华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

华北制药股份有限公司

2025年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司的历史沿革

华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由原华北制药厂（现华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团”）投入其全部生产经营性资产，并经募股于1992年8月组建的股份有限公司。1993年11月8日，公司股票上网发行，股票名称为“华北制药”，股票代码为600812，发行数量为7000万股；1994年1月14日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。公司从股票上市至今历经三次配股：以1995年6月30日为股权登记日进行配股，每10股配3股；以1997年7月28日为股权登记日进行配股，每10股配1.818股；以1999年1月26日为股权登记日进行配股，每10股配3股。三次配股完成后，公司的注册资本为1169394189.00元。按照公司2004年度第二次临时股东大会决议通过的本公司与华药集团签订的《以股抵债协议》，公司减少注册资本407484887.00元，此次减资完成后公司的注册资本为761909302.00元。

公司2006年8月7日召开2006年第二次临时股东大会，决议通过《华北制药股份有限公司股权分置改革方案》，并经河北省人民政府国有资产监督管理委员会冀国资发产权[2006]210号文核准及上海证券交易所上证上字[2006]594号文同意，公司以总股本761909302股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本3.5股，非流通股股东将应得转增股本全部转送给流通股股东，作为非流通股股东所持股份获得流通权的对价安排。此方案实施完毕后，以方案实施股权登记日流通股股东持有的股份为基数，原流通股股东所持股份共计增加266668256股，公司总股本由761909302股增加至1028577558股。公司注册资本相应的由人民币761909302.00元增加至1028577558.00元。

2011 年 11月 9 日，公司 2011年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》；2012年8月1日，中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1021号文《关于核准华北制药股份有限公司非公开发行股票的批复》核准了公司向冀中能源集团有限责任公司定向增发

350000000股；增发完毕后，公司总股本由1028577558股增加至1378577558股。公司注册资本相

应的由人民币1028577558.00元增加至1378577558.00元。

2013年 8 月 2 日，公司 2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》；2013年12月27日，中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1639号文《关于核准华北制药股份有限公司非公开发行股票的批复》核准了公司向冀中能源集团有限责任公司定向增发

252227171股；增发完毕后，公司总股本由1378577558股增加至1630804729股。公司注册资本相

应的由人民币1378577558.00元增加至1630804729.00元。

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2020年7月15日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案，2020年11月2日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准华北制药股份有限公司向华北制药集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]2875号），核准了公司向华药集团发行84925641股股份购买相关资产。增发完毕后，公司总股本由1630804729股增加至1715730370股，公司注册资本相应的由人民币1630804729.00元增加至1715730370.00元。2020年12月4日，公司已完成标的资产的交割手续，

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于2021年4月9日出具了《证券变更登记证明》。

2、公司的注册地、总部地址、统一社会信用代码、组织形式和组织架构

注册地址：河北省石家庄市和平东路388号。

总部地址：河北省石家庄市和平东路388号。

统一社会信用代码：91130100104397700P。

组织形式：股份有限公司。

组织架构：本公司下设综合工作部、发展规划部、市场营销部、科技部、财务部、企业管理部、

生产技术部、质量管理部、安全环保部、法务审计部、组织人事部、宣传和群工部、监察部、信息化中心等职能部门。

3、公司的业务性质和主要经营活动

公司主要从事医药产品的研发、生产和销售等业务。公司产品涉及化学制药、现代生物技术药物、维生素及健康消费品、生物农兽药等领域，涵盖抗感染药物、生物技术药物、心脑血管及免疫调节剂、维生素及健康消费品等700多个品规。公司积累了在抗生素领域的优势，生产规模、技术水平、产品质量在国内均处于领先地位，青霉素系列、头孢系列产品品种齐全，覆盖了原料药到制剂的大部分品种，形成了从发酵原料到半合成原料药再到制剂的完整产品链。公司重点发展生物药，巩固发展化学药，积极发展农兽药，培育发展健康消费品等业务。

4、财务报告的批准报出日

本财务报告业经公司第十一届董事会第二十七次会议于2026年4月16日批准报出。

5、合并财务报表范围

本公司2025年度纳入合并范围的子公司共27户，本年度合并范围较上年度无变化，具体详见本附注七“合并范围的变更”和附注八“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

19华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注他规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号－财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定，并基于以下“三、公司主要会计政策、会计估计”所述的重要会计政策及会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计期间。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

（1）财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

（2）财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准投资预算数1亿元以上的在建工程项目及公司认定的技措工重要的在建工程

程、环措工程项目

有确凿证据表明不能收回或全额收回的可能性不大，按其不可重要的单项计提坏账准备的应收款项收回的金额计提坏账准备的应收款项应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项计提坏账准备的应收款项收回或转回重要的非全资子公司合并范围内非全资子公司

重要的资本化研发项目本期资本化发生额占净资产总额的2%以上研发项目及公司认

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定的其他重点研发项目

账龄超过1年的重要合同负债金额占净资产总额的2%以上

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额占净资产总额的2%以上

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额占净资产总额的2%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

如存在或有对价的情况，所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及

其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

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益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

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续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

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外币业务发生时按交易日即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，分外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益；

*对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目的其他综合收益中列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

*分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

*减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的

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预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

A、对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合：应收票据

应收账款组合：1、个别认定法组合

应收账款组合：2、账龄分析法组合

对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按组合编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B、当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合：1、个别认定法组合

其他应收款组合：2、账龄分析法组合

长期应收款组合：1、个别认定法组合

长期应收款组合：2、账龄分析法组合

对于划分为组合的其他应收款、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按组合编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

C、本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

D、金融资产信用损失的确定方法

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单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估发生信用减值的金融资产，单独计提坏账准备。金额500万元以上的分类为单项金额重大并单独计提坏账准备的金融资产。金额500万元以下的分类为单项金额不重大但单独计提坏账准备的金融资产。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称方法说明

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收应收票据组合票据

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收

个别认定法组合款项，包括关联方应收款项、中信保已投保应收账款、疾控中心等政府部门应收款项、备用金、押金、保证金、代收代扣职工款项等

除根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应账龄分析法组合收款项以外的其他应收款项

各组合预期信用损失率如下列示：

应收票据组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为

0；

个别认定法组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

本公司对预付账款参照应收账款确认损失准备的方法计提信用减值损失。

*终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财

务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（4）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、存货

（1）存货分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

原材料、包装物根据管理层需要按计划成本计价，月末分别计算差异率分配材料成本差异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；

（3）存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：

*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。

*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材

28华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法。

13、持有待售的非流动资产、处置组

（1）划分为持有待售资产的依据

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

（2）持有待售资产的会计处理

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

*非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

29华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

*确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所

共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

*确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

B、参与被投资单位的政策制定过程；

C、向被投资单位派出管理人员；

D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类及折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法15—453—102.0—6.47

机器设备年限平均法5—283—103.2—19.4

运输设备年限平均法5—123—107.5—19.4

其他年限平均法5—223—104.0—19.4其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧率。

30华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

16、在建工程

公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率

计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

18、无形资产

31华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及

对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞

争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

（4）内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

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的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

公司开发支出资本化情况

*研发课题属于产品开发，从研发课题的成药性评价开始，经过小试、中试、注册报批、临床研究到获得注册批件全过程，所发生的费用均列入资本化费用中。

*研发课题属于技术开发，技术开发课题所发生的费用，可形成技术成果，所发生的费用均列入资本化费用中。

公司开发支出费用化情况

*基础研究课题，对技术研究或产品研究形成支撑，但不能直接针对某个品种或技术进行开发，所形成的费用列入费用化。

*前期探索性课题：不能形成成果或经评价不具备进一步研发的课题，所发生的费用列入费用化。

（5）无形资产转销

公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

19、长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等资产。

（1）长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：*其现金流量分别根据资产持续使用过程中

以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。*其折现率根据资产负债表日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

（2）长期资产减值的会计处理方法

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本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（3）商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：

*先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；*再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

20、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括树脂、土地租赁费、固定资产改良支出、国际认证支出、房屋装修费等。公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

21、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬分类本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（2）职工薪酬会计处理方法

*短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将

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是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。*设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；*设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

*辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

*其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

23、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）销售商品

*一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务

相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够

控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入

35华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

*具体收入确认方式及计量方法本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。

A、国外销售

采取 FOB报价方式的合同，已经办理完毕出口报关手续时确认收入；采取 CIF、C&F、CFR 等报价方式的合同，已经办理完毕出口报关手续，办理完毕提单手续，本公司将商品发给客户，已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已经取得货物的控制权，可以提取货物或者将提单转移给其他客户而使其他客户取得该批货物的控制权并具有提取货物的权利时确认收入。

B、国内销售

商品销售在本公司将商品控制权转移至客户时确认收入，疾控中心等政府部门的销售，在商品已经发送给客户，客户已经接受该商品并开具发票时确认收入。

（2）提供劳务劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。

（3）让渡资产使用权

商标使用费收入：在授权期内分摊确认收入；

经营租赁收入：采用直线法在租赁期内分摊确认收入。

（4）主要责任人认定涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

25、政府补助

（1）政府补助类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助的会计处理方法

36华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

*与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

A、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

B、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

*与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

公司收到的与资产相关的政府补助具体摊销期限为：

类别摊销年限

房屋建筑物15—45年机器设备5—28年其他5—22年

（5）政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认*根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税

37华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

*递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

*对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债净额抵销列示的依据

同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

（1）租赁合同的识别：

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（3）租赁合同的合并

38华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（4）本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A、租赁负债的初始计量金额；

B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C、本公司发生的初始直接费用；

D、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

*租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

A、除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

39华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

C、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

D、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

E、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照准则第九

条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变

更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值的现值重新计量租赁负债。

（5）本公司作为出租人的会计处理

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C、合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D、租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租

40华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

（6）售后租回

*本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

*本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

41华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

28、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益;企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

执行该会计政策，对本公司本期数据无影响。

（2）会计估计变更本报告期内无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入3%、5%、6%、9%、13%、免税

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%

房产税房屋租赁收入或房产原值12%、1.2%

本公司及子公司报告期企业所得税税率为：

纳税主体名称所得税税率

华北制药股份有限公司15%

华北制药华胜有限公司15%

华北制药集团先泰药业有限公司15%

华北制药集团新药研究开发有限责任公司15%

华北制药河北华民药业有限责任公司15%

华北制药金坦生物技术股份有限公司15%

河北华北制药华恒药业有限公司15%

华北制药河北华维健康产业有限公司15%

华北制药集团爱诺有限公司15%

42华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

华北制药集团动物保健品有限责任公司15%

华北制药华坤河北生物技术有限公司15%

河北华药环境保护研究所有限公司15%

深圳华药南方制药有限公司15%

华北制药香港有限公司16.5%

其他公司25%

2、税收优惠及批文

（1）2023年12月4日，华北制药股份有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税

务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202313004269《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（2）华北制药华胜有限公司原高新技术企业证书到期后重新进行了申请，2025年11月24日全国

高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批准了编号为GR202513001387《高新技术企业证书》，截至2025年12月31日尚在公示中。

（3）2023年10月16日，华北制药集团先泰药业有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202313000471《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（4）2023年11月14日，华北制药集团新药研究开发有限责任公司取得河北省科学技术厅、河北

省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202313002569《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（5）2023年10月16日，华北制药河北华民药业有限责任公司取得河北省科学技术厅、河北省财

政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202313001374《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（6）2023年10月16日，华北制药金坦生物技术股份有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财

政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202313000741《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（7）2023年12月4日，河北华北制药华恒药业有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202313003755《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（8）2024年11月11日，华北制药河北华维健康产业有限公司取得河北省工业和信息化厅、河北

省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202413001959《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（9）华北制药集团爱诺有限公司原高新技术企业证书到期后重新进行了申请，2025年11月24日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批准了编号为GR202513001567《高新技术企业证

43华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注书》，截至2025年12月31日尚在公示中。

（10）2024年11月11日，华北制药集团动物保健品有限责任公司取得河北省工业和信息化厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202413001849《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（11）2024年11月11日，华北制药华坤河北生物技术有限公司取得河北省工业和信息化厅、河

北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202413001473《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（12）2024年12月16日，河北华药环境保护研究所有限公司取得河北省工业和信息化厅、河北

省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的编号为GR202413004292《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（13）2025年12月25日，深圳华药南方制药有限公司取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为GR202544202729《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（14）根据财税（2014）57号文和财税【2009】9号文，一般纳税人销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税的规定，本公司的子公司华北制药金坦生物技术股份有限公司的疫苗类等生物制品按照

3%征收率计算缴纳增值税。

（15）房屋租赁按简易办法征收增值税，征收率为5%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指2025年度，上期指2024年度；未注明货币单位的均为人民币元。

1、货币资金

（1）货币资金分类项目期末余额期初余额

库存现金0.69

银行存款886008403.321265008429.28

其他货币资金258377786.57395270241.80

存放财务公司存款397028012.23

合计1541414202.121660278671.77

其中：存放在境外的款项总额18090063.6920351990.80

（2）货币资金说明

*其他货币资金中承兑汇票保证金257550000.00元，保函保证金827786.57元。

*银行存款中受限资金9808413.37元，其中冻结资金1552092.33元因涉本公司所属内蒙古华

44华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

北制药华凯药业有限公司诉讼案件，1212961.96元因涉本公司所属华北制药秦皇岛有限公司诉讼案件，252015.14元为华北制药秦皇岛有限公司专款专用户资金，877902.71元因涉本公司所属华北制药股份有限公司新制剂分厂诉讼案件，2450443.46元因涉本公司所属华北制药集团新药研究开发有限公司诉讼案件，3000000.00元因涉本公司所属华北制药华胜有限公司诉讼案件，460000.00元因涉本公司所属河北华北制药华恒药业有限公司诉讼案件（2026年2月26日已解除受限），2997.77元因涉本公司所属华北制药康欣有限公司诉讼案件。

*公司存放在境外的款项中无资金汇回受到限制的款项。

*存放财务公司资金情况：2025年12月31日财务公司存款余额397028012.23元。

*实行资金集中管理情况：公司对下属子分公司实行资金集中管理，依托结算中心，合理安排、调配、使用资金，在保证各单位支付的前提下，提高资金使用效率，实现资金使用效益最大化。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2162288574.911828130526.22

1至2年229634123.64158659424.26

2至3年37641550.3288341900.28

3至4年62908087.9457424073.42

4至5年56746147.194358120.94

5年以上921609256.01927631040.02

合计3470827740.013064545085.14

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）

单项计提坏账准备的应收账款174194240.605.02153444940.6088.0920749300.00

其中：单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款95476613.172.7574727313.1778.2720749300.00单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款78717627.432.2778717627.43100.00

按组合计提坏账准备的应收账款3296633499.4194.98906013976.9827.482390619522.43

其中：账龄分析法组合2855622959.8882.27906013976.9831.731949608982.90

个别认定法组合441010539.5312.71441010539.53

合计3470827740.01100.001059458917.5830.522411368822.43

（续）

45华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）

单项计提坏账准备的应收账款175821791.765.74154822491.7688.0620999300.00

其中：单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款97072413.173.1776073113.1778.3720999300.00单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款78749378.592.5778749378.59100.00

按组合计提坏账准备的应收账款2888723293.3894.26860346024.5129.782028377268.87

其中：账龄分析法组合2519947459.0282.23860346024.5134.141659601434.51

个别认定法组合368775834.3612.03368775834.36

合计3064545085.14100.001015168516.2733.132049376568.87

*单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由部分金额收回可能

香港长盈财务公司49392177.1833002877.1866.82性较小部分金额收回可能

河北裕泰化工有限公司11956829.477596829.4763.54性较小

石家庄市康成实业公司11523028.7811523028.78100.00收回可能性较小

湖南全洲药业有限公司9514511.339514511.33100.00收回可能性较小

石家庄经济技术开发区瑞达化工有限公司7713348.327713348.32100.00收回可能性较小

湖南五洲通医药贸易有限公司5376718.095376718.09100.00收回可能性较小

其他金额较小客户小计78717627.4378717627.43100.00收回可能性较小

合计174194240.60153444940.6088.09

*按组合计提坏账准备的应收账款

A、账龄分析法组合期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1788220625.0189411031.195.00

1至2年217070113.1721707011.3210.00

2至3年27591358.328277407.5030.00

3至4年62398252.2237438951.3360.00

4至5年55815177.5544652142.0380.00

5年以上704527433.61704527433.61100.00

合计2855622959.88906013976.98

46华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

B、个别认定法组合按款项性质披露期末余额款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合84798386.22不计提坏账准备

已投保的应收账款组合356212153.31不计提坏账准备

合计441010539.53

*按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信用个月预期合计用损失（未发生信损失（已发生信用减信用损失用减值）值）

2025年1月1日余额860346024.51154822491.761015168516.27

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提53656203.22250000.0053906203.22

本期转回7988250.751627551.169615801.91本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额906013976.98153444940.601059458917.58

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

备的应收账款154822491.76250000.001627551.16153444940.60

账龄分析法组合860346024.5153656203.227988250.75906013976.98个别认定法组合

合计1015168516.2753906203.229615801.911059458917.58

其中：本期坏账准备收回或转回的重要金额情况

47华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

确定原坏账准备计提收回或转回单位名称转回原因收回方式比例的依据及其合理金额性

债务人一1595800.00收回银行电汇、抵账单项认定

债务人二31751.16收回银行电汇单项认定

合计1627551.16

（4）本期实际核销的应收账款情况:无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额的比

单位名称期末金额账龄%坏账准备期末余额例（）

第一名74258973.852-5年2.1454481812.68

第二名49392177.185年以上1.4233002877.18

第三名45955204.261年以内、1-2年1.322319383.25

第四名42936416.001年以内1.242146820.80

第五名33097300.001年以内、1-2年0.951686680.00

合计245640071.297.0793637573.91

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据183670124.47242448937.63

其中：银行承兑汇票183670124.47242448937.63应收账款

小计183670124.47242448937.63

减：其他综合收益-公允价值变动

合计183670124.47242448937.63

注1：本公司及下属子公司视日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书或贴现，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注2：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因违约而产生重大损失。

（2）期末公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑汇票

银行承兑汇票2080077626.85

合计2080077626.85

48华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额账龄

金额比例（%）坏账准备账面价值

1年以内78680342.3548.663657496.0675022846.29

1至2年13122332.608.121296462.0011825870.60

2至3年4196155.822.601252793.252943362.57

3年以上65660314.4240.6261462940.324197374.10

合计161659145.19100.0067669691.6393989453.56

接上表：

期初余额账龄

金额比例（%）坏账准备账面价值

1年以内176027227.9562.727435445.43168591782.52

1至2年8473375.093.02845319.697628055.40

2至3年39626020.3014.123275236.9336350783.37

3年以上56506963.7020.1455857651.98649311.72

合计280633587.04100.0067413654.03213219933.01

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款余额的比例单位名称期末金额账龄

（%）

第一名10506283.481年内6.50

第二名7718321.485年以上4.77

第三名4262363.011年以内、5年以上2.64

第四名3430000.001年以内2.12

第五名3302676.111-2年、3-4年2.04

合计29219644.08-18.07

5、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息175000.003264682.40

应收股利60000000.00

其他应收款1381954629.941373107446.41

合计1382129629.941436372128.81

49华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）应收利息

*应收利息分类列示项目期末余额期初余额

定期存款175000.003264682.40

小计：175000.003264682.40

减：坏账准备

合计175000.003264682.40

*重要逾期利息：无。

*坏账准备计提情况：无。

（2）应收股利

*应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

冀中能源集团财务有限责任公司60000000.00

合计60000000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利：无。

*坏账准备计提情况：无。

（3）其他应收款

*按款项性质分类披露款项性质期末账面余额期初账面余额

搬迁停工损失2006039768.222007104879.14

保证金70734855.3761082358.93

备用金、押金3464745.982147089.23

出口退税款13601369.1513233453.80

其他90264872.0592040798.76

合计2184105610.772175608579.86

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内29224174.7443223477.45

1至2年31748206.066701002.45

2至3年2104404.9657575372.70

3至4年55215571.7569949072.52

50华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

4至5年69710928.9099319604.76

5年以上1996102324.361898840049.98

合计2184105610.772175608579.86

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项计提坏账准备的其他应收款2057264414.1094.19778616160.0837.851278648254.02

其中：单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款2041192303.2293.45762544049.2037.361278648254.02单项金额虽不重大但单项计提坏账

准备的其他应收款16072110.880.7416072110.88100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款126841196.675.8123534820.7518.55103306375.92

其中：账龄分析法组合39791220.411.8223534820.7559.1516256399.66

个别认定法组合87049976.263.9987049976.26

合计2184105610.77100.00802150980.8336.731381954629.94

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）

单项计提坏账准备的其他应收款2058332869.5394.61778619504.5937.831279713364.94

其中：单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款2042257414.1493.87762544049.2037.341279713364.94单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的其他应收款16075455.390.7416075455.39100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款117275710.335.3923881628.8620.3693394081.47

其中：账龄分析法组合29137568.691.3423881628.8681.965255939.83

个别认定法组合88138141.644.0588138141.64

合计2175608579.86100.00802501133.4536.891373107446.41

A、按单项计提坏账准备期末余额

其他应收款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

搬迁停工损失2006039768.22727391514.2036.26有减值迹象

石家庄市先导企业集团公司27652535.0027652535.00100.00收回可能性较小

51华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额

其他应收款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

河北宏远企业发展总公司7500000.007500000.00100.00收回可能性较小

其他金额较小客户小计16072110.8816072110.88100.00收回可能性较小

合计2057264414.10778616160.08

B、按组合计提坏账准备

I、账龄分析法组合期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13670171.37683508.565.00

1至2年2500528.04250052.8110.00

2至3年920000.00276000.0030.00

3至4年635300.00381180.0060.00

4至5年605708.09484566.4780.00

5年以上21459512.9121459512.91100.00

合计39791220.4123534820.75

II、个别认定法组合期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20220917.06不计提坏账准备

1至2年29247678.02不计提坏账准备

2至3年1184404.96不计提坏账准备

3至4年3697363.57不计提坏账准备

4至5年16141048.80不计提坏账准备

5年以上16558563.85不计提坏账准备

合计87049976.26

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额23881628.86778619504.59802501133.45

2025年1月1日余额在本期：

52华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1268703.531268703.53

本期转回1615511.643344.511618856.15本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额23534820.75778616160.08802150980.83

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

备的其他应收款778619504.593344.51778616160.08按信用风险特征

组合计提坏账准23881628.861268703.531615511.6423534820.75备的其他应收款

合计802501133.451268703.531618856.15802150980.83

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例

%期末余额（）石家庄市先导企业集

其他27652535.005年以上1.2727652535.00团公司平安点创国际融资租

保证金15000000.004-5年0.69赁有限公司石家庄市税务局进出

应收出口退税款13233453.801年以内0.61口税收管理处南柏舍镇人民政府财

保证金11815281.005年以上0.54政冀中核算中心河北宏远企业发展总

其他7500000.005年以上0.347500000.00公司

合计75201269.803.4535152535.00

*因资金集中管理而列报于其他应收款的情况：无。

53华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

6、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料550722853.3019176034.15531546819.15

在产品674454599.7566584700.76607869898.99

库存商品1341868042.24111864141.871230003900.37

低值易耗品119245.76119245.76

包装物102699.33102699.33

委托加工物资4723296.78100096.004623200.78

自制半成品36808591.0736808591.07

合计2608799328.23197946917.872410852410.36

（续）期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料539599804.0622252800.21517347003.85

在产品740315751.4668762168.34671553583.12

库存商品1381459892.49125828234.171255631658.32

低值易耗品503998.47119245.76384752.71

包装物1801402.76104178.961697223.80

委托加工物资1878110.79100096.001778014.79

自制半成品62142586.5562142586.55

合计2727701546.58217166723.442510534823.14

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料22252800.21565176.823641942.8819176034.15

在产品68762168.345502847.677680315.2566584700.76

库存商品125828234.1716133586.1030097678.40111864141.87

低值易耗品119245.76119245.76

包装物104178.961479.63102699.33

委托加工物资100096.00100096.00自制半成品

54华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计217166723.4422201610.5941421416.16197946917.87

7、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊采暖补贴3915792.095552767.22

待摊保险148201.42217593.15

国际注册前期支出39113163.1941972045.02

税费重分类60490298.9762830796.74

其他4203998.8336475604.48

合计107871454.50147048806.61

注：其他主要为待摊的服务费、备品备件、动力费等。

8、长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资减少投资投资损益益调整动

一、联营企业冀中能源集团财务有限

责任公司1186232703.3260050394.49河北银发华鼎环保科技

有限公司806551.302221.88-6317.82华北制药集团大药房有限公司

合计1187039254.6260052616.37-6317.82

（续）本期增减变动本期增加的减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备额利或利润其他

一、联营企业冀中能源集团财务有限责任

公司1246283097.81河北银发华鼎环保科技有限

公司802455.36华北制药集团大药房有限公司

合计1247085553.17

注：公司对华北制药集团大药房有限公司的长期股权投资采用权益法核算，被投资单位华北制药集团大药房有限公司一直处于亏损状态，公司于2006年对其长期股权投资减记至零。

55华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

公司本报告期向参股公司冀中能源集团财务有限责任公司以享有的未分配利润转增注册资本2亿元，出资额由9亿元增至11亿元，原持股比例不变，2025年6月完成工商变更。详见公司临2025-017、临2025-020公告。

9、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公允累价本计值期计计计入量入其且其追减本期确认他累计计入其他其期初他本期计入其他期末项目加少其的股利收综综合收益的损变余额综综合收益的损余额投投他入合失动合失资资收计收益入益的其的利他利得综得合收益的原因可供出售非

交易性权益17700000.00-12665000.005035000.00293032.80

工具：

其中：按公允17700000.00-12665000.005035000.00293032.80价值计量的

国药物流有4800000.004800000.00293032.80限责任公司

华北制药华12665000.00-12665000.00-12665000.00盈有限公司华北制药华颐康药业（河235000.00235000.00北）有限责任公司其他单位（见注释1）

合计17700000.00-12665000.005035000.00293032.80-12665000.00

注 1：其他单位包括石家庄市联合玻璃厂、百贝佳有限公司、海南亚欧有限公司、N.B_维尔康

化工有限公司、黄石华诚制药有限责任公司。其中 N.B_维尔康化工有限公司、黄石华诚制药有限责任公司持股20%以上在其他权益工具投资核算的原因是对该公司不具有控制、共同控制或重大影响。

2014年企业会计准则第2号——长期股权投资（2014修订）实施以前，公司对石家庄市联合玻璃厂、百贝佳有限公司、海南亚欧有限公司、N.B_维尔康化工有限公司、黄石华诚制药有限责任公司等几

56华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

家单位的非交易性权益工具投资已经全额计提减值准备。

注2：公司取得本权益工具投资的目的不是为了近期出售或回购，在初始确认时不属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式，也不属于衍生金融工具。公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）本期存在终止确认的情况说明：无。

10、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产6362233837.346240160673.54

固定资产清理58548902.66

合计6362233837.346298709576.20

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1、期初余额4406078255.337516725030.8335768172.52791615359.5512750186818.23

2、本期增加金额130827359.281139023986.321062104.5364803616.321335717066.45

（1）购置129196.2520328736.88582248.546774273.4827814455.15

（2）在建工程转入130698163.03321474297.26479855.9921208279.87473860596.15

（3）其他797220952.1836821062.97834042015.15

3、本期减少金额16184970.203018797.52459282.2719663049.99

（1）处置或报废16184970.203018797.52459282.2719663049.99

（2）其他

4、期末余额4536905614.618639564046.9533811479.53855959693.6014066240834.69

二、累计折旧

1、期初余额1277299188.294650302064.7522114452.74554007813.366503723519.14

2、本期增加金额136288144.621003515618.412177626.6469261380.181211242769.85

（1）计提136288144.62475082072.432177626.6438981011.64652528855.33

（2）其他528433545.9830280368.54558713914.52

3、本期减少金额15372687.102204743.59437631.5318015062.22

（1）处置或报废15372687.102204743.59437631.5318015062.22

（2）其他

4、期末余额1413587332.915638444996.0622087335.79622831562.017696951226.77

三、减值准备-

57华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1、期初余额1008131.233714867.8751981.161527645.296302625.55

2、本期增加金额498650.408685.00254778.97762114.37

（1）计提498650.408685.00254778.97762114.37

3、本期减少金额8969.348969.34

（1）处置或报废8969.348969.34

4、期末余额1008131.234204548.9360666.161782424.267055770.58

四、账面价值

1、期末账面价值3122310150.472996914501.9611663477.58231345707.336362233837.34

2、期初账面价值3127770935.812862708098.2113601738.62236079900.906240160673.54

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物37192494.3033563381.933629112.37

机器设备107304398.00102025972.122274096.193004329.69

运输设备1711456.701656789.5754667.13

其它13489006.5910157765.573331241.02

合计159697355.59147403909.192274096.1910019350.21

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋建筑物2309965.91

机器设备244780.52

合计2554746.43

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物428271517.96搬迁及新园区新建房屋建筑物正在办理产权证书

合计428271517.96

（5）固定资产的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定情况公允价值和处关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数确定依据方式

机器设备574181.5375531.13498650.40市场询价交易价格市场询价

58华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

运输设备9985.001300.008685.00市场询价交易价格市场询价

其他273934.0519155.08254778.97市场询价交易价格市场询价

合计858100.5895986.21762114.37

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定情况：无。

（6）固定资产清理项目期末余额期初余额

房屋建筑物374911.28

机器设备56959050.44

运输设备1213740.94

其他1200.00

合计58548902.66

11、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程259600989.02381136756.29工程物资

合计259600989.02381136756.29

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

技措工程218125375.30218125375.30255490519.41255490519.41

环措工程8243737.748243737.748384136.458384136.45

特色合成药物基地项目97950786.4497950786.44

其他项目33231875.9833231875.9819311313.9919311313.99

合计259600989.02259600989.02381136756.29381136756.29

*重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入固定本期其他减项目名称预算数期初余额金额资产金额少金额期末余额

技措工程589098963.72255490519.41231613707.64266635851.752343000.00218125375.30

环措工程42057818.588384136.4517481357.5317621756.248243737.74

特色合成药物基地项目147410100.0097950786.4459878989.85157829776.29

59华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加本期转入固定本期其他减项目名称预算数期初余额金额资产金额少金额期末余额

合计778566882.30361825442.30308974055.02442087384.282343000.00226369113.04

（续）工程累计投入

利息资本化累其中：本期利息资本期利息资工程名称占预算比例工程进度资金来源

%计金额本化金额本化率（%）（）

技措工程82.62——自筹和贷款

环措工程61.22——自筹和贷款

特色合成药物基地项目107.07100.00%1768878.63488236.523.74自筹和贷款

合计1768878.63488236.52

注：技措工程、环措工程为一类工程的统称，无法明确该类工程的进度；本期其他减少金额系转入无形资产金额。

12、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1、期初余额34186154.331329639768.90663444.2353790033.481418279400.94

2、本期增加金额1712838.14887604.9628097.342628540.44

（1）租入1712838.14887604.9628097.342628540.44

（2）其他

3、本期减少金额796203.91798461191.1635580823.99834838219.06

（1）处置或报废

（2）其他796203.91798461191.1635580823.99834838219.06

4、期末余额35102788.56532066182.70663444.2318237306.83586069722.32

二、累计折旧

1、期初余额14735377.18782633959.62550330.6238981449.59836901117.01

2、本期增加金额3734653.1644914883.935362.822117502.5550772402.46

（1）计提3734653.1644914883.935362.822117502.5550772402.46

（2）其他

3、本期减少金额693831.60528564413.6030149500.92559407746.12

（1）处置

（2）其他693831.60528564413.6030149500.92559407746.12

4、期末余额17776198.74298984429.95555693.4410949451.22328265773.35

三、减值准备

60华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值17326589.82233081752.75107750.797287855.61257803948.97

2、期初账面价值19450777.15547005809.28113113.6114808583.89581378283.93

13、无形资产

（1）无形资产情况工业产权及专有项目土地使用权非专利技术技术软件合计

一、账面原值

1、期初余额428139262.3713734979.232934960294.9759966572.093436801108.66

2、本期增加金额99348815.13406802550.564171269.03510322634.72

（1）购置5571881.784171269.039743150.81

（2）内部研发99348815.13401230668.78500579483.91

3、本期减少金额13207.5513207.55

（1）处置13207.5513207.55

4、期末余额428139262.37113083794.363341762845.5364124633.573947110535.83

二、累计摊销

1、期初余额121852674.035180400.33520089217.7833681330.73680803622.87

2、本期增加金额8563536.102347436.66225932472.294966255.82241809700.87

（1）计提8563536.102347436.66225932472.294966255.82241809700.87

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额130416210.137527836.99746021690.0738647586.55922613323.74

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

61华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

工业产权及专有项目土地使用权非专利技术技术软件合计

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值297723052.24105555957.372595741155.4625477047.023024497212.09

2、期初账面价值306286588.348554578.902414871077.1926285241.362755997485.79

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是68.44%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

14、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合并其他处置其他形成的

华北制药（河北）医药有限公司3336585.263336585.26

合计3336585.263336585.26

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提其他处置其他

华北制药（河北）医药有限公司3336585.263336585.26

合计3336585.263336585.26

注：公司于2024年已经全额计提减值准备，余额为0.00元。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据依据一致全部经营性非流动资产及全

华北制药（河北）医药有限部商誉，依据为能够产生独公司含商誉资产组医药销售是立现金流的最新资产组合

（4）可收回金额的具体确定方法

减值测试方法：将包含该商誉的投资账面价值与被投资单位包含该商誉的资产组采用现金流量

折现法计算的可收回金额进行比较，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

62华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

15、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

树脂6199202.545211616.495700459.725710359.31

固定资产改良支出40671590.9933761.064515346.8336190005.22

国际认证支出11572811.4911423891.982648742.3220347961.15

其他7670717.611704533.075966184.54

合计66114322.6316669269.5314569081.9468214510.22

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备313440179.5947841497.85282426082.4142431799.63

可抵扣亏损131612.4932903.12929.34232.34

租赁负债3544432.55565355.81190776060.4029281362.48购入摊销年限小于税法规

定的资产567567.7885135.17611749.5591762.43

其他4168805.29625320.784192718.29628907.74

合计321852597.7049150212.73478007539.9972434064.62

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产3445379.69551027.44189642085.8729103732.43

合计3445379.69551027.44189642085.8729103732.43

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1836843684.151829463155.59

可抵扣亏损1668956966.891697914338.23

合计3505800651.043527377493.82

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此公司对上表中的差异未确认相关的递延所得税资产。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

63华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

年份期末余额期初余额备注

2025年173247466.26

2026年192904081.17192904081.17

2027年202720217.94202720217.94

2028年218068853.56220752066.68

2029年154843050.27176940540.27

2030年254151233.76178303456.03

2031年172965652.09172965652.09

2032年203351931.14220373487.16

2033年92077087.8492077087.84

2034年67630282.7967630282.79

2035年110244576.33

合计1668956966.891697914338.23

注：由于所得税汇算清缴工作尚未完成，2035年数据（高新技术企业）和2030年部分数据（非高新技术企业）是能确定部分的金额。

17、所有权或使用权受到限制的资产

期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、保函保证金、

货币资金268186199.94268186199.94质押冻结资金等

固定资产933205699.05636860792.00抵押抵押贷款

无形资产93909603.9173358964.72抵押抵押贷款

合计1295301502.90978405956.66

（续）期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、保函保证金、

货币资金397874718.75397874718.75质押冻结资金等

固定资产905425592.82662883317.89抵押抵押贷款

无形资产93909603.9174968094.44抵押抵押贷款

合计1397209915.481135726131.08

注1：期末受限的货币资金详见本附注五、1

注2：期末受限的固定资产中用于提供反担保抵押的固定资产账面价值157342677.70元，用于抵押贷款的固定资产账面价值479518114.30元（截至2025年12月31日抵押贷款已到期归还，但

64华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注用于抵押的固定资产尚未办理解押手续）。

注3：期末受限的无形资产中用于提供反担保抵押的无形资产账面价值39093798.88元，用于抵押贷款的无形资产账面价值34265165.84元（截至2025年12月31日抵押贷款已到期归还，但用于抵押的无形资产尚未办理解押手续）。

18、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款

保证借款1087885058.331125847261.79

信用借款5132282712.915946426405.98

贸易融资借款21956600.8322721771.11

合计6242124372.077094995438.88

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

19、应付票据

（1）应付票据列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票476610979.31451196780.05商业承兑汇票

合计476610979.31451196780.05

（2）本期末无已到期未支付的应付票据。

20、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内1343722416.681193058011.49

1至2年126263719.32164993626.78

2至3年95398596.84118522476.68

3年以上409024329.38367306330.16

合计1974409062.221843880445.11

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无。

21、合同负债

65华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）合同负债列示项目期末余额期初余额

1年以内114567004.83237041812.81

1至2年10319633.906593266.69

2至3年2672409.534844368.22

3年以上33922686.9033271708.55

合计161481735.16281751156.27

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债：无。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬160561896.041325950226.821321128985.01165383137.85

二、离职后福利-设定提存计划23381994.64134674453.50139835390.4718221057.67

三、辞退福利100945.89100945.89

四、一年内到期的其他福利

合计183943890.681460725626.211461065321.37183604195.52

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴18304177.61974215125.19971476757.2621042545.54

2、职工福利费114715471.74114695461.7420010.00

3、社会保险费58362984.83118770975.32118033800.2659100159.89

其中：医疗保险费55620907.85101482562.23100820285.5056283184.58

工伤保险费2619707.5515043818.2114968086.182695439.58

生育保险费122369.432244594.882245428.58121535.73

4、住房公积金9651924.14105412675.90104951162.8910113437.15

5、工会经费和职工教育经费74242809.4612688495.5811824319.7775106985.27

6、短期带薪缺勤

7、其他147483.09147483.09

合计160561896.041325950226.821321128985.01165383137.85

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险20667597.46129049278.39134304393.8315412482.02

66华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

2、失业保险费2714397.185625175.115530996.642808575.65

3、企业年金缴费

4、其他

合计23381994.64134674453.50139835390.4718221057.67

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划缴存费用。

除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

23、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税10958369.979290067.57

企业所得税35061846.5916021960.19

城市维护建设税4241187.213383400.81

教育费附加4054844.793429963.34

个人所得税3565793.946320681.30

房产税260595.53276263.29

土地使用税568906.02425157.60

印花税1542210.191496076.07

环境保护税12905.1113573.34

合计60266659.3540657143.51

24、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息771055.86675564.00

应付股利385687.50385687.50

其他应付款309540332.97394412475.82

合计310697076.33395473727.32

（1）应付利息项目期末余额期初余额

融资租赁利息771055.86675564.00

合计771055.86675564.00

（2）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利385687.50385687.50

67华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计385687.50385687.50

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额期初余额

保证金188896369.42213697298.13

代扣职工款项29551848.1230231395.42

往来款38515513.5437939393.76

其他52576601.89112544388.51

合计309540332.97394412475.82

*账龄超过1年的重要其他应付款：无。

25、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款2913013286.85448194098.88

1年内到期的租赁负债56685827.65184302634.46

一年内到期的应付债券2300000.00

合计2971999114.50632496733.34

26、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提动力、保险费等21634.222572200.75

待转销项税18049556.0134562482.51

合计18071190.2337134683.26

27、长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款3233948095.572895779481.56

保证借款1055739851.001011335177.96

减：一年内到期的长期借款2913013286.85448194098.88

合计1376674659.723458920560.64

注：本期长期借款的利率区间为1.200%-4.335%，其中国家开发银行专项建设基金贷款利率为

1.200%。

28、应付债券

68华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

25 华北制药 MTN001(科创债) 500000000.00

合计500000000.00

注：根据中国银行间市场交易商协会中市协注[2024]MTN1003 号文件核准，公司 2025 年 10月 22日公开发行 2025年度第一期科技创新债券 25 华北制药 MTN001(科创债)，发行 5000000.00张每张面值100元:发行总额500000000.00元，期限3年，票面利率2.40%。本期科创债采用单利按年计息，到期一次还本，利息每年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付，第一次付息日为2026年10月23日。

29、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额196137583.03482891453.95

减：未确认融资费用15017672.4335057299.78

减：一年内到期的租赁负债56685827.65184302634.46

合计124434082.95263531519.71

30、长期应付款

项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款16180000.009735000.00

合计16180000.009735000.00

（1）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

项目拨款9635000.006445000.0016080000.00政府拨款

环保拨款100000.00100000.00政府拨款

合计9735000.006445000.0016180000.00

注：2025年新增专项应付款644.50万元为子公司新建项目收到的超长期特别国债资金支持款。

31、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助74024417.6530160083.2414382247.3289802253.57政府补助

合计74024417.6530160083.2414382247.3289802253.57

涉及政府补助的项目：

本期新增补助金本期计入其他收其他变项目期初余额期末余额额益金额动

科研创新项目58864608.8319236800.007520265.0570581143.78

69华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

环保项目11644284.845993366.072111500.7115526150.20

稳岗补贴4319917.174319917.17

其他项目3515523.98610000.00430564.393694959.59

合计74024417.6530160083.2414382247.3289802253.57

32、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1715730370.001715730370.00

注1、2020年12月3日，公司控股股东冀中能源集团有限责任公司质押公司股份90000000股，质押到期日：向中国证券登记结算有限责任公司办理解除质押登记为止，质权人：茂天资本有限责任公司，质押融资资金用途：补充流动资金，详见临2020-084号公告。2025年5月20日解除质押

90000000股，详见临2025-033号公告。

注2、2021年7月28日，公司股东华北制药集团有限责任公司质押公司股份30000000股，质押到期日：向中国证券登记结算有限责任公司办理解除质押登记为止，质权人：河北港口集团有限公司，质押融资资金用途：为冀中能源集团贷款的担保提供反担保，详见临2021-038号公告。2025年5月6日解除质押30000000股，详见临2025-021号公告。

注3、2024年8月22日，公司股东华北制药集团有限责任公司质押公司股份80000000股，质押到期日：向中国证券登记结算有限责任公司办理解除质押登记为止，质权人：中国银行股份有限公司邯郸分行，质押融资资金用途：为冀中能源集团下属公司贷款提供质押担保，详见临2024-050号公告。2025年5月13日解除质押80000000股，同日质押80000000股，详见临2025-024号公告。

33、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3839463855.182610967.683842074822.86

其他资本公积22723824.125000000.006317.8227717506.30

合计3862187679.307610967.686317.823869792329.16

注：本期资本公积增加7610967.68元，其中5000000.00元其他资本公积增加为收到国有资本经营预算资金导致，2610967.68元股本溢价增加为公司子公司华北制药华胜有限公司原少数股东建信金融资产投资有限公司退出股权所致；本期其他资本公积减少6317.82元，系公司子公司河北华药环境保护研究所有限公司确认联营企业其他权益变动所致。

34、其他综合收益

70华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生金额

减：前期

减：前计入其税后

期计入减：

期初余额本期他综合归属项目其他综所得税后归属于期末余额所得税前发收益当于少合收益税费母公司生额期转入数股当期转用留存收东入损益益

一、不能重分

类进损益的其-12665000.00-12665000.00-12665000.00他综合收益

二、将重分类

进损益的其他7935661.63-1582723.02-1582723.026352938.61综合收益

其中：外币

财务报表折算7935661.63-1582723.02-1582723.026352938.61差额其他综合收益

7935661.63-14247723.02-14247723.02-6312061.39

合计

35、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费319749.3317852939.1017365827.03806861.40

合计319749.3317852939.1017365827.03806861.40

36、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积255147937.156446496.02261594433.17

任意盈余公积77441747.91383975.7677825723.67

储备基金383975.76383975.76

企业发展基金383975.76383975.76

合计333357636.586830471.78767951.52339420156.84注：本期增加系根据公司章程，按照净利润的10%计提的法定盈余公积；本期根据《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》财资【2025】101号规定:储备基金结余转为法定

公积金管理使用，企业发展基金结余转为任意公积金管理使用。

37、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-530128112.73-629041653.38

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-530128112.73-629041653.38

加：本期归属于母公司股东的净利润183056160.84126992370.20

71华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

减：提取法定盈余公积6062520.2610921525.85提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利51471911.1017157303.70转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润-404606383.25-530128112.73

38、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9137658369.026330370715.879797813661.516681154222.79

其他业务103994584.7845920771.9671762157.6033504370.65

合计9241652953.806376291487.839869575819.116714658593.44

（2）营业收入、营业成本分解信息项目营业收入营业成本

一、行业类型

化学原料药2289195484.462074022423.63

化学制剂药4097635905.762876840094.04

生物制剂1612885463.24300161095.51

医药中间体384077941.60341720527.93

其他120613911.83119595610.15

医药及其它物流贸易633249662.13618030964.61

合计：9137658369.026330370715.87

二、按产品类型分类

抗感染类4504378286.583500474077.16

肾病及免疫调节类468366991.79132701316.08

心脑血管类314980373.75153602784.61

维生素及健康消费品233393897.88231150406.46

神经、血液系统用药276725791.25124637454.52

医药中间体384077941.60341720527.93

防疫类1206414043.46171788533.00

农药、兽药类629120375.80542194043.61

72华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

其他486951004.78514070607.89

医药及其它物流贸易633249662.13618030964.61

合计：9137658369.026330370715.87

三、按销售渠道分类

国内销售7184936750.714546088096.77

国外销售1952721618.311784282619.10

合计：9137658369.026330370715.87

四、按业务模式分类

自营模式8504408706.895712339751.26

物流模式633249662.13618030964.61

合计：9137658369.026330370715.87

39、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税23668057.1821537119.04

教育费附加16943665.4315686998.65

资源税914546.80860943.90

房产税38436772.0138003186.53

土地使用税20129989.7223616199.79

车船使用税49378.4457650.83

印花税8433534.729378534.84

环保税134813.31134916.93

其他70715.79

合计108781473.40109275550.51

40、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬276980694.25281675790.67

办公费2392387.833708633.53

折旧费1478305.811341727.09

租赁费5014096.695278231.38

保险费5214597.346023389.31

运输费498094.00593704.93

装卸费1020832.141706409.72

包装费53293.88206011.91

73华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

广告费769067.431338412.09

展览费4115484.573482199.30

宣传费106801524.46116228900.56

业务招待费2461752.961608201.25

差旅费38076490.2436465209.54

会议费27025325.0222772488.13

仓储保管费12250250.2222166657.16

销售服务费550860354.92654060011.99

营销费156412000.14211823550.69

代理费12911635.4621877062.04

咨询费908038.371097167.78

其他25845757.4539838768.35

合计1231089983.181433292527.42

41、管理费用

项目本期发生额上期发生额

材料及低值易耗品消耗2620759.353170265.27

职工薪酬284416404.20292665443.31

动力3489754.474563409.33

折旧费22845857.8222072633.00

修理费3631728.794407477.37

咨询、顾问费2553319.552463614.52

诉讼费1715022.85503739.22

排污费25509.4051421.40

办公费1989233.375726704.84

差旅费2204791.482861899.80

业务招待费1408129.232067745.82

租赁费1487223.492799625.54

会议费149231.35193879.63

董事会费210834.45200162.32

保险费1079113.091324493.15

聘请中介机构费8082037.7111390894.80

运输费1025994.021133722.96

74华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

无形资产摊销20688821.9320087775.08

长期待摊费用摊销6851569.275362914.97

地方政府规费1238823.852218841.30

离退休人员费用3856348.333453666.73

劳动保护费869150.381145900.51

取暖费333394.96919101.49

宣传费2052065.422290404.10

绿化费952569.231607618.29

担保费2920694.493859769.96

商标费9997834.97

停工损失167406447.20163258085.39

其他8012300.7010086895.83

合计554117130.38581885940.90

42、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34408540.1342937442.73

物料消耗45471048.0872293740.88

动力消耗10613519.7413678261.86

试验检验费11971760.3210030237.32

折旧费用及长期费用摊销6804212.0411571851.80

修理费1232968.961123266.67

差旅费220784.78204950.29

办公费96673.68160329.58

技术开发费6609550.3816423656.63

无形资产摊销215438708.85149826383.19

咨询服务费742897.501549427.66

其他7388171.9317475892.33

合计340998836.39337275440.94

43、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出361548158.82458698019.11

75华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其中：借款利息350860841.17455716083.38

减：利息收入25816694.2025255785.32

加：汇兑损益4957032.81-17572995.93

金融机构手续费5116012.289799972.80

其他264664.13104946.98

合计346069173.84425774157.64

44、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

科研创新项目7936976.0111745421.13

环保项目2417889.571908178.56

税收补贴13386436.9813267671.99

国际贸易补贴863817.47470416.20

援企稳岗4409375.612599915.31

其他补贴6169307.966717064.52

合计35183803.6036708667.71

45、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益60052616.3744918189.08

其他权益工具投资在持有期间的股利收入293032.80710914.98

债务重组收益279351.20535554.12

合计60625000.3746164658.18

注：本期债务重组收益279351.20元，即公司作为债务人与债权人达成债务重组协议，债权人豁免公司部分债务。

46、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-44290401.31-41496569.22

预付账款坏账损失-256037.6014066791.33

其他应收款坏账损失350152.624753921.89

合计-44196286.29-22675856.00

47、资产减值损失

76华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失17988995.61-11778070.85

固定资产减值损失-762114.37-1259417.66

商誉减值损失-3336585.26

合计17226881.24-16374073.77

48、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置所得827335.68444156.56

合计827335.68444156.56

49、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得32.1932.19

罚款收入171216.5383150.00171216.53

赔偿收入1844695.411665731.791844695.41

核销无需支付的应付款1481502.922865900.951481502.92

其他1455564.382322056.451455564.38

合计4953011.436936839.194953011.43

50、营业外支出

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产毁损报废损失136209.76

罚款支出679716.651771569.22679716.65

赔偿金、违约金支出109109.504919912.80109109.50

其他支出726840.621957795.59726840.62

合计1515666.778785487.371515666.77

51、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用105224699.3086086499.19

递延所得税费用-5268853.108779495.24

合计99955846.2094865994.43

（2）会计利润与所得税费用调整过程

77华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额

利润总额357408948.04

按法定/适用税率计算的所得税费用53611342.21

子公司适用不同税率的影响-23268734.63

调整以前期间所得税的影响2688326.99

非应税收入的影响-7966942.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响36593944.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2950628.11

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响52454756.59

高新技术企业研发费用加计扣除-11206218.83

所得税费用99955846.20

52、其他综合收益

详见本附注五、34。

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收往来款27841790.6837117567.09

补贴收入40712562.2865658721.15

利息收入27640448.6126755209.99

保证金19683939.9417025876.05

公积金、生育津贴转入1183895.022632072.49

保险公司赔款445898.7850720.05

收现的营业外收入1488216.17988871.50

职工退还借款1199204.441610020.98

收现的其他业务收入46058210.0636033122.73

收医保中心款338394.8923272.85

冻结资金解冻39307.8510057919.39

其他572797.60501161.57

合计167204666.32198454535.84

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现销售费用968199739.341250234591.77

78华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

付现管理费用62073975.5075756198.65

付现制造费用78794135.9097172077.53

往来款54039075.0346231584.01

支付职工借款1223566.543634222.04

支付个人住房公积金、生育津贴261001.402591999.33

财务费用中手续费支出等3313669.722740944.31

退保证金21518461.272092233.05

付现的营业外支出917863.95399212.20

医保费273039.0120010.42

冻结资金7243055.381596078.82

其他865559.371518643.60

合计1198723142.411483987795.73

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

搬迁补偿款收回（石家庄市土地储备中心回款）510000000.00

搬迁补偿款收回（处置资产）4532.06

合计510004532.06

*收到的重要的与投资活动有关的现金：无。

*支付的其他与投资活动有关的现金：无。

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收购华北制药河北华民药业有限责任公司小股东股权674262814.81

华北制药华胜有限公司定向减资300000000.00

合计300000000.00674262814.81

注：经公司第十一届董事会第二十次会议审议通过，公司、华北制药华胜有限公司与建信金融资产投资有限公司（以下简称“建信投资”）签署《定向减资协议书》，实施华北制药华胜有限公司定向减资，定向减资完成后建信投资退出华北制药华胜有限公司，建信投资的持股比例由原来的

47.7389%降为0%，具体情况详见公司2025年4月24日披露的《关于控股子公司定向减资的公告》（临2025-019）。

（3）与筹资活动有关的现金

79华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁收款200000000.00

收承兑汇票保证金270000000.00382070000.00

承兑汇票贴现1380000000.00190000000.00

国内信用证贴现232630416.67

合计1650000000.001004700416.67

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款262101962.13324254658.78

承兑汇票兑付1160000000.00404100000.00

支承兑汇票保证金150000000.00374900000.35

支国内信用证保证金20000000.00

合计1572101962.131123254659.13

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款（含一年内到期）11002110098.407777750000.00411740841.368646239928.6613548692.4610531812318.64

应付债券(含

一年内到期)1000000000.002300000.00500000000.00502300000.00租赁负债（含一年内到期）447834154.1712911290.16262101962.1317523571.60181119910.60

合计11449944252.578777750000.00426952131.529408341890.7931072264.0611215232229.24

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润257453101.84214966518.33

加：资产减值准备-17226881.2416374073.77

信用减值损失44196286.2922675856.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧652528855.33635679352.84

使用权资产摊销50772402.4670414654.51

无形资产摊销241809700.87157305834.77

长期待摊费用摊销14569081.9412014267.59

80华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-827335.68-444156.56

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-32.19136209.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）361548158.82458698019.11

投资损失（收益以“－”号填列）-60625000.37-46164658.18

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）23283851.89-20324237.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-28552704.9929103732.43

存货的减少（增加以“－”号填列）118902218.3594320345.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-197849078.66377130760.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-283443368.66-792321173.66其他

经营活动产生的现金流量净额1176539256.001229565399.73

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1273228002.181262403953.02

减：现金的期初余额1262403953.02505004576.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额10824049.16757399376.46

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1273228002.181262403953.02

其中：库存现金0.69

可随时用于支付的银行存款1273228002.181262403952.33可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

81华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1273228002.181262403953.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

55、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元26042118.417.02880183044841.88

欧元419469.608.235503454541.89

港币107920.930.9032097474.18应收账款

其中：美元61842210.797.02880434676531.20

欧元682880.258.235505623860.30

港币168290.000.90320151999.53预付款项

其中：美元1881001.167.0288013221180.95

欧元18396.008.23550151500.26其他应收款

其中：美元257282.237.028801808385.34

欧元10012.318.2355082456.38应付账款

其中：美元9710884.557.0288068255865.33合同负债

其中：美元3464174.327.0288024348988.46

欧元10964.898.2355090301.35其他应付款

其中：美元81175.707.02880570567.76

56、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期金额上期金额

短期租赁费用7703263.658077856.92

与租赁相关的现金流出总额7650361.856970302.15

82华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

自有房产租赁4239141.46

机器设备租赁38938.05

合计4278079.51

*作为出租人的融资租赁：无。

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬134660779.82162905250.69

物料消耗122099772.60160321750.73

动力消耗49239005.7752345420.61

试验检验费20977012.2816173597.33

折旧费用及长期费用摊销92195340.01106483251.32

修理费3243300.503048278.09

差旅费1024420.44659844.34

办公费213345.08314020.33

技术开发费268942547.48254755849.22

无形资产摊销215492555.01149826383.19

咨询服务费1343190.393397573.76

其他67464374.45105819879.33

合计976895643.831016051098.94

其中：费用化研发支出340998836.39337275440.94

资本化研发支出635896807.44678775658.00

2、符合资本化条件的研发项目

*开发支出本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额转入当内部开发支出其他确认为无形资产余额期损益

一致性评价项目44903177.6416940911.6533213654.9128630434.38

新产品项目1670037088.93393922463.06261217748.211802741803.78

新技术攻关项目136728435.94225033432.73206148080.79155613787.88

83华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

合计1851668702.51635896807.44500579483.91-1986986026.04

*重要资本化研发项目说明预计经济利益开始资本化的项目研发进度预计完成时间具体依据产生方式时点基因重组抗狂犬病毒抗体的获得药品注册

Ⅲ期临床试验2029年1月2015年1月完成成药性评价

研发批件，形成销售重组抗人血管内皮生长因子20332获得药品注册临床试验阶段年月2013年1月完成成药性评价

单克隆抗体注射液批件，形成销售重组人源抗人肿瘤坏死因子获得药品注册

(TNF-α) 临床试验阶段 2029 年 6月 2013 年 1月 完成成药性评价单克隆抗体注射液 批件，形成销售获得药品注册基因重组人血白蛋白的研发临床前研究2035年2月1999年1月完成成药性评价批件，形成销售:技术引进项目，原料申报生LCZ-696 产。制剂：BE 2026 10 获得药品注册 2016 1 已完成中试和方年 月 年 月批件，形成销售法学开发，在本试验。

公司进行验证

*开发支出减值准备：无。

七、合并范围的变更本期未发生合并范围变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接

华北制药康欣有限公13016.00河北石家庄河北石家庄医药制造100.00同一控制下企业合并司

河北维尔康制药有限17170.85河北石家庄河北石家庄医药制造100.00同一控制下企业合并公司

华北制药威可达有限5812.18河北石家庄河北石家庄医药制造85.00同一控制下企业合并公司

华北制药华胜有限公23708.43河北石家庄河北石家庄医药制造73.786同一控制下企业合并司

华北制药河北华民药145013.90河北石家庄河北石家庄医药制造100.00投资设立业有限责任公司

华北制药天星有限公4600.00河北承德河北承德医药制造65.00同一控制下企业合并司

华北制药集团先泰药12868.95河北石家庄河北石家庄医药制造100.00同一控制下企业合并业有限公司

华北制药秦皇岛有限700.00河北秦皇岛河北秦皇岛医药制造100.00同一控制下企业合并公司

华药国际医药有限公10492.20河北石家庄河北石家庄医药销售100.00同一控制下企业合并司

华北制药河北华诺有10000.00河北石家庄河北石家庄医药制造100.00同一控制下企业合并限公司

华北制药集团新药研963.00医药项目河北石家庄河北石家庄100.00同一控制下企业合并究开发有限公司开发

84华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

华北制药金坦生物技18505.16河北石家庄河北石家庄医药制造86.851.77同一控制下企业合并术股份有限公司

深圳华药南方制药有644.00深圳深圳医药制造100.00同一控制下企业合并限公司

华北制药香港有限公5609.16香港香港贸易100.00投资设立司

河北华药环境保护研987.11河北石家庄河北石家庄环保处理100.00同一控制下企业合并究所有限公司

河北华北制药华恒药21000.00河北赵县河北赵县医药制造58.057投资设立业有限公司

华北制药河北莱欣药15000.00河北石家庄河北石家庄医药制造100.00投资设立业有限公司

华北制药河南医药有1000.00河南洛阳河南洛阳贸易100.00投资设立限公司

内蒙古华北制药华凯19600.00内蒙古自治内蒙古自治医药制造100.00投资设立药业有限公司区开鲁县区开鲁县

华北制药海南医药有1000.00海南海口海南海口贸易100.00投资设立限公司

华北制药河北华维健3495.52河北石家庄河北石家庄医药制造51.003同一控制下企业合并康产业有限公司

华北制药集团爱诺有10947.33河北石家庄河北石家庄医药制造60.842同一控制下企业合并限公司

华北制药集团动物保10506.89河北石家庄河北石家庄医药制造100.00同一控制下企业合并健品有限责任公司科技推广

河北华药华瀚生物科500.00河北石家庄河北石家庄和应用服60.0040.00同一控制下企业合并技有限公司务

华北制药（河北）医1000.00河北石家庄河北石家庄医药销售100.00同一控制下企业合并药有限公司

华北制药华坤河北生3368.42河北石家庄河北石家庄医药制造41.76投资设立物技术有限公司

华北制药欧洲有限责24.80德国汉堡德国汉堡医药销售100.00同一控制下企业合并任公司

（2）重要的非全资子公司少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

（%）的损益告分派的股利余额

华北制药威可达有限公司15.002323.30-24553966.47

华北制药华胜有限公司26.21412128270.9419140000.00203342160.54

华北制药天星有限公司35.00-2869668.90-69269063.13华北制药金坦生物技术股份

有限公司11.3852944763.0047690370.96957698052.97河北华北制药华恒药业有限

公司41.9433994591.48-10565816.92华北制药河北华维健康产业

有限公司48.9971074367.7970077670.86

华北制药集团爱诺有限公司39.158218214.78180218214.78

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*资产负债情况期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

85华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

华北制药威可达有164004417.95164004417.95327697527.77327697527.77限公司

华北制药华胜有限388426419.25564722517.44953148936.69325870960.99740595.24326611556.23公司

华北制药天星有限2214642.255630899.737845541.98205657150.94100000.00205757150.94公司

华北制药金坦生物3227891092.60507494072.453735385165.05985976371.52314584301.681300560673.20技术股份有限公司

河北华北制药华恒226261482.48641322392.91867583875.39761920630.18131282578.40893203208.58药业有限公司

华北制药河北华维204865740.8330796983.94235662724.7775831178.7619900000.0095731178.76健康产业有限公司

华北制药集团爱诺448981575.27145003006.81593984582.08197712326.262979921.32200692247.58有限公司

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华北制药威可达有164050311.94164050311.94327758910.44327758910.44限公司

华北制药华胜有限475449521.71396017770.03871467291.74209456410.36110052500.00319508910.36公司

华北制药天星有限2276256.405843342.778119599.17197732154.13100000.00197832154.13公司

华北制药金坦生物3273776936.32495882976.893769659913.21936546043.07444453633.971380999677.04技术股份有限公司

河北华北制药华恒204079702.38670018680.00874098382.38640560500.06268681072.84909241572.90药业有限公司

华北制药河北华维210176197.7428947894.42239124092.1681385267.7320000000.00101385267.73健康产业有限公司

华北制药集团爱诺327545647.44144461991.35472007638.79269494317.682257316.46271751634.14有限公司

*经营情况本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华北制药威可达有限公司15488.6815488.68-13832.44

华北制药华胜有限公司379693326.2834844088.0434844088.04196612165.80

华北制药天星有限公司12500.00-8199054.00-8199054.00316.54

华北制药金坦生物技术股1471749879.20465164255.68465164255.68539501564.57份有限公司

河北华北制药华恒药业有267162823.919523857.339523857.33151352534.11限公司

华北制药河北华维健康产207946337.612192721.582192721.58-4099067.51业有限公司

华北制药集团爱诺有限公469338997.1413036329.8513036329.85-76648463.40司

（续）

86华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华北制药威可达有限公司-491157.11-491157.11703985.27

华北制药华胜有限公司360471897.8734423545.4434423545.4461081456.26

华北制药天星有限公司29000.00-11307112.05-11307112.05-2781.55

华北制药金坦生物技术股1559151824.40460840605.73460840605.73-1038181919.83份有限公司

河北华北制药华恒药业有287806918.076074399.466074399.4634249334.97限公司

华北制药河北华维健康产241342106.0112876615.3412876615.34-3267629.81业有限公司

华北制药集团爱诺有限公458220114.5315935063.5615935063.5690481565.96司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易情况：无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方

冀中能源集团财务有限责任公司河北石家庄河北石家庄金融服务20.00权益法

河北银发华鼎环保科技有限公司河北石家庄河北石家庄危废处理40.00权益法

华北制药集团大药房有限公司河北石家庄河北石家庄药品销售40.00权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息：无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目冀中能源集团财河北银发华鼎环华北制药集团大冀中能源集团财河北银发华鼎环华北制药集团大务有限责任公司保科技有限公司药房有限公司务有限责任公司保科技有限公司药房有限公司

流动资产12729044.534164002.9610846679.784148632.57

非流动资产19347910.3010947.6820966693.2213322.72

资产合计20248851986.7332076954.834174950.6419839397593.5231813373.004161955.29

流动负债23770816.4214995540.9722896994.7414986400.97

非流动负债6300000.006900000.00

负债合计14017436497.6430070816.4214995540.9713908234076.9029796994.7414986400.97少数股东权益

归属于母公司股东权益6231415489.092006138.41-10820590.335931163516.622016378.26-10824445.68按持股比例计算的净资

1246283097.82802455.361186232703.32806551.30

产份额调整事项

—商誉

87华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目冀中能源集团财河北银发华鼎环华北制药集团大冀中能源集团财河北银发华鼎环华北制药集团大务有限责任公司保科技有限公司药房有限公司务有限责任公司保科技有限公司药房有限公司

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的

1246283097.82802455.361186232703.32806551.30

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入311765079.1210510960.84465858.28323872691.068970802.81246412.39

净利润300251972.475554.693855.35224572576.779184.2910383.80终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额300251972.475554.693855.35224572576.779184.2910383.80本期收到的来自联营企业的股利

4、重要的共同经营：无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益情况：无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助情况：无。

2、涉及政府补助的负债项目情况

本期计入

财务报表本期新增补本期转入其本期其他与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益变动相关入金额

递延收益72181973.6523088566.077911583.1787358956.55与资产相关

递延收益1842444.007071517.176470664.152443297.02与收益相关

合计74024417.6530160083.2414382247.3289802253.57

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与资产相关7911583.176652935.79

与收益相关27272220.4330055731.92

合计35183803.6036708667.71

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应收票据、其他应收款、应

付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、其他流动负债、一年内到期的非流动负债、长期借款

88华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注等。各项金融工具的情况详见相关合并财务报表项目注释。

（一）风险管理目标和政策

公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者之利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理之基本策略是确定和分析本集团所面临之各种风险，建立适当之风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定之范围之内。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相

应欠款额度与信用期限。对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。此外，公司于资产负债表日审核应收款可回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率

89华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

（2）汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险之影响，因公司绝大部分交易于国内发生，绝大部分资产与负债以人民币计价，故本公司管理层认为，外汇风险对财务报表无重大影响。

（二）资本管理

公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价价值计量价值计量值计量合计

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资183670124.47183670124.47

（二）其他权益工具投资5035000.005035000.00

持续以公允价值计量的资产总额188705124.47188705124.47持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：应收款项融资是公司持有的由信用级别较高的银行承兑的银行承兑汇票，由于票据到期期限较短，该类票据一般按面值抵偿等额的应付账款，因此期末账面价值与公允价值无重

90华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注大差异。

其他权益工具投资：其他权益工具投资是本公司持有的非上市公司股权投资，由于本公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资公司无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，因此期末以成本或者账面余额作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策本报告期未发生各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本报告期未发生估值技术变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款、应付款项、

一年内到期的非流动负债等，这些不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司和最终控制方情况

（1）本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本

母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

（%）例（%）

冀中能源集团有限责任公司河北邢台国有能源投资企业693084.5755.0055.00

注：母公司直接持股11.02%，通过控股子公司冀中能源股份有限公司间接持股24.08%，通过全资子公司华北制药集团有限责任公司间接持股19.90%。

（2）本公司的最终控制方情况本企业最终控制方是河北省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：河北省人民政府国有资产监督管理委员会根据河北省人民政府授权代表国家履行出

资人职能，监督管理河北省属企业的国有资产管理等工作。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。

91华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河北煤炭科学研究院有限公司母公司的全资子公司石家庄凤山化工有限公司母公司的全资子公司煤炭工业石家庄设计研究院有限公司母公司的全资子公司华北制药集团有限责任公司母公司的全资子公司张家口第一煤矿机械有限公司母公司的全资子公司张家口宣东瓦斯热电有限公司母公司的全资子公司河北中煤四处矿山工程有限公司母公司的全资子公司冀中能源机械装备集团有限公司母公司的全资子公司冀中能源张家口矿业集团有限公司母公司的全资子公司冀中能源邢台矿业集团有限责任公司母公司的全资子公司冀中能源张矿集团工程设计有限公司母公司的全资子公司冀中能源张矿集团怀来矿业有限公司母公司的全资子公司冀中能源张矿集团检测检验有限公司母公司的全资子公司冀中能源张矿集团康保矿业有限公司母公司的全资子公司冀中能源张矿集团蔚西矿业有限公司母公司的全资子公司冀中能源张矿集团涿鹿矿业有限公司母公司的全资子公司冀中能源井陉矿业集团元氏矿业有限公司母公司的全资子公司冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司母公司的全资子公司河北宏苑宾馆有限责任公司母公司的全资子公司河北冀中粮油食品有限公司母公司的全资子公司冀中能源高级技工学校母公司的全资子公司冀中能源国际物流集团有限公司母公司的全资子公司邢台德旺矿业有限公司母公司的全资子公司冀中能源机械装备集团有限公司邢台机械厂母公司的全资子公司冀中能源井陉矿业集团有限公司母公司的全资子公司山西冀中能源集团矿业有限责任公司母公司的全资子公司冀中能源股份有限公司金牛大酒店母公司的全资子公司河北冀中新能源科技有限公司母公司的全资子公司河北邢隆石膏矿母公司的控股子公司冀中能源股份有限公司母公司的控股子公司石家庄内陆港有限公司母公司的控股子公司邯郸波芙澜服饰有限公司母公司的控股子公司冀中能源峰峰集团有限公司母公司的控股子公司邢台金牛玻纤有限责任公司母公司的控股子公司华北医健物业服务有限公司母公司的控股子公司邯郸市牛儿庄采矿有限公司母公司的控股子公司华北健康养老产业有限公司母公司的控股子公司石家庄煤矿机械有限责任公司母公司的控股子公司鄂尔多斯市张家梁煤炭有限责任公司母公司的控股子公司冀中能源邯郸矿业集团有限公司母公司的控股子公司河北华医健众医疗服务有限公司母公司的控股子公司内蒙古准格尔旗特弘煤炭有限公司母公司的控股子公司华北医疗健康集团石家庄华药医院母公司的控股子公司邯郸矿业集团通方机械制造有限公司母公司的控股子公司石家庄市华夏建筑安装工程有限公司母公司的控股子公司

92华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

冀中能源井陉矿业集团大有机电有限公司母公司的控股子公司拜城县峰峰煤焦化有限公司母公司的控股子公司冀中能源邢台矿业集团金牛食品有限公司母公司的控股子公司西瓦科自动化装备有限公司母公司的控股子公司河北冀中能源国际贸易集团有限公司母公司的控股子公司邯郸市孙庄采矿有限公司母公司的控股子公司邯郸通顺矿业有限公司母公司的控股子公司河北峰煤焦化有限公司母公司的控股子公司河北冀中邯峰矿业有限公司母公司的控股子公司华北医疗健康产业集团有限公司母公司的控股子公司华北医疗健康集团峰峰总医院母公司的控股子公司华北医疗健康集团邢台总医院母公司的控股子公司冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司母公司的控股子公司河北省化学工业研究院有限公司母公司的控股子公司冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司九龙矿母公司的控股子公司河北冀中邯峰矿业有限公司大淑村矿母公司的控股子公司河北航投集团文化传媒有限公司股东的子公司华北制药集团华栾有限公司股东的子公司河北华博工程建设监理有限公司股东的子公司华北制药集团维灵保健品有限公司股东的子公司华北制药集团综合实业有限责任公司股东的子公司

华北制药集团（天津）国际物流有限公司股东的子公司华北制药集团宏信国际商务开发有限公司股东的子公司

华北制药华盈有限公司股东的子公司、参股公司国药物流有限责任公司参股公司

华北制药华颐康药业（河北）有限责任公司参股公司石家庄市联合玻璃厂参股公司百贝佳有限公司参股公司海南亚欧有限公司参股公司

N.B_维尔康化工有限公司 参股公司黄石华诚制药有限责任公司参股公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华北制药集团大药房有限公司采购商品3016.232229.90

华北制药集团华栾有限公司接受服务40000.00144495.41

河北华博工程建设监理有限公司接受服务643155.02981755.62

华北制药华盈有限公司接受服务154577.61197670.94

华北制药集团维灵保健品有限公司接受服务283018.91265486.73

华北制药集团有限责任公司采购商品、接受服务134056355.7968196135.77

邯郸波芙澜服饰有限公司采购商品1445679.642419406.54

河北省化学工业研究院有限公司采购商品5391044.24

93华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司采购商品、接受服务748052.20447984.60

冀中能源邢台矿业集团金牛食品有限公司采购商品126408.00

华北医疗健康集团石家庄华药医院接受服务1768880.001132004.00

石家庄内陆港有限公司接受服务18165.1240065.12

石家庄凤山化工有限公司采购商品12610.6215663.71

华北健康养老产业有限公司采购商品1144737.93

华北医健物业服务有限公司采购商品57006.7297455.58

华北医疗健康产业集团有限公司采购商品8647811.53

河北宏苑宾馆有限责任公司采购商品79810.87

河北冀中粮油食品有限公司采购商品295278.8244840.00

河北峰行售电有限公司采购商品1038863.06

西瓦科自动化装备有限公司采购商品1327.43

煤炭工业石家庄设计研究院有限公司接受服务330330.20

河北冀中新能源科技有限公司采购商品1735288.13

河北冀中云智科技有限公司采购商品4034219.47

冀中能源高级技工学校接受服务54245.29

河北煤炭科学研究院有限公司接受服务1886.79

合计155519855.3780577108.17

*销售商品/提供服务情况表关联方关联交易内容本期发生期上期发生期

河北航投集团文化传媒有限公司销售商品、提供服务80917.5850296.29

河北宏苑宾馆有限责任公司销售商品849.56

河北华博工程建设监理有限公司销售商品366.97122092.35

河北华医健众医疗服务有限公司销售商品8813931.8446234.51

河北冀中邯峰矿业有限公司大淑村矿销售商品4247.7810407.07

河北冀中能源国际贸易集团有限公司销售商品21973.45

河北煤炭科学研究院有限公司销售商品1446.90318.58

华北健康养老产业有限公司销售商品442.4835154.87

华北医健物业服务有限公司销售商品82862.9239581.89

华北医疗健康产业集团有限公司销售商品17938554.7714926628.93

华北医疗健康集团峰峰总医院销售商品1429740.29386792.48

华北医疗健康集团石家庄华药医院销售商品1745296.391823421.70

华北医疗健康集团邢台总医院销售商品6065478.246566432.22

华北制药华盈有限公司销售商品6317.525428.81

华北制药集团大药房有限公司销售商品、提供服务44209.3034303.63

华北制药集团宏信国际商务开发有限公司销售商品172351.33162111.36

华北制药集团华栾有限公司销售商品、提供服务7036.758570.06

华北制药集团维灵保健品有限公司销售商品、提供服务44142.2843887.84

华北制药集团有限责任公司销售商品、提供服务63409.451637539.96

华北制药集团综合实业有限责任公司销售商品119846.5776862.02

94华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司销售商品8031.86

冀中能源峰峰集团有限公司销售商品2035.40-5242.01

冀中能源股份有限公司金牛大酒店销售商品5686.7320219.47

冀中能源邯郸矿业集团有限公司销售商品81855.76

冀中能源集团财务有限责任公司销售商品3692.0345592.93

冀中能源集团有限责任公司销售商品14477.8731244.27

煤炭工业石家庄设计研究院有限公司销售商品5132.7410444.28

总计36674447.1426168211.13

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

（3）关联租赁情况：无。

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方：无。

*本公司作为被担保方担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

冀中能源集团有限责任公司170.002016-1-292025-3-20是

冀中能源集团有限责任公司45.002016-1-292025-9-20是

冀中能源集团有限责任公司45.002016-1-292026-1-28否

冀中能源集团有限责任公司100.002023-7-312025-1-21是

冀中能源集团有限责任公司100.002023-7-312025-7-21是

冀中能源集团有限责任公司100.002023-7-312026-1-21否

冀中能源集团有限责任公司51500.002023-7-312026-7-27否

华北制药集团有限责任公司1875.002022-3-282025-3-5是

华北制药集团有限责任公司1875.002022-3-282025-6-5是

华北制药集团有限责任公司1875.002022-3-282025-9-5是

华北制药集团有限责任公司1875.002022-3-282025-12-5是

华北制药集团有限责任公司1875.002022-3-282026-3-28是

华北制药集团有限责任公司900.002024-5-172026-5-16否

华北制药集团有限责任公司2000.002024-5-172026-10-20否

华北制药集团有限责任公司2000.002024-5-172027-4-20否

华北制药集团有限责任公司2000.002024-5-172027-10-20否

华北制药集团有限责任公司2000.002024-5-172028-4-20否

华北制药集团有限责任公司1000.002024-5-172028-10-20否

华北制药集团有限责任公司1000.002024-5-172029-5-16否

华北制药集团有限责任公司1600.002025-7-172026-5-16否

华北制药集团有限责任公司1600.002025-7-172026-10-20否

95华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

华北制药集团有限责任公司1600.002025-7-172027-4-20否

华北制药集团有限责任公司1600.002025-7-172027-10-20否

华北制药集团有限责任公司1600.002025-7-172028-4-20否

华北制药集团有限责任公司1500.002025-7-172028-10-20否

华北制药集团有限责任公司422.002025-7-172029-5-16否

合计82257.00

（5）关联方资金拆借：无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。

（7）关键管理人员报酬

项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)

关键管理人员报酬258.80490.68

（8）其他关联交易

*在冀中能源集团财务有限责任公司的存贷款金额截至日存款金额贷款金额

2024年12月31日

2025年12月31日397028012.23400000000.00

*在冀中能源集团财务有限责任公司存款利息、贷款利息及手续费支出金额

期间收取的利息(元)支付的利息及手续费支出(元)

本期发生额3211460.335456597.18上期发生额

*因华北制药集团有限责任公司为本公司提供担保本公司发生的费用

期间担保费（元）

本期发生额2920694.49

上期发生额3859769.96

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

96华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华北制药集团有限责任公司10458002.5610455410.02

应收账款华北制药集团华栾有限公司141885.24141885.24

应收账款华北制药集团综合实业有限责任公司5327202.576053946.34

应收账款华北制药华盈有限公司14178421.1814178421.18

应收账款华北制药集团大药房有限公司2559704.072553704.07

应收账款华北制药集团维灵保健品有限公司977070.81977070.81

应收账款河北华博工程建设监理有限公司76802.75207156.75

应收账款华北健康养老产业有限公司568550.00568550.00

应收账款河北银发华鼎环保科技有限公司2143554.16

应收账款冀中能源井陉矿业集团元氏矿业有限公司101336.00101336.00

应收账款冀中能源集团财务有限责任公司1600.4530296.45

应收账款冀中能源峰峰集团有限公司70463.506727170.85

应收账款邯郸市牛儿庄采矿有限公司5760.005760.00

应收账款冀中能源股份有限公司222982.00251239.30

应收账款邢台金牛玻纤有限责任公司162808.00162808.00

应收账款冀中能源邢台矿业集团有限责任公司22387.0022387.00

应收账款冀中能源张家口矿业集团有限公司1278854.301278854.30

应收账款冀中能源张矿集团工程设计有限公司742.00742.00

应收账款冀中能源张矿集团怀来矿业有限公司283149.90283149.90

应收账款冀中能源张矿集团康保矿业有限公司304828.00304828.00

应收账款内蒙古准格尔旗特弘煤炭有限公司149672.00149672.00

应收账款石家庄煤矿机械有限责任公司12473.3012473.30

应收账款张家口第一煤矿机械有限公司365291.00365291.00

应收账款河北中煤四处矿山工程有限公司427165.00427165.00

应收账款鄂尔多斯市张家梁煤炭有限责任公司24592.0024592.00

应收账款河北邢隆石膏矿135783.00135783.00

应收账款冀中能源机械装备集团有限公司6950.006950.00

应收账款河北煤炭科学研究院有限公司1635.00360.00

应收账款冀中能源集团有限责任公司143333.00134263.00

应收账款华北医疗健康集团石家庄华药医院446906.00461639.50

应收账款邯郸市孙庄采矿有限公司5088.005088.00

97华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款冀中能源机械装备集团有限公司邢台机械厂2640.002640.00冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司九龙

应收账款11076.0011076.00矿

应收账款邢台德旺矿业有限公司1967.511967.51

应收账款华北医疗健康产业集团有限公司23472450.6419314764.50

应收账款华北医疗健康集团峰峰总医院15934831.7413840938.01

应收账款河北华医健众医疗服务有限公司154974.9112116.71

应收账款河北冀中邯峰矿业有限公司11520.00

应收账款华北医疗健康集团邢台总医院4632218.772795366.44

应收账款煤炭工业石家庄设计研究院有限公司1200.002800.00

应收账款河北航投集团文化传媒有限公司5704.663781.39

小计84822057.0282024963.57

预付账款华北制药集团大药房有限公司40000.0040000.00

预付账款华北制药集团综合实业有限责任公司137891.00137891.00

预付账款华北制药集团有限责任公司12310880.14

预付账款冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司28708563.85

预付账款石家庄凤山化工有限公司2035.40

预付账款煤炭工业石家庄设计研究院有限公司5662.00

小计183553.0041199370.39

其他应收款华北医疗健康集团石家庄华药医院10000.0010000.00

其他应收款河北银发华鼎环保科技有限公司2604828.123057133.66

其他应收款华北制药集团大药房有限公司868196.80868196.80

其他应收款华北制药集团有限责任公司483.00

其他应收款华北制药华盈有限公司20000.0020000.00

小计3503507.923955330.46

合计88509117.94127179664.42-

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款华北制药集团有限责任公司8559359.504506797.36

应付账款华北制药集团华栾有限公司226000.00252596.86

应付账款华北制药集团综合实业有限责任公司175028.811129368.56

98华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

应付账款石家庄市华夏建筑安装工程有限公司97850.15

应付账款华北制药华盈有限公司15815.0915815.09

应付账款华北制药集团维灵保健品有限公司146236.00191236.00

应付账款河北华博工程建设监理有限公司342151.78526313.15

应付账款冀中能源邢台矿业集团有限责任公司139037.082804313.31

应付账款冀中能源集团有限责任公司4879190.004935226.00

应付账款河北省化学工业研究院有限公司1394192.582237501.31

应付账款冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司110000.00110000.00

应付账款冀中能源井陉矿业集团大有机电有限公司324249.00744249.00

应付账款邯郸波芙澜服饰有限公司158850.20483863.00

应付账款华北健康养老产业有限公司603089.39

应付账款华北医健物业服务有限公司140763.01153348.25

应付账款河北冀中新能源科技有限公司743953.99233959.84

应付账款华北医疗健康集团石家庄华药医院1810710.79907805.40

应付账款河北冀中粮油食品有限公司2332561.47229515.47

应付账款河北峰行售电有限公司67984.84

应付账款河北冀中云智科技有限公司1823468.00

应付账款石家庄凤山化工有限公司14250.00

应付账款石家庄内陆港有限公司5400.005400.00

小计23409202.1420168248.14

合同负债石家庄市华夏建筑安装工程有限公司19152.4021642.21

合同负债冀中能源峰峰集团有限公司8657.708660.00

合同负债华北医疗健康集团石家庄华药医院50065.4956574.00

合同负债华北医健物业服务有限公司61009.7769466.04

合同负债邯郸通顺矿业有限公司48.0048.00

合同负债邯郸市孙庄采矿有限公司480.00480.00

小计139413.36156870.25

其他应付款华北制药集团有限责任公司15973165.8215849756.47

其他应付款华北制药集团华栾有限公司82500.0082500.00

其他应付款华北制药集团综合实业有限责任公司214996.68214996.68

其他应付款石家庄市华夏建筑安装工程有限公司32187.30

其他应付款冀中能源邢台矿业集团有限责任公司19208.0019208.00

其他应付款冀中能源集团有限责任公司1284796.001284796.00

99华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

其他应付款华北医疗健康集团石家庄华药医院68510.7068510.70

其他应付款河北冀中粮油食品有限公司147492.00147492.00

小计17790669.2017699447.15

合计41339284.7038024565.54

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

公司自2012年开始承诺：公司承诺在冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的存款余额不高于财务公司向公司发放的贷款余额。具体指“公司承诺在财务公司的日均存款余额不高于财务公司向公司发放的日均贷款余额”。

2、或有事项

（1）公司对子公司提供的担保情况（单位：人民币万元）被担保单位名称期初担保金额期末担保金额担保类型

华北制药河北华民药业有限责任公司53800.0069300.00连带责任担保

华药国际医药有限公司12300.0012549.00连带责任担保

华北制药集团先泰药业有限公司12000.0012500.00连带责任担保

华北制药金坦生物技术股份有限公司54090.5448914.06连带责任担保

华北制药华胜有限公司14990.0010000.00连带责任担保

河北华北制药华恒药业有限公司7250.00连带责任担保

华北制药华坤河北生物技术有限公司980.00连带责任担保

华北制药集团爱诺有限公司8000.00连带责任担保

华北制药集团动物保健品有限责任公司2990.00980.00连带责任担保

合计166400.54154243.06

（2）公司对外提供的担保（单位：人民币万元）单位名称期初担保金额期末担保金额

石家庄焦化集团有限责任公司9000.009000.00

合计9000.009000.00

注：公司为石家庄焦化集团有限责任公司（以下简称“焦化集团”）担保9000.00万元，截至报告日该借款已逾期。2010年公司收到河北省高级人民法院关于中国工商银行股份有限公司石家庄和平支行（以下简称“工行和平支行”）起诉石家庄焦化集团有限责任公司及本公司借款担保合同纠纷一

案的民事判决书（[2010]冀民二初字第3号），判决焦化集团于判决生效后10日内偿还工行和平支行

100华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注货款18190.00万元及利息358.5万元（利息已计算至2009年12月31日，2009年12月31日以后的利息按合同约定的利率计算至给付之日），同时判决公司作为保证人对焦化集团借款中的5800万元本金及相应利息（237.51万元）承担连带责任详见公司2010年12月24日临2010-018号公告。工行和平支行在诉讼过程中采取了诉中保全措施，已查封焦化集团1170亩土地及地上建筑物。按照石家庄市退市进郊企业有关土地收储办法和石家庄市开发区标准地价估算，被查封土地价值在8亿元左右。工行和平支行于2014年12月26日，将相应债权及担保权利整体转让给中国中信金融资产管理股份有限公司河北省分公司(曾用名：中国华融资产管理股份有限公司河北省分公司，以下简称“中信金融公司”)和河北国傲投资有限公司(以下简称“国傲公司”)。中信金融公司和国傲公司受让标的债权后又与石家庄宝德投资集团有限公司(以下简称“宝德集团”)签订了编号为河北营业03140065-2号、

债转20150123号债权转让协议，将标的债权及担保权利转让给宝德集团，该公司为石家庄市国资委全资子公司，宝德集团成为上述债权的合法权利人。

2015年5月29日，河北省高级人民法院出具（2011）冀执字第2-6号执行裁定书，将申请执行

人工行和平支行变更为石家庄宝德投资集团有限公司。石家庄宝德投资集团有限公司向河北省高级人民法院申请中止执行本案，河北省高级人民法院已经裁定本案中止执行。截至本报告披露日，根据天眼查显示，焦化集团的股东分别为石家庄城市更新集团有限公司和河北丰范商贸有限公司（曾用名：河北宝通房地产开发有限公司），其中石家庄城市更新集团有限公司（实际控制人为石家庄市国资委）持股比例为64%，河北丰范商贸有限公司持股比例为36%。

鉴于上述情况，焦化集团被查封土地及地上建筑物的价值高于焦化集团的全部债务，焦化集团有能力履行其全部债务，且目前焦化集团为石家庄城市更新集团有限公司控股子公司，公司的连带保证责任风险较小，对公司本期利润产生影响的可能性较小。

（3）未决诉讼：无。

（4）公司对外抵押情况（单位：人民币万元）是否已经抵押权人抵押物抵押金额抵押起始日抵押到期日履行完毕国有土地使用权及

中国农业发展银行河北省分行19800.002025/1/12025/12/23是房屋所有权

注：该笔抵押对应的贷款于2025年12月10日己清偿完毕，因手续时间问题，抵押于2026年

4月3日完成解押。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

（1）利润分配预案内容

拟定2025年度利润分配预案如下:

101华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本

1715730370股，以此计算合计拟派发现金红利人民币60050562.95元（含税）。本年度公司现金分

红数额占公司当年归属于上市公司股东净利润的比例为32.80%，剩余未分配利润人民币

1010809123.81元，结转以后年度分配。本期不进行资本公积转增股本。

如在实施权益分派股权登记日前公司总股本发生变动，公司维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。

本次利润分配预案尚需提交股东会审议。

（2）现金分红对公司的影响

本次利润分配预案综合考虑了公司发展状况、未来资金需求与持续回报股东等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营与长期发展。

经第十一届董事会第二十七次会议审议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税），本次利润分配预案尚需提交股东会审议。

3、其他资产负债表日后事项说明2026年1月30日，中华人民共和国财政部、国家税务总局发布《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》(财政部税务总局公告2026年第10号)，规定自2026年1月1日起，全面取消普通生物制品3%简易计税优惠，改为适用13%一般计税，该税率调整涉及华北制药金坦生物技术股份有限公司及华北制药集团新药研究开发有限责任公司。

十六、其他重要事项1、2008年石家庄市人民政府发布《石家庄市主城区产业升级改造重点监控企业三年搬迁规划实施方案》，石家庄市国土资源局与公司签订土地收储协议及补充合同，涉及公司土地980.98亩。公司目前整体搬迁工作已基本完成，截至2025年12月31日，已完成出让的土地面积543.26亩（2025年5月21日南院67.32亩土地完成出让，成交价7.47亿元），已签退地合同但退地行为尚未履行完毕的土地124.02亩，剩余未完成出让的土地面积313.70亩。截至2025年12月31日公司其他应收款-搬迁停工损失原值200603.98万元，已计提坏账准备72739.15万元，净值127864.83万元，待公司收到土地补偿款后直接冲减该搬迁停工损失。

基于谨慎性原则，公司聘请具备证券期货从业资格的专业评估机构对其他应收款-搬迁停工损失中相关资产的可收回金额进行测算，并出具中企华评咨字(2026)第3583号评估咨询报告，根据报告测试结果，本报告期无需计提减值准备。

2024年2月8日公司收到石家庄市土地储备中心先期支付的部分土地补偿金4.1亿元，详见2024年2月20日发布的临2024-005号《关于收到政府土地收储出让收益返还款的公告》；2024年12月30日公司收到石家庄市土地储备中心拨付的土地补偿金1亿元，2024年12月31日公司与石家庄市土地储备中心签署了《企、事业单位国有土地使用权收购（回）补充合同》，根据上述合同石家庄市土地

102华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

储备中心代表石家庄市政府拟向公司退回原收储协议内的合计82683.66平方米土地，此土地性质规划为文物古迹用地、广场用地、公园绿地等，截至报告披露日，上述退地行为尚未履行完毕，且暂未办理退回土地权属证书，详见2025年1月3日发布的临2025-001号《关于收到政府土地收储出让收益返还款和签署<企、事业单位国有土地使用权收购（回）补充合同>的公告》。2026年4月3日，公司收到石家庄市土地储备中心拨付的土地补偿金9490.08万元，详见2026年4月4日发布的临2026-007号《关于收到政府土地收储出让收益返还款的公告》。

2、2014年1月因城市规划、环保等原因华北制药天星有限公司（以下简称“天星公司”）全面停产。

同时，公司也在积极与天星公司其他股东方，以及承德市人民政府沟通协商，谋求多种方式妥善解决天星公司现有问题。

3、公司于2024年6月5日、2024年6月26日召开了第十一届董事会第十六次会议及2023年年度股东会，审议通过了《关于拟注册发行短期融资券及中期票据的议案》（详见公司2024-034号、2024-042号公告），同意公司向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请注册发行不超过20亿元人民币短期融资券和不超过20亿元人民币中期票据。

2024年 10月公司收到交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2024〕CP161号、中市协注〔2024〕MTN1003号），交易商协会同意接受公司短期融资券及中期票据注册。

2025年5月16日，公司2025年度第一期短期融资券发行完毕，实际发行总额为5亿元，发行利

率1.86%，2025年11月17日，公司已完成该短期融资券的本息兑付。

2025年10月22日，公司2025年度第一期科技创新债券发行完毕，实际发行总额为5亿元，发行利率2.4%。

十七、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内939917408.25864006360.55

1至2年7597950.329503844.62

2至3年4678213.8423780433.65

3至4年14973515.4810449413.37

4至5年7987621.788639845.39

5年以上1332575609.221330904536.32

合计2307730318.892247284433.90

（2）按坏账计提方法分类披露

103华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项计提坏账准备的应收账款153301686.246.64132552386.2486.4720749300.00

其中：单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款83953584.393.6463204284.3975.2820749300.00单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款69348101.853.0069348101.85100.00

按组合计提坏账准备的应收账款2154428632.6593.36479053785.4122.241675374847.24

其中：账龄分析法组合641092817.4127.78479053785.4174.72162039032.00

个别认定法组合1513335815.2465.581513335815.24

合计2307730318.89100.00611606171.6526.501696124147.24

续表：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项计提坏账准备的应收账款154897486.246.90133898186.2486.4420999300.00

其中：单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款85549384.393.8164550084.3975.4520999300.00单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款69348101.853.0969348101.85100.00

按组合计提坏账准备的应收账款2092386947.6693.10486008525.1123.231606378422.55

其中：账龄分析法组合718330611.0531.96486008525.1167.66232322085.94

个别认定法组合1374056336.6161.141374056336.61

合计2247284433.90100.00619906711.3527.581627377722.55

*期末按单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

香港长盈财务公司49392177.1833002877.1866.82部分金额收回可能性较小

11956829.477596829.4763.54部分金额收回可能河北裕泰化工有限公司

性较小

湖南全洲药业有限公司9514511.339514511.33100.00收回可能性较小

石家庄经济技术开发区瑞达化工有限公司7713348.327713348.32100.00收回可能性较小

湖南五洲通医药贸易有限公司5376718.095376718.09100.00收回可能性较小

104华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

其他金额较小客户小计69348101.8569348101.85100.00收回可能性较小

合计153301686.24132552386.2486.47

*期末按账龄分析法组合计提坏账准备期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内169726076.608486303.825.00

1－2年338181.6233818.1610.00

2－3年461800.00138540.0030.00

3－4年5665.563399.3460.00

4－5年846847.66677478.1280.00

5年以上469714245.97469714245.97100.00

合计641092817.41479053785.41

*期末按个别认定法组合计提坏账准备

组合名称账面余额坏账准备坏账准备计提比例(%)

关联方1480245821.52-不计提坏账准备

中信保已投保应收账款33089993.72-不计提坏账准备

合计1513335815.24-

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

备的应收账款133898186.24250000.001595800.00132552386.24

账龄分析法组合486008525.11475834.077430573.77479053785.41个别认定法组合

合计619906711.35725834.079026373.77611606171.65

其中：本期坏账准备收回或转回的重要金额情况收回或转回确定原坏账准备计提比单位名称转回原因收回方式金额例的依据及其合理性

债务人一1595800.00收回银行电汇、抵账单项认定

合计1595800.00

（4）本期实际核销的应收账款情况:无

（5）采用一般预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款

105华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额486008525.11133898186.24619906711.35

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提475834.07250000.00725834.07

本期转回7430573.771595800.009026373.77本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额479053785.41132552386.24611606171.65

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账坏账准备期单位名称期末金额账龄款总额的末余额比例（%）

第一名412098696.261年以内、1-2年、3-4年、5年以上17.86

第二名170131866.771年以内、1-4年、5年以上7.37

第三名144927522.981年以内、1-4年、5年以上6.28

第四名141213909.301年以内、1-3年、4-5年、5年以上6.12

第五名114884719.232-3年、5年以上4.98

合计983256714.5442.61

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息16735596.083264682.40

应收股利16325142.8876325142.88

其他应收款4752592354.944652743875.55

合计4785653093.904732333700.83

（1）应收利息

*应收利息分类列示

106华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

定期存款175000.003264682.40

关联方借款利息16560596.08

小计：16735596.083264682.40

减：坏账准备

合计16735596.083264682.40

*重要逾期利息：无。

*坏账准备计提情况：无。

（2）应收股利

*应收股利分类被投资单位期末余额期初余额

河北维尔康制药有限公司1828174.221828174.22

华北制药华胜有限公司14496968.6614496968.66

冀中能源集团财务有限责任公司60000000.00

合计16325142.8876325142.88

*重要的账龄超过1年的应收股利：无。

*坏账准备计提情况：无。

（3）其他应收款

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

搬迁停工损失849207026.72850268369.47

保证金15211987.5018707487.50

备用金、押金1233502.7363332.91

关联方往来款4137203397.884032950275.28

其他75551435.6678080694.27

合计5078407350.494980070159.43

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内484801812.941508969888.37

1至2年1209779743.27551758495.49

2至3年499427498.95340360232.61

3至4年325767975.99181879264.62

107华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

4至5年181868133.00303094780.22

5年以上2376762186.342094007498.12

合计5078407350.494980070159.43

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项计提坏账准备的其他应收款899062541.2817.70309704098.7834.45589358442.50

其中：单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款884359561.7217.41295001119.2233.36589358442.50单项金额虽不重大但单项计提坏账

准备的其他应收款14702979.560.2914702979.56100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款4179344809.2182.3016110896.770.394163233912.44

其中：账龄分析法组合18680634.530.3716110896.7786.242569737.76

个别认定法组合4160664174.6881.934160664174.68

合计5078407350.49100.00325814995.556.414752592354.94

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项计提坏账准备的其他应收款900123884.0318.08309704098.7834.41590419785.25

其中：单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款885420904.4717.78295001119.2233.32590419785.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的其他应收款14702979.560.3014702979.56100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款4079946275.4081.9217622185.100.434062324090.30

其中：账龄分析法组合20441427.140.4117622185.1086.212819242.04

个别认定法组合4059504848.2681.514059504848.26

合计4980070159.43100.00327326283.886.574652743875.55

A、按单项计提坏账准备：

期末余额单位名称计提比例其他应收款坏账准备（%计提理由）

搬迁停工损失849207026.72259848584.2230.60有减值迹象

石家庄市先导企业集团公司27652535.0027652535.00100.00收回的可能性较小

108华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

河北宏远企业发展总公司7500000.007500000.00100.00收回的可能性较小

其他金额较小客户小计14702979.5614702979.56100.00收回的可能性较小

合计899062541.28309704098.78

B、按组合计提坏账准备

I、账龄分析法组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2704987.12135249.365.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年60.00

4-5年80.00

5年以上15975647.4115975647.41100.00

合计18680634.5316110896.77

II、个别认定法组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内482096825.82不计提坏账准备

1-2年1209779743.27不计提坏账准备

2-3年499427498.95不计提坏账准备

3-4年297626543.65不计提坏账准备

4-5年142336710.70不计提坏账准备

5年以上1529396852.29不计提坏账准备

合计4160664174.68

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信用未来个月预期信合计用损失（未发生信损失（已发生信用减用损失用减值）值）

2025年1月1日余额17622185.10309704098.78327326283.88

2025年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

109华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提104223.31104223.31

本期转回1615511.641615511.64本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额16110896.77309704098.78325814995.55

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

备的其他应收款309704098.78309704098.78按信用风险特征

组合计提坏账准17622185.10104223.311615511.6416110896.77备的其他应收款

合计327326283.88104223.311615511.64325814995.55

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）

1年以内，1-5年

第一名往来款918314403.89以上18.08

第二名往来款593920847.751-5年以上11.70

1年以内，1-3年，

第三名往来款588035952.925年以上11.58

第四名往来款496180778.711-5年以上9.77

第五名往来款467328613.561年以内，1-4年9.20

合计3063780596.8360.33-

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4096890579.00310826978.473786063600.533921174477.073921174477.07

对联营、合营企

业投资1246283097.811246283097.811186232703.321186232703.32

合计5343173676.81310826978.475032346698.345107407180.395107407180.39

110华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）对子公司投资本期本期计提减值减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加期末余额准备额减少华药国际医药有限

公司99477067.3299477067.32

华北制药（河北）医

药有限公司6360131.366360131.36华北制药河北华诺

有限公司92079439.4792079439.47华北制药秦皇岛有

限公司983311.39983311.39华北制药天星有限

公司26361011.9226361011.92华北制药威可达有

限公司45459834.7745459834.7745459834.7745459834.77河北维尔康制药有

限公司265367143.70265367143.70265367143.70265367143.70华北制药河北华维

健康产业有限公司38303943.4138303943.41华北制药河北莱欣

药业有限公司150000000.00150000000.00华北制药集团先泰

药业有限公司102326727.13102326727.13华北制药集团新药

研究开发有限责任202992662.14202992662.14公司华北制药华胜有限

公司168744026.57170716101.93339460128.50华北制药康欣有限

公司100607420.10100607420.10华北制药河北华民

药业有限责任公司1721964025.581721964025.58华北制药香港有限

公司56091600.0056091600.00深圳华药南方制药

有限公司6867362.716867362.71华北制药金坦生物

技术股份有限公司182269635.17182269635.17河北华药华瀚生物

科技有限公司2582397.922582397.92河北华药环境保护

研究所有限公司10463553.5710463553.57河北华北制药华恒

药业有限公司121740000.00121740000.00华北制药河南医药

有限公司10000000.0010000000.00内蒙古华北制药华

凯药业有限公司196000000.00196000000.00

111华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

华北制药海南医药

有限公司5000000.005000000.0010000000.00华北制药集团动物

保健品有限责任公91341258.2991341258.29司华北制药集团爱诺

有限公司217791924.55217791924.55

合计3921174477.07175716101.934096890579.00310826978.47310826978.47

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权益变追加投资减少投资的投资损益益调整动

一、联营企业

冀中能源集团财务有限责任公司1186232703.3260050394.49华北制药集团大药房有限公司

合计1186232703.3260050394.49

（续）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股期末余额额利或利润计提减值准备其他

一、联营企业

冀中能源集团财务有限责任公司1246283097.81华北制药集团大药房有限公司

合计1246283097.81-

注：公司对华北制药集团大药房有限公司的长期股权投资采用权益法核算，被投资单位华北制药集团大药房有限公司一直处于亏损状态，公司于2006年对其长期股权投资减记至零。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4747573211.963831462691.015682650901.014584117839.61

其他业务107820604.2662883764.10108246246.4266575644.92

合计4855393816.223894346455.115790897147.434650693484.53

（2）本期合同产生的收入情况

112华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

项目营业收入营业成本

一、行业类型

化学原料药456993092.23417600631.90

化学制剂药2451544587.401653332455.88生物制剂

医药中间体299975954.73263241080.10

其他1307460869.151276566232.12

医药及其它物流贸易231598708.45220722291.01

合计：4747573211.963831462691.01

二、按产品类型分类

抗感染类1975489250.741526944580.75

肾病及免疫调节类217779876.3129479185.21

心脑血管类310237678.69154792883.94

维生素及健康消费品29225747.5934010973.38

神经、血液系统用药222183582.94117736014.15

医药中间体299975954.73263241080.10防疫类

农药、兽药类

其他1461082412.511484535682.47

医药及其它物流贸易231598708.45220722291.01

合计：4747573211.963831462691.01

三、按销售渠道分类

国内销售4579383318.123681188884.97

国外销售168189893.84150273806.04

合计：4747573211.963831462691.01

四、按业务模式分类-

自营模式4515974503.513610740400.00

物流模式231598708.45220722291.01

合计：4747573211.963831462691.01

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益（见注释）375724627.44162407066.42

权益法核算的长期股权投资收益60050394.4944914515.36

113华北制药股份有限公司2025年度财务报表附注

其他权益工具投资持有期间的股利收入293032.80710914.98

债务重组收益137300.00193863.87

合计436205354.73208226360.63

注：本期确认华北制药金坦生物技术股份有限公司分红款363883436.55元，确认华北制药华胜有限公司分红款11841190.89元。

十八、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益827335.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）13809080.28

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1595800.00

债务重组损益279351.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3437344.66

小计19948911.82

减：所得税影响额1303405.78

少数股东权益影响额（税后）1507813.21

合计17137692.83注：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023修订）》的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.360.1070.107

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润3.040.0970.097

114.报

华北制药股份有限公司2025年度.贝扌务表.附注

(此页无正文)公司法定代表人 经理 : 主管会计工作负责人 :助: 行 ~夕会计机构负责人:珍彡1饣 这 爱U?”艇 ˉ

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日期:2026年4月16日日期:2026年4月16日日期:2026年4月16日日期:2026年4月16日

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