公司代码：600792公司简称：云煤能源

云南煤业能源股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

云南煤业能源股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：云南煤业能源股份有限公司（本部）、师宗煤焦化工有限公司、云南

昆钢重型装备制造集团有限公司、云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司、云南恒峰工程质量检测有

限公司、云南昆钢燃气工程有限公司、云南煤业能源股份有限公司贸易分公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比99.11纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、资金活动、采购业务、资

产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理风险、销售业务风险、业务外包风险、人力资源风险。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在

重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引，组织开展内部控制评价工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

利润总额的3%≤错报＜

利润总额潜在错报错报≥利润总额的5%错报＜利润总额的3%

利润总额的5%

资产总额的0.5%≤错报＜

资产总额潜在错报错报≥资产总额的1%错报＜资产总额的0.5%

资产总额的1%

错报≥经营收入总额经营收入总额的0.5%≤错错报＜经营收入总额的经营收入潜在错报

的1%报＜经营收入总额的1%0.5%

所有者权益总额的0.5%≤

错报≥所有者权益总错报＜所有者权益总额的

所有者权益潜在错报错报＜所有者权益总额的

额的1%0.5%

1%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

*公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；*公司更正已公布的财务报告；*

外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错重大缺陷报；*公司审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

*未依照公认会计准则选择和运用会计政策；*未建立反舞弊程序和控制措施；*

对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制；*对于期末财务报告重要缺陷

过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失金100万元及以上50万元（含）—100万元5万元（含）—50万元额

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质定性标准

*严重偏离控制目标且不采取任何控制措施；*董事、监事和高级管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；*重要业务缺乏制度控制或制度系统重大缺陷性失效；*违规泄露对外投资、资产重组等重大内幕信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；*重大事项决策程序产生重大失误，违反公司决策程序导致公司重大经济损失。

*未经授权及履行相应的信息披露义务，进行对外担保、投资有价证券、金融衍生重要缺陷品交易、资产处置、关联交易；*公司关键岗位业务人员流失严重；*媒体出现负面新闻，波及局部区域，产生较大负面影响；*公司遭受证券交易所通报批评。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

对评价中发现的10项内部控制一般缺陷，公司均采取了相应措施得到了改进和完善，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用□不适用上一年度内部控制缺陷已全部整改完毕。

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2025年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

（一）内部管理制度的完整性：针对本单位行业特征和重要业务，公司均制定了相关的管理制度，内控制度健全。

（二）制度的合法性合规性：制定的制度合法、合规，不存在与上级部门制度相冲突的条款。

（三）制度的合理性：制度能形成闭环管理，所拟定的制度适用范围包括了公司层面和所属单位业务层面。

（四）内控关键点测评：未发现重大缺陷和重要缺陷，发现一般缺陷10个，截至报告披露日已全部整改完毕。

未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：李树雄云南煤业能源股份有限公司

2026年4月20日