建元信托股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600816公司简称：建元信托

建元信托股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人秦怿、主管会计工作负责人丛树峰及会计机构负责人（会计主管人员）陈兵声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、声誉风险、战略风险、流动性风险等，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析五、其他披露事项（一）可能面对的风险”相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................32

第九节商业银行信息披露内容.......................................153载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人备查文件目录员）签名并盖章的财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

建元信托/安信信托/公司/本公建元信托股份有限公司（原安信信托股份有限公司），/指司上市公司股票代码：600816

认购对象/认购方/发行对象/控指上海砥安投资管理有限公司

股股东/上海砥安

原控股股东/国之杰指上海国之杰投资发展有限公司

信保基金/信保基金公司指中国信托业保障基金有限责任公司中国银行指中国银行股份有限公司

集合信托/集合信托计划/集合受托人把所受托的众多委托人的信托财产集中成一个指资金信托计划整体加以管理或者处分的信托

//受托人所受托的不同委托人的信托财产分别、独立地予单一信托单一信托计划单一

指以管理或者处分的信托，它是委托人与受托人一对一协资金信托计划商的结果固有业务指信托公司运用自有资本开展的业务

信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托业务指信托和处理信托事务的经营行为信托报酬指作为受托人在办理信托事务后所取得的报酬

通过信托行为从委托人手中转移到受托者手里的财产，信托财产指包括有形与无形财产

根据信托公司的业务范围和公司资产结构的特点，在净净资本指资产的基础上对各固有资产项目、表外项目和其他有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标中国证监会指中国证券监督管理委员会

国家金融监管总局/中国银保监国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会/中国银行保险监督管理委员指

会）会

元/万元/亿元指人民币元/人民币万元/人民币亿元报告期末指2025年6月30日

报告期/本报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称建元信托股份有限公司公司的中文简称建元信托

公司的外文名称 J-Yuan Trust Co.Ltd.公司的外文名称缩写 J-Yuan Trust公司的法定代表人秦怿

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王岗林德栋联系地址上海市黄浦区广东路689号29上海市黄浦区广东路689号29

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楼楼

电话021-63410710021-63410710

传真021-63410306021-63410306

电子信箱 600816@j-yuantrust.com 600816@j-yuantrust.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址 上海市控江路 1553号—1555号 A座 301室

2004年8月，公司注册地址由辽宁省鞍山市千山区汪峪路215

公司注册地址的历史变更情况

号变更为上海市控江路 1553号—1555号 A座 301室

公司办公地址上海市黄浦区广东路689号1/2/28/29楼公司办公地址的邮政编码200001

公司网址 www.j-yuantrust.com

电子信箱 600816@j-yuantrust.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市黄浦区广东路689号29楼报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A ST建元/ST安信/*ST安信/安股 上海证券交易所 建元信托 600816

信信托/鞍山信托

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业总收入149734198.3280985749.8984.89营业收入

利润总额36044085.4241314671.65-12.76

归属于上市公司股东的净利润40289685.7635541994.5613.36

归属于上市公司股东的扣除非经常性67519600.4761564821.089.67损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额126137966.88328485354.65-61.60本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产14106510583.8013695975567.483.00

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总资产25118828816.3823878060939.525.20

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.00410.003613.89

稀释每股收益（元／股）0.00410.003613.89

扣除非经常性损益后的基本每股收0.00690.00639.52益（元／股）

增加0.02个百分

加权平均净资产收益率（%）0.290.27点

扣除非经常性损益后的加权平均净0.490.47增加0.02个百分

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-21085.83准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定210134.61

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10705204.68

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

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企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35400604.80其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2723563.37

少数股东权益影响额（税后）

合计-27229914.71

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况

信托业是我国金融体系的重要组成部分，在服务实体经济和人民美好生活方面具有重要作用。

近年来，国家金融监督管理总局相继颁布《关于规范信托公司信托业务分类的通知》《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》《关于加强监管防范风险推动信托业高质量发展的若干意见》等，2025年4月就《信托公司管理办法（修订征求意见稿）》公开征求意见。这些政策、法规为信托公司转型服务实体经济、回归信托本源指明了方向，引导信托公司积极转型，重点开展资产服务信托、公益慈善信托等本源业务，规范发展资产管理业务，持续压降通道类业务，加快出清风险，回归稳健经营的正道。

从信托行业整体发展情况看，信托业整体资产规模持续增长，业务结构持续优化，标品转型持续深化，回归本源之路越走越稳。根据中国信托业协会公布的相关数据和资料，2024年，在宏观经济回升向好背景下，信托资产规模呈现持续增长态势，截至2024年末行业整体信托资产规模达到29.56万亿元，比2024年6月末增加2.56万亿元、增长9.48%，比2023年末增加5.64万亿元、增长23.58%。在“三分类”格局下，信托业正从传统的非标融资业务向更加多元化和专业化的资产服务信托以及资产管理信托并重的业务模式转型。

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自“三分类”新规出台后，做好资产服务信托成为信托业归位本源业务的政策导向。2024年，信托业积极顺应行业新变化和新要求，以业务“三分类”的改革深化推动转型发展，业务结构持续优化。2024年中国信托业年会报告指出，信托全行业资产服务信托规模接近11万亿元，占比达到40%，无论是成立笔数还是新增规模均已超过资产管理信托。信托服务领域不断拓展，除传统的家族信托、资产证券化服务信托以外，家庭服务信托、风险处置服务信托、资管产品服务信托等也成为了信托公司发力的重点。

从信托业务投向结构来看，非标转标持续深化，结构调整效果显著。2024年资金信托投向证券市场规模合计为10.27万亿元，占比为46.17%，成为最大占比领域，其中投向股票和基金的资金数额为1.12万亿元，信托业正在为实现“打通中长期资金入市的卡点堵点”政策目标采取积极有力有效行动。此外，信托行业投向金融机构的资金信托占比基本保持稳定，投向工商企业、基础产业和房地产业的资金信托占比均呈下降趋势。

从已披露2024年度财务情况的信托公司看，信托公司经营收入与利润“一升一降”。2024年信托业经营收入总计940.36亿元，比2023年的863.61亿元增长8.89%，收入业绩提升。而2024年行业利润总计230.87亿元，比2023年下降45.52%，减少192.87亿元。

综上，当前信托行业处于业务转型的关键期，行业要坚持金融工作的政治性、人民性，做好“五篇大文章”，落实好党中央对金融工作的重大决策部署，在监管部门的引导下，通过发挥信托制度优势，立足自身资源禀赋错位发展，凝聚共识、突出特色，实现信托行业的高质量发展。

（二）主营业务

1．固有业务

固有业务是指信托公司运用自有资本开展的业务，主要包括但不限于贷款、租赁、投资、同业存放等。2025年1-6月，固有业务实现利息收入3709.19万元，投资收益14575.19万元。

2．信托业务

信托业务是指公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。报告期内，公司与信托业务相关的收入体现在手续费及佣金收入中。2025年1-6月，公司实现信托业务收入11264.23万元，新增设立信托项目117个，对应新增信托规模1080.01亿元，完成清算信托项目14个，清算信托规模97.56亿元；截至2025年6月末，公司受托管理信托规模3378.91亿元。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年是公司实现3-5年战略规划目标承上启下的关键之年，也是锚定年度预算目标、聚焦

重点工作的“提质增效年”。面对日趋复杂的内外部环境，公司在有关部门的关心指导下，在各股东方的大力支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，持续强化党的领导，继续锚定既定战略目标，深挖自身资源禀赋，聚焦做好金融五篇大文章，加快回归信托本源，推动服务生态创新，不断提升服务意识和专业能力，控风险、调结构、扩规模、提效率，稳健提升收益率，各项工作取得积极进展。

（一）优化结构提升服务，经营业绩稳中有进

报告期内，公司审慎研判市场环境，积极学习国家及监管部门各类政策要求，深入挖掘市场机遇，持续优化升级资产结构，加大服务实体经济的创新力度，不断丰富投资类别与策略，做大做强优势信托业务，经营业绩稳中有进。

公司上半年实现营业总收入1.50亿元，同比增长84.89%，实现归母净利润0.40亿元，同比增长13.36%；截至2025年6月末，公司归母净资产141.07亿元，同比增长3.00%。公司整体规模稳步扩张，经营质效不断提升。

（二）聚焦重点业务方向，进一步扩大行业影响力

报告期内，公司紧密围绕“受托服务为创新发力点，资管财富双轮驱动”的业务策略，充分发挥自身资源及团队优势，精准发力重点业务，积极探索信托新模式。2025年上半年新增信托项目117个，对应新增信托规模1080.01亿元，同比增长785%，公司管理的信托资产规模于2025年6月末达到3378.91亿元，较年初增长33.44%，保持了良好的发展态势。

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在资产服务信托领域，公司以服务实体经济为宗旨，重点聚焦于风险处置、担保品、应收款、资产证券化服务信托等特色化业务的服务创新。上半年公司在红星美凯龙重整案受托人招募中成功中标，业内影响力明显提升。

在资产管理信托领域，公司加速推进标品转型，进一步完善了现金管理类、固定收益类、混合类、权益类等多元产品线；积极参与基建类 Reits、股权项目，为地方实体经济输血赋能；加大同业机构协同合作，上半年新增落地多家金融机构准入合作，并成功落地首单保险资管定制化业务。

（三）充分考量风险收益比，稳步提升固有收益水平

报告期内，金融形势复杂多变，利率低位震荡，权益市场回暖，但受关税等因素冲击，波动加剧。公司固有业务结合深度市场研判，采用审慎稳健的资产配置策略，以中低风险资产投资为主，在严控风险的前提下，逐步拓宽资产配置范围，适度加大高股息、低波动的优质权益资产配置力度，适当参与权益类中高波动资产的交易，有效应对市场变化，捕捉投资机会，实现资产稳健增长与收益提升。其中，沪农商行作为公司高股息策略标的之一，截至报告期末，公司已持有其1%以上股份。

上半年，公司固有业务继续拓展投资领域，积极探索量化中性策略权益产品、套利类权益产品、境外资产等多个投资方向，不断提升投研能力，丰富投资渠道与策略，构建更加多元、科学的资产配置体系。

（四）持续完善合规内控机制，筑牢稳健发展基石

报告期内，公司围绕发展战略，聚焦监管关注重点，持续建章立制、优化流程，完善合规管理体系。上半年公司制订及修订各类业务与管理制度合计17项，并通过持续的内控理念宣贯及专项管理优化，提升内部控制。

公司始终将全面风险管理作为稳健发展的重要基石，持续健全涵盖风险识别、评估、监控、应对及改进的全流程管理体系，将风险管理深度融入战略规划、业务运营及决策流程。通过建立常态化风险排查机制，动态追踪内外部环境变化，精准识别潜在风险点；同时，强化跨部门协同监控，搭建风险预警平台，确保各类风险早发现、早处置。公司严守不发生重大风险的底线，通过有效的风险管控为业务创新与可持续发展保驾护航，实现风险与收益的动态平衡。

（五）加强专业化团队建设，持续提升组织竞争力

报告期内，公司紧密围绕战略规划与业务发展，持续打造专业化人才梯队。上半年，公司共招聘20名专业人才，精准覆盖标准化业务、风险处置服务、绿色金融、养老服务等战略业务领域，进一步为公司高质量发展夯实人才基础。公司高度重视人才培育，上半年开展外派培训、内训课程及自主学习等形式的培训活动超过50场次，实现全员参与、全域覆盖，显著提升了员工队伍综合素质。

（六）聚焦公司数智化转型，赋能业务高质量发展

报告期内，公司以数智化转型为发展方向，以 AI大模型在信托行业的应用研究为引擎，以数据价值挖掘为核心，全面推进系统升级、平台优化与基础能力建设，提升公司运营效率和客户服务水平，助力业务创新与高质量发展。

在数字基建方面，持续推进数字基础设施的优化与扩展，深化技术创新应用，持续加大网络安全管理力度与资源投入，全面筑牢安全防线。在数据治理方面，公司遵循既定的数据治理规划，稳步推进数据中台建设，并推动信托一体化业务系统的全面升级与上线，显著提升了信托业务全流程线上化、标准化与一体化管理效能。在数智化转型方面，公司积极拥抱生成式 AI浪潮，启动并推进 AI 大模型的应用研究，重点探索其在智能客服、投研分析、智能运营等场景的应用潜力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）资本实力雄厚

9/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

公司注册资本98.44亿元，位于行业前列，资产规模和资本实力雄厚，有利于充分发挥上市公司金融牌照价值，提升资本运作空间。

（二）多元化产业背景的股东优势

公司为国有控股上市公司，上海砥安为公司控股股东，上海电气控股集团有限公司、上海国盛（集团）有限公司、上海机场（集团）有限公司、上海国际集团有限公司以及中国信托业保障

基金有限责任公司为公司的直接或间接股东，多元化产业及国资背景股东为公司带来产业链金融、信银、信保等业务协同机遇。

（三）资本平台优势

公司为国内唯一在上海证券交易所上市的信托公司，具备独特的资本运作及资源整合优势。

公司业务范围广泛，可开展资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托，办理居间、咨询、资信调查等业务，以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产，从事同业拆借等，并具有受托境外理财业务资格。

公司将立足国际金融中心，发挥好资本平台优势，以“打造高质量成长的、特色创新的综合金融服务商”为企业愿景，加速业务回归信托本源，服务实体经济发展，坚定不移走高质量发展之路，推进业务布局与国家政策、行业及监管趋势协同，引领业务经营与内部管理转型变革。

（四）人才队伍优势

公司坚持外引内育相结合的原则，通过市场化选聘、内部培养与选拔等方式，积极壮大干部职工队伍力量，厚培人才沃土，筑巢引凤，充实迭代各条线团队实力，吸引了一批具备丰富经济理论、管理及实践经验，熟悉和掌握国家有关政策、法律、法规的高级人才加入到公司，团队凝聚力和竞争力不断巩固提升，为公司未来转型发展筑牢组织人才基础。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业总收入149734198.3280985749.8984.89营业收入

营业总成本121908576.39111533490.279.30营业成本

利息收入37091851.556659409.96456.98

手续费及佣金收入112642346.7774326339.9351.55

利息支出6843666.48235786.812802.48销售费用

管理费用112681398.57110377081.832.09财务费用研发费用

投资收益（损失以“-”号填列）145751898.7931092903.56368.76公允价值变动收益（损失以“-”-103369105.9988135248.96-217.28号填列）信用减值损失（损失以“-”号填1047226.71-11969370.28不适用列）

经营活动产生的现金流量净额126137966.88328485354.65-61.60

投资活动产生的现金流量净额-1079624782.87-2670367833.99不适用

筹资活动产生的现金流量净额685914955.94-3843199.97不适用

营业总收入变动原因说明：主要系本期可确认的信托业务手续费及佣金收入较上年同期增加。

营业总成本变动原因说明：主要系本期利息支出及管理费用较上年同期增长。

管理费用变动原因说明：主要系公司新业务开展，费用小幅增长。

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利息收入变动原因说明：主要系公司债权投资业务产生的利息收入较上年同期增加。

手续费及佣金收入变动原因说明：主要系本期可确认的手续费及佣金收入较上年同期增加。

利息支出变动原因说明：主要系本期信保基金流动性支持借款及结构化主体形成的利息支出增加。

投资收益变动原因说明：本期公司金融资产投资获得的收益增加。

公允价值变动收益变动原因说明：金融资产公允价值波动影响。

信用减值损失变动原因说明：主要系本期收回贷款，原计提的减值准备转回。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期现金收到的手续费及佣金收入较上年同期减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期相关货币资金用于配置货币基金、

债券基金等金融资产，对应投资活动产生的现金流出额较大。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期信保基金流动性支持款流入。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系相关

货币资金134016649.530.53402120757.071.68-66.67货币资金用于金融资产配置本期增加国

买入返售金融资412904047.871.64223990425.760.9484.34债逆回购投产资主要系期末

其他流动资产267743004.881.07186494078.370.7843.57待确认金融资产投资款增加主要系本期

其他权益工具投4011713031.4415.971388164113.015.81188.99增加非交易资目的持有的股票投资主要系办公

124013378.050.495956320.850.021982.05场所租赁，按使用权资产

照使用权资产核算

20849493.320.0813282706.560.0656.97主要系软件无形资产

系统增加

其他应付款8587889668.5034.197845317632.5432.869.47主要系本期

11/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

增加信保基金流动性支持借款其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见“第八节财务报告七（三十四）所有权或使用权受限资产”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司对外股权投资项目主要有营口银行股份有限公司、渤海人寿保险股份有限公司、中国信托登

记有限责任公司，具体情况参见本节“（六）主要控股参股公司分析”。

12/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益的减值金额动

股票1149575181.27641850.00440703620.132384509890.48253315993.043722114548.84

债券1637109416.374452637.142346241486.042053642371.681934161167.87

信托产品1693913160.27-1305819.431692607340.84

私募基金34242932.63417607.44204306194.4810078914.61228887819.94

其他8058131125.08-107575381.1451651400.865781690593.587419930946.12-85432702.806278534089.46

合计12572971815.62-103369105.99492355020.9910716748164.589736968225.45-85432702.8013856304966.95证券投资情况

□适用√不适用

证券投资为公司日常经营业务范围，交易频繁、交易品种类别较多，公司证券投资的类别、公允价值变动、投资收益等具体情况可参见本报告第八节财务报告之七“合并财务报表项目注释”之“七、（二）交易性金融资产”“七、（十六）债权投资”“七、（二十）其他权益工具投资”相关内容。

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

13/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

私募基金投资为公司日常经营业务范围，交易频繁、交易品种类别较多，公司私募基金投资的类别、公允价值变动、投资收益等具体情况可参见本报告

第八节财务报告之七“合并财务报表项目注释”之“七、（二）交易性金融资产”相关内容。

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

□适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司主要参股公司情况：

1.中国信托登记有限责任公司（简称“中国信登”）

中国信托登记有限责任公司是经国务院同意、由原中国银监会批准设立，现由国家金融监督管理总局直接监督管理、提供信托业基础服务的非银行金融机构，于2016年12月26日对外宣告成立。中国信登注册地为中国（上海）自由贸易试验区，注册资本30亿元人民币，由中央国债登记结算有限责任公司控股，中国信托业协会、中国信托业保障基金有限责任公司、国内18家信托公司等共同参股。公司参与发起设立中国信登，持股比例为2%。

2.营口银行股份有限公司（简称“营口银行”）

营口银行成立于1997年4月，总部设于辽宁营口，服务网络覆盖至营口、沈阳、大连、哈尔滨、葫芦岛、鞍山、丹东、盘锦、本溪、辽阳、阜新、锦州等12个东北地区主要城市，注册资本273937.1863万元人民币。公司持有营口银行股份比例为4.1597%。

3.渤海人寿保险股份有限公司（简称“渤海人寿”）

14/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

渤海人寿保险股份有限公司成立于2014年12月，是首家总部落户天津自贸区的人身险公司。公司主要经营：普通型保险，包括人寿保险和年金保险；

健康保险；意外伤害保险；分红型保险；万能型保险等人身险业务。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

详见第八节财务报告九、合并范围的变更

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

公司在经营活动中可能遇到的风险为信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、声誉风险、战略风险、流动性风险等。

1．信用风险

信用风险主要指交易对手不履行义务的可能性，主要表现为：在贷款、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中，借款人、担保人、保管人（托管人）等交易对手不履行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产和固有财产遭受潜在损失的可能性。

报告期内，公司更加注重信用风险管理，强调风险管理关口前移，注重业务管理的调研和过程控制，严格授权审批制度、决策限额。公司开展的各类业务均严格履行公司内部评审程序，通过事前尽职调查、事中控制、事后监督的风险管理体系来防范和规避信用风险，强化对交易对手及实际控制人的风险管理，将信用风险控制在公司可以承受的范围内。

2．市场风险

市场风险是指由于市场因素变动导致损失的风险，主要表现为市场环境、行业状况、供求关系、价格、利率、汇率等宏观因素发生变化对项目价值产生负面影响，导致信托财产或公司利益遭受损失。

报告期内，公司已制定并发布《建元信托股份有限公司标品信托业务管理办法》《建元信托股份有限公司标品池管理办法（暂行）》《建元信托股份有限公司标品信托业务投资决策小组议事规则》《建元信托股份有限公司标品预警止损管理操作细则》，建立了标品信托业务风险管控体系。面对复杂的国际政治经济环境，公司加强标品信托业务研究工作，密切关注国际资本市场、黄金市场、大宗商品市场、外汇市场、汇率市场的波动情况以及对国内市场的影响情况，分析宏观经济、资本市场价格、利率、汇率变化对信托财产的影响和传导路径。公司持续关注市场波动，筛选优质投资标的，在承受与产品匹配的风险下努力为委托人创造超过业绩比较基准的投资收益和良好的投资体验，并根据市场信息、监管要求和委托人需求不断优化产品设计。

3．操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。

报告期内，公司根据《建元信托股份有限公司操作风险管理办法》，明确了董事会为公司操作风险管理的最高决策机构，建立了操作风险管理的三道防线，全面梳理各流程环节的风险，落实操作风险识别、评估、监测，并制订相应的管控措施；公司根据操作风险监测结果，及时纠正各项流程、内控措施及其执行过程中存在的缺陷和不足，确保操作风险处于可控范围内。

15/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

4．合规风险

合规风险主要指未遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于信托公司自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

报告期内，公司已制定并发布《建元信托股份有限公司防范和处置非法集资管理办法》。公司通过不断健全和完善合规风险管理机制和工作方式，加强合规风险管理工作，提升合规风险识别、评估、管控能力，把监管要求和合规经营理念与管理要求切实落实到具体工作中。公司进一步加强合规文化建设和信托文化建设，通过组织信托文化常识培训及测试，增强全员合规风险防控意识，培育和树立谨慎管理的受托文化，提升公司依法合规经营管理能力和风险防控水平，促进依法合规经营，维护自身合法权益，全力配合重组工作，促进金融法治建设，努力营造合规经营、决策、管理的企业氛围，使得合规文化贯穿日常经营的始末。同时，进一步加强与监管部门的沟通工作，营造良好的外部监管环境。报告期内公司未发生重大违规违法经营行为。

5．声誉风险

声誉风险主要是指由于公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险，因素包括但不限于客户、品牌、舆情等。

报告期内，公司坚持预防为主的声誉风险管理理念，将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，通过建立积极、合理、有效的声誉风险管理机制，开展声誉风险情景模拟与紧急演练，主动、有效地防范和应对声誉风险，建立和维护公司的良好形象，推动公司持续、稳健、健康的发展。

6．战略风险

战略风险是指未发生的影响企业战略目标的各种不确定性事件，包括影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素，是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。

报告期内，公司根据《建元信托战略规划报告》，以“打造高质量成长的、特色创新的综合金融服务商”为发展愿景，以“风险化解与业务发展齐头并进，稳步提高业绩与市场认可度”为战略目标，秉承“加快存量处置、服务地方经济、推进标品转型、探索多元金融、商业模式升级”的思路，坚持五大战略主线，布局公司发展的战略蓝图，深入推进战略规划实施。

7．流动性风险

流动性风险包括公司层面和信托产品层面。公司层面流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金用于支付到期债务(如拆借)。信托产品层面流动性风险指在产品端无法通过产品管理安排，及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金，以应对因产品到期资产现金流不满足到期资金现金流等情形所导致的资金需求风险。

报告期内，公司根据《建元信托股份有限公司流动性风险管理办法》，搭建和完善公司流动性风险管理架构和工作机制，设定公司流动性风险预警指标，加强流动性风险的动态跟踪、监测，报告预警信息，及时通过货币市场和资本市场实现流动性管理组合的目标。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）/

每10股派息数(元)（含税）/

每10股转增数（股）/利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

/

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

17/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能承承是否是否行应说及时履诺诺承诺有履及时承诺方承诺时间承诺期限明未完行应说背类内容行期严格成履行明下一景型限履行的具体步计划原因

1.本公司本次认购的上市公司非公开发行的股份，自本次非公开发行结束之日

收起60个月内不得上市交易或以任何方式转让。基于本次非公开发行所取得的购

股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份报自本次非股上海砥亦应遵守前述股份锁定安排。

告2.公开发行份安投资本公司授权上市公司董事会在本公司获得新增股份后在上海证券交易所办

书2021/7/23是结束之日是限管理有理相关股份的锁定手续。

或

售限公司3.起60个本公司因本次非公开发行所获得的上市公司股份在锁定期届满后转让和交权月

易时需遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证益券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章、规范性文件以及上市公司的变公司章程的相关规定。

动

1.本次非公开发行完成后，本公司将继续按照法律、法规、规范性文件的要求，

报

保持与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面的独立性，不从事任告解

何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立书决上海砥的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人员、资中同安投资

产、业务、机构和财务等方面的独立。2021/7/23否长期是所业管理有2.在本公司作为上市公司主要股东期间，本公司及本公司控制的其他企业不会作竞限公司

直接或间接从事任何与上市公司及其下属公司（如有）主要经营业务构成同承争

业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营，亦不会投资任何与上市公司及其诺

下属公司（如有）主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的其他企

18/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告业。

3.本承诺函自本公司正式签署之日起生效并不可撤销，于本公司担任上市公司

主要股东期间持续有效。本公司保证切实履行本承诺，且上市公司有权对本承诺函的履行进行监督，如本公司未能切实履行本承诺函，并因此给上市公司造成任何实际损失，本公司将赔偿由此给上市公司造成的全部直接或间接损失。

1.本公司承诺不利用自身对上市公司的股东表决权及影响，谋求上市公司及其

下属公司（如有）在业务合作等方面给予本公司及本公司投资的其他企业优

于市场第三方的权利；不利用自身对上市公司的股东表决权及影响，谋求与上市公司及其下属公司（如有）达成交易的优先权利。

2.保证避免本公司及本公司所控制的其他企业（不含上市公司及其下属公司（如有））非法占用上市公司及其下属公司（如有）资金、资产的行为。

3.本公司将诚信和善意履行义务，尽量避免与上市公司及其下属公司（如有）

之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公解

司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范决上海砥

性文件和上市公司《公司章程》的规定履行批准程序；关联交易将参照与无关安投资

关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格，遵循市场原则以公允、2021/7/23否长期是联管理有

合理的交易价格进行：保证按照有关法律、法规和上市公司《公司章程》的交限公司规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公司易

的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其他股东的合法利益。

4.本公司承诺在上市公司股东大会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的

有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。

5.本公司保证将依照上市公司《公司章程》的规定参加股东大会，平等的行使

股东权利并承担股东义务，依法行使表决权，不谋取不正当利益，不损害上市公司及其他股东的合法权益。

6.若本公司违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失的，将由本公司承担。在本公司担任上市公司主要股东期间，本承诺持续有效。

1.本公司承诺将严格遵守关于规范上市公司治理的法律、法规的规定，维护上

上海砥市公司和股东利益，保持上市公司的独立性，完善上市公司的公司治理，不其安投资越权干预上市公司的经营管理活动，不以任何方式侵占上市公司利益。

他管理有2.2021/7/23否长期是本公司承诺将根据未来中国证监会、证券交易所等监管机构出台的相关规定

限公司积极采取一切必要、合理措施，使上市公司填补回报措施能够得到有效的实施。

19/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

3.若未能履行上述承诺，本公司将积极采取措施，使上述承诺能够重新得到履

行并使上市公司填补回报措施能够得到有效的实施，并在中国证监会指定网站上公开说明未能履行上述承诺的具体原因，并向股东及公众投资者道歉。

若本公司未能履行上述承诺给上市公司造成损失的，将依法承担相应赔偿责任。

上海砥

其安投资就上市公司未能解决/尚未发现的保底承诺/原股东侵占影响，收购人已与上市2022/11/30否长期是他管理有公司达成解决合意。

限公司

（一）保证安信信托资产独立、完整

保证安信信托仍对其全部资产拥有完整、独立的所有权，与本公司的资产严格分开，完全独立经营，不存在混合经营、资产不明晰、资金或资产被本公司占用的情形。

（二）保证安信信托人员独立

保证安信信托将继续拥有独立完整的劳动、人事管理体系，该等体系与本公司完全独立：

1.保证安信信托的高级管理人员不在本公司及除安信信托以外的全资附属企

业或控股公司任除董事、监事以外的其他职务。

2.保证安信信托拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公

中国信

司、本公司控制的其他企业之间完全独立。

托业保

其3.保证本公司推荐出任安信信托董事、监事和高级管理人员的人选均通过合法

障基金2022/9/9否长期是

他的程序进行，本公司不干预安信信托董事会和股东大会行使职权做出人事任有限责免决定。

任公司

（三）保证安信信托的财务独立

1.保证安信信托及其下属公司（如有）继续保持独立的财务会计部门，运行独

立的会计核算体系和独立的财务管理制度。

2.保证安信信托及其下属公司（如有）能够独立做出财务决策，不干预安信信托的资金使用。

3.保证安信信托及其下属公司（如有）继续保留独立的银行账户，不存在与本

公司共用银行账户的情况。

4.保证安信信托及其下属公司（如有）依法独立纳税。

（四）保证安信信托业务独立

1.保证安信信托拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向

20/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

市场自主经营的能力。

2.保证严格控制关联交易事项，尽量减少安信信托及其下属公司（如有）与本

公司及本公司的关联公司之间的持续性关联交易。杜绝非法占用安信信托资金、资产的行为。对于无法避免的关联交易将本着公平、公正、公开的原则定价。同时，对重大关联交易按照安信信托章程、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，及时进行相关信息披露。

3.保证不通过单独或一致行动的途径，用依法行使股东权利以外的任何方式，

干预安信信托的重大决策事项，影响安信信托资产、人员、财务、机构、业务的独立性。

（五）保证安信信托机构独立

1.保证安信信托继续保持健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业之间不产生机构混同的情形。

2.保证安信信托的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等依法律法规和

公司章程独立行使职权。

1.本公司承诺不利用自身对安信信托的股东表决权及影响，谋求安信信托及其

下属公司（如有）在业务合作等方面给予本公司及本公司投资的其他企业优

于市场第三方的权利；不利用自身对安信信托的股东表决权及影响，谋求与安信信托及其下属公司（如有）达成交易的优先权利。

2.保证避免本公司及本公司所控制的其他企业（不含安信信托及其下属公司（如有））非法占用安信信托及其下属公司（如有）资金、资产的行为。

解3.本公司将诚信和善意履行义务，尽量避免与安信信托及其下属公司（如有）中国信

决之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与安信信托业保

关托依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范障基金2022/9/9否长期是

联性文件和安信信托《公司章程》的规定履行批准程序；关联交易将参照与无有限责

交关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格，遵循市场原则以公允、任公司

易合理的交易价格进行；保证按照有关法律、法规和安信信托《公司章程》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移安信信托

的资金、利润，不利用关联交易损害安信信托及其他股东的合法利益。

4.本公司承诺在安信信托股东大会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的

有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。

5.本公司保证将依照安信信托《公司章程》的规定参加股东大会，平等的行使

股东权利并承担股东义务，依法行使表决权，不谋取不正当利益，不损害安

21/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

信信托及其他股东的合法权益。

6.若本公司违反上述承诺给安信信托及其他股东造成损失的，将由本公司承担。在本公司担任安信信托主要股东期间，本承诺持续有效。

1.根据《信托业保障基金管理办法》，保障基金是指按照办法规定，主要由信

托业市场参与者共同筹集，用于化解和处置信托业风险的非政府性行业互助资金，本公司作为保障基金管理人，依法负责保障基金的筹集、管理和使用。

根据上文规定，本公司持有信托公司股权主要目的为化解和处置信托行业风解中国信险。若本公司后续因其他风险化解或风险处置需要持有其他信托公司股权，决托业保本公司亦不会进行除依法行使股东权利外的其他具体信托经营活动。

同

障基金2.从维护安信信托中小股东利益，保障上市公司合法权益的角度出发，本公司2022/9/9否长期是业有限责承诺将依法采取必要及可行的措施来避免本公司及本公司控制的其他企业与竞

任公司上市公司发生恶性及不正当的同业竞争，保证遵守法律法规规定及上市公司争的章程，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，充分尊重上市公司的独立自主经营，不会谋取不当利益、限制任何上市公司正常的商业机会或发展，并将公正对待各相关企业，按照其自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争，不损害上市公司和其他股东的合法利益。

1.本公司不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；不无偿或以不公平

条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

上海国2.本承诺出具日后，如中国证监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及之杰投

其承诺的新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所资发展2021/7/23否长期是

他该等规定的，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

有限公3.若违反该等承诺或拒不履行承诺，本公司自愿接受中国证监会、上海证券交司易所等证券监管机构对本公司依法作出相关处罚或采取相关管理措施；若违

反该等承诺并给公司或者股东造成损失的，愿意依法承担赔偿责任。

与1.本次重大资产出售完成后，本公司将继续按照法律、法规、规范性文件的要重求，保持与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面的独立性，不从解

大上海国事任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务决

资之杰投独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人员、同

产资发展资产、业务、机构和财务等方面的独立。2021/11/17否长期是业

重有限公2.截至本承诺函签署之日，本公司始终严格履行已作出的关于避免同业竞争的竞

组司承诺，并未出现违反所作承诺的情形。本次重大资产出售完成后，本公司/本争

相人仍将继续履行该承诺，以保障上市公司及上市公司全体股东的利益。

关3.本承诺函自本公司正式签署之日起生效并不可撤销，于本公司担任公司控股

22/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

的股东、实际控制人期间持续有效。本公司保证切实履行本承诺，且上市公司承有权对本承诺函的履行进行监督；如本公司未能切实履行本承诺函，并因此诺给上市公司造成任何实际损失，本公司将赔偿由此给上市公司造成的全部直接或间接损失。

1.本公司承诺将严格遵守关于规范上市公司治理的法律、法规的规定，维护上

市公司和股东利益，保持上市公司的独立性，完善上市公司的公司治理，不越权干预上市公司的经营管理活动，不以任何方式侵占上市公司利益。

上海国2.本公司承诺将根据未来中国证监会、证券交易所等监管机构出台的相关规

之杰投定，积极采取一切必要、合理措施，使上市公司填补回报措施能够得到有效其资发展的实施。2021/11/17否长期是他

有限公3.若本公司未能履行上述承诺，本公司将积极采取措施，使上述承诺能够重新司得到履行并使上市公司填补回报措施能够得到有效的实施，并在中国证监会指定网站上公开说明未能履行上述承诺的具体原因，并向股东及公众投资者道歉。若本公司未能履行上述承诺给上市公司造成损失的，将依法承担相应赔偿责任。

截至本公告日，承上海国从《关于解决安信信托历史遗留问题的协议》签署后的第四年起（2008年），其

之杰投由本公司对鞍山市财政局进行补贴，为期20诺人对鞍年，补贴标准为：前10年每年他其资发展1000万元；后10年每年1200山市财政万元。国之杰和本公司连带承担此项承诺。2006是是承他

有限公年4月28局的补贴日，国之杰承诺：同意承担上述安信信托对鞍山市财政局进行的补诺承诺尚在司贴事项。

履行过程中。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

截至2025年6月30日，公司因提供保底承诺上海证券交易所网站 www.sse.com.cn函等原因引发的诉讼11宗。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

截至报告期末，公司存在部分已生效尚未履行的判决书或者调解书，具体情况详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的诉讼相关公告。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

24/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

25/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁租赁收益是否租赁资产租赁收益关联方名方名资产起始终止对公关联涉及金额收益确定关系称称情况日日司影交易依据响上海君偕建元德企20252031信托业咨办公年4年3股份11583.58///否/询服楼月1月31有限务有日日公司限公司租赁情况

上述“租赁资产涉及金额”为报告期末账面资产净值。报告期内，公司与上海君偕德企业咨询服务有限公司签署《房屋租赁合同》，租赁房屋作为办公及办公配套用途使用。

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

26/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)86323

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限售股东名称报告期内增期末持股数比例况股东条件股份数（全称）减量(%)股份性质量数量状态上海砥安投质押2475920000

资管理有限495185343950.304375310335国有冻结411485483法人公司中国信托业

保障基金有145500000014.78国有无法人限责任公司

中国银行股2704568962.75国有无份有限公司法人四川信托有

限公司－四

川信托·宝1580169271.61无其他鼎优选集合资金信托计划

27/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

四川信托有

限公司－川

信·安信信1441915481.46无其他托股票收益权投资6号单一信托

日照银行股1315649321.34国有无份有限公司法人境内营口银行股

份有限公司1000000001.02非国无有法沈阳分行人中国农业银行股份有限

公司－中证

500交易型+3259268588594780.60无其他

开放式指数证券投资基金境内

梁建业+1700529022170.54无自然人

香港中央结-17496769334262960.34境外无算有限公司法人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国信托业保障基金有限责1455000000人民币普通1455000000任公司股人民币普通上海砥安投资管理有限公司576543104576543104股人民币普通中国银行股份有限公司270456896270456896股

四川信托有限公司－四川信人民币普通

托·宝鼎优选集合资金信托158016927158016927股计划

四川信托有限公司－川人民币普通

信·安信信托股票收益权投144191548144191548股资6号单一信托日照银行股份有限公司131564932人民币普通131564932股营口银行股份有限公司沈阳100000000人民币普通100000000分行股中国农业银行股份有限公司人民币普通

－中证500交易型开放式指5885947858859478股数证券投资基金梁建业52902217人民币普通52902217股香港中央结算有限公司33426296人民币普通33426296股

28/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

前十名股东中回购专户情况无说明

上述股东委托表决权、受托无

表决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行本公司未知上述股东是否存在关联关系及一致行动的情况。

动的说明表决权恢复的优先股股东及无持股数量的说明

注：梁建业通过普通证券账户持有1700股，通过信用证券账户持有52900517股。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条序号有限售条件股东名称新增可上限售条件件股份数量可上市交易市交易股时间份数量限售期为

20284自非公开年月

1上海砥安投资管理有限公司437531033524/发行结束日

之日起60个月上述股东关联关系或一致行动的说明不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

29/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

30/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

31/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告（本节项下除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：建元信托股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注七2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金（一）134016649.53402120757.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）9844591935.5111184807702.61衍生金融资产应收票据

应收账款（五）229088320.40226652141.37应收款项融资

预付款项（八）206289.6530747.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（九）285742678.96280565376.43

其中：应收利息（九）26660884.0026660884.00

应收股利--

买入返售金融资产（十二）412904047.87223990425.76存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十四）267743004.88186494078.37

流动资产合计11174292926.8012504661229.08

非流动资产：

发放贷款和垫款（十五）681021300.79722204489.59

债权投资（十六）2006572449.392021440332.78其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资（二十）4011713031.441388164113.01其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（二十三）7779682.159024655.73

32/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

在建工程（二十四）6600541.087720852.70生产性生物资产油气资产

使用权资产（二十七）124013378.055956320.85

无形资产（二十八）20849493.3213282706.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用（三十）355101.57401178.45

递延所得税资产（三十一）2626394115.982745968264.96

其他非流动资产（三十二）4459236795.814459236795.81

非流动资产合计13944535889.5811373399710.44

资产总计25118828816.3823878060939.52

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债（三十六）840332091.20923256007.13衍生金融负债应付票据

应付账款（三十九）101746976.80106882439.28

预收款项（四十）19765675.0019765675.00

合同负债（四十一）5106011.126494203.75

卖出回购金融资产款（四十二）477560598.75371171421.66吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（四十三）149792557.52193331543.62

应交税费（四十四）7214434.294727206.45

其他应付款（四十五）8587889668.507845317632.54

其中：应付利息（四十五）

应付股利（四十五）905251.45905251.45应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债（四十八）306360.67389652.23

流动负债合计10189714373.859471335781.66

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（五十一）118499340.055919748.23长期应付款长期应付职工薪酬

33/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计118499340.055919748.23

负债合计10308213713.909477255529.89

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）（五十七）9844448254.009844448254.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（五十九）13480837555.4013480837555.40

减：库存股

其他综合收益（六十一）514648724.28145388129.14专项储备

盈余公积（六十三）984876518.04984876518.04

一般风险准备（六十四）725326045.65725326045.65

未分配利润（六十五）-11443626513.57-11484900934.75

归属于母公司所有者权益14106510583.8013695975567.48（或股东权益）合计

少数股东权益704104518.68704829842.15所有者权益（或股东权14810615102.4814400805409.63益）合计负债和所有者权益（或25118828816.3823878060939.52股东权益）总计

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：建元信托股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注十九2025年6月30日2024年12月31日

资产：

现金及存放中央银行款项19871.3019871.30货币资金结算备付金

存放同业款项68216506.89352439362.30贵金属拆出资金衍生金融资产应收款项应收款项融资合同资产

买入返售金融资产303027400.43222092449.54持有待售资产

发放贷款和垫款147856329.80143837740.58

34/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

金融投资：

交易性金融资产12543309037.7113778187823.47

债权投资2518711713.632578552778.90其他债权投资

其他权益工具投资4011713031.441388164113.01长期股权投资投资性房地产

固定资产7334391.728558449.71

在建工程6600541.087720852.70

使用权资产124013378.055956320.85

无形资产20778943.1713212156.41

其中：数据资源商誉

递延所得税资产2626394115.982745968264.96

其他资产740047803.05650501546.50

资产总计23118023064.2521895211730.23

负债：

短期借款向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款吸收存款

应付职工薪酬149792557.52193331543.62

应交税费3982977.723537257.81应付款项

合同负债5106011.126494203.75持有待售负债预计负债长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债118499340.055919748.23递延所得税负债

其他负债8653892161.607911981124.19

负债合计8931273048.018121263877.60

所有者权益（或股东权益）：

实收资本(或股本)9844448254.009844448254.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积13480837555.4013480837555.40

减：库存股

其他综合收益514648724.28145388129.14

盈余公积984876518.04984876518.04

35/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

一般风险准备725326045.65725326045.65

未分配利润-11363387081.13-11406928649.60

所有者权益（或股东权益）合14186750016.2413773947852.63计负债和所有者权益（或股东23118023064.2521895211730.23权益）总计

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入149734198.3280985749.89

其中：营业收入

利息收入（六十六）37091851.556659409.96已赚保费

手续费及佣金收入（六十七）112642346.7774326339.93

二、营业总成本121908576.39111533490.27

其中：营业成本

利息支出（六十六）6843666.48235786.81手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（六十八）2383511.34920621.63销售费用

管理费用（七十）112681398.57110377081.83研发费用财务费用

其中：利息费用利息收入

加：其他收益（七十三）210134.61231460.92投资收益（损失以“－”号填

（七十四）145751898.7931092903.56

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

（七十六）-103369105.9988135248.96“－”号填列）

36/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告信用减值损失（损失以“-”号

（七十七）1047226.71-11969370.28

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

（七十九）-21085.83号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）71444690.2276942502.78

加：营业外收入（八十）215559.30

减：营业外支出（八十一）35400604.8035843390.43四、利润总额（亏损总额以“－”号填36044085.4241314671.65列）

减：所得税费用（八十二）-3520276.876421256.70

五、净利润（净亏损以“－”号填列）39564362.2934893414.95

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”39564362.2934893414.95－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”40289685.7635541994.56（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-725323.47-648579.61号填列）

六、其他综合收益的税后净额369260595.1416823775.45

（一）归属母公司所有者的其他综369260595.1416823775.45合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综369260595.1416823775.45

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变

（六十一）369260595.1416823775.45动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额408824957.4351717190.40

37/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

（一）归属于母公司所有者的综合409550280.9052365770.01收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-725323.47-648579.61总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)（八十四）0.00410.0036

（二）稀释每股收益(元/股)（八十四）0.00410.0036

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注十九2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入188816683.59199877715.08

利息净收入34835971.326599451.21

利息收入36758491.016753123.55

利息支出1922519.69153672.34

手续费及佣金净收入112983761.6774326339.93

手续费及佣金收入112983761.6774326339.93手续费及佣金支出

投资收益（损失以“－”号填列）（二）115387379.5029257646.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益210134.61231460.92公允价值变动收益（损失以“－”号填-74579477.6889462816.79列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）其他业务收入

资产处置收益（损失以“－”号填列）-21085.83

二、营业总支出114379522.61121424774.30

税金及附加800046.25186841.45

业务及管理费109361919.56106994727.46

信用减值损失4217556.8014243205.39其他资产减值损失其他业务成本

三、营业利润（亏损以“－”号填列）74437160.9878452940.78

加：营业外收入0.00118959.30

减：营业外支出35400604.8035843390.43四、利润总额（亏损总额以“－”号填39036556.1842728509.65列）

减：所得税费用-3520276.876421256.70

38/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列）42556833.0536307252.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”42556833.0536307252.95号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额369260595.1416823775.45

（一）不能重分类进损益的其他综合收369260595.1416823775.45益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动369260595.1416823775.45

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额411817428.1953131028.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现128942280.99333031783.31

39/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

（八十五）121175424.54231104727.07现金

经营活动现金流入小计250117705.53564136510.38

购买商品、接受劳务支付的现金

客户贷款及垫款净增加额-51888393.48存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现4454208.3944754.78金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的114285704.3395298830.26现金

支付的各项税费4762365.1518194323.61支付其他与经营活动有关的

（八十五）52365854.26122113247.08现金

经营活动现金流出小计123979738.65235651155.73

经营活动产生的现金流126137966.88328485354.65量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7938485959.822965817649.74

取得投资收益收到的现金137597047.5910485641.91

处置固定资产、无形资产和其2310.006200.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8076085317.412976309491.65

购建固定资产、无形资产和其9228188.5014907736.80他长期资产支付的现金

投资支付的现金9135487703.905608594710.02质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

（八十五）10994207.8823174878.82现金

投资活动现金流出小计9155710100.285646677325.64

投资活动产生的现金流-1079624782.87-2670367833.99量净额

40/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

（八十五）2000000000.00现金

筹资活动现金流入小计2000000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

（八十五）1314085044.063843199.97现金

筹资活动现金流出小计1314085044.063843199.97

筹资活动产生的现金流685914955.94-3843199.97量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-267571860.05-2345725679.31

加：期初现金及现金等价物余382310658.182397977695.65额

六、期末现金及现金等价物余额114738798.1352252016.34

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金128240402.31332874306.08拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

收到其他与经营活动有关的现金14570390.13112218853.97

经营活动现金流入小计142810792.44445093160.05

客户贷款及垫款净增加额-7308255.4838530704.38存放中央银行和同业款项净增加额为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金707777.78

支付给职工及为职工支付的现金114285704.3395298830.26

41/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

支付的各项税费4754565.1513799684.13

支付其他与经营活动有关的现金47816306.8780794827.26

经营活动现金流出小计160256098.65228424046.03

经营活动产生的现金流量净额-17445306.21216669114.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7877048262.192961266179.75

取得投资收益收到的现金115605638.9710485641.91

处置固定资产、无形资产和其他长2310.006200.00期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7992656211.162971758021.66

投资支付的现金8935591622.515522259622.35

购建固定资产、无形资产和其他长9228188.5014907736.80期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8944819811.015537167359.15

投资活动产生的现金流量净额-952163599.85-2565409337.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金2000000000.00

筹资活动现金流入小计2000000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1314085044.063843199.97

筹资活动现金流出小计1314085044.063843199.97

筹资活动产生的现金流量净额685914955.94-3843199.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-283693950.12-2352583423.44

加：期初现金及现金等价物余额332657797.342376956860.24

六、期末现金及现金等价物余额48963847.2224373436.80

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵

42/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目具减：专少数股东所有者权益实收资本库其他综合项一般风险权益合计资本公积盈余公积未分配利润其小计

(或股本)优永存收益储准备其他先续股备他股债

一、上

年期9844448254.013480837555.4145388129.1984876518.0725326045.6-11484900934.713695975567.4704829842.114400805409.6末余004455853额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期9844448254.013480837555.4145388129.1984876518.0725326045.6-11484900934.713695975567.4704829842.114400805409.6初余004455853额

三、本

期增369260595.10.0

400.000.0041274421.18410535016.32-725323.47409809692.85减变

动金

43/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

额（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合370245330.5

640289685.76410535016.32-725323.47409809692.85收益

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

44/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权

-984735.42984735.420.000.00益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公

45/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结-984735.42984735.420.000.00转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

46/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

（六）其他

四、本

期期9844448254.013480837555.4514648724.20.0984876518.0725326045.6-11443626513.514106510583.8704104518.614810615102.4末余0080457088额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目具减：少数股东权所有者权益合专

实收资本(或库其他综合一般风险准益计资本公积项盈余公积未分配利润其小计

股本)优永存收益备其储他先续股他备股债

一、上

年期9844448254.013073909164.4984876518.0722598533.6-11535336497.913090495972.2706138470.713796634443.0末余06484493额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期9844448254.013073909164.4984876518.0722598533.6-11535336497.913090495972.2706138470.713796634443.0初余06484493额

16823775.4

三、本535541994.5652365770.01-648579.6151717190.40

47/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

期增减变动金

额（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合16823775.4

535541994.5652365770.01-648579.6151717190.40收益

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

48/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或

49/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

50/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期9844448254.013073909164.416823775.4984876518.0722598533.6-11499794503.313142861742.2705489891.113848351633.4末余065488583额

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具项目

实收资本(或股本)优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计其先续他股债

一、上

年期末9844448254.0013480837555.40145388129.14984876518.04725326045.65-11406928649.6013773947852.63余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

51/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

二、本

年期初9844448254.0013480837555.40145388129.14984876518.04725326045.65-11406928649.6013773947852.63余额

三、本期增减变动金

额（减369260595.140.000.0043541568.47412802163.61少以

“－”号

填列）

（一）

综合收370245330.5642556833.05412802163.61益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

52/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）

所有者-984735.42984735.420.00权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收

53/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

益

5．其他

综合收

益结转-984735.42984735.420.00留存收益

6．其他

四、本

期期末9844448254.0013480837555.40514648724.28984876518.04725326045.65-11363387081.1314186750016.24余额

2024年半年度

其他权益工具项目

实收资本(或股本)优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计其先续他股债

一、上

年期末9844448254.0013073909164.46984876518.04722598533.68-11458751377.1213167081093.06余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初9844448254.0013073909164.46984876518.04722598533.68-11458751377.1213167081093.06余额

三、本16823775.4536307252.9553131028.40期增减

54/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

变动金

额（减少以

“－”号

填列）

（一）16823775.4536307252.9553131028.40综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

55/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

一般风险准备

2．对所

有者

（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收

56/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

益

6．其他

四、本

期期末9844448254.0013073909164.4616823775.45984876518.04722598533.68-11422444124.1713220212121.46余额

公司负责人：秦怿主管会计工作负责人：丛树峰会计机构负责人：陈兵

57/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用建元信托股份有限公司（原名：鞍山市信托投资股份有限公司、安信信托投资股份有限公司、安信信托股份有限公司）系非银行金融机构。

1992年经辽宁省经济体制改革委员会和中国人民银行辽宁省分行批准改组为股份有限公司，总股

本为102750000股。1994年1月公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。

2023年1月19日，国家金融监督管理总局上海监管局(原上海银保监局)出具《上海银保监局关于同意安信信托股份有限公司变更公司名称的批复》（沪银保监复[2023]29号），同意公司变更名称（核准公司注册名称如下：中文名称：建元信托股份有限公司，英文名称：J-Yuan Trust Co.Ltd.）（以下简称建元信托、公司或本公司），其前身为鞍山市信托投资公司，成立于1987年2月。

截至2025年6月30日，股本总数为9844448254股，其中:有限售条件股份为4375310335股，占股份总数的44.44%，无限售条件股份为5469137919股，占股份总数的55.56%。

本公司统一社会信用代码为 91310000765596096G，金融许可证号为 K0025H231000001。

注册地址：上海市杨浦区控江路 1553-1555号 A座 3楼 301室，法定代表人：秦怿。

经营范围：资金信托，动产信托，不动产信托，有价证券信托，其他财产或财产权信托，作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务，经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务，受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务，办理居间、咨询、资信调查等业务，代保管及保管箱业务，存放同业、拆放同业、贷款、租赁，投资方式运用固有财产，以固有财产为他人提供担保，从事同业拆借，法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务，上述业务包括外汇业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月12日批准报出。

四、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

公司能够获得足够资源于2025年6月30日后12个月内持续经营。因此，公司认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

58/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

在评估性质的重要性时，本公司考虑该事项是否属于日常活动，是否显著影响本公司的财务本公司根据自身所处的经营环境及行业情况，状况、经营成果和现金流量等因素；在判断金从性质和金额两个维度综合评估财务报表披

额大小的重要性时，本公司考虑该事项占资产露事项的重要性。

总额、利润总额或所属报表单列项目金额的比重。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价），资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本行及全部子公司（包括结构化主体）。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

59/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

2.合并程序

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司、结构化主体所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司、结构化主体采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表

中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业

务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时

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转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条

件的投资，确定为现金等价物。

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(十)外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

(十一)金融工具

√适用□不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量方法

确认依据本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽

62/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。

本公司对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资

产、应收利息、发放贷款和垫款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计

63/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖

出回购金融资产款、吸收存款、应付利息、应付债券等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

?

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），以及部分贷款承诺和财务担保合同，本公司结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。

?

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

(i)阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。

(ii)阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。

(iii)阶段三：已发生信用减值的金融工具。

阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段

65/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

7.财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。

财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

本公司将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。

(十二)买入返售金融资产和卖出回购金融资产款购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。

根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本行贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。

(十三)应收票据

□适用√不适用

(十四)应收账款

□适用√不适用

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(十五)应收款项融资

□适用√不适用

(十六)其他应收款

□适用√不适用

(十七)存货

□适用√不适用

(十八)合同资产

□适用√不适用

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

(二十)长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

?

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被

投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(二十一)投资性房地产不适用

(二十二)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

68/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法3552.71

专用设备平均年限法3-5519.00-31.67

运输设备平均年限法4523.75

其他设备平均年限法6515.83

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(二十四)借款费用

□适用√不适用

(二十五)生物资产

□适用√不适用

(二十六)油气资产

□适用√不适用

(二十七)无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

69/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命

软件系统3-5年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

(二十八)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十九)长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

70/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2.摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(三十)合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(三十一)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延奖励，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

√适用□不适用

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

71/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)股份支付

□适用√不适用

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十五)收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入在相关的经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

（1）利息收入

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。

（2）手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在同时满足以下两个条件时确认：

1）相关的服务已经提供；

2）根据合同约定，收取的金额可以可靠计量。

2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十六)合同成本

□适用√不适用

(三十七)政府补助

√适用□不适用

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

72/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益。与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十八)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十九)租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

73/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情

74/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理报告期内本公司无融资租赁业务。

(四十)信托业务核算方法根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，“信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称‘固有财产’）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。公司管理的信托项目是指受托人根据信

75/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表。

(四十一)信托赔偿准备金

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，公司按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金，累计达到注册资本20%时，可不再提取。

(四十二)一般风险准备金

财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金【2012】20号），为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备作为利润分配处理，并作为股东权益的组成部分。

一般准备的计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。

(四十三)信托业保障基金

根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10月颁布的“银监发【2014】50号”

《信托业保障基金管理办法》的相关规定，信托业保障基金认购执行下列统一标准：（一）信托公司按净资产余额的1%认购，每年4月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；（三）新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购。

(四十四)重要性标准确定方法和选择依据

本公司根据自身所处的经营环境及行业情况，从性质和金额两个维度综合评估财务报表披露事项的重要性。在评估性质的重要性时，本公司考虑该事项是否属于日常活动，是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素;在判断金额大小的重要性时，本公司考虑该事项占资产总额、利润总额或所属报表单列项目金额的比重。

(四十五)其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

1、判断

在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

?业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

76/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税资产的确认

本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本公司根据中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

对结构化主体控制程度的判断

本公司管理层按照附注九、附注十中列示的控制要素判断本公司是否控制有专项资产管理计划及信托投资计划等结构化主体。

本公司投资多个专项资产管理计划和信托投资计划，且作为受托人管理信托计划。判断是否控制该类结构化主体，本公司主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。

本公司在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本公司之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本公司对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司的报酬水平、以及本公司因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

?

2、估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整：

金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

金融工具的公允价值

对有活跃交易市场的金融工具，本公司通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易市场的金融工具，本公司使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本公司对衍生及金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。

本公司通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。

手续费及佣金收入

公司手续费及佣金收入在同时满足以下两个条件时确认：相关的服务已经提供；根据合同约定，收取的金额可以可靠计量。

建元信托管理的部分信托计划交易对手未能正常按照合同约定支付信托报酬，虽然公司根据信托合同约定有提取信托报酬的权利，但是暂无充足证据表明相关信托报酬能如期收回。信托报酬的确认需要公司管理层运用判断预计收取金额的可靠性。

以摊余成本计量的金融资产利息收入公司原则上以摊余成本计量的金融资产持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。本期公司以摊余成本计量的金融资产主要包括贷款和债权投资，由于贷款业务借款人和债权投资底层

77/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告交易对手单位主要为中小企业，发生了严重的违约情况，公司贷款和债权投资确认利息收入（投资收益等），需对借款人和底层资产质量进行分析，进而对利息收入流入的可能性进行判断。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(四十六)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

□适用√不适用

2.重要会计估计变更

□适用√不适用

3.2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十七)其他

□适用√不适用

六、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和6%应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

(二)税收优惠

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

√适用□不适用

78/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金银行存款

现金及存放中央银行19871.3019871.30款项

存放同业款项99073654.2589607740.57

其他货币资金34923123.98312493145.20存放财务公司存款

合计134016649.53402120757.07

其中：存放在境外的款项总额其他说明

1.现金及存放中央银行款项

项目期末余额上年年末余额

库存现金19871.3019871.30

合计19871.3019871.30

2.存放同业款项

项目期末余额上年年末余额

境内存放同业款项99073654.2589607740.57

减：损失准备

合计99073654.2589607740.57

截至2025年6月30日，本公司存放同业款项受限情况见附注七（三十四）。

存放同业款项信用风险与预期信用损失情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目期信用损失整个存续期预期合计

未来12个月预期(未发生信用信用损失(已发

信用损失减值)生信用减值)

账面余额99073654.2599073654.25损失准备

账面价值99073654.2599073654.25

(二)交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/9844591935.5111184807702.61入当期损益的金融资产

其中：

股票2162820.001520970.00/

资管产品55586164.96113705615.81/

基金3490499155.744522099986.40

银行理财2304580066.182631383663.39

79/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

信托计划1692607340.841693913160.27

股权投资364995219.92585074890.37

交易性债券投资1934161167.871637109416.37指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计9844591935.5111184807702.61/

其他说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本公司交易性金融资产受限情况见附注七（三十四）。

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1.应收票据分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

80/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1.按账龄披露

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

81/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用项目期末余额上年年末余额

手续费及佣金162430238.53159916556.45

债权投资收益14402112.5214402112.52

其他95369129.8795371222.46

小计272201480.92269689891.43

减：坏账准备43113160.5243037750.06

合计229088320.40226652141.37

截至2025年6月30日，本公司应收账款受限情况见附注七（三十四）。

(六)合同资产

1.合同资产情况

□适用√不适用

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

82/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

83/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明：

□适用√不适用

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内206289.65100.0030747.47100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计206289.65100.0030747.47100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□适用√不适用

84/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(九)其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息26660884.0026660884.00应收股利

其他应收款259081794.96253904492.43

合计285742678.96280565376.43

其他说明：

□适用√不适用应收利息

1.应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

发放贷款和垫款329967516.54329967516.54

小计329967516.54329967516.54

减：坏账准备303306632.54303306632.54

合计26660884.0026660884.00

2.重要逾期利息

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

85/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额303306632.54303306632.54

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余303306632.54303306632.54

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用应收利息信用风险与预期信用损失情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期信用项目合计

预期信用损期信用损失损失(已发生信用减

失(未发生信用值)

86/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

减值)

账面余额-329967516.54329967516.54

损失准备303306632.54303306632.54

账面价值-26660884.0026660884.00应收股利

1.应收股利

□适用√不适用

2.重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

87/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

1.按账龄披露

□适用√不适用

2.按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金10280696.942933413.16

代垫款443813811.95440639814.64

往来款271976799.62271971780.80

其他54145249.1854701692.59

小计780216557.69770246701.19

减：坏账准备521134762.73516342208.76

合计259081794.96253904492.43

3.坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余7392107.52508950101.24516342208.76

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提551966.333428924.823980891.15本期转回

本期转销41700.00304408.65346108.65本期核销

其他变动1157771.471157771.47

2025年6月30日7902373.85513232388.88521134762.73

余额

本期其他变动说明：结构化主体原状分配所致。

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

88/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

4.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

5.本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用√不适用

7.因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用其他应收款信用风险与预期信用损失情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月预期期信用损失合计

信用损失(已发

信用损失(未发生信用

生信用减值)

减值)

账面余额263412461.71516804095.98780216557.69

损失准备7902373.85513232388.88521134762.73

账面价值255510087.863571707.10259081794.96

(十)存货

1.存货分类

□适用√不适用

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

89/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)买入返售资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

交易所-质押式逆回购412904047.87223990425.76

减：损失准备

买入返售金融资产账面价值412904047.87223990425.76买入返售信用风险与预期信用损失情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期项目预期信用损预期信用损合计

未来12个月预期失(未发生信失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

账面余额412904047.87412904047.87损失准备

账面价值412904047.87412904047.87

(十三)一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用

90/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

(十四)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴企业所得税133096527.67133096527.67

预缴增值税及附加税49682902.9249682902.92

增值税留抵税额3714647.783714647.78

待确认金融产品投资款81248926.51

合计267743004.88186494078.37

其他说明：

无

(十五)发放贷款和垫款

1.贷款和垫款按计量方式分布情况

项目期末余额上年年末余额以摊余成本计量

企业贷款和垫款5228138590.365280026983.84

-贷款5228138590.365280026983.84

以摊余成本计量的贷款和垫款总额5228138590.365280026983.84

减：贷款损失准备4547117289.574557822494.25

其中：单项计提数775783489.61786488694.29

组合计提数3771333799.963771333799.96

以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值681021300.79722204489.59

2.发放贷款按行业分布情况

行业分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）

租赁和商务服务业447950000.008.57447950000.008.48

批发和零售业2224474452.0442.552224474452.0442.13

制造业161340000.003.09161340000.003.05

91/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

行业分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）

电力、燃气及水的生产和供632404769.5612.10

673587958.3612.76

应业

建筑业686150000.0013.12686150000.0013.00

文化、体育和娱乐业539262386.5210.31549967591.2010.42

房地产业389500000.007.45389500000.007.38

科学研究、技术服务和地质147056982.242.81

147056982.242.78

勘查业

贷款和垫款总额5228138590.36100.005280026983.84100.00

减：贷款损失准备4547117289.574557822494.25

其中：单项计提数775783489.61786488694.29

组合计提数3771333799.963771333799.96

贷款和垫款账面价值681021300.79722204489.59

3.贷款和垫款按地区分布情况

地区分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）

上海743900000.0014.23743900000.0014.09

广东927895779.9517.75927895779.9517.57

山东793744769.5615.18834927958.3615.81

四川1451645813.4027.771451645813.4027.49

北京539262386.5210.31549967591.2010.42

湖南215752000.004.13215752000.004.09

天津346952054.806.64346952054.806.57

重庆166150000.003.18166150000.003.15

浙江42835786.130.8142835786.130.81

贷款和垫款总额5228138590.36100.005280026983.84100.00

减：贷款损失准备4547117289.574557822494.25

其中：单项计提数775783489.61786488694.29

组合计提数3771333799.963771333799.96

贷款和垫款账面价值681021300.79722204489.59

4.贷款和垫款按担保方式分布情况

项目期末余额上年年末余额

92/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额上年年末余额

信用贷款944171599.53944171599.53

保证贷款3100829834.753100829834.75

抵押贷款389500000.00389500000.00

质押贷款793637156.08845525549.56

贷款和垫款总额5228138590.365280026983.84

减：贷款损失准备4547117289.574557822494.25

其中：单项计提数775783489.61786488694.29

组合计提数3771333799.963771333799.96

贷款和垫款账面价值681021300.79722204489.59

93/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

5.逾期贷款

期末余额上年年末余额逾期1逾期90天逾期1天逾期360天逾期90天至项目天至90至360天至90天逾期360天至3至3年（含逾期3年以上合计360天（含逾期3年以上合计天（含（含360（含90年（含3年）

3年）360天）

90天）天）天）

信用贷款944171599.53944171599.53944171599.53944171599.53

保证贷款3100829834.753100829834.75346952054.802753877779.953100829834.75

抵押贷款389500000.00389500000.00389500000.00389500000.00

质押贷款793637156.08793637156.08845525549.56845525549.56

合计5228138590.365228138590.36346952054.804933074929.045280026983.84

6.贷款损失准备

（1）贷款损失准备按计量方式分析期末余额上年年末余额项目单项组合合计单项组合合计以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准

775783489.613771333799.964547117289.57786488694.293771333799.964557822494.25

备

合计775783489.613771333799.964547117289.57786488694.293771333799.964557822494.25

94/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

（2）贷款损失准备变动情况本期金额上期金额项目单项组合合计单项组合合计

上年年末余额786488694.293771333799.964557822494.25786488694.293840881745.164627370439.45本期计提本期转出本期核销本期转回

本期转销10705204.6810705204.6869547945.2069547945.20其他变动

期末余额775783489.613771333799.964547117289.57786488694.293771333799.964557822494.25

95/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

账面余额5228138590.365228138590.36

损失准备4547117289.574547117289.57

账面价值681021300.79681021300.79贷款和垫款预期信用损失准备变动表

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期损失准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额4557822494.254557822494.25上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回

本期转销10705204.6810705204.68本期核销其他变动

期末余额4547117289.574547117289.57

96/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(十六)债权投资

1.债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值信托计

4460277663.522643006229.901817271433.624481554759.452638565825.911842988933.54

划信保基

195155686.365854670.59189301015.77183970514.685519115.44178451399.24

金

合计4655433349.882648860900.492006572449.394665525274.132644084941.352021440332.78债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信减值准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余9213330.652634871610.702644084941.35

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提666374.5015138679.4815805053.98

本期转回0.00

本期转销37381.289819887.699857268.97

本期核销0.00

其他变动-14054.40-1157771.47-1171825.87

2025年6月30日余9828269.472639032631.022648860900.49

额

其他变动说明：主要系本期结构化主体变动所致。

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

97/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

债权投资信用风险与预期信用损失情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信项目未来12个月预期合计

损失(未发生信用减用损失(已发生信用信用损失

值)减值)

账面余额1424869606.133230563743.754655433349.88

损失准备9828269.472639032631.022648860900.49

账面价值1415041336.66591531112.732006572449.39

债权投资账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

上年年末余额1405699643.933259825630.204665525274.13上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增39327678.3439327678.34

本期终止确认19689236.2028104114.9847793351.18

其他变动-468479.94-1157771.47-1626251.41

98/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

期末余额1424869606.133230563743.754655433349.88

(十七)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十八)长期应收款

1.长期应收款情况

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

99/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

4.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(十九)长期股权投资

1.长期股权投资情况

□适用√不适用

2.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

(二十)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计指定为以本期计入公允价值计入累计计入其他其他计量且其期初本期计入其他其他期末本期确认的股项目综合收益的利综合变动计入余额追加投资减少投资综合收益的利综合其余额利收入得收益其他综合得收益他的损收益的原的损失因失

公募240109901.7451651400.86291761302.604782248.5580849127.48作为公司

REITS 金融战略

股票1148054211.272384509890.48253315993.04440703620.133719951728.8491377362.72605356732.37布局投资，公司非交易目的持有

合计1388164113.012384509890.48253315993.04492355020.994011713031.4496159611.27686205859.85/

101/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

2.本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目因终止确认转入留存收益的累计利得因终止确认转入留存收益的累计损失终止确认的原因

股票984735.42出售

合计984735.42/

其他说明：

□适用√不适用

102/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(二十一)其他非流动金融资产

□适用√不适用

(二十二)投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

(二十三)固定资产项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产7779682.159024655.73固定资产清理

合计7779682.159024655.73

其他说明：

无固定资产

1.固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额266645374.04124100331.409277913.885718145.47405741764.79

2.本期增加金额369730.387500.00377230.38

（1）购置248349.857500.00255849.85

（2）在建工程转

121380.53121380.53

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额34885.63433031.00467916.63

（1）处置或报废34885.63433031.00467916.63

4.期末余额266645374.04124435176.159277913.885292614.47405651078.54

二、累计折旧

1.期初余额78734405.5443571322.828383031.944729246.92135418007.22

2.本期增加金额1452180.3577933.0168694.771598808.13

（1）计提1452180.3577933.0168694.771598808.13

3.本期减少金额33141.35411379.45444520.80

（1）处置或报废33141.35411379.45444520.80

4.期末余额78734405.5444990361.828460964.954386562.24136572294.55

三、减值准备

1.期初余额187910968.5073388133.34--261299101.84

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

103/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额187910968.5073388133.34--261299101.84

四、账面价值

1.期末账面价值-6056680.99816948.93906052.237779682.15

2.期初账面价值-7140875.24894881.94988898.559024655.73

2.暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

3.通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

4.未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

5.固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

(二十四)在建工程项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程6600541.087720852.70工程物资

合计6600541.087720852.70

其他说明：

无在建工程

1.在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件系统6235997.986235997.987720852.707720852.70

设备364543.10364543.10

合计6600541.086600541.087720852.707720852.70

2.重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

104/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

3.本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

4.在建工程的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

(二十五)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十六)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

105/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(二十七)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9140201.479140201.47

2.本期增加金额124863948.54124863948.54

3.本期减少金额-

4.期末余额134004150.01134004150.01

二、累计折旧

1.期初余额3183880.623183880.62

2.本期增加金额6806891.346806891.34

(1)计提6806891.346806891.34

3.本期减少金额-

(1)处置-

4.期末余额9990771.969990771.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值124013378.05124013378.05

2.期初账面价值5956320.855956320.85

2.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

(二十八)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额39748644.6039748644.60

2.本期增加金9222150.819222150.81

106/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

额

(1)购置9222150.819222150.81

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额48970795.4148970795.41

二、累计摊销

1.期初余额26465938.0426465938.04

2.本期增加金1655364.051655364.05

额

（1）计提1655364.051655364.05

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额28121302.0928121302.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价20849493.3220849493.32

值

2.期初账面价13282706.5613282706.56

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

2.确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(二十九)商誉

1.商誉账面原值

□适用√不适用

2.商誉减值准备

□适用√不适用

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费401178.4546076.88355101.57

合计401178.4546076.88355101.57

其他说明：

无

(三十一)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

108/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备内部交易未实现利润

债权投资减值准备5317954266.421329488566.615306865127.171326716281.79

贷款减值准备2001433035.60500358258.902012013954.01503003488.50

可抵扣亏损688693019.54172173254.88849466986.70212366746.68

应付职工薪酬20937617.385234404.3521126309.535281577.38

以公允价值计量且其3162787067.24790696766.812988251521.30747062880.33变动计入当期损益的金融资产公允价值变动

合计11191805006.182797951251.5511177723898.712794430974.68

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允686228542.29171557135.57193850838.8848462709.72价值变动

合计686228542.29171557135.57193850838.8848462709.72

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债互抵税资产或负债余产和负债互抵税资产或负债余金额额金额额

递延所得税资产171557135.572626394115.9848462709.722745968264.96

递延所得税负债171557135.5748462709.72

4.未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

109/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(三十二)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产结构化主体

合并形成的4459236795.814459236795.814459236795.814459236795.81其他资产

合计4459236795.814459236795.814459236795.814459236795.81

其他说明：

无

110/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(三十三)资产减值准备明细本期增加额本期减少额项目上年年末余额期末余额计提其他合计转回转销其他合计

损失准备—发放贷款及

4557822494.2510705204.6810705204.684547117289.57

垫款

损失准备—债权投资2644084941.3515805053.9815805053.989857268.971171825.8711029094.842648860900.49

损失准备—应收利息303306632.54303306632.54

损失准备—应收账款43037750.0675410.4675410.4643113160.52

损失准备—其他应收款516342208.763980891.151157771.475138662.62346108.65346108.65521134762.73

固定资产减值准备261299101.84261299101.84

合计8325893128.8019861355.591157771.4721019127.0620908582.301171825.8722080408.178324831847.69

111/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(三十四)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况货币

19272530.9719272530.97诉讼冻结19801436.2619801436.26诉讼冻结

资金冻结冻结应收票据存货

其中：

数据资源固定资产无形资产

其中：

数据资源交易性金

253763758.92253763758.92诉讼冻结293050536.37293050536.37诉讼冻结

融资冻结冻结产应收

157890000.00153153300.00诉讼冻结157890000.00153153300.00诉讼冻结

账款冻结冻结

合计430926289.89426189589.89//470741972.63466005272.63//

其他说明：

说明：上述金额为母公司账面价值。

(三十五)短期借款

1.短期借款分类

□适用√不适用

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十六)交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

112/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融负债923256007.13840332091.20/

其中：

结构化主体其他份额持有人923256007.13840332091.20/享有的公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计923256007.13840332091.20/

其他说明：

□适用√不适用

(三十七)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十八)应付票据

□适用√不适用

(三十九)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

结构化主体应付优先级收益、1070146.47523098.15管理人报酬等

结构化主体应付工程款472232.07472232.07

结构化主体应付其他委托人100204598.26105887109.06负债

合计101746976.80106882439.28

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十)预收款项

1.预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收项目款项19765675.0019765675.00

合计19765675.0019765675.00

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

113/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十一)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收手续费及佣金5106011.126494203.75

合计5106011.126494203.75

2.账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十二)卖出回购金融资产款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

正回购款项477560598.75371171421.66

合计477560598.75371171421.66

(四十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期及长期薪酬193331543.6257658295.09101197281.19149792557.52

二、离职后福利-设定提存7799415.297799415.29计划

三、辞退福利3021579.003021579.00

四、一年内到期的其他福利

合计193331543.6268479289.38112018275.48149792557.52

2.短期及长期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

114/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和177668300.1545943938.6587163183.80136449055.00补贴

二、职工福利费1863131.841863131.84

三、社会保险费4340821.194340821.19

其中：医疗保险费3778575.553778575.55

工伤保险费160357.37160357.37

生育保险费401888.27401888.27

四、住房公积金5676125.925676125.92

五、工会经费和职工教育15663243.47-165722.512154018.4413343502.52经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计193331543.6257658295.09101197281.19149792557.52

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7560994.337560994.33

2、失业保险费238420.96238420.96

3、企业年金缴费

合计7799415.297799415.29

其他说明：

□适用√不适用

(四十四)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4614236.113361472.17消费税营业税企业所得税

个人所得税564144.81744408.94

城市维护建设税1231377.61186394.44

教育费附加233152.22133138.97

土地使用税273632.90

房产税195452.07

其他102438.57301791.93

合计7214434.294727206.45

其他说明：

无

115/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(四十五)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利905251.45905251.45

其他应付款8586984417.057844412381.09

合计8587889668.507845317632.54

2.应付利息

□适用√不适用

3.应付股利

□适用√不适用

4.其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

历史存款久悬户10253541.9810253541.98

信托业保障基金及同行借款2557152951.861856861840.75本金及利息

应付手续费支出7130281.397130281.39

结构化主体股东及其他单位503356221.72505352741.87借款

诉讼赔偿等支出3554025714.873518655110.07

暂收项目款及其他1955065705.231946158865.03

合计8586984417.057844412381.09账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十六)持有待售负债

□适用√不适用

(四十七)1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

116/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(四十八)其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

代转销项税额306360.67389652.23

合计306360.67389652.23

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十九)长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(五十)应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

117/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(五十一)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额128748093.166190181.29

未确认融资费用-10248753.11-270433.06

合计118499340.055919748.23

其他说明：

无

(五十二)长期应付款项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

(五十三)长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(五十四)预计负债

□适用√不适用

(五十五)递延收益递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十六)其他非流动负债

□适用√不适用

118/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(五十七)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总9844448254.009844448254.00数

其他说明：

截至2025年6月30日，本公司控股股东上海砥安投资管理有限公司所持股份因质押受限数量为

2475920000.00股，因司法冻结受限数量为411485483.00股。

(五十八)其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十九)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本7663135554.067663135554.06溢价）

其他资本公积5817702001.345817702001.34

合计13480837555.4013480837555.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

(六十)库存股

□适用√不适用

(六十一)其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：减：前期税期初期末

项目本期所得税前期计入其他减：所得税费税后归属于后余额余额前发生额计入综合收益用母公司归其他当期转入属

119/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

综合留存收益于收益少当期数转入股损益东

一、不能重分类进损

145388129.14493339756.41984735.42123094425.85369260595.14514648724.28

益的其他综合收益

其中：

重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资145388129.14493339756.41984735.42123094425.85369260595.14514648724.28公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：

权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

120/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综

合收益145388129.14493339756.41984735.42123094425.85369260595.14514648724.28合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

(六十二)专项储备

□适用√不适用

(六十三)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积984876518.04984876518.04任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计984876518.04984876518.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

(六十四)一般风险准备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

信托赔偿准备金514642843.44514642843.44

一般准备210683202.21210683202.21

121/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计725326045.65725326045.65

一般风险准备说明：

（1）根据公司章程规定，公司每年按照税后净利润的5%提取信托赔偿准备金；

（2）根据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金【2012】20号）及公司章程，为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，计提一般准备。公司根据标准法对风险资产进行潜在风险估值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。

(六十五)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-11484900934.75-11535336497.94调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-11484900934.75-11535336497.94

加：本期归属于母公司所有者的净利40289685.7653163075.16润

前期计入其他综合收益当期转入984735.42留存收益

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

提取一般风险准备2727511.97应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-11443626513.57-11484900934.75

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

(六十六)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

2.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

122/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

利息收入和利息支出项目本期金额上期金额

利息收入37091851.556659409.96

存放同业947555.102409542.09

债权投资利息收入26358654.023905848.98

买入返售金融资产9785642.43344018.89

利息支出6843666.48235786.81

信托业保障基金998888.89

结构化主体4921146.7982114.47

租赁负债利息费用923630.80153672.34

利息净收入30248185.076423623.15

(六十七)手续费及佣金收入

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

手续费及佣金收入112642346.7774326339.93

信托报酬112642346.7774326339.93

手续费及佣金净收入112642346.7774326339.93

(六十八)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税381052.94104416.68

教育费附加272180.6074583.39资源税

房产税1231377.61615693.81

123/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

土地使用税233152.22116576.11

车船使用税3960.003960.00

印花税261787.975391.64

合计2383511.34920621.63

其他说明：

无

(六十九)销售费用

□适用√不适用

(七十)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬70408735.5868110277.84

诉讼、保全费-1864270.0099783.93

租赁费25724811.1121931341.13

中介机构费用-1113605.765946552.15

资产折旧及摊销10107140.405330792.14

业务经费及其他9418587.248958334.64

合计112681398.57110377081.83

其他说明：

无

(七十一)研发费用

□适用√不适用

(七十二)财务费用

□适用√不适用

(七十三)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

代扣个人所得税手续费210134.61226124.12

其他5336.80

合计210134.61231460.92

其他说明：

无

(七十四)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

124/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收45722336.5418586059.30益

其他权益工具投资在持有期间取得的96159611.2710485641.91股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

债权投资在持有期间取得的投资收益2216462.161349468.46其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1653488.82671733.89处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计145751898.7931092903.56

其他说明：

无

(七十五)净敞口套期收益

□适用√不适用

(七十六)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-103369105.9988135248.96

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-103369105.9988135248.96

其他说明：

无

(七十七)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-75410.467032846.41

其他应收款坏账损失-3634782.502541146.29

债权投资减值损失-5947785.01-21543362.98其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

125/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

贷款减值损失10705204.68

合计1047226.71-11969370.28

其他说明：

无

(七十八)资产减值损失

□适用√不适用

(七十九)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-21085.83

合计-21085.83

其他说明：

□适用√不适用

(八十)营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他0.00215559.300.00

合计0.00215559.300.00

其他说明：

□适用√不适用

(八十一)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

126/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠30000.0030000.0030000.00

诉讼相关支出35370604.8035813390.4335370604.80

合计35400604.8035843390.4335400604.80

其他说明：

无

(八十二)所得税费用

1.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

递延所得税费用-3520276.876421256.70

合计-3520276.876421256.70

2.会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额36044085.42

按法定/适用税率计算的所得税费用9011021.36子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-570104.16

非应税收入的影响-25061150.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响85861.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损2488491.99的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差10525602.89异或可抵扣亏损的影响

所得税费用-3520276.87

其他说明：

□适用√不适用

(八十三)其他综合收益

√适用□不适用详见附注

127/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(八十四)每股收益

√适用□不适用

1.基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通

股的加权平均数计算：

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润40289685.7635541994.56

本公司发行在外普通股的加权平均数9844448254.009844448254.00

基本每股收益0.00410.0036

其中：持续经营基本每股收益0.00410.0036终止经营基本每股收益

2.稀释每股收益

本公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致。

(八十五)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收代付款12243238.7391108387.27

收到政府补贴210134.61231460.92

收回押金和备用金834851.401739362.98

收回诉讼冻结银行存款收回528905.2925394782.01

结构化主体卖出回购金融资产款净106389177.09110998293.50额

其他969117.421632440.39

合计121175424.54231104727.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付咨询及诉讼费3393822.7736106961.28

支付中介机构费用13334082.8118254424.89

支付办公费用12818544.418265902.37

支付房租及物业费5895440.565522173.10

支付押金和备用金8246135.18-

支付监管费用3212674.223149865.89

128/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

支付会务费及董事会会费100611.70183769.43

支付诉讼赔偿款47245547.94

支付零星往来款及费用5364542.613384602.18

合计52365854.26122113247.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构化主体其他委托人本息净额10994207.8823174878.82

合计10994207.8823174878.82

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到信保基金借款2000000000.00

合计2000000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付房屋租赁费用14085044.063843199.97

归还信保基金借款1300000000.00

合计1314085044.063843199.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

129/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财

务影响

□适用√不适用

(八十六)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润39564362.2934893414.95

加：资产减值准备

信用减值损失-1047226.7111969370.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产1598808.13906947.12性生物资产折旧

使用权资产摊销6806891.343137555.17

无形资产摊销1655364.051209563.44

长期待摊费用摊销46076.8876726.41

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”21085.830.00资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填103369105.99-88135248.96列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-145751898.79-31092903.56递延所得税资产减少（增加以“－”-3520276.8712029181.85号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”123094425.85号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”16486498.12226092332.30号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-16714154.52116512216.98号填列）

其他528905.2940886198.67

经营活动产生的现金流量净额126137966.88328485354.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

130/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额114738798.1352252016.34

减：现金的期初余额382310658.182397977695.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-267571860.05-2345725679.31

2.本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金114738798.13382310658.18

其中：库存现金19871.3019871.30可随时用于支付的银行存款

可随时用于支付的其他货币34923123.98312493145.20资金可用于支付的存放中央银行款项

可随时用于支付的存放同业79795802.8569797641.68款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额114738798.13382310658.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(八十七)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

131/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(八十八)外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(八十九)租赁

1.作为承租人

□适用√不适用

2.作为出租人

作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

(九十)数据资源

□适用√不适用

(九十一)其他

□适用√不适用

八、研发支出

(一)按费用性质列示

□适用√不适用

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用

132/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

133/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

(六)其他

√适用□不适用纳入合并范围的结构化主体

本公司对结构化主体是否应纳入合并范围进行判断，包括本公司作为受托人的结构化主体和本公司投资的由其他机构发行的结构化主体。

本期公司认购或受让的资产管理计划、基金、信托计划，综合考虑本公司对该等结构化主体拥有的权利及参与该等结构化主体的相关活动而享有可变回报等控制因素，认定将本公司控制的19个结构化主体纳入合并范围。

134/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

□适用√不适用

2.重要的非全资子公司

□适用√不适用

3.重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

135/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

2.重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3.重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

136/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

1、本公司作为受托人管理的信托计划

本公司基于对潜在目标客户的分析及调查，设计并提供信托产品以满足客户的需求。募集的资金根据信托合同的约定投资于标的资产，投资收益根据信托合同约定分配给投资者，本公司作为信托计划的受托人收取信托报酬。本公司作为信托计划受托人管理信托计划获取的可变回报并不重大，因此不纳入合并范围。截至2025年6月30日，本公司未参与投资仅作为受托人管理的信托计划规模为2776.89亿元。

截至2025年6月30日，建元信托纳入合并报表的结构化主体的总资产为82.97亿元。

截至财务报表批准日，本公司尚余保底承诺本金共计13.43亿元，不影响本公司评估和判断合并结构化主体范围。

2、本公司投资的未纳入合并范围的结构化主体

本公司投资的由本公司作为受托人管理的信托计划及由第三方设立及管理的其他结构化主体。

本公司并未控制该等结构化主体，因此不纳入合并范围。

本公司投资的未纳入合并财务报表范围的结构化主体在本公司资产负债表中的相关资产负债

项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元项目期末账面价值最大损失风险敞口

交易性金融资产913579460.71541446929.54

债权投资300925671.211289517369.23

合计1214505131.921830964298.77

(六)其他

□适用√不适用

十一、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

137/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(三)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额与资产相关

与收益相关210134.61231460.92

合计210134.61231460.92

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用

公司在经营活动中可能遇到的风险为信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、声誉风险、

战略风险、流动性风险等。

1、信用风险

信用风险主要指交易对手不履行义务的可能性，主要表现为：在贷款、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中，借款人、担保人、保管人（托管人）等交易对手不履行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产和固有财产遭受潜在损失的可能性。

报告期内，公司更加注重信用风险管理，强调风险管理关口前移，注重业务管理的调研和过程控制，严格授权审批制度、决策限额。公司开展的各类业务均严格履行公司内部评审程序，通过事前尽职调查、事中控制、事后监督的风险管理体系来防范和规避信用风险，强化对交易对手及实际控制人的风险管理，将信用风险控制在公司可以承受的范围内。

2、市场风险

市场风险是指由于市场因素变动导致损失的风险，主要表现为市场环境、行业状况、供求关系、价格、利率、汇率等宏观因素发生变化对项目价值产生负面影响，导致信托财产或公司利益遭受损失。

报告期内，公司已制定并发布《建元信托股份有限公司标品信托业务管理办法》《建元信托股份有限公司标品池管理办法（暂行）》《建元信托股份有限公司标品信托业务投资决策小组议事规则》《建元信托股份有限公司标品预警止损管理操作细则》，建立了标品信托业务风险管控体系。面对复杂的国际政治经济环境，公司加强标品信托业务研究工作，密切关注国际资本市场、黄金市场、大宗商品市场、外汇市场、汇率市场的波动情况以及对国内市场的影响情况，分析宏观经济、资本市场价格、利率、汇率变化对信托财产的影响和传导路径。公司持续关注市场波动，筛选优质投资标的，在承受与产品匹配的风险下努力为委托人创造超过业绩比较基准的投资收益和良好的投资体验，并根据市场信息、监管要求和委托人需求不断优化产品设计。

3、操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。

报告期内，公司根据《建元信托股份有限公司操作风险管理办法》，明确了董事会为公司操作风险管理的最高决策机构，建立了操作风险管理的三道防线，全面梳理各流程环节的风险，落实操作风险识别、评估、监测，并制订相应的管控措施；公司根据操作风险监测结果，及时纠正各项流程、内控措施及其执行过程中存在的缺陷和不足，确保操作风险处于可控范围内。

4、合规风险

合规风险主要指未遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用

于信托公司自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

报告期内，公司已制定并发布《建元信托股份有限公司防范和处置非法集资管理办法》。公司通过不断健全和完善合规风险管理机制和工作方式，加强合规风险管理工作，提升合规风险识别、评估、管控能力，把监管要求和合规经营理念与管理要求切实落实到具体工作中。公司进一

138/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

步加强合规文化建设和信托文化建设，通过组织信托文化常识培训及测试，增强全员合规风险防控意识，培育和树立谨慎管理的受托文化，提升公司依法合规经营管理能力和风险防控水平，促进依法合规经营，维护自身合法权益，全力配合重组工作，促进金融法治建设，努力营造合规经营、决策、管理的企业氛围，使得合规文化贯穿日常经营的始末。同时，进一步加强与监管部门的沟通工作，营造良好的外部监管环境。报告期内公司未发生重大违规违法经营行为。

5、声誉风险

声誉风险主要是指由于公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评

价的风险，因素包括但不限于客户、品牌、舆情等。

报告期内，公司坚持预防为主的声誉风险管理理念，将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，通过建立积极、合理、有效的声誉风险管理机制，开展声誉风险情景模拟与紧急演练，主动、有效地防范和应对声誉风险，建立和维护公司的良好形象，推动公司持续、稳健、健康的发展。

6、战略风险

战略风险是指未发生的影响企业战略目标的各种不确定性事件，包括影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素，是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。

报告期内，公司根据《建元信托战略规划报告》，以“打造高质量成长的、特色创新的综合金融服务商”为发展愿景，以“风险化解与业务发展齐头并进，稳步提高业绩与市场认可度”为战略目标，秉承“加快存量处置、服务地方经济、推进标品转型、探索多元金融、商业模式升级”的思路，坚持五大战略主线，布局公司发展的战略蓝图，深入推进战略规划实施。

7、流动性风险

流动性风险包括公司层面和信托产品层面。公司层面流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金用于支付到期债务(如拆借)。信托产品层面流动性风险指在产品端无法通过产品管理安排，及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金，以应对因产品到期资产现金流不满足到期资金现金流等情形所导致的资金需求风险。

报告期内，公司根据《建元信托股份有限公司流动性风险管理办法》，搭建和完善公司流动性风险管理架构和工作机制，设定公司流动性风险预警指标，加强流动性风险的动态跟踪、监测，报告预警信息，及时通过货币市场和资本市场实现流动性管理组合的目标。

(二)净资本风险控制指标（按母公司口径）

指标名称期末余额（万元）监管指标

净资本880175.94≥2亿元

固有业务风险资本283647.47

信托业务风险资本326857.13

各项业务风险资本之和610504.60

净资本/各项业务风险资本之和144.17%≥100%

净资本/净资产62.04%≥40%

(三)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

139/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(四)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2162820.007816807406.862025621708.659844591935.51

1.以公允价值计量且变动2162820.007816807406.862025621708.659844591935.51

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资2162820.00364995219.92367158039.92

（3）衍生金融资产

（4）资管计划55586164.9655586164.96

（5）信托计划44448758.101648158582.741692607340.84

（6）基金3478031249.7512467905.993490499155.74

（7）银行理财2304580066.182304580066.18

（8）交易性债券投资1934161167.871934161167.87

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

140/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资3719951728.84291761302.604011713031.44

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的3722114548.848108568709.462025621708.6513856304966.95资产总额

（六）交易性金融负债840332091.20840332091.20

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负840332091.20840332091.20债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

结构化主体其他840332091.20840332091.20份额其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的840332091.20840332091.20负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产参考可获得的市价计算其公允价值。倘无可获得之市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值估值技术输入值

资管产品55586164.96市场法基金资产净值

141/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

项目期末公允价值估值技术输入值

信托计划44448758.10市场法底层股票价格

基金3478031249.75市场法基金资产净值

银行理财2304580066.18市场法理财产品资产净值

交易性债券投资1934161167.87市场法债券产品资产净值

其他权益工具投资291761302.60市场法基金资产净值、市场验证流动性折扣

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

交易性金融资产2025621708.65注1折现率、市场价格波动等

交易性金融负债840332091.20注2不适用

注1：资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的权益工具和债务工具。管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值，涉及的不可观察变量主要包括折现率和市场价格波动率等参数。

注2：合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体净值计算的归属于其他份额持有人的金额。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

142/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)上海砥安投资管理有限

上海投资管理114.3050.3050.30

公司（以下简称上海砥安）本企业的母公司情况的说明

上海砥安直接持有公司49.52亿股股份，占公司已发行股份的比例为50.30%，成为公司控股股东。

本企业最终控制方是上海砥安投资管理有限公司。

其他说明：

无

(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司（包括结构化主体）的情况详见本财务报表附注九、合并范围的变更。

(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

(四)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国信托业保障基金有限责任公司（以下简称直接持有本公司14.78%股份、通过上海砥安间接持有本信保基金公司）公司10.83%股份

中国信托业保障基金（以下简称信保基金）信保基金公司担任其管理人兴宝国际信托有限责任公司信保基金公司控制的公司上海维安投资管理有限公司董事长和法定代表人与上海砥安一致上海电气集团数字科技有限公司公司主要股东上海电气控股集团有限公司控制的企业

中共上海电气(集团)总公司委员会党校公司主要股东上海电气控股集团有限公司控制的单位上海电气人力资源有限公司公司主要股东上海电气控股集团有限公司控制的企业上海机电大厦楼宇管理有限公司公司主要股东上海电气控股集团有限公司控制的企业上海国泰君安证券资产管理有限公司公司主要股东上海国际集团有限公司控制的企业华安基金管理有限公司公司主要股东上海国际集团有限公司控制的企业上海海仑宾馆有限公司公司主要股东上海国际集团有限公司控制的企业上海电气集团企业服务有限公司公司主要股东上海电气控股集团有限公司控制的企业申能财产保险股份有限公司上海分公司公司董事苏立在该公司担任董事。

其他说明无

143/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）上海电气集团采购信息系统

数字科技有限2912235.744018292.85及维护服务等公司中共上海电气

(集团)总公司采购培训服务18446.6014563.11委员会党校

上海电气人力采购人事代理1000.0014500000否1500.00资源有限公司服务上海机电大厦采购会议场所

楼宇管理有限/3000.00服务公司上海电气集团员工外事服务

企业服务有限2218.87费公司

上海海仑宾馆采购会议场所//16981.13有限公司服务申能财产保险

股份有限公司保险费801886.79/上海分公司注：公司于2025年2月26日召开第九届董事会第二十四次会议，审议通过《关于预计2025年度日常关联交易额度的议案》，预计公司2025年度日常关联交易额度为32440万元。其中，预计与上海电气控股集团有限公司及下属其他关联方发生关联交易额度1450万元。

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

2.认购关联方发行或管理的资管产品

（1）本公司认购上海国泰君安证券资产管理有限公司管理的国泰君安城投宽庭保障性租赁住房封

闭式基础设施证券投资基金5437万基金份额，认购成本金额16582.85万元。截至2025年6月

30日，账面投资成本余额16582.85万元；2025年1-6月，收到基金分红金额365.64万元。

（2）本公司认购华安基金管理有限公司管理的6个基金产品，累计认购成本金额65219.82万元。

截至2025年6月30日，账面投资成本余额24095.77万元；2025年1-6月，收到基金分红金额

153.64万元。

（3）本公司认购兴宝国际信托有限责任公司管理的1个信托产品，认购成本金额12000.00万元。

截至2025年6月30日，账面投资成本余额11819.00万元；2025年1-6月，收到信托预期收益分配金额389.37万元。

3.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

144/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

4.关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

145/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

5.关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

6.关联方资金拆借

□适用√不适用

7.关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

8.关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬507.46504.51

9.其他关联交易

√适用□不适用

（1）固有和信托业务交易

本公司固有认购或受让本公司管理的信托计划存续份额732066.07万元。2025年1-6月，收到信托预期收益分配金额241.19万元。

（2）认购信托业保障基金

根据银监发（2014）50号《信托业保障基金管理办法》，信托业保障基金现行认购执行下列统一标准：（一）信托公司按净资产余额的1%认购，并以上期填报的上年末净资产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；（三）新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购。

截至2025年6月30日，公司按标准（一）、（三）认购的信托业保障基金余额为139693315.00元;按标准（二）由信托公司认购的信托业保障基金余额为552217848.05元（其中，纳入合并范围的信托计划认购的信托业保障基金余额为4015160.58元）。纳入合并范围由其他机构发行的信托计划认购的信托业保障基金余额51447210.78元。

2025年1-6月，公司按标准（一）、（三）认购的信托业保障基金产生的利息收入（投资收益）

分别为2007979.87元和25782.29元。

（3）上海维安投资管理有限公司受让公司自然人投资者信托受益权2021年12月24日，公司公布了《关于上海维安投资管理有限公司受让公司自然人投资者信托受益权的通知》，上海维安投资管理有限公司于2021年12月28日起至2022年1月28日止受让公司自然人投资者持有的合格信托受益权。

2023年2月16日，公司收到上海维安投资管理有限公司《关于《信托受益权转让合同》生效及支付安排的函》，确认与部分自然人投资者签署的《信托受益权转让合同》已于2023年2月15日生效，并明确转让款支付时间安排。

146/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

截至2025年6月30日，上海维安投资管理有限公司受让自然人投资者份额共计139.08亿元，累计向其分配份额9.19亿元，累计分配收益0.03亿元，上海维安投资管理有限公司受让自然人投资者存续份额129.89亿元。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国信托业保障基金有限责债权投资任公司（代表195155686.365854670.59183970514.685519115.44中国信托业保障基金）

2.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国信托业保障基金有限责任公司（代表其他应付款2557152951.861856861840.75中国信托业保障基金）（注1）上海电气集团数字科

其他应付款224778.75338146.65技有限公司

注1：本公司于2025年6月向信保基金公司融入流动性支持金额20亿元，已于2025年7月偿还完毕本息。

3.其他项目

□适用√不适用

(七)关联方承诺

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

十五、股份支付

(一)各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

147/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额对鞍山财政局的补贴

根据鞍山市财政局与国之杰于2005年9月30日签订的《关于解决安信信托历史遗留问题的协议》：

鞍山市财政局承接本公司不超过人民币6亿元债务，对应承接本公司对外债权和资产，金额以辽宁天健会计师事务所有限公司出具的辽天会证字2005第306号审计报告为准，该事项业经本公司

2005年12月29日召开的四届二十三次董事会临时会议审议通过。

作为对于鞍山市财政局的补贴，国之杰和本公司承诺，从本协议签署后的第四年起（2008年），由本公司对鞍山市财政局进行补贴，为期20年，补贴标准为：前10年每年1000万元；后10年每年1200万元。国之杰和本公司连带承担此项承诺。2006年4月28日，国之杰承诺：同意承担上述建元信托对鞍山市财政局进行的补贴事项。

(二)或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

(三)其他

√适用□不适用

1、诉讼事项

截至本财务报表批准日，本公司诉讼情况如下：

（1）本公司作为被告未决诉讼案件45宗，涉诉金额为13.18亿元。

（2）保底承诺相关诉讼，截至2025年6月30日，本公司提供保底承诺等原因引发诉讼

148/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

11宗，涉诉本金26.96亿元。其中，一审未判决的案件涉诉本金9.09亿元。

公司通过收回兜底文件、达成和解兑付信托利益等方式化解相关风险，截至本财务报表批准日，尚余一审未判决涉诉本金5.09亿元没有落实解决方案。

（3）本公司作为原告未决诉讼案件8宗，涉诉金额为31.97亿元。

2、对外提供保底承诺等事项

截至2020年12月31日，本公司存在尚未了结的提供保底承诺等事项金额共计752.76亿元。公司通过各种方式解决保底承诺等事项，具体包括收回兜底文件、达成和解、兑付信托利益等方式。截至本财务报表批准日，尚余保底承诺金额13.43亿元。

本公司在解决保底承诺等事项过程中，全面深入自查后确认不存在未披露的保底承诺等事项。为进一步消除保底承诺影响，确保公司正常经营，保护中小股东合法权益，就公司未能解决/尚未发现的保底承诺/原股东侵占影响，公司已与上海砥安达成解决合意。

十七、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

(二)利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利0经审议批准宣告发放的利润或股利0

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

149/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(三)资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

(一)长期股权投资

□适用√不适用

150/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(二)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益17273541.8117389781.21

其他权益工具投资在持有期间取得的股96159611.2710485641.91利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

债权投资在持有期间取得的投资收益2181546.841349468.46其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-227320.4232754.65处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计115387379.5029257646.23

其他说明：

无

(三)其他

□适用√不适用

二十、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-21085.83准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营210134.61业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10705204.68

151/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35400604.80其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2723563.37

少数股东权益影响额（税后）

合计-27229914.71

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.290.00410.0041利润

扣除非经常性损益后归属于0.490.00690.0069公司普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

152/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(四)其他

□适用√不适用

第九节商业银行信息披露内容

一、商业银行前三年主要财务会计数据

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目2025年6月30日2024年2023年资产总额25118828816.3823878060939.5222288860574.83

负债总额：10308213713.909477255529.898492226131.80

股东权益14810615102.4814400805409.6313796634443.03存款总额

其中：

企业活期存款企业定期存款储蓄活期存款储蓄定期存款

贷款总额5228138590.365280026983.845349574929.04

其中：

企业贷款5228138590.365280026983.845349574929.04零售贷款资本净额

其中：

核心一级资本其他一级资本二级资本加权风险资产净额

贷款损失准备4547117289.574557822494.254627370439.45商业银行前三年主要财务会计数据的说明无

二、商业银行前三年主要财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目2025年6月30日2024年2023年营业总收入149734198.32310333741.81334234130.92

营业收入4684684.68

利润总额36044085.4231479591.2217784860.95

归属于本行股东的净利润40289685.7653163075.1642479536.84

归属于本行股东的扣除非经67519600.4783670493.81147044238.22常性损益后的净利润

153/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

□适用√不适用商业银行前三年主要财务指标的说明

□适用√不适用

三、商业银行报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况

□适用√不适用

四、报告期信贷资产质量情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

五级分类金额占比（%）与上年末相比增减

（%）正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款

损失贷款5228138590.36100.00减少0.98个百分点

合计5228138590.36100.00减少0.98个百分点自定义分类标准的贷款资产质量情况

□适用√不适用公司重组贷款和逾期贷款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

分类期初余额期末余额所占比例（%）重组贷款

逾期贷款5280026983.845228138590.36100.00

报告期末逾期90天以上贷款余额与不良贷款比例100（%）。

报告期末逾期60天以上贷款余额与不良贷款比例100（%）。

报告期贷款资产增减变动情况的说明

√适用□不适用

上述贷款为公司历史存量业务形成，发生年限均在2022年度之前，2025年6月末原值52.28亿元，已计提贷款损失准备45.47亿元，减值率87%，详见本报告附注七、（十五）

五、贷款损失准备的计提和核销情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币贷款损失准备的计提方法

贷款损失准备的期初余额4557822494.25贷款损失准备本期计提

贷款损失准备本期转出10705204.68贷款损失准备本期核销

贷款损失准备的期末余额4547117289.57

154/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

回收以前年度已核销贷款损失准备的数额贷款损失准备的计提和核销情况的说明无

六、商业银行应收利息情况

□适用√不适用

七、营业收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币与上年同期相比增减

项目数额所占比例（%）

（%）贷款利息净收入拆放同业利息收入存放中央银行款项利息收入存放同业利息收入债券投资利息收入手续费及佣金净收入其他项目

利息收入37091851.5524.77456.98

手续费及佣金收入112642346.7775.2351.55报告期商业银行营业收入的情况说明无

八、商业银行贷款投放情况

(一)商业银行贷款投放按行业分布情况：

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末期初行业分布

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

租赁和商务服务业447950000.008.57447950000.008.48

批发和零售业2224474452.0442.552224474452.0442.13

制造业161340000.003.09161340000.003.05

电力、燃气及水的生产和632404769.5612.10673587958.3612.76供应业

建筑业686150000.0013.12686150000.0013.00

文化、体育和娱乐业539262386.5210.31549967591.2010.42

房地产业389500000.007.45389500000.007.38

科学研究、技术服务和地147056982.242.81147056982.242.78质勘查业

合计5228138590.36100.005280026983.84100.00商业银行贷款投放按行业分布情况的说明无

(二)商业银行贷款投放按地区分布情况：

√适用□不适用

155/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

单位:元币种:人民币期末期初地区分布

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

上海743900000.0014.23743900000.0014.09

广东927895779.9517.75927895779.9517.57

山东793744769.5615.18834927958.3615.81

四川1451645813.4027.771451645813.4027.49

北京539262386.5210.31549967591.2010.42

湖南215752000.004.13215752000.004.09

天津346952054.806.64346952054.806.57

重庆166150000.003.18166150000.003.15

浙江42835786.130.8142835786.130.81

合计5228138590.36100.005280026983.84100.00商业银行贷款投放按地区分布情况的说明无

(三)商业银行前十名贷款客户情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

余额占比（%）

前十名贷款客户3898761202.5774.57商业银行前十名贷款客户情况的说明无

(四)贷款担保方式分类及占比

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

2025年6月30日2024年12月31日

账面余额占比（%）账面余额占比（%）

信用贷款944171599.5318.06944171599.5317.88

保证贷款3100829834.7559.313100829834.7558.73

附担保物贷款1183137156.0822.631235025549.5623.39

－抵押贷款389500000.007.45389500000.007.38

－质押贷款793637156.0815.18845525549.5616.01

合计5228138590.36100.005280026983.84100.00商业银行按主要担保方式分类的贷款投放分布情况的说明无

九、抵债资产

□适用√不适用

十、商业银行计息负债和生息资产情况商业银行计息负债和生息资产的平均余额与平均利率情况

□适用√不适用

156/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

商业银行计息负债情况的说明

□适用√不适用商业银行生息资产情况的说明

□适用√不适用

十一、银行持有的金融债券情况

□适用√不适用

十二、报告期理财业务、资产证券化、托管、信托、财富管理等业务的开展和损益情况报告期理财业务的开展和损益情况

□适用√不适用报告期资产证券化业务的开展和损益情况

□适用√不适用报告期托管业务的开展和损益情况

□适用√不适用报告期信托业务的开展和损益情况

□适用√不适用报告期财富管理业务的开展和损益情况

□适用√不适用其他

□适用√不适用

十三、商业银行对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况

□适用√不适用

十四、报告期各类风险和风险管理情况

(一)信用风险状况的说明

√适用□不适用

详见报告第八节十二、（一）

(二)流动性风险状况的说明

√适用□不适用

详见报告第八节十二、（一）

(三)市场风险状况的说明

√适用□不适用

详见报告第八节十二、（一）

(四)操作风险状况的说明

√适用□不适用

详见报告第八节十二、（一）

157/158建元信托股份有限公司2025年半年度报告

(五)其他风险状况的说明

√适用□不适用

详见报告第八节十二、（一）

十五、商业银行与关联自然人发生关联交易的余额及其风险敞口的说明

□适用√不适用

十六、报告期内商业银行推出创新业务品种情况

□适用√不适用

董事长：秦怿

董事会批准报送日期：2025年8月12日修订信息

□适用√不适用