 3 年 1200000000.00 否保）
小计100.001200000000.00（续上表）按面值计提利溢折价本期偿债券名称期初数本期发行期末数息摊销还
23轻纺城PPN001（资 1200000000.00 2840547.95 550180.19 1199449819.81产担保）
小计1200000000.002840547.95550180.191199449819.81
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助15213607.252000000.002651165.6414562441.61政府补助
第57页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
合计15213607.252000000.002651165.6414562441.61
32.其他非流动负债
项目期末数期初数
国家下拨特种储备物资490000.00490000.00
合计490000.00490000.00
33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股
股份总数1465790928.001465790928.00
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）895310245.0618527899.71876782345.35
其他资本公积257943680.5214611510.93272555191.45
合计1153253925.5814611510.9318527899.711149337536.80
(2)其他说明
本期资本溢价（股本溢价）减少，系因购买子公司绍兴柯桥中国轻纺城新东区市场开发有限公司少数股权支付的收购对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积18527899.71元。
本期其他资本公积增加，系根据会稽山绍兴酒股份有限公司本期除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动额按公司变更后的持股比例计入资本公积
14611510.93元。
35.库存股
(1)明细情况
第58页共94页本期减项目期初数本期增加期末数少
库存股342180584.45138907738.26481088322.71
合计342180584.45138907738.26481088322.71
(2)其他说明公司于2022年10月13日召开第十届董事会第十一次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励等。截至2023年12月31日，公司以自有资金回购股份数量为107875522股，占公司总股本的比例为7.36%，支付的对价计人民币481088322.71元。
36.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前其他综期计合收益入其税后当期转项目期初数他综归属期末数入留存
本期所得税前发生额合收减：所得税费用税后归属于母公司于少收益益当数股
（税后期转东归属于入损母公益
司）不能重分类进损益
442110226.21-132923445.78-33230861.44-99692584.34342417641.87
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允442110226.21-132923445.78-33230861.44-99692584.34342417641.87价值变动
其他综合收益合计442110226.21-132923445.78-33230861.44-99692584.34342417641.87
37.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积455136243.8621640988.96476777232.82
第59页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计455136243.8621640988.96476777232.82
(2)其他说明
本期盈余公积的变动，系按照公司章程，按母公司实现的净利润的10%计提法定盈余公积。
38.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润3054508904.412107155435.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润214422572.211186840276.21
其他权益工具投资处置利得19805240.39
减：提取法定盈余公积21640988.9619618167.80
应付普通股股利230845619.02219868639.20
期末未分配利润3036250109.033054508904.41
(2)其他说明根据2023年5月18日公司2022年年度股东大会审议通过的《公司2022年度利润分配及资本公积金转增方案》，以2022年末总股本1465790928股为基数，扣除公司回购专户中股份数量107875522股，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.70元（含税），共计派发现金红利230845619.02元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入801313654.85435577635.48778418565.40357144397.84
其他业务收入53483057.121055552.5641768634.3645283.02
合计854796711.97436633188.04820187199.76357189680.86
其中：与客户之间的合
3036681.36913176.255391280.76977704.18
同产生的收入
第60页共94页(2)公司与客户之间合同产生的收入，均来源于网络服务业，均属于在某一时点履行的履约义务。公司营业收入按行业类型的分解信息详见本财务报表附注十四（一）之说明。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税2353443.452985276.29
教育费附加（地方教育附加）2039242.983382838.94
印花税993372.91888903.42
房产税80780629.1679533658.00
土地使用税8161535.877129652.68
营业税2847168.425737770.38
土地增值税365323.17913319.04
文化事业建设费3774.00
合计97540715.96100575192.75
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8330887.185299727.08
广告及业务宣传费50701289.1335543704.67
其他577933.5086223.11
合计59610109.8140929654.86
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬58522280.1848212446.17
办公费、邮电通讯费及会务费、中介机构费用等12268619.576148948.98
差旅费、业务招待费等948883.55397158.07
办公装修费、维修费、汽车费用及财产保险费等1853284.881110684.17
资产折旧费、摊销11250241.8910599702.03
第61页共94页项目本期数上年同期数
其他5078534.653747774.07
合计89921844.7270216713.49
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5674552.904988024.70
资产折旧费、摊销86668.0671682.71
其他227440.96
合计5988661.925059707.41
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出45987450.369565722.22
利息收入-20340201.74-33179282.22
汇兑损益-7375.82-36778.57
其他255824.81171237.27
合计25895697.61-23479101.30
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助2651165.642398041.15
与收益相关的政府补助3578843.572594857.613578843.57
代扣个人所得税手续费返还88981.7346545.44
合计6318990.945039444.203578843.57
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益33812231.4528261963.31
第62页共94页项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益-6742.43
金融工具持有期间的投资收益99465922.7534902971.54
其中：其他权益工具投资99465922.7534902971.54
处置交易性金融资产取得的投资收益16186.9538486.92
理财产品及结构性存款收益2263503.703530214.40
转融通证券出借业务收益7501153.801978202.79
回购股份手续费、过户费-68054.43-167698.47
合计142984201.7968544140.49
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产11524.15
合计11524.15
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-4725959.37-29400401.42
合计-4725959.37-29400401.42
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
商誉减值损失-1279975.89
合计-1279975.89
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
持有待售资产处置收益1267973161.33
固定资产处置收益247688.9941432.10247688.99
第63页共94页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计247688.991268014593.43247688.99
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入45414.2730400.0045414.27
赔款收入39730.00579319.9539730.00
非流动资产毁损报废利得6733.73
其他85637.815092.7485637.81
合计170782.08621546.42170782.08
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款及赔款支出201609.75579607.85201609.75
对外捐赠2130000.00270000.002130000.00
地方水利建设基金50011.56263122.39
非流动资产毁损报废损失29541.53113512.9929541.53
其他354036.10123215.84354036.10
合计2765198.941349459.072715187.38
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用56263357.17395109708.21
递延所得税费用-3608825.78-7109681.74
合计52654531.39388000026.47
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
第64页共94页项目本期数上年同期数
利润总额280157023.511581176739.89
按母公司适用税率计算的所得税费用70039255.88395294184.97
子公司适用不同税率的影响-115204.35-1465209.79
调整以前期间所得税的影响115716.14272217.85
非应税收入的影响-28192399.95-26355751.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3142867.502985071.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-522020.14的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
9329408.5817875244.28
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-1027247.24-623589.03
税率变动对期初递延所得税资产、余额的影响-115845.0317859.07
所得税费用52654531.39388000026.47
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数
处置固定资产339456.74274881.88
处置持有待售资产4029302.71
收到拆迁补偿款200000000.00916866312.00
小计200339456.74921170496.59
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建在建工程1234971670.321062286110.38
构建固定资产等支出17578146.8826348741.53
小计1252549817.201088634851.91
第65页共94页2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
存款利息收入20340201.7433179282.22
收到的政府补助2818288.543487564.75
收到的押金保证金净额8723753.869853619.95
收到其他款项及往来款净额12609030.88734414.13
合计44491275.0247254881.05
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的广告及业务宣传费等60733867.4621041692.48
支付的办公费、邮电通讯费、会务费及中介机构
12896921.466148948.98
费用等
支付的差旅费、业务招待费、拍卖佣金及公证费
948883.55397158.07
等
支付的办公装修费、维修费、汽车费用及财产保
1853284.881110684.17
险费等
支付的押金保证金净额27277569.469389841.42
支付房屋拆除暂收款2502.0016651611.73
捐赠支出2130000.00270000.00
支付的其他往来净额及费用8061163.005296531.28
合计113904191.8160306468.13
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回理财产品及结构性存款本金90000000.00260000000.00
收到银行理财产品及结构性存款收益9835129.205720230.05
合计99835129.20265720230.05
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买银行理财产品及结构性存款60000000.00230000000.00
合计60000000.00230000000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
第66页共94页项目本期数上年同期数
回购公司股份138975792.69342348282.92
收购子公司少数股东股权9760000.00
清算退回子公司出资款225536.66
合计148961329.35342348282.92
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润227502492.121193176713.42
加：资产减值准备6005935.2629400401.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
172655611.22169406158.34
产折旧
使用权资产折旧4743006.644374617.70
无形资产摊销37141535.4136179345.77
长期待摊费用摊销12076323.3410831869.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-247688.99-1268014593.43损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）29541.53106779.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11524.15
财务费用（收益以“－”号填列）45980074.549528943.65
投资损失（收益以“－”号填列）-142984201.79-68544140.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2955712.14-7109681.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6564537.92
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9727435.69-48985799.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-287924929.6499547234.97其他
经营活动产生的现金流量净额81096309.55159886324.75
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
第67页共94页补充资料本期数上年同期数融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2593882005.001758433225.51
减：现金的期初余额1758433225.511479058886.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额835448779.49279374338.54
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金2593882005.001758433225.51
其中：库存现金8725.6011953.92
可随时用于支付的银行存款2593813305.121750728856.44
可随时用于支付的其他货币资金59974.287692415.15可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2593882005.001758433225.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
募集资金用途受到限制，但募集资金679400000.00可以用于随时支付
小计679400000.00
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
第68页共94页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行存款 13000.00 13000.00 ETC 保证金使用受限
小计13000.0013000.00
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少非现项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动金变动
短期借款800411722.22949000000.0043123250.18922631368.23869903604.17长期借款
（含一年内到期的1100000000.0018855808.9915849737.551103006071.44长期借
款）应付债券
（含一年内到期的1199400000.002890367.761202290367.76应付债
券）
小计800411722.223248400000.0064869426.93938481105.783175200043.37
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1.91
其中：美元0.277.08271.91
应收账款442335.86
其中：美元62453.007.0827442335.86
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说
第69页共94页明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用343657.90198027.25
合计343657.90198027.25
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
与租赁相关的总现金流出343657.9015946651.06
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入656918426.57687540229.43
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产3793629675.563917606490.59
小计3793629675.563917606490.59
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬5674552.904988024.70
资产折旧费、摊销86668.0671682.71
其他227440.96
合计5988661.925059707.41
其中：费用化研发支出5988661.925059707.41资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙江中国轻纺城中金市场投资有限公司、绍兴柯桥中国轻纺城新东区市场开
发有限公司、绍兴市柯桥区中国轻纺城坯布市场有限公司和浙江中服城市服务集团有限公司
第70页共94页等30家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地绍兴中国轻纺城非同一控
30000万
国际物流中心有浙江绍兴投资100.00制下企业元限公司合并
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日
时点成本比例（%）方式绍兴中国轻纺
城新亚大酒店2023-01-1069127414.63100.00股权转让2023-01-10有限公司浙江徐越环境
2023-11-307705891.5851.00股权转让2023-11-30
服务有限公司（续上表）购买购买日至期购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量被购买方日的末被购买方末被购买方名称确定经营活动净流投资活动筹资活动净流的收入的净利润依据入净流入入绍兴中国轻纺城新工商
836706.73815865.4711384299.48
亚大酒店变更有限公司浙江徐越工商
环境服务912056.84-615531.92369693.81-7000.007501904.04变更有限公司
2.合并成本及商誉
绍兴中国轻纺城新浙江徐越环境服务有项目亚大酒店有限公司限公司合并成本
现金69127414.637705891.58
合并成本合计69127414.637705891.58
减：取得的可辨认净资产公允价值份额54832151.317705891.58
商誉14295263.32
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
第71页共94页(1)明细情况绍兴中国轻纺城新亚大酒店有限浙江徐越环境服务有限公司公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值
资产72564398.7515383345.4725359009.1225359009.12
货币资金3188345.453188345.458189204.568189204.56
应收款项10957993.9110957993.919724869.459724869.45
固定资产217034.79217034.797444935.117444935.11
投资性房地产58201024.601019971.32
负债17732247.443436984.1210249417.7910249417.79
借款2043616.352043616.35
应付款项3436984.123436984.128205801.448205801.44
递延所得税负债14295263.32
净资产54832151.3111946361.3515109591.3315109591.33
减：少数股东权益7403699.757403699.75
取得的净资产54832151.3111946361.357705891.587705891.58
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
被购买方绍兴中国轻纺城新亚大酒店有限公司于购买日的可辨认资产、负债公允价值系
根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报〔2022〕882号《资产评估报告》确定。
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例绍兴柯桥天堂硅谷福睿股权投资
新设子公司2023-02-2360000000.0097.88%合伙企业（有限合伙）绍兴市柯桥区盛
乾强村服务有限新设子公司2023-03-011530000.0051.00%[注1]公司绍兴中服酒店管
新设子公司2023-02-08500000.00100.00%[注2]理有限公司浙江智港数据运
新设子公司2023-10-2510000000.00100.00%[注3]营有限公司
第72页共94页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例绍兴柯桥舜农城
新设子公司2023-09-2151.00%[注4]乡服务有限公司绍兴中服建设科
新设子公司2023-10-2551.00%[注5]技有限公司绍兴中服保安服
新设子公司2023-11-101000000.00100.00%[注6]务有限公司绍兴市中服安全
新设子公司2023-11-1451.00%[注7]科技有限公司
[注1]该公司注册资本为300.00万元，公司子公司浙江中服城市服务集团有限公司的认缴比例为51.00%
[注2]该公司注册资本为200.00万元，由子公司浙江中服城市服务集团有限公司持股[注3]该公司注册资本为1000.00万元，由子公司绍兴中国轻纺城国际物流中心有限公司持股
[注4]该公司注册资本为100.00万元，公司子公司浙江中服城市服务集团有限公司的认缴比例为51.00%，截至2023年12月31日，尚未实际出资[注5]该公司注册资本为4000.00万元，公司子公司浙江中服城市服务集团有限公司的认缴比例为51.00%，截至2023年12月31日，尚未实际出资[注6]该公司注册资本为100.00万元，由子公司浙江中服城市服务集团有限公司持股[注7]该公司注册资本为800.00万元，公司子公司浙江中服城市服务集团有限公司的认缴比例为51.00%，截至2023年12月31日，尚未实际出资
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润东莞市易纺供应
链管理有限公司注销2023-04-12299791.80-911409.01
[注1]
[注1]该公司由子公司浙江中国轻纺城网络有限公司持股
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例绍兴柯桥中国轻纺城
新东区市场开发有限2023-01-1051.00%67.00%公司
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
第73页共94页绍兴柯桥中国轻纺城新东区市场开项目发有限公司
购买成本/处置对价
现金19360000.00
购买成本合计19360000.00
减：按取得的股权比例计算的子公
832100.29
司净资产份额
差额18527899.71
其中：调整资本公积18527899.71
(五)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法会稽山绍兴酒浙江绍浙江绍
制造业21.27权益法核算股份有限公司兴兴
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目会稽山绍兴酒股份有限公司会稽山绍兴酒股份有限公司
流动资产2052841104.882024526471.40
非流动资产2474862010.322511886480.60
资产合计4527703115.204536412952.00
流动负债752918986.89712215231.08
非流动负债103803458.23109304998.31
负债合计856722445.12821520229.39
少数股东权益27944048.2629436270.72
归属于母公司所有者权益3643036621.823685456451.89按持股比例计算的净资产
775011666.06755887118.28
份额调整事项商誉内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账
775011666.06755887118.28
面价值
第74页共94页期末数/本期数期初数/上年同期数项目会稽山绍兴酒股份有限公司会稽山绍兴酒股份有限公司存在公开报价的联营企业
1095480000.001429020000.00
权益投资的公允价值
营业收入1411298529.781227068366.40
净利润167809732.38141069022.63终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额167809732.38141069022.63本期收到的来自联营企业
30600000.0018360000.00
的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计44645834.0738318717.21下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1300805.40-1426376.74其他综合收益
综合收益总额-1300805.40-1426376.74
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助2000000.00
其中：计入递延收益2000000.00
与收益相关的政府补助3578843.57
其中：计入其他收益3578843.57
合计5578843.57
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额
第75页共94页本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额
递延收益15213607.252000000.002651165.64
小计15213607.252000000.002651165.64（续上表）本期冲减
本期冲减与资产/收益项目成本费用其他变动期末数资产金额相关金额
递延收益14562441.61与资产相关
小计14562441.61
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额6230009.214992898.76
合计6230009.214992898.76
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第76页共94页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五
(一)4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司期末的应收款项主要系其他应收款，根据款项性质、信用评估结果，对其他应收款余额进行监控，以确保不会面临重大坏账风险。其他应收款期末余额主要系房屋征收补偿款和拆借款，根据信用评估结果，信用风险较低。
第77页共94页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1972909675.612123204104.91920950672.58832095692.75370157739.58
应付账款33053389.8633053389.8633053389.86其他应付
204965684.50204965684.50204965684.50
款
应付债券1199449819.811329600000.0043200000.001286400000.00
应付票据100856588.00100856588.00100856588.00
小计3511235157.783791679767.271303026334.942118495692.75370157739.58（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款800411722.22822811166.67822811166.67
应付账款52507712.2152507712.2152507712.21
其他应付款214284121.79214284121.79214284121.79
小计1067203556.221089603000.671089603000.67
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公第78页共94页司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第二层次公
项目第一层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
50000000.0050000000.00
流动金融资产分类为以公允价值计量且其
50000000.0050000000.00
变动计入当期损益的金融资产
其他非流动金融资产50000000.0050000000.00
2.其他权益工具投资1552666934.46161518623.431714185557.89
持续以公允价值计量的资产总额1552666934.46211518623.431764185557.89
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公允价值根据证券交易所期末收盘价确定。
(三)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司投资企业杭州美证安添股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州奥软科技有限公司、
上海欣吉特生物科技有限公司、杭州美齐科技有限公司、金华安芯众义产业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海诺生医疗科技有限公司、武汉纽福斯生物科技有限公司和天堂硅谷领
新 2C 私募股权投资基金的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
第79页共94页十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司母公司对本对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表比例（%）决权比例（%）绍兴市柯桥区开发经营
浙江绍兴市场开发20000万元37.7537.75集团有限公司
(2)本公司最终控制方是绍兴市柯桥区人民政府。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表报表附注五（一）6、七（五）之说明。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系绍兴市柯桥区国有资产投资经营集团有限公司母公司之母公司绍兴市柯桥区国有资产投资经营集团有限绍兴市柯桥区中国轻纺城展会有限公司公司控制的公司绍兴柯桥供水有限公司受同一母公司控制绍兴市柯桥区国有资产投资经营集团有限绍兴柯桥中国轻纺城人才市场有限公司公司控制的公司绍兴市柯桥区国有资产投资经营集团有限绍兴市柯桥传媒集团有限公司公司控制的公司
2023年1月前绍兴市柯桥区国有资产投资
绍兴市柯桥区中国轻纺城西市场开发经营有限经营集团有限公司控制的公司，2023年1公司月已变更为绍兴市柯桥区中国轻纺城网络投资有限公司控制杭州奥软科技有限公司参股公司绍兴市柯桥区国有资产投资经营集团有限绍兴市柯桥区轨道交通集团有限公司公司控制的公司
2023年10月前绍兴市柯桥区国有资产投
资经营集团有限公司控制的公司，2023年浙江中轻融资担保有限公司
10月已变更为绍兴市柯桥区金融控股有限
公司控制
第80页共94页其他关联方名称其他关联方与本公司关系绍兴市柯桥中国纺织指数信息有限公司受同一母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数绍兴柯桥供水有限公水电气等其他公用事
5171437.243224767.28
司业费用（购买）绍兴柯桥中国轻纺城
劳务派遣服务费2034982.25人才市场有限公司绍兴市柯桥传媒集团
业务宣传费8826924.24有限公司绍兴市柯桥区开发经水电气等其他公用事
3746989.43270785.15
营集团有限公司业费用（购买）绍兴市柯桥区中国轻
纺城西市场开发经营物业费36960.00有限公司绍兴市柯桥区中国轻水电气等其他公用事
纺城西市场开发经营2994681.74
业费用（购买）有限公司杭州奥软科技有限公
技术服务费29990.46司
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江钱清多式联运物
综合服务费1133122.41流有限公司绍兴柯桥中纺跨境电
技术服务费41207.2043589.21商服务有限公司绍兴市柯桥区轨道交
技术服务费7547.17通集团有限公司绍兴市柯桥区中国轻
技术服务费28301.8928301.89纺城展会有限公司绍兴市柯桥中国纺织
技术服务费120754.72指数信息有限公司浙江中轻融资担保有
物业费566037.73限公司浙江轻纺城先进印染
技术服务费140306.84创新有限公司
第81页共94页2.关联租赁情况公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入绍兴市柯桥区开发经
不动产使用权702636.34702636.34营集团有限公司浙江中轻融资担保有
不动产使用权416190.48限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬339.11万元232.44万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备绍兴柯桥供水有限公
其他应收款7842.48392.12司
小计7842.48392.12
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数绍兴市柯桥区开发经
预收款项14228386.0414931022.38营集团有限公司浙江中轻融资担保有
预收款项346825.40限公司
小计14575211.4414931022.38绍兴市柯桥传媒集团
应付账款2780754.64有限公司
小计2780754.64浙江中轻融资担保有
合同负债471698.13限公司
小计471698.13
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
第82页共94页(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月9日第十届董事会第二十六次会议通过的《公司2023年度利润分配及资本公积转增预案》，以2023年末总股本1465790928股为基数，扣除公司回购专户中股份数量
107875522股，向全体股东每10股派
拟分配的利润或股利
发现金红利人民币1.00元（含税），合计派发现金红利135791540.60元（含税），分配后剩余1720135362.86元结转以后年度分配。2023年度不进行资本公积金转增股本。上述预案尚待股东大会审议批准。
(二)除上述事项外，截至财务报表批准对外报出日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部项目租赁业网络服务业合计
主营业务收入798276973.493036681.36801313654.85
主营业务成本434664459.23913176.25435577635.48
资产总额12377727667.3934956047.8912412683715.28
负债总额6154113810.8011889842.756166003653.55
(二)公司参与转融通证券出借业务公司于2021年10月25日召开第十届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司参与
第83页共94页转融通证券出借业务的议案》，同意公司作为证券出借人以目前公司所持有的浙商银行、浦
发银行股票参与转融通证券出借业务。截至2023年12月31日，公司持有浙商银行的股份余额为587298906股股份可用数量为582989506股，差额部分用于转融通证券出借。
公司于2023年12月26日召开第十届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于参与转融通证券出借业务的议案》，同意公司作为证券出借人以目前公司所持有的会稽山股票参与转融通证券出借业务。截至2023年12月31日，公司持有会稽山的股份余额为102000000股股份可用数量为101530000股，差额部分用于转融通证券出借。
(三)参与浙商银行股份有限公司配股2023年6月15日，公司第十届董事会第十八次会议审议通过了《关于参与浙商银行配股的议案》。根据上述董事会决议，公司已于浙商银行股份有限公司（以下简称浙商银行）A股配股缴款期间，使用自有资金261553704.64元，认购了浙商银行A股股份129482032股。浙商银行于 2023 年 6 月 27 日发布了《浙商银行股份有限公司 A 股配股发行结果公告》，于 2023 年 7 月 3 日发布了《浙商银行股份有限公司 A 股配股股份变动及获配股票上市公告书》，本次 A股新增股份上市流通日为 2023 年 7 月 6 日。本次配股实施完成后，公司持有浙商银行 A股股份由 457816874 股增至 587298906 股，持股比例由 2.15%增至 2.25%。
(四)房屋征收补偿
因亚运会棒（垒）球体育文化中心周边项目建设需要，公司全资子公司绍兴中国轻纺城国际物流中心有限公司部分区域拟被征收，被列入征收的区域为东至大越路、南至裕民路、西至镜水路、北至钱陶公路所属物流园区。2022年6月15日，公司召开了第十届董事会第八次会议，审议通过了《关于全资子公司签订国有土地上房屋征收协议的议案》，同意公司全资子公司绍兴中国轻纺城国际物流中心有限公司与房屋征收部门绍兴市未来社区开发建设有限公司、征收实施单位绍兴市柯桥区齐贤街道办事处就房屋征收签订《柯桥区（齐贤街道）国有土地上房屋征收协议》，三方一致同意以现金3471152999.00元作为本次征迁补偿款。其中，永久性使用权解除的补偿款共计1983133688.00元，由绍兴市柯桥区齐贤街道办事处代为支付，扣除该款项后，绍兴中国轻纺城国际物流中心有限公司将获得补偿款1488019311.00元。截至2022年12月31日，绍兴中国轻纺城国际物流中心有限公司相关资产已全部完成拆迁并交付，公司结转对应的持有待售资产188791134.14元，确认资产处置收益1267973161.33元。截至2023年12月31日，公司收到绍兴市柯桥区齐贤街道办事处支付的房屋征收补偿款合计1116866312.00元，剩余尚未收到的征收补偿款
371152999.00元计入其他应收款，期末按10%计提坏账准备。
第84页共94页十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内540.00338352.19
合计540.00338352.19
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备540.00100.0027.005.00513.00
合计540.00100.0027.005.00513.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备338352.19100.0016917.615.00321434.58
合计338352.19100.0016917.615.00321434.58
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内540.0027.005.00
小计540.0027.005.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
第85页共94页按组合计提坏
16917.61-16890.6127.00
账准备
合计16917.61-16890.6127.00
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款344767900.00263403086.80
押金保证金1818300.001818300.00
其他389110.18214685.00
合计346975310.18265436071.80
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内337268465.38240817179.00
1-2年87952.005318000.00
2-3年5318000.0019086242.80
3年以上4300892.80214650.00
合计346975310.18265436071.80
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备346975310.18100.0017761264.875.12329214045.31
合计346975310.18100.0017761264.875.12329214045.31（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第86页共94页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备265436071.80100.0013472232.515.08251963839.29
合计265436071.80100.0013472232.515.08251963839.29
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方
344767900.0017238395.005.00
组合
账龄组合2207410.18522869.8723.69
其中：1年以内565.3828.275.00
1-2年87952.008795.2010.00
2-3年1818000.00363600.0020.00
3年以上300892.80150446.4050.00
小计346975310.1817761264.875.12
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数12040858.95356800.001074573.5613472232.51
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4397.604397.60
--转入第三阶段-356800.00356800.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5201961.924397.60-917327.164289032.36本期收回本期转回本期核销其他变动
第87页共94页期末数17238423.278795.20514046.4017761264.87期末坏账准备计
5.1110.005.345.12
提比例（%）
(5)期末其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）绍兴中国轻纺
1年以
城国际物流中暂借款337267900.0097.2016863395.00内心有限公司
绍兴中国轻纺3500000.002-3年1.01175000.00城物流中心开暂借款
发经营有限公4000000.003-4年1.15200000.00司绍兴柯桥经济
技术开发区管其他1818000.002-3年0.52363600.00理委员会绍兴用电管理5年以
其他128350.000.0464175.00所上绍兴县柯岩街5年以
其他50000.000.0125000.00道办事处上
小计346764250.0099.9317691170.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1068787886.171068787886.17766460471.54766460471.54
对联营、合营企
798773536.74798773536.74774444508.54774444508.54
业投资
合计1867561422.911867561422.911540904980.081540904980.08
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备绍兴中国轻纺城国际
298837690.33298837690.33
物流中心有限公司
第88页共94页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备浙江中国轻纺城中金
30600000.0030600000.00
市场投资有限公司绍兴市柯桥区中国轻纺城市场营业房转让
332900.00332900.00
转租交易服务中心有限公司绍兴中轻物业管理有
472016.57472016.57
限公司绍兴中国轻纺城物流
中心开发经营有限公208583401.11208583401.11司绍兴市柯桥区中国轻
纺城坯布市场有限公59577215.5959577215.59司浙江中国轻纺城网络
116607247.94116607247.94
有限公司绍兴市柯桥区金柯桥
10000000.0010000000.00
展会有限公司浙江中国轻纺城园区
20000000.0020000000.00
管理有限公司浙江利可达物流管理
8700000.008700000.00
有限公司浙江中服城市服务集
12750000.0012750000.00
团有限公司绍兴市柯桥区智谷轻
纺数字工业园区有限153840000.00153840000.00公司绍兴柯桥天堂硅谷福
睿股权投资合伙企业60000000.0060000000.00（有限合伙）绍兴中国轻纺城新亚
69127414.6369127414.63
大酒店有限公司绍兴柯桥中国轻纺城
新东区市场开发有限19360000.0019360000.00公司
小计766460471.54302327414.631068787886.17
(3)对联营企业投资被投资单位期初数本期增减变动
第89页共94页其他减值权益法下确认的综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整会稽山绍兴酒
748472511.1135113036.85
股份有限公司浙江轻纺城先
进印染创新有10939428.54-707562.08限公司绍兴稽山鉴水
影视文化传媒15032568.8915000000.00539508.85有限公司浙江钱清多式
联运物流有限22500000.00-1555388.61公司
合计774444508.5422500000.0015000000.0033389595.01（续上表）本期增减变动期末数计提被投资单位宣告发放现金股减值其他权益变动减值其他账面价值利或利润准备准备
会稽山绍兴酒股份有限公司14611510.9330600000.00767597058.89浙江轻纺城先进印染创新有
10231866.46
限公司绍兴稽山鉴水影视文化传媒
-572077.74有限公司浙江钱清多式联运物流有限
20944611.39
公司
合计14611510.9330600000.00-572077.74798773536.74
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入533171769.05239385596.23518772570.86222987805.38
其他业务收入16634098.2015473202.37
合计549805867.25239385596.23534245773.23222987805.38
第90页共94页2.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益33389595.0128096345.72
处置长期股权投资产生的投资收益-6742.43
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入99465922.7534902971.54
理财产品及结构性存款收益1174528.303530214.40
转融通证券出借业务收益7501153.801978202.79
处置交易性金融资产取得的投资收益16186.9538486.92
回购股份手续费、过户费-68054.43-167698.47
合计141472589.9568378522.90
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
218147.46
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3578843.57益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损16186.95益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益9764657.50对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
第91页共94页债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2514863.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目-68054.43
小计10994917.28
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3085393.66
少数股东权益影响额（税后）454381.35
归属于母公司所有者的非经常性损益净额7455142.272.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额958966879.122022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计956522292.53算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异2444586.59
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.550.160.16扣除非经常性损益后归属于公司
3.430.150.15
普通股股东的净利润
第92页共94页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 214422572.21
非经常性损益 B 7455142.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 206967429.94
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6228619643.61
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 230845619.02
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益变动 I1 -99692584.34
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
权益法核算单位净资产变动调整资本公积变动 I2 28546764.84
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 10.00收购子公司少数股东股权溢价调整资本公积变
I3 -18527899.71动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11其他
权益法核算单位净资产变动调整资本公积变动 I4 -13935253.91
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00
处置其他权益工具投资调整留存收益变动 I5 19805240.39
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.50
回购公司股份减少的、归属于公司普通股股东
I6 -138907738.26的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 11
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产6034557873.93
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.55%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.43%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
