河南神马尼龙化工有限责任公司

审计报告及财务报表

二○二四年度河南神马尼龙化工有限责任公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-3

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-128河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

截至2024年12月31日，公司注册资本为438370.26万元，实收资本为438370.26万元；神马实业股份有限公司持股61.79%，金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙）持股15.66%，农银金融资产投资有限公司持股11.57%建信金融资产投资有限公司持股5.49%，中银金融资产投资有限公司持股5.49%。

注册地：河南平顶山建设路东段开发区内；

统一社会信用证代码为 91410000170000791G；

法定代表人：李晓星。

公司主要经营活动为：危险化学品生产；危险化学品经营；特种设备检验检测服务；

货物进出口；技术进出口；供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；高性能纤维及复合材料制造；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；合成材料制造（不含危险化学品）；合成纤维制造；专用化学产品销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；炼油、化工生产专用设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；工程和技术研究和试验发展；技

术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备租赁；

非居住房地产租赁；污水处理及其再生利用；供冷服务；热力生产和供应；再生资源销售；建筑材料销售；金属材料销售；煤炭及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的母公司为神马实业股份有限公司，实际控制人为河南省国资委。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的相关规定编制。

财务报表附注第1页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收

益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者财务报表附注第3页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

财务报表附注第5页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第6页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第7页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注第8页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当财务报表附注第9页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示财务报表附注第10页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收银行承兑汇票票据类型一般不计提坏账

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收商业承兑汇票票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款—账龄组合账龄况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

应收账款—合并范围内关联合并范围内关联方一般不计提坏账往来组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款—账龄组合账龄况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

除账龄组合之外的其他款项，包括合并范围内关联往来、职

其他应收款—其他组合一般不计提坏账

工备用金、应收职工社保款、融资租赁业务保证金等应收银行承兑汇票票据类型一般不计提坏账财务报表附注第11页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法律；

（2）包装物采用一次转销法；

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第12页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据

原材料组合基本原料产品销售价格-后续加工成本-预计销售费用-预计税金在生产过程中尚

在产品组合产品销售价格-后续加工成本-预计销售费用-预计税金未完工的半成品可以对外销售的

库存商品组合产品销售价格-预计销售费用-预计税金产成品

原材料组合基本原料产品销售价格-后续加工成本-预计销售费用-预计税金

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

财务报表附注第13页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第14页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账财务报表附注第15页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在财务报表附注第16页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第17页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-45年52.11-9.50

机器设备年限平均法5-25年53.80-19.00

运输设备年限平均法6-15年56.33-15.83

电子设备及其他年限平均法2-20年54.75-47.5

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第18页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第19页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权40年年限平均法0.00不动产权证书

专利技术10年年限平均法0.00专利权证

非专利技术10年年限平均法0.00预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第20页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限设备内催化剂年限平均法8年

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合财务报表附注第21页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计财务报表附注第22页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第23页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律财务报表附注第24页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同财务报表附注第25页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、收入确定的具体方法

公司收入主要包括商品销售收入、其他业务收入等，具体确认方法如下：

（1）商品销售收入

本公司与客户间的销售合同通常仅包含交付商品一项履约义务，在将产品交付给客户后，在客户验收或签收取得产品的控制权后，确认收入的实现。合同价款通常分为现汇结算，基本为固定价格，不存在重大融资成分。本公司商品销售收入属于在某一时点履行的履约义务。

（2）其他收入

本公司其他业务收入通常为销售废品以及贸易收入等，通常仅包含交付商品一财务报表附注第26页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

项履约义务，在将产品交付给客户后，在客户验收或签收取得产品的控制权后，确认收入的实现。合同价款通常分为现汇结算，基本为固定价格，不存在重大融资成分。本公司商品销售收入属于在某一时点履行的履约义务。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是否用于购建或以其他方

式形成长期资产，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作财务报表附注第27页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、确认时点

与资产相关的政府补助确认时点：在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助确认时点：如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款财务报表附注第28页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后财务报表附注第29页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

财务报表附注第30页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注第31页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处财务报表附注第32页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

财务报表附注第33页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)专项储备

根据财政部《企业会计准则解释第3号》的有关规定，本公司按照国家规定提取的安全生产费用等专项储备，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入"专项储备科目。使用提取的安全生产费用等专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费等专项储备形成固定资产的，通过“在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当财务报表附注第34页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第35页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销13%、9%、项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为6%、5%、3%、应交增值税1%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%

房产税房产税原值扣除30%的1.2%；出租收入12%1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

河南神马尼龙化工有限责任公司15%财务报表附注第36页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

平顶山神马工程塑料有限责任公司15%

内蒙古神马建元化工有限公司25%

河南神马氢化学有限责任公司15%

(二)税收优惠1、2024年10月28日，根据《关于认定河南省2024年度第一批高新技术企业的通知》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202441000223，此项认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，高新技术企业自被认定起有效期内享受高新技术企业所得税15%的税收优惠政策。

2、本公司之子公司平顶山神马工程塑料有限责任公司2022年12月1日被河南省科技厅认定为高新技术企业，证书编号：GR202241003386，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，高新技术企业自被认定起有效期内享受高新技术企业所得税15%的税收优惠政策。

3、本公司之子公司河南神马氢化学有限责任公司2024年12月2日被河南省科技厅认定为高新技术企业，证书编号 ：GR202441003267，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，高新技术企业自被认定起有效期内享受高新技术企业所得税15%的税收优惠政策。

4、本公司之子公司河南神马华威塑胶股份有限公司2022年12月1日被河南省科技厅认定为高新技术企业，证书编号 ：GR202241001078，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，高新技术企业自被认定起有效期内享受高新技术企业所得税15%的税收优惠政策。

5、根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及本公司之子公司平顶山神马工程塑料有限责任公司、河南神马华威塑胶股份有限公司享受该政策。

财务报表附注第37页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款10557397.811023451238.73

其他货币资金120000000.00420000023.71

存放财务公司款项564190660.931043222398.99

合计694748058.742486673661.43

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金35000000.00

信用证保证金100000000.00365000023.71

用于担保的定期存款或通知存款20000000.0020000000.00

合计120000000.00420000023.71

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3607505885.553006860272.75

1至2年17900387.292991940.38

2至3年600000.00

3至4年8900.00

小计3625406272.843010461113.13

减：坏账准备2075978.214509071.03

合计3623330294.633005952042.10财务报表附注第38页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

3000840.380.101000840.3833.352000000.00

备

其中：

单项金额不重大但

单独计提坏账准备3000840.380.101000840.3833.352000000.00的应收账款按信用风险特征组

3625406272.84100.002075978.210.063623330294.633007460272.7599.903508230.650.123003952042.10

合计提坏账准备

其中：

账龄组合67998136.181.882075978.213.0565922157.97172391334.575.733508230.652.04168883103.92

低风险组合3557408136.6698.123557408136.662835068938.1894.172835068938.18

合计3625406272.84100.002075978.213623330294.633010461113.13100.004509071.033005952042.10财务报表附注第39页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）河南盈科

新材料有2991940.38991940.38限公司宝塔石化

集团财务8900.008900.00有限公司

合计3000840.381000840.38

注：应收账款-河南盈科新材料有限公司减少是因为本期河南神马华威塑胶股份有限公司股权划账至神马实业股份有限公司。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内50097748.891001954.972.00

1至2年17900387.291074023.246.00

合计67998136.182075978.21

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额收回类别上年年末余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回单项计提

1000840.381000840.38

坏账

账龄组合3508230.651268871.922701124.362075978.21财务报表附注第40页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注本期变动金额收回类别上年年末余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

合计4509071.031268871.923701964.742075978.21

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款账准备和合应收账款期末余合同资产期应收账款和合同和合同资产单位名称同资产减值额末余额资产期末余额期末余额合准备期末余计数的比例额神马实业股

3556301843.463556301843.4698.09%

份有限公司中国平煤神马控股集团

有限公司招21956253.3921956253.390.61%995828.08标采购中心神马分部平煤神马建

工集团有限17341564.1617341564.160.48%257913.99公司河南神马氯

碱发展有限12895699.7012895699.700.36%97149.37责任公司平顶山市普

恩科技有限4857468.414857468.410.13%75000.00公司

合计3613352829.123613352829.1299.67%1425891.44财务报表附注第41页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票258267171.35673593837.73

合计258267171.35673593837.73

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末余本期终止确其他项目本期新增期末余额合收益中确认额认变动的损失准备应收

673593837.733372669878.363787996544.74258267171.35

票据

合计673593837.733372669878.363787996544.74258267171.35

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票477758141.94

合计477758141.94

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内39021152.1693.7833408569.9987.91

1至2年2573393.436.184579552.0312.05

2至3年

3年以上13142.080.0313142.080.03

合计41607687.67100.0038001264.10100.00财务报表附注第42页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心神马分部21457648.6351.57

中国平煤神马集团国际贸易有限公司4697372.6111.29

西安陕鼓动力股份有限公司3121119.507.50

中国铁路武汉局集团有限公司武汉铁路物流中心2704869.906.50

北京国威知识产权鉴定评估中心有限责任公司850000.002.04

合计32831010.6478.90

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项772461942.721064188069.58

合计772461942.721064188069.58

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内63284709.831062349243.51

1至2年708228478.15437064.48

2至3年201064.48730000.00

3至4年730000.00930000.00

4至5年700000.0014000.00

5年以上10119123.1910347726.27

小计783263375.651074808034.26

减：坏账准备10801432.9310619964.68

合计772461942.721064188069.58财务报表附注第43页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

4502950.250.574502950.25100.004691553.330.444691553.33100.00

准备

其中：

按单项计提坏账

4502950.250.574502950.25100.004691553.330.444691553.33100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准778760425.4099.436298482.680.81772461942.721070116480.9399.565928411.350.551064188069.58备

其中：

账龄组合18783155.382.406298482.6833.5312484672.7025366218.172.365928411.3523.3719437806.82

低风险组合759977270.0297.03759977270.021044750262.7697.201044750262.76

合计783263375.65100.0010801432.93772461942.721074808034.26100.0010619964.681064188069.58财务报表附注第44页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

中国化工建设总公司209490.98209490.98100.00预计无法收回209490.98209490.98

太原宝源化工有限公司51910.0051910.00100.00预计无法收回51910.0051910.00

上海焦化有限公司预计无法收回8491.588491.58

河南锦弘实业有限公司2263543.102263543.10100.00预计无法收回2263543.102263543.10

平顶山市凤凰岭煤矿30144.6430144.64100.00预计无法收回30144.6430144.64

平顶山市地昊科工贸有限公司232400.16232400.16100.00预计无法收回232400.16232400.16

平顶山市湛河区物资供应站19849.5419849.54100.00预计无法收回19849.5419849.54

平顶山市久诚物资贸易有限公司77710.2577710.25100.00预计无法收回77710.2577710.25

河南中科化工有限责任公司预计无法收回25523.8025523.80

黑龙江黑化股份公司预计无法收回4300.004300.00

南京磐瑞工业自动化有限公司预计无法收回10155.0010155.00

平顶山市纺织品公司劳保分公司预计无法收回1970.001970.00

平顶山市炼焦化学工业公司163792.20163792.20100.00预计无法收回163792.20163792.20

平顶山市通利贸易公司预计无法收回2157.742157.74

平顶山市五交化公司建设路分店预计无法收回7590.007590.00

平顶山市亚太光电技术工程部25903.0025903.00100.00预计无法收回25903.0025903.00财务报表附注第45页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

齐鲁石油化工股份有限公司预计无法收回1734.001734.00

青岛化工厂预计无法收回23509.9523509.95

山西光大焦化气源有限公司预计无法收回4496.004496.00

山西晋丰煤化工公司闻喜分公司62743.2162743.21100.00预计无法收回62743.2162743.21

山西神州煤电焦化股份有限公司焦200000.00200000.00100.00预计无法收回200000.00200000.00

山西阳光焦化(集团)有限公司预计无法收回3800.803800.80

陕西黑猫焦化有限责任公司预计无法收回20718.0020718.00

陕西省西安科力达仪器仪表有限公67020.0067020.00100.00预计无法收回67020.0067020.00

上海纪中化工有限公司预计无法收回2132.002132.00

太原化工集团有限公司化工厂预计无法收回11040.0011040.00

天津市联强机械密封技术有限公司预计无法收回2000.002000.00

西安金易自控工程有限公司预计无法收回5225.005225.00

徐州炼焦气化厂多种经营公司69493.3169493.31100.00预计无法收回69493.3169493.31

偃师金属垫片厂预计无法收回2152.212152.21

豫港济源焦化有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回100000.00100000.00

浙江外运宁波泛海国际货运公司预计无法收回23846.6923846.69

中国纺织机械公司立达维修站预计无法收回18875.3118875.31

中国平安保险股份有限公司武汉分70000.0070000.00100.00预计无法收回70000.0070000.00财务报表附注第46页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

中国商品检验总公司宁波分公司99765.0099765.00100.00预计无法收回99765.0099765.00

中核久安科技股份有限公司预计无法收回3000.003000.00

重庆水泵厂有限公司预计无法收回5627.005627.00

南京市溧水县防爆工具厂预计无法收回258.00258.00

平顶山星峰集团有限公司8952.008952.00100.00预计无法收回8952.008952.00

平顶山燃气有限责任公司750232.86750232.86100.00预计无法收回750232.86750232.86

合计4502950.254502950.254691553.334691553.33财务报表附注第47页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内626746.0612534.922.00

1－2年12604097.31752481.755.97

2－3年20940.002094.0010.00

3－4年

4－5年

5年以上5531372.015531372.01100.00

合计18783155.386298482.68

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额395782.945532628.414691553.3310619964.68

上年年末余额在本期395782.945532628.414691553.3310619964.68

--转入第二阶段-381714.76381714.76

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提18124.79508765.588297058.028823948.39本期转回

本期转销19658.055668533.002954289.098642480.14本期核销其他变动

期末余额12534.92754575.7510034322.2610801432.93财务报表附注第48页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1063374044.441211064.4810222925.341074808034.26

上年年末余额在本期1063374044.441211064.4810222925.341074808034.26

--转入第二阶段-19085738.0619085738.06

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增66538331.02376409.008297058.0275211798.04

本期终止确认350222621.328048174.238485661.10366756456.65其他变动

期末余额760604016.0812625037.3110034322.26783263375.65

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计

4691553.33188603.084502950.25

提组合应收其

他款项5928411.358823948.398453877.066298482.68组合

合计10619964.688823948.398642480.1410801432.93

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项5471925.84财务报表附注第49页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金6937845.496839496.49

备用金47500.0047500.00

代扣代缴款项480175.245240737.58

其他3603842.3026697139.53

上缴折旧资金663774.493603842.30

往来款771530238.131032379318.36

合计783263375.651074808034.26财务报表附注第50页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

借款、保证金、1至5年以上

神马实业股份有限公司712960286.5391.02拨入资金

鄂托克旗建元煤焦化有限责任公司其他45080000.001-2年5.76

河南平煤神马尼龙工程技术有限公司其他往来款10600000.001-2年1.35636000.00

中国平煤神马控股集团有限公司安全保证金4541372.015年以上0.584541372.01

河南锦弘实业有限公司其他往来款2263543.105年以上0.292263543.10

合计775445201.6499.007440915.11财务报表附注第51页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料277267098.07277267098.07282505037.84282505037.84

周转材料3966239.483966239.486268321.016268321.01

在产品19412082.0119412082.0114933585.6614933585.66

库存商品154470302.72517529.51153952773.21141722500.71447163.45141275337.26

合计455115722.28517529.51454598192.77445429445.22447163.45444982281.77

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品447163.4570366.06517529.51

合计447163.4570366.06517529.51财务报表附注第52页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

留抵增值税360217100.22220484370.16

预缴所得税65243113.8344681315.48

城市维护建设税1410060.24857492.54

预缴个人所得税738803.82386855.67

教育费附加604311.54367496.81

地方教育附加402874.36244997.87

合计428616264.01267022528.53

1、与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额

1．本期期初碳排放配额15945.00103857.00

2．本期增加的碳排放配额976790.001001633.00

（1）免费分配取得的配额955708.001001633.00

（2）购入取得的配额21082.002058478.30

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配额992735.001089545.00

（1）履约使用的配额992735.00979545.00

（2）出售的配额110000.007048800.00

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额15945.00

财务报表附注第53页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(八)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准本期增减变动减值准备上年宣告发放被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认其他综合其他权益计提减其期末余额备期末年末余追加投资现金股利资的投资损益收益调整变动值准备他余额额或利润

1．联营企业

中国平煤神马

集团尼龙科技334253857.66-1264520.94332989336.72有限公司华神新材料（宁波）有限54083699.77-6664787.8747418911.90公司河南神马芳纶

技术开发有限80568590.0080568590.00公司

合计388337557.4380568590.00-7929308.81460976838.62财务报表附注第54页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1733653425.591869971421.95

固定资产清理3381272.153481737.87

合计1737034697.741873453159.82

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额813014006.284397220505.2878864880.5132782598.345321881990.41

（2）本期增加金额748966.9692099212.67494248.499426798.41102769226.53

—购置748966.964845492.09494248.499426798.4115515505.95

—在建工程转入87253720.5887253720.58

（3）本期减少金额4772714.42206135660.64800596.501096114.04212805085.60

—处置或报废4421338.27173121060.44668543.50178210942.21

—其他减少351376.1533014600.20800596.50427570.5434594143.39

（4）期末余额808990258.824283184057.3178558532.5041113282.715211846131.34财务报表附注第55页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

2．累计折旧

（1）上年年末余额396900949.983011191847.4425732236.6918085534.353451910568.46

（2）本期增加金额15524645.34158208850.665381714.853553853.39182669064.24

—计提15524645.34158208850.665381714.853553853.39182669064.24

（3）本期减少金额3710835.01151269105.00566898.48840088.46156386926.95

—处置或报废3674672.77133408307.83488239.12137571219.72

其他减少36162.2417860797.17566898.48351849.3418815707.23

（4）期末余额408714760.313018131593.1030547053.0620799299.283478192705.75

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值400275498.511265052464.2148011479.4420313983.431733653425.59

（2）上年年末账面价值416113056.301386028657.8453132643.8214697063.991869971421.95财务报表附注第56页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

3、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物2039437.131756533.81

机器设备1233296.121606181.18

运输设备47631.6079194.18

电子设备及其他60907.3039828.70

合计3381272.153481737.87

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备在建

3252427535.093252427535.092508701039.972508701039.97

工程工程

1080.001080.00

物资

合计3252428615.093252428615.092508701039.972508701039.97财务报表附注第57页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

KA 油装置环己醇精制系统优化提质技术改造 59583286.15 59583286.15

高品质己二酸回收系统优化节能技术改造21292139.4521292139.45年产3万吨1，6己二醇项目252024258.71252024258.71194925823.64194925823.64

和谐尼龙小区9689779.869689779.869689779.869689779.86

污水外排脱色项目1279300.071279300.071279300.071279300.07

2#己二酸装置700#工序节能增效综合技术改造460508.85460508.85

2#己二酸装置水平衡深度优化技术改造430287.60430287.60

KA 油装置公用工程改造项目 5359416.51 5359416.51

高品质己二酸 N2O 减排项目 82129235.80 82129235.80 48778768.66 48778768.66

工艺值班室搬迁改造项目3568339.553568339.553568339.553568339.55

己内酰胺制己二胺项目（国补资金））269911.51269911.51

空分高压改造系统3234647.683234647.683234647.683234647.68

热电集控室优化整合项目6388673.456388673.456388673.456388673.45

水合反应器密封水系统扩能与应用项目393114.39393114.39393114.39393114.39

危险废物暂存间改扩建项目714847.15714847.15

异常天气公司电气系统抗晃综合治理2804874.722804874.722804874.722804874.72

转运站消防系统改造1014732.571014732.571014732.571014732.57财务报表附注第58页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中水深度治理与研究项目4378459.184378459.18501698.11501698.11

1#己二酸装置酸性废水清污分流技术改造项目1022940.411022940.411022940.411022940.41

2023数字化转型项目950576.80950576.80950576.80950576.80

KA 油装置加氢催化剂再生系统优化提升项目 625289.65 625289.65 625289.65 625289.65

KA 油装置屏蔽泵性能优化提升与应用项目 876237.54 876237.54 876237.54 876237.54

KA 油装置真空泵系统蒸汽节能改造项目 2655500.21 2655500.21 2655500.21 2655500.21

公司雨污分流项目463555.82463555.82445027.52445027.52

罐区储罐进出料管线远程控制改造项目449844.27449844.27105993.76105993.76

化工二厂尼龙66盐品质提升技术改造项目531469.35531469.35101181.75101181.75

己二酸装置硝酸浓缩系统综合技术改造项目226018.52226018.52226018.52226018.52

尼龙66质量提档升级技术改造项目754525.62754525.62294016.77294016.77

污水处理场提升式曝气系统改造627898.03627898.03627898.03627898.03

1#冷冻站设备更新技术改造项目672272.73672272.73

2#冷冻水系统节能改造项目2910522.972910522.97

全自动电化学水处理项目1265187.611265187.61

2#己二酸装置节能升级技术改造1303780.941303780.94

1#己二酸装置 NOx 回收系统减排技术改造 644913.29 644913.29

化工二厂2#己二酸装置干燥工序优化升级改造项目12043477.5912043477.59

中间水箱脱碳塔更换项目450338.61450338.61财务报表附注第59页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

己二腈装车系统改造项目284967.96284967.96

己二胺装置中间储罐升级改造项目90467.2890467.28

催化剂添加系统升级改造项目79452.6979452.69

化工三厂非压力容器设备更新改造项目258937.34258937.34

化工三厂压力容器设备更新改造项目135346.52135346.52

己二胺至污水处理厂碱液输送改造项目244954.13244954.13

热电厂化学水 G 系列中间水箱脱碳塔更换及安装项目 312620.84 312620.84

E730 蒸汽冷凝液系统优化技术改造项目 139441.97 139441.97

二元酸装车系统优化技术改造项目118204.95118204.95

加氢催化剂过滤回收项目553121.42553121.42

2#环己醇装置8万吨产能安全运行配套设备改造项目292105.50292105.50

化工六厂压力容器更新改造项目552872.96552872.96

化工五厂设备更新改造项目176653.67176653.67

氢气部分管网安全移位改造项目121258.43121258.43

硝酸装置气氨回收系统优化升级项目186007.21186007.21

2024年度化工二厂设备更新项目272409.33272409.33

2024年度化工四厂固定管板式换热器更新项目50560.6250560.62

2024年度热电厂1#炉改造项目1295425.711295425.71

1#己二酸干燥装置管链输送己二酸至16-己二醇技术改1422168.051422168.05

财务报表附注第60页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值造项目

锅炉汽机控制室搬迁升级改造项目122169.81122169.81

干燥流化床降温改造项目285155.23285155.23

输煤2#线破碎升级改造1584393.041584393.04

火炬系统质量流量计和温度远程监控改造项目80231.6380231.63

燃料气系统移位改造项目9741.339741.33

化二2024年固定资产离心泵更新项目494114.66494114.66

2024年度化工二厂固定资产静设备更新改造项目128408.40128408.40

己二酸单体、AH 盐精制项目 1176248.03 1176248.03

1#己二酸控制系统升级改造1452343.361452343.36

生产装置再生系统有机尾气治理技术改造项目154975.66154975.66

芳纶技改项目2000183.492000183.49

30万吨精己二酸6801168.826801168.8251237481.5151237481.51

棚改51142481.5151142481.516802573.316802573.31

聚合装置提质增效项目12367499.2612367499.2612367499.2612367499.26

尼龙工程塑料全流程重点实验室建设6099022.586099022.586064567.136064567.13

L5 线民用丝级切片技改项目 1501755.26 1501755.26

L1 线（气囊丝级切片）质量提升改造项目 633700.36 633700.36 235849.05 235849.05

15万吨高品质己二胺项目339356881.91339356881.91221372971.48221372971.48

财务报表附注第61页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

氢氨基建项目2425070318.232425070318.231841999267.351841999267.35

合计3252427535.093252427535.092508701039.972508701039.97

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累本期利

其中：本期利本期转入固本期其他减计投入工程进利息资本化累息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金资金来源定资产金额少金额占预算度计金额化率额

比例(%)(%)

KA 油装置环己醇

精制系统53000000.0059583286.1559583286.15已完工优化提质技术改造高品质己二酸回收

系统优化23000000.0021292139.4521292139.45已完工节能技术改造财务报表附注第62页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注工程累本期利

其中：本期利本期转入固本期其他减计投入工程进利息资本化累息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金资金来源定资产金额少金额占预算度计金额化率额

比例(%)(%)年产3万

吨1，6己337050000.00194925823.6457098435.07252024258.7174.77建设中7067855.52自筹+融资二醇项目主体完

棚改280850000.0051237481.5195000.0051142481.5118.21自筹工聚合装置

提质增效29950000.0012367499.2612367499.2641.29建设中自筹项目尼龙工程塑料全流

28920000.006064567.1334455.456099022.5821.09建设中自筹

程重点实验室建设

L5 线民用

丝级切片5705000.001501755.261501755.2626.32建设中自筹技改项目L1 线（气

3750000.00235849.05397851.31633700.3616.90建设中自筹

囊丝级切财务报表附注第63页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注工程累本期利

其中：本期利本期转入固本期其他减计投入工程进利息资本化累息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金资金来源定资产金额少金额占预算度计金额化率额

比例(%)(%)

片）质量提升改造项目

15万吨高

品质己二567190000.00221372971.48117983910.43339356881.9159.83建设中3864737.773864737.773.76自筹+融资胺项目氢氨基建

2768000000.001841999267.35583071050.882425070318.2387.61建设中120425613.0366612226.454.45自筹+融资

项目

合计2409078885.02760087458.4080875425.6095000.003088195917.82131358206.3270476964.22财务报表附注第64页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3199825.5841262605.84312141.6444774573.06

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额3199825.5841262605.84312141.6444774573.06

2．累计折旧

（1）上年年末余额2953685.1618568172.56124856.6521646714.37

（2）本期增加金额246140.426189390.8862428.326497959.62

—计提246140.426189390.8862428.326497959.62

（3）本期减少金额

（4）期末余额3199825.5824757563.44187284.9728144673.99

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值16505042.40124856.6716629899.07

（2）上年年末账面价值246140.4222694433.28187284.9923127858.69

(十二)无形资产项目土地使用权专利权软件非专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额311789012.14186951121.00619722.561349006.70500708862.40

（2）本期增加金额14279200.0038938.0514318138.05

—购置14279200.0038938.0514318138.05

（3）本期减少金额

（4）期末余额326068212.14186951121.00619722.561387944.75515027000.45财务报表附注第65页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件非专利技术合计

2．累计摊销

（1）上年年末余额72657021.45164269477.66614068.801227551.48238768119.39

（2）本期增加金额6817288.022664748.425653.7646180.449533870.64

—计提6817288.022664748.425653.7646180.449533870.64

（3）本期减少金额

（4）期末余额79474309.47166934226.08619722.561273731.92248301990.03

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值246593902.6720016894.92114212.83266725010.42

（2）上年年末账面价值239131990.6922681643.345653.76121455.22261940743.01

(十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

设备催化剂79991661.0311850616.4468141044.59

其他334227.57334227.57

合计80325888.6012184844.0168141044.59

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

信用减值准备12877411.141978658.3915129035.712327657.79

资产减值准备517529.5177629.43

递延收益12085946.101812891.9212922223.581938333.55财务报表附注第66页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

执行新租赁准则18877070.422832426.4125738681.183880383.38

可抵扣亏损97205133.4114580770.02129551640.8819432746.13

合计141563090.5821282376.17183341581.3527579120.85

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债单体价值500万以下的

13205779.961980866.9919338645.742900796.86

固定资产一次性扣除

新租赁税会差异-使用权

16505042.402475756.3623122656.333486606.71

资产

合计29710822.364456623.3542461302.076387403.57

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产2475756.3618806619.813486606.7124092514.14

递延所得税负债2475756.361980866.993486606.712900796.86

(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付设备3518556.673518556.67186503904.37186503904.37财务报表附注第67页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备款预付工程

9725965.379725965.3724815428.9224815428.92

款

合计13244522.0413244522.04211319333.29211319333.29财务报表附注第68页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

信用证保证金，保证金，借款质货币资金120000000.00120000000.00420000023.71420000023.71用于担保的定期押存款等

无形资产119243300.00115674405.34抵押担保

股权质押1092095318.611092095318.61质押借款

合计1331338618.611327769723.95420000023.71420000023.71财务报表附注第69页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)短期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款675000000.00

保证借款150000000.00

信用借款10000000.00

合计835000000.00

(十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票70000000.00

合计70000000.00

(十九)应付账款项目期末余额上年年末余额

1年以内537393827.87745647108.36

1－2年63153641.78176148931.98

2－3年54553696.144828454.09

3年以上22458561.6821926072.74

合计677559727.47948550567.17

(二十)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款6946380.208710316.85

合计6946380.208710316.85财务报表附注第70页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬2490856.31350625783.89349932021.323184618.88

离职后福利-设定提存计划3141236.1347094759.3647128960.103107035.39

辞退福利214700.00214700.00

合计5632092.44397935243.25397275681.426291654.27

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

273495001.37273495001.37

补贴

（2）职工福利费29284911.0829284911.08

（3）社会保险费15371.4524508129.9224523501.37

其中：医疗保险费12990.4022990877.3123003867.71

工伤保险费2381.051517252.611519633.66生育保险费

（4）住房公积金166949.7914109813.3614083432.25193330.90

（5）工会经费和职工教育

2308535.079227928.168545175.252991287.98

经费

（6）短期带薪缺勤

合计2490856.31350625783.89349932021.323184618.88

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险32767.3645091303.7445124071.10

失业保险费3108468.772003455.622004889.003107035.39

合计3141236.1347094759.3647128960.103107035.39财务报表附注第71页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税2591914.45787225.00

企业所得税1527132.75

个人所得税439296.49754619.22

城市维护建设税17229.73

房产税1243053.83793474.78

环境保护税132840.62139783.84

教育费附加7384.17

地方教育费附加4922.78

土地使用税2606342.512961118.81

印花税1658040.221893185.46

合计8701024.808856539.86

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利31337190.36

其他应付款项882092267.94899811444.99

合计913429458.30899811444.99

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利31337190.36

合计31337190.36

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金48514456.7272423211.83财务报表附注第72页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

代扣代缴款项490165.40553385.84

单位往来款823021813.73802543139.22

跟投金7952000.0021896000.00

工程、劳务、租赁346168.76

其他2113832.092049539.34

合计882092267.94899811444.99

（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款471095286.13149000000.00

一年内到期的租赁负债6818847.166736754.09

合计477914133.29155736754.09

(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1032845.951132341.17

合计1032845.951132341.17

(二十六)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款124381144.50

保证借款819208333.341490625000.00

信用借款530000000.00

合计1473589477.841490625000.00财务报表附注第73页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额20474753.6028456358.96

租赁负债-未确认融资费用-1472826.53-2717677.81

一年内到期的非流动负债-6818847.16-6736754.09

合计12183079.9119001927.06

(二十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额

专项应付款2247736.162247736.16

合计2247736.162247736.16

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

三供一业"分

三供一业"财

离移交财政补2247736.162247736.16政补助资金助资金

合计2247736.162247736.16

(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助13172223.581000000.002086277.4812085946.10政府补助

合计13172223.581000000.002086277.4812085946.10

(三十)实收资本项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

神马实业股份有限公司2708711000.002708711000.00财务报表附注第74页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额金石制造业转型升级新材料

基金(有限合伙)686480200.00686480200.00

农银金融资产投资有限公司507046800.00507046800.00

中银金融资产投资有限公司240732300.00240732300.00

建信金融资产投资有限公司240732300.00240732300.00

合计4383702600.004383702600.00

(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2087422977.38581057064.911506365912.47

其他资本公积23673309.0423673309.04

合计2111096286.42581057064.911530039221.51

(三十二)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费19535023.9624659219.8913273532.6530920711.20

合计19535023.9624659219.8913273532.6530920711.20

(三十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积608212867.008164980.13616377847.13

合计608212867.008164980.13616377847.13

(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1692763675.501550349039.17

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）758417444.45调整后年初未分配利润1692763675.502308766483.62财务报表附注第75页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

加：本期归属于母公司所有者的净利润219015452.78316386036.57

减：提取法定盈余公积8164980.1329113087.79提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利903275756.90转作股本的普通股股利

期末未分配利润1903614148.151692763675.50

(三十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6727708419.506147349962.716242601682.475585483786.46

其他业务147732128.7789026891.35676991645.32547602552.84

合计6875440548.276236376854.066919593327.796133086339.30

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入6874989100.756917142355.24

租赁收入451447.522450972.55

合计6875440548.276919593327.79

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

尼龙66盐及切片2891735923.602544583669.44

己二酸1371989275.411371197427.33财务报表附注第76页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注合计类别营业收入营业成本

己二胺880464728.96818692185.31

中间体及其他1730799172.781501903571.98

合计6874989100.756236376854.06

按商品转让时间分类：

在某一时点确认6874989100.756236376854.06在某一时段内确认

合计6874989100.756236376854.06

按经营地区分类：

内销6874989100.756236376854.06外销

合计6874989100.756236376854.06

3、履约义务的说明

公司主营业务为销售尼龙66盐及切片、己二酸和己二胺等，与客户签订的合同均为单一给付商品的合同，在将产品交付给客户签收后，客户取得产品的控制权，确认收入的实现。

合同价款通常分为现汇结算，基本为固定价格，不存在重大融资成分，结算期限通常为30天、60天等，部分约定款到发货。

质量保证属于保证性质保，不构成单项履约义务。

(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税5947514.008500741.70

土地使用税10450786.377238359.80

印花税5113578.295005115.48

教育费附加2551894.813686998.51

房产税4990209.633195217.73

地方教育附加1701263.182432280.70

环境保护税8599236.21526588.69

车船使用税7726.8621842.94财务报表附注第77页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计39362209.3530607145.55

(三十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬5454099.317056875.29

差旅费828451.761292915.83

装卸费3299682.411329324.07

材料及低值易耗品409799.50537729.41

商品存储费1262239.701734657.50

展览费99504.95122641.51

商标使用费3773584.901880000.00

其他639862.60513887.08

销售服务费75600.03

合计15842825.1614468030.69

(三十八)管理费用项目本期金额上期金额

材料及低值易耗品4717902.342866379.15

职工薪酬88438032.2173366111.39

修理费16521242.2810763931.94

折旧及摊销7818186.388270355.10

中介费5049000.717831472.14

排污绿化及卫生费6134452.505119841.44

其他5691279.745273410.42

残疾人再就业保险金2837679.953350289.13

检测费2528217.961571706.52

信息系统及技术使用费4140540.061754868.81

水电费2378789.99999140.62

办公及会议费1343217.111315705.24

差旅费1231495.011361965.92财务报表附注第78页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务招待费1842774.042318659.49

车辆、保险及运输费1863552.82805657.31

商标使用费3773584.913320000.00

党建工作经费2233657.66632207.92

垃圾清运费288228.09448024.63

宣传费966746.41370013.29

诉讼费16647.75290667.30

警卫消防费682845.77494001.83

合计160498073.69132524409.59

(三十九)研发费用项目本期金额上期金额

材料及低值易耗品181271075.80163247568.96

人员费用60126178.4360494967.22

折旧及摊销5198639.6012814014.65

其他23142187.5620420998.61

合计269738081.39256977549.44

(四十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用27347822.8187221833.99

其中：租赁负债利息费用1241240.561623612.07

减：利息收入24298482.3934293447.31

汇兑损益-17260.04-12436.83

其他100259.08102365.98

合计3132339.4653018315.83财务报表附注第79页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助18004878.189237531.11

进项税加计抵减65179783.032298818.60

代扣个人所得税手续费447267.7754550.44

合计83631928.9811590900.15

(四十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-7929308.81268592.19

处置长期股权投资产生的投资收益40435433.49

企业间借款利息收入2846172.10

票据贴现的利息费用-1423924.28-2567147.05

资金占用费收入2175707.55

合计-9353233.0943158758.28

(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-761133.412574794.42

其他应收款坏账损失370071.33-74097.08

前期核销本期收回应收账款-138472.65

合计-391062.082362224.69

(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失70366.06447163.45

合计70366.06447163.45财务报表附注第80页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

转让土地使用权1989153.35

固定资产处置5174670.815174670.81

专利技术处置32680000.0032680000.00

合计37854670.811989153.3537854670.81

(四十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚没利得22930.0095430.0022930.00

核销无法支付的款项664903.03

非流动资产报废利得828642.153658494.79828642.15

出售碳排放配额收益6649811.32

其他506673.45149345.37506673.45

合计1358245.6011217984.511358245.60

(四十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠136320.00709439.20136320.00

赔偿金、滞纳金及各种罚款支出4504118.3568227.864504118.35

非流动资产毁损报废损失2179322.902179322.90

其他2087298.3029218.662087298.30

合计8907059.55806885.728907059.55财务报表附注第81页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用30464066.7743492318.52

递延所得税费用4110710.02-1106216.28

合计34574776.7942386102.24

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额255395413.93

按法定[或适用]税率计算的所得税费用38309309.09子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响6114165.65

非应税收入的影响700155.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8431316.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4852907.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3848446.35

研发加计扣除-17975708.26

所得税费用34574776.79

(四十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入19691259.4328316656.72

收取抵押金、保证金156764800.00143258050.00

政府补助及财政拨款16918600.707277503.63

往来款项及其他196182068.968622537.15

代扣代缴收到的款项2211311.274200310.55

合计391768040.36191675058.05财务报表附注第82页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销管研付现费用61921597.0157911313.06

抵押金、保证金181748096.00105479396.01

代收代付645179.63

往来款项及其他17224445.6547937861.64

财务费用564086.06139363.33

合计261458224.72212113113.67

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入3.286.43

企业间借款465000000.00

折旧资金42000000.00

其他20847.28

合计20850.56507000006.43

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

折旧资金46317334.72

企业间借款1840000000.00

合计1886317334.72

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间借款90099971.08103824933.22

保证金到期转回90000000.0030000000.00财务报表附注第83页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

收募集资金款42374586.97504078937.68

跟投金7720000.00

合计222474558.05645623870.90

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

贷款保证金120000000.00517486729.98

归还募集资金516603874.94

支付退股款426900.77

企业间借款6002009.61

跟投金1250000.00

合计637030775.71524738739.59

(五十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润220820637.14320865957.58

加：信用减值损失-391062.082362224.69

资产减值准备70366.06447163.45

固定资产折旧182669064.24185494061.11

使用权资产折旧6497959.627236380.88

无形资产摊销9533870.647851529.49

长期待摊费用摊销12184844.014054864.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-37854670.81-1989153.35（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1350680.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）27347822.8187221833.99

投资损失（收益以“－”号填列）9353233.09-43158758.28财务报表附注第84页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5285894.335126143.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-919929.87521535.74

存货的减少（增加以“－”号填列）-9615911.001929578.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）86068117.14103437335.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-395302958.96-638595938.94

经营活动产生的现金流量净额117097957.1142804757.85

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额574748058.742066673637.72

减：现金的期初余额2066673637.722358249244.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1491925578.98-291575606.82

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金574748058.742066673637.72

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款574748058.742066673637.72可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额574748058.742066673637.72

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第85页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(五十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1241240.561623612.07计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

1199023.01526725.67

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出1354896.001610543.04财务报表附注第86页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

企业合并合并当期期初至合并当期期初至构成同一控制下企比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称中取得的合并日合并日的确定依据合并日被合并方合并日被合并方业合并的依据方的收入方的净利润权益比例的收入的净利润

(1)双方已签订协议

(2)已支付大部分股平顶山神马工程塑合并前后均受同一

100%2024/6/30份转让价款781362507.2526901902.802611401813.94-4149847.00

料有限责任公司方控制

(3)合并方可实际控制被合并方财务报表附注第87页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本

平顶山神马工程塑料有限责任公司

现金498038461.60

合并成本合计498038461.60

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

平顶山神马工程塑料有限责任公司项目合并日上期期末

资产：669701482.85782209132.91

流动资产452670673.56540537068.04

非流动资产217030809.29241672064.87

负债：207407845.68245162626.00

流动负债204257048.82242011829.14

非流动负债3150796.863150796.86

净资产462293637.17537046506.91

减：少数股东权益26023587.08

取得的净资产462293637.17511022919.83财务报表附注第88页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接河南神马氢化学有限河南省平河南省平顶山市叶县龚店镇平顶山市神化工产品生产

100858.69万人民币100.00设立

责任公司顶山市马大道南段产业集聚区内东2号销售平顶山市建设路东段高新技术开发区河平顶山神马工程塑料河南省平化工产品生产

27998.32万人民币南神马尼龙化工有限公司院内(门牌号：100.00收购

有限责任公司顶山市销售

建设路711)内蒙古自内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘内蒙古神马建元化工化学原料和化

100000.00万人民币治区鄂尔井镇109国道南鄂托克旗建元煤焦化有51.00设立

有限公司学制品制造业多斯市限责任公司东侧

2、重要的非全资子公司

本期向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利

内蒙古神马建元化工有限公司49.00%49000000.00财务报表附注第89页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额非流非流子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债内蒙古神马建

元化工有限公94987358.4239001682.90133989041.3233989041.3233989041.3294987033.9339002007.39133989041.3233989041.3233989041.32司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业投对本公司活动是否具有合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法战略性河南省平顶山河南省平顶山市平顶山化工产对制造尼龙产品的技术研

中国平煤神马集团尼龙科技有限公司4.36权益法否市业集聚区究及推广服务河南省平顶山

河南神马芳纶技术开发有限公司河南省平顶山市叶县河南省平顶山市14.657356权益法否市

华神新材料（宁波）有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市大榭开发区环岛化学原料制造40.00权益法否财务报表附注第90页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联营企业投对本公司活动是否具有合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法战略性北路39号万华工业园办公楼

230室

财务报表附注第91页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

中国平煤神马集团河南神马芳纶技术开发华神新材料（宁波）有中国平煤神马集团尼龙科华神新材料（宁波）有尼龙科技有限公司有限公司限公司技有限公司限公司

流动资产7999753693.39192332323.65173442927.6410467763297.395533515.73

非流动资产6768869150.00905319996.66394922104.876737902474.17144149212.78

资产合计14768622843.391097652320.31568365032.5117205665771.56149682728.51

流动负债6924112207.96109692823.64294205410.958938352074.9714461137.27

非流动负债518307974.08468430749.44155600000.00792111146.29

负债合计7442420182.04578123573.08449805410.959730463221.2614461137.27

少数股东权益1351722.4433851254.36

归属于母公司股东权益7326202661.35519528747.23118559621.567441351295.94135221591.24

按持股比例计算的净资产份额319459067.0576149178.0047423848.62324480123.2654088636.49调整事项

对联营企业权益投资的账面价值332989336.7280568590.0047418911.90334253857.6654083699.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入16192315422.123718967.48795341081.5814895755047.201153006.90

净利润-74014251.3695734.05-16661969.686181395.27-2371.74财务报表附注第92页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

中国平煤神马集团河南神马芳纶技术开发华神新材料（宁波）有中国平煤神马集团尼龙科华神新材料（宁波）有尼龙科技有限公司有限公司限公司技有限公司限公司终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-74014251.3695734.05-16661969.686181395.27-2371.74本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第93页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益30480000.002086277.482086277.48其他收益

合计30480000.002086277.482086277.48与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益15918600.7015918600.707151253.63

合计15918600.7015918600.707151253.63

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

◆应收款项融资258267171.35258267171.35财务报表附注第94页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量持续以公允价值

258267171.35258267171.35

计量的资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资，由于应收票据期限较短均为1年以内，且出售时间、出售价格、出售占比均不能可靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)化学纤维

神马实业股份有限公司河南平顶山101510.1061.7961.79制造业

本公司最终控制方是：河南省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第95页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系中国平煤神马集团尼龙科技有限公司联营企业河南神马芳纶技术开发有限公司联营企业

华神新材料（宁波）有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国平煤神马控股集团有限公司母公司的控股股东子公司内蒙古神马建元化工有限公司之鄂托克旗建元煤焦化有限责任公司股东

神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司受同一控股股东控制中平神马江苏新材料科技有限公司受同一控股股东控制河南神马艾迪安化工有限公司受同一控股股东控制河南神马催化科技股份有限公司受同一控股股东控制河南神马催化科技有限公司受同一控股股东控制河南神马催化科技新材料有限公司受同一控股股东控制河南神马华威塑胶股份有限公司受同一控股股东控制河南神马龙安化工有限责任公司受同一控股股东控制河南神马普利材料有限公司受同一控股股东控制平顶山神马工程塑料科技发展有限公司受同一控股股东控制平顶山神马帘子布发展有限公司受同一控股股东控制平顶山神马鹰材包装有限责任公司受同一控股股东控制上海神马工程塑料有限公司受同一控股股东控制

中平神马（福建）科技发展有限公司受同一控股股东控制平煤神马融资租赁有限公司受同一控股股东控制河南平煤神马聚碳材料有限责任公司受同一集团公司控制河南硅烷科技发展股份有限公司受同一集团公司控制财务报表附注第96页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南惠润化工科技股份有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马电气股份有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马节能科技有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马尼龙工程技术有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马尼龙投资管理有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马人力资源有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马设计院有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马医药有限公司受同一集团公司控制河南平煤神马医药有限公司晶珠路大药房受同一集团公司控制河南平禹煤电有限责任公司受同一集团公司控制河南神马减碳技术有限责任公司受同一集团公司控制河南神马锦纶科技有限公司受同一集团公司控制河南神马氯碱发展有限责任公司受同一集团公司控制河南神马氯碱化工股份有限公司受同一集团公司控制河南沈缆电缆有限责任公司受同一集团公司控制河南天成环保科技股份有限公司受同一集团公司控制河南天通电力有限公司受同一集团公司控制河南兴和顺实业有限公司受同一集团公司控制河南兴平工程管理有限公司受同一集团公司控制河南旭成新能源科技有限公司受同一集团公司控制河南中平紫光科技有限公司受同一集团公司控制平顶山工业职业技术学院受同一集团公司控制平顶山神马医院受同一集团公司控制平顶山市东南热能有限责任公司受同一集团公司控制平顶山市金宏普恩电子材料有限责任公司受同一集团公司控制平顶山市普恩科技有限公司受同一集团公司控制平顶山市神马万里化工有限公司受同一集团公司控制平顶山市香安煤业有限公司受同一集团公司控制平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司受同一集团公司控制平顶山天安煤业股份有限公司受同一集团公司控制平顶山天安煤业股份有限公司安全技术培训中心受同一集团公司控制平顶山天安煤业股份有限公司供应部受同一集团公司控制财务报表附注第97页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系平煤神马机械装备集团有限公司受同一集团公司控制平煤神马建工集团有限公司受同一集团公司控制平煤神马建工集团有限公司安装处受同一集团公司控制平煤神马建工集团有限公司六处受同一集团公司控制平煤神马建工集团有限公司土建处受同一集团公司控制平煤神马建工集团有限公司郑州分公司受同一集团公司控制平煤神马建工集团有限公司重庆分公司受同一集团公司控制上海神马塑料科技有限公司受同一集团公司控制神马氯碱化工股份有限公司受同一集团公司控制中共中国平煤神马能源化工集团有限责任公司委员会受同一集团公司控制党校中国平煤神马集团财务有限责任公司受同一集团公司控制中国平煤神马集团国际贸易有限公司受同一集团公司控制中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司受同一集团公司控制中国平煤神马集团联合盐化有限公司受同一集团公司控制中国平煤神马集团尼龙科技有限公司神马运维公司受同一集团公司控制中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司受同一集团公司控制中国平煤神马集团职业病防治院受同一集团公司控制

《中国平煤神马报》社有限公司受同一集团公司控制中国平煤神马控股集团有限公司供热分公司受同一集团公司控制中国平煤神马控股集团有限公司铁路运输处受同一集团公司控制中国平煤神马控股集团有限公司物业服务中心受同一集团公司控制中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心受同一集团公司控制中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心神马分受同一集团公司控制部中国平煤神马控股集团有限公司职工休养院受同一集团公司控制中国平煤神马能源化工集团有限责任公司物业事业部受同一集团公司控制中国神马集团平顶山工贸有限责任公司受同一集团公司控制中平能化集团天工机械制造有限公司受同一集团公司控制中平信息技术有限责任公司受同一集团公司控制河南省医学生物检测有限公司受同一集团公司控制河南首恒新材料有限公司受同一集团公司控制财务报表附注第98页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南天工科技股份有限公司受同一集团公司控制平顶山市尼龙城旭途新能源科技有限公司受同一集团公司控制平顶山同信环保科技有限公司同一集团公司的联营企业上海跃茂贸易有限公司受同一集团公司控制平顶山市贵鑫实业有限公司受同一集团公司控制平顶山市科盈化工有限公司受同一集团公司控制平顶山市瑞联化工有限责任公司受同一集团公司控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

《中国平煤神马报》社有限公司采购安全费793969.523185.84

河南硅烷科技发展股份有限公司采购氢气61800289.77267398642.88

河南平煤神马电气股份有限公司在建工程60176.99

河南平煤神马节能科技有限公司节能电费1666355.66273534.90

河南平煤神马人力资源有限公司培训费2144409.05

河南平煤神马设计院有限公司设计费、修理费84273.58

西药、中成药、器械

河南平煤神马医药有限公司688082.01材料河南平煤神马医药有限公司晶珠路

防暑降温物品费139375.00大药房

河南平禹煤电有限责任公司采购原煤179208.855965503.54

河南神马催化科技股份有限公司采购化学品5254151.683134362.83

催化剂等、咨询、工

河南神马减碳技术有限责任公司28948531.81程等

河南神马氯碱发展有限责任公司采购化学品61005122.72106447777.60

河南天成环保科技股份有限公司工程款、设计费691732.86

河南天工科技股份有限公司修理费、生产装置66017.7023761.06

河南天通电力有限公司采购电费213527702.90212606672.26

河南兴和顺实业有限公司修理费405762.83财务报表附注第99页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南兴平工程管理有限公司修理费、监理费3521509.434451936.69

河南旭成新能源科技有限公司电费334461.66

平顶山工业职业技术学院培训费805360.00

平顶山神马医院医疗费1906204.801806442.30

平顶山神马鹰材包装有限责任公司采购包装物7936814.03

平顶山市东南热能有限责任公司采购热力费2774889.911913642.21平顶山市金宏普恩电子材料有限责

租赁费7624407.60任公司平顶山市尼龙城旭途新能源科技有

电费534278.57限公司材料采购及背压发

平顶山市普恩科技有限公司电服务、运输、装卸、8231799.2811127458.61通勤车服务费平顶山泰克斯特高级润滑油有限公

普通修理费36827.43司

平顶山天安煤业股份有限公司原煤、油料等17220730.16153106.25平顶山天安煤业股份有限公司安全

职工教育经费1886.79技术培训中心平顶山天安煤业股份有限公司供应

油料款63309.95部

平煤神马建工集团有限公司修理费、工程款82609233.89118038992.63

平煤神马人力资源（叶县）有限公司人力资源服务费155259.37

采购精苯和己二腈、

神马实业股份有限公司1614641362.602106695125.31

借款、工程款

中共中国平煤神马能源化工集团有党建工作经费、职工

19952.82

限责任公司委员会党校教育经费

中国平煤神马集团财务有限责任公车辆统筹保险费、疗

34526.25

司养费

中国平煤神马集团国际贸易有限公采购化学品、动设备

1882869.34940241.88

司备件、固定资产

中国平煤神马集团尼龙科技有限公采购化学品、环己酮

811312852.43263805743.79

司运费、劳务、修理费财务报表附注第100页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额中国平煤神马集团尼龙科技有限公

维修费2724520.36司神马运维公司

运费款、材料款、专

中国平煤神马控股集团有限公司项储备、车辆统筹保679601046.29232396786.20险中国平煤神马控股集团有限公司供

绿化费178512.28热分公司中国平煤神马控股集团有限公司铁

运费挂账1980250.20路运输处

中国平煤神马控股集团有限公司招采购原煤、精苯等材

445042694.391882482131.88

标采购中心料、设备、服务等中国平煤神马控股集团有限公司招

采购材料、设备等1760453568.1090232775.51标采购中心神马分部中国平煤神马控股集团有限公司职

疗休养费337770.00工休养院

中平神马（福建）科技发展有限公司己二酸17626194.6436995666.55

中平神马江苏新材料科技有限公司尼龙66切片240945464.80338190849.78

中平信息技术有限责任公司修理费、设备款373953.08886468.18

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额原生尼龙66树脂

切片合格品、尼

神马实业股份有限公司龙66切片、尼龙5038093958.015469867437.59

66盐、己二胺、己二酸、

平顶山神马工程塑料科技发展有限公己二胺、尼龙66

22497848.67233560019.47

司盐、己二酸

平顶山神马帘子布发展有限公司尼龙66盐295435587.62223368846.84中国平煤神马控股集团有限公司招标

环己烷、环己醇209592852.73采购中心神马分部财务报表附注第101页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额中国平煤神马控股集团有限公司招标

环己醇、环己烷57659729.52313850218.26采购中心平顶山市金宏普恩电子材料有限责任

笑气26635646.3327458753.57公司

河南神马氯碱发展有限责任公司中压蒸汽、氮气26040268.033557469.86

中平神马江苏新材料科技有限公司己二胺24615171.69112992859.23

上海神马工程塑料有限公司己二胺、加工费15884592.92

平顶山市普恩科技有限公司己二酸废液7444659.126665071.68

河南神马普利材料有限公司尼龙66盐5809426.993603752.79

平顶山市瑞联化工有限责任公司己二酸废液3282391.854211862.82

河南神马催化科技有限公司转供电等988261.48334331.50

甲供材、阀门、

平煤神马建工集团有限公司988180.5834116638.75

管件、仪表等

中国平煤神马集团尼龙科技有限公司环己烷、氮气157690.2014653035.54技术转让与服务

河南平煤神马尼龙工程技术有限公司10000000.03收入

平顶山市科盈化工有限公司己二胺6443427.98

上海跃茂贸易有限公司尼龙66盐2814716.82

中平神马(福建)科技发展有限公司己二胺1607877.88

河南神马艾迪安化工有限公司培训费44000.00

河南首恒新材料有限公司液氮19718.41

河南平煤神马聚碳材料有限责任公司液氧27734.87财务报表附注第102页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁赁负债计承担的租赁出租方名称赁和低价增加的使赁和低价增加的使种类量的可变支付的租金负债利息支量的可变支付的租金负债利息支值资产租用权资产值资产租用权资产租赁付款出租赁付款出赁的租金赁的租金额额费用费用平顶山市金宏普恩电子

机器设备8615580.591232037.408615580.601573966.12材料有限责任公司财务报表附注第103页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

神马实业股份有限公司150000000.002023/7/202027/7/18是

神马实业股份有限公司72000000.002023/1/92034/1/9否

神马实业股份有限公司、

河南神马氢化学有限责13875000.002023/9/202034/5/21否任公司中国平煤神马控股集团

149000000.002021/12/312027/12/30是

有限公司

神马实业股份有限公司430000000.002022/6/292028/6/28否中国平煤神马控股集团

有限公司、神马实业股份733333333.342022/4/222032/4/21否有限公司

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

神马实业股份有限公司91579524.21.002023/11/212031/11/20

神马实业股份有限公司374851702.182023/11/212031/11/20拆出

神马实业股份有限公司74038461.602023/9/26无固定期限

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金财务报表附注第104页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国平煤神马集

团财务有限责任564190630.301042643258.09公司应收账款河南神马催化科

技新材料有限公195621.43司河南神马氯碱发

12895699.70257913.99

展有限责任公司河南神马普利材

461910.00

料有限公司平顶山神马工程

塑料科技发展有17715778.00限公司平顶山神马帘子

33001936.00

布发展有限公司平顶山市金宏普

恩电子材料有限1811188.3836223.771785406.9635708.14责任公司平顶山市普恩科

4857468.4197149.37

技有限公司平煤神马建工集

17341564.16995828.0816224920.01324498.40

团有限公司神马实业股份有

3556301843.462743369209.58

限公司中国平煤神马集

团尼龙科技有限2457352.4049147.0528384990.03567699.80公司中国平煤神马控

股集团有限公司21956253.39439125.07招标采购中心神财务报表附注第105页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备马分部中平神马江苏新

材料科技有限公2417473.66司应收款项融资河南神马氯碱发

34250000.00

展有限责任公司平顶山市金宏普

恩电子材料有限1306713.755527679.54责任公司上海神马工程塑

6705614.88

料有限公司神马实业股份有

109487616.91567770443.20

限公司中国平煤神马控

股集团有限公司60053873.2672678396.57招标采购中心中平神马江苏新

材料科技有限公3981128.644764418.62司预付款项河南神马氯碱发

67642.40

展有限责任公司河南神马氯碱化

1549.89

工股份有限公司平顶山市普恩科

310687.12

技有限公司平顶山天安煤业

11550.2553662.20

股份有限公司平煤神马建工集

195302.50195302.50

团有限公司财务报表附注第106页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中共中国平煤神马能源化工集团

46100.00

有限责任公司委员会党校中国平煤神马集

团财务有限责任1211.00公司中国平煤神马集

团国际贸易有限4697372.616327503.69公司中国平煤神马集

团尼龙科技有限256268.15公司中国平煤神马控

9900.0012879.96

股集团有限公司中国平煤神马控股集团有限公司

21457648.63

招标采购中心神马分部中国平煤神马控

股集团有限公司37430.00职工休养院中平能化集团天

工机械制造有限71650.00公司中平信息技术有

134600.00

限责任公司其他应收款河南平煤神马尼

龙工程技术有限10600000.0010600000.00公司财务报表附注第107页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南神马芳纶技

170124.48170124.48

术开发有限公司平顶山神马工程

塑料科技发展有456414.825240737.00限公司平顶山市香安煤

3126.77

业有限公司神马实业股份有

712860286.53989930812.87

限公司中国平煤神马集

团联合盐化有限7048800.00公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

鄂托克旗建元煤焦化有限责任公司33950216.0533950216.05

河南硅烷科技发展股份有限公司3431145.78

河南平煤神马电气股份有限公司47600.00

河南平煤神马节能科技有限公司699514.00213177.00

河南平煤神马人力资源有限公司542318.40

河南平煤神马设计院有限公司54490.00

河南平煤神马医药有限公司187074.51

河南平禹煤电有限责任公司670762.17

河南神马催化科技股份有限公司460785.44

河南神马减碳技术有限责任公司2938081.36

河南神马氯碱发展有限责任公司9390298.12

河南神马氯碱化工股份有限公司1801.59251.70

河南沈缆电缆有限责任公司3769.91127606.49

河南天成环保科技股份有限公司277802.941557802.94财务报表附注第108页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

河南天工科技股份有限公司8999.60

河南天通电力有限公司10059125.939787784.76

河南兴和顺实业有限公司33000.00

河南兴平工程管理有限公司960731.001719931.00

河南旭成新能源科技有限公司373056.17

河南中平紫光科技有限公司65841.00

平顶山工业职业技术学院168360.00

平顶山神马鹰材包装有限责任公司60239.91

平顶山市东南热能有限责任公司178879.95825249.95平顶山市尼龙城旭途新能源科技有限公

602562.87

司

平顶山市普恩科技有限公司853882.031086769.24

平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司4615.00

平顶山天安煤业股份有限公司2385341.55

平顶山同信环保科技有限公司12503.0238540.48

平煤神马建工集团有限公司39033201.1626550680.55

平煤神马建工集团有限公司郑州分公司0.43

平煤神马人力资源（叶县）有限公司50400.00

神马实业股份有限公司66653287.576423085.00

中国平煤神马集团国际贸易有限公司912962.83

中国平煤神马集团尼龙科技有限公司25273616.05114249543.34

中国平煤神马控股集团有限公司4184703.52中国平煤神马控股集团有限公司铁路运

158472.72

输处中国平煤神马控股集团有限公司招标采

53669970.23200693421.12

购中心中国平煤神马控股集团有限公司招标采

97358251.5712775466.26

购中心神马分部

中平能化集团天工机械制造有限公司119000.00281000.00

中平神马江苏新材料科技有限公司3524.10

中平信息技术有限责任公司223200.00870483.00应付票据财务报表附注第109页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

神马实业股份有限公司70000000.00其他应付款

《中国平煤神马报》社有限公司5520.005113.50

河南惠润化工科技股份有限公司32000.0030000.00

河南平煤神马节能科技有限公司66388.0566388.05

河南神马艾迪安化工有限公司300.00

河南神马催化科技有限公司20307.7523349.48

河南神马芳纶技术开发有限公司170124.48

河南神马减碳技术有限责任公司189545.00

河南神马尼龙新材有限责任公司1480.001480.00

河南省医学生物检测有限公司147384.00

河南天成环保科技股份有限公司37000.0040000.00

河南兴和顺实业有限公司10000.00

内蒙古神马建元化工有限公司46920000.0046920000.00

平顶山神马工程塑料科技发展有限公司162598.32

平顶山神马医院126347.0089255.50

平顶山市普恩科技有限公司10662.5861280.28

平顶山市神马万里化工有限公司237338.89216491.61平顶山天安煤业股份有限公司安全技术

14560.00

培训中心

平顶山天安煤业股份有限公司供应部11550.25

平煤神马建工集团有限公司20000.0030000.00

平煤神马建工集团有限公司安装处6800.00

平煤神马建工集团有限公司六处2200.00

平煤神马建工集团有限公司土建处2700.00

平煤神马建工集团有限公司重庆分公司5000.00

神马实业股份有限公司785657900.95894010287.37

中国平煤神马集团尼龙科技有限公司81794.04

中国平煤神马集团职业病防治院11835.00

中国平煤神马控股集团有限公司5419614.52

中国平煤神马控股集团有限公司供热分18000.00财务报表附注第110页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额公司中国平煤神马控股集团有限公司物业服

144783.50

务中心中国平煤神马控股集团有限公司招标采

118026.00560977.95

购中心中国平煤神马控股集团有限公司招标采

15322.03

购中心神马分部中国平煤神马控股集团有限公司职工休

2640.00

养院中国平煤神马能源化工集团有限责任公

701639.31

司物业事业部

中平神马（福建）科技发展有限公司20000.00

中平神马江苏新材料科技有限公司20000.00

中平信息技术有限责任公司847721.00646700.00合同负债

平顶山市贵鑫实业有限公司649.56

平顶山市瑞联化工有限责任公司87352.81133115.94

中平神马江苏新材料科技有限公司58393.49其他流动

平顶山市贵鑫实业有限公司84.44负债

平顶山市瑞联化工有限责任公司11355.8617305.07

中平神马江苏新材料科技有限公司7591.15一年内到期的非流动负债平顶山市金宏普恩电子材料有限责任公

6753622.376392370.20

司

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

本公司及各子公司在中国平煤神马集团财务有限责任公司开立账户，期末将部分闲置资金存放在各公司在财务公司开立的账户，存款利率为同期存款利率。

财务报表附注第111页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金564190660.931043222398.99

合计564190660.931043222398.99

其中：因资金集中管理支取受限的资金

3、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款1290621224.041817999429.10合计

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

2020年11月13日，本公司之子公司河南神马氢化学有限责任公司对煤制氢

氨项目实施项目建设跟投激励模式：跟投金额预计2000.00万元左右，根据氢氨项目是否按期建设投产、投资金额节、超概算比例，对跟投人员按跟投资金实施一定比例的奖励或扣减，项目投资额考核兑现后，跟投合同终止，跟投余额予以退还；并在项目投产3年时间内实现盈利的，对原跟投人员按年度实施超额利润分享。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，公司期末已经背书或贴现尚未到期的银行承兑票据合计金额477758141.94元。

财务报表附注第112页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

十二、资产负债表日后事项截至财务报表批准报出日本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3371656323.812836449586.87

1至2年17900387.29

2至3年

3至4年8900.00

小计3389556711.102836458486.87

减：坏账准备1626879.671920985.86

合计3387929831.432834537501.01财务报表附注第113页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

8900.008900.00100.00

账准备

其中：

单项金额不重

大但单独计提8900.00100.008900.00100.00坏账准备按信用风险特

征组合计提坏3389556711.10100.001626879.670.053387929831.432836449586.87100.001912085.860.072834537501.01账准备

其中：

账龄组合45543208.951.341626879.673.5743916329.2895604293.173.371912085.862.0093692207.31

低风险组合3344013502.1598.663344013502.152740845293.7096.632740845293.70

合计3389556711.10100.001626879.673387929831.432836458486.87100.001920985.862834537501.01财务报表附注第114页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）宝塔石化集

团财务有限8900.008900.00公司

合计8900.008900.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内27642821.66552856.432.00

1至2年17900387.291074023.246.00

合计45543208.951626879.67

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或其他期末余额额计提转销或核销转回变动单项金额不重大但

单独计提坏账准备8900.008900.00的应收账款

账龄组合1912085.861268871.921554078.111626879.67

合计1920985.861268871.921562978.111626879.67财务报表附注第115页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账应收账款坏合同款和合同账准备和合应收账款期末余资产应收账款和合同资资产期末单位名称同资产减值额期末产期末余额余额合计准备期末余余额数的比例额

(%)神马实业股份有

3343102830.383343102830.3898.63

限公司平煤神马建工集

17341564.1617341564.160.51995828.08

团有限公司河南神马氯碱发

12895699.7012895699.700.38257913.99

展有限责任公司平顶山市普恩科

4857468.414857468.410.1497149.37

技有限公司中国平煤神马控股集团有限公司

3750000.003750000.000.1175000.00

招标采购中心神马分部

合计3381947562.653381947562.6599.771425891.44

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项2006673979.412120595021.74

合计2006673979.412120595021.74

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内63261999.412119701811.09

财务报表附注第116页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年1943202796.60416124.48

2至3年180124.48730000.00

3至4年730000.0030000.00

4至5年14000.00

5年以上10079123.1910307726.27

小计2017454043.682131199661.84

减：坏账准备10780064.2710604640.10

合计2006673979.412120595021.74财务报表附注第117页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

4502950.250.224502950.25100.004691553.330.224691553.33100.00

账准备

其中：

按单项计提坏

4502950.250.224502950.25100.004691553.330.224691553.33100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏2012951093.4399.786277114.020.312006673979.412126508108.5199.785913086.770.282120595021.74账准备

其中：

账龄组合18363095.960.916277114.0234.1812085981.9424617110.071.165913086.7724.0218704023.30

低风险组合1994587997.4799.091994587997.472101890998.4498.842101890998.44

合计2017454043.68100.0010780064.272006673979.412131199661.84100.0010604640.102120595021.74财务报表附注第118页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

中国化工建设总公司209490.98209490.98100.00预计无法收回209490.98209490.98

太原宝源化工有限公司51910.0051910.00100.00预计无法收回51910.0051910.00

上海焦化有限公司预计无法收回8491.588491.58

河南锦弘实业有限公司2263543.102263543.10100.00预计无法收回2263543.102263543.10

平顶山市凤凰岭煤矿30144.6430144.64100.00预计无法收回30144.6430144.64

平顶山市地昊科工贸有限公司232400.16232400.16100.00预计无法收回232400.16232400.16

平顶山市湛河区物资供应站19849.5419849.54100.00预计无法收回19849.5419849.54

平顶山市久诚物资贸易有限公司77710.2577710.25100.00预计无法收回77710.2577710.25

河南中科化工有限责任公司预计无法收回25523.8025523.80

黑龙江黑化股份公司预计无法收回4300.004300.00

南京磐瑞工业自动化有限公司预计无法收回10155.0010155.00

平顶山市纺织品公司劳保分公司预计无法收回1970.001970.00

平顶山市炼焦化学工业公司163792.20163792.20100.00预计无法收回163792.20163792.20

平顶山市通利贸易公司预计无法收回2157.742157.74

平顶山市五交化公司建设路分店预计无法收回7590.007590.00

平顶山市亚太光电技术工程部25903.0025903.00100.00预计无法收回25903.0025903.00财务报表附注第119页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

齐鲁石油化工股份有限公司预计无法收回1734.001734.00

青岛化工厂预计无法收回23509.9523509.95

山西光大焦化气源有限公司预计无法收回4496.004496.00

山西晋丰煤化工公司闻喜分公司62743.2162743.21100.00预计无法收回62743.2162743.21

山西神州煤电焦化股份有限公司焦200000.00200000.00100.00预计无法收回200000.00200000.00

山西阳光焦化(集团)有限公司预计无法收回3800.803800.80

陕西黑猫焦化有限责任公司预计无法收回20718.0020718.00

陕西省西安科力达仪器仪表有限公67020.0067020.00100.00预计无法收回67020.0067020.00

上海纪中化工有限公司预计无法收回2132.002132.00

太原化工集团有限公司化工厂预计无法收回11040.0011040.00

天津市联强机械密封技术有限公司预计无法收回2000.002000.00

西安金易自控工程有限公司预计无法收回5225.005225.00

徐州炼焦气化厂多种经营公司69493.3169493.31100.00预计无法收回69493.3169493.31

偃师金属垫片厂预计无法收回2152.212152.21

豫港济源焦化有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回100000.00100000.00

浙江外运宁波泛海国际货运公司预计无法收回23846.6923846.69

中国纺织机械公司立达维修站预计无法收回18875.3118875.31

中国平安保险股份有限公司武汉分70000.0070000.00100.00预计无法收回70000.0070000.00财务报表附注第120页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

中国商品检验总公司宁波分公司99765.0099765.00100.00预计无法收回99765.0099765.00

中核久安科技股份有限公司预计无法收回3000.003000.00

重庆水泵厂有限公司预计无法收回5627.005627.00

南京市溧水县防爆工具厂预计无法收回258.00258.00

平顶山星峰集团有限公司8952.008952.00100.00预计无法收回8952.008952.00

平顶山燃气有限责任公司750232.86750232.86100.00预计无法收回750232.86750232.86

合计4502950.254502950.254691553.334691553.33财务报表附注第121页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内604035.6412080.712.00

1－2年12227688.31733661.306.00

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上5531372.015531372.01100.00

合计18363095.966277114.02

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额381714.765531372.014691553.3310604640.10

上年年末余额在本期381714.765531372.014691553.3310604640.10

--转入第二阶段-381714.76381714.76

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提12080.71489107.538297058.028798246.26本期转回

本期转销5668533.002954289.098622822.09本期核销其他变动

期末余额12080.71733661.3010034322.2610780064.27财务报表附注第122页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额2119786612.021190124.4810222925.342131199661.84

上年年末余额在本期2119786612.021190124.4810222925.342131199661.84

--转入第二阶段-19085738.0619085738.06

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增65642248.371190124.488297058.0275129430.87

本期终止确认171151089.229238298.718485661.10188875049.03其他变动

期末余额1995192033.1112227688.3110034322.262017454043.68

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回

账龄组合5913086.778798246.268434219.016277114.02

单项计提4691553.33188603.084502950.25

合计10604640.108798246.268622822.0910780064.27

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项188603.08财务报表附注第123页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金5700496.495827496.49

备用金47500.0047500.00

其他663774.4926697139.53

往来款2011042272.702098627525.82

合计2017454043.682131199661.84

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

1年以

河南神马氢化学有限责

往来款1285033429.10内，63.70任公司

1-2年

往来款、

1年以

折旧资

神马实业股份有限公司708516444.23内，35.12金、应收

1-2年

利息河南平煤神马尼龙工程技术转让

10600000.001-2年0.53636000.00

技术有限公司与服务款中国神马集团有限责任安全保证5年以

4541372.010.234541372.01

公司金上

5年以

河南锦弘实业有限公司往来款2263543.100.112263543.10上

合计2010954788.4499.697440915.11财务报表附注第124页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1830282431.951830282431.951006358486.671006358486.67

对联营、合营企业投资460976838.62460976838.62388337557.43388337557.43

合计2291259270.572291259270.571394696044.101394696044.10

1、对子公司投资

减值准备本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额上年年末本期计提减值准期末余额追加投资减少投资其他末余额余额备

河南神马氢化学有限责任公司955358486.6753228373.331008586860.00

内蒙古神马建元化工有限公司51000000.0051000000.00

平顶山神马工程塑料有限责任公司770695571.95770695571.95

合计1006358486.67823923945.281830282431.95财务报表附注第125页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

减值本期增减变动减值准准备其他综宣告发放被投资单位上年年末余额减少权益法下确认其他权计提减期末余额备期末上年追加投资合收益现金股利其他投资的投资损益益变动值准备余额期末调整或利润

1．联营企业

中国平煤神马集团尼龙

334253857.66-1264520.94332989336.72

科技有限公司华神新材料（宁波）有限54083699.77-6664787.8747418911.90公司河南神马芳

纶技术开发80568590.0080568590.00有限公司

合计388337557.4380568590.00-7929308.81460976838.62财务报表附注第126页河南神马尼龙化工有限责任公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5233357118.874958224665.475586672984.425003332296.69

其他业务164955868.58103798468.56156367580.1344602959.92

合计5398312987.455062023134.035743040564.555047935256.61

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入5397861539.935740589592.00

租赁收入451447.522450972.55

合计5398312987.455743040564.55

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

尼龙66盐2404704819.142207272960.99

己二酸1355161085.851354403397.11

己二胺880464728.96818692185.31

中间体及其他757530905.98681654590.62

合计5397861539.935062023134.03

按商品转让时间分类：

在某一时点确认5397861539.935062023134.03在某一时段确认

合计5397861539.935062023134.03

按经营地区分类：

内销5397861539.935062023134.03外销

合计5397861539.935062023134.03财务报表附注第127页