山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600809公司简称：山西汾酒

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人袁清茂、主管会计工作负责人宋亚鹏及会计机构负责人（会计主管人员）姚忠

华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司已在本报告中“管理层讨论与分析”章节阐述了公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................19

第七节债券相关情况............................................21

第八节财务报告..............................................22载有董事长签名的半年度报告文本备查文件

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

目录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会山西省国资委指山西省人民政府国有资产监督管理委员会汾酒集团指山西杏花村汾酒集团有限责任公司

公司、本公司指山西杏花村汾酒厂股份有限公司汾酒销售公司指山西杏花村汾酒销售有限责任公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山西杏花村汾酒厂股份有限公司公司的中文简称山西汾酒

公司的外文名称 SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.LTD.公司的法定代表人袁清茂

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈曦张弛联系地址山西省汾阳市杏花村山西省汾阳市杏花村

电话0358-73298090358-7329809

传真0358-73293210358-7329321

电子信箱 chenxi@fenjiu.com.cn zhang.c@fenjiu.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址山西省汾阳市杏花村公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山西省汾阳市杏花村公司办公地址的邮政编码032205

公司网址 https://www.fenjiu.com.cn

电子信箱 sxfj@fenjiu.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 https://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股 上海证券交易所 山西汾酒 600809

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入21044387808.3423963969151.59-12.18

利润总额8821262647.6011437249003.03-22.87

归属于上市公司股东的净利润6439313574.118505077281.27-24.29

归属于上市公司股东的扣除非6439269103.868516198151.26-24.39经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额6651541581.855980102739.7211.23本报告期末比上年本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产38091534571.6739633139714.36-3.89

总资产63676478191.7756323475330.5413.05

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）5.27836.9716-24.29

稀释每股收益（元／股）5.27836.9716-24.29

扣除非经常性损益后的基本每股收益5.27826.9807-24.39（元／股）

加权平均净资产收益率（%）15.0223.77减少8.75个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资15.0223.80减少8.78个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用加权平均净资产收益率变动主要系本期净利润下降所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4019.34除上述各项之外的其他营业外收入和支出591368.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额523018.55

少数股东权益影响额（税后）27898.88

合计44470.25

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

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√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业公司货币资金充裕，以定期存款、务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生44521201.49大额存单进行日常资金管理，产的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融生的损益计入公允价值变动损

负债产生的损益益、投资收益

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

本报告期内，公司主要业务未发生变化。经营范围主要是汾酒、竹叶青酒、杏花村酒的生产、销售。

公司是清香型白酒国家标准的制订者之一，主要产品汾酒是我国清香型白酒的典型代表，竹叶青酒是著名的保健养生酒，在国内外享誉盛名。

汾酒文化源远流长，酿造历史悠久，清香品质卓越，被誉为“中国白酒产业的奠基者、传承中国白酒文化的火炬手、中国白酒酿造技艺的教科书、见证中国白酒发展历史的活化石”，是“国酒之源，清香之祖，文化之根”，是当之无愧的“中国酒魂”。

公司经营模式为研产供销一体化。

1.科研方面，公司通过深入市场调研和消费者需求分析，形成符合中国消费者的研发体系。

产品研发过程中，以项目方式推进产品开发，推进体验式营销。

2.原料采购方面，公司在山西、吉林、内蒙、甘肃、河北等多地布局150余万亩原粮种植基地，并全部实现绿色认证，从原粮基地采购优质高粱、大麦、豌豆等酿酒原材料，确保了酿酒原料绿色健康。针对酒瓶、纸盒和纸箱等包装材料，公司建立专业高效的采购团队，加强供应商管理，有效降低综合采购成本，实现供应链成本、质量、服务和效率的最佳平衡。

3.在产品生产环节，以高粱、大麦、豌豆、水为原料，按照汾酒独特的“地缸固态分离发酵、清蒸二次清”的酿造工艺，采用分级陶坛贮存。酒体经过分析、尝评、勾调、贮存，包装出厂。

生产过程、产品检验、标识标签、包装、运输、贮存等方面，严格执行国家相关规定。

4.在销售产品环节，公司实行以厂方为主导、厂商共建的营销模式，地区级、县级经销商为主体，辅以专卖店加盟、直销、电商、新零售方式相结合的销售模式。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司紧扣高质量发展主线，坚持系统思维，保持战略定力，统筹推进治理优化、运营提质、市场拓展、科技创新与文化赋能，竞争能力巩固增强，经营质效不断提升。

一是现代企业治理体系和治理能力巩固完善。党委会、董事会、经理层各治理主体权责清晰、运转有序，中国特色现代企业制度优势不断突显。新增3项、修订完善7项公司治理相关制度，进一步规范市值管理、信息披露、投资者关系管理、控股股东行为等，以坚实合规运作能力体现企业价值。严格遵循监管要求，规范编制并披露定期报告及临时公告20份，披露《2026年度“提质增效重回报”行动方案》与《2025-2027年度股东分红回报规划》，审议通过了派发80.03亿元现金股利的利润分配方案，注重长期稳定的股东回报，坚定市场的价值投资信心。

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二是统筹发展和安全水平稳步提升。公司将“精益、绿色、安全”理念贯穿生产经营主线，统筹产能建设与过程管控，高质量发展的产业底盘持续稳固。酿酒、制曲、贮配、成装全链条高效联动，刚性落实作业规范，现场管理与工艺执行精细化水平持续提升。汾酒“2030”产储能项目、汾青原酒基地等重点工程有序推进，产能储能布局更趋均衡。积极响应国家绿色低碳战略，绿电使用比例进一步提升，能源结构持续优化。始终坚守底线，聚焦车间、仓储、设备运维等重点区域，常态化开展隐患排查治理与全员安全教育培训，构建预防为主、常态长效的安全管控机制，为企业行稳致远提供坚实保障。

三是培育消费场景和积蓄市场动能实现新突破。纵深推进全国化2.0战略，精耕核心市场，渗透潜力区域，长三角、珠三角等战略市场保持稳健增长。创新打造“观汾”小酒馆沉浸式体验标杆，将非遗展示、DIY 调饮、文化沙龙融入消费场景，已成功在太原、上海、济南等多城落地。

紧扣年轻化、轻量化、场景化消费趋势，推出陈皮汾酒、侏罗纪汾酒、50ml 小酌瓶等系列新品，精准切入年轻微醺消费场景。坚持“与消费者共创”，高端线持续举办青花汾酒高尔夫巡回赛、芳菲的文明之旅、青花国粹对话等活动，以圈层与文旅 IP 强化品牌文化厚度；大众线连续发起“大家都爱汾酒”抖音挑战赛，第三届上线十天播放量突破14亿次。

四是以创新驱动增强核心竞争优势的能力不断增强。以“极致酿造”理念为引领，系统推进科研攻关、成果转化与智能化质控体系建设，科技创新驱动品质升级的支撑作用日益凸显。自主选育的“汾麦31”成功通过农业农村部非主要农作物品种登记；核心技术成果“汾酒大曲创新评价及关键技术的解析与应用”荣获中国轻工业联合会科技进步二等奖。桂花复合配制酒、肉苁蓉养生露酒等四款创新产品完成工艺定型，健康化、特色化产品矩阵进一步丰富。搭建汾酒酿造物料近红外快检模型，实现原辅料快速、无损、精准检测，检测效率大幅提升；启动“极致酿造工艺优化”专项工程，系统梳理全工序核心参数，以科学的技术体系保障工匠技艺与极致标准的持续稳定。

五是以文化赋能推动品牌价值提升更具成效。公司以活态文化为内核，统筹推进国内文化深耕与国际品牌传播，文化赋能品牌、品牌驱动市场的战略效应持续放大。高频亮相春季糖酒会、中国国际酒业博览会等行业顶级展会，精心策划“光阴的乐事”主题推广、上海非遗巡游联动等线下活动，精准渗透各类消费群体；活态文化体系建设稳步推进，《汾酒活态文化手册》《中国酒业活态文化论文集》汇编成册；持续冠名 CBA 山西汾酒男篮，成功举办“青花汾酒·梅好相汾”杨梅季等时令活动，品牌影响度与美誉度持续攀升。国际化步伐坚实有力，先后参与意大利VINITALY 国际酒展、圣彼得堡汾酒之夜、加拿大春节盛宴、澳大利亚马年新春庆典、中法马年新春晚会、维也纳友协年会、马德里全球美食峰会等数十场海外高规格活动，同步开展第四季“汾酒陪你过夏天”海外巡回体验，通过沉浸式品鉴与文化演绎，夯实了清香白酒国际化、时尚化传播路径。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.生产技术优势。在清香型白酒行业，汾酒具有领先的制造能力，汾酒率先在同行业提出并

执行与国际标准接轨的食品内控标准，目前在多省布局绿色原粮基地，实现了从田间到餐桌的全程可追溯，公司的国家级企业技术中心、博士后科研工作站、山西省白酒生态酿造技术创新中心、中国露酒植物提取与健康山西省重点实验室、山西酒类产品质量检测中心（有限责任公司）是汾酒品质的有力保障。

2.历史文化优势。汾酒历史悠久，文化底蕴深厚。汾酒的酒文化特色独一无二，文化价值得天独厚，独特的酿造技艺源远流长。

3.品牌品类优势。公司作为山西一张亮丽的名片、省轻工行业的典范、食品工业振兴的龙头

拥有“汾”“竹叶青”“杏花村”三大知名品牌。在白酒、保健酒两大品类上有一定的影响力。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币变动比科目本期数上年同期数例（%）

营业收入21044387808.3423963969151.59-12.18

营业成本5176933537.215595586221.92-7.48

销售费用2619763078.002382207838.289.97

管理费用645152158.08613547128.455.15

财务费用-13719675.36-6786484.97不适用

研发费用76514775.1975179197.481.78

经营活动产生的现金流量净额6651541581.855980102739.7211.23

投资活动产生的现金流量净额-6509126489.664759779300.88-236.75

筹资活动产生的现金流量净额-194165322.33-3178040597.44不适用

投资收益14925274.5359718230.06-75.01

少数股东损益30178626.6918210751.5765.72

收回投资收到的现金19330000000.0029520000000.00-34.52

取得投资收益收到的现金114241289.94193399665.45-40.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金286305295.61433685645.77-33.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3001111986.12-100.00

1.财务费用变动原因说明：主要系本期租赁资产对应的未确认融资费用减少所致；

2.投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期到期应收回的定期存款规模较上年同期减少，收回投资收到的现金减少所致；

3.筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期分配股利支付的现金减少所致；

4.投资收益变动原因说明：主要系本报告期票据贴现业务增加，利息增加所致；

5.少数股东损益变动原因说明：主要系子公司山西杏花村酒城酒业股份有限公司经营实现的净利润增加，对应归属于少数股东的损益相应增加所致；

6.收回投资收到的现金变动原因说明：主要系本期到期应收回的存款规模较上年同期减少所致；

7.取得投资收益收到的现金变动原因说明：主要系本期到期应收回的定期存款对应的利息收入较

上年同期减少所致；

8.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：主要系本期工程类款项支

付规模较上年同期减少所致；

9.分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：主要系本报告期未支付现金红利所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金9721396974.3815.279766895738.5717.34-0.47不适用

应收款项融资2037632665.893.202060271766.713.66-1.10不适用

预付款项81313154.750.13182037851.500.32-55.33主要系燃料动力费用及市场费用预付减少所致；

其他应收款19237210.660.0335930309.980.06-46.46主要系进出口退税业务减少所致；

存货14783891623.6523.2214391528589.5125.552.73不适用

其他流动资产25890608647.1240.6619473816179.5534.5732.95主要系银行定期存款增加所致；

固定资产3284266086.395.163250444974.875.771.04不适用

在建工程3428008202.375.382879372933.455.1119.05不适用

使用权资产19371719.340.03198664841.420.35-90.25主要系租赁房屋摊销后账面净值减少所致；

无形资产1187319271.371.861202159177.882.13-1.23不适用

递延所得税资产2878231771.424.522498316246.504.4415.21不适用

110853777.310.17200439922.680.36-44.69主要系长期大额存单重分类至一年内到期资产、预付其他非流动资产

工程款减少所致；

应付票据2077919306.433.26988879472.771.76110.13主要系为支付工程款及材料款等开具承兑汇票导致票据增加所致；

其他应付款9812230192.8115.411244684888.402.21688.33主要系报告期内计提2025年度现金红利，同时计提市场费用形成应付款项增加所致；

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之31、所有权或使用权受限资产

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司新设全资子公司汾酒国际（香港）有限公司，注册资本992.70万港元，注资工作尚未完成。截至报告期末，该公司尚未开展经营活动，对本报告期公司生产经营和业绩暂无影响。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

详见第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之22、在建工程

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(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价计入权益的累计本期计提其他

资产类别期初数本期购买金额本期出售/赎回金额期末数值变动损益公允价值变动的减值变动

应收款项融资2060271766.71-359578.6310914176056.8610936455579.052037632665.89

其他权益工具投资6968343.56-951006.576017336.99

合计2067240110.27-1310585.2010914176056.8610936455579.052043650002.88证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允计入权益的最初投资期初账面价本期购买本期出售本期投资期末账面价会计核算证券品种证券代码证券简称资金来源价值变动累计公允价成本值金额金额损益值科目损益值变动其他权益

股票000166申万宏源1000000自有5760694.97-951006.574809688.40工具投资

合计//1000000/5760694.97-951006.574809688.40/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名公司注册主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润称类型资本饮料酒及相汾酒销子公

关产品的开80002760840.591436941.361955443.48439310.67316363.48售公司司发及销售报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用报告期内取得和处置公司名称对整体生产经营和业绩的影响子公司方式

截至2026年6月30日，该公司未开展经营活动，对汾酒国际（香港）有限公司设立本报告期公司生产经营和业绩暂无影响。

其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观经济不确定性风险。白酒消费易受宏观经济波动影响，公司将持续密切关注经济形势变化，进行科学分析与研判，巩固核心业务优势，提升发展质量与运营效率，增强抵御风险的能力，以实现稳健且可持续的发展。

2.市场竞争加剧风险。白酒行业正逐步进入竞争加剧的新阶段，产区之间、企业之间以及品

牌之间的竞争态势持续加剧，行业内的“马太效应”愈发显著。公司将密切关注市场动态，着力提升产品质量与品牌影响力，持续优化产品结构，创新营销策略，并通过多元化渠道拓展市场，强化企业核心竞争力、提高产品市场占有率。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为持续强化公司价值创造能力，切实履行上市公司主体责任，引导经营发展与投资者回报并重，公司于2026年4月23日发布了《2026年度“提质增效重回报”行动方案》。上半年，公司统筹推进各项举措落地，取得阶段性成效。现将半年度实施情况报告如下：

一、聚焦主业深耕与创新驱动，持续提升经营质量上半年，公司坚持“酿好酒、储老酒、售美酒”的品质路线，以汾酒复兴纲领为引领，强化青花系列高端品牌定位，优化产品矩阵，深化全国化渠道精耕，加快长江以南及重点市场突破，持续巩固品牌竞争优势，推动经营质效稳步提升。统筹推进原酒产储能建设、2030技改项目、汾青基地等重点工程，实施全产业链质量管控，坚守清香型品质标杆。以科技创新、数智化转型和

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绿色低碳发展为方向，持续加大研发投入，依托国家级科研平台开展技术攻关，推进数智化转型与“零碳车间”建设，深化产学研协同创新，不断增强企业核心竞争力，进一步筑牢长期稳健发展根基。

二、健全制度体系，不断完善公司治理上半年，公司对照最新监管要求，及时修订了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《信息披露暂缓与豁免事务管理制度》《董事、高级管理人员离职管理制度》《董事、高级管理人员持有本公司股份及其变动管理办法》《控股股东、实际控制人行为规范》《募集资金管理制度》《投资者关系管理办法》《信息披露管理办法》，为提升公司治理效能提供了坚实的制度保障。持续完善法人治理结构，原监事会职权已由董事会下设审计委员会依法承接，在财务监督、内控评价、风险防控等方面发挥专业作用。

三、压实履职责任，强化“关键少数”约束上半年，公司持续压实董事、高级管理人员等“关键少数”责任，健全薪酬考核体系，进一步规范董高薪酬管理，有效激发干事创业的积极性与创造性。持续优化人才约束机制，推行管理人员竞争上岗、末位调整和不胜任退出机制，构建“引才、育才、用才、留才”全链条人才工作体系。定期组织董事、高级管理人员参加上海证券交易所、中国上市公司协会等举办的专题培训，强化责任担当意识，提升履职能力，切实扛起推动公司高质量发展、回报广大投资者的责任。

四、健全回报机制，切实提升投资者回报

公司高度重视投资者回报，持续完善中长期回报机制，坚持稳健的利润分配政策，与广大投资者共享经营发展成果。在统筹考虑生产经营和项目建设的基础上，公司审议通过了《2025-2027年度股东分红回报规划》与《2025年度利润分配方案》。2025年度，以权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利65.60元（含税），累计派发现金股利8002965296.32元，现金分红占归属于上市公司股东净利润的比重由上年的60.39%提升至65.35%。

五、畅通互动渠道，全面加强投资者沟通上半年，公司坚持以投资者为中心，严格履行信息披露义务，持续提升信息披露质量与透明度，巩固信息披露 A级评价成果。完善“业绩说明会+机构调研+反路演+线上互动”沟通体系，充分利用上证 e互动、投资者热线等平台展开交流，确保投资者诉求得到及时响应和有效回复。

公司常态化开展业绩说明会，举办2025年年度暨2026年第一季度业绩说明会，参加山西辖区上市公司投资者网上集体接待日活动，同时积极参与券商策略会、机构实地调研，通过多形式交流做实投资者关系管理工作，持续提升资本市场形象与投资者认可度。

公司2026年度“提质增效重回报”行动方案各项措施均在顺利推进中。我们将持续关注投资者意见建议，深入推进相关工作，着力提升经营效率和效益，坚持规范运作，加强投资者沟通，及时履行信息披露义务，不断提高上市公司质量，增强投资者回报和获得感，共同促进资本市场稳定健康发展。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因王彦董事离任工作调动梁建文董事选举工作调动褚卓伦董事选举工作调动

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年7月27日，公司收到许志峰先生的辞职报告，因工作调动原因，申请辞去公司董事

会秘书职务；收到王怀先生的辞职报告，因工作调动原因，申请辞去公司副总经理、总会计师职务。经公司第九届董事会第十六次会议审议通过，公司聘任陈曦先生为公司董事会秘书，聘任宋亚鹏先生为公司总会计师。（详见临2026-020、临2026-021公告）二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

14/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

1 http://124.165.200.105:8001/#/DisclosureDetail/山西杏花村汾酒厂股份有限公司 1902170004925833218/2025

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年上半年，公司扎实推进乡村振兴各项工作，制定全年帮扶计划，聚焦基础设施提升、民生保障、助学慰问等领域谋划帮扶举措。抓实防返贫监测，动态开展风险识别预警。积极推进企业及消费帮扶，拓宽特色农产品销路，调研探索集体经济发展路径。开展教育帮扶，向吕梁市方山县马坊镇寄宿制小学捐助资金实施校园改造。推进高粱试种产业，派驻工作队获评“山西省干部驻村工作模范集体”，帮扶工作取得阶段性成效。

15/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用报告期内公司及控股股东诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2026年4月21日，公司就2026年度日常关联交易进行预计并公告，该事项已经第九届董事

会第八次会议审议通过。预计2026年发生的日常关联交易总额不超过24934万元。报告期内，公司与控股股东汾酒集团及其下属子公司发生日常关联交易金额合计3309.05万元，详见财务报表附注十四之“5关联交易情况”。

16/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

公司关联交易定价公允，不存在损害中小股东利益的行为，主要定价依据如下：公司向汾酒集团及其控股子公司、分公司销售本公司产品，销售价格与其他非关联经销商销售价格相同；公司采购关联方商品及接受关联方服务遵循市场价原则。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

17/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

18/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)117907

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称比例或冻结情况

报告期内增减期末持股数量(%)售条件股股东性质（全称）股份份数量数量状态山西杏花村汾酒集团有限

069108946656.650无0国有法人

责任公司

华创鑫睿（香港）有限公司01119136979.170未知0境外法人

中国银行股份有限公司－

招商中证白酒指数分级证5468467434831713.560未知0其他券投资基金

香港中央结算有限公司-1915430221453821.820未知0其他中国建设银行股份有限公

司－鹏华中证酒交易型开1631111146564391.200未知0其他放式指数证券投资基金

山西杏花村国际贸易有限082515580.680无0国有法人责任公司

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中国农业银行股份有限公

司－易方达消费行业股票075390900.620未知0其他型证券投资基金中国工商银行股份有限公

司－中证主要消费交易型-43046466662530.550未知0其他开放式指数证券投资基金

中国银行股份有限公司－

易方达蓝筹精选混合型证-1225000050500000.410未知0其他券投资基金

瑞众人寿保险有限责任公214764047446430.390未知0其他

司－自有资金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量山西杏花村汾酒集团有限责任公司691089466人民币691089466普通股人民币

华创鑫睿（香港）有限公司111913697111913697普通股

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证43483171人民币43483171券投资基金普通股香港中央结算有限公司22145382人民币22145382普通股

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开14656439人民币14656439放式指数证券投资基金普通股人民币山西杏花村国际贸易有限责任公司82515588251558普通股

中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票7539090人民币7539090型证券投资基金普通股

中国工商银行股份有限公司－中证主要消费交易型6666253人民币6666253开放式指数证券投资基金普通股

中国银行股份有限公司－易方达蓝筹精选混合型证5050000人民币5050000券投资基金普通股人民币

瑞众人寿保险有限责任公司－自有资金47446434744643普通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的不适用说明山西杏花村汾酒集团有限责任公司为本公司控股股东，山西杏花村国际贸易有限责任公司系山西杏花上述股东关联关系或一致行动的说明

村汾酒集团有限责任公司子公司。除此之外，公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

20/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注七2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金注释19721396974.389766895738.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款注释5308729.6496807.50

应收款项融资注释72037632665.892060271766.71

预付款项注释881313154.75182037851.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款注释919237210.6635930309.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货注释1014783891623.6514391528589.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产注释1250118910.93-

其他流动资产注释1325890608647.1219473816179.55

流动资产合计52584507917.0245910577243.32

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释17122849888.28118769623.60

其他权益工具投资注释186017336.996968343.56其他非流动金融资产

投资性房地产注释2013279295.5713511899.07

固定资产注释213284266086.393250444974.87

在建工程注释223428008202.372879372933.45生产性生物资产

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油气资产

使用权资产注释2519371719.34198664841.42

无形资产注释261187319271.371202159177.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用注释2841772925.7144250124.19

递延所得税资产注释292878231771.422498316246.50

其他非流动资产注释30110853777.31200439922.68

非流动资产合计11091970274.7510412898087.22

资产总计63676478191.7756323475330.54

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释352077919306.43988879472.77

应付账款注释363188065141.963228622141.13

预收款项注释37250000.00

合同负债注释386658146699.327006704329.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬注释391145268761.991174735468.64

应交税费注释401704944645.011909696083.13

其他应付款注释419812230192.811244684888.40

其中：应付利息

应付股利8008769917.562436988.96应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释437432736.93189055887.22

其他流动负债注释44321225720.79306662043.45

流动负债合计24915483205.2416049040314.63

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释474182531.707788227.26长期应付款

长期应付职工薪酬注释4917782506.6917782506.69预计负债

递延收益注释51113772916.67113772916.67

23/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债621368.69其他非流动负债

非流动负债合计135737955.06139965019.31

负债合计25051221160.3016189005333.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）注释531219964222.001219964222.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释55704072987.94704072987.94

减：库存股

其他综合收益注释57-689974.57272447.63

专项储备注释58179917020.04153540386.04

盈余公积注释59558057839.67558057839.67一般风险准备

未分配利润注释6035430212476.5936997231831.08

归属于母公司所有者权益38091534571.6739633139714.36（或股东权益）合计

少数股东权益533722459.80501330282.24所有者权益（或股东权38625257031.4740134469996.60益）合计负债和所有者权益（或63676478191.7756323475330.54股东权益）总计

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

24/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注十九2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金8854363451.858825665837.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款注释14439609997.76652451650.46

应收款项融资1585746976.721000474409.59

预付款项31491038.26111749622.90

其他应收款注释223077962.9517761201.96

其中：应收利息应收股利

存货10287941273.2210189766334.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25602349472.7419344877962.45

流动资产合计50824580173.5040142747018.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释32836713219.562836713219.56

其他权益工具投资5388225.466339232.03其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3248026560.823212096354.34

在建工程3145677350.092666088600.67生产性生物资产油气资产

使用权资产6794113.73164497894.49

无形资产1016044139.191028859654.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用41708156.0944185868.33

递延所得税资产252173300.9253444204.97

其他非流动资产92409380.58136723850.34

非流动资产合计10644934446.4410148948878.89

资产总计61469514619.9450291695897.72

流动负债：

短期借款

25/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2042747122.90937380000.00

应付账款2768170965.682661290962.66预收款项

合同负债50459935.04669459468.12

应付职工薪酬457324607.81633803256.00

应交税费1144529693.241592844036.11

其他应付款27828672010.8611621121700.07

其中：应付利息

应付股利8008769917.562436988.96持有待售负债

一年内到期的非流动负债168802589.83

其他流动负债6568319.2787029730.86

流动负债合计34298472654.8018371731743.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬17782506.6917782506.69预计负债

递延收益12772916.6712772916.67递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计30555423.3630555423.36

负债合计34329028078.1618402287167.01

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1219964222.001219964222.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1020004633.111020004633.11

减：库存股

其他综合收益347012.872232067.95

专项储备168331118.55145337060.90

盈余公积610057186.00610057186.00

未分配利润24121782369.2528891813560.75所有者权益（或股东权27140486541.7831889408730.71益）合计负债和所有者权益（或61469514619.9450291695897.72股东权益）总计

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

26/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入注释6121044387808.3423963969151.59

其中：营业收入注释6121044387808.3423963969151.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本12242345838.7912576856486.65

其中：营业成本注释615176933537.215595586221.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加注释623737701965.673917122585.49

销售费用注释632619763078.002382207838.28

管理费用注释64645152158.08613547128.45

研发费用注释6576514775.1975179197.48

财务费用注释66-13719675.36-6786484.97

其中：利息费用212564.148474485.69

利息收入15400564.8016020522.77

加：其他收益注释674684432.675370392.75

投资收益（损失以“-”号填列）注释6814925274.5359718230.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收4080264.6818371440.69益以摊余成本计量的金融资产终止-”43905925.0573244975.72确认收益（损失以“号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释71-984416.83-826489.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释734178.6549109.88

三、营业利润（亏损以“-”号填列）8820671438.5711451423908.45

加：营业外收入注释742975601.481749661.03

减：营业外支出注释752384392.4515924566.45

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）8821262647.6011437249003.03

减：所得税费用注释762351770446.802913960970.19

五、净利润（净亏损以“-”号填列）6469492200.808523288032.84

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）6469492200.808523288032.84

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-”6439313574.118505077281.27“号填列）

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2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）30178626.6918210751.57

六、其他综合收益的税后净额-982757.63-1874986.30

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的-962422.20-1875128.57税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益-713254.93-270544.97

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-713254.93-270544.97

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-249167.27-1604583.60

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金-249167.27-1604583.60额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税-20335.43142.27后净额

七、综合收益总额6468509443.178521413046.54

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额6438351151.918503202152.70

（二）归属于少数股东的综合收益总额30158291.2618210893.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)5.27836.9716

（二）稀释每股收益(元/股)5.27836.9716

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

28/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注十九2026年半年度2025年半年度

一、营业收入注释414286230749.1015184992437.94

减：营业成本注释45326461664.065165512919.77

税金及附加3472000144.673687179998.35

销售费用216018648.81155189656.36

管理费用447729086.97433237722.70

研发费用71225852.3971826731.57

财务费用-13975384.31-6552959.70

其中：利息费用7667315.62

利息收入15115720.2715086063.70

加：其他收益3324567.773506743.49

投资收益（损失以“-”号填列）注释5-15302790.758070689.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止-”18373400.8939968876.09确认收益（损失以“号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-420366490.85-88201026.43

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）4334426022.685601974775.69

加：营业外收入2569357.751248770.68

减：营业外支出1414317.3313081471.36

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4335581063.105590142075.01

减：所得税费用1099279326.001398013265.89

四、净利润（净亏损以“-”号填列）3236301737.104192128809.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3236301737.104192128809.12

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1885055.08-1296963.90

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-713254.93-270544.97

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-713254.93-270544.97

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1171800.15-1026418.93

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金-1171800.15-1026418.93

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

29/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

六、综合收益总额3234416682.024190831845.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)2.65283.4363

（二）稀释每股收益(元/股)2.65283.4363

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

30/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金21776756242.0420731009110.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还34677942.8127443941.32

收到其他与经营活动有关的现金注释78103635153.62129460292.01

经营活动现金流入小计21915069338.4720887913344.03

购买商品、接受劳务支付的现金3055862384.452999127256.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金2107639995.632316592495.07

支付的各项税费9133383440.138627812993.72

支付其他与经营活动有关的现金注释78966641936.41964277858.60

经营活动现金流出小计15263527756.6214907810604.31

经营活动产生的现金流量净额6651541581.855980102739.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金19330000000.0029520000000.00

取得投资收益收到的现金114241289.94193399665.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回2009582.7665281.20的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计19446250872.7029713464946.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付286305295.61433685645.77的现金

投资支付的现金25669072066.7524520000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25955377362.3624953685645.77

投资活动产生的现金流量净额-6509126489.664759779300.88

三、筹资活动产生的现金流量：

31/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

吸收投资收到的现金-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3001111986.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释78194165322.33176928611.32

筹资活动现金流出小计194165322.333178040597.44

筹资活动产生的现金流量净额-194165322.33-3178040597.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-31570.303827.66

五、现金及现金等价物净增加额-51781800.447561845270.82

加：期初现金及现金等价物余额9736319122.656284730206.32

六、期末现金及现金等价物余额9684537322.2113846575477.14

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

32/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注十九2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9368116107.4511080554448.13收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金8883262930.416360963699.45

经营活动现金流入小计18251379037.8617441518147.58

购买商品、接受劳务支付的现金2999335468.502846970149.72

支付给职工及为职工支付的现金1501298269.191552102941.73

支付的各项税费6589844691.865775860850.72

支付其他与经营活动有关的现金558825477.95644052413.50

经营活动现金流出小计11649303907.5010818986355.67

经营活动产生的现金流量净额6602075130.366622531791.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金19300000000.0029520000000.00

取得投资收益收到的现金114070081.61193178965.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资1942907.09产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计19416012988.7029713178965.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资214390504.37348915101.75产支付的现金

投资支付的现金25600000000.0024520000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25814390504.3724868915101.75

投资活动产生的现金流量净额-6398377515.674844263863.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3001111986.12

支付其他与筹资活动有关的现金175000000.00175000000.00

筹资活动现金流出小计175000000.003176111986.12

筹资活动产生的现金流量净额-175000000.00-3176111986.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额28697614.698290683669.49

加：期初现金及现金等价物余额8825665837.165131233992.28

六、期末现金及现金等价物余额8854363451.8513421917661.77

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

33/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

实收资本(或股减：库其他综合收其少数股东权益所有者权益合计

优先永续其资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润小计本)存股益他股债他准备

一、上年期末余额1219964222.00704072987.94272447.63153540386.04558057839.6736997231831.0839633139714.36501330282.2440134469996.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1219964222.00704072987.94272447.63153540386.04558057839.6736997231831.0839633139714.36501330282.2440134469996.60

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-962422.2026376634.00-1567019354.49-1541605142.6932392177.56-1509212965.13

（一）综合收益总额-962422.206439313574.116438351151.9130158291.266468509443.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-8006332928.60-8006332928.60-8006332928.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-8006332928.60-8006332928.60-8006332928.60

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备26376634.0026376634.002233886.3028610520.30

1．本期提取29726511.6929726511.692434743.5032161255.19

2．本期使用-3349877.69-3349877.69-200857.20-3550734.89

（六）其他

四、本期期末余额1219964222.00704072987.94-689974.57179917020.04558057839.6735430212476.5938091534571.67533722459.8038625257031.47

34/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工

减：一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股具其他综合收其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本)优先永续其益他股准备股债他

一、上年期末余额1219964222.00704072987.94281682.71127568004.57558057839.6732143885679.1534753830416.04450652243.1135204482659.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1219964222.00704072987.94281682.71127568004.57558057839.6732143885679.1534753830416.04450652243.1135204482659.15三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-1875128.574787509.43-1112094095.951115006476.8119370438.531134376915.34列）

（一）综合收益总额-1875128.578505077281.278503202152.7018210893.848521413046.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7392983185.32-7392983185.32-7392983185.32

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-7392983185.32-7392983185.32-7392983185.32

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备4787509.434787509.431159544.695947054.12

1．本期提取12835096.5512835096.551263328.2514098424.80

2．本期使用-8047587.12-8047587.12-103783.56-8151370.68

（六）其他

四、本期期末余额1219964222.00704072987.94-1593445.86132355514.00558057839.6733255979775.1035868836892.85470022681.6436338859574.49

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

35/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具减：库存

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额1219964222.001020004633.112232067.95145337060.90610057186.0028891813560.7531889408730.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1219964222.001020004633.112232067.95145337060.90610057186.0028891813560.7531889408730.71三、本期增减变动金额（减少以“-”-1885055.0822994057.65-4770031191.50-4748922188.93号填列）

（一）综合收益总额-1885055.083236301737.103234416682.02

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-8006332928.60-8006332928.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-8006332928.60-8006332928.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备22994057.6522994057.65

1．本期提取26023530.9726023530.97

2．本期使用-3029473.32-3029473.32

（六）其他

四、本期期末余额1219964222.001020004633.11347012.87168331118.55610057186.0024121782369.2527140486541.78

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2025年半年度

项目其他权益工具

()减：库存实收资本或股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额1219964222.001020004633.112446202.19123503390.18610057186.0025123490089.5828099465723.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1219964222.001020004633.112446202.19123503390.18610057186.0025123490089.5828099465723.06三、本期增减变动金额（减少以“-”-1296963.902554467.27-3200854376.20-3199596872.83号填列）

（一）综合收益总额-1296963.904192128809.124190831845.22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7392983185.32-7392983185.32

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-7392983185.32-7392983185.32

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2554467.272554467.27

1．本期提取10215340.6210215340.62

2．本期使用-7660873.35-7660873.35

（六）其他

四、本期期末余额1219964222.001020004633.111149238.29126057857.45610057186.0021922635713.3824899868850.23

公司负责人：袁清茂主管会计工作负责人：宋亚鹏会计机构负责人：姚忠华

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西杏花村汾酒厂，于1985年12月25日在山西省吕梁市汾阳市杏花村注册成立。1993年12月，公司经批准改制为股份有限公司。1994年1月，公司在上海证券交易所上市。公司现总部位于山西省汾阳市杏花村。

本公司及各子公司主要从事汾酒、竹叶青酒、杏花村酒的生产、销售。

本财务报表经本公司董事会于2026年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、存货、固定资产、投资性房地产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五之“13应收账款”“16存货”“20投资性房地产”“21固定资产”“34收入”描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工或出售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项核销金额占各类应收账款账面余额总额的5%以上，且金额大于重要的应收账款核销50万元

单项核销金额占各类其他应收款账面余额总额的5%以上，且金额大重要的其他应收款核销于300万元

单项账龄超过1年的预付款项且金额占预付款项总额的2%以上，且重要的预付款项金额大于500万元重要的在建工程单项在建工程预算金额超过10000万元的在建工程

单项账龄超过1年的合同负债且金额占合同负债总额的2%以上，且重要的合同负债金额大于1000万元

单项账龄超过1年的应付账款且金额占应付账款总额的2％以上，且重要的应付账款金额大于1000万元

单项账龄超过1年的其他应付款且金额占其他应付款总额的2％以重要的其他应付款上，且金额大于1000万元重要的非全资子公司资产总额、收入总额超过集团总资产、总收入5%以上的子公司

重要的合营企业或联营被投资单位的长期股权投资账面价值超过公司净资产的5%以上，或企业长期股权投资权益法下投资损益占公司合并利润总额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分，以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵销。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影

响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或

出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

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合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

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2）金融资产的后续计量

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成

42/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

减值准备的确认方法：

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司应收款项主要包括应收账款、应收款项融资、其他应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第

43/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部参考历史信用损失经验，结合当前状无风险组合门的款项况以及对未来经济状况计提

包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历信用风险组合史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账按预期信用损失率款的账龄进行信用风险组合分类基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五之“13应收账款”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

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2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）重大影响、共同控制的判断标准

1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会

或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任

何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

*对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权

益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

*对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

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追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投

资成本：

*以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

3）因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应

当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增

投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注五之“7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

2）对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物3033.23

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五之“27长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

1）固定资产确认条件：

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

2）固定资产初始计量：

本公司固定资产按成本进行初始计量：

*外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

*投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

*购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

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房屋及建筑物平均年限法10—3532.77—9.70

专用设备平均年限法4—3033.23—24.25

通用设备平均年限法4—1039.70—24.25

运输设备平均年限法6316.17

其他设备平均年限法5—1039.70—19.40

（3）固定资产后续计量及处置固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五之“27长期资产减值”。

当固定资产被处置，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等房屋及建筑物

外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内需安装调试的

保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定地产出合格产品；（4）机器设备设备经过资产管理人员和使用人员验收。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

49/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制地没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、广告权、软件及邮件系统等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权38.75—50土地使用权期限广告权30权利期限软件10预计受益年限商标权6预计受益年限

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五之“27长期资产减值”。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资

性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资

产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

1）该义务是企业承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司主营汾酒、竹叶青酒、杏花村酒的生产、销售，本公司将酒销售给客户，属于在一个时点履行的履约义务。本公司与购货方签订销售合同，根据合同约定将产品交付给购货方或购货方指定的第三方时，产品的所有权和控制权随之转移至客户，按有权收取的对价金额确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资

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产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的

资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现

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融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）债务重组

1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可

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直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权

益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵13、9、6扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

10、20；

消费税按应税销售收入、数量计缴0.5元/500克（从价从量复合计征）城市维护建

实缴流转税税额7、5设税企业所得税应纳税所得额25

6.08元/平方米、3.38元/平方米、2.7

土地使用税土地使用面积

元/平方米

1元/立方米、2元/立方米、4元/立方

水资源税按取用水量

米、8元/立方米（详见注释）

大气污染物：1.8元/污染当量、水污环境保护税污染物排放量折合的污染当量数

染物：2.1元/污染当量房产税按国家税法规定缴纳印花税按国家税法规定缴纳

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注：地表水适用税额1元/立方米，水资源严重短缺和超载地区适用税额2元/立方米；地下水适用税额4元/立方米，水资源严重短缺和超载地区适用税额8元/立方米。同时，取水量超出取水计划20%（含）以下的，超出部分按照适用税额的2倍征收；取水量超出取水计划20%至40%（含）的，超出部分按照适用税额的2.5倍征收；取水量超出取水计划40%以上的，超出部分按照适用税额的3倍征收。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据《国家税务总局关于“公司＋农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告》国家税务总局公告2010年第2号、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》财税〔2019〕26号、《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》国家税务总局公告2011年第48号文，山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公司免缴企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金20817.735814.71

银行存款9683658426.959735455230.41

其他货币资金37717729.7031434693.45存放财务公司存款

合计9721396974.389766895738.57

其中：存放在境外的款项总额其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金36859152.1730576115.92

其他保证金500.00500.00

合计36859652.1730576615.92

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

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4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）337503.2571222.31

1至2年9953.44

2至3年9953.44

3年以上

3至4年

4至5年85800.00

5年以上1999367.111913567.11

减：坏账准备-2038094.16-1983735.36

合计308729.6496807.50

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2346823.80100.002038094.1686.84308729.642080542.86100.001983735.3695.3596807.50

其中：

信用风险组合2346823.80100.002038094.1686.84308729.642080542.86100.001983735.3695.3596807.50无风险组合

合计2346823.80/2038094.16/308729.642080542.86/1983735.36/96807.50

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内337503.2533750.3310.00

2-3年9953.444976.7250.00

5年以上1999367.111999367.11100.00

合计2346823.802038094.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

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按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1983735.3654358.802038094.16

其中：信用风险组合1983735.3654358.802038094.16无风险组合

合计1983735.3654358.802038094.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同占应收账款和应收账款和应收账款资产合同资产期末坏账准备期单位名称合同资产期期末余额期末余额合计数的末余额末余额

余额比例（%）

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限896465.22896465.2238.20896465.22责任公司

CHINA DUTY FREE INTERNATION 262800.00 262800.00 11.20 26280.00

联华超市股份有限公司140185.78140185.785.97140185.78

张新宙-怀仁专卖店126360.00126360.005.38126360.00

苏清红125472.00125472.005.35125472.00

合计1551283.001551283.0066.101314763.00

其他说明：

□适用√不适用

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6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

63/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2037632665.892060271766.71

合计2037632665.892060271766.71

(2)期末公司已质押的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑汇票29782586.37

合计29782586.37

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8648275884.47

合计8648275884.47

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

于2026年6月30日，在考虑应收款项融资历史实际损失率以及对应收款项融资未来回收风险的判断和信用风险特征分析的基础上，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

64/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

银行承兑汇票2064714419.16-4442652.45-22279522.19-359578.632042434896.97-4802231.08

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内79256923.6697.47181067347.6999.47

1至2年1609877.601.98665830.670.37

2至3年240797.350.30241318.430.13

3年以上205556.140.2563354.710.03

合计81313154.75100.00182037851.50100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

山西三通天然气有限公司汾阳分公司17118842.3021.05

杭州阿里妈妈软件服务有限公司16454161.7720.24

国网山西电力公司吕梁供电公司7144302.878.79

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司5000000.006.15

中国石油天然气股份有限公司山西吕梁销售分公司2526574.623.11

合计48243881.5659.33其他说明

□适用√不适用

65/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款19237210.6635930309.98

合计19237210.6635930309.98

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

66/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18863774.9734868226.96

1至2年412907.30164999.66

2至3年101455.942001232.29

67/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

3年以上

3至4年1913279.4126000.00

4至5年6000.0052000.00

5年以上7635968.887583968.88

减：坏账准备-9696175.84-8766117.81

合计19237210.6635930309.98

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款14457155.559849461.44

押金693104.24413104.24

备用金340463.87339963.87

应收出口退税13442662.8434093898.24

减：坏账准备-9696175.84-8766117.81

合计19237210.6635930309.98

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余额77432.888688684.938766117.81

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提464678.33465379.70930058.03本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余542111.219154064.639696175.84

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

68/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8766117.81930058.039696175.84

其中：信用风险组合8766117.81930058.039696175.84无风险组合

合计8766117.81930058.039696175.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备28933386.50100.009696175.8433.5119237210.66

其中：信用风险组合15490723.6653.549696175.8462.595794547.82

无风险组合13442662.8446.4613442662.84

合计28933386.50100.009696175.8433.5119237210.66

单位：元币种：人民币期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备44696427.79100.008766117.8119.6135930309.98

其中：信用风险组合10602529.5523.728766117.8182.681836411.74

无风险组合34093898.2476.28-34093898.24

合计44696427.79100.008766117.8119.6135930309.98按组合计提坏账准备

1）信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5421112.13542111.2110.00

1至2年412907.30123872.1930.00

2至3年101455.9450727.9750.00

3至4年1913279.411339295.5970.00

4至5年6000.004200.0070.00

5年以上7635968.887635968.88100.00

合计15490723.669696175.84

2）无风险组合

69/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

出口退税13442662.84

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

应退消费税8375600.6728.95出口退税1年以内

应退增值税5067062.1717.51出口退税1年以内

安丘耀发机器有限公司2519700.008.71往来款5年以上2519700.00

河南振兴建设工程集团1819530.826.29往来款3年-4年1273671.57有限责任公司

汾阳市杏花兴旺种植专1220000.004.22往来款1年以内122000.00业合作社

合计19001893.6665.67//3915371.57

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料448391233.893253513.80445137720.09527276828.163253513.80524023314.36

在产品173486433.95173486433.95293494267.94293494267.94

库存商品6184111455.0728956.376184082498.705848143557.6028956.375848114601.23

自制半成品7982074046.76889075.857981184970.917726785481.83889075.857725896405.98

70/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

合计14788063169.674171546.0214783891623.6514395700135.534171546.0214391528589.51

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3253513.803253513.80

库存商品28956.3728956.37

自制半成品889075.85889075.85

合计4171546.024171546.02本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期大额存单及利息50118910.93

合计50118910.93一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：无

71/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额217872945.4170617050.15

预缴税费3045543.472776153.81

短期定期存款及利息25669690158.2419400422975.59

合计25890608647.1219473816179.55补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

短期定期存款中用于应付票据开票质押金额25.69亿元。

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

72/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

73/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末权益法下确宣告发放减值准备被投资单位余额备期初其他综合其他权益计提减值余额（账面价追加投资减少投资认的投资损现金股利其他期末余额（账面价值）余额收益调整变动准备值）益或利润

一、合营企业

二、联营企业

山西万易达包装118769623.604080264.68122849888.28科技有限公司

小计118769623.604080264.68122849888.28

合计118769623.604080264.68122849888.28

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入本期确认累计计入其指定为以公允价值计量且期初期末其他综合项目本期计入其本期计入其的股利收他综合收益其变动计入其他综合收益余额追加减少余额收益的损他综合收益他综合收益其他入的利得的原因投资投资失的利得的损失

上海宝鼎投资股28744.7828744.7812939.30根据管理层持有目的，指份有限公司定为以公允价值计量且其

74/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

变动计入其他综合收益

根据管理层持有目的，指深圳市杏花村投549792.28549792.28200000.00定为以公允价值计量且其资发展有限公司变动计入其他综合收益

北京杏花村汾酒根据管理层持有目的，指销售有限责任公629111.53629111.53定为以公允价值计量且其司变动计入其他综合收益

根据管理层持有目的，指申万宏源集团股5760694.97951006.574809688.403809688.40定为以公允价值计量且其份有限公司变动计入其他综合收益

合计6968343.56951006.576017336.99212939.303809688.40/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额17696272.7217696272.72

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17696272.7217696272.72

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4184373.654184373.65

2.本期增加金额232603.50232603.50

（1）计提或摊销232603.50232603.50

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4416977.154416977.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13279295.5713279295.57

2.期初账面价值13511899.0713511899.07

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物13279295.57土地为以承租方式流转的农业用地

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

76/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3283813817.153250390260.75

固定资产清理452269.2454714.12

合计3284266086.393250444974.87

其他说明：

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备专用设备通用设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3679335592.49164558407.13670586352.03897478548.4481415262.665493374162.75

2.本期增加金额42238782.617124246.8912732858.5757620034.451629904.60121345827.12

（1）购置21737824.257124246.8912562947.0657620034.451629904.60100674957.25

（2）在建工程转入20500958.36169911.5120670869.87

（3）企业合并增加

3.本期减少金额10192049.443737820.656265322.566932684.22729688.0227857564.89

（1）处置或报废10192049.443737820.656265322.566932684.22729688.0227857564.89

4.期末余额3711382325.66167944833.37677053888.04948165898.6782315479.245586862424.98

二、累计折旧

1.期初余额1071683655.92106990001.12394870449.02618708982.9350730813.012242983902.00

2.本期增加金额27137191.057542313.5121581749.3226937157.492320740.8185519152.18

（1）计提27137191.057542313.5121581749.3226937157.492320740.8185519152.18

3.本期减少金额9280344.763625686.065239379.456663604.62645431.4625454446.35

（1）处置或报废9280344.763625686.065239379.456663604.62645431.4625454446.35

4.期末余额1089540502.21110906628.57411212818.89638982535.8052406122.362303048607.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2621841823.4557038204.80265841069.15309183362.8729909356.883283813817.15

2.期初账面价值2607651936.5757568406.01275715903.01278769565.5130684449.653250390260.75

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

77/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物118778552.87正在办理中

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋建筑物397534.12-

运输设备54714.1228204.19

通用设备26450.31

其他设备21.0059.62

合计452269.2454714.12

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程3428008202.372879372933.45工程物资

合计3428008202.372879372933.45

其他说明：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

78/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2#立体库16842912.0216842912.0216778761.0816778761.08

汾酒2030技改原酒产储能扩建项目2887171409.752887171409.752526602389.932526602389.93

白玉酒厂改扩建项目9798515.109798515.107060549.437060549.43

2#原酒处理车间36730844.8236730844.8236158179.9036158179.90

厂区规划——生产配套用房78755598.4078755598.4018536607.9418536607.94

汾青2万吨原酒基地项目281234108.65281234108.65212481625.85212481625.85

其他项目117474813.63117474813.6361754819.3261754819.32

合计3428008202.373428008202.372879372933.452879372933.45

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期其工程累计利息资其中：本期本期利预算数本期增加金本期转入固项目名称期初余额他减少期末余额投入占预工程进度本化累利息资本息资本资金来源（万元）额定资产金额

金额算比例(%)计金额化金额化率(%)

主体工程、零星资

2#立体库10001.9516778761.0864150.9416842912.0269.56产转固，机器设备自筹资金

尚在安装调试中汾酒2030技

改原酒产储910181.502526602389.93360569019.822887171409.7531.72中期自筹资金能扩建项目

白玉酒厂改89337.407060549.432737965.679798515.101.10前期自筹资金扩建项目

79/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

2#原酒处理11447.9536158179.90572664.9236730844.8232.09中期自筹资金

车间厂区规划

——生产配38972.1018536607.9460218990.4678755598.4020.21前期自筹资金套用房自筹资金

汾青2万吨原148024.00212481625.8568752482.80281234108.6519.00前期+政府补酒基地项目助

其他项目61754819.3276390864.1820670869.87117474813.63自筹资金

合计2879372933.45569306138.7920670869.873428008202.37////

80/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额430409832.588561047.56795647874.681234618754.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

（1）租赁到期

（2）其他减少13657420.2213657420.22

4.期末余额416752412.368561047.56795647874.681220961334.60

二、累计折旧

1.期初余额352991719.04978301.87681983892.491035953913.40

81/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额62518908.53115328.84103001464.50165635701.86

(1)计提62518908.53115328.84103001464.50165635701.86

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额415510627.571093630.71784985356.991201589615.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1241784.807467416.8510662517.6919371719.34

2.期初账面价值77418113.547582745.69113663982.19198664841.42

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权广告权软件商标权排污权合计

一、账面原值

1.期初余额1300412582.6318000000.0078195796.7810200000.00342914.151407151293.56

2.本期增加金额1753290.861753290.86

(1)购置1753290.861753290.86

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1300412582.6318000000.0079949087.6410200000.00342914.151408904584.42

二、累计摊销

1.期初余额144535934.5010350000.0039894750.7110200000.0011430.47204992115.68

2.本期增加金额13112937.53300000.003163114.1317145.7116593197.37

（1）计提13112937.53300000.003163114.1317145.7116593197.37

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额157648872.0310650000.0043057864.8410200000.0028576.18221585313.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

82/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值1142763710.607350000.0036891222.80314337.971187319271.37

2.期初账面价值1155876648.137650000.0038301046.07331483.681202159177.88

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

83/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出44250124.1957541.282534739.7641772925.71

合计44250124.1957541.282534739.7641772925.71

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备14613114.473653278.6414009497.663502374.44

应付工资959607516.52239901879.13420954025.53105238506.38

其他薪酬47017408.6611754352.1730706073.587676518.40

资本性支出74775513.6018693878.4074775513.6018693878.40

固定资产年限27989538.376997384.5927989538.376997384.59

以后年度费用91680994.0222920248.5191680994.0222920248.51

已纳税的预收款项4191733313.671047933328.433890408445.03972602111.26

内部交易未实现利润6265540884.751566385221.195632549030.371408137257.59

租赁业务13581096.692903817.16196844114.4849211028.63

应收款项融资公允价4802231.081200557.784441927.451110481.85值变动

未弥补亏损36901745.139225436.28

合计11728243356.962931569382.2810384359160.092596089790.05

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

其他权益工具投资公允价3809688.40952422.104760694.971190173.74值变动

固定资产一次性计入成本190842338.8347710584.71190842338.8347710584.71

租赁业务18698416.224674604.05197976615.0849494153.79

合计213350443.4553337610.86393579648.8898394912.24

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债互抵税资产或负债余产和负债互抵税资产或负债余金额额金额额

84/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税资产53337610.862878231771.4297773543.552498316246.50

递延所得税负债53337610.8697773543.55621368.69

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2027651.42651.42

合计651.42651.42/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公司博物馆收藏品1899217.971899217.971899217.971899217.97

预付工程设备款108954559.34108954559.34148720474.24148720474.24

大额存单及利息49820230.4749820230.47

合计110853777.31110853777.31200439922.68200439922.68补偿性资产相关信息

□适用√不适用

85/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金500.00500.00其他其他保证金500.00500.00其他其他保证金

货币资金36859152.1736859152.17其他银行承兑汇票保证金30576115.9230576115.92其他银行承兑汇票保证金

应收款项融资29782586.3729782586.37质押银行承兑汇票质押----

其他流动资产2569072066.752569072066.75质押定期存款质押3730000000.003730000000.00质押定期存款质押

一年内到期的非流动资产49505048.3349505048.33质押大额存单质押----

其他非流动资产----49505048.3349505048.33质押大额存单质押

合计2685219353.622685219353.62//3810081664.253810081664.25//

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2077919306.43988879472.77

合计2077919306.43988879472.77本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款2515636159.872438707042.25

应付工程设备款640766040.25751859377.94

应付租赁费物业费31662941.8438055720.94

合计3188065141.963228622141.13

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房租250000.00

合计250000.00

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款6658146699.327006704329.89

87/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

合计6658146699.327006704329.89

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1157027993.811767902170.041800457040.981124473122.87

二、离职后福利-设定提存计划10783907.94312431489.20309343324.9113872072.23

三、辞退福利6923566.896923566.89

四、一年内到期的其他福利

合计1174735468.642080333659.242109800365.891145268761.99

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴1118817350.131471894260.061495415744.931095295865.26

二、职工福利费80474030.9380474030.93

三、社会保险费2972754.8593985750.0493172788.103785716.79

其中：医疗保险费2539833.7382712068.3881731528.563520373.55

工伤保险费432921.1211273681.6611441259.54265343.24生育保险费

四、住房公积金16175477.6290438432.68102603047.084010863.22

五、工会经费和职工教育经费19062411.2131109696.3328791429.9421380677.60

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计1157027993.811767902170.041800457040.981124473122.87

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险9698751.23199335306.40197979437.6411054619.99

失业保险费462540.0110347359.069926211.81883687.26

企业年金缴费622616.70102748823.74101437675.461933764.98

合计10783907.94312431489.20309343324.9113872072.23

88/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税178717180.79875572263.66

消费税382197357.01492399174.89

企业所得税1065379116.99373411673.23

城市维护建设税29192782.5071188522.02

教育费附加18593354.6237816694.47

地方教育费附加12316481.1625269575.66

河道管理费39541.2239541.22

水资源税2000000.001726185.00

印花税7030926.676697038.77

价格调控基金112344.54112344.54

环境保护税20000.0012264.00

个人所得税9345559.5125450805.67

合计1704944645.011909696083.13

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利8008769917.562436988.96

其他应付款1803460275.251242247899.44

合计9812230192.811244684888.40

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利8008769917.562436988.96

合计8008769917.562436988.96

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代缴个人部分薪酬11586045.0620772350.35

往来款1127063748.86549982264.84

押金及保证金664810481.33671493284.25

合计1803460275.251242247899.44

89/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用报告期期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债7432736.93189055887.22

合计7432736.93189055887.22

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额321225720.79306662043.45

合计321225720.79306662043.45

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

90/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内6130118.12189649610.88

1至2年3946214.066072975.26

2至3年1819452.781819452.78

3年以上49541.2849541.28

减：未确认融资费用-330057.61-747465.72

租赁付款额现值11615268.63196844114.48

减：一年内到期的租赁负债-7432736.93-189055887.22

合计4182531.707788227.26

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、长期辞退福利24706073.5824706073.58

三、其他长期福利

减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬-6923566.89-6923566.89

合计17782506.6917782506.69

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助113772916.67113772916.67

合计113772916.67113772916.67/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1219964222.001219964222.00

92/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）640220514.03640220514.03

其他资本公积63852473.9163852473.91

合计704072987.94704072987.94

56、库存股

□适用√不适用

93/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额他综合收益当他综合收益当期余额发生额用公司数股东期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益3570521.23-951006.57-237751.64-713254.932857266.30

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动3570521.23-951006.57-237751.64-713254.932857266.30企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-3298073.60-359336.93-89834.23-249167.27-20335.43-3547240.87

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额-3298073.60-359336.93-89834.23-249167.27-20335.43-3547240.87其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计272447.63-1310343.51-327585.88-962422.20-20335.43-689974.57

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

94/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费153540386.0429743325.853366691.85179917020.04

合计153540386.0429743325.853366691.85179917020.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取安全生产费用。根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积558057839.67558057839.67任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计558057839.67558057839.67

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润36997231831.0832143885679.15调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润36997231831.0832143885679.15

加：本期归属于母公司6439313574.1112246329337.25所有者的净利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利8006332928.607392983185.32转作股本的普通股股利

期末未分配利润35430212476.5936997231831.08

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0元。

95/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务20934787297.595125169902.4123875020141.385573145818.13

其他业务109600510.7551763634.8088949010.2122440403.79

合计21044387808.345176933537.2123963969151.595595586221.92

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

商品类型21044387808.345176933537.21

酒类销售20934787297.595125169902.41

其他109600510.7551763634.80

合计21044387808.345176933537.21其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税3124342384.023288403266.97

城市维护建设税279160938.71282198032.45

教育费附加165620172.47168621731.56

房产税16904698.7621519555.69

土地使用税11740149.5318692750.50

车船使用税56834.1657574.05

印花税25118025.3520163572.42

其他8910.00

地方教育费附加110413507.91112466340.41

环境保护税69451.7648601.44

水资源税4275803.004942250.00

96/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

合计3737701965.673917122585.49

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬424751221.45484526675.38

差旅费50554199.6045514791.19

会议费4177837.877609449.37

租赁费22200330.3614508255.64

劳务费119353480.20138365401.68

业务招待费827878.515936502.53

折旧费1461094.68358102.22

办公费1782166.771544476.48

广告及业务宣传费1844732812.421540330937.29

仓储费118607650.17109342319.71

其他31314405.9734170926.79

合计2619763078.002382207838.28

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬403073284.83434552373.79

折旧费26598757.7026856642.56

修理费8471266.4410571106.68

服务费65383009.4643566611.88

无形资产摊销16150728.2216277513.69

业务招待费1284513.612422694.79

差旅费14794405.6814512702.18

安全生产费32178069.3514100850.54

租赁费1239990.082601097.78

会议费702122.381372913.12

办公费30436392.5910632406.06

资产保险费688611.83122238.04

盘盈盘亏292165.68-2079651.24

仓储费6217090.855854299.94

其他37641749.3832183328.64

合计645152158.08613547128.45

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费60603963.3658292229.15

材料费2153354.662831835.87

折旧及摊销3288726.613227802.89

服务费8651652.547442295.69

97/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

其他1817078.023385033.88

合计76514775.1975179197.48

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出212564.148474485.69

减：利息收入-15400564.80-16020522.77

汇兑损益-19679.55-357250.67

银行手续费1488004.851116802.78

合计-13719675.36-6786484.97

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助894351.171236294.90

代扣个人所得税手续费返还3790081.504134097.85

合计4684432.675370392.75

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4080264.6818371440.69

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入212939.30213025.56

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益43904979.5473244975.72

以公允价值计量的金融资产终止确认收益-33889130.94-32111211.91

定期存款及大额存单计提的利息616221.95

合计14925274.5359718230.06

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

坏账损失-984416.83-826489.18

合计-984416.83-826489.18

72、资产减值损失

□适用√不适用

98/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收益4178.6549109.88

合计4178.6549109.88

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

违约赔偿收入2565157.87673066.102565157.87

无法支付的应付款项154494.4114211.47154494.41

其他255949.201062383.46255949.20

合计2975601.481749661.032975601.48

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

对外捐赠10000000.00

非流动资产毁损报废损失159.311279526.33159.31

滞纳金、赔偿及违约金等2061064.014644708.362061064.01

其他323169.13331.76323169.13

合计2384392.4515924566.452384392.45

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2731979512.843166197885.44

递延所得税费用-380209066.04-252236915.25

合计2351770446.802913960970.19

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注五之“57其他综合收益”

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入15400564.8016020522.77

政府补助及个税手续费返还4684432.675370392.75

营业外收入2821107.071747564.65

往来款21831716.0939300447.31

收到的企业所得税退税4124.44

保证金和押金57922146.7460581588.23

其他975186.256435651.86

合计103635153.62129460292.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费32218559.3612176882.54

保险费22126158.6922281486.37

保证金47602108.6432623854.34

差旅费65348605.2860027493.37

广告及业务宣传费710236993.29583156393.01

会议费4879960.258982362.49

手续费1488004.851116802.78

往来款3334275.63120858288.01

业务招待费2112392.128452340.32

仓储费、租赁费23440320.4417109353.42

其他53854557.8697492601.95

合计966641936.41964277858.60

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

100/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债194165322.33176928611.32

合计194165322.33176928611.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动

应付股利2436988.968006332928.608008769917.56租赁负债（含一196844114.48417408.11171783989.7713862264.1911615268.63年内到期部分）

合计199281103.448006750336.71171783989.7713862264.198020385186.19

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6469492200.808523288032.84

加：资产减值准备984416.83826489.18信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧85751755.6891335993.27

使用权资产摊销165635701.86209023374.87

无形资产摊销16593197.3716660963.79

长期待摊费用摊销2534739.763783745.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-4178.65-49109.88号填列）

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固定资产报废损失（收益以“-”号填列）159.311279526.33

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）244134.448470658.03

投资损失（收益以“-”号填列）-14925274.53-59718230.06

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-379587697.35-252236915.25

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-621368.69

存货的减少（增加以“-”号填列）-392363034.1472241584.99

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-346243436.57-889755927.08

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）1044050265.73-1745047446.52其他

经营活动产生的现金流量净额6651541581.855980102739.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额9684537322.2113846575477.14

减：现金的期初余额9736319122.656284730206.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-51781800.447561845270.82

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金9684537322.219736319122.65

其中：库存现金20817.735814.71

可随时用于支付的银行存款9683658426.959735455230.41

可随时用于支付的其他货币资金858077.53858077.53可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额9684537322.219736319122.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

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(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金36859152.1730576115.92银行承兑汇票保证金

其他货币资金500.00500.00其他保证金

合计36859652.1730576615.92/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元664557.156.81094526232.27

欧元6782.337.767152679.00港币

应收账款--

其中：美元

长期借款--

其中：美元

其他应付款--

其中：美元821660.136.81095596244.98

其中：欧元1969.207.767115295.00

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

103/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用：23440320.44元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额：217605642.77(单位：元币种：人民币)。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物725186.25

合计725186.25作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费60603963.3658292229.15

材料费2153354.662831835.87

折旧及摊销3288726.613227802.89

服务费8651652.547442295.69

其他1817078.023385033.88

合计76514775.1975179197.48

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其中：费用化研发支出76514775.1975179197.48资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

新设子公司：

注册资本持股比例序号公司名称（万港元）直接间接

A 汾酒国际（香港）有限公司 992.70 100%

A、汾酒国际（香港）有限公司成立于 2026年 3月 22 日，由本公司出资设立，注册资本 992.70万港元，实缴资本0.00万港元。

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6、其他

□适用√不适用

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十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

注册资本持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质（万元）直接间接方式

山西杏花村汾酒销售有限责任公司（简称“汾酒销售公司”）汾阳市杏花村8000.00汾阳市杏花村商业100.00设立

山西汾酒创意定制有限公司（简称“创意定制”）山西太原市900.00山西太原市商业51.00设立

上海杏花村汾酒销售有限责任公司（简称“上海销售公司”）上海市100.00上海市商业55.00设立

山西杏花村汾酒商贸有限责任公司（简称“商贸公司”）汾阳市杏花村2000.00汾阳市杏花村商业100.00设立

山西杏花村竹叶青产业有限责任公司（简称“竹叶青公司”）山西太原市66000.00山西太原市商业100.00设立

竹叶青酒（北京）有限公司（简称“北京竹叶青”）北京市300.00北京市商业100.00设立

山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司（简称“系列酒公司”）汾阳市杏花村5000.00汾阳市杏花村商业100.00设立

山西杏花村宝泉涌有限责任公司（简称“宝泉涌公司”）汾阳市杏花村2000.00汾阳市杏花村工业51.00同一控制下企业合并

山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公司（简称“原粮公司”）汾阳市杏花村5500.00汾阳市杏花村农业95.55设立

山西杏花村包装有限责任公司（简称“包装公司”）汾阳市杏花村10000.00汾阳市杏花村工业100.00设立

山西沁汾农牧科技开发有限公司（简称“沁汾农牧”）山西长治市2000.00山西长治市农业100.00设立

山西杏花村汾酒科技开发有限责任公司（简称“科技开发”）汾阳市杏花村2000.00汾阳市杏花村工业100.00设立

山西酒类产品质量检测中心（有限责任公司）（简称“质量检测”科学研究和）汾阳市杏花村1000.00汾阳市杏花村100.00设立技术服务

山西杏花村汾酒国际贸易有限责任公司（简称“汾酒国贸公司”）山西太原市10000.00山西太原市商业100.00设立

汾酒国际贸易(海南)有限责任公司（简称“海南国贸”）海南海口市3000.00海南海口市商业100.00设立

山西杏花村酒销售有限责任公司（简称“杏花村酒销售公司”）山西太原市23500.0051.0049.00同一控制下山西太原市商业企业合并

山西杏花村酒家连锁管理有限公司（简称“酒家连锁”）山西太原市2000.00山西太原市商业100.00设立

山西杏花村金安商贸有限责任公司（简称“金安商贸”）汾阳市杏花村300.00同一控制下汾阳市杏花村商业80.00企业合并

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吕梁汾玉商贸有限公司（简称“吕梁汾玉公司”）吕梁文水县200.00吕梁文水县商业31.0067.00同一控制下企业合并同一控制下

山西杏花村汾酒厂汾青有限公司（简称“汾青公司”）吕梁孝义市1357.00吕梁孝义市工业100.00企业合并同一控制下

孝义市金杏林商贸有限责任公司（简称“孝义金杏林”）吕梁孝义市100.00吕梁孝义市商业100.00企业合并同一控制下

山西杏花村酒城酒业股份有限公司（简称“酒城酒业”）汾阳市杏花村40000.00汾阳市杏花村工业51.00企业合并

汾酒国际（香港）有限公司（简称“汾酒国际香港”）中国香港992.70万港元中国香港商业100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

根据创意定制2015年2月27日制定的《章程》，汾酒销售公司拥有创意定制股东会表决权比例为70.00%，分红比例70.60%；另一股东山西新晋商酒庄集团有限公司拥有创意定制股东会表决权比例为30.00%，分红比例29.40%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

截至2026年6月30日，汾酒国际香港未开展经营活动，对本报告期公司生产经营和业绩暂无影响。

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

108/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0.00（单位：元币种：人民币）。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期新本期计入

本期转入本期其与资产/收益财务报表项目期初余额增补助营业外收期末余额其他收益他变动相关金额入金额

山西省财政厅技术1586250.001586250.00与资产相关改造资金

中央产业技术研发1666666.671666666.67与资产相关资金补助

新动能专项基金8020000.008020000.00与资产相关

产业集群发展专项1500000.001500000.00与资产相关

汾青基地（一期）2101000000.00101000000.00与资产相关万吨原酒酿造项目

109/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

合计113772916.67113772916.67/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关894351.171236294.90

合计894351.171236294.90

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

（1）市场风险

1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。

本公司子公司汾酒国贸公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截至2026年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额项目美元项目欧元项目港币项目合计

外币金融资产：

货币资金4526232.2752679.004578911.27

小计4526232.2752679.004578911.27

外币金融负债：

其他应付款5596244.9815295.005611539.98

小计5596244.9815295.005611539.98

敏感性分析：

除了汾酒国贸公司的部分销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

2）利率风险：无

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。截至2026年6月30日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对上市权益工具投资（期末账面价值4809688.40元）的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基

110/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

础）的敏感性为240484.42元，导致的股东权益增加（减少）变动额为180363.32元。就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

（2）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收票据、其他流动资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

本公司对应收票据设定相关政策以控制信用风险敞口。公司接收国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构承兑票据，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的主要客户为经销商，经销商需要在提货前先支付货款，因此本公司与销货相关的应收款项风险极小。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。截至2026年6月30日，本公司未对外提供任何形式财务担保。

截至2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元币种：人民币项目账面余额减值准备

应收账款2346823.802038094.16

应收款项融资2037632665.89

其他应收款28933386.509696175.84

合计2068912876.1911734270.00

（3）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元币种：人民币期末余额项目

1年以内1-2年2-35年以年3-4年4-5年合计

上

应付票据2077919306.432077919306.43

应付账款3188065141.963188065141.96

其他应付款1803460275.251803460275.25

租赁负债6130118.123946214.061819452.7849541.2811945326.24

合计7075574841.763946214.061819452.7849541.287081390049.88

（4）金融资产

1）转移方式分类

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据性质金额情况

111/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

背书719781340.29由于应收款项融资中的银行承兑汇

应收款项融资中票信用风险和延期付款风险很小，并尚未到期的银行终止确认且票据相关的利率风险已经转移，可贴现7928494544.18承兑汇票以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

2）因转移而终止确认的金融资产

单位：元币种：人民币项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资中尚未背书719781340.29

到期的银行承兑汇票贴现7928494544.18-33882677.91

3）继续涉入的资产转移金融资产：无

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

112/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资2037632665.892037632665.89

（三）其他权益工具投资4809688.401207648.596017336.99

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额4809688.402038840314.482043650002.88

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用以活跃市场中的报价确定公允价值。

113/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用公司应收款项融资主要系收到的银行承兑汇票。公司根据资产负债表日贴现率和剩余承兑汇票期限计算现值，确定其公允价值。

因公司获取部分权益工具投资公允价值的信息有限，且其公允价值的估计金额分布范围较广，公司认为权益工具投资的成本代表了对其公允价值的最佳估计。因此公司以权益工具投资的成本作为公允价值的估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

山西杏花村汾酒集山西省汾阳市工业、技术研发、90000.0056.675857.3637团有限责任公司杏花村投资管理

本企业的母公司情况的说明：

母公司对本公司持股比例为56.6758%，其中，汾酒集团本部持有本公司691089466股，汾酒集团酒都宾馆持有本公司336000股，持股比例分别为56.6483%、0.0275%。母公司对本公司持股比例与表决权比例不一致的原因为：汾酒集团全资子公司山西杏花村国际贸易有限责任公司

持有本公司8251558股，山西杏花村国际贸易有限责任公司全资子公司山西杏花村汾酒集团晋泉涌有限责任公司持有本公司140000股，持股比例分别为0.6764%、0.0115%。

本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十之“1在子公司中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见附注十之“3在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系山西万易达包装科技有限公司包装公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京杏花村汾酒销售有限责任公司同受汾酒集团控制山西杏花村汾酒大厦有限责任公司同受汾酒集团控制山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司同受汾酒集团控制山西杏花村汾酒集团旅游有限公司同受汾酒集团控制山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司同受汾酒集团控制山西杏花村国际贸易有限责任公司同受汾酒集团控制山西省轻工设计院有限公司同受汾酒集团控制山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司同受汾酒集团控制

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司物业费162790.531815165.49山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆

物业费442641.48有限责任公司

汾酒集团住宿餐饮等13479.002261074.64

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司宣传费等722508.37818299.30

山西杏花村国际贸易有限责任公司水电费12151.23

山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司广告冠名费19811320.7519430641.51

山西省轻工设计院有限公司服务费等675703.789352666.99

山西万易达包装科技有限公司材料120595162.10265467236.67

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京杏花村汾酒销售有限责任公司商品酒6962957.534792667.26

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司商品酒3625027.22

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司住宿费803117.77

汾酒集团商品酒1512286.27

汾酒集团其他材料、住宿费等779.25

山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司商品酒3805309.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

116/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短期承担的租赁资未纳入租赁负债增加的期租赁和低价负债计量的承担的租增加的出租方名称租赁和低价值资租赁负产种类计量的可变租赁支付的租金使用权值资产租赁的可变租赁付支付的租金赁负债利使用权产租赁的租金费债利息

付款额（如适用）资产租金费用（如适款额（如适息支出资产用（如适用）支出用）用）山西杏花村汾酒

大厦有限责任公房屋301446.246239929.003399078.1610638300.00司山西杏花村汾酒

集团竹叶青宾馆房屋799311.54有限责任公司

汾酒集团房屋60000.00关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有

应收账款896465.22896465.22896465.22896465.22限责任公司

预付款项山西省轻工设计院有限公司56600.00

预付款项山西杏花村汾酒集团旅游有限公司5000000.00

其他应收款山西杏花村国际贸易有限责任公司60025.206002.522268.00226.80

其他应收款山西杏花村汾酒集团旅游有限公司850626.0085062.60

其他应收款山西万易达包装科技有限公司3146.00314.603146.00314.60

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据山西万易达包装科技有限公司99310000.0063990000.00

应付账款汾酒集团117241.72117241.72

应付账款山西杏花村国际贸易有限责任公司3190141.877443664.34

应付账款山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司4021349.564021349.56

应付账款山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司154494.41

应付账款山西杏花村汾酒大厦有限责任公司18417364.5424164221.54

118/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山西省轻工设计院有限公司192721.70

应付账款山西万易达包装科技有限公司124086005.58137806012.14合同负债及其他

汾酒集团29149.8929149.89流动负债合同负债及其他

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司130.00流动负债合同负债及其他

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司5103476.00流动负债合同负债及其他

山西省轻工设计院有限公司995.46流动负债合同负债及其他

北京杏花村汾酒销售有限责任公司925510.55552.55流动负债

其他应付款汾酒集团12228021.5511806733.93

其他应付款北京杏花村汾酒销售有限责任公司100000.00100000.00

其他应付款山西杏花村汾酒大厦有限责任公司67720.4167720.41

其他应付款山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司80000.0080000.00

其他应付款山西杏花村汾酒集团旅游有限公司113230.00113230.00

其他应付款山西杏花村国际贸易有限责任公司2997927.993931162.36

其他应付款山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司100000.00100000.00

其他应付款山西省轻工设计院有限公司38700.00337800.00租赁负债及一年

内到期的非流动山西杏花村国际贸易有限责任公司6270440.628413428.51负债租赁负债及一年

内到期的非流动山西杏花村汾酒大厦有限责任公司299622.00负债

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

119/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

120/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4835701278.52621329648.19

121/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

1至2年114149033.64122400633.64

2至3年15149047.0815149047.08

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上1768267.621768267.62

减：坏账准备-527157629.10-108195946.07

合计4439609997.76652451650.46

122/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例

金额(%)金额价值价值

(%)金额(%)金额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备4966767626.86100.00527157629.1010.614439609997.76760647596.53100.00108195946.0714.22652451650.46

其中：

信用风险组合4966767626.86100.00527157629.1010.614439609997.76760647596.53100.00108195946.0714.22652451650.46无风险组合

合计4966767626.86/527157629.10/4439609997.76760647596.53/108195946.07/652451650.46

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4835701278.52483570127.8510.00

1至2年114149033.6434244710.0930.00

2至3年15149047.087574523.5450.00

5年以上1768267.621768267.62100.00

合计4966767626.86527157629.10

123/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计提坏账准备

按组合计提108195946.07418961683.03527157629.10坏账准备

其中：信用108195946.07418961683.03527157629.10风险组合无风险组合

合计108195946.07418961683.03527157629.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称期末余额合期末余额期末余额资产期末余额期末余额计数的比例

（%）

汾酒销售公司4080081655.734080081655.7382.15408008165.57

汾酒国贸公司336156425.91336156425.916.7733615642.59

竹叶青公司322537849.78322537849.786.4954936355.17

汾酒商贸公司111038360.00111038360.002.2415166596.00

124/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

酒城酒业公司57845518.5857845518.581.165784551.86

合计4907659810.004907659810.0098.81517511311.19

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款23077962.9517761201.96

合计23077962.9517761201.96

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

125/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22813451.1017896853.65

1至2年2773045.88953475.82

2至3年85720.431973201.23

3年以上

3至4年1872882.10

4至5年

5年以上4772868.884772868.88

减：坏账准备9240005.447835197.62

合计23077962.9517761201.96

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款31978004.5225256435.71

备用金339963.87339963.87

减：坏账准备-9240005.44-7835197.62

合计23077962.9517761201.96

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预期合计信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额1789685.376045512.257835197.62

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提491659.74913148.081404807.82本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额2281345.116958660.339240005.44

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

127/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7835197.621404807.829240005.44

其中：信用风险组合7835197.621404807.829240005.44无风险组合

合计7835197.621404807.829240005.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32317968.39100.009240005.4428.5923077962.95

其中：信用风险组合32317968.39100.009240005.4428.5923077962.95无风险组合

合计32317968.39100.009240005.4428.5923077962.95

单位：元币种：人民币期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25596399.58100.007835197.6230.6117761201.96

其中：信用风险组合25596399.58100.007835197.6230.6117761201.96无风险组合

合计25596399.58100.007835197.6230.6117761201.96

按单项计提坏账准备情况：无按组合计提坏账准备

1）信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内22813451.102281345.1110.00

1至2年2773045.88831913.7630.00

128/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

2至3年85720.4342860.2250.00

3至4年1872882.101311017.4770.00

5年以上4772868.884772868.88100.00

合计32317968.399240005.44

2）无风险组合：无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余款项的坏账准备单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)性质期末余额

酒城酒业公司12358564.4638.24往来款1年以内1235856.45

1年以内、1

竹叶青公司4857435.1515.03往来款至2年、2至1266918.75

3年

汾酒销售公司2957736.319.15往来款1年以内285773.63

汾青公司1872462.385.79往来款1年以内187246.24

河南振兴建设工程1819530.825.63往来款3至4年1273671.57集团有限责任公司

合计23865729.1273.85//4249466.64

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2836713219.562836713219.562836713219.562836713219.56

对联营、合营企业投资

合计2836713219.562836713219.562836713219.562836713219.56

129/132山西杏花村汾酒厂股份有限公司2026年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准备本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）期末余额（账面价值）减值准备期末余额期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他

汾酒销售公司384038400.00384038400.00

竹叶青公司665949500.00665949500.00

包装公司100000000.00100000000.00

原粮公司52550000.0052550000.00

沁汾农牧20000000.0020000000.00

科技开发20000000.0020000000.00

质量检测10000000.0010000000.00

系列酒公司50000000.0050000000.00

汾酒国贸公司100000000.00100000000.00

杏花村酒销售公司121130399.32121130399.32

金安商贸24637605.8024637605.80

酒家连锁20000000.0020000000.00

汾青公司1035417640.051035417640.05

汾玉商贸278770.00278770.00

酒城酒业232710904.39232710904.39

合计2836713219.562836713219.56

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14176531411.815265592946.9615078199337.495104444934.92

其他业务109699337.2960868717.10106793100.4561067984.85

合计14286230749.105326461664.0615184992437.945165512919.77

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

按业务类型分类14286230749.105326461664.06

酒类销售14176531411.815265592946.96

其他109699337.2960868717.10

合计14286230749.105326461664.06其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入212939.30213025.56

以公允价值计量的金融资产终止确认收益-33889130.94-32111211.91

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益18373400.8939968876.09

合计-15302790.758070689.74

6、其他

□适用√不适用

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二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4019.34除上述各项之外的其他营业外收入和支出591368.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额523018.55

少数股东权益影响额（税后）27898.88

合计44470.25

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

除同公司正常经营业务相关的有效套期保公司货币资金充裕，以结构性存值业务外，非金融企业持有金融资产和金44521201.49款、定期存款、大额存单进行日融负债产生的公允价值变动损益以及处置常资金管理，产生的损益计入公金融资产和金融负债产生的损益允价值变动损益、投资收益其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.025.27835.2783

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润15.025.27825.2782

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：袁清茂

董事会批准报送日期：2026年8月28日修订信息

□适用√不适用