京能置业股份有限公司

关于2025年度会计师事务所履职情况的

评估报告

京能置业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师

事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）作为公司2025年度审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信所在2025年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、资质条件

立信所由潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，

注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信所拥有合伙人297名、从业人员总数12036名，CPA关系所在地在立信所内的执业注册会计师 2523名，

其中连续执业6年（含）以上的注册会计师人数为1350名。

1二、执业记录

（一）基本信息

项目合伙人：李萌，2007年成为注册会计师，2007年开始从事上市公司审计，2019年开始在立信所执业，2025年开始为本公司提供审计服务。

签字会计师：单大信，2008年成为注册会计师，2016年开始从事上市公司审计，2019年开始在立信所执业，2025年开始为本公司提供审计服务。

项目质量控制复核人：田伟，2009年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司审计，2018年开始在立信所执业，2025年开始为本公司提供审计服务。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年

不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

立信所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

22025年年度审计过程中，立信所就公司重大会计审计事项向

技术标准部、审计风险管理部等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

立信所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，立信所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，立信所会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

（四）项目质量检查立信所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。

确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

3立信所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，

制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信所完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，立信所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，立信所针对公司的服务需求及被审

计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报

表、关联方交易等。立信所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司要求。

五、人力及其他资源配备情况

立信所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了立信所在信息安全管理中的责任义务。立信所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

4七、风险承担能力水平

截至2025年末，立信所累计已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元。相关职业保险可覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

综上，公司对立信所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要求。

特此报告！

京能置业股份有限公司

2026年4月22日

5