马鞍山钢铁股份有限公司

外汇交易及外汇风险管理办法

1目的

为加强马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称：公司）外汇交易及外汇

风险管理，规范外汇交易操作流程及交易行为，防范外汇交易风险、对冲汇率、利率波动风险，特制定本办法。

2范围

适用于马钢股份本部及各分子公司。

3术语或定义

3.1外汇风险

是指因为外汇市场变动引起汇率、利率的波动，使得公司以外币计价的收支或资产负债上涨或下降的可能性。

3.2外汇交易

包括：外汇即期交易、外汇衍生品交易、外汇资产运作。

3.2.1外汇即期交易

是指为满足外汇收支需要，通过金融机构在外汇市场买入一种货币同时卖出另一种货币的即期结售汇业务。

3.2.2外汇衍生品交易

是指为对冲外汇收付及外汇资产债务汇率、利率风险，通过金融机构在外汇市场进行衍生产品交易的行为。

外汇衍生品包括外汇或利率远期、期货、掉期、期权以及其他组合结

构型的衍生品，可采取本金交割，也可采取无本金差价结算。

3.2.3外汇资产运作

是指为提高外汇存量资产收益，通过金融机构在外汇市场进行有关资产保值增值产品交易的行为。

3.3金融衍生品套期保值

是指公司为规避汇率风险或利率风险，审慎选择一项或一项以上的套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。

4工作职责

4.1公司董事会

4.1.1公司董事会是外汇衍生品业务的最高决策机构。

第1页/共10页4.1.2负责批准《外汇交易及外汇风险管理办法》以及批准开展外汇衍

生品业务的操作范围、交易工具及交易额度。

4.1.3负责批准公司外汇金融衍生品业务年度计划。

4.1.4负责授权签署外汇衍生品业务相关法律文件。

4.2经营财务部

4.2.1经营财务部是外汇交易和外汇风险管理的归口责任部门。

4.2.2负责制定和修订《外汇风险及外汇交易管理办法》。

4.2.3负责外汇汇率、利率走势风险的跟踪研究。

4.2.4负责根据公司外汇资金管理需求，提出外汇衍生品业务建议方案

拟定操作范围、交易工具及交易额度。负责开展即期外汇交易，办理外汇衍生品交易。

4.2.5负责制定上年度外汇衍生品交易管理报告及外汇衍生品业务年度计划，并向公司董事会以及宝武集团报批。

4.2.6负责根据市场利率情况对于公司阶段性富余外汇头寸制定保值增值方案，实施外汇资产运作。

4.3运营改善部

4.3.1负责对外汇业务的内控管理制度进行评价和监督。

4.3.2负责外汇交易业务的相关法律事宜。

4.4董秘室

负责外汇交易业务对外披露工作。

4.5纪检监督部

负责对外汇交易业务开展审计工作。

4.6宝武运营共享服务中心

根据经营财务部提供的有效附件，负责外汇交易业务的会计核算和账务处理。

4.7子公司

4.7.1参照本办法，结合单位自身实际制定外汇交易、外汇风险管理制度。

4.7.2负责向公司上报外汇衍生品业务年度计划，并及时进行相关工作报备、审批。

5工作程序

5.1管理流程

外汇交易及外汇风险管理流程见附件1。

5.2管理原则

5.2.1外汇风险管理基本原则为：合理匹配外汇收支、优化外汇资产负

第2页/共10页债结构、适时运用金融工具进行风险对冲。

5.2.2外汇风险管理目标为：控制外汇风险和汇兑损益波动，降低财务成本。

5.2.3公司办理的外汇衍生品交易仅限于控制汇率风险和汇兑损益波动

的套期保值业务，且业务的规模和期限原则上应当与资金需求合同一一对应，严禁从事任何无交易背景的投机活动。

5.2.4公司办理外汇衍生品交易需严格按照国资委和宝武集团有关资产

负债率、盈利性等管控要求执行。

5.2.5开展场外业务时，应当对交易工具、对手信用、合同文本等进行

单独的风险评估，审慎选择交易对手，审慎开展业务。建立规范的审批、交易、结算流程，做到不相容岗位相分离。

5.3业务流程

外汇交易业务流程由策划阶段、审批阶段、操作阶段、后续跟踪等步骤构成。

5.3.1策划阶段

5.3.1.1经营财务部应跟踪金融市场汇率、利率走势，与金融机构保持在

外汇信息上的沟通，结合独立分析观点在此基础上形成对未来行情的基本判断。

5.3.1.2经营财务部根据公司外汇收支及资产负债情况，结合市场行情研

判、制定“外汇金融衍生品年度计划”，制订外汇衍生品交易工具、交易额度及交易期限，履行“三重一大”审批程序，并经公司董事会审议通过后报宝武集团公司审批。

5.3.1.3经营财务部根据外汇汇率、利率市场行情以及外汇收支计划或外

汇资产负债情况，提议开展外汇即期交易、外汇衍生品交易，或对于阶段性富余外汇资金开展外汇资金运作。

5.3.2审批阶段

5.3.2.1外汇即期交易实行备案制。经营财务部根据公司外汇资金实际需

求开展外汇即期交易，外汇交易人员在财务服务平台中联络函上提交即期交易信息，由负责资金管理的相关科室负责人审核。并及时填制《即期交易备案表》（附件4）。

5.3.2.2外汇衍生品交易在经批准的“外汇金融衍生品年度计划”的范围内开展交易。经营财务部应向金融机构初步询价或参考权威终端示意性报价了解市场行情，根据公司风险对冲管理需求和目标提出外汇衍生品交易方案。外汇交易人员应填制《外汇衍生品交易审批单》（附件2），将交易品种、交易规模、交易期限，目标价格等信息列入审批单中。《外汇衍

第3页/共10页生品交易审批单》须经经营财务部部长审批后方可执行。

5.3.2.3外汇资产运作由外汇交易人员根据公司外汇头寸情况，向市场上

不少于2家金融机构进行产品收益询价，在产品风险可控的前提下择优选择资产运作产品和运作机构。外汇交易人员根据初步询价结果填制《外汇资产运作审批单》（附件3），审批单中应明确运作金额、运作工具、运作机构和运作目标收益率。《外汇资产运作审批单》经由经营财务部部长审批后，报送公司分管财务领导批准后方可执行。

5.3.3操作阶段

5.3.3.1结合市场汇率走势预测，根据公司外汇资产和负债结构，适时评

估和调整外汇风险敞口，进行外汇资产和负债风险对冲，并将汇率风险控制在可控范围内。

5.3.3.2外汇即期交易：外汇交易人员根据公司实际支付背景确定交易规模、交易日期，向不少于2家资信良好的金融机构进行询价（小额外汇信用证（单笔≤500万美元或等值外币）到期可只在信用证开证行购汇兑付），并参考权威金融终端示意性报价，以价格优先、时间优先为原则确定成交汇率和交易银行。交易完成后，外汇交易人员应填制《即期交易备案表》，交易备案表应包括交易金额、成交汇率、交易银行、询价记录等。

5.3.3.3外汇衍生品交易：外汇交易人员应在审批授权范围内，向不少于2

家资信良好的金融机构（视情况可事前进行风险评估）进行询价，并参考权威金融终端示意性报价，以价格优先、时间优先为原则确定成交汇率和交易银行，填制《外汇衍生品交易审批单》，由经营财务部部长批准后操作。交易完成后，外汇交易人员应填制《远期交易备案表》（附件5），交易备案表应包括交易金额、成交汇率、交易银行、询价记录等。

5.3.3.4外汇即期交易或外汇衍生品交易询价可采取电话、传真、邮件或

即时通讯软件等方式操作。交易询价后如与交易银行确认交易，需对交易银行转来的委托书（或申请书）加盖公司的财务印鉴章和名章进行交易确认。

5.3.3.5外汇资产的询价可采取电话、传真、邮件或即时通讯软件等方式操作。交易询价后如与交易银行确认交易，需对交易银行转来的单据加盖公司的财务印鉴章和名章进行交易确认。

5.3.3.6外汇交易人员应分岗设置，至少保证一名操作人员和一名审核人员。其中操作人员负责询价、填列委托书，审核人员负责核实询价、确认交易及复核确认委托书。

5.3.4后续跟踪

5.3.4.1外汇交易人员应在交割日前备付交割资金，确保交割日及时足额

第4页/共10页进行资金清算。

5.3.4.2公司选择按照公允价值计量的金融工具对于外汇衍生品进行会计核算。经营财务部将交易估值报告、交割清算单据和《外汇衍生品交易审批单》PDF电子版及时递交宝武运营共享服务中心，进行账务处理。

5.3.4.3经营财务部每月编制外汇风险管理月报，每季度对于外汇衍生品

交易情况进行评估，汇总交易情况、季度损益及套期保值效果进行评估，并以季度金融衍生品报告形式报宝武集团财务资本部备案。每年度以金融衍生品报告形式向公司董事会报告。

6过程绩效指标与风险控制

6.1过程绩效指标

序号绩效指标名称测量方法测量周期测量单位美元融资综合融资美元融资成本与锁汇成本合计与当

1月经营财务部

成本期人民币融资成本相比较

6.2风险控制

序号风险名称风险简述风险评级风险应对措施主责单位远期锁汇规避合理办理远期锁汇合

1汇兑风险一般经营财务部

汇率风险约，锁定汇率风险

7考核与评价

经营财务部对外汇交易及外汇风险业务全程跟踪管理。

8相关文件

9记录

序号记录编号记录名称保存地点保存形式保存期

1外汇衍生品交易审批单经营财务部纸质/电子15年

2外汇资产运作审批单经营财务部纸质/电子15年

10其他事项

10.1本办法未尽事宜，按国家有关法律、行政法规及监管机构有关规范

性文件和《公司章程》的相关规定执行。

10.2本办法由董事会负责解释和修改。

10.3本办法自董事会批准之日起执行。

第5页/共10页附件1

第6页/共10页附件2外汇衍生品交易审批单经营财务部年月日

交易银行：

交易品种：

交易金额：

交割汇率：

交割方式：

交割日：

交易事由：

资金管理室负责人意见：

签字：

经营财务部部长意见：

签字：

第7页/共10页附件3外汇资产运作审批单经营财务部年月日

运作方式：□委托存款□定期存款□结构存款□双重货币存款

运作金额：

□目标收益率：□最高收益率：□最低收益率：

运作期限：从年月日至年月日

备注：

运作建议：

资金管理室负责人意见：

签字：

经营财务部部长意见：

签字：

公司分管领导意见：

签字：

第8页/共10页附件

4

第9页/共10页附件5

第10页/共10页