济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600807公司简称：济高发展

济南高新发展股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人孙英才、主管会计工作负责人雷学锋及会计机构负责人（会计主管人员）王保坤

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

在本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查看“第三节管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节债券相关情况............................................37

第八节财务报告..............................................38

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所中登上海分公司指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司济高控股指济南高新控股集团有限公司高新城建指济南高新城市建设发展有限公司舜正投资指济南舜正投资有限公司天业集团指山东天业房地产开发集团有限公司

公司、本公司、济高发展指济南高新发展股份有限公司艾克韦生物指山东艾克韦生物技术有限公司济高生物指济南高新生物科技有限公司凯晨生物指济南凯晨生物科技有限公司凯景生物指山东凯景生物技术有限公司艾克韦医检所指山东艾克韦医学检验所有限公司山东龙奥科技发展有限公司，原“山东龙奥生物技术有龙奥科技指限公司”湖南新大陆指湖南新大陆生物技术有限公司济高产发指济南高新产业发展有限公司高和物业指济南高和物业发展有限公司瑞蚨祥贸易指山东瑞蚨祥贸易有限公司济安企业指山东济安企业发展有限公司永安房地产指山东永安房地产开发有限公司济高云奚医谷指江苏济高云奚医谷实业发展有限公司颐诚实业指济南颐诚实业有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称济南高新发展股份有限公司公司的中文简称济高发展

公司的外文名称 Jinan High-tech Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Jinan Hi-tech Development公司的法定代表人孙英才

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭继明王威

联系地址中国（山东）自由贸易试验区中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东路7000号汉峪济南片区经十东路7000号汉峪

金融商务中心A4-4号楼11层 金融商务中心A4-4号楼11层

电话0531-861711880531-86171188

传真0531-861711880531-86171188

电子信箱 600807@vip.163.com 600807@vip.163.com

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三、基本情况变更简介

中国(山东)自由贸易试验区济南片区舜华路街道经十东路7000号汉峪金谷A4-4号公司注册地址楼1101室

2007年6月，公司注册地址由“济南泉城路264号”变更为“济南市高新开发区新宇南路1号济南国际会展中心A区”；2022年5月，公司注册地址由“济南市高新开发公司注册地址 区新宇南路1号济南国际会展中心A区”变更为“中国（山东）自由贸易试验区济的历史变更情南片区舜华街道龙奥北路1577号龙奥天街广场主办公楼1701”；2024年11月公司况注册地址由“中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华街道龙奥北路1577号龙奥天街广场主办公楼1701”变更为“中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东路7000号汉峪金融商务中心A4-4号楼1101室”。

中国（山东）自由贸易试验区济南片区经十东路7000号汉峪金融商务中心A4-4公司办公地址号楼11层公司办公地址250101的邮政编码

公司网址 www.jngxfz.com

电子信箱 600807@vip.163.com报告期内变更无情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券公司选定的信息披露报纸名称日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

济南百货、天业股

A股 上海证券交易所 济高发展 600807

份、济南高新

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入136641953.49158976715.28-14.05

利润总额-53828850.23-52086127.47不适用

归属于上市公司股东的净利润-55859382.72-46676555.50不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-30606080.58-26506287.48不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-57219334.09-61533367.33不适用

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本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产272791696.79300814512.52-9.32

总资产2309518377.362347448017.68-1.62

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标

（1－6上年同期月）增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.06-0.05不适用

稀释每股收益（元／股）-0.06-0.05不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.04-0.03不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-21.43-109.17增加87.74个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净-11.74-61.99增加50.25个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减153734.61值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照119115.29

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占360249.93用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的-26997558.86损益

受托经营取得的托管费收入1390789.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-204195.70其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额27442.58

少数股东权益影响额（税后）47993.87

合计-25253302.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业

根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业属于“C 制造业”中的“C27 医药制造业”，公司业务为体外诊断业务，还包含贸易、房地产及物业服务业等。

1、体外诊断业务

体外诊断是指在人体之外，通过对人体样本（血液、体液、组织等）进行检测而获取临床诊断信息，进而判断疾病或机体功能的产品和服务。作为医疗器械市场中规模大、增速高的优质赛

7/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告道，IVD 行业是医疗器械细分领域中最具潜力的领域之一。从 IVD 行业重点细分赛道来看，免疫诊断是最大细分市场，也是国产化率水平最低的细分赛道；分子诊断是技术含量最高、增长速度最快的赛道之一，也是国产化率最高的细分赛道；POCT（即时诊断）属于基层蓝海市场，目前已经由国产主导；生化诊断已进入成熟期，技术壁垒相对较低，市场增长平稳。

随着生物技术的快速发展，全球体外诊断行业已形成了一个价值千亿美元的成熟产业。根据Kalorama Information 发布的《The Worldwide Market for InVitro Diagnostic Tests，18thEdition》，2025 年全球 IVD 市场规模达 1130 亿美元，预计 2030 年市场规模将超 1400 亿美元，年复合增长率（CAGR）约 5.0%。在全球体外诊断行业保持稳健增长的同时，国内体外诊断行业也处于行业筑底阶段。中国体外诊断行业呈现出多维度的发展趋势：技术层面，精准化与智能化成为行业发展的主要驱动力，推动产品不断升级换代；政策层面，引导国产替代进程加速，促进行业资源整合，提高产业集中度；市场层面，多元化拓展与全球化布局同步推进，企业积极开拓国内外市场，提升国际竞争力。“十五五”规划将高端医疗器械列为新产业新赛道，IVD 作为其重要组成部分，将直接受益于政策支持与市场准入优化，IVD 行业在技术融合、国产替代与早筛等新场景拓展上迎来明确发展机遇。

2、贸易业务

2026年上半年，钢筋贸易行业处于总量收缩、品种分化和微利竞争阶段。需求端仍依赖基建

和重点项目，地产拖累继续存在；供应端通过减产、转产和出口消化部分资源；价格有成本支撑，但上涨高度受实际施工需求限制。下半年重点观察三个信号：专项债项目开工进度、工地实际提货量、以及出口订单能否继续消化国内资源。整体来看，市场更可能延续低位震荡、阶段性波动的格局。

3、房地产和物业服务业务

2026年上半年，房地产市场整体延续筑底态势，二季度以来市场出现边际修复，但仍呈现明

显的结构性特征。总体来看，房地产市场仍处于筑底过程中，市场修复将延续分化特征。展望下半年，核心城市二手房市场有望保持一定活跃度，成交持续改善叠加挂牌趋稳将进一步带动价格跌幅收窄，部分城市价格企稳基础逐步增强。新房方面，在2025年同期基数较低影响下，下半年全国新房销售同比降幅有望逐步收窄，但市场全面修复仍需时间。

2026年上半年，物业行业在顶层政策、地方细则、市场供需、企业战略多重变量驱动下，完

成从配套服务业向城市基层治理核心载体的身份转变。监管全面收紧、成本刚性上涨、存量博弈

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加剧、城市服务与社区增值打开新增长曲线，行业正式进入“质速协同、合规为先”高质量发展新阶段。

（二）公司的主要业务

公司主要业务包括体外诊断业务、贸易业务、房地产及物业服务业务。

1．体外诊断业务

体外诊断业务主要涵盖生命健康、生物安全、医疗服务三大领域，重点围绕重大传染病与疾病诊断技术、高通量生物技术平台、第三方医学检验服务、生物安全整体解决方案、自动化智能

化集成化检测设备、干细胞与基因治疗等方向，构建了集生物仪器、诊断试剂、医疗服务于一体的产业布局。

生命健康类产品：已开发体外诊断试剂产品 200多种，包含基于荧光定量 PCR平台的核酸检测试剂、自主创新的冻干型荧光定量试剂、基于数字 PCR方法的产品、基于二代宏基因组（mNGS）

建库试剂盒、生化、免疫类检测试剂盒等产品。多种分子诊断自动化检测设备均为开放式平台可与同类企业生产的分子诊断试剂配套使用。另外还包含痕量核酸检测系统、大分子生物荧光分析系统等国产替代产品。另外，公司还开拓了基因测序服务、科研技术服务、临床检测服务。生物安全类产品：艾克韦生物子公司凯景生物致力于为客户搭建以实验室建设、仪器设备、软件管理

系统三位一体的服务体系，提供端到端解决方案，助力生物安全实验室智能化、自动化、标准化运营。医疗检测服务：艾克韦生物下设多家医学检验所和医学检验实验室等第三方检测机构，能够为各类医疗机构提供第三方医学检验、病理诊断和质检技术等服务，同时建设有集约化的物资集采平台及物流配送平台，可实现从实验室基础建设、设计、认证、仪器设备及试剂耗材集采、物流配送到专业的质量体系搭建、信息化建设、医学检验等第三方服务。

2.贸易业务

报告期内，公司贸易业务主要为钢筋销售业务，以瑞蚨祥贸易为运营主体。在业务开展过程中，瑞蚨祥贸易分别与下游客户及上游钢厂、供应商独立签订销售合同与采购合同，销售价格、采购价格及信用政策均由公司依据市场行情、合作方资信状况及交易规模等因素，分别与客户和供应商协商确定。通过独立定价、分别签约的业务模式，公司实现了对交易流程的有效把控，在保障业务灵活性的同时，切实控制贸易业务风险，确保业务稳健运行。

3.房地产业务

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房地产及物业服务业务主要涵盖房地产开发与物业服务两大板块。其中，房地产业务目前主要聚焦于存量资产的管理与去化，涉及已完成开发项目的后续收尾工作，以及存量底商、车位的尾盘销售与租赁业务。物业服务业务主要系控股子公司为前期开发的房地产项目及少量其他地产项目提供保洁、安保、绿化养护、设备设施管理、代缴水电费等物业服务。

（三）经营模式

1．体外诊断业务的经营模式

（1）生产模式

艾克韦生物结合上一年销售总量及当年实际销售情况制定生产计划，保证少量库存，如遇需求增幅较大情况，生产部门会按照加急生产模式安排生产。针对部分销量较少的产品实行“按单生产”。

（2）采购和销售模式

日常生产、研发活动中主要采用订单采购和存量采购两种形式，根据采购原材料的不同，分为订单采购、存量采购、紧急采购、零星采购等多种采购形式。公司物流部下设采购部和仓储部，由采购部负责研发、生产所需原材料的采购工作。

销售方面主要有直销和经销两种模式。直销模式系直接向终端机构销售，有利于企业减少中间成本环节，及时了解并满足客户需求，更充分、更有效地获得市场信息；经销模式系通过经销商销售产品。

2．贸易业务的经营模式

公司与客户签订完合同后，客户根据实际业务进展分批次采购钢筋，提前下达相关供货通知，公司在接到供货通知后，组织人员进行相关采购。在确定供应商及钢筋采购数量后，由公司承担钢筋相关的物流运输，在供货期限内，将钢筋运送至客户指定地点，并由客户组织相关单位进行验收。通过现场验收及质检站检验合格后，与客户进行对账工作，按合同约定完成回款工作。

3．房地产及物业服务业务的经营模式

房地产业务：现阶段工作重点为存量运营，通过对存量房产及配套资产的精细化管理和有序去化，实现资产价值。同时对存量底商、车位尾盘等资产对外租赁，遵循项目整体产业定位与业态规划导向，综合考量租金收益水平、企业品牌契合度及项目整体形象维护等因素，审慎筛选客户，通过签订租赁合同实现租金收益。

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物业服务业务：实行包干制收费模式。公司依据与业主签订的物业服务合同，提供保洁、安保、绿化养护、设备设施运维及水电费代收代缴等综合服务，并定期收取固定服务费。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，面对复杂局面，中国经济顶住压力延续总体平稳、向新向优的发展态势，展现出强大的韧性和活力。在此背景下，公司各业务板块平稳发展，公司治理持续优化，历史遗留问题化解取得进展，促进公司健康可持续发展。2026年上半年公司实现营业收入13664.20万元，同比减少14.05%，其中体外诊断业务实现收入5333.50万元，贸易及其他业务实现收入5120.35万元，房地产、租赁业务、物业服务等收入3210.34万元；实现归属于上市公司股东的净利润-5585.94万元。

一、公司各项业务稳步开展

报告期内，公司生命健康业务载体艾克韦生物继续推进传统业务转型和产品创新升级，积极进行国有化产品推广及销售，拓展两癌筛查、公共卫生、特检项目、医疗共建等新业务，同时加大产品研发力度，积极推进产品创新。艾克韦生物多渠道推动核酸应收账款回收，积极回笼资金助力公司发展。报告期内，公司积极探索产业投资与并购机会，谋求拓展产业布局。

公司存量业务平稳开展，公司全资子公司瑞蚨祥贸易继续开展钢筋贸易业务，上半年钢筋贸易及其他业务实现收入5120.35万元；报告期内，公司做稳自持资产运营，做实园区运营管理，不断提升资产运营效率，物业服务规模和服务质效不断提升，实现房地产、租赁业务、物业服务等收入3210.34万元。

二、优化公司治理结构，健全制度体系建设

报告期内，公司积极响应最新监管要求，持续优化治理结构、完善治理体系，不断提高公司治理水平。报告期内，公司顺利完成董事会换届工作，并根据最新监管要求修订《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《未来三年（2026—2028年）股东回报规划》等内部治理制度，推动公司规范运作更加全面有效。同时，公司高度重视控股股东、董事、高级管理人员等“关键少数”的履职尽责和风险防控，通过组织参加监管部门专题培训，持续提升关键少数人员的合规意识及履职能力。

三、多策略化解历史遗留问题，为公司健康发展释放潜力

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公司多思路谋划、多渠道推进存量诉讼等问题化解工作，对富奥康等存量诉讼持续跟进并专项研究应诉举措，采取诉讼方式追偿业绩补偿事宜，维护公司和投资者权益，着力消除制约公司经营活力和战略发展的重要事项，进一步夯实公司稳健发展底盘。

四、扎实推进党建工作，政治引领更加有力

报告期内，公司持续推动党建工作与公司业务深度融合、同频共振，切实将党的政治优势、组织优势转化为发展动能，为公司高质量发展提供坚强政治保障。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）控股股东赋能优势。公司控股股东坚定支持公司发展，为公司发展提供广阔空间。股

东济高控股成立于2005年，是济南高新区管委会国有控股企业，现已发展成为集城市建设、园区开发、产业投资和资本运作为一体的现代化企业集团。截至目前，济高控股注册资本66.91亿元，拥有国内最高的 AAA主体信用评级及中诚信国际 A-、惠誉 BBB双国际评级。公司控股股东在人才、资金、平台等各方面都对公司提供了大力支持，赋能公司高质量发展。公司将依托国有股东在公司治理、规范运作、资源等方面的优势，不断提升公司治理、规范运作水平，并借助其在资源、资金等方面的优势，资源共享，加大产业整合力度，提升主业发展能力。

（二）区位优势。公司将充分依托国家高新区、自贸试验区、综合保税区、科创金融改革试

验区等叠加形成的国家级战略平台，深度用好政策集成优势、先进制度创新模式及先行先试改革机制，主动对接各类创新资源与发展动能。同时紧密对接济南高新区在生物医药领域的主导产业定位、产业集聚效应与产业链配套优势，以政策赋能、产业协同、资源整合为抓手，加快布局关键赛道，强化技术、人才、资金等要素集聚，持续拓展业务空间，推动公司高质量发展，以平台优势与产业优势叠加赋能，构建主业突出、特色鲜明、持续增长的产业发展格局。

（三）技术与产品优势。公司控股子公司艾克韦生物专注于分子诊断试剂及设备的研发、生

产与销售，是集技术创新与产业应用于一体的国家高新技术企业，同时获评专精特新企业、瞪羚企业。公司核心技术团队深耕体外诊断领域，具备扎实的行业管理经验与领先的研发实力，为技术迭代与产品创新提供了坚实支撑。目前，艾克韦生物及其下属子公司已拥有160余项专利及软件著作权，持有近30项医疗器械注册证与备案凭证，形成了完善的知识产权与资质体系。公司产

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品布局全面、应用场景广泛，可针对性满足不同客户的多样化需求，凭借稳定可靠的产品质量与持续的技术创新，在分子诊断领域具备较强的市场竞争力与发展潜力。

（四）管理团队优势。公司持续推进组织机构优化，厘清职能边界、简化管理流程，显著提

升管控精度与业务执行效能。在人才建设上，坚持“内部培养+外部引进”双轨并行，组建与发展相匹配的团队。公司搭建了完善的人才培养与培训体系，聚焦业务能力、管理能力等核心维度开展专项培训，为员工提供系统化的职后再教育机会。同时，鼓励员工自主提升学历与专业素养，持续强化全员综合素质。力争打造一支作风过硬、能力突出的人才队伍，为公司高质量发展筑牢内生动力根基。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入136641953.49158976715.28-14.05

营业成本114830205.90129383885.61-11.25

销售费用9711525.348654781.9012.21

管理费用30216463.4931866303.70-5.18

财务费用192307.0411340390.62-98.30

研发费用5495905.715112185.497.51

经营活动产生的现金流量净额-57219334.09-61533367.33不适用

投资活动产生的现金流量净额-6412342.20-2873269.21不适用

筹资活动产生的现金流量净额-15402870.85682717423.95-102.26

财务费用变动原因说明：主要系本报告期借款本金减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系固定资产购置支出增加所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年度收取控股股东支付的保证金所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

因公司诉讼案件影响，本期公司计提预计赔偿损失等减少公司利润2865.74万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例年期末变

（%）（%）动比例

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（%）

货币资金743061491.0732.17814183865.4634.68-8.74

应收款项409689149.9817.74377719931.5316.098.46

存货606780089.8926.27593877158.8225.302.17

投资性房地产35819952.771.5536168148.851.54-0.96

长期股权投资239542697.0610.37245454166.9210.46-2.41

固定资产21354867.560.9222657267.350.97-5.75

在建工程87284823.993.7881646649.753.486.91主要系本期租

使用权资产2321265.790.104041467.750.17-42.56赁减少所致

短期借款43454662.001.8852549624.202.24-17.31

合同负债33317783.561.4434664227.071.48-3.88

长期借款17276116.400.7518965643.190.81-8.91主要系本期租

租赁负债708708.590.031252769.700.05-43.43赁减少所致一年内到期的主要系本期偿

10683743.650.4616582203.980.71-35.57

非流动负债还借款所致

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产1104827565.54（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为47.84%，主要系应收内部关联方往来款所致。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末账面价值受限原因

货币资金32602500.41保证金、司法冻结、业务冻结，见其他说明（1）存货73557334.97司法查封，见其他说明（5）股权质押：见其他说明（3）（4）（6）；股权查股权

封：见其他说明（2）（5）

合计106159835.38

其他说明：

（1）所有权受到限制的货币资金包括：购房业主按揭贷款提供阶段性担保的保证金

3702363.86元，履约保证金8994991.40元，房租押金8503901.87元，用于专项采购监

管资金11123210.63元，司法冻结金额36711.15元其他保证金241321.50元。

（2）因枣庄银行（后变更为高新城建）案件，公司持有的山东天业黄金矿业有限公司100%

股权、山东吉瑞矿业有限公司100%股权、北京天慧置业有限公司40%股权、深圳天盈创新投资有

限公司38.86%股权被枣庄中院查封。

（3）2021年，公司与济南市高新区东方小额贷款股份有限公司签订借款合同，借款金额

14000.00万元，以公司持有的济南济高天安智谷企业发展有限公司70%股权、山东济安企业发

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展有限公司100%股权、济南高新产业发展有限公司100%股权、山东瑞蚨祥贸易有限公司100%股权作质押。截至2026年6月30日，借款已结清，解除质押程序陆续办理中。

（4）2023年11月，公司与济南市高新区东方小额贷款股份有限公司签订借款合同，借款

金额20000.00万元，以子公司济南高和物业发展有限公司60%股权、济南高新产业发展有限公司100%股权、山东永安房地产开发有限公司100%股权、山东瑞蚨祥贸易有限公司100%股权作质押，以孙公司济南高新生物技术有限公司100%股权作质押。截至2026年6月30日，借款余额

2873898.79元。

（5）因诉讼案件被法院查封章丘区盛世国际小区地下车库、后期陆续查封济南高新产业发

展有限公司100%股权、济高天安智谷企业发展有限公司70%股权、山东济安企业发展有限公司

100%股权、济南高和物业发展有限公司60%股权、黄山济高生态农业科技发展有限公司20%股权等。上述受限的存货账面价值为73557334.97元。

（6）2023年与济南高和物业发展有限公司签订借款合同，借款金额61708852.54元。

2026年公司以济安企业发展有限公司持有的东营蓝开置业有限公司100%股权、山东华泰产业发

展有限公司70%股权、山东济高云泰实业投资有限公司100%股权作质押。截止2026年6月30日，借款余额61016392.47元。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

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公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润园区运营服务

济高产发子公司30065110.0620881.205537.44-1186.20-1877.61

、体外诊断

永安房地产子公司房地产开发4220079251.1365417.25124.15-153.42-153.90

济安企业子公司商务服务业1000021917.04-7369.620.00-130.58-137.44

瑞蚨祥贸易子公司批发和零售20004887.55227.935120.3517.6614.37报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1．政策风险。政策风险影响已从短期利润波动演变为长期盈利模式的重构。2024至2025年，安徽、广东、福建、山东等省份牵头的省际联盟采

购形成“国家引导、地方主导、联盟执行”的三级机制，采购量级指数级增长。与此同时，医保控费机制与 DRG/DIP支付方式改革同步深化，推动“最少够用”原则落地，要求拆解非必要检验套餐，减少重复检测；检查检验结果互认政策则明确到2027年各省域互认项目将超300项，直接抑制了检测频次与需求总量。在多重政策叠加下，企业收入规模被系统性压缩，毛利率持续下滑政策的不确定性不仅体现在价格下行，更在于其对医院采购行为的深层重塑——企业从“以技术换市场”转向“以价格换份额”，长期依赖高毛利产品支撑研发与扩张的商业模式面临根本性挑战。公司将密切关注行业政策变化，拓展新业务，应对行业变化。

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2．宏观经济影响。在投资增速持续下滑的背景下，钢筋贸易企业将面临需求端的持续收缩，采购周期拉长，库存周转率下降，从而影响其资金使

用效率和盈利表现。随着居民对居住环境的诉求从“住有所居”向“住有宜居”转变，物业服务的内容也从传统的保洁、安保等基础服务逐步向社区养老、家政服务、智慧社区等增值服务延伸。行业数据显示，2025年物业服务中基础服务收入占比已从2020年的75%下降至55%，而增值服务收入占比则突破30%，成为企业新的盈利增长点。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

2021年公司全资子公司与济南高新财金投资有限公司（简称“济高财金”）等公司联合收购西陇科学股份有限公司（简称“西陇科学”）持有的艾

克韦生物60%股权，根据签署的《股权转让协议》及张国宁先生等出具的《承诺函》等文件，西陇科学承诺艾克韦生物2022-2024年累计实现经审计后的税后净利润不低于1.9亿元，如艾克韦生物未完成业绩承诺，则西陇科学就差额部分于业绩承诺期满后一次性以现金方式进行补偿。张国宁先生承诺协助艾克韦生物收回2022年、2023年和2024年新增的应收账款（对政府机构及事业单位的应收账款除外），自应收账款形成之日起账期不超过24个月，至24个月末应收账款回收率不低于百分之九十。张国宁先生未能按照承诺完成考核指标的，以相应承诺考核指标减去该承诺清收期内已收回的应收账款的差额作为补偿金额。

根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计结果、相关协议及承诺函约定，2022-2024年，艾克韦生物累计实现经审计后的归属于母公司股东的净利润9413.80万元，完成整体业绩承诺的49.55%。截2025年4月30日，西陇科学需分别向济高生物、济高财金、高新盛和补偿5218.77万元、

3177.14万元、3107.54万元。公司与西陇科学将按照相关协议约定履行，若西陇科学未能按期足额支付，公司有权选择行使质押权或协商将其持有的

艾克韦生物股权评估后按补偿数额直接作价补偿。艾克韦生物2023年度新增应收账款（对政府机构及事业单位的应收账款除外）为21690.21万元，截至2025年12月31日，上述应收账款收回19474.47万元，应收账款回收率为89.79%，未能达到不低于90%的应收账款清收考核指标，根据《承诺函》

18/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告相关条款，张国宁先生需补偿46.72万元。具体内容详见公司于2025年4月30日、2026年4月30日披露的《关于山东艾克韦生物技术有限公司2024年度相关业绩等承诺事项实现情况的公告》《关于山东艾克韦生物技术有限公司2025年度相关承诺事项实现情况的公告》。

截至目前，西陇科学尚未履行完毕业绩补偿义务。期间，公司多次发函督促尽快完成业绩补偿义务，但未就补偿方案达成一致，目前公司已采取诉讼方式进行追偿。因未能完成艾克韦生物2023年度新增应收账款清收考核指标，张国宁先生需进行补偿，公司已积极督促其履行补偿义务。

19/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明孙英才董事长选举换届娄红祥独立董事选举换届管伟独立董事选举换届郑伟独立董事选举换届杨永波董事选举换届杨永波总经理聘任换届郑云国董事选举换届李猛董事选举换届赵建国董事选举换届赵建国副总经理聘任换届郭继明董事选举换届郭继明董事会秘书聘任换届杨继华副总经理聘任换届雷学锋财务总监聘任换届

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司于2026年6月17日召开2025年年度股东会，对董事会进行了换届选举，并于同日召

开第十二届董事会第一次临时会议选举了新一届董事长，并聘任了总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0.00

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引由于公司2017年度财务会计报具体内容详见公司于2018年5月10日披露的《关于上海证告被出具无法表示意见的审计券交易所年报问询函的回复》。

报告，限制性股票激励计划触发即行终止的条件，该限制性股票激励计划已终止。为保护投资者利益，公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履是否如未能及是否及行应说承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺时履行应时严格明未完背景类型方内容时间行期期限说明下一履行成履行限步计划的具体原因

为保证济高发展及其中小股东的利益，本公司及下属企业承诺自本承诺函签署之日起至本公司对济高发展的控制权存续期间（以下简称“承诺期”），通过以下措施避免及解决与济高发展的同业竞争：1.本次重组完成后，本公司及下属企业将尽快协调与济高发展之间的业务竞争关系，在保证济高发展及中小股东利益的前提下，在承诺期与重高新内，对于涉及与济高发展存在同业竞争的资产，通过资产转让给济高大资城建发展或者第三方、业务托管等措施避免及解决同业竞争，以符合相关2021解决

产重及其监管的要求；2.本公司将本着有利于济高发展的原则，在本公司及下年12长期同业否是不适用不适用

组相一致属企业与济高发展因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法月29有效竞争

关的行动合规的前提下优先考虑济高发展及其子公司的利益；3.本公司及下属日

承诺人企业不会利用从济高发展了解或知悉的信息，从事或参与与济高发展从事的业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营活动；4.本公司及

下属企业不会利用其控制地位限制济高发展正常的商业机会，并将公平对待各下属控股企业按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争；5.若因本公司及下属企业违反上述承诺而导致济

高发展权益受到损害的，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

22/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时履是否如未能及是否及行应说承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺时履行应时严格明未完背景类型方内容时间行期期限说明下一履行成履行限步计划的具体原因

解决高新一、本次重组完成后，本公司将严格按照有关法律、法规、规范性文2021否长期是不适用不适用

关联城建件以及上市公司《公司章程》等的相关规定，在上市公司股东会、董年12有效交易及其事会对涉及本公司的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义月29一致务；二、本次重组完成后，本公司及下属企业（除上市公司及其子公日行动司外）将尽可能减少与上市公司及其子公司的关联交易。在进行确有人必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司《公司章程》等的相关规定，履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

（一）关于保证上市公司人员独立1、保证上市公司的高级管理人员

不在本公司及控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在本

公司及控制的其他企业中兼职、领薪。2、保证上市公司拥有完整、与重高新独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于本公司及大资城建本公司控制的其他企业。（二）关于保证上市公司财务独立1、保证2021产重及其上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务年12长期其他否是不适用不适用

组相一致管理制度。2、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司月29有效关的行动控制的其他企业共用一个银行账户。3、保证上市公司依法独立纳日承诺人税。4、保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预其资金使用。

5、保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企业双重任职。

（三）关于上市公司机构独立保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业之间不产生机构混同的情形。（四）关于上市公司资产独立1、保

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如未能及时履是否如未能及是否及行应说承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺时履行应时严格明未完背景类型方内容时间行期期限说明下一履行成履行限步计划的具体原因

证上市公司具有完整的经营性资产。2、保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。（五）关于上市公司业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力；若与本公司及本公司控制的其他企业与上市公司发生

不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、上市公司章程等规定，履行必要的法定程序。

盈利据新广信出具的《矿业权评估报告》（鲁新广会矿评报字[2013]第本次减值因公司预测060号），对于明加尔公司采用未来收益法估值的矿业权（以下简称测试将由

2017年及补 “标的矿权 I”），按照天业集团持有 90%权益比例计算，天业集团 评估机构年度报

偿 所享有的标的矿权 I 收益在 2014 年度的净利润预测数为 1504.65 万 出具最终告被会

澳元、2015年度的净利润预测数为1710.40万澳元、2016年度的净的评估报计师事

利润预测数为2676.60万澳元、2017年度的净利润预测数为2014告后，确务所出

与重2094.44万澳元。根据本次交易的评估基准日2013年4月30日澳年6认标的资具了无

大资元对人民币汇率（1澳元兑6.4041人民币）计算，本次交易所涉及2014月26产的减值法表示

产重 天业 的标的矿权 I 在 2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年度的净 年 6 日至 情况。公是否意见的

组相集团利润预测金额分别为人民币9635.93万元、人民币10953.57万月262017司将根据审计报

关的元、人民币17141.21万元、人民币13413.00万元，天业集团保证日年12会计师事告，导承诺 标的矿权 I 在承诺期限内实现上述净利润预测金额。公司应当在本次 月 31 务所出具致相关发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易完成后四年（2014-日的专项审业绩补

2017）的各年年度报告中单独披露明加尔公司标的矿权 I 的实际净利 核报告及

偿工作

润数与新广信出具的《矿业权评估报告》中关于标的矿权 I 净利润预 独立财务无法顺

测数之间的差异情况，并由具有证券业务资格的会计师事务所对此差顾问出具利开

异出具专项审核意见；若明加尔公司标的矿权 I 实际实现的净利润数 专项核查展。

不足净利润预测数的，应由天业集团以本次交易中所认购的公司股份意见，确

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如未能及时履是否如未能及是否及行应说承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺时履行应时严格明未完背景类型方内容时间行期期限说明下一履行成履行限步计划的具体原因进行全额补偿。在明加尔公司完成2014年-2016年生产运营期后，认天业集将由公司聘请专业的矿权评估机构以2016年12月31日为评估基准团本次重日，对本次交易的标的矿权 II 进行资产评估，评估以标的矿权 II 届 组的应补时形成的符合澳大利亚矿石储量联合委员会（JORC）标准的金矿资源 偿股份数量为基础，并仅采用未来收益法进行评估（即减值测试不再采用成本和补偿方法评估路径），按照天业集团持有90%权益比例计算，如果该评估值案，并履低于人民币57801.86万元，则天业集团应向公司进行股份补偿，计行相关决算方式为：天业集团应补偿的股份=（人民币57801.86万元—标的策程序和矿权 II 评估值）/每股发行价格。在协议所约定的补偿期限届满时， 信息披露天业股份应聘请具有证券业务资格的会计师事务所对本次交易的标的义务。

资产进行减值测试，如果出现下述情况：标的资产期末减值额/标的资产的价格>补偿期限内已补偿股份总数/认购股份总数，则天业集团应向天业股份另行进行股份补偿。另需补偿的股份数量为：标的资产期末减值额/每股发行价格－补偿期限内已补偿股份总数。关于股份补偿的具体操作按照《盈利预测补偿协议》的约定执行。

股份自该在本次公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易中以资产认限售等股购取得的公司股份自该等股份发行结束之日起36个月内不得转让。

2014份发在36个月股份锁定期满之后，依据天业集团与公司关于《盈利预测天业年6行结补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的约定，仅对天业集是是不适用不适用集团月26束之

团已经实现的承诺净利润部分所对应的股份数额实施解锁，其余股份日日起

将继续追加锁定，并根据后续年度所承诺的净利润实现情况实施分批

36个解锁，股份追加锁定期限不超过12个月。

月内

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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

杨昊瑜与公司全资子公司永安房地产合同纠纷具体内容详见公司分别于2020年2月28日、案件，山东省高级人民法院作出二审判决，裁2020年10月14日、2021年1月30日、4月定撤销杨昊瑜与永安房地产签订的商品房买卖10日、2025年3月8日、2025年8月29日、合同，永安房地产向杨昊瑜返还购房款，杨昊2026年1月20日披露的相关公告。

瑜向永安房地产返还上述48套房产，永安房地产向杨昊瑜赔偿经济损失。2023年4月，公司、永安房地产与杨昊瑜签署协议收购杨昊瑜对永

安房地产的法院判决下的所有债权，约定于

2024年12月31日前分批支付，约定期内公司

已向其支付款项1000万元。杨昊瑜以公司尚未支付完毕相关款项为由，向济南高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，一审判决后，公司和杨昊瑜均向济南市中级人民法院提起上诉。济南市中级人民法院二审判决公司支付杨昊瑜款项4850.86万元及违约金、保全保险费等，无需再向杨昊瑜支付经济损失。目前，该判决已生效，杨昊瑜已向高新区法院申请执行，执行案件已立案受理。公司正积极与相关方沟通协商，争取妥善解决该事项。

部分投资者以证券虚假陈述责任为由向公司等具体内容详见公司分别于2019年12月7日、

提起诉讼，公司已化解完成绝大部分投资者索2020年5月19日、2020年8月25日、2020赔。公司与汇多公司证券虚假陈述责任纠纷案年10月23日、2020年11月28日、2021年1件，法院一审生效判决认定公司赔偿汇多公司月4日、2021年1月30日、4月10日、6月投资损失10400427.31元，公司正在积极与12日、10月30日、2022年1月13日、2月9汇多公司商谈和解方案，力争降低赔偿金额；日、4月29日、8月27日、10月29日、2023公司与魏世生证券虚假陈述责任纠纷案件，法年4月29日、2025年3月8日、2025年8月院二审判决公司赔偿魏世生投资损失56.55万29日披露的相关公告。

元；公司与美银公司证券虚假陈述责任纠纷案件，已恢复执行。

汉富美邦与天业集团、公司等借款合同纠纷案具体内容详见公司2020年3月17日、2022年件，山东省高级人民法院一审判决借款合同和2月9日披露的相关公告。

担保合同认定无效，天业集团偿还汉富美邦借款本金1.5亿元及利息；认定借款合同无效，公司等担保方就天业集团不能清偿部分的三分

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之一的债务承担清偿责任，且公司等在代为清偿后有权向天业集团追偿，公司提起上诉。中华人民共和国最高人民法院二审判决维持原判。公司与汉富美邦就该案件签署和解协议，当前已履行完毕，双方债权债务全部结清。目前，公司已向天业集团担保追偿，山东省高院执行立案后，法院依据公司申请轮候冻结了天业集团名下银行账户、股权等，因目前无可供执行财产，案件终结本次执行。

公司与青岛金汇方圆集团有限公司等合同纠纷具体内容详见公司于2021年6月12日、2022案件，山东省济南市中级人民法院一审判决金年1月13日披露的相关公告。

汇方圆、衡进公司向公司支付股权回购价款

174628234元及利息；金汇方圆、衡进公司履

行上述付款义务后，公司于30日内协助办理相关股权过户手续。金汇方圆提起上诉。山东省高级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判，公司已向法院申请强制执行并已执行部分回款，因金汇方圆的实际控制人朱余华被认定构成集资诈骗罪，金汇方圆名下资产均被认定为涉刑资产，本案无其他可供执行财产，案件暂终结执行。

为维护公司利益，公司就投资者证券虚假陈述具体内容详见公司于2024年4月9日、2024责任纠纷部分案件导致的损失向法院提起诉年8月30日披露的相关公告。

讼，要求原控股股东及原实际控制人赔偿公司相关经济损失。济南高新技术产业开发区人民法院一审判决原控股股东、原实际控制人向公

司支付赔偿款、律师代理费、诉讼费及执行费

合计51092398.16元，公司已向济南高新技术产业开发区人民法院申请执行并查封了天业

集团相关债权，目前，案件已终本执行。

因深圳富奥康管理有限公司（简称“富奥康公具体内容详见公司于2024年5月16日、2025司”）与山东天业国际能源有限公司、公司等年1月2日、2025年1月25日、2025年4月保证合同纠纷，经广东省深圳市中级人民法院30日披露的相关公告。

一审、广东省高级人民法院二审、最高人民法

院指定广东省高级人民法院再审，均认定相关《保证合同》对公司不发生效力。富奥康公司再次以缔约过失责任纠纷向法院提起诉讼，

2024年12月31日，广东省深圳市中级人民法

院一审判决公司向富奥康公司支付款项及违约

金、费用等，合计约6.6亿元。公司已向广东高院提起上诉。2025年1月24日，控股股东出具说明，通过支付与判决应承担责任金额的等额保证金，专项用于富奥康公司案件可能产生的相关责任，避免公司遭受损失，公司已收到控股股东支付的相关保证金。因合议庭成员变更，可能重新开庭，目前公司尚未收到庭审通知、案件未判决。

陈守昌以债权人代位权纠纷为由向济南市章丘具体内容详见公司于2025年5月31日、9月区人民法院提起诉讼，章丘法院一审判决公司30日、2026年4月30日披露的相关公告。

支付陈守昌工程款572万元及利息、费用，公

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司提起上诉，二审判决维持原判。公司已同陈守昌达成和解，正在履行和解协议。

因中交一公局集团建设工程有限公司与公司、具体内容详见公司于2025年5月31日、2026

齐河济高产业投资有限公司、齐河济高汉谷产年1月20日、2026年4月30日披露的相关公

业发展有限公司等建设工程施工合同纠纷，中告。

交一公局集团建设工程有限公司向法院提起诉讼，齐河县人民法院一审判决分别由齐河济高产业投资有限公司、齐河济高汉谷产业发展有

限公司支付上述工程款624.23万元及逾期付

款利息、承担连带给付责任等，公司不承担支付责任。齐河济高产业投资有限公司、齐河济高汉谷产业发展有限公司提起上诉。山东省德州市中级人民法院二审生效判决维持一审判决结果。该案件已结案。

俞中喜、山东恒悦消防工程有限公司以债权人具体内容详见公司于2025年9月30日、2026

代位权纠纷为由分别向法院提起诉讼，济南市年4月30日披露的相关公告。

高新技术产业开发区人民法院一审判决公司分

别按照安融公司对公司享有剩余债权的75%、

25%向俞中喜、恒悦公司支付合同款、利息等。

俞中喜案件判决已生效，法院已执行立案；恒悦公司案件公司已提起上诉，二审已开庭未出判决。俞中喜申请法院冻结公司持有子公司的部分股权等资产。

贾忠社等人因商品房预售合同纠纷向法院提起具体内容详见公司于2025年8月29日、2026诉讼，针对其中11起案件，法院生效判决蓝开年4月30日披露的相关公告。

公司与相关当事人解除商品房买卖合同，返还合计484.84万元购房款及利息，上述案件中8起案件终结执行，1起案件在执行中；针对其中1起案件，法院二审判决蓝开公司不承担任何责任。

鉴于西陇科学等未履行业绩补偿义务，为保护具体内容详见公司于2026年8月29日披露的公司和全体股东利益，公司全资子公司济高生相关公告。

物向法院对西陇科学等提起诉讼，要求西陇科学向济高生物支付业绩补偿款2932.27万元及违约金305.25万元（违约金暂计算至2026年5月11日，后续以2932.27万元为基数，按日万分之三计算至业绩补偿款付清之日），要求西陇科学支付律师费、保全保险费合计

7.48万元，请求法院判令公司对西陇科学持有

的艾克韦生物4.7801%股权、济南新丽景持有

的艾克韦生物13.1225%股权、张国宁持有的艾

克韦生物20.2125%股权折价、变卖或拍卖的价款享有优先受偿权等。法院已根据济高生物申请冻结西陇科学银行账户资金3250万元。目前，法院已受理。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

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(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司存在未履行法院生效判决的情形，公司将综合考虑财务、业务开展情况，合理安排资金，履行赔付义务；控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司全资子公司瑞蚨祥贸易与济高控股签署具体内容详见公司于2026年4月2日、7月15《济高控股集团2025-2026年度钢筋集中采购日披露的相关公告。战略协议》，以（市场价格+37）元/吨为济高控股及其权属公司在山东省内开发的项目提供钢筋。瑞蚨祥贸易分别与济南东晟城市更新发展有限公司、济南东进产业发展有限公司签署《钢筋采购合同》，瑞蚨祥贸易以（当日项目所在地级市市场钢筋价格+37）元/吨为其相关房地产项目分别提供钢筋。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

经2025年年度股东会审议通过，公司及控股子具体内容详见公司于2026年4月30日披露的公司2026年度拟向公司控股股东高新城建及相关公告。

其一致行动人和关联方申请不超过10亿元人民币（或等值外币）的借款额度，借款利率将参照银行等金融机构同期贷款利率水平及控股

股东和关联方实际融资成本。截至目前，上述借款额度尚未使用。

根据参股公司天地国际矿业有限公司（简称“天具体内容详见公司于2026年5月28日披露的地国际矿业”）经营需要，公司将对其2530.09相关公告。

万元借款展期至2026年12月31日，同时根据其经营需要增加不超过300万元借款，期限至2026年12月31日，利率均为4%。天地国际矿业其他股东按其持股比例在同等条件下提供借款。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

31/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保是担保方与担保发生主债担保物是否为被担保担保担保担保担保类否已经担保是担保逾期反担保关联担保方上市公司日期(协议务情（如关联方方金额起始日到期日型履行完否逾期金额情况关系的关系签署日)况有）担保毕济高云连带责

公司公司本部0.432023-1-62023-1-62038-1-5否否是是合营公司奚医谷任担保济高云连带责

公司公司本部0.342023-6-162023-6-162038-1-5否否是是合营公司奚医谷任担保济高云连带责

公司公司本部0.342023-7-212023-7-212038-1-5否否是是合营公司奚医谷任担保济高云连带责

公司公司本部0.662024-1-22024-1-22038-1-5否否是是合营公司奚医谷任担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1.77公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.24

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.31

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2.08

担保总额占公司净资产的比例(%)76.16

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1.77

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.71

32/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2.48未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

33/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)37888

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有限售条质押、标记或冻结情况股东性质（全称）减量(%)件股份数量股份状态数量济南高新城市建设发展标记142307521

014230752116.0944575988国有法人

有限公司质押142307521山东天业房地产开发集境内非国有

0425005304.8025307660冻结42500530

团有限公司法人济南高新智慧谷投资置

0284269383.210无0国有法人

业有限公司

济南东拓置业有限公司0116788001.320无0国有法人

李炎1916000114533001.290无0境内自然人

34/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

济南高新控股集团有限

0107324551.210无0国有法人

公司济南东瓴发展投资开发

0101641011.150无0国有法人

有限公司

将军控股有限公司099598021.130无0国有法人济南高新临空经济区园

098173001.110质押9817300国有法人

区开发有限公司

胡海燕930000093000001.050无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量济南高新城市建设发展有限公司97731533人民币普通股97731533济南高新智慧谷投资置业有限公司28426938人民币普通股28426938山东天业房地产开发集团有限公司17192870人民币普通股17192870济南东拓置业有限公司11678800人民币普通股11678800李炎11453300人民币普通股11453300济南高新控股集团有限公司10732455人民币普通股10732455济南东瓴发展投资开发有限公司10164101人民币普通股10164101将军控股有限公司9959802人民币普通股9959802济南高新临空经济区园区开发有限公

9817300人民币普通股9817300

司胡海燕9300000人民币普通股9300000前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明

济南高新城市建设发展有限公司、济南高新控股集团有限公司、济南高新智慧谷投

上述股东关联关系或一致行动的说明资置业有限公司、济南东拓置业有限公司、济南东瓴发展投资开发有限公司、济南高新临空经济区园区开发有限公司为一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易有限售条件股东名持有的有限售情况序号限售条件称条件股份数量可上市交新增可上市交易时间易股份数量济南高新城市建设

144575988根据相关承诺的实现情况实施解锁。

发展有限公司山东天业房地产开

225307660根据相关承诺的实现情况实施解锁。

发集团有限公司吉林永吉农村商业

36489939根据相关承诺的实现情况实施解锁。

银行股份有限公司公司限制性股票激励计划因触发即行

终止的条件，该限制性股票激励计划

4王永文2450000

现已终止，目前公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

35/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

公司限制性股票激励计划因触发即行

终止的条件，该限制性股票激励计划

5岳彩鹏2450000

现已终止，目前公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

公司限制性股票激励计划因触发即行

终止的条件，该限制性股票激励计划

6蒋涛1960000

现已终止，目前公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

公司限制性股票激励计划因触发即行

终止的条件，该限制性股票激励计划

7伊茂强1610000

现已终止，目前公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

公司限制性股票激励计划因触发即行

终止的条件，该限制性股票激励计划

8陆军1610000

现已终止，目前公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

公司限制性股票激励计划因触发即行

终止的条件，该限制性股票激励计划

9曾考学1610000

现已终止，目前公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

公司限制性股票激励计划因触发即行

终止的条件，该限制性股票激励计划

10程大运1610000

现已终止，目前公司暂停启动后续相关股份回购注销等程序。

上述股东关联关系或一致无行动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

36/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

37/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：济南高新发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1743061491.07814183865.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、252187668.9352187668.93衍生金融资产

应收票据七、4336868.461094605.60

应收账款七、5248981181.80243243594.30应收款项融资

预付款项七、838827512.0142615477.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9121543587.7190766254.51

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10606780089.89593877158.82

其中：数据资源

合同资产七、6310420.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1316918194.5617060664.58

流动资产合计1828947014.611855029289.32

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17239542697.06245454166.92

其他权益工具投资七、1820790330.0522373320.05其他非流动金融资产

投资性房地产七、2035819952.7736168148.85

固定资产七、2121354867.5622657267.35

在建工程七、2287284823.9981646649.75生产性生物资产

38/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、252321265.794041467.75

无形资产七、2647220310.8950705460.36

其中：数据资源

开发支出270000.00350000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、286519779.567203407.42

递延所得税资产七、295469162.115473858.70

其他非流动资产七、3013978172.9716344981.21

非流动资产合计480571362.75492418728.36

资产总计2309518377.362347448017.68

流动负债：

短期借款七、3243454662.0052549624.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36121709064.44129854577.36预收款项

合同负债七、3833317783.5634664227.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3920652284.4520582993.91

应交税费七、4056063877.0052184106.16

其他应付款七、41745107409.28735731455.58

其中：应付利息

应付股利3728513.313728513.31应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4310683743.6516582203.98

其他流动负债七、441858677.112580577.63

流动负债合计1032847501.491044729765.89

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4517276116.4018965643.19应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47708708.591252769.70长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、50742462104.92730792550.25递延收益

39/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、295140949.425592789.65其他非流动负债

非流动负债合计765587879.33756603752.79

负债合计1798435380.821801333518.68

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53884634731.00884634731.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、552312785820.162286585633.77

减：库存股七、56130340000.00130340000.00

其他综合收益七、57-299296785.60-300945054.34

专项储备七、581206113.831218001.97盈余公积一般风险准备

未分配利润七、60-2496198182.60-2440338799.88

归属于母公司所有者权益272791696.79300814512.52（或股东权益）合计

少数股东权益238291299.75245299986.48所有者权益（或股东权511082996.54546114499.00益）合计

负债和所有者权益2309518377.362347448017.68（或股东权益）总计

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：济南高新发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金3523647.863833465.51交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项11918157.5111918157.51

其他应收款十九、21222125896.951194372775.69

其中：应收利息应收股利

存货74520622.8974520622.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2096121.362200711.84

40/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计1314184446.571286845733.44

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3969706226.99973302448.73

其他权益工具投资12656340.0512656340.05其他非流动金融资产

投资性房地产12192900.3812157004.00

固定资产621432.03918901.46在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产6163021.676294616.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1001339921.121005329310.73

资产总计2315524367.692292175044.17

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12863577.0812863577.08预收款项

合同负债440673.95305548.72

应付职工薪酬7413072.528688174.28

应交税费20220545.7420191644.27

其他应付款920247031.69890282248.71

其中：应付利息495987.30674499.79

应付股利3728513.313728513.31持有待售负债

一年内到期的非流动负债5033065.479788969.54

其他流动负债1428.571428.57

流动负债合计966219395.02942121591.17

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

41/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬

预计负债742462104.92729864295.92递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计742462104.92729864295.92

负债合计1708681499.941671985887.09

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）884634731.00884634731.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2247461592.672221261406.28

减：库存股130340000.00130340000.00

其他综合收益-153549509.09-156230581.19

专项储备260000.00260000.00盈余公积

未分配利润-2241623946.83-2199396399.01所有者权益（或股东权606842867.75620189157.08益）合计

负债和所有者权益2315524367.692292175044.17（或股东权益）总计

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入136641953.49158976715.28

其中：营业收入七、61136641953.49158976715.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本161605820.41188005415.64

其中：营业成本七、61114830205.90129383885.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、621159412.931647868.32

销售费用七、639711525.348654781.90

管理费用七、6430216463.4931866303.70

研发费用七、655495905.715112185.49

42/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

财务费用七、66192307.0411340390.62

其中：利息费用1647387.8911689773.24

利息收入1698149.64567601.01

加：其他收益七、67425468.361137125.74投资收益（损失以“-”号七、68-8592541.96-1816862.11

填列）

其中：对联营企业和合营企-8592541.96-1816862.11业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、716621021.0717781224.63号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-七、73153734.6148539.32“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填-26356184.84-11878672.78列）

加：营业外收入七、741765947.40552258.93

减：营业外支出七、7529238612.7940759713.62四、利润总额（亏损总额以“-”号填-53828850.23-52086127.47列）

减：所得税费用七、769031293.793656409.27

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-62860144.02-55742536.74

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”-62860144.02-55742536.74号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-55859382.72-46676555.50（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-7000761.30-9065981.24号填列）

六、其他综合收益的税后净额1648268.744949531.74

（一）归属母公司所有者的其他1648268.744949531.74综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综-1582990.004092860.00

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

43/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值-1582990.004092860.00变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合3231258.74856671.74

收益

（1）权益法下可转损益的其他综1470970.32690294.42合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额1760288.42166377.32

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-61211875.28-50793005.00

（一）归属于母公司所有者的综-54211113.98-41727023.76合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收-7000761.30-9065981.24益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.06-0.05

（二）稀释每股收益(元/股)-0.06-0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、44615836.021737091.15

减：营业成本十九、4243318.18302250.99

税金及附加120616.59257051.83销售费用

管理费用9892875.479596403.01研发费用

财务费用1414898.06-2652159.02

其中：利息费用1034402.626553590.92

利息收入303.462398.24

加：其他收益299322.405384.43投资收益（损失以“-”号十九、5-6277293.84-2013430.63

填列）

44/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其中：对联营企业和合营企

-6277293.84-2013430.63业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以-405609.7019166784.95“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填-13439453.4211392283.09

列）

加：营业外收入100000.00550017.98

减：营业外支出28888094.4040678688.44三、利润总额（亏损总额以“-”-42227547.82-28736387.37号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填-42227547.82-28736387.37

列）

（一）持续经营净利润（净亏损-42227547.82-28736387.37以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2681072.10690294.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综

2681072.10690294.42

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

2681072.10690294.42

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

45/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

7.其他

六、综合收益总额-39546475.72-28046092.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金140000337.36206022350.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）37294285.2461587870.76

经营活动现金流入小计177294622.60267610221.72

购买商品、接受劳务支付的现金143638588.67155873976.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金35962815.5436011958.97

支付的各项税费10123422.0832069684.38

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）44789130.40105187968.85

经营活动现金流出小计234513956.69329143589.05

经营活动产生的现金流量净额-57219334.09-61533367.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期421940.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78（2）2366808.24

投资活动现金流入小计2366808.24421940.00

46/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期8429150.443295209.21资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78（2）350000.00

投资活动现金流出小计8779150.443295209.21

投资活动产生的现金流量净额-6412342.20-2873269.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20944662.0036650100.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78（3）13500000.00745500000.00

筹资活动现金流入小计34444662.00782150100.00

偿还债务支付的现金34473501.9178751461.38

分配股利、利润或偿付利息支付的现1625947.564262499.11金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）13748083.3816418715.56

筹资活动现金流出小计49847532.8599432676.05

筹资活动产生的现金流量净额-15402870.85682717423.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影51716.02235418.85响

五、现金及现金等价物净增加额-78982831.12618546206.26

加：期初现金及现金等价物余额789441821.78112313226.85

六、期末现金及现金等价物余额710458990.66730859433.11

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11576.25收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金331538.2520638400.41

经营活动现金流入小计331538.2520649976.66

购买商品、接受劳务支付的现金30000.00184044.35

支付给职工及为职工支付的现金156427.4472519.84

支付的各项税费38099.8778334.58

支付其他与经营活动有关的现金73760.2019100822.93

经营活动现金流出小计298287.5119435721.70

经营活动产生的现金流量净额33250.741214254.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

47/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金1528138.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32657.82支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1560796.61

筹资活动产生的现金流量净额-1560796.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额33250.74-346541.65

加：期初现金及现金等价物余额80439.26410479.73

六、期末现金及现金等价物余额113690.0063938.08

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤

48/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具盈少数股东权益所有者权益合计一般

实收资本(或股余其优永

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备风险未分配利润小计其他

本)公先续准备他积股债

一、上年期末余额884634731.002286585633.77130340000.00-300945054.341218001.97-2440338799.88300814512.52245299986.48546114499.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额884634731.002286585633.77130340000.00-300945054.341218001.97-2440338799.88300814512.52245299986.48546114499.00三、本期增减变动金额（减少以“-”号

26200186.391648268.74-11888.14-55859382.72-28022815.73-7008686.73-35031502.46

填列）

（一）综合收益总额1648268.74-55859382.72-54211113.98-7000761.30-61211875.28

（二）所有者投入和减少资本-7925.43-7925.43

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-7925.43-7925.43

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-11888.14-11888.14-11888.14

1．本期提取267270.40267270.40267270.40

2．本期使用279158.54279158.54279158.54

（六）其他26200186.3926200186.3926200186.39

四、本期期末余额884634731.002312785820.16130340000.00-299296785.601206113.83-2496198182.60272791696.79238291299.75511082996.54

2025年半年度

项目所有者权益合归属于母公司所有者权益少数股东权益计

49/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

盈其他权益工具一般余其

实收资本(或股本)优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备风险未分配利润小计他其先续公他股债准备积

一、上年期末余额884634731.001852144626.08130340000.00-296729456.361057894.23-2232041655.1578726139.80298977349.71377703489.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额884634731.001852144626.08130340000.00-296729456.361057894.23-2232041655.1578726139.80298977349.71377703489.51

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30181764.064949531.7431688.71-46676555.50-11513570.99-13026433.11-24540004.10

（一）综合收益总额4949531.74-46676555.50-41727023.76-9065981.24-50793005.00

（二）所有者投入和减少资本-3960451.87-3960451.87

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-3960451.87-3960451.87

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备31688.7131688.7131688.71

1．本期提取273962.75273962.75273962.75

2．本期使用242274.04242274.04242274.04

（六）其他30181764.0630181764.0630181764.06

四、本期期末余额884634731.001882326390.14130340000.00-291779924.621089582.94-2278718210.6567212568.81285950916.60353163485.41

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他

一、上年期末余额884634731.002221261406.28130340000.00-156230581.19260000.00-2199396399.01620189157.08

加：会计政策变更前期差错更正

50/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其他

二、本年期初余额884634731.002221261406.28130340000.00-156230581.19260000.00-2199396399.01620189157.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）26200186.392681072.10-42227547.82-13346289.33

（一）综合收益总额2681072.10-42227547.82-39546475.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他26200186.3926200186.39

四、本期期末余额884634731.002247461592.67130340000.00-153549509.09260000.00-2241623946.83606842867.75

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股

)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本优先股永续债其他

一、上年期末余额884634731.001947745351.61130340000.00-154212889.57160000.00-2109367476.15438619716.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额884634731.001947745351.61130340000.00-154212889.57160000.00-2109367476.15438619716.89

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）26200186.39690294.42-28736387.37-1845906.56

（一）综合收益总额690294.42-28736387.37-28046092.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

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5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他26200186.3926200186.39

四、本期期末余额884634731.001973945538.00130340000.00-153522595.15160000.00-2138103863.52436773810.33

公司负责人：孙英才主管会计工作负责人：雷学锋会计机构负责人：王保坤

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

济南高新发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名山东济南百货大楼（集团）股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会、中国人民银行山东省分行以鲁体改生字[1992]

第90号文批准以公开募集的形式，于1992年7月26日成立，并于1993年1月16日取得山东省工商行政管理局颁发的37000018010703号企业法人营业执照。1993年11月26日经中国证券监督管理委员会[1993]105号文复审，并经上海证券交易所以上证上[1993]第111号文审核批准，于1994年1月3日在上海证券交易所上市交易。

2006年公司向山东天业房地产开发有限公司（现已更名为山东天业房地产开发集团有限公司）

非公开发行股票5265.48万股，用以收购其章丘绣水如意项目，并以本次资产重组为核心实施股权分置改革，公司主营业务由以百货经营为主业，转型为“房地产＋商业”。2007年5月28日公司更名为“山东天业恒基股份有限公司”，股票简称“天业股份”。

根据公司2011年第六届董事会第二十次会议决议和2010年度股东大会决议，以截至2010年

12月31日的股本16057.56万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增后的

注册资本为32115.12万股，山东天业房地产开发集团有限公司为公司第一大股东。

经公司2013年11月1日召开的2013年第二次临时股东大会批准，公司计划向山东天业房地产开发集团有限公司发行股份收购山东天业黄金矿业有限公司90%的股权，同时向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。2014年4月22日经中国证券监督管理委员会出具证监许可[2014]437号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公司向山东天业房地产开发集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份购买资产并募集配套资金事项。由于公司在获得上述核准批复后进行了2013年度利润分配，根据2014年6月7日公司董事会关于实施2013年度分红方案后调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易发行价

格及发行数量的决议，本次发行股份数量调整后为162209500.00股；募集配套资金发行

58704412.00股，公司发行股份购买资产并募集配套资金后公司股本由321151200.00股变更

为542065112.00股。经过本次重组后转型为“房地产加矿产”双主业上市公司。

2015年5月6日，公司实施资本公积转增股本方案，以2014年12月31日总股本

542065112.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增方案实施后，公司总

股本变更为704684646.00股。

经公司2014年第八届董事会第五次临时会议决议、2014年10月15日第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1830号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过16043.00万股新股。于2015年9月1日共计向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）151950085.00 股，本次发行后公司的股本变更为856634731.00股。

经公司第八届董事会第二十次会议决议和2015年第四次临时股东大会审议通过《山东天业恒基股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，2016年1月5日，公司第八届董事

会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2016年

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1月5日为激励计划的授予日，向符合条件的15名激励对象授予2800.00万股限制性股票，本

次公司股本变更为884634731.00股。

2020年4月24日，公司完成工商变更手续，更名为“济南高新发展股份有限公司”，注册

地址：济南市高新开发区新宇南路 1 号济南国际会展中心 A 区。统一社会信用代码：

91370000267172303L；法定代表人：刘金辉。

2021年12月24日，公司完成工商变更手续，法定代表人变更为：贾为。

2022年05月30日，公司完成工商变更手续，变更注册地址为：中国（山东）自由贸易试验

区济南片区舜华街道龙奥北路1577号龙奥天街广场主办公楼1701。

2023年12月21日，公司完成工商变更手续，法定代表人变更为：王成东。

2024年11月15日，公司完成工商变更手续，变更注册地址为：中国(山东)自由贸易试验区

济南片区舜华路街道经十东路 7000 号汉峪金谷 A4-4 号楼 1101 室。

2026年2月13日，公司完成工商变更手续，法定代表人变更为：孙英才。

报告期内，公司主要业务包括体外诊断业务、房地产业务、钢材销售业务。体外诊断板块主要经营分子诊断试剂及设备的研发、生产与销售，产品主要应用于传染病防控、病原微生物检测、食品安全检测等领域；房地产板块立足于山东省内，主要经营房地产开发与销售业务，并以此为基础开展物业及房产租赁服务；钢材销售业务为销售给客户房产开发用的钢材。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报告以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”等各项描述。关于管理

层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、45“重要会计政策和会计估计的变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

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2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司房地产开发业务正常营业周期超过一年，由于项目营业周期不易确定，仍以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项、坏账准备计公司将单项应收账款金额超过应收款项余额0.5%，且金额大于提、收回及核销500万元的应收款项认定为重要的应收款项。

重要的其他应收款、坏账准备公司将单项其他应收款项金额超过其他应收款余额1%，且金额计提、收回及核销大于500万元的其他应收款项认定为重要的其他应收款。

公司将单项应付账款金额超过应付账款余额0.5%，且金额大于账龄超过1年重要的应付款项

500万元的应付账款认定为重要的应付账款。

公司将单项其他应付款项金额超过其他应付款余额1%，且金额重要的其他应付款项大于1000万元的其他应付款项认定为重要的其他应付款。

账龄超过1年重要的预付款公司将单项预付账款、合同负债金额超过500万元的供应商、

项、或合同负债或客户认定为重要的预付款项、及合同负债。

单项工程项目预算金额大于期末资产总额0.5%，且预算金额大重要的在建工程于1000万元的工程项目认定为重要的在建工程。

子公司净资产占合并净资产5%以上，或子公司对外营业收入占重要的子公司合并营业收入的5%以上，以及具有重要战略地位的子公司认定为重要子公司。

重要的或有事项、重要的期后公司将单项或有事项、及期后事项影响金额超过资产总额

事项0.5%的或有事项、及期后事项认定为重要的事项。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占当期期末合并

净资产5%以上且金额大于1000万元，或长期股权投资权益法重要的合营、或联营企业

下投资损益占当期合并净利润的5%以上的认定为重要的合营、联营公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

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方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、20“长期股权投资”进行会

计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（3）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、20“长期股权投资”或本附注五、

11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

20、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前

段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计

算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入

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其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

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本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

13、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为具有较低信用风险的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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14、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为体外诊断业务组合形成的应收账款，以账龄作为信用风组合1：体外诊断业务组合险特征。

本组合为贸易业务及其他业务形成的应收账款，以账龄作为信用组合2：其他业务组合风险特征。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

15、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”及附注五、12“金融资产减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

单项计提组合单项认定的风险显著高于组合的风险，或者无风险账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征划分组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

17、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本、房地产开发产品、合同履约成本等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货按成本进行初始计量。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；非房地产开发产品发出时，采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

房地产开发产品、产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

房地产开发成本的可变现净值按开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用

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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

18、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

（1）本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法。

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

19、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据

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处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

20、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

67/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

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所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（3）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

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制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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22、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-404%-5%4.75%-2.4%

机器设备年限平均法4-84%-5%24%-12%

运输工具年限平均法5-104%-5%19%-9.5%

电子设备及其他年限平均法2-154%-5%48%-6.4%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

23、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。

24、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

25、生物资产

□适用√不适用

26、油气资产

□适用√不适用

27、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。

28、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。

29、长期资产减值

√适用□不适用

73/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

30、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

31、维修基金

公司在办理房屋入住手续前，根据不同类型的住宅及住宅所在地的缴纳标准，由业主直接或由公司代收代缴住宅专项维修基金。

32、质量保证金

公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建、安装工程款中扣除，在应付账款核算。保修期内由于质量问题发生的维修费用，直接在本项列支，待保修期结束后清算。

33、合同负债

√适用□不适用

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

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34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的

行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发

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生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

36、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

39、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于房地产开发销售、物业服务、体外诊断业务及其他。

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*房地产开发销售收入1）已经签订销售合同并在住建局备案；2）房地产已经完工并验收合格；3）一次性付款的，已收讫全部房款，按揭方式的，已收到首期款且已办妥银行按揭审批手续；4）办理了交房手续，或者根据购房合同约定的条件视同客户接收时。

*提供物业服务收入

按物业服务合同、协议约定的服务日期与服务对应的面积、单价，在物业服务合同、协议约定的服务期间内，按物业服务的提供确认相应收入。

*体外诊断业务

本公司主要提供核酸检测服务、销售医疗器械等产品。核酸检测服务收入在检验完毕并出具检验结果后确认检测服务收入，产品销售于客户取得相关商品控制权时确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

40、合同成本

□适用√不适用

41、政府补助

√适用□不适用

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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

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来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

43、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

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本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；

对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号--资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（2）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

44、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

45、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2025年12月5日，财政部颁布的《企业会计准则

解释第19号》，规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同·控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、"关于采用电子支付系统结算的金融负无重大影响0.00债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等

相关内容，自2026年1月1日起施行。

2026年6月4日，财政部颁布的《企业会计准则

解释第20号》，规定了“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会无重大影响0.00计处理及相关披露”相关内容，自2026年1月1日起施行。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

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(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

46、其他

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（2）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

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寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（6）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（7）土地增值税本公司根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》有关规定，预估了土地增值税，在土地增值税汇算清缴时，实际应交的税金可能与本公司预估数存在差异，该差异会影响以后年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按3%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额3%、6%、9%、13%、5%后的差额计缴增值税；房地产老项目，简易征收，征收率5%。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。7%企业所得税按应纳税所得额的15%、25%、30%计缴。15%、25%、30%土地增值税按应税增值额的30%-60%或预征收入的2%或

3%2%、3%预缴土地增值税。

房产税按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计1.2%、12%

缴房产税；按租金收入的12%计缴房产税。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

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明加尔金源公司30艾克韦生物15

2、税收优惠

√适用□不适用

企业所得税：

*孙公司山东艾克韦生物技术有限公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，高新技术企业证书编号 GR202337006433，发证时间 2023年 12 月 7日，有效期三年。

*孙公司济南凯晨生物科技有限公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，高新技术企业证书编号 GR202437006184，发证时间 2024年 12 月 7日，有效期三年。

*孙公司山东凯景生物技术有限公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，高新技术企业证书编号 GR202437005629，发证时间 2024年 12 月 7日，有效期三年。

*孙公司山东艾克韦医学检验所有限公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，高新技术企业证书编号 GR202337007058，发证时间 2023年 12 月 7日，有效期三年。

*孙公司凯景生物（北京）科技有限公司、济高发展（临沂）生物科技有限公司、临沂济高

发展医学检验实验室有限公司为小型微利企业，报告期内，对当年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金40814.5836201.60

银行存款710418176.08789405620.18

其他货币资金32602500.4124742043.68

合计743061491.07814183865.46

其中：存放在境外6170943.688306992.50的款项总额其他说明

所有权受到限制的货币资金详见附注七、31。

2交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/52187668.9352187668.93入当期损益的金融资产

其中：

业绩补偿52187668.9352187668.93/

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指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计52187668.9352187668.93/

其他说明：

□适用√不适用

3衍生金融资产

□适用√不适用

4应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据242868.46350605.60

商业承兑票据94000.00744000.00

合计336868.461094605.60

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

85/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）102653725.3878999868.17

1年以内102653725.3878999868.17

1至2年38048019.1037426272.54

2至3年64951241.4890156370.58

3年以上

3至4年139530172.64138851259.13

4至5年766070.001153847.70

5年以上18562482.8519905481.70

合计364511711.45366493099.82

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备364511711.45100.00115530529.6531.69248981181.80366493099.82100.00123249505.5233.63243243594.30

其中：

组合1319200239.6387.57108517130.4134.00210683109.22329069660.6489.79116319090.9635.35212750569.68

组合245311471.8212.437013399.2415.4838298072.5837423439.1810.216930414.5618.5230493024.62

合计364511711.45/115530529.65/248981181.80366493099.82/123249505.52/243243594.30

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内65735102.413286755.125.00

1至2年36245301.743624530.1710.00

2至3年64951241.4819485372.4430.00

3至4年139530172.6469765086.3250.00

4至5年766070.00383035.0050.00

86/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

5年以上11972351.3611972351.36100.00

合计319200239.63108517130.41

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内36918622.99369186.231.00

1至2年1802717.3654081.523.00

2至3年--

3至4年--

4至5年--

5年以上6590131.496590131.49100.00

合计45311471.847013399.24

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回或核动销

应收账款123249505.522747133.7910466109.66115530529.65坏账准备

合计123249505.522747133.7910466109.66115530529.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

87/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

济南市历城区卫生健康局81780771.3581780771.3522.3438875929.57

烟台市蓝色药谷建设开发24458181.1724458181.176.682445818.12有限公司

济南市市中区卫生健康局20635713.8220635713.825.648492991.02

济南市天桥区卫生健康局13863800.0013863800.003.796352920.36

烟台市卫生健康委员会13680000.0013680000.003.746475200.00

合计154418466.34154418466.3442.1962642859.07

其他说明：

□适用√不适用

6合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产310420.18310420.18

合计310420.18310420.18

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

88/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

89/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内26708026.1868.7942266518.9299.19

1至2年11993459.3230.89201254.410.47

2至3年56433.010.1564233.810.15

3年以上69593.500.1783469.980.19

合计38827512.01100.0042615477.12100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

天安智谷（上海）企业发展有限公司8558264.9222.04

Kaiser Biotech incorporated 4555568.40 11.73

青岛昱博丰科技有限公司3778000.009.73

石横特钢集团有限公司3648866.049.40

广东省高级人民法院3354892.598.64

合计23895591.9561.54其他说明

□适用√不适用

9其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

90/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

其他应收款121543587.7190766254.51

合计121543587.7190766254.51

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）95512656.1667901326.34

1年以内95512656.1667901326.34

1至2年7682882.195976851.52

92/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

2至3年15770499.5414428619.52

3年以上

3至4年5602571.724515602.29

4至5年6876220.257489027.51

5年以上150955194.55150213381.41

合计282400024.41250524808.59

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款159226785.36157336966.93

押金、保证金7339871.507323440.27代收（扣）代缴款1342482.231328101.02

关联方往来102922689.2075990637.87

其他11568196.128545662.50

合计282400024.41250524808.59

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余9545172.67150213381.41159758554.08

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提356141.66741813.141097954.80本期转回本期转销本期核销

其他变动72.1872.18

2026年6月30日9901242.15150955194.55160856436.70

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

93/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动

其他应收款159758554.081097954.8072.18160856436.70坏账准备

合计159758554.081097954.8072.18160856436.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例济南高新城市

建设发展有限77239911.8327.35关联方1年以内公司山东泰山文化

艺术品交易所42306000.0014.98非关联方5年以上42306000.00股份有限公司

天地国际矿业25682777.379.09关联方0-5年16122356.96有限公司

四海香商场股19854110.517.03非关联方5年以上19854110.51份有限公司

山东瑞阳能源16611946.255.88非关联方5年以上16611946.25技术有限公司

合计181694745.9664.33//94894413.72

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

10存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料1131256.89333584.97797671.921152191.76333584.97818606.79

在产品2704425.492704425.491437176.501437176.50

库存商品43778555.8110283423.2733495132.5441843939.7610283423.2731560516.49

开发成本174252339.2913021487.78161230851.51174228987.7813021487.78161207500.00

开发产品561411721.87193781440.72367630281.15561411721.87193781440.72367630281.15

发出商品40921727.2840921727.2831223077.8931223077.89

合计824200026.63217419936.74606780089.89811297095.56217419936.74593877158.82

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料333584.97333584.97

库存商品10283423.2710283423.27

开发成本13021487.7813021487.78

开发产品193781440.72193781440.72

合计217419936.74217419936.74本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因开发产品成本高于可变现净值本期已销售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年减少项目名称年初余额本年增加年末余额出售减少其他减少

盛世国际7930154.577930154.57

永安大厦879693.89879693.89

95/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

龙奥天街61494488.1061494488.10

合计70304336.5670304336.56

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(6)开发商品明细情况

单位：元币种：人民币项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额

盛世国际2016年3月141380649.47141380649.47

永安大厦2006年9月20095370.1420095370.14

龙奥天街2015年12月399935702.26399935702.26

合计561411721.87561411721.87

(7)开发成本明细情况

单位：元币种：人民币项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额

蓝色嘉苑174228987.7823351.51174252339.29

合计174228987.7823351.51174252339.29

(8)所有权或使用权受限的存货情况

公司所有权或使用权受限的存货情况，详见附注七、31。

11持有待售资产

□适用√不适用

12一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

预售房缴纳税金839677.58839677.58

预缴税金3117841.743542941.46

96/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

增值税进项税12960675.2412623813.62

其他54231.92

合计16918194.5617060664.58补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

其他流动资产主要为预收售楼款应缴纳的税金，待预售款项结转收入时，由其他流动资产转入税金及附加。

14债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

97/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

98/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

99/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

17长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初宣告发期末减值准被投资单准备权益法下确余额（账面价追加减少其他综合收其他权放现金计提减余额（账面价备期末位期初认的投资损其他值）投资投资益调整益变动股利或值准备值）余额余额益利润

一、合营企业江苏济高

云奚医谷45168240.98-491703.5144676537.47实业发展有限公司

小计45168240.98-491703.5144676537.47

二、联营企业山东万维

天业现代2155899.15-764356.801391542.35城发展有限公司北京天慧

置业有限0.000.00公司济南东万

置业有限89746509.17-1899260.3787847248.80公司天地国际

矿业有限102240194.22-4932813.212681072.1099988453.11公司

100/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动减值期初宣告发期末减值准被投资单准备权益法下确余额（账面价追加减少其他综合收其他权放现金计提减余额（账面价备期末位期初认的投资损其他值）投资投资益调整益变动股利或值准备值）余额余额益利润深圳天盈

创新投资0.000.00有限公司武汉赛云

博生物科1930752.3975715.762006468.15技有限公司黄山济高

生态农业4212571.01-580123.833632447.18科技发展有限公司

小计200285925.94-8100838.452681072.10194866159.59

合计245454166.92-8592541.962681072.10239542697.06

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

北京天慧置业有限公司、深圳天盈创新投资有限公司已减计为零。

18其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

101/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

指定为本期增减变动以公允累计计价值计本期确入其他累计计入其他量且其期初本期计入期末项目本期计入其认的股综合收综合收益的损变动计余额追加投减少投其他综合余额他综合收益其他利收入益的利失入其他资资收益的利的损失得综合收得益的原因

East

Africa 9716980.00 1582990.00 8133990.00 18652770.00

Metals.Inc.万和融资

租赁有限12656340.0512656340.05135653101.38公司山东嘉信

惠众资产0.00管理有限公司浙江恒逸

集团有限0.00公司山东汽车

销售集团0.00公司潍坊医药

集团股份0.00公司

济南齐鲁0.00软件园信

102/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

息产业有限公司山东三和

实业有限0.00公司

金狮集团0.00山东新济

百商贸有0.00限公司

合计22373320.051582990.0020790330.05154305871.38/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司及其子公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。年末余额为0的投资项目其投资成本已减计至0。其中：济南齐鲁软件园信息产业有限公司、山东三和实业有限公司、金狮集团、山东新济百商贸有限公司已注销，公司账面尚未核销处理。

103/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

19其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国泰元鑫天恒盈合专项资产管理计划0.000.00

合计0.000.00

其他说明：

国泰元鑫天恒盈合专项资产管理计划投资成本已减计至0.00元。

20投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额48978998.5448978998.54

2.本期增加金额262742.28262742.28

（1）外购262742.28262742.28

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额49241740.8249241740.82

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5828843.895828843.89

2.本期增加金额610938.36610938.36

（1）计提或摊销610938.36610938.36

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6439782.256439782.25

三、减值准备

1.期初余额6982005.806982005.80

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6982005.806982005.80

四、账面价值

1.期末账面价值35819952.7735819952.77

2.期初账面价值36168148.8536168148.85

104/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产21354867.5622657267.35固定资产清理

合计21354867.5622657267.35其他说明固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备及其他合计物

一、账面原值：

1.期初余额11392990.5921746900.475338373.659734089.0248212353.73

2.本期增加金额354777.17227169.49581946.66

（1）购置354777.17227169.49581946.66

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额264609.00193.91264802.91

（1）处置或报废

（2）汇率变动193.91193.91

（3）其他减少264609.00264609.00

4.期末余额11128381.5922101677.645338373.659961064.6048529497.48

二、累计折旧

1.期初余额2342081.1710982452.793220593.168389735.5824934862.70

2.本期增加金额140857.02803918.27282721.69406440.161633937.14

（1）计提140857.02803918.27282721.69406440.161633937.14

3.本期减少金额13527.72865.8814393.60

（1）处置或报废

（2）汇率变动865.88865.88

（3）其他减少13527.7213527.72

4.期末余额2469410.4711786371.063503314.858795309.8626554406.24

三、减值准备

1.期初余额168997.8393673.68357552.17620223.68

2.本期增加金额

（1）计提

105/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额168997.8393673.68357552.17620223.68

四、账面价值

1.期末账面价值8658971.1210146308.751741385.12808202.5721354867.56

2.期初账面价值9050909.4210595449.852024106.81986801.2722657267.35

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程87284823.9981646649.75工程物资

合计87284823.9981646649.75在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程87284823.9987284823.9981646649.7581646649.75

合计87284823.9987284823.9981646649.7581646649.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

106/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其

本期工程累利息中：本期本期工资预转入计投入资本本期利息本期增加金其他程金项目名称算期初余额固定期末余额占预算化累利息资本额减少进来数资产比例计金资本化率金额

金额(%)度额化金(%)源额生物重大流

行性传染病81646649.755638174.2487284823.99防控技术及产业化基地

合计81646649.755638174.2487284823.99////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

107/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

25使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8153401.228153401.22

2.本期增加金额2457810.842457810.84

（1）外部租入2457810.842457810.84

3.本期减少金额6062486.596062486.59

（1）处置或报废6062201.636062201.63

（2）汇率变动284.96284.96

4.期末余额4548725.474548725.47

二、累计折旧

1.期初余额4111933.474111933.47

2.本期增加金额136545.05136545.05

(1)计提136545.05136545.05

3.本期减少金额2021018.842021018.84

(1)处置2020733.882020733.88

（2）汇率变动284.96284.96

4.期末余额2227459.682227459.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2321265.792321265.79

2.期初账面价值4041467.754041467.75

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额38001533.008911295.844990000.0062118924.22114021753.06

2.本期增加金额80000.0080000.00

(1)购置

(2)内部研发80000.0080000.00

(3)企业合并增加

108/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额38001533.008911295.844990000.0062198924.22114101753.06

二、累计摊销

1.期初余额9235203.306139301.684990000.0027951787.7248316292.70

2.本期增加金额310383.85198579.263056186.363565149.47

（1）计提310383.85198579.263056186.363565149.47

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额9545587.156337880.944990000.0031007974.0851881442.17

三、减值准备

1.期初余额15000000.0015000000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额15000000.0015000000.00

四、账面价值

1.期末账面价值13455945.852573414.900.0031190950.1447220310.89

2.期初账面价值13766329.702771994.160.0034167136.5050705460.36

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.07%。

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的

艾克韦生物152148817.68152148817.68

合计152148817.68152148817.68

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

109/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置

艾克韦生物152148817.68152148817.68

合计152148817.68152148817.68

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组为艾克韦生物评估基准日

的房屋建筑物、车辆、电子设备、根据资产组生产经营

无形资产、长期待摊费用及全部情况，分为检测设备、艾克韦生物是商誉。与商誉原始形成时的口径试剂及其他、服务费三一致，管理层在与评估人员、审计个业务分部。

人员充分沟通后的最终确定。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

装饰装修费7203407.42807241.681490869.546519779.56

合计7203407.42807241.681490869.546519779.56

110/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

29递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备25786479.585366499.8124812854.855371196.40

预售房收入预交企业所410649.20102662.30410649.20102662.30得税

合计26197128.785469162.1125223504.055473858.70

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

评估增值34272996.135140949.4237285264.335592789.65

合计34272996.135140949.4237285264.335592789.65

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产5469162.115473858.70

递延所得税负债5140949.425592789.65

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异778682816.77787051188.65

可抵扣亏损1737784904.311704280106.65

合计2516467721.082491331295.30

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202617689436.76

2027554159198.33556873058.18

2028167177057.99167346324.82

111/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

2029722468300.97722471659.06

2030237651032.75239899627.83

203156329314.27

合计1737784904.311704280106.65/

其他说明：

□适用√不适用

30其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

房产认购款13700039.6413700039.6416066847.8816066847.88

其他278133.33278133.33278133.33278133.33

合计13978172.9713978172.9716344981.2116344981.21补偿性资产相关信息

□适用√不适用

31所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受项目类型情况类型限情况

货币资金32602500.4132602500.41其他注124742043.6824742043.68其他注1应收票据

存货141380649.4773557334.97其他注2141380649.4773557334.97其他注2

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计173983149.88106159835.38//166122693.1598299378.65//

其他说明：

注1：保证金、业务冻结或司法冻结；

注2：因证券纠纷案件导致房产查封；

112/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

32短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款3387645.0010000000.00抵押借款

保证借款6600000.0016610000.00

信用借款33467017.0025910000.00

短期借款应计利息29624.20

合计43454662.0052549624.20

短期借款分类的说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、31。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34衍生金融负债

□适用√不适用

35应付票据

□适用√不适用

36应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内62173477.4463775760.88

1至2年17570117.9421823198.23

2至3年26657707.3029123019.62

3年以上15307761.7615132598.63

合计121709064.44129854577.36

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

113/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

中铁十一局集团有限公司26182475.44未结算货款

江苏苏中建设集团股份有限公司15408025.96未结算货款

合计41590501.40/

其他说明：

□适用√不适用

37预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

产品销售预收款25356021.8026720744.13

房地产项目预收款7961761.767943482.94

合计33317783.5634664227.07

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19957405.1427905357.9327733015.8720129747.20

二、离职后福利-设定提203998.234082079.114082397.19203680.15存计划

三、辞退福利421590.54467267.00570000.44318857.10

114/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

四、一年内到期的其他福利

合计20582993.9132454704.0432385413.5020652284.45

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和7588821.3524079261.5624301353.227366729.69补贴

二、职工福利费450322.29447922.292400.00

三、社会保险费1434650.601434650.60

其中：医疗保险费1367156.461367156.46

工伤保险费66656.3366656.33

生育保险费837.81837.81

四、住房公积金1343053.991343053.99

五、工会经费和职工教育11904029.59570591.60115423.2812359197.91经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、带薪年假464554.2027477.8990612.49401419.60

合计19957405.1427905357.9327733015.8720129747.20

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险169497.513527176.093527494.17169179.43

2、失业保险费113025.34113025.34

3、企业年金缴费34500.72441877.68441877.6834500.72

合计203998.234082079.114082397.19203680.15

其他说明：

□适用√不适用

40应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税12383247.7815044886.54

企业所得税34260286.6026196025.36

个人所得税54505.9066762.10

城市维护建设税72220.77254438.13

土地增值税996773.98

房产税6651399.516674433.00

土地使用税1478941.711499255.04

印花税1097349.461255587.23

教育费附加48088.50181189.05

115/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

地方水利建设基金3825.67707.71

其他14011.1014048.02

合计56063877.0052184106.16

41其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利3728513.313728513.31

其他应付款741378895.97732002942.27

合计745107409.28735731455.58

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利3728513.313728513.31

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计3728513.313728513.31

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利中包括2013、2014年分配股利未支付的金额3728513.31元。

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

非关联方往来325068121.92302091526.41

限制性股票回购义务130340000.00130340000.00

关联方往来266813334.33277527203.11

代扣代缴款2081984.562804477.42

押金1586200.001621610.40

工程保证金（包含投标保证金）4943450.035239881.54

其他10545805.1312378243.39

合计741378895.97732002942.27账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

116/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

济南高新智慧谷投资置业有89697503.39尚未结算限公司

济南东万置业有限公司86207642.60尚未结算

山东天业房地产开发集团有56525311.51尚未结算限公司

济高云奚医谷51194923.10尚未结算

杨昊瑜37245074.65履行中

西陇科学股份有限公司22865000.00履行中

合计343735455.25/

其他说明：

□适用√不适用

42持有待售负债

□适用√不适用

43一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5492498.687474415.32一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款2873898.795647886.22

一年内到期的租赁负债2317346.183459902.44

合计10683743.6516582203.98

44其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转增值税销项税1858677.112580577.63

合计1858677.112580577.63

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款20200578.4021890105.19

117/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

保证借款

信用借款408870.00408870.00

加：应计利息2159166.684141083.32

减：一年内到期的长期借款5492498.687474415.32

合计17276116.4018965643.19

长期借款分类的说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、31。

其他说明

□适用√不适用

46应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3112176.894840387.69

减：未确认融资费用86122.12127715.55

减：1年内到期的租赁负债2317346.183459902.44

合计708708.591252769.70

118/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

48长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款0.000.00专项应付款

合计0.000.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

非金融机构借款2933616.985867233.96

减：未确认融资费用59718.19219347.74

减：1年内到期的长期应付款2873898.795647886.22

合计0.000.00专项应付款

□适用√不适用

49长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼742462104.92730792550.25产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计742462104.92730792550.25/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

主要系因深圳富奥康案等案件根据法院判决计提赔偿损失及计提的其他赔偿损失。

51递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

52其他非流动负债

□适用√不适用

53股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数884634731.00884634731.00

54其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股1511655251.051511655251.05本溢价）

其他资本公积774930382.7226200186.39801130569.11

合计2286585633.7726200186.392312785820.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期公司因诉讼案根据法院判决计提赔偿损失及案件受理费等26200186.39元，公司控股股东出具说明向公司支付与判决应承担责任金额的保证金，专项用于公司因该案件产生的相关损失，计入资本公积。

56库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购130340000.00130340000.00

合计130340000.00130340000.00

120/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

57其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：税前期前期后计入计入归

其他减：

期初其他属期末项目本期所得税综合所得税后归属于余额综合于余额前发生额收益税费母公司收益少当期用当期数转入转入股留存损益东收益

一、不能重

分类进损益-151924916.58-1582990.00-1582990.00-153507906.58的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益

工具投资公-151924916.58-1582990.00-1582990.00-153507906.58允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分

类进损益的-149020137.763231258.743231258.74-145788879.02其他综合收益

其中：权益

法下可转损-19735804.611470970.321470970.32-18264834.29益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

121/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：

减：税前期前期后计入计入归

其他减：

期初其他属期末项目本期所得税综合所得税后归属于余额综合于余额前发生额收益税费母公司收益少当期用当期数转入转入股留存损益东收益现金流量套期储备外币财务

报表折算差-129284333.151760288.421760288.42-127524044.73额

其他综合收-300945054.341648268.741648268.74-299296785.60益合计

58专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1218001.97267270.40279158.541206113.83

合计1218001.97267270.40279158.541206113.83

59盈余公积

□适用√不适用

60未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-2440338799.88-2232041655.15调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-2440338799.88-2232041655.15

加：本期归属于母公司所有者的净-55859382.72-208297144.73利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-2496198182.60-2440338799.88

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

122/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务133941503.35114485046.80156339544.96129363221.67

其他业务2700450.14345159.102637170.3220663.94

合计136641953.49114830205.90158976715.28129383885.61

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房地产及物业服务业务分部体外诊断业务分部贸易业务及其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型房地产及

物业服务29813923.8422850381.9029813923.8422850381.90业务体外诊断

53335045.6542667623.8453335045.6542667623.84

业务

贸易业务50792533.8648967041.0650792533.8648967041.06及其他

其他业务2289495.21287188.05410954.9357971.052700450.14345159.10收入按经营地区分类

国内32103419.0523137569.9553335045.6542667623.8451203488.7949025012.11136641953.49114830205.90国外

合计32103419.0523137569.9553335045.6542667623.8451203488.7949025012.11136641953.49114830205.90其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税155456.80199241.67

123/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

教育费附加66786.2681194.21

房产税341229.62387800.06

土地使用税421170.45425212.52

车船使用税4560.004860.00

印花税122833.91252726.69

土地增值税239289.70

地方教育费附加44417.2554132.05

地方水利建设基金2958.643122.10

其他289.32

合计1159412.931647868.32

63销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5541657.326696089.84

广告及业务宣传费76506.30219994.41

办公费43540.59290094.07

咨询服务费1215171.77907293.94

物业管理费71587.44

其他2763061.92541309.64

合计9711525.348654781.90

64管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17575885.7415246610.01

办公费2247083.463386821.84

咨询费及中介费2592017.054200602.36

交通费178225.66153851.27

业务招待费191987.88152537.58

折旧摊销费用5371153.036366515.59

其他2060110.672359365.05

合计30216463.4931866303.70

65研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工工资2415101.962561711.05

物料消耗2408867.49933089.36

折旧及摊销419555.88916987.09

其他252380.38700397.99

合计5495905.715112185.49

124/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

66财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1647387.8911689773.24

利息收入-1698149.64-567601.01

汇兑损益597.668364.27

手续费159956.81122061.68

辞退福利摊销16884.1230169.26

其他65630.2057623.18

合计192307.0411340390.62

67其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税手续费返还6852.2915578.66

政府补助119115.291093307.45

其他299500.7828239.63

合计425468.361137125.74

68投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8592541.96-1816862.11处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-8592541.96-1816862.11

69净敞口套期收益

□适用√不适用

70公允价值变动收益

□适用√不适用

125/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

71信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失7718975.87-2370403.08

其他应收款坏账损失-1097954.8020151627.71债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计6621021.0717781224.63

72资产减值损失

□适用√不适用

73资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得153734.6148539.32

合计153734.6148539.32

其他说明：

□适用√不适用

74营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他1765947.40552258.931765947.40

合计1765947.40552258.931765947.40

其他说明：

□适用√不适用

75营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

126/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

预计赔偿损失28956691.3140570684.4528956691.31

其他281921.48189029.17281921.48

合计29238612.7940759713.6229238612.79

76所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9478437.434090965.49

递延所得税费用-447143.64-434556.22

合计9031293.793656409.27

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-53828850.23

按法定/适用税率计算的所得税费用-13457212.56

子公司适用不同税率的影响752024.47调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响21787.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏6381971.70损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性13177015.45差异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益2155707.07

所得税费用9031293.79

其他说明：

□适用√不适用

77其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57。

127/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

78现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款38192.8020656037.28

保证金及押金7045397.343755703.95

代收代缴款项21612265.1230202086.50

利息收入1698010.10564334.49

其他6900419.886409708.54

合计37294285.2461587870.76支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款595106.2251889441.93

代收代缴款项17836151.8717820751.45

保证金10788452.012270900.20

其他15569420.3033206875.27

合计44789130.40105187968.85

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

建设生物医药基地8384000.003030000.00

合计8384000.003030000.00收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产出售2366808.24

合计2366808.24支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

参股公司借款350000.00

合计350000.00

128/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款13500000.0080500000.00

控股股东保证金665000000.00

合计13500000.00745500000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款10500000.0015117568.09

租赁支付的现金3248083.381201147.47

其他100000.00

合计13748083.3816418715.56筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借

52549624.2020944662.00743145.3430782769.5443454662.00

款其他应

26462482.1813500000.00536902.8810835415.2129663969.85

付款长期借

款(包含

一年内26440058.51376204.312047647.742000000.0022768615.08到期部

分)租赁负

债(包含

一年内4712672.142041973.62227725.663500865.333026054.77到期部

分)长期应

付款(包

含一年5647886.22159629.552933616.982873898.79内到期

部分)

合计115812723.2534444662.003857855.7046827175.135500865.33101787200.49

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

129/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

79现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-62860144.02-55742536.74

加：资产减值准备

信用减值损失6621021.07-17781224.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资2244875.502110945.00产折旧

使用权资产摊销136545.05974424.27

无形资产摊销3565149.473531746.08

长期待摊费用摊销1490869.541209077.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-153734.61-48539.32号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）1647527.4311693039.76

投资损失（收益以“-”号填列）8592541.961816862.11

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）4696.5918773.68

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-451840.23-453329.90

存货的减少（增加以“-”号填列）-12902931.07-6205408.98

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-24560662.7644915093.61

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）19406751.99-47572290.01其他

经营活动产生的现金流量净额-57219334.09-61533367.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额710458990.66730859433.11

减：现金的期初余额789441821.78112313226.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-78982831.12618546206.26

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

130/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

一、现金710458990.66789441821.78

其中：库存现金40814.5836201.60

可随时用于支付的银行存款710418176.08789405620.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额710458990.66789441821.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

担保保证金3702363.863747961.25购房业主按揭贷提供阶段性担保的保证金

履约保证金8994991.408838156.20

房租押金8503901.87

用于专项采购监管资金11123210.6311579982.58

司法冻结36711.15334182.15

其他保证金241321.50241761.50

合计32602500.4124742043.68/

其他说明：

□适用√不适用

80所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--

其中：美元16612.386.8109113145.26

澳元1294290.754.68046057798.42

预付账款--

其中：澳元23379.684.6804109426.25

其他应收款--

131/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其中：澳元127170.954.6804595210.91

应付账款--

其中：澳元511100.094.68042392152.86

其他应付款--

其中：澳元1008923.514.68044722165.60

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

本公司境外子公司明加尔金源公司注册地址：西澳州珀斯市国王花园道66号3楼（level366KingsParkRoadWestPerthWA6005），明加尔金源公司在澳大利亚主要从事金、银等贵金属及铜、铅、锌等有色金属的勘探、开采、加工；根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元为其记账本位币。

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

项目本期发生额（元）

租赁负债的利息费用65630.20

与租赁相关的总现金流出3248083.38未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

2026年1-6月采用简化处理的短期租赁的租赁费用2193831.55元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额3248083.38(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入1278354.71

132/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

合计1278354.71作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2503274.822770045.35

第二年2117545.992598617.25

第三年1813460.121933666.19

第四年1701784.131978990.48

第五年1723347.622020260.00

五年后未折现租赁收款额总额5786412.386986233.33

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83数据资源

□适用√不适用

84其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

十五种呼吸道病原菌联合检测试剂盒(荧光 PCR法) 71357.37 67091.37

微生物固体培养基的研发21604.6856803.64

支原体检测试剂盒10561.6434793.18

一种基于菌(毒)种及样本资源保藏管理平台的研发77898.74

抗环瓜氨酸肽抗体（CCP）测定试剂盒 25668.53

快速微生物鉴定与药敏分析系统项目698806.81

二代测序一站式基因检测试剂-超灵敏病毒全基因组114820.29捕获试剂盒

病原微生物靶向测序(tNGS)-杂交捕获试剂盒 73262.45

诺如病毒(GI/GII型)数字 PCR检测试剂 48893.68

霍乱弧菌通用型/01型/0139型/CTX基因核酸检测试

( PCR ) 53711.67剂盒 荧光 法

细胞相关类试剂的研发7041.1052173.70

133/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

全自动细胞筛选分析系统的研发与产业化372988.13114447.45

免疫球蛋白 G4（IgG4）测定试剂盒（胶乳增强免疫 100084.31比浊法）

肝素结合蛋白（HBP）检测试剂盒（胶乳增强免疫比 141321.02浊法）

谷胱甘肽还原酶(GR)检测试剂盒（速率法） 181206.36

IV型胶原蛋白（CIV）测定试剂盒（胶乳增强免疫比 188192.73浊法）

人类免疫缺陷病毒快速检测试剂盒的研发31334.04

HPV病毒精准分型技术的研究与应用 571927.26

炭疽病实时荧光定量 PCR检测试剂 59588.83

甲流 H1N1/H3N2/H3/H1 亚型流感病毒核酸检测试剂

PCR 69066.52盒（荧光 法）优化

HLA基因分型检测试剂盒项目 109061.78

二代测序建库试剂盒项目470033.76145862.17

妇科肿瘤多靶标联检技术的研发801177.17

肝脏疾病早期筛查检测技术的研发434900.46

人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测试剂盒的研发 353938.32

基于 ELISA的不孕不育抗体精准检测技术的研发 272510.65

血脂六联快速检测技术的研发219951.72

全自动污水核酸富集提取仪研发478973.80

大分子生物荧光分析系统363913.88

全自动封闭式结核分枝杆菌快速核酸检测系统的研发173391.96

尼帕病毒核酸检测试剂盒 (荧光 PCR法 ) 2437.73

脑炎脑膜炎检测试剂盒160393.40

全血外泌体微流控快速检测平台在癌症早期诊断领域1184299.65的研发与应用

多维度生物样本制备与免疫生化高通量检测技术研发551105.28

一种显微镜物镜转盘定位销装置30000.00

SMART智能样本存储系统-SAM1 133689.91

顶置龙门式样本提升系统项目281132.08

发光法细胞活力检测试剂盒项目的研发19894.31

α1-抗胰蛋白酶42335.03

触珠蛋白105486.20

α1-酸性糖蛋白225057.90

肌红蛋白207745.36

基于化学发光法的高危型 HPV分型定量检测技术的 582462.54研究

一种色素超标检测仪80000.00

一种具有防护功能的紫外分光光度计50000.00100000.00

一种激光扫描共聚焦显微镜用样品倾斜角度调节机构100000.00

一种显微镜物镜转盘定位销装置20000.00100000.00

一种可快速换样的串联质谱检测装置50000.00100000.00

一种样品自动混匀微生物屏障试验设备50000.00100000.00

一种可快速切换色谱柱的质谱联用仪50000.0077391.34

一种菌(毒)种及样本资源保藏管理平台的研发956603.77

一种基因扩增的 PCR仪及其扩增方法 50000.00

其他13690.64

合计5765905.716726180.60

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其中：费用化研发支出5495905.715112185.49

资本化研发支出270000.001613995.11

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发确认为无转入当期余额其他余额支出形资产损益一种激光扫描共聚焦显

微镜用样品50000.0030000.0080000.000.00倾斜角度调节机构一种基因扩

增的 PCR仪 50000.00 50000.00及其扩增方法一种具有防

护功能的紫50000.0050000.00外分光光度计一种可快速

换样的串联50000.0050000.00质谱检测装置一种可快速

切换色谱柱50000.0050000.00的质谱联用仪一种显微镜

物镜转盘定50000.0030000.0020000.00位销装置一种样品自

动混匀微生50000.0050000.00物屏障试验设备

合计350000.0030000.0080000.0030000.00270000.00重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

135/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

136/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

137/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式山东瑞蚨祥贸

济南市2000.00济南市百货销售100.00设立易有限公司山东天业黄金同一控制下企业

济南市22000.00济南市矿产投资100.00矿业有限公司合并济南高和物业同一控制下企业

济南市500济南市物业管理60.00发展有限公司合并山东永安房地非同一控制下企

产开发有限公济南市42200.00济南市房地产开发、经营100.00业合并司

金属及金属矿批发，山东吉瑞矿业

济南市5100.00济南市采矿技术的开发、技100.00设立有限公司术推广济南济高天安

智谷企业发展济南市1000.00济南市房地产开发、经营70.00设立有限公司山东济安企业

济南市10000.00济南市房地产开发、经营100.00设立发展有限公司济南高新产业

济南市300济南市商务服务100.00设立发展有限公司明加尔金源有同一控制下企业

澳洲澳洲金矿的开采、勘探100.00限公司合并天业吉瑞黄金（香港）有限香港香港投资100.00设立公司山东高迈酒店

济南市500济南市酒店管理、住宿服务100.00设立管理有限公司鲁证新天使投非同一控制下企

济南市5000.00济南市投资100.00资有限公司业合并

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济南创兴置业非同一控制下企

济南市1000.00济南市房地产100.00有限公司业合并东营蓝开置业

东营市1000.00东营市房地产100.00设立有限公司山东华泰产业

济南市1000.00济南市房地产开发、经营70.00设立发展有限公司济南高新生物工程和技术研究和试

济南市1000.00济南市100.00设立

科技有限公司验发展、投资山东济高云泰

投资、技术服务、管

实业投资有限济南市810济南市100.00设立理咨询公司

山东艾克韦生医疗器械生产销售、非同一控制下企

物技术有限公济南市1231.148济南市医学研究和试验发27.22业合并

司展、检测检验服务

技术服务、生物化工山东龙奥科技非同一控制下企

济南市2000.00济南市产品技术研发、医疗100.00发展有限公司业合并器械销售生物制品开发和生济南凯晨生物非同一控制下企

济南市500济南市产、销售、体外诊断100.00科技有限公司业合并试剂的技术开发生物化工产品技术研山东凯景生物非同一控制下企

济南市2000.00济南市发、医疗器械生产销100.00技术有限公司业合并售山东艾克韦医医学检验服务；质检非同一控制下企

学检验所有限济南市3000.00济南市100.00技术服务业合并公司

湖南新大陆生生物制品、电子产非同一控制下企

物技术有限公长沙市1000.00长沙市品、医疗器械生产销100.00业合并

司售、保健品的研发济高发展（临临沂市500临沂市第三类医疗器械经营100.00设立

沂）生物科技

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有限公司凯景（北京）

技术服务、医疗器械非同一控制下企

生物科技有限北京市500北京市100.00生产销售业合并公司临沂济高发展

医学检验实验临沂市2000.00临沂市医疗服务100.00设立室有限公司山东艾克韦医

疗科技有限公济南市500济南市医疗服务100.00设立司济安生物技术（山东）有限济南市1800万美元济南市生物技术100.00设立公司济南泰蚨贸易

济南市100济南市贸易100.00设立有限公司聊城高新区创

新生物科技有聊城市2000.00聊城市生物技术100.00设立限公司

瑞蚨祥(济南)

济南市1000.00济南市贸易100.00设立贸易有限公司聊城创新艾克

韦医学检验实聊城市500聊城医疗服务100.00设立验室有限公司济南吉瑞资产

济南市100济南市资产运营100.00设立运营有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

艾克韦公司的股东济南高新财金投资有限公司、西陇科学、济南新丽景生物科技合伙企业(有限合伙)、张国宁分别将其持有的艾克韦生物

16.5714%、4.7801%、5%、4%股权对应的表决权股份委托公司代为行使，公司累计持有艾克韦生物57.5717%有表决权股份，对其形成控制。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

140/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

股权转让协议和表决权委托协议约定。

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例（）

艾克韦生物72.7798-7752918.65222276259.92

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计艾克

韦生356570505.64142889742.89499460248.53200419247.5517276116.40217695363.95377477161.19141280881.81518758043.00209935373.8418965643.19228901017.03物本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

艾克韦生物53335045.65-8092141.39-8092141.39-13935554.1936787228.29-12348752.67-12348752.67-965152.58

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(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联营持股比例(%)对合营企业或联营企业投主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接资的会计处理方法

江苏济高云奚医南京市南京市房地产50.00权益法谷实业发展有限公司

天地国际矿业有香港香港矿业49.00权益法限公司

济南东万置业有济南市济南市房地产33.00权益法限公司

142/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏济高云奚医谷实业发展公司江苏济高云奚医谷实业发展公司

流动资产323538853.31294090337.77

其中：现金和现金等价物2737361.62750277.99

非流动资产7973733.278646722.55

资产合计331512586.58302737060.32

流动负债65444511.6533900578.38

非流动负债176715000.00212400578.38

负债合计242159511.65246301156.76少数股东权益

归属于母公司股东权益89353074.9390336481.94

按持股比例计算的净资产份额44676537.4745168240.98调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值44676537.4745168240.98存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入469618.278807619.72

财务费用-1359.63-5880.86所得税费用

净利润-983407.011614336.02终止经营的净利润

143/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其他综合收益

综合收益总额-983407.011614336.02本年度收到的来自合营企业的股利

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额济南东万置业有限公天地国际矿业有限公济南东万置业有限公司天地国际矿业有限公司司司

流动资产304413414.01924845.61318153804.84997627.27

非流动资产10067.86274064799.8310475.53275792101.71

资产合计304423481.87274989645.44318164280.37276789728.98

流动负债38219697.6259724282.3846205161.6856561814.54

非流动负债11448909.8111816071.16

负债合计38219697.6271173192.1946205161.6868377885.70少数股东权益

归属于母公司股东权益266203784.25203816453.25271959118.69208411843.28

按持股比例计算的净资产份额87847248.8099870062.0989746509.17102121803.21调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值87847248.8099988453.1189746509.17102240194.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入4527522.692022935.67

144/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

净利润-5755334.44-10066965.74-1695260.15-2974855.06终止经营的净利润

其他综合收益5471575.711408764.12

综合收益总额(5755334.44)-4595390.03-1695260.15-1566090.94本年度收到的来自联营企业的股利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计7030457.688299222.55下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1268764.87-606915.29

--其他综合收益

--综合收益总额-1268764.87-606915.29

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

145/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

146/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关119115.291093307.45

合计119115.291093307.45

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与澳元、美元有关，除本公司孙公司明加尔金源公司以澳元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期末，外币货币性项目详见附注七、81。该等外币资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，目前借款利率主要为固定利率。

因此，利率变动对公司当期损益及所有者权益不会产生较大的影响。

147/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

（3）其他价格风险无。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

148/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

149/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资8133990.0012656340.0520790330.05

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额8133990.0012656340.0520790330.05

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

150/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司其他权益工具投资为持有的加拿大 EAM 公司股票，期末市价的确定依据为加拿大股票市场上取得的未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

不具有活跃市场的其他权益工具投资，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用的数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。对重大的项目公司委托外部评估师对其公允价值进行评估；对其他非重大的项目自股权购买日至今被投资公司均未发生重大的资产变动情况，公司按照其持有的股权自股权购买日起以公允价值为基础持续计算的可辨认净资产确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

151/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的持股比母公司对本企业的表决权比母公司名称注册地业务性质注册资本

例(%)例(%)

济南市建筑工程项目的规划设计、20000.0016.0916.09

济南高新城市建设发投资建设、经营；市政基础

展有限公司设施项目的规划设计、投资建设、经营等。

本企业的母公司情况的说明

目前高新城建及其一致行动人持有本公司表决权股份245122989股，占公司总股本的27.71%。

本企业最终控制方是济南高新技术产业开发区管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

152/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系济南高新城市建设发展有限公司及其一致行动人实际控制的其股东的子公司他公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

济南东信开发建设有限公司管理费及物业收入949627.67

济南高新控股集团有限公司管理费及物业收入997149.42

济南东润产业园开发有限公司钢材收入1023849.69

济南高新智慧谷投资置业有限公司钢材收入3432007.47

济南东进产业发展有限公司钢材收入12640678.3750674971.65

济南高新城市更新有限公司钢材收入12442505.9520376836.96

济南东升城市更新发展有限公司钢材收入12165216.69

济南东晟城市更新发展有限公司钢材收入7527642.73

济南颐诚实业有限公司管理费收入1969811.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

153/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托//托管收益/承包收益定本期确认的托管收益/承包起始日受托承包终止日价依据承包收益

济南东信开发建设有济高产发其他资产托管2025.1.12027.12.31合同约定695836.22限公司

济高控股济高产发其他资产托管2025.11.182027.12.31合同约定985849.06

济南东信开发建设有高和物业其他资产托管2025.1.12027.12.31合同约定6231.45限公司

济高控股高和物业其他资产托管2025.1.12027.12.31合同约定11300.36

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

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本期发生额上期发生额简化处理简化处理的未纳入租未纳入租的短期租短期租赁和赁负债计赁负债计承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类低价值资产量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使赁负债利值资产租赁负债利租赁的租金租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产息支出赁的租金息支出费用（如适额（如适额（如适费用（如用）用）用）

适用）

济高控股房屋建筑物107.180.27关联租赁情况说明

□适用√不适用

155/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

济高云奚医谷43215000.002023-01-062038-01-05否

济高云奚医谷34000000.002023-06-162038-01-05否

济高云奚医谷34000000.002023-07-212038-01-05否

济高云奚医谷65500000.002024-01-022038-01-05否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

济南庚发经贸有限公43215000.002023-01-062038-01-05否

司、江苏世纪康达实

业发展有限公司、中

健国开（上海）实业发展有限公司

济南庚发经贸有限公34000000.002023-06-162038-01-05否

司、江苏世纪康达实

业发展有限公司、中

健国开（上海）实业发展有限公司

济南庚发经贸有限公34000000.002023-07-212038-01-05否

司、江苏世纪康达实

业发展有限公司、中

健国开（上海）实业发展有限公司

济南庚发经贸有限公65500000.002024-01-022038-01-05否

司、江苏世纪康达实

业发展有限公司、中

健国开（上海）实业发展有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

艾克韦生物5444040.012023-09-142029-03-30否

凯晨生物9600000.002026-06-142027-06-13否

凯晨生物4000000.002026-06-302027-06-29否

凯晨生物2000000.002025-08-082026-08-07否

龙奥科技5000000.002026-06-242027-06-23否

龙奥科技5000000.002026-06-292027-06-28否

注：凯晨生物200万元借款已于2026年8月7日偿还，相应担保履行完毕。

156/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

舜正投资17000000.002025/12/302026/12/29年利率5.9%关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

天地国际矿业有19119986.702026/01/012026/12/31年利率4%限公司

天地国际矿业有350000.002026/04/242026/12/31年利率4%限公司

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬152.06135.33

(8)其他关联交易

√适用□不适用

因深圳富奥康管理有限公司（简称富奥康公司）与山东天业国际能源有限公司、公司保证合同纠纷，经广东省深圳市中级人民法院一审、广东省高级人民法院二审、最高人民法院指定广东省高级人民法院再审，均认定相关《保证合同》对公司不发生效力。富奥康公司再次以缔约过失责任纠纷为由提起诉讼，广东省深圳市中级人民法院一审判决公司向富奥康公司支付款项

28950.48万元及违约金、费用等。公司根据一审判决情况计提赔偿损失，截至2026年6月30日

合计约7.40亿元，其中已计入2024年度6.63亿元，计入2025年度0.51亿元，计入2026年上半年0.26亿元。同时，根据控股股东济南高新城市建设发展有限公司《关于向济南高新发展股份有限公司支付保证金相关事项的说明》，确认公司因富奥康公司担保事项可能承担的责任包括因该事项可能引发的缔约过失责任，控股股东或其指定主体向公司支付与判决应承担责任金额的等额保证金，该保证金专项用于公司因富奥康公司缔约过失责任纠纷案件产生的相关损失。如公司承担因该诉讼事项引发的缔约过失责任，则此保证金专项用于公司因该案件履行法院判决及相关费用（具体以法院终审判决为准），避免公司遭受损失。截至本报告日，控股股东已向公司支付截至一审判决日应承担责任金额的等额保证金6.6亿元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

157/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款济高控股1793648.5017936.49998539.809985.40

济南东信开发1880150.4818801.503647093.4036470.93应收账款建设有限公司

济南高新智慧15941.34159.41534917.605349.18应收账款谷投资置业有限公司

济南东进产业3018068.9330180.6910588462.14105884.62应收账款发展有限公司

济南高新城市9727088.4497270.881060461.2910604.61应收账款更新有限公司

济南东升城市2239036.7522390.374331409.3443314.09应收账款更新发展有限公司

济南东晟城市8506236.3185062.36应收账款更新发展有限公司

其他应收款高新城建77239911.830.0051039725.440.00

天地国际矿业25682777.3716122356.9624950912.4316107719.66其他应收款有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

山东万维天业现代城3373728.313373728.31其他应付款发展有限公司

其他应付款济高云奚医谷51194923.1051194923.10

济南高新智慧谷投资89697503.3989697503.39其他应付款置业有限公司

山东济高汇恒产业园6000000.0012470000.00其他应付款开发有限公司

济南东万置业有限公86207642.6086207642.60其他应付款司

其他应付款舜正投资17502873.9617005495.88

其他应付款济高控股900610.35900610.35

济南东润产业园开发7516203.597516203.59其他应付款有限公司

济南东进产业发展有5000000.00其他应付款限公司

济南高新财金投资有4161095.894161095.89其他应付款限公司

济南齐鲁软件园发展258753.14其他应付款中心有限公司

(3)其他项目

□适用√不适用

158/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

（1）股份支付总体情况项目相关内容公司本年授予的各项权益工具总额无公司本年行权的各项权益工具总额无公司本年失效的各项权益工具总额无年末发行在外的权益工具总额限制性股票1960万股年末可行使的权益工具总额无

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩限制性股票行权价格6.65元/股；股权余期限激励已终止公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无

股份支付情况的说明：

*2015年12月11日，本公司第八届董事会第二十次临时会议审议通过《山东天业恒基股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本次激励计划拟授予15名激励对象限制性股票2800万股，约占本计划签署时公司股本总额85663.47万股的3.27%，本公司授予激励对象限制性股票的价格为6.65元/股。授予价格不低于本计划草案摘要公告前20个交易日本公司股票均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）13.28元的50%。

159/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

2015年12月28日，本公司2015年第四次临时股东大会审议通过上述限制性股票激励计划草案。

*2016年1月5日，本公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2016年1月5日为授予日，授予15名激励对象2800万股限制性股票，授予价格为6.65元/股，具体解锁安排如下表所示：

可解锁数量占限制性解锁期解锁时间股票数量比例自本次授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起

第一次解锁2430%个月内的最后一个交易日当日止自本次授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起

第二次解锁3630%个月内的最后一个交易日当日止自本次授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起

第三次解锁4840%个月内的最后一个交易日当日止

（2）以权益结算的股份支付情况项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯克尔斯（Black-Scholes）模型

在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等可行权权益工具数量的确定依据

后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额87444000.04元

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00元

（3）股权激励费用的摊销方法本次授予的限制性股票激励费用由公司在实施本计划的锁定期相应的年度内按3次解锁比例

分摊计入管理费用，同时增加资本公积。公司从2016年1月5日开始分摊限制性股票激励费用。

具体的年度分摊结果如下：

2019年-2026年

授予的限制性股票需摊销的总费用2016年2017年2018年6月（万股）（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）

2800.008744.405049.032506.651180.450.00

（4）本次激励计划的有效期、锁定期和解锁期

本激励计划最长不超过4年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止；限制性股票授予后即行锁定，本计划授予的限制性股票自授予之日起12个月内为锁定期。本次授予的限制性股票在授予日（T日）起满一年后，激励对象可在解锁有效期内按 3:3:4 比例分批逐年解锁，具体解锁安排如下表所示：

可解锁数量占限制性解锁期解锁时间股票数量比例自本次授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起

第一次解锁2430%个月内的最后一个交易日当日止自本次授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起

第二次解锁3630%个月内的最后一个交易日当日止

160/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

自本次授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起

第三次解锁4840%个月内的最后一个交易日当日止

（5）限制性股票解锁业绩条件

本次授予的限制性股票的各年度考核目标如下表所示：

解锁期业绩考核目标

第一个解锁期以2014年净利润为基数，公司2016年净利润增长率不低于115%；

第二个解锁期以2014年净利润为基数，公司2017年净利润增长率不低于135%；

第三个解锁期以2014年净利润为基数，公司2019年净利润增长率不低于160%。

上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润作为计算依据。

锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。

（6）公司于2018年2月23日召开第九届董事会第七次临时会议、第九届监事会第五次临时会议，审议通过《关于审议公司终止实施股权激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，经审慎考虑及与各激励对象协商，决定终止本次股权激励计划，并回购注销授予给15名激励对象尚未解锁的限制性股票1960万股。截至报告日公司尚未实施回购计划。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1截至2026年6月30日公司重要未决诉讼情况：

有无新序号被告纠纷类型涉案金额案件情况进展情备注况

共11个案件，判决认本公司、山东天业定公司承担全部担保

房地产开发集团有金融借款8.30亿元责任，债权已全部转

1执行中无

限公司等实际控制合同纠纷本金及利息让给高新城建，当前公司、曾昭秦等已完成申请执行人的变更。

金汇方圆涉嫌刑事案

青岛金汇方圆集团回购款件，已取得刑事判终结本次

2有限公司、衡进有合同纠纷17462.82无决。按照先刑后民原

执行

限公司万元及利息则，案件暂终结执行。

天业能源不公司已上一审判决认定公司承

本公司、天业能源缔约过失能清偿的诉，二审

3无担1/2赔偿责任，当

（第三人）责任纠纷5.4亿本已开庭、前判决未生效。

金、利息、未判决

161/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

违约金等的山东天业房地产开追偿权纠5000万元终结本次

4无

发集团有限公司纷本金及利息执行山东天业房地产开

追偿权纠5311.60终结本次

5发集团有限公司、无

纷万元执行曾昭秦

4850.86

房屋买卖万元债权转判决已生目前法院已受理执行

6本公司无

合同纠纷让款及违约效立案金等

2932.27万已立案，西陇科学、新丽景元业绩补偿

7合同纠纷已保全，无收到受理通知书

生物、张国宁款及违约金

305.25尚未开庭万元

*本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，截至2026年6月30日担保金额共计

2103.90万元，承购人以其所购商品房作为抵押物。由于截止目前承购人未发生违约，且该等房

产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

162/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为房地产及物业服务业务、体外诊断业务、贸易及其他业务3个经营分部，在经营分部的基础上确定了3个报告分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房地产及物业服务项目体外诊断业务贸易及其他业务分部间抵销合计业务

营业收入36432228.6853335045.6551203488.79-4328809.63136641953.49

营业成本24284061.7042667623.8449025012.11-1146491.75114830205.90

资产总额3597422869.35499460248.531105355370.09-2892720110.612309518377.36

负债总额2436447517.61217695363.951174130959.56-2029838460.301798435380.82

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

163/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上6510772.026510772.02

合计6510772.026510772.02

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额金额价值价值(%)例(%)金额(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏6510772.02100.006510772.02100.000.006510772.02100.006510772.02100.000.00账准备

其中：

按信用风险特

征组合6510772.02100.006510772.02100.000.006510772.02100.006510772.02100.000.00计提坏账的应收账款

合计6510772.02/6510772.02/0.006510772.02/6510772.02/0.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合2

单位：元币种：人民币名称期末余额

164/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组

合计提坏账准备的6510772.026510772.02100.00应收账款

合计6510772.026510772.02100.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏6510772.026510772.02账准备

合计6510772.026510772.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）济南（大楼）百1836271.501836271.5028.211836271.50货箱包部

外借商品1143506.001143506.0017.561143506.00

安徽工业品公司581367.00581367.008.93581367.00

165/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

济南利德丰商贸472200.00472200.007.25472200.00有限公司济南（大楼）百332856.60332856.605.11332856.60益服饰部

合计4366201.104366201.1067.064366201.10

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1222125896.951194372775.69

合计1222125896.951194372775.69

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

166/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

167/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1212150673.931184089785.95

1年以内1212150673.931184089785.95

1至2年1540080.481444580.22

2至3年6137949.116530208.13

3年以上

3至4年4385795.044061470.28

4至5年3385444.303634688.86

5年以上137556198.54137236677.00

合计1365156141.401336997410.44

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1260983339.241259773168.14

押金、保证金80112.0080112.00

代扣代缴款421277.30434767.77

关联方往来102922689.2075990637.87

其他748723.66718724.66

合计1365156141.401336997410.44

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余5387957.76137236676.99142624634.75

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提86088.15319521.55405609.70本期转回

168/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日5474045.91137556198.54143030244.45

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

其他应收款142624634.75405609.70143030244.45坏账准备

合计142624634.75405609.70143030244.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

济南吉瑞资产运670150979.1649.09子公司1年以内营有限公司

明加尔金源公司326685971.9723.93子公司1年以内

济南高新城市建77239911.835.66关联方1年以内设发展有限公司

济南高新产业发51323356.283.76子公司1年以内展有限公司

169/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

山东泰山文化艺

术品交易所股份42306000.003.10非关联方5年以上42306000.00有限公司

合计1167706219.2485.54//42306000.00

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资864693784.35864693784.35864693784.35864693784.35

对联营、合营企业投资105012442.64105012442.64108608664.38108608664.38

合计969706226.99969706226.99973302448.73973302448.73

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

永安房地产802635583.76802635583.76

山东天业黄金0.000.00矿业有限公司

高和物业3016182.043016182.04

济高产发3000000.003000000.00

瑞蚨祥贸易49042018.5549042018.55济南济高天安

智谷企业发展7000000.007000000.00有限公司

合计864693784.35864693784.35

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

171/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资其他期末余额（账余额（账面价备期初追加减少权益法下确认其他综合收放现金计提减备期末单位权益其他面价值）

值）余额投资投资的投资损益益调整股利或值准备余额变动利润

一、合营企业小计

二、联营企业山东万维天业

现代城2155899.15-764356.801391542.35发展有限公司北京天

慧置业0.000.00有限公司天地国

际矿业102240194.22-4932813.212681072.1099988453.11有限公司深圳天

盈创新0.00投资有限公司黄山济高生态

农业科4212571.01-580123.833632447.18技发展有限公司

172/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资其他期末余额（账余额（账面价备期初追加减少权益法下确认其他综合收放现金计提减备期末单位权益其他面价值）

值）余额投资投资的投资损益益调整股利或值准备余额变动利润

小计108608664.38-6277293.842681072.10105012442.64

合计108608664.38-6277293.842681072.10105012442.64

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用北京天慧置业有限公司及深圳天盈创新投资有限公司投资成本已减计为零。

173/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1073268.21243318.181063544.30302250.99

其他业务3542567.81673546.85

合计4615836.02243318.181737091.15302250.99

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房地产及物业服务分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

房地产及物业服务1073268.21243318.181063544.30302250.99

其他业务收入3542567.81673546.85按经营地区分类

国内4615836.02243318.181737091.15302250.99国外

合计4615836.02243318.181737091.15302250.99其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-6277293.84-2013430.63处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

174/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-6277293.84-2013430.63

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减153734.61值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照119115.29

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占360249.93用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

175/176济南高新发展股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的-26997558.86损益

受托经营取得的托管费收入1390789.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-204195.70其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额27442.58

少数股东权益影响额（税后）47993.87

合计-25253302.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-21.43-0.06-0.06利润

扣除非经常性损益后归属于-11.74-0.04-0.04公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：孙英才

董事会批准报送日期：2026年8月28日修订信息

□适用√不适用