福建水泥股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和福建水泥股份有限公司（以下简称公司）的《章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对公司2025年度财务报告和内部控制审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称致同所）履行监督职责，情况报告如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：1981年注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

首席合伙人：李惠琦

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469

截至2025年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人244名，注册会计师1361名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过

400人

致同所2024年度业务收入26.14亿元，其中审计业务收入21.03亿元，证券业务收入4.82亿元。2024年年报上市公司审计客户297家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.86亿元；2024年年报挂牌公司客户166家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；批

发和零售业；文化、体育和娱乐业；租赁和商务服务业，审计收费

4156.24万元；本公司同行业上市公司审计客户6家。

1（二）聘任会计师事务所履行的程序

经公司董事会审计委员会事前审议，第十届董事会第十八次会议、

2024年年度股东会审议通过，公司续聘致同所为公司2025年度财务报

告和内部控制审计机构，审计费用137.8万元（含税），较上年度未发生变化，其中财务报告审计费用106万元，内部控制审计费用31.8万元。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，致同所对公司2025年度财务报表及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见的审计报告同时对公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了

专项说明、对公司涉及财务公司关联交易的存款贷款等金融业务出具了

专项说明、对公司2025年度营业收入扣除情况出具了专项核查报告。

在执行审计工作的过程中，致同所项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人按照职业道德守则的规定保持了独立性，就审计工作小组的人员构成、审计计划、审计中关注的重大事项、内部控制、初

审意见等与公司管理层和治理层进行了必要的沟通，并客观、公正的发表了审计意见，勤勉尽责的完成了审计工作。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2025年4月15日审计委员会以腾讯视频方式召开会议，审

议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。我们对致同所的基本情况、人员信息、业务规模、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信

状况等进行了充分了解和审查，并对2024年审计工作进行了评估，认为致同所在公司年报审计过程中坚持公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及

2时。审计委员会同意续聘致同所为公司2025年度财务报告和内部控制

审计机构，同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）2026年1月8日，审计委员会召开通讯会议，与年审签字

注册会计师就2025年度审计范围、重要时间节点、人员安排、年审关注

事项等进行了沟通，确定了年度审计工作计划，同时敦促会计师事务所保质保量完成年报审计工作。

（三）2026年4月14日，审计委员会以腾讯视频方式召开会议。

会议听取了年审计注册会计师关于审计进展情况、审计中关注的重大事

项、关键审计事项、内部控制、审计过程中的发现及应对、初步审计意

见等内容汇报，并对关注事项及审计结论进行了充分沟通。会议还审议通过了公司2025年度内部控制评价报告、董事会审计委员会对会计师

事务所履行监督职责情况报告等议案，并同意提交董事会审议。

（四）2026年4月17日，审计委员会召开通讯会议，审议通过公

司2025年年度报告（含财务报告），并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及本公司

的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持公

允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

福建水泥股份有限公司董事会审计委员会：

钱晓岚、黄和亮、林传坤

2026年4月21日

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