浙江中国轻纺城集团股份有限公司

对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

浙江中国轻纺城集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立

信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025

年年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2025年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质、制度等方面合规、有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、会计师事务所的基本情况

（一）资质条件

1、基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士

于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师

802名。立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业

务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元，同行业上市公司审计客户9家。

2、投资者保护能力

截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年4月16日召开的第十一届董事会第九次会议、第十一届监事会第五次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所及支付其2024年度审计报酬的议案》；公司于2025年5月8日召开的2024年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的提案》，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度财务审计和

内部控制审计机构，聘期一年。

二、执业记录

1、基本信息

开始从事上开始在本开始为本公注册会计师项目姓名市公司审计所执业时司提供审计执业时间时间间服务时间项目合伙人俞伟英2007年2006年2007年2024年签字注册会唐伟2013年2011年2011年2024年计师质量控制复孙峰2008年2007年2008年2024年核人

（1）项目合伙人近三年从业情况：

姓名：俞伟英时间上市公司和挂牌公司名称职务

2023-2025年铁流股份有限公司签字合伙人

2023-2025年宁波拓普集团股份有限公司签字合伙人

2023-2025年浙江本立科技股份有限公司签字合伙人

2023-2025年三力士股份有限公司签字合伙人

2023-2025年上海移远通信技术股份有限公司签字合伙人

2023-2025年江苏国茂减速机股份有限公司签字合伙人

2023-2025年日月重工股份有限公司签字合伙人

2023-2025年浙江春风动力股份有限公司质量控制复核人

2023-2025年上海华峰铝业股份有限公司质量控制复核人

2024-2025年浙江网盛生意宝股份有限公司质量控制复核人

2024-2025年浙江丰茂科技股份有限公司质量控制复核人注：以上信息系签字合伙人近三年主要从业情况。

表格中时间为审计报告出具时间，即时间记录为2025年，实际对应2024年年报审计。

（2）签字注册会计师近三年从业情况：

姓名：唐伟时间上市公司名称职务

2023-2025年宁波拓普集团股份有限公司签字会计师

2025年浙江中国轻纺城集团股份有限公司签字会计师

注：以上信息系签字会计师近三年主要从业情况。

表格中时间为审计报告出具时间，即时间记录为2025年，实际对应2024年年报审计。

（3）质量控制复核人近三年从业情况：

姓名：孙峰时间上市公司名称职务

2023-2025年上海岱美汽车内饰件股份有限公司签字合伙人

2023-2025年苏州春秋电子科技股份有限公司签字合伙人

2023-2025年德力西新疆交通运输集团股份有限公司签字合伙人

2023-2025年宁波卡倍亿电气技术股份有限公司签字合伙人

2025年浙江伟明环保股份有限公司签字合伙人

2023-2025年浙江银轮机械股份有限公司质量控制复核人

2023-2025年常州银河世纪微电子股份有限公司质量控制复核人

2023-2025年美康生物科技股份有限公司质量控制复核人

2023-2025年浙江捷昌线性驱动科技股份有限公司质量控制复核人

2024-2025年浙江鼎龙科技股份有限公司质量控制复核人

2025年浙江中国轻纺城集团股份有限公司质量控制复核人

注：以上信息系质量控制复核人近三年主要从业情况。

表格中时间为审计报告出具时间，即时间记录为2025年，实际对应2024年年报审计。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年不存在因

执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

立信及项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人不存在违

反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

立信在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组

成的技术标准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和监管要求的发展动态及其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计审计及风险事项提供高质量专业技术咨询意见，及时高效解决意见分歧等。2025年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项向技术标准部、审计风险管理部等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信制定了明确的意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人、风险管理部专职风控复核人员或总所委派风控所长之间存在

未解决的意见分歧时，需要按照立信相关制度、政策和程序的规定，向技术标准部、审计风险管理部等相关部门进行咨询，处理和解决意见分歧，确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具报告。2025年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。

3、项目质量复核

立信实施了包括项目合伙人及签字注册会计师、项目质量复核人、

风险管理部专职风控复核人员、总所委派风控所长等在内的多级复核、

项目质量检查和监控机制，明确复核要点及相应质量管理措施，协同配合识别质量管理缺陷，确保质量管理要求的落实、整改和完善。项目质量复核合伙人在项目的适当时点实施复核程序，以为客观评价项目组作出的重大判断和据此得出的结论奠定适当基础。项目质量复核合伙人遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。

4、项目质量检查

立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协调和实施各种质量检查程序，每年定期在全所范围内开展年度审计项目质量检查，以监控业务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序的设计与应用是否适当，运行是否有效。

5、质量管理缺陷识别与整改

根据立信相关管理制度，监控和整改主管合伙人负责协调、实施和记录各种质量监控程序，并将监控活动实施情况、监控中发现的问题和改进措施、问责方案等向首席合伙人以及质量管理主管合伙人进行通报。监控和整改主管合伙人就各项检查中发现的问题及其产生的原因及时予以分析。2025年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，立信针对公司的实际情况，制定了全

面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、投资性房地产账面价值计量、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、租赁业务等。

立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。

五、人力及其他资源配备

立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人由资深高级经理担任。

立信的后台支持团队包括税务、评估、工程造价、信息系统、内

控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。

六、信息安全管理

公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性的信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、总体评价经评估，公司认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2025年度财务报表审计工作，出具了恰当的审计报告。

浙江中国轻纺城集团股份有限公司

2026年4月21日