浙大网新:浙大网新科技股份有限公司2025年度审计报告

浙大网新科技股份有限公司

2025年度审计报告

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表6-17

(一)合并资产负债表6-7

(二)合并利润表8

(三)合并现金流量表9

(四)合并所有者权益变动表10-11

(五)母公司资产负债表12-13

(六)母公司利润表14

(七)母公司现金流量表15

(八)母公司所有者权益变动表16-17

三、财务报表附注18-136

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审计报告

中汇会审[2026]8154号

浙大网新科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙大网新科技股份有限公司(以下简称浙大网新公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙大网新公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙大网新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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第1页共136页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

1.事项描述

浙大网新公司收入主要来自于软件开发、系统集成、软件技术服务、硬件销

售、信息传输等业务。2025年度，浙大网新公司确认的营业收入为327778.03万元。详见财务报表附注五（四十二）“营业收入/营业成本”之说明。

由于营业收入是浙大网新公司的关键业绩指标之一，可能存在浙大网新公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将浙大网新公司收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、客户等实施实质性分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单、客户确认的

项目进度表、服务结算单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、销售发票等支持性文件；

(5)对本年记录的收入交易选取样本，执行了独立函证程序并取得回函，以

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第2页共136页确认收入的真实性；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

浙大网新公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括浙大网新年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙大网新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙大网新公司、终止运营或别无其他现实的选择。

浙大网新公司治理层(以下简称治理层)负责监督浙大网新公司的财务报告过程。

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第3页共136页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙大网新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙大网新公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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第4页共136页(六)就浙大网新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年4月27日

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第5页共136页浙大网新科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

浙大网新科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调

小组浙股〔1993〕68号文批准，采用定向募集方式设立的股份有限公司，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

91330000143002679X的营业执照。注册资本1027526370.00元，股份总数1027526370股（每股面值1元）均系无限售条件的流通股。公司股票已于1997年4月18日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属信息技术行业。主要经营活动为：一般项目：互联网数据服务；工业互联网数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；大数据服务；数字技术服务；软件开发；

软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件外包服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；网络设备制造；网络设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；数字视频监控系统销售；信息系统集成服务；电子产品销售；基于云平台的业务外包服务；云计算装备技术服务；云计算设备销售；网络与信息安全软件开发；信息安全设备销售；物联网技术服务；智能车载设备销售；

人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；以自有资金从事投资活动；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建筑智能化系统设计；计算机信息系统安全专用产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月27日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其第18页共136页他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、公允价值、固定资产、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”、“主要会计政策和会计估计——公允价值”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

第19页共136页(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

应收账款——金额500万元以上(含)的款项；其他应收应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

款——金额500万元以上(含)款项。

应收账款——金额500万元以上(含)的款项；其他应收本期重要的应收款项核销

款——金额500万元以上(含)款项。

账龄超过1年且金额重大的预付款项预付款项——金额500万元以上(含)的款项。

合同资产——账面价值变动金额500万元以上(含)的合同资产账面价值发生重大变动款项。

重要的在建工程项目预算金额1000万以上的在建工程项目。

账龄超过1年的大额应付账款情况应付账款——金额500万元以上(含)的款项。

账龄超过1年的大额其他应付款情况其他应付款——金额500万元以上(含)的款项。

金额较大的其他应付款项其他应付款——金额500万元以上(含)的款项。

重要的非全资子公司营业收入占合并营业收入10%以上的非全资子公司。

重要的资本化研发项目项目预算金额1500万以上的开发项目。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

第20页共136页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：(1)确

认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

第21页共136页以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其

人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外

币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第22页共136页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按

照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第23页共136页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款

承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第24页共136页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；

市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第25页共136页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款——账龄组

账龄状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

单独进行减值测试，如无客观证据表明其发生了减值的，其他应收款——合并报合并报表范围内关不计提坏账准备；测试后有客观证据表明可能发生了减

表范围内关联方组合联方组合值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来票据类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收商业承兑汇票

预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

单独进行减值测试，如无客观证据表明其发生了减应收账款——合并报表范合并报表范围内关联方值的，不计提坏账准备；测试后有客观证据表明可围内关联方组合组合能发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

第26页共136页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

合同资产——账龄组合账龄经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

单独进行减值测试，如无客观证据表明其发生了减合同资产——合并报表范合并报表范围内关联方值的，不计提坏账准备；测试后有客观证据表明可围内关联方组合组合能发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

2)应收账款——账龄组合及合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）33

1-2年1010

2-3年2020

3-5年5050

5年以上100100

6．金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳

第27页共136页用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输

入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)所述的计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)所述的计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，

第28页共136页并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并报表范围内关联方组合合并报表范围内关联方组合

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)所述的方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十六)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)所述的方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计第29页共136页量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并报表范围内关联方组合合并报表范围内关联方组合

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十七)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

第30页共136页(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十八)合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)所述的计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据

合同资产——账龄组合账龄

合同资产——合并报表范围内关联方组合合并报表范围内关联方组合

(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）3

1-2年10

2-3年20

3-5年50

5年以上100

(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

第31页共136页本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

(十九)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前

第32页共136页持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

第33页共136页在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

第34页共136页合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

第35页共136页认。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-503-51.90-4.85

专用设备年限平均法4-1059.50-23.75

运输工具年限平均法3-103-59.50-32.33

其他设备年限平均法3-103-59.50-32.33

(二十二)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十三)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

1)资产支出已经发生；

2)借款费用已经发生；

第36页共136页3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十四)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

第37页共136页2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目摊销年限(年)土地使用权50

软件著作权专有技术3-10

财务软件5-10

办公软件5-10特许经营权5

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

第38页共136页内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十五)长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十七)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第39页共136页3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产

生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

第40页共136页产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第41页共136页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(三十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

第42页共136页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)自行开发研制的软件产品

公司销售自行开发研制的软件产品属于在某一时点履行的履约义务，在向客户交付软件产品、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)定制软件销售收入或提供软件技术服务

公司提供定制软件产品和提供软件技术服务，可能属于在某一时段内履行的履约义务，也可能属于某一时点的履约义务。当客户能够控制公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的

履约部分收取款项时，公司按照在某一时段内确认收入。否则，公司按照某一时点确认收入。

(3)系统集成收入

公司销售系统集成产品、提供系统集成服务属于在某一时段内履行的履约义务或某一时点的履约义务。当客户能够控制公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，公司按照在某一时段内确认收入。否则，公司按照某一时点确认收入。

(4)信息传输收入

公司提供信息传输服务属于在某一时点履行的履约义务，在向客户提供信息传输服务、开具服务结算单，并通过邮件方式与客户进行服务量的确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(5)外购商品销售收入

公司外购商品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用外购商品、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(三十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

第43页共136页2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认

(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第44页共136页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

(三十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

第45页共136页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租

赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或

将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

第46页共136页(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十六)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风

第47页共136页险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在

第48页共136页使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，对于债务工具投资及理财产品，因期限较短，分别按本金金额和成本金额作为公允价值计量。对于权益工具投资，若本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。若本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况发生重大变化，公司以估值分析报告或被投资单位的财务报表为基础对公允价值进行合理估计。对于应收款项融资，按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附

第49页共136页注三(十二)公允价值披露。

(三十七)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项3%、5%、6%、9%、13%税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

浙大网新科技股份有限公司15%

浙江浙大网新图灵信息科技有限公司15%

浙江图灵软件技术有限公司15%

浙江网新帮德信息服务有限公司15%

浙江汇信科技有限公司15%

浙江网新电气技术有限公司15%

浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司15%

浙江网新恒天软件有限公司15%

浙江华通云数据科技有限公司15%

第50页共136页淳安华通云数据科技有限公司15%

浙大网新系统工程有限公司15%

江苏网新博创科技有限公司15%

浙江浙大网新软件产业集团有限公司15%

温州网新图灵数码科技有限公司20%

浙江百分云科技有限公司20%

上海网新图灵信息科技有限公司20%

厦门网新帮德智能科技有限公司20%

网新系统运维（杭州）有限公司20%

杭州网新自动化控制有限公司20%

上海网新恒天软件有限公司20%

安徽网新恒天软件有限公司20%

杭州网新国际软件培训有限公司20%

杭州网新云盈数据有限公司20%

HengtianServicesLLC 位于美国，2025 年度该公HengtianServicesLLC司按经营所在国家有关规定缴纳相应税费网新（香港）国际投资有限公司按照境外经营所在地区有关规定进行交税

浙江网新智控科技有限公司20%

浙大网新科技江苏有限公司20%

网新恩普（北京）科技有限公司20%

杭州恩普软件有限公司20%

杭州大白科技有限公司20%

浙江网新检测技术有限公司20%

杭州云盈信息技术有限公司20%

杭州恩普数智人才服务有限公司20%

浙江网新智语信息技术有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

第51页共136页(二)税收优惠及批文

1、增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。

根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

2、企业所得税

(1)子公司浙江网新恒天软件有限公司被认定为技术先进型服务企业，2025年享受企业

所得税减按15%的税收优惠政策。

(2)子公司江苏网新软件有限公司被认定为软件企业，2025年享受企业所得税减免的税收优惠政策。

(3)本公司以及子公司浙江浙大网新图灵信息科技有限公司、浙江图灵软件技术有限公

司、浙江汇信科技有限公司、江苏网新博创科技有限公司、浙江网新电气技术有限公司、淳

安华通云数据科技有限公司、浙大网新系统工程有限公司、浙江网新帮德信息服务有限公司、

浙江浙大网新软件产业集团有限公司、浙江华通云数据科技有限公司、浙江浙大网新国际软

件技术服务有限公司、浙江网新恒天软件有限公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。

(4)子公司杭州网新国际软件培训有限公司、上海网新图灵信息科技有限公司、浙江百

分云科技有限公司、温州网新图灵数码科技有限公司、厦门网新帮德智能科技有限公司、杭

州恩普软件有限公司、网新恩普（北京）科技有限公司、上海网新恒天软件有限公司、网新

系统运维（杭州）有限公司、杭州网新自动化控制有限公司、浙江网新智控科技有限公司、

浙江网新智语信息技术有限公司、安徽网新恒天软件有限公司、浙大网新科技江苏有限公司、

杭州大白科技有限公司、杭州网新云盈数据有限公司、浙江网新检测技术有限公司、杭州云

盈信息技术有限公司、杭州恩普数智人才服务有限公司符合小型微利企业的条件，2025年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

第52页共136页(三)其他说明境外子公司执行所在地的税务规定。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金259431.71229217.56

银行存款874586880.92780425742.80

其他货币资金64455202.2058370438.14

合计939301514.83839025398.50

其中：存放在境外的款项总额4137946.673723912.64

2．期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

4．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

354244980.90221902672.42

期损益的金融资产

其中：债务工具投资153009514.86118540661.82

权益工具投资4080870.404260936.38

衍生金融工具100007103.0250024334.89

理财产品97147492.6249076739.33

合计354244980.90221902672.42

第53页共136页(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票7918941.424939707.03

商业承兑汇票2773154.491741122.01

合计10692095.916680829.04

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备10796599.54100.00104503.630.9710692095.91

合计10796599.54100.00104503.630.9710692095.91

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6734678.18100.0053849.140.806680829.04

合计6734678.18100.0053849.140.806680829.04

(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票7937677.3918735.970.24

商业承兑汇票2858922.1585767.663.00

小计10796599.54104503.630.97

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或计提其他转回核销

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备53849.1450654.49---104503.63

第54页共136页本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或计提其他转回核销

小计53849.1450654.49---104503.63

4．期末公司无已质押的应收票据。

5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-5854365.98

商业承兑汇票--

小计-5854365.98

6．本期无实际核销的应收票据情况。

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)831020579.53900908107.97

1-2年166558752.04209383660.45

2-3年96722657.0177441117.86

3-5年82755527.0060057083.58

5年以上64737821.2864427774.09

合计1241795336.861312217743.95

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备72052499.545.8033045948.0045.8639006551.54

按组合计提坏账准备1169742837.3294.20145560269.6312.441024182567.69

合计1241795336.86100.00178606217.6314.381063189119.23

第55页共136页续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备30136211.802.3030136211.80100.00-

按组合计提坏账准备1282081532.1597.70135805507.2710.591146276024.88

合计1312217743.95100.00165941719.0712.651146276024.88

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

浙江浙大网新实业发展有限公司164389.52164389.52100.00预计无法收回

北京华欧思昌商贸有限公司1350376.001350376.00100.00预计无法收回

北京兴安方达科技有限公司1293643.731293643.73100.00预计无法收回

上海锐成电子科技有限公司287047.86287047.86100.00预计无法收回

深圳市秀跑科技有限公司270900.00270900.00100.00预计无法收回

广州熙搏信息技术有限公司174953.77174953.77100.00预计无法收回

重庆庆科商贸有限公司2292603.812292603.81100.00预计无法收回

江西新瀚置业有限公司1401191.641401191.64100.00预计无法收回

宁波炅睿贸易有限公司1139849.391139849.39100.00预计无法收回

江西溢丰贸易有限公司909567.44909567.44100.00预计无法收回

长沙新力源房地产开发有限公司741340.97741340.97100.00预计无法收回

杭州茂国悦盈置业有限公司548698.92548698.92100.00预计无法收回

南昌江越房地产开发有限公司387890.00387890.00100.00预计无法收回

江西运发实业有限公司369767.17369767.17100.00预计无法收回

上海南方全维科技发展有限公司336998.65336998.65100.00预计无法收回

武汉市升阳房地产开发有限公司328095.56328095.56100.00预计无法收回

南昌新铭房地产开发有限公司183283.39183283.39100.00预计无法收回

长沙新力湘房地产开发有限公司104477.08104477.08100.00预计无法收回

江西新腾房地产开发有限公司19403.9819403.98100.00预计无法收回

江西百兴房地产投资有限公司7710.337710.33100.00预计无法收回

第56页共136页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

江西金越房地产开发有限公司250.40250.40100.00预计无法收回

网新新云联技术有限公司3051505.003051505.00100.00预计无法收回

安徽广行通信科技股份有限公司579393.74579393.74100.00预计无法收回

杭州七桥企业管理服务有限公司360164.00360164.00100.00预计无法收回

上海西复真页信息科技有限公司73500.0073500.00100.00预计无法收回预计无法全部

Saks OFF 5TH LLC 962564.76 837807.02 87.04收回

杭州展望科技有限公司4269195.544269195.54100.00预计无法收回甘肃省广播电视网络股份有限公

719760.89719760.89100.00预计无法收回

司兰州分公司中国广电黑龙江网络股份有限公预计无法全部

49723976.0010842182.2021.80

司收回

小计72052499.5433045948.0045.86

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

浙江浙大网新实业发展有限公司164389.52164389.52100.00

北京华欧思昌商贸有限公司1350376.001350376.00100.00

北京兴安方达科技有限公司1293643.731293643.73100.00

上海锐成电子科技有限公司287047.86287047.86100.00

深圳市秀跑科技有限公司270900.00270900.00100.00

广州熙搏信息技术有限公司233211.95233211.95100.00

南京乐维科技有限公司1601387.141601387.14100.00

深圳恒大材料设备有限公司5032322.005032322.00100.00

重庆庆科商贸有限公司4370889.514370889.51100.00

江西新瀚置业有限公司1401191.641401191.64100.00

宁波炅睿贸易有限公司1139849.391139849.39100.00

江西溢丰贸易有限公司909567.44909567.44100.00

长沙新力源房地产开发有限公司741340.97741340.97100.00

杭州茂国悦盈置业有限公司548698.92548698.92100.00

第57页共136页期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

南昌江越房地产开发有限公司387890.00387890.00100.00

江西运发实业有限公司369767.17369767.17100.00

上海南方全维科技发展有限公司336998.65336998.65100.00

武汉市升阳房地产开发有限公司328095.56328095.56100.00

南昌新铭房地产开发有限公司183283.39183283.39100.00

长沙新力湘房地产开发有限公司104477.08104477.08100.00

江西新腾房地产开发有限公司19403.9819403.98100.00

江西百兴房地产投资有限公司7710.337710.33100.00

江西金越房地产开发有限公司250.40250.40100.00

网新新云联技术有限公司3051505.003051505.00100.00

安徽广行通信科技股份有限公司579393.74579393.74100.00

杭州七桥企业管理服务有限公司360164.00360164.00100.00

上海西复真页信息科技有限公司73500.0073500.00100.00

杭州展望科技有限公司4269195.544269195.54100.00甘肃省广播电视网络股份有限公司

719760.89719760.89100.00

兰州分公司

小计30136211.8030136211.80100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)807035523.4824211065.163.00

1-2年142673603.5614267360.3710.00

2-3年95836806.0519167361.2120.00

3-5年72564842.7636282421.4250.00

5年以上51632061.4751632061.47100.00

小计1169742837.32145560269.6312.44

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第58页共136页本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

30136211.8011679989.223737931.025032322.00-33045948.00

账准备按组合计提坏

135805507.2711572798.61-1818036.25-145560269.63

账准备

小计165941719.0723252787.833737931.026850358.25-178606217.63

4．本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款6850358.25

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款履行的核销程是否因关联单位名称核销金额核销原因性质序交易产生深圳恒大材料设总裁办公会议

货款5032322.00诉讼终本无法收回否备有限公司决议

5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款和合同和合同资产应收账款坏账准应收账款期末账面合同资产期末单位名称资产期末账面余期末账面余备和合同资产减余额账面余额额额合计数的值准备期末数

比例(%)

第一名49723976.00-49723976.003.9210842182.20

第二名40267038.445384692.8345651731.273.608388503.76

第三名36417072.00-36417072.002.871092512.16

第四名33559862.70-33559862.702.642044550.27

第五名29587410.00-29587410.002.33887622.30

小计189555359.145384692.83194940051.9715.3623255370.69

6．期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(五)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

银行承兑汇票3314270.969015588.00

2．按坏账计提方法分类披露

第59页共136页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3314270.96100.00--3314270.96

合计3314270.96100.00--3314270.96

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9015588.00100.00--9015588.00

合计9015588.00100.00--9015588.00

(1)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票3314270.96--

3．期末公司无已质押的应收款项融资。

4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票12936268.50

5．本期无实际核销的应收款项融资情况

6．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票9015588.00-5701317.04-3314270.96

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备

银行承兑汇票9015588.003314270.96--

7．期末无外币应收款项融资。

第60页共136页(六)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15111493.6379.3136290344.0263.50

1-2年1035126.875.4317186602.1730.07

2-3年675948.853.552067753.103.62

3年以上2231679.5811.711608135.362.81

合计19054248.93100.0057152834.65100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

第一名2939580.0015.43

第二名2000000.0010.50

第三名576074.473.02

第四名570806.823.00

第五名485573.852.55

小计6572035.1434.50

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利180782.00-180782.00---

其他应收款138595508.98109830862.2228764646.76139797554.45110602449.4929195104.96

合计138776290.98109830862.2228945428.76139797554.45110602449.4929195104.96

2．应收股利

(1)明细情况

第61页共136页项目期末数期初数

应收外部股利180782.00-

(2)期末无重要的账龄超过1年的应收股利。

3．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金31046643.1533714134.19

股权转让款2420600.002420600.00

往来款94388742.1792185753.52

备用金10739523.6611477066.74

小计138595508.98139797554.45

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)18822215.9817521008.25

1-2年5419484.476800572.17

2-3年3868591.705355505.91

3-5年6669375.795389614.60

5年以上103815841.04104730853.52

小计138595508.98139797554.45

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备39267727.0028.3339267727.00100.00-

按组合计提坏账准备99327781.9871.6770563135.2271.0428764646.76

合计138595508.98100.00109830862.2279.2528764646.76

第62页共136页续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备39267727.0028.0939267727.00100.00-

按组合计提坏账准备100529827.4571.9171334722.4970.9629195104.96

合计139797554.45100.00110602449.4979.1229195104.96

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

浙江洲信信息技术有限公司24000000.0024000000.00100.00预计无法收回

华门控股有限公司11000000.0011000000.00100.00预计无法收回

易尚明天科技有限公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回

杭州骏华实业有限公司267727.00267727.00100.00预计无法收回

西安英极软件有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回

小计39267727.0039267727.00100.00

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

浙江洲信信息技术有限公司24000000.0024000000.00100.00

华门控股有限公司11000000.0011000000.00100.00

易尚明天科技有限公司1000000.001000000.00100.00

杭州骏华实业有限公司267727.00267727.00100.00

西安英极软件有限公司3000000.003000000.00100.00

小计39267727.0039267727.00100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)18822215.98564666.493.00

1-2年5419484.47541948.4510.00

第63页共136页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

2-3年2868591.70573718.3420.00

3-5年6669375.793334687.9050.00

5年以上65548114.0465548114.04100.00

小计99327781.9870563135.2271.04

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预

信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失

信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额525630.254345965.72105730853.52110602449.49

2025年1月1日余额在本期-129093.83-179479.61308573.44

--转入第二阶段-129093.83129093.83-

--转入第三阶段--308573.44308573.44-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提538374.98294871.58-295013.57538232.99

本期转回----

本期转销----

本期核销370244.9111003.0032000.00413247.91

其他变动---896572.35-896572.35

2025年12月31日余额564666.494450354.69104815841.04109830862.22

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或计提转销或核销其他转回按单项计提

39267727.00----39267727.00

坏账准备按组合计提

71334722.49538232.99-413247.91-896572.3570563135.22

坏账准备

小计110602449.49538232.99-413247.91-896572.35109830862.22

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款413247.91

第64页共136页(6)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项的单位名称期末账面余额账龄末账面余额合计坏账准备期末数性质

数的比例(%)浙江洲信信息技术有限

往来款24000000.005年以上17.3224000000.00公司

LUCKREGIONDEVELOPMEN

往来款22492160.005年以上16.2322492160.00

TLIMITED杭州威凯投资咨询有限

往来款11900000.005年以上8.5911900000.00公司

华门控股有限公司往来款11000000.005年以上7.9411000000.00

IntelligenceRiseInte

rnationalGroupLimite 往来款 7731680.00 5 年以上 5.58 7731680.00

小计77123840.0055.6677123840.00

(7)期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

(8)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

(9)无转移其他应收款且继续涉入形成的资产负债情况。

(10)期末外币其他应收款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(八)存货

1．明细情况

期末数期初数项目存货跌价准备存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值履约成本减值准备本减值准备

在产品69562096.913808162.1265753934.7966701997.543808162.1262893835.42

库存商品181274958.1910932208.81170342749.38221532308.507526626.09214005682.41

发出商品20937086.19-20937086.19---

低值易耗品570531.4321633.16548898.27600992.71-600992.71

合计272344672.7214762004.09257582668.63288835298.7511334788.21277500510.54

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品7526626.093833997.10-428414.3810932208.81

第65页共136页本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品3808162.12----3808162.12

低值易耗品-21633.16---21633.16

小计11334788.213855630.26-428414.38-14762004.09

(2)本期计提、转回或转销情况说明本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因存货的估计售价减去估计的销售库存商品本期对应存货已销售费用和相关税费后的金额确定存货的估计售价减去估计的销售

在产品-费用和相关税费后的金额确定

3．存货期末数中无借款费用资本化金额。

4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的存货。

(九)合同资产

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收货款15902629.467125143.448777486.0233279183.809551231.2823727952.52

应收质保金11769683.402157697.259611986.157776516.54667080.817109435.73

合计27672312.869282840.6918389472.1741055700.3410218312.0930837388.25

2．按减值计提方法分类披露

期末数种类账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备27672312.86100.009282840.6933.5518389472.17

合计27672312.86100.009282840.6933.5518389472.17

第66页共136页续上表：

期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备41055700.34100.0010218312.0924.8930837388.25

合计41055700.34100.0010218312.0924.8930837388.25

(1)期末无按单项计提减值准备的合同资产

(2)期末按组合计提减值准备的合同资产

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内(含1年)4121508.26123645.243.00

1-2年4999536.03499953.6010.00

2-3年4386813.58877362.7220.00

3-5年12765151.736382575.8750.00

5年以上1399303.261399303.26100.00

小计27672312.869282840.6933.55

3．本期计提、收回或转回的减值准备情况

本期变动金额项目期初数期末数原因

收回或转销/核计提其他转回销按单项计提

-------减值准备按组合计提

10218312.09-935471.40---9282840.69-

减值准备

小计10218312.09-935471.40---9282840.69

4．本期无实际核销的合同资产情况

5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注“合并财务报表项目注释——应收账款”之说明。

(十)其他流动资产项目期末数期初数

预缴企业所得税178583.2545921.00

第67页共136页项目期末数期初数

待抵扣增值税进项税额26897487.6829672714.66

合计27076070.9329718635.66

(十一)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资------

对联营企业投资409994836.43-409994836.43369177608.56-369177608.56

合计409994836.43-409994836.43369177608.56-369177608.56

2．对联营、合营企业投资

本期变动减值准被投资单位名称期初数备期初其他综数权益法下确认的投追加投资减少投资合收益资损益变动联营企业浙江浙大网新置地

111749588.32----1795845.34-

管理有限公司浙江浙大网新中研

23003527.77---2356167.08-

软件有限公司网新数创科技集团

116872809.20----257792.99-

有限公司杭州网新花港股权投资合伙企业（有99076978.84----2651184.63-限合伙）浙江网新智能数码

------科技有限公司浙江网新教育科技

9985853.85----147.01-

有限公司浙江金惠科技有限

5145717.98---499815.55-

公司杭州东有网络技术

27941.09--26747.59-1193.50-

有限公司浙江红云智汇科技

3315191.51---47783.60-

有限公司杭州赛智助龙创业

投资合伙企业(有--10200000.00-5759949.44-

限合伙)杭州沧海观止科技

--19200000.00--69927.72-有限公司浙江神州明月智能

--7500000.00-56350.98-科技有限公司

小计369177608.56-36900000.0026747.593943975.46-

第68页共136页本期变动减值准被投资单位名称期初数备期初其他综数权益法下确认的投追加投资减少投资合收益资损益变动

合计369177608.56-36900000.0026747.593943975.46-

续上表：

本期变动减值准被投资单位名称宣告发放现期末数备期末其他权益变计提减值准金股利或利其他数动备润联营企业浙江浙大网新置地管

----109953742.98-理有限公司浙江浙大网新中研软

----25359694.85-件有限公司网新数创科技集团有

----116615016.21-限公司杭州网新花港股权投资合伙企业（有限合----96425794.21-伙）浙江网新智能数码科

------技有限公司浙江网新教育科技有

----9985706.84-限公司浙江金惠科技有限公

----5645533.53-司杭州东有网络技术有

------限公司浙江红云智汇科技有

----3362975.11-限公司杭州赛智助龙创业投

资合伙企业(有限合----15959949.44-

伙)杭州沧海观止科技有

----19130072.28-限公司浙江神州明月智能科

----7556350.98-技有限公司

小计----409994836.43-

合计----409994836.43-

3．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十二)其他权益工具投资

1．明细情况

第69页共136页本期增减变动项目名称期初数本期计入其追加投本期计入其他综减少投资他综合收益其他资合收益的利得的损失浙江万里扬股

301320000.00-202308480.00169791660.00--

份有限公司

续上表：

指定为以公允价值本期确认的股累计计入其他综合累计计入其他综计量且其变动计入项目名称期末数利收入收益的利得合收益的损失其他综合收益的原因浙江万里扬股

268803180.004860000.00-11745918.60-

份有限公司

[注]公司购买浙江万里扬股份有限公司(以下简称万里扬)股份系基于对万里扬投资价

值的认可，为了构建公司与万里扬持久合作关系，并非为取得万里扬股票价值波动收益，故公司将对万里扬的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。

2．本期终止确认的其他权益工具投资

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

浙江万里扬股份有限公司-243224.40出售

(十三)其他非流动金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的

524145506.41568183068.99

金融资产[预期持有1年以上]

其中：权益工具投资524145506.41568183068.99

合计524145506.41568183068.99

(十四)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

(1)账面原值

1)期初数890480849.31

2)本期增加-

*外购-

*存货/固定资产/在建工程转入-

第70页共136页项目房屋、建筑物

*企业合并增加-

3)本期减少36716904.30

*处置-

*其他转出36716904.30

4)期末数853763945.01

(2)累计折旧和累计摊销

1)期初数118712541.37

2)本期增加22774617.71

*计提或摊销22774617.71

3)本期减少2490086.51

*处置-

*其他转出2490086.51

4)期末数138997072.57

(3)减值准备

1)期初数-

2)本期增加-

*计提-

3)本期减少-

*处置-

*其他转出-

4)期末数-

(4)账面价值

1)期末账面价值714766872.44

2)期初账面价值771768307.94

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

4．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的投资性房地产详见本附注

“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

第71页共136页(十五)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产944065696.32874946563.30

固定资产清理--

合计944065696.32874946563.30

2．固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

(1)账面原值

1)期初数326735539.841713696297.2820830391.50136923170.932198185399.55

2)本期增加2024804.45208691791.33235099.995306840.39216258536.16

*购置-448833.24235099.993918578.384602511.61

*在建工程

-208236203.27-1373811.56209610014.83转入

*企业合并

-----增加

*其他增加2024804.456754.82-14450.452046009.72

3)本期减少-122835678.691301861.609052893.78133190434.07

*处置或报

-122251232.931301861.609046138.96132599233.49废

*其他减少-584445.76-6754.82591200.58

4)期末数328760344.291799552409.9219763629.89133177117.542281253501.64

(2)累计折旧

1)期初数67173264.851059281199.1316337712.29122476809.031265268985.30

2)本期增加7575545.43122879906.991543820.095280719.27137279991.78

*计提7487178.50122879906.991543820.095280719.27137191624.85

*其他增加88366.93---88366.93

3)本期减少-112885837.681279097.398536646.79122701581.86

*处置或报

-112885837.681279097.398536646.79122701581.86废

*其他减少-----

4)期末数74748810.281069275268.4416602434.99119220881.511279847395.22

(3)减值准备

第72页共136页项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

1)期初数7681598.5250276946.83-11305.6057969850.95

2)本期增加-462697.69-660.89463358.58

*计提-462697.69-660.89463358.58

*其他增加-----

3)本期减少-1092799.43--1092799.43

*处置或报

-1092799.43--1092799.43废

*其他减少-----

4)期末数7681598.5249646845.09-11966.4957340410.10

(4)账面价值

1)期末账面

246329935.49680630296.393161194.9013944269.54944065696.32

价值

2)期初账面

251880676.47604138151.324492679.2114435056.30874946563.30

价值

(2)固定资产减值测试情况说明

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

关键参公允价值和处置费用关键参项目账面价值可收回金额减值金额数的确的确定方式数定依据公允价值根据市场询

专用设备462697.69-462697.69价及类似资产出售价公允价根据询

格调整确定，处置费值及处价估算

其他设备660.89-660.89用根据公司税率及询置费率价估算确定。

小计463358.58-463358.58

(3)暂时闲置的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物146399187.9437290739.461356254.08107752194.40-

专用设备471280225.01347164607.4240465282.5583650335.04-

其他设备494289.43410729.91-83559.52-

小计618173702.38384866076.7941821536.63191486088.96-

(4)期末无经营租赁租出的固定资产。

(5)期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

(6)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

第73页共136页(十六)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程327027.65-327027.65193487772.67-193487772.67

工程物资87790.79-87790.7987790.79-87790.79

合计414818.44-414818.44193575563.46-193575563.46

2．在建工程

(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

余杭数据中心机房---191091141.96-191091141.96

其他零星工程327027.65-327027.652396630.71-2396630.71

小计327027.65-327027.65193487772.67-193487772.67

(2)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其

工程名称预算数（万元）期初数本期增加期末数固定资产他减少

余杭数据中心机房65899.00191091141.9613527731.56204618873.52--

续上表：

工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例(%)(%)计金额资本化金额本化率(%)自有资金及

余杭数据中心机房97.00100.0015867280.01263603.171.66借款

(3)在建工程减值测试情况说明

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的在建工程。

3．工程物资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备87790.79-87790.7987790.79-87790.79

(2)工程物资减值测试情况说明

期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

第74页共136页(十七)使用权资产

1．明细情况

项目房屋建筑物

(1)账面原值

1)期初数155959743.82

2)本期增加4363859.12

*租入4363859.12

*其他-

3)本期减少20284226.42

*处置20284226.42

*减少-

4)期末数140039376.52

(2)累计折旧

1)期初数83025047.42

2)本期增加19745466.18

*计提19745466.18

*其他-

3)本期减少14422437.80

*处置14422437.80

*其他-

4)期末数88348075.80

(3)减值准备

1)期初数-

2)本期增加-

*计提-

*其他-

3)本期减少-

*处置-

*其他-

4)期末数-

第75页共136页项目房屋建筑物

(4)账面价值

1)期末账面价值51691300.72

2)期初账面价值72934696.40

2．使用权资产减值测试情况说明

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十八)无形资产

1．明细情况

软件著作权专有项目土地使用权财务软件办公软件特许经营权合计技术

(1)账面原值

1)期初数25962757.32117375062.305611405.56233826579.555451292.00388227096.73

2)本期增加132481.15948672.56130538.983867377.38-5079070.07

*购置-948672.56130538.983867377.38-4946588.92

*内部研发------

*企业合并增加------

*其他增加132481.15----132481.15

3)本期减少-12000000.00-89734.51-12089734.51

*处置-12000000.00-89734.51-12089734.51

*其他减少------

4)期末数26095238.47106323734.865741944.54237604222.425451292.00381216432.29

(2)累计摊销

1)期初数2042806.9788968457.855347066.51185054714.365451292.00286864337.69

2)本期增加557706.5910608240.01242346.1420411800.02-31820092.76

*计提486550.2010608240.01242346.1420411800.02-31748936.37

*其他增加71156.39----71156.39

3)本期减少-12000000.00-89734.51-12089734.51

*处置-12000000.00-89734.51-12089734.51

*其他减少------

4)期末数2600513.5687576697.865589412.65205376779.875451292.00306594695.94

第76页共136页软件著作权专有项目土地使用权财务软件办公软件特许经营权合计技术

(3)减值准备

1)期初数---5731211.02-5731211.02

2)本期增加------

*计提------

*其他增加------

3)本期减少------

*处置------

*其他减少------

4)期末数---5731211.02-5731211.02

(4)账面价值

1)期末账面价值23494724.9118747037.00152531.8926496231.53-68890525.33

2)期初账面价值23919950.3528406604.45264339.0543040654.17-95631548.02

2．期末无未办妥权证的土地使用权情况。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十九)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并形成其他处置其他浙江华通云数据科技

1262019025.03----1262019025.03有限公司

浙江浙大图灵软件技

1286676.57----1286676.57术有限公司

HengTianServicesLL

762501.78 C - - - - 762501.78

合计1264068203.38----1264068203.38

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他浙江华通云数据科

1262019025.03----1262019025.03

技有限公司

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

第 77 页共 136 页浙江浙大图灵软件技术有限公司及HengTianServicesLLC商誉的可收回金额按照预计未

来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2025年现金流量预测为基础。经测试，浙江浙大图灵软件技术有限公司及HengTianServicesLLC可收回金额表明商誉未出现减值损失。

(二十)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

租入固定资产改良13173645.801026939.575140653.84-9059931.53

IP 地址转让费 194181.93 - 122641.56 - 71540.37

管道费250261.77-29874.24-220387.53

其他3298235.884544968.532540971.51-5302232.90

合计16916325.385571908.107834141.15-14654092.33

(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备126501471.3417347885.21125594489.9717577765.63存货跌价准备或合同履

9265493.371466233.947675381.321151307.20

约成本减值准备计入其他综合收益的公

11547668.601732150.29182076660.0027311499.00

允价值变动(减少)计入当期损益的公允价

45403204.8111264121.5329406191.507351547.88

值变动(减少)

内部交易未实现利润15099752.913774938.2315252097.603813024.40

尚未解锁股权激励摊销--9876390.151283429.38

未弥补亏损41390400.006208560.0027539694.173292549.63

租赁负债23709522.034642584.5253936783.288115155.82

合计272917513.0646436473.72451357687.9969896278.94

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入当期损益的公允

246135280.5951783890.20212442811.7642850773.00

价值变动(增加)

第78页共136页期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧24565052.484655258.6019164158.662874623.80

使用权资产31616725.514625654.8334732539.722492749.23

合计302317058.5861064803.63266339510.1448218146.03

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1599353616.631674170334.26

可抵扣亏损642424408.44464051192.60

小计2241778025.072138221526.86

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2030-61069215.03-

2031185468649.73185468649.73-

203219335739.3519335739.35-

20333232579.333232579.33-

2034194945009.16194945009.16-

2035239442430.87--

小计642424408.44464051192.60

(二十二)其他非流动资产

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产14801931.802138559.3912663372.4116649432.502865992.7213783439.78

影视制作款530775.39530775.39-530775.39530775.39-

合计15332707.192669334.7812663372.4117180207.893396768.1113783439.78

2．合同资产

(1)明细情况

第79页共136页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产14801931.802138559.3912663372.4116649432.502865992.7213783439.78

(2)按减值计提方法分类披露期末数种类账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备399751.852.70399751.85100.00-

按组合计提减值准备14402179.9597.301738807.5412.0712663372.41

合计14801931.80100.002138559.3914.4512663372.41

续上表：

期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备16649432.50100.002865992.7217.2113783439.78

合计16649432.50100.002865992.7217.2113783439.78

1）按单项计提减值准备的合同资产

期末数单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)计提理由

江西溢丰贸易有限公司329933.19329933.19100.00预计无法收回

杭州富承光房地产开发有限公司45552.6945552.69100.00预计无法收回

宁波炅睿贸易有限公司24265.9724265.97100.00预计无法收回

小计399751.85399751.85100.00

2）按组合计提减值准备的合同资产

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内(含1年)9327466.43279823.993.00

1-2年2542829.71254282.9810.00

第80页共136页项目账面余额减值准备计提比例(%)

2-3年1211827.81242365.5620.00

3-5年715442.00357721.0150.00

5年以上604614.00604614.00100.00

小计14402179.951738807.5412.07

(二十三)短期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

质押借款18000000.00-

保证借款30020400.0052050415.27

信用借款5260404.8716752934.80

合计53280804.8768803350.07

2．期末无已逾期未偿还的借款情况。

3．期末无外币借款情况。

(二十四)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票--

商业承兑汇票8822470.2612815555.39

合计8822470.2612815555.39

(二十五)应付账款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付经营性款项832447176.78772996933.19

应付长期资产购建款79289143.13130463022.82

合计911736319.91903459956.01

2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

第81页共136页单位名称期末数未偿还或结转的原因

供应商132695938.40尚未达到付款条件

供应商216406901.05尚未达到付款条件

供应商37805747.55尚未达到付款条件

供应商46877272.16尚未达到付款条件

供应商56714601.78尚未达到付款条件

供应商66421344.27尚未达到付款条件

供应商76134000.00尚未达到付款条件

供应商85622381.13尚未达到付款条件

小计88678186.34

3．外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十六)预收款项

1．明细情况

项目期末数期初数

预收房租款6302996.907299712.90

2．期末无账龄超过1年的大额预收款项。

(二十七)合同负债项目期末数期初数

政府数智化13002643.425394683.73

基建数智化24648527.9031200907.01

产业数智化84718430.5184208425.00

智算云服务13407892.4112878534.13

合计135777494.24133682549.87

(二十八)应付职工薪酬

1．明细情况

第82页共136页项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬184367501.78998528424.191005383539.89177512386.08

(2)离职后福利—设定提存计划5573429.4779555306.7779893248.755235487.49

(3)辞退福利1162297.8223961186.9122275372.192848112.54

合计191103229.071102044917.871107552160.83185595986.11

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴177957339.15875557809.03881683155.86171831992.32

(2)职工福利费-17048883.9117048883.91-

(3)社会保险费3228207.9644756903.4145186565.522798545.85

其中：医疗保险费2868420.7543031703.8743231200.222668924.40

工伤保险费173487.121538660.711628478.9283668.91

生育保险费186300.09186538.83326886.3845952.54

(4)住房公积金2708952.2754662457.3054981983.362389426.21

(5)工会经费和职工教育经费473002.406502370.546482951.24492421.70

小计184367501.78998528424.191005383539.89177512386.08

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险5348610.5277146411.9277441379.525053642.92

(2)失业保险费224818.952408894.852451869.23181844.57

小计5573429.4779555306.7779893248.755235487.49

(二十九)应交税费项目期末数期初数

增值税20279155.3516479146.49

企业所得税7234835.877145690.62

个人所得税3034880.753252430.41

房产税2821588.222622981.68

城市维护建设税910944.36938959.81

教育费附加690094.67706871.34

第83页共136页项目期末数期初数

土地使用税262352.82262338.65

其他545328.16461089.80

合计35779180.2031869508.80

(三十)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利1882597.621882597.62

其他应付款97910441.30127232663.29

合计99793038.92129115260.91

2．应付股利

项目期末数期初数

普通股股利1843123.941843123.94

子公司应付股东股利39473.6839473.68

小计1882597.621882597.62

3．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金及保证金21328218.9625405580.13

应付暂收款60440822.2248441163.26

拆借款7402573.1411310295.41

股权激励回购款-31795740.00

其他8738826.9810279884.49

小计97910441.30127232663.29

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款情况。

(3)外币其他应付款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

第84页共136页(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款32472436.40113932921.76

一年内到期的租赁负债9625769.1619800202.56

合计42098205.56133733124.32

(三十二)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转增值税销项税额6161672.079877231.23

(三十三)长期借款借款类别期末数期初数

保证借款473948016.02685889489.97

信用借款228571.511341505.64

合计474176587.53687230995.61

(三十四)租赁负债项目期末数期初数

1-2年15119434.9612800738.73

2-3年4469820.5212251262.36

3-4年5415974.425166343.62

4-5年10009839.855415974.41

5年以上11157815.4721351558.16

合计46172885.2256985877.28

(三十五)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助9814726.431660000.004961393.376513333.06政府补助未实现售后租回

85532.49-85532.49-售后租回设备

损益

第85页共136页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计9900258.921660000.005046925.866513333.06

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(三十六)股本

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1027527102.00----732.00-732.001027526370.00

本期注销库存股732股，股本减少732股。

(三十七)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1571767250.9220832804.78808248.801591791806.90

其他资本公积38961850.332272600.0021018281.8220216168.51

合计1610729101.2523105404.7821826530.621612007975.41

2．资本公积增减变动原因及依据说明

根据公司员工持股计划，相应确认股份支付费用2272600.00元，2025年已解锁部分对应的股份支付费用20453400.00元由其他资本公积转入股本溢价，对应递延所得税资产影响金额-564881.82元，计入资本公积(其他资本公积)。

本期购买网新（香港）国际投资有限公司少数股东权益，增加资本公积（股本溢价）

379404.78元。

本期向成都网新积微云数据科技有限公司增资1500万元，减少资本公积（股本溢价）

782437.25元。

本期上海网新图灵信息科技有限公司少数股东退出，减少资本公积（股本溢价）

20928.10元。

本期注销库存股732股，确认资本公积（股本溢价）-4883.45元。

(三十八)库存股

1．明细情况

第86页共136页项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股31800744.86-31800744.86-

2．其他说明

根据公司员工持股计划，本期解锁第二期股份支付结转对应库存股31795740.00元。

本期注销732股股份对应库存股5615.45元。

(三十九)其他综合收益本期变动额

项目期初数减：前期计入其期末数

减：前期计入其本期所得税前发生他综合收益当税后归属于母公税后归属于

他综合收益当减：所得税费用额期转入留存收司少数股东期转入损益益

(1)不能重分类进损

-154765161.00169791660.00--458219.1925498486.50144751392.69--10013768.31益的其他综合收益

1)重新计量设定受益

-------计划变动额

2)权益法下不能转损

-------益的其他综合收益

3)其他权益工具投资

-154765161.00169791660.00--458219.1925498486.50144751392.69--10013768.31公允价值变动

4)企业自身信用风险

-------公允价值变动

(2)将重分类进损益

-10529011.27-211631.39---211631.39-23592.98-10740642.66的其他综合收益

1)权益法下可转损益

-45234.50------45234.50的其他综合收益

2)应收款项融资公允

-------价值变动

3)其他债权投资公允

-------价值变动

4)金融资产重分类计-

入其他综合收益的金-------额

5)应收款项融资信用

-------减值准备

6)其他债权投资信用

-------减值准备

7)现金流量套期储备-------

8)外币财务报表折算

-10483776.77-211631.39----211631.39-23592.98-10695408.16差额

合计-165294172.27169580028.61--458219.1925498486.50144539761.30-23592.98-20754410.97

(四十)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积229438986.60--229438986.60

第87页共136页(四十一)未分配利润项目本期数上年数

上年年末数602862270.11707501482.71

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数602862270.11707501482.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润-55245989.88-63538157.80

其他转入-243224.40-

减：提取法定盈余公积--

应付普通股股利-41101054.80

期末未分配利润547373055.83602862270.11

(四十二)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务3229048868.312624293403.463273419914.962599045543.64

其他业务48731395.7321936163.6741974306.4023951694.66

合计3277780264.042646229567.133315394221.362622997238.30

2．营业收入、营业成本的分解信息

(1)按行业分类本期数行业名称营业收入营业成本

政府数智化450581219.43287694746.36

基建数智化645602710.97539978911.19

产业数智化1803513339.131492015014.05

智算云服务329351598.78304604731.86

其他48731395.7321936163.67

小计3277780264.042646229567.13

(2)按地区分类

第88页共136页本期数行业名称营业收入营业成本

境内3265829040.402641876759.66

境外11951223.644352807.47

小计3277780264.042646229567.13

(3)按商品转让时间分类行业名称本期数商品（在某一时点转让）1885593372.70

商品或服务（在某一时段内提供）1392186891.34

小计3277780264.04

(四十三)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税4406754.354320930.22

教育费附加3173636.603110441.40

房产税10566724.739686116.09

印花税1658995.591640079.17

土地使用税920178.731013868.32

其他73585.4157513.70

合计20799875.4119828948.90

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十四)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬73932525.3983630541.54

代理服务费10041120.0811853033.24

业务招待费19377740.3221402746.87

办公费10130164.9712151836.86

差旅费7837517.809135225.83

第89页共136页项目本期数上年数

其他6226300.167160628.60

合计127545368.72145334012.94

(四十五)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬188164059.22199743267.53

办公费20496500.1821924590.46

折旧费17713028.4622325236.12

业务招待费9987015.3710710596.80

无形资产摊销10407258.9611364752.61

咨询费14149981.3110836898.21

差旅费7020075.227631215.76

长期待摊费用摊销718392.79818464.62

租赁费1773360.096122498.74

员工持股计划2272600.0010226700.00

其他31510799.4430154508.34

合计304213071.04331858729.19

(四十六)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬148185338.63189068505.79

技术开发费10446992.1620382293.14

差旅费3285897.854017521.55

折旧费用6730571.343863321.62

无形资产摊销5132792.546266200.12

其他费用1674327.242528203.55

合计175455919.76226126045.77

第90页共136页(四十七)财务费用项目本期数上年数

利息费用36653505.0839460718.03

其中：租赁负债利息费用3097955.214181455.15

减：利息收入5006713.018107651.31

汇兑损益82808.30-979776.79

手续费支出及其他773901.691331567.57

合计32503502.0631704857.50

(四十八)其他收益项目本期数上年数

与资产相关的政府补助4961393.372943090.00

与收益相关的政府补助10016003.2020183674.42

个税返还632150.82695015.03

其他44162.64549713.09

合计15653710.0324371492.54

(四十九)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益3943975.46-1410969.16

处置长期股权投资产生的投资收益115130.811739524.50

交易性金融资产在持有期间的投资收益753229.001213886.89其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收

1962116.82965520.00

益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4860000.0014580000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益6791561.563822072.66

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-6664.18-

应收款项融资贴现损失-893011.57-147290.19

合计17526337.9020762744.70

第91页共136页(五十)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产-3260612.53-1189239.39

(五十一)信用减值损失项目本期数上年数

应收票据坏账损失-50654.49327843.46

应收账款坏账损失-19514856.81-27209649.95

其他应收款坏账损失-538232.993320848.88

合计-20103744.29-23560957.61

(五十二)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减

-3855630.26-5766210.84值损失

合同资产减值损失935471.407697197.59

其他非流动资产减值损失727433.331091425.42

固定资产减值损失-463358.58-16647670.40

无形资产减值损失--3679928.94

合计-2656084.11-17305187.17

(五十三)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

1344811.05189097.92

资产时确认的收益

其中：固定资产-145335.09-11957.31

使用权资产1490146.14201055.23

合计1344811.05189097.92

(五十四)营业外收入项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得2307610.64340607.562307610.64

第92页共136页项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额

赔偿收入571786.70225256.06571786.70

无法支付的款项1655950.56-1655950.56

其他67298.371751488.9767298.37

合计4602646.272317352.594602646.27

(五十五)营业外支出项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠143265.701391214.43143265.70

罚款、赔偿和违约支出268325.29171088.54268325.29

非流动资产处置损失379474.631601776.32379474.63

其他1194171.37813083.091194171.37

合计1985236.993977162.381985236.99

(五十六)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用12565150.3712323775.72

递延所得税费用10480215.02-2123565.99

合计23045365.3910200209.73

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额-17845212.75

按法定/适用税率计算的所得税费用-2676781.91

子公司适用不同税率的影响-2085258.25

调整以前期间所得税的影响135077.88

非应税收入的影响-1581672.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5805278.84

研发加计扣除影响额-28225772.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1100274.48

第93页共136页项目本期数

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响52774768.52

所得税费用23045365.39

(五十七)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。

(五十八)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数收回不符合现金及现金等价物定

40243644.3020273011.93

义的保证金

往来款9220362.6985953390.88

政府补助11676003.2019923477.76

利息收入5006713.018107651.31

其他1902796.345151526.34

合计68049519.54139409058.22

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

付现期间费用111611074.53177475297.36

往来款67091263.5465516764.24支付不符合现金及现金等价物定

44652277.4322658507.18

义的保证金

其他8545325.048840391.50

合计231899940.54274490960.28

2．与投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

处置子公司支付的现金净额-527760.61

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

第94页共136页项目本期数上年数

收到应收账款保理融资款97000000.00146000000.00

收到拆借款2667923.033000000.00

合计99667923.03149000000.00

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

归还应收账款保理融资款99105000.00136911795.43

偿还租赁负债19311856.4844699027.08

归还拆借款16022717.964298150.00

其他1575767.11-

合计136015341.55185908972.51

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款68803350.0789500000.007313366.28105582976.686752934.8053280804.87

长期借款801163917.375340000.0027932569.42327728026.2659436.60506649023.93

租赁负债76786079.84-4363859.1219311856.485490763.8656347318.62

其他应付款157929386.2199667923.036167974.25116703485.07200757.97146861040.45

应付股利1882597.62-2025000.002025000.00-1882597.62

合计1106565331.11194507923.0347802769.07571351344.4912503893.23765020785.49

(五十九)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-40890578.14-71047679.77

加：资产减值准备2656084.1117305187.17

信用减值损失20103744.2923560957.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

159966242.56174498360.30

折旧

使用权资产折旧19745466.1840301754.70

第95页共136页项目本期数上年数

无形资产摊销31748936.3735977240.68

长期待摊费用摊销7834141.157646127.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1344811.05-189097.92

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-1928136.011261168.76

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)3260612.531189239.39

财务费用(收益以“－”号填列)33228223.3440806471.62

投资损失(收益以“－”号填列)-17526337.90-20762744.70

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-1554661.67-640417.31

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)12034876.69-1483148.68

存货的减少(增加以“－”号填列)16062211.65-11162890.68

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)125525836.94-63273749.11

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)51356187.88-8183895.47

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长

期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公

司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填

列)

其他--

经营活动产生的现金流量净额420278038.92165802883.77

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产4363859.125323108.91

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数909148812.69808875233.23

减：现金的期初数808875233.23824605353.68

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额100273579.46-15730120.45

2．现金和现金等价物

第96页共136页项目期末数期初数

(1)现金909148812.69808875233.23

其中：库存现金259431.71229217.56

可随时用于支付的银行存款874586880.92780425742.80

可随时用于支付的其他货币资金34302500.0628220272.87

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物909148812.69808875233.23

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

履约保证金1028046.00991549.35履约保证金

保函保证金26049901.0229123994.05保函保证金

涉诉冻结及 ETC 保证

其他受限货币资金3074755.1234621.87金等

合计30152702.1430150165.27

(六十)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金30152702.1430152702.14保证金等不能随时支取

投资性房地产661696151.79575138756.33抵押用于借款、开立银行承兑汇票抵押

应收账款67719869.7265688273.63质押用于应收账款保理和借款质押

固定资产75356045.9059832349.59抵押用于借款、开立银行承兑汇票抵押

无形资产24403027.0622085673.55抵押用于借款、开立银行承兑汇票抵押

合计859327796.61752897755.24

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金30150165.2730150165.27保证金等不能随时支取

第97页共136页期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

投资性房地产702730912.01631369823.14抵押用于借款、开立银行承兑汇票抵押

应收账款67707655.8065676426.13质押用于应收账款保理和借款质押

固定资产69013385.5361476766.87抵押用于借款、开立银行承兑汇票抵押

无形资产24270545.9122463497.31抵押用于借款、开立银行承兑汇票抵押

合计893872664.52811136678.72

(六十一)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-

其中：美元1896743.527.028813331788.09

欧元1.448.284711.93

港币622266.430.9032562043.48应收账款

其中：美元964760.867.02886781111.13其他应收款

其中：美元5105044.427.028835882336.22

欧元119638.040.9032108059.47应付账款

其中：美元24923.087.0288175179.34预收账款

其中：港币6562469.240.90325927353.47其他应付款

其中：美元629676.757.02884425871.94

2．境外经营实体说明

本公司有如下境外经营实体：

(1)网新(香港)国际投资有限公司，主要经营地为中国香港，记账本位币为港币；

(2) HengTianServicesLLC，主要经营地在美国，记账本位币为美元。

第98页共136页(六十二)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息3097955.21

计入在建工程的租赁负债利息-

合计3097955.21

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用2480795.52

低价值资产租赁费用-

合计2480795.52

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金19311856.48

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额2480795.52

合计21792652.00

(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋建筑物46284449.50-

3)未来五年每年未折现租赁收款额

第99页共136页每年未折现租赁收款额项目期末数期初数

第一年39530835.9542479256.98

第二年25723759.7131449516.98

第三年15698132.6521796917.14

第四年9242086.6413148669.20

第五年5244077.587509533.43

五年后未折现租赁收款额总额10150867.6612889379.28

合计105589760.19129273273.00

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期数上年数

职工薪酬148185338.63189068505.79

技术开发费10446992.1620382293.14

差旅费3285897.854017521.55

折旧费用6730571.343863321.62

无形资产摊销5132792.546266200.12

其他费用1674327.242528203.55

合计175455919.76226126045.77

其中：费用化研发支出175455919.76226126045.77

资本化研发支出--

(二)本期无重要外购在研项目。

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司

2025年8月，子公司浙江网新电气技术有限公司与杭州迈向企业管理合伙企业(有限合

第100页共136页伙)共同出资设立杭州网新自动化控制有限公司。该公司于2025年8月13日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中浙江网新电气技术有限公司出资人民币255万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，杭州网新自动化控制有限公司的净资产为987108.10元，成立日至期末的净利润为-12891.90元。

2．因其他原因减少子公司的情况

本公司之孙公司新疆浙大网新系统工程有限公司已于2025年1月24日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

本公司之孙公司杭州网新云盈数据有限公司已于2025年4月23日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

3．本期未发生吸收合并的情况。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)主要经营注册子公司名称级次业务性质取得方式地地直接间接北京晓通智能系统科技

一级北京北京流通业100.00-设立有限公司浙江浙大网新图灵信息

一级杭州杭州软件业55.00-设立科技有限公司浙江百分云科技有限公

二级杭州杭州软件业-55.00设立司浙江网新图灵电子有限

二级杭州杭州软件业-55.00设立公司浙江图灵软件技术有限

二级杭州杭州软件业-55.00设立公司上海网新图灵信息科技

二级上海上海软件业-48.05设立有限公司浙江网新帮德信息服务

二级杭州杭州软件业-30.25设立有限公司厦门网新帮德智能科技

三级厦门厦门软件业-30.25设立有限公司温州网新图灵数码科技

二级温州温州软件业-55.00设立有限公司浙江网新汇志科技有限

一级杭州杭州软件业95.005.00设立公司同一控制浙江浙大网新软件产业

二级杭州杭州软件业32.3767.63下企业合集团有限公司并

第101页共136页科技推广和

北京讯智技术有限公司二级北京北京-100.00设立应用服务业

江苏网新软件有限公司三级南京南京软件业-100.00设立

网新恩普（北京）科技

三级北京北京软件业-77.50设立有限公司江苏网新博创科技有限

三级无锡无锡软件业-100.00设立公司杭州云盈信息技术有限

三级杭州杭州软件业-100.00设立公司

杭州恩普软件有限公司三级杭州杭州软件业-90.00设立科技推广和

杭州大白科技有限公司三级杭州杭州-100.00设立应用服务业

北京恩普科技有限公司三级北京北京软件业-100.00设立杭州恩普数智人才服务

四级杭州杭州软件业-100.00设立有限公司网新（香港）国际投资

一级香港香港投资100.00-设立有限公司

浙江汇信科技有限公司二级杭州杭州软件业63.00设立台州汇信数字科技有限

三级台州台州软件业-63.00设立责任公司重庆汇信数智科技有限

三级重庆重庆软件业-63.00设立公司浙江浙大网新国际软件

一级杭州杭州软件业48.00-设立技术服务有限公司

HengtianServicesLLC 二级美国美国投资 - 48.00 设立浙江网新恒天软件有限

二级杭州杭州软件业-37.44设立公司上海网新恒天软件有限

三级上海上海软件业-37.44设立公司安徽网新恒天软件有限

三级合肥合肥软件业-37.44设立公司杭州网新国际软件培训

二级杭州杭州软件业-48.00设立有限公司浙江网新检测技术有限

二级杭州杭州软件业-48.00设立公司浙江网新智语信息技术

二级杭州杭州软件业-48.00设立有限公司浙江网新赛思软件服务

一级杭州杭州软件业100.00-设立有限公司浙江网新图灵数据技术

二级杭州杭州商业服务业30.0070.00设立服务有限公司浙江网新科技创投有限

一级杭州杭州商业服务业100.00-设立公司同一控制浙江网新电气技术有限

二级杭州杭州软件业15.0085.00下企业合公司并

网新系统运维（杭州）

三级杭州杭州软件业-100.00设立有限公司杭州网新自动化控制有

三级杭州杭州软件业-51.00设立限公司浙江网新数字技术有限专业技术服

二级杭州杭州100.00设立公司务业

第102页共136页宁波书国股权投资合伙

二级宁波宁波商业服务业-77.89设立企业（有限合伙）浙江网新信息科技有限

一级杭州杭州软件业51.0049.00设立公司杭州普吉投资管理有限

一级杭州杭州投资管理100.00-设立公司同一控制浙大网新系统工程有限

一级杭州杭州软件业100.00-下企业合公司并浙江网新智控科技有限

二级杭州杭州软件业-60.00设立公司非同一控浙江华通云数据科技有信息技术服

一级杭州杭州100.00-制下企业限公司务业合并淳安华通云数据科技有信息技术服

二级杭州杭州-100.00设立限公司务业临安云盈数据科技有限信息技术服

二级杭州杭州-65.00设立公司务业杭州云盈云数据有限公信息技术服

二级杭州杭州-100.00设立司务业浙江云盈数据科技有限信息技术服

二级杭州杭州-100.00设立公司务业成都网新积微云数据科信息技术服

一级成都成都39.8640.79设立技有限公司务业浙大网新科技江苏有限

一级南京南京软件业100.00-设立公司江苏网新科技发展有限设立

二级南京南京软件业-51.00公司

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

本公司持有浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司（以下简称“网新国际”）48%股权，仍是网新国际最大单一股东，且网新国际董事会由五名董事组成，其中三名由本公司委任，按照章程董事会决议经全体董事过半数以上通过即为有效，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

(2)其他说明本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

少数股东的持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

股比例(%)东的损益告分派的股利余额浙江浙大网新图灵信息

45.00-226.14202.506170.19

科技有限公司浙江浙大网新国际软件

52.002358.50-10522.19

技术服务有限公司

(1)子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因

因本公司持有浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司（以下简称“网新国际”）48%股权，仍是网新国际最大单一股东，且网新国际董事会由五名董事组成，其中三名由本公司委任，按照章程董事会决议经全体董事过半数以上通过即为有效，对其具有实质控制权，从

第103页共136页而导致子公司少数股东持股比例不同于表决权比例。

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江浙大网新

图灵信息科技48031.802232.3550264.1535133.25159.6035292.85有限公司浙江浙大网新

国际软件技术40685.272013.0442698.3117739.66827.4318567.09服务有限公司

续上表：

期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江浙大网新

图灵信息科技46242.172221.1748463.3431867.79458.6832326.47有限公司浙江浙大网新

国际软件技术35431.142447.9837879.1218206.761095.5219302.28服务有限公司

续上表：

本期数上年数子公司名称综合收益总经营活动现综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润额金流量总额现金流量浙江浙大网新

图灵信息科技110675.33-654.74-654.747598.37104435.52-143.37-143.37-2944.49有限公司浙江浙大网新

国际软件技术70416.865556.345551.8112304.0664510.642727.742672.022524.67服务有限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(1)本公司之子公司浙江华通云数据科技有限公司根据投资协议对子公司成都网新积微

云数据科技有限公司增加投资1500万元，持股比例由78.45%变更为80.65%。

(2)本公司之子公司上海网新图灵信息科技有限公司回购少数股东权益的的权益性交易，扣除少数股权影响，相应减少股本溢价20928.10元。

(3)本公司购买子公司网新（香港）国际投资有限公司少数股东权益的的权益性交易，扣除少数股权影响，相应减少股本溢价379404.78元。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

第104页共136页成都网新积微云网新（香港）国上海网新图灵信数据科技有限公际投资有限公司息科技有限公司司

购买成本/处置对价

--现金1500.0028.90-

--非现金资产的公允价值---

购买成本/处置对价合计1500.0028.90-

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

1421.7626.8037.94

资产份额

差额78.242.10-37.94

其中：调整资本公积-78.24-2.1037.94

调整盈余公积--

调整未分配利润--

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)合营企业或联营企业名主要经对合营企业或联营企业注册地业务性质称营地投资的会计处理方法直接间接浙江网新置地管理有限

杭州杭州物业管理20.00-权益法核算公司实业投网新数创科技集团有限

杭州杭州资、投资2.0018.00权益法核算公司管理杭州网新花港股权投资

杭州杭州投资管理48.00权益法核算

合伙企业（有限合伙）

2．重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年数杭州网新花港浙江网新置网新数创科浙江网新置网新数创科杭州网新花港股股权投资合伙地管理有限技集团有限地管理有限技集团有限权投资合伙企业

企业（有限合公司公司公司公司（有限合伙）

伙）流动资产

57668.1055066.512843.9859418.9758547.562822.64

非流动资产

14074.131472.7517244.7214973.651326.1617818.40

资产合计

71742.2456539.2620088.7174392.6259873.7220641.04

流动负债

15673.14387.63-17403.323593.20-

非流动负债

63.14-----

负债合计

15736.28387.63-17403.323593.20-

第105页共136页少数股东权益

1029.09--1114.50--

归属于母公司股东

权益54976.8756151.6320088.7155874.7956280.5320641.04按持股比例计算的

净资产份额10995.3711230.339642.5811174.9611256.119907.70调整事项

431.18-431.18-

--商誉

431.18-431.18-

--内部交易未实现

利润---

--其他

-对联营企业权益投

资的账面价值10995.3711661.509642.5811174.9611687.289907.70存在公开报价的联营企业权益投资的

-公允价值营业收入

2636.54221.22-2991.54546.22-

净利润

-898.06-128.90-552.33-990.80919.38-122.80终止经营的净利润

-其他综合收益

-综合收益总额

-898.06-128.90-552.33-990.80919.38-122.80本期收到的来自联营企业的股利

3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计8700.034147.82下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润864.88-69.65

--其他综合收益--

--综合收益总额864.88-69.65

4．合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称前期累积未确认的损失

(或本期分享的净利润)损失浙江网新智能数码科技有

170.37154.3716.00

限公司

第106页共136页九、政府补助

(一)报告期末无按应收金额确认的政府补助。

(二)涉及政府补助的负债项目本期计

财务报表本期新增补助入营业本期转入其他本期其与资产相关/期初数期末数项目金额外收入收益金额他变动与收益相关金额

递延收益9814726.431660000.00-4961393.37-6513333.06与资产相关

(三)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益14977396.5723126764.42

(四)本期无退回的政府补助。

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下

(一)信用风险

1．信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

第107页共136页加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表五(三)、五(四)、五

(五)、五(七)和五(九)之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的15.25%（2024年12月31日：19.18%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第108页共136页(二)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下：

第109页共136页本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末数项目账面价值一年以内一至三年三年以上合计

短期借款53280804.8754194904.87--54194904.87

应付票据8822470.268822470.26--8822470.26

应付账款911736319.91911736319.91--911736319.91

其他应付款99793038.9299793038.92--99793038.92

一年内到期的非流动负债42098205.5646282942.10--46282942.10

长期借款474176587.5316212639.14107980293.96478273749.30602466682.40

租赁负债46172885.22-21516727.8529433072.4050949800.25

金融负债和或有负债合计1636080312.271137042315.20129497021.81507706821.701774246158.71

续上表：

期初数项目账面价值一年以内一至三年三年以上合计

短期借款68803350.0770023627.00--70023627.00

应付票据12815555.3912815555.39--12815555.39

应付账款903459956.01903459956.01--903459956.01

第110页共136页其他应付款129115260.91129115260.91--129115260.91

一年内到期的非流动负债133733124.32140299030.99--140299030.99

长期借款687230995.6124886179.24311421570.63507031526.82843339276.69

租赁负债56985877.28-27960400.0435994571.2963954971.33

金融负债和或有负债合计1992144119.591280599609.54339381970.67543026098.112163007678.32

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

第111页共136页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款506420452.42人民币元

（2024年12月31日：人民币799822411.73元），在其他变量不变的假设下，假定利率

变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五之说明。

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产368623934.87-509766552.44878390487.31

1)以公允价值计量且变动计入当

368623934.87-509766552.44878390487.31

期损益的金融资产

*债务工具投资--153009514.86153009514.86

*权益工具投资171469339.23-356757037.58528226376.81

*衍生金融资产100007103.02--100007103.02

*理财产品97147492.62--97147492.62

第112页共136页期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

2)指定以公允价值计量且其变动

----计入当期损益的金融资产

*债务工具投资----

*权益工具投资----

(2)应收款项融资--3314270.963314270.96

(3)其他债权投资----

(4)其他权益工具投资268803180.00--268803180.00

持续以公允价值计量的资产总额637427114.87-513080823.401150507938.27

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据企业在资产负债表日根据相同金融资产及金融负债在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于债务工具投资及理财产品，因期限较短，分别按本金金额和成本金额作为公允价值计量。

对于权益工具投资，若本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。若本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况发生重大变化，公司以估值分析报告或被投资单位的财务报表为基础对公允价值进行合理估计。

对于应收款项融资，按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司无控股股东

根据高校所属企业管理体制改革的要求，公司原控股股东浙江网新集团有限公司之股东

第113页共136页网新资本管理有限公司、杭州乾鹏科技有限公司、浙江图灵计算机应用工程有限公司、浙江

融顺投资有限公司于2019年7月8日解除与浙江浙大圆正集团有限公司的一致行动关系，根据浙江网新集团有限公司的股权结构和董事会构成情况，浙江网新集团有限公司不存在可控制半数以上股权或半数以上董事会席位的股东。因此，自2019年7月8日起浙江网新集团有限公司的实际控制人由浙江大学变更为无实际控制人，公司的实际控制人由浙江大学变更为无实际控制人。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系浙江浙大网新中研软件有限公司联营企业浙江红云智汇科技有限公司联营企业网新数创科技集团有限公司联营企业浙江金惠科技有限公司子公司之联营企业浙江网新智能数码科技有限公司子公司之子公司之联营企业

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

浙江万里扬股份有限公司本公司原第二大股东，本期退出浙江浙大网新实业发展有限公司参股企业

浙江网新集团有限公司第一大股东、董高控制或任职的企业，5%以上股东网新新云联技术有限公司董事任董事之企业网新科创产业发展集团有限公司董事任董事之企业浙江省数字安全证书管理有限公司子公司之参股企业上海鸥班信息科技有限公司子公司之参股企业杭州掌游科技有限公司董事任董事之企业杭州帆特科技有限公司2024年度处置的子公司

第114页共136页浙江浙大网新科技产业孵化器有限公司董事任董事之企业陈锐子公司之高管唐尧子公司之高管

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期数上年数

浙江省数字安全证书管理有限公司技术服务2354092.641955499.32

浙江浙大网新中研软件有限公司技术服务220925.57311320.75

浙江金惠科技有限公司软件开发收入24154019.5227106897.58

浙江红云智汇科技有限公司软件开发收入23743004.0834837703.60

上海鸥班信息科技有限公司技术服务529423.58-

杭州帆特科技有限公司技术服务471698.11-

合计51473163.5164211421.25

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期数上年数

浙江网新智能数码科技有限公司系统集成595933.63385023.02

浙江浙大网新中研软件有限公司技术服务收入949227.92-

浙江万里扬股份有限公司云服务器-26665.63

网新科创产业发展集团有限公司软件开发收入10235.85141509.43

浙江红云智汇科技有限公司软件开发收入4175488.514843716.81

浙江金惠科技有限公司软件开发收入1300087.561168102.10

浙江金惠科技有限公司云服务器191732.60186535.08

网新数创科技集团有限公司软件开发收入-11214.15

浙江浙大网新科技产业孵化器有限公司技术服务141509.43-

浙江红云智汇科技有限公司云服务器1081292.62-

合计8445508.126762766.22

2．关联租赁情况

第115页共136页(1)公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益

浙江金惠科技有限公司办公楼433833.65449434.00

浙江红云智汇科技有限公司办公楼784951.65956956.67

3．关联担保情况

(1)本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

陈锐/北京国华文科融资担保有

300000.002025/12/222027/12/26否

限公司[注1]

陈锐/北京国华文科融资担保有

100000.002025/12/212027/12/26否

限公司[注2]

陈锐[注3]150000.082024/9/282026/9/26否

陈锐[注4]308000.002024/11/292026/11/26否

陈锐[注5]64285.682024/9/282026/9/26否

陈锐[注6]132000.002024/11/292026/11/26否

(2)关联担保情况说明

[注1]同时由北京国华文科融资担保有限公司为本公司之子公司北京晓通智能系统科

技有限公司在深圳前海微众银行股份有限公司总计30.00万元的长期借款提供担保。陈锐向北京国华文科融资担保有限公司提供反担保。

[注2]同时由北京国华文科融资担保有限公司为本公司之子公司北京晓通智能系统科

技有限公司在深圳前海微众银行股份有限公司总计10.00万元的长期借款提供担保。陈锐向北京国华文科融资担保有限公司提供反担保。

[注3]陈锐为北京晓通智能系统科技有限公司在江苏银行股份有限公司的15.00万元借款提供连带责任担保。

[注4]陈锐为北京晓通智能系统科技有限公司在江苏银行股份有限公司的30.80万元借款提供连带责任担保。

[注5]陈锐为北京晓通智能系统科技有限公司在深圳前海微众银行股份有限公司6.43万元借款提供连带责任担保。

[注6]陈锐为北京晓通智能系统科技有限公司在深圳前海微众银行股份有限公司13.20万元借款提供连带责任担保。

4．关联方资金拆借

第116页共136页关联方名称拆借金额起始日到期日说明拆入

唐尧3500000.002025/1/12025/12/31截止2025年12月31日尚未还款

5．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数

报酬总额(万元)677.00541.87

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款浙江红云智汇科技有限公

1528497.1845854.92466768.1314003.04

司

网新新云联技术有限公司5385637.005385637.005385637.005385637.00

浙江金惠科技有限公司122265.003667.95493534.8040794.93浙江浙大网新实业发展有

164389.52164389.52164389.52164389.52

限公司浙江浙大网新中研软件有

1554.0046.62--

限公司

小计7202342.705599596.016510329.455604824.49

(2)预付款项-----

杭州帆特科技有限公司--1400000.00-

小计---1400000.00-

(3)其他应收款浙江金惠科技有限公司554.6616.64--

小计554.6616.64--

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款浙江省数字安全证书管理有

83130.6494942.00

限公司

上海鸥班信息科技有限公司277375.95399421.23

浙江红云智汇科技有限公司17888278.5814722112.44

浙江金惠科技有限公司-2764923.00

第117页共136页项目名称关联方名称期末数期初数

小计18248785.1717981398.67

(2)预收款项--

浙江红云智汇科技有限公司45519.5980076.28

浙江金惠科技有限公司-36573.72

小计45519.59116650.00

(3)其他应付款

浙江网新集团有限公司536315.75536315.75

浙江红云智汇科技有限公司662979.5061379.50

杭州掌游科技有限公司113297.31113297.31

浙江金惠科技有限公司54823.0054323.00

唐尧3500000.008200000.00

陈锐-3000000.00

小计4867415.5611965315.56

(4)其他流动负债

浙江万里扬股份有限公司1022.541022.54

浙江金惠科技有限公司105.132398.93

小计1127.673421.47

(四)关联方交易引起的合同资产和合同负债

1．合同负债

关联方名称期末数期初数

浙江万里扬股份有限公司17042.4117042.41

浙江金惠科技有限公司1752.0839982.21

浙江红云智汇科技有限公司-504604.61

十三、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

第118页共136页(一)股份支付基本情况1.根据公司第十届董事会第六次会议审议通过的《关于调整2018年回购股份用途的议案》及《关于公司<2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，同意公司对2018年回购股份的用途进行调整，将回购的5990809股股份的用途由全部用于员工激励计划调整为全部用于员工持股计划；同意公司将根据2021年3月第九届董事会第三十二次会议审议

通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》回购的24999923股股份全部用于员工持股计划。

2.本公司于2022年5月完成了《浙大网新科技股份有限公司2022年员工持股计划》限

制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予股票

30990000股，授予价格3.42元/股。

本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，具体如下：

(1)第一批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之

日起算满12个月，解锁股份数为本次员工持股计划所持标的股票总数的40%。

(2)第二批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之

日起算满24个月，解锁股份数为本次员工持股计划所持标的股票总数的30%。

(3)第三批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之

日起算满36个月，解锁股份数为本次员工持股计划所持标的股票总数的30%。

本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计30990000股，于2022年5月6日在中国证券登记结算有限责任公司完成登记。

(二)股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额

管理人员及核心骨干人员----

第119页共136页续上表：

本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

管理人员及核心骨干人员9297000.0020453400.00--

2．期末无发行在外的股票期权或其他权益工具。

(三)以权益结算的股份支付情况以权益结算的股份支付对象管理人员及核心骨干人员以授予日股票收盘价和授授予日权益工具公允价值的确定方法予价格为基础

授予日权益工具公允价值的重要参数-对可行权权益工具数量的确定依据可解锁的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额68178000.00

(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员及核心骨干人员2272600.00-

(五)本期以股份支付换取服务情况

以股份支付换取的职工服务总额2272600.00

十四、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保借款余担保单位抵押权人抵押标的物借款到期日账面原值账面价值额中国工商银行土地使用权江苏网新科技

股份有限公司及地上建筑46545.9744333.9243137.122036/7/28发展有限公司南京雨花支行物浙大网新科技中国银行浙江

房屋建筑物3297.561580.37--股份有限公司省分行

第120页共136页抵押物抵押物担保借款余担保单位抵押权人抵押标的物借款到期日账面原值账面价值额浙江网新图灵中国工商银行土地使用权

数据技术服务股份有限公司及地上建筑19481.8214036.44--有限公司杭州朝晖支行物中国工商银行成都网新积微土地使用权股份有限公司

云数据科技有及地上建筑6820.175754.95-2025/12/25成都青白江支限公司物行

小计76145.5265705.6843137.12-

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押物质押物担保借款担保单位质押权人质押标的物借款到期日账面原值账面价值余额

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款442.81429.53300.002026/01/10统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款453.11439.51300.002026/01/17统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款750.71728.19500.002026/02/01统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款751.30728.76500.002026/02/10统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款301.73292.68200.002026/02/28统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款300.26291.25200.002026/03/20统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款455.85442.17300.002026/03/27统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款303.83294.71200.002026/04/19统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款150.92146.39100.002026/04/30统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款230.002026/04/30统科技有限公司业保理有限公司

600.48582.47

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款170.002026/05/09统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款452.09438.53300.002026/05/18统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款301.88292.83200.002026/05/19统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款452.96439.37300.002026/06/01统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款452.20438.63300.002026/06/12统科技有限公司业保理有限公司

北京晓通智能系东科（上海）商

应收账款601.85583.80400.002026/06/16统科技有限公司业保理有限公司

小计6771.996568.834500.00

(二)或有事项

1．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至2025年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况（单位：万元）

第121页共136页担保借款余担保单位被担保单位贷款金融机构借款到期日备注额浙大网新科技股江苏网新科技发展中国工商银行股份有限公司长期

43137.002036/7/28

份有限公司有限公司南京雨花支行借款浙大网新科技股

份有限公司/浙浙江浙大网新图灵中国银行股份有限公司杭州

1400.002026/9/9-

江图灵软件技术信息科技有限公司市高新技术开发区支行有限公司浙大网新科技股浙江浙大网新图灵中国工商银行股份有限公司

500.002026/9/18-

份有限公司信息科技有限公司杭州朝晖支行浙大网新科技股浙江浙大网新图灵中国工商银行股份有限公司

600.002026/1/23-

份有限公司信息科技有限公司杭州朝晖支行浙大网新科技股浙江浙大网新图灵中信银行股份有限公司杭州

500.002026/4/14-

份有限公司信息科技有限公司分行浙大网新科技股浙大网新系统工程交通银行股份有限公司杭州

94.272027/4/30-

份有限公司有限公司西湖支行浙大网新科技股浙江浙大网新软件中国民生银行股份有限公司

1920.952026/12/31-

份有限公司产业集团有限公司杭州城北支行浙江华通云数据杭州云盈云数据有中国工商银行股份有限公司长期

7373.002032/9/15

科技有限公司限公司杭州朝晖支行借款

小计55525.22--

2．其他或有负债及其财务影响

截止2025年12月31日，子公司已开立尚未到期的保函余额人民币6133.58万元。

十五、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)利润分配情况

经公司第十一届董事会第十一次会议审议通过，拟定2025年度利润分配预案为：以2025年末总股本1027526370股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.3元（含税），共计派发现金30825791.10元。本年度公司不进行公积金转增股本方案。以上股利分配预案尚需提交公司2025年年度股东大会审议通过后方可实施。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

第122页共136页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

因公司资产、负债为各个产品和地区共同占有，故没有按分部披露。

2．报告分部的财务信息

2025年度：(单位：万元)

1）地区分部

项目境内境外合计

主营业务收入321709.771195.12322904.89

主营业务成本261994.06435.28262429.34

2）行业分部

项目政府数智化基建数智化产业数智化智算云服务抵销合计

主营业务收入58656.8371306.58184459.5833041.07-24559.17322904.89

主营业务成本46057.3261851.98149339.2930537.88-25357.13262429.34

2024年度：

1）地区分部

项目境内境外合计

主营业务收入325848.631493.36327341.99

主营业务成本259462.05442.51259904.55

2）行业分部

项目政府数智化基建数智化产业数智化智算云服务抵销合计

主营业务收入57327.7067202.30175662.9149176.01-22026.93327341.99

主营业务成本37377.8456919.19142638.3344644.93-21675.74259904.55

(二)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

截止2025年12月31日，本公司股东浙江网新集团有限公司将其所持本公司的股份用于银行借款质押，具体情况如下：

第123页共136页质押人质押权人质押股数（万股）借款金额（万元）借款到期日

中信银行股份有限公司杭州分行3200.002026/4/14

1800

中信银行股份有限公司杭州分行3200.002026/4/14浙江网新集华夏银行股份有限公司杭州和平支

3350.002026/9/18

团有限公司行华夏银行股份有限公司杭州和平支

26453650.002026/9/24

行华夏银行股份有限公司杭州和平支

3000.002026/9/3

行

合计444516400.00

十七、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)23795739.3223974226.12

1-2年5496860.8744186.17

2-3年44186.17295906.32

3-5年10945958.3412933224.02

5年以上5843629.235560457.23

合计46126373.9342807999.86

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准

164389.520.36164389.52100.00-

备按组合计提坏账准

45961984.4199.648368514.7118.2137593469.70

备

其中：账龄组合25824224.2655.998368514.7132.4117455709.55合并范围内关联

20137760.1543.65--20137760.15

方组合

合计46126373.93100.008532904.2318.5037593469.70

第124页共136页续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备164389.520.38164389.52100.00-

按组合计提坏账准备42643610.3499.629387591.6822.0133256018.66

其中：账龄组合28821278.3267.339387591.6832.5719433686.64合并范围内关联方

13822332.0232.29--13822332.02

组合

合计42807999.86100.009551981.2022.3133256018.66

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由浙江浙大网新实业

164389.52164389.52100.00预计无法收回

发展有限公司

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)浙江浙大网新实业发展

164389.52164389.52100.00

有限公司

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)12633208.04378996.243.00

3-5年10402995.515201497.7650.00

5年以上2788020.712788020.71100.00

小计25824224.268368514.7132.41

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提

164389.52----164389.52

坏账准备按组合计提

9387591.68-1019076.97---8368514.71

坏账准备

第125页共136页本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销

小计9551981.20-1019076.97---8532904.23

4．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末账合同资产期末合同资产期末单位名称资产期末账面余备和合同资产减面余额账面余额账面余额合计额值准备期末数

数的比例(%)

第一名12625077.00-12625077.0024.13378752.31

第二名10330562.78-10330562.7819.755165281.39

第三名10254962.56-10254962.5619.60-

第四名-6186580.336186580.3311.832569327.91

第五名4004754.07-4004754.077.66-

小计37215356.416186580.3343401936.7482.978113361.61

5．应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末数占应收账款期末数的比例(%)浙江浙大网新软件产业集团

本公司之子公司10254962.5622.22有限公司浙江网新赛思软件服务有限

本公司之子公司1929184.004.18公司

浙江网新科技创投有限公司本公司之子公司4004754.078.68

浙大网新系统工程有限公司本公司之子公司3528016.527.65

浙江网新数字技术有限公司本公司之子公司20843.000.05

杭州大白科技有限公司本公司之子公司400000.000.87

小计20137760.1543.65

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款531230465.4149012041.60482218423.81307230694.5449010541.60258220152.94

合计531230465.4149012041.60482218423.81307230694.5449010541.60258220152.94

第126页共136页2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金369062.60319062.60

往来款530786514.81306836743.94

备用金74888.0074888.00

小计531230465.41307230694.54

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)324669633.54160601578.59

1-2年97237280.9157006454.83

2-3年42767686.226773483.68

3-5年10050287.3010354395.00

5年以上56505577.4472494782.44

小计531230465.41307230694.54

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备35000000.006.5935000000.00100.00-

按组合计提坏账准备496230465.4193.4114012041.602.82482218423.81

其中：账龄组合14060541.602.6514012041.6099.6648500.00合并范围内关联方

482169923.8190.76--482169923.81

组合

合计531230465.41100.0049012041.609.23482218423.81

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

第127页共136页期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备35000000.0011.3935000000.00100.00-

按组合计提坏账准备272230694.5488.6114010541.605.15258220152.94

其中：账龄组合14010541.604.5614010541.60100.00-合并范围内关联方

258220152.9484.05--258220152.94

组合

合计307230694.54100.0049010541.6015.95258220152.94

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

浙江洲信信息技术有限公司24000000.0024000000.00100.00预计无法收回

华门控股有限公司11000000.0011000000.00100.00预计无法收回

小计35000000.0035000000.00100.00

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

浙江洲信信息技术有限公司24000000.0024000000.00100.00

华门控股有限公司11000000.0011000000.00100.00

小计35000000.0035000000.00100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)50000.001500.003.00

5年以上14010541.6014010541.60100.00

小计14060541.6014012041.6099.66

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

第128页共136页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额--49010541.6049010541.60

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提1500.00--1500.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额1500.00-49010541.6049012041.60

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

35000000.00----35000000.00

账准备按组合计提坏

14010541.601500.00---14012041.60

账准备

小计49010541.601500.00---49012041.60

(5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准单位名称款项的性质期末账面余额账龄末账面余额合计备期末

数的比例(%)数

杭州云盈云数据有限公司往来款95245680.561年以内17.93-成都网新积微云数据科技有

往来款85064731.281-3年16.01-限公司浙江网新赛思软件服务有限

往来款81003107.971-2年15.25-公司

浙江网新数字技术有限公司往来款120690176.901年以内22.72-

浙江网新图灵电子有限公司往来款38438220.001年以内7.24-

小计420441916.7179.15-

第129页共136页(6)无因资金集中管理而列报于其他应收款

(7)对关联方的其他应收款情况占其他应收款期末数单位名称与本公司关系期末数

的比例(%)

杭州云盈云数据有限公司本公司之子公司95245680.5617.93

浙江华通云数据科技有限公司本公司之子公司5999999.991.13

北京晓通智能系统科技有限公司本公司之子公司29000000.005.46

成都网新积微云数据科技有限公司本公司之子公司85064731.2816.01

浙江网新赛思软件服务有限公司本公司之子公司81003107.9715.25

浙江网新图灵数据技术服务有限公司本公司之子公司23963709.434.51

浙江网新科技创投有限公司本公司之子公司2764297.680.52

浙江网新数字技术有限公司本公司之子公司120690176.9022.72

浙江网新图灵电子有限公司本公司之子公司38438220.007.24

小计482169923.8190.76

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2832169217.931127612681.481704556536.452831179217.921114169046.381717010171.54

对联营、合营企业

469313769.03-469313769.03461782728.04-461782728.04

投资

合计3301482986.961127612681.482173870305.483292961945.961114169046.382178792899.58

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资北京晓通智能系统科技有限

-79616450.54--公司浙江浙大网新图灵信息科技

58615333.35124666.67-

有限公司

浙江网新汇志科技有限公司98400333.35-289666.67-

网新(香港)国际投资公司-39613575.00--浙江浙大网新国际软件技术

14552000.00-88000.00-

服务有限公司浙江网新赛思软件服务有限

80495000.00-146666.67-

公司

浙江网新科技创投有限公司50000000.00---

第130页共136页本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资

浙江网新信息科技有限公司25587573.16---

杭州普吉投资管理有限公司119839473.68---

浙江网新系统工程有限公司215511458.00-220000.00-浙江华通云数据科技有限公

939509000.00994939020.84121000.00-

司成都网新积微云数据科技有

84500000.00---

限公司

浙江网新科技江苏有限公司30000000.00---

小计1717010171.541114169046.38990000.01-

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他北京晓通智能系统科技有限

---79616450.54公司浙江浙大网新图灵信息科技

--58740000.02-有限公司

浙江网新汇志科技有限公司--98690000.02-

网新(香港)国际投资公司---39613575.00浙江浙大网新国际软件技术

--14640000.00-服务有限公司浙江网新赛思软件服务有限

--80641666.67-公司

浙江网新科技创投有限公司--50000000.00-

浙江网新信息科技有限公司13443635.1012143938.0613443635.10

杭州普吉投资管理有限公司--119839473.68-

浙江网新系统工程有限公司--215731458.00-浙江华通云数据科技有限公

--939630000.00994939020.84司成都网新积微云数据科技有

--84500000.00-限公司

浙江网新科技江苏有限公司--30000000.00-

小计13443635.10-1704556536.451127612681.48

3．对联营、合营企业投资

本期变动减值准被投资单位名称期初数备期初其他综减少投权益法下确认数追加投资合收益资的投资损益变动联营企业浙江网新置地管理

111749588.32----1795845.34-

有限公司浙江浙大网新中研

23003527.77---2356167.08-

软件有限公司

第131页共136页本期变动减值准被投资单位名称期初数备期初其他综减少投权益法下确认数追加投资合收益资的投资损益变动杭州网新花港股权投资合伙企业（有99076978.84----2651184.63-限合伙）浙江网新图灵数据

25783849.46---173955.64-

技术服务有限公司浙江浙大网新软件

202168783.65----6285411.20-

产业集团有限公司杭州赛智助龙创业

投资合伙企业(有-10200000.00-5759949.44-

限合伙)

小计461782728.04-10200000.00--2442369.01-

合计461782728.04-10200000.00--2442369.01-

续上表：

本期变动减值准被投资单位名称其他权益变宣告发放现金计提减期末数备期末其他动股利或利润值准备数联营企业浙江网新置地管理

----109953742.98-有限公司浙江浙大网新中研

----25359694.85-软件有限公司杭州网新花港股权投资合伙企业（有----96425794.21-限合伙）浙江网新图灵数据

----25957805.10-技术服务有限公司浙江浙大网新软件

--226590.00--195656782.45-产业集团有限公司杭州赛智助龙创业

投资合伙企业(有----15959949.44-

限合伙)

小计--226590.00--469313769.03-

合计--226590.00--469313769.03-

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务137046386.26116395625.06133019530.25125418432.57

其他业务15514602.546491942.8817908514.356491942.88

第132页共136页本期数上年数项目收入成本收入成本

合计152560988.80122887567.94150928044.60131910375.45

2．营业收入、营业成本的分解信息

(1)按行业分类本期数行业名称收入成本

政府数智化103927882.0286197561.37

产业数智化33118504.2430198063.69

其他15514602.546491942.88

合计152560988.80122887567.94

(2)按地区分类本期数地区名称收入成本

境内152560988.80122887567.94

(五)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益12975000.0017083420.00

权益法核算的长期股权投资收益-2442369.01-1180276.43

处置长期股权投资产生的投资收益-13676466.69

交易性金融资产持有期间取得的投资收益-14248.8540758.81

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入425269.141045440.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4860000.0014580000.00

处置交易性金融资产产生的投资收益2830556.052163663.54

债务重组收益-2111910.00-

合计16522297.3347409472.61

十八、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

第133页共136页(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3388077.87-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的13122371.58-政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资3524284.85-产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益622569.70-

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3737931.02-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

--应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的--支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允--价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

--生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出689273.27-

其他符合非经常性损益定义的损益项目2594267.64-

第134页共136页项目金额说明

小计27678775.93-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)6916992.77-

少数股东损益影响额(税后)5238005.33-

归属于母公司股东的非经常性损益净额15523777.83-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.65-0.05-0.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-2.12-0.07-0.07股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1-55245989.88

非经常性损益215523777.83

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-70769767.71

归属于公司普通股股东的期初净资产43273462542.83

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数793987836.10

8=4+1*0.5+

加权平均净资产3339827383.99

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/8-1.65%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/8-2.12%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占

第135页共136页报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1-55245989.88

非经常性损益215523777.83

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-70769767.71

期初股份总数41018229370.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数66198000.00

报告期因回购等减少股份数的加权数7732.00

报告期缩股数8-

9=4+5+6-7-

发行在外的普通股加权平均数1024426638.00

基本每股收益10=1/9-0.05

扣除非经常性损益后的基本每股收益11=3/9-0.07

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙大网新科技股份有限公司

2026年4月27日

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