十届二十次董事会会议文件十届二十次董事会会议文件
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告
上海耀皮玻璃集团股份有限公司(以下简称“公司”)经2022
年度股东大会审议同意,聘请众华会计师事务所(特殊普通合伙)
(以下简称“众华”)为公司2023年度财务报告和内部控制的审计
机构.根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》等规定和要求,公司对众华在2023年度财务报告和内部
控制审计过程中的履职情况进行评估.具体情况如下.
一、资质条件
1、基本信息
众华会计师事务所(特殊普通合伙)的前身是1985年成立的上海
社科院会计师事务所,于2013年经财政部等部门批准转制成为特殊
普通合伙企业.众华注册地址为上海市嘉定工业区叶城路1630号5
幢1088室.众华自1993年起从事证券服务业务,具有丰富的证券
服务业务经验.
2、人员信息
众华首席合伙人为陆士敏先生,2023年末合伙人人数为65人
注册会计师共351人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师超过150人.
3、业务规模
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众华2022年经审计的业务收入总额为人民币54,763.86万元
审计业务收入为人民币44,075.25万元,证券业务收入为人民币
17,476.38万元.
众华2023年度上市公司审计客户数量70家,审计收费总额为
人民币9,062.18万元.众华提供服务的上市公司中主要行业为制造
业,水利、环境和公共设施管理业等.众华提供审计服务的上市公
司中与公司同行业客户共46家.
二、执业记录
众华最近三年受到行政处罚1次、行政监管措施4次、未受到
刑事处罚、自律监管措施和纪律处分.22名从业人员近三年因执业
行为受到行政处罚1次(涉及2人)和行政监管措施12次(涉及
20人),未有从业人员受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分.
项目合伙人:戎凯宇,1992年成为注册会计师、1993年开始从
事上市公司审计、2000年开始在众华会计师事务所(特殊普通合伙)
执业、2012年开始为本公司提供审计服务；近三年签署3家上市公
司审计报告.
签字注册会计师:郝玮耵,2019年成为注册会计师、2012年开
始从事上市公司审计、2009年开始在众华会计师事务所(特殊普通
合伙)执业、2012年开始为本公司提供审计服务:截至本公告日
近三年签署0家上市公司审计报告.
质量控制复核人:戴光宏,2002年成为注册会计师、2002年开
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始从事上市公司审计、2007年开始在众华会计师事务所(特殊普通
合伙)执业、2023年开始为本公司提供审计服务；截至本公告日
近三年复核0家上市公司审计报告.
上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年未
因执业行为受到刑事处罚,未受到证监会及其派出机构、行业主管
部门等的行政处罚、监督管理措施,未受到证券交易所、行业协会
等自律组织的自律监管措施、纪律处分.
众华会计师事务所(特殊普通合伙)及项目合伙人、签字注册会
计师、项目质量复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职
业道德守则》关于独立性要求的情形
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023年年度审计过程中,众华就公司重大会计审计事项与专业
技术部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题.
2、意见分歧解决
众华制定明确的专业意见分歧解决机制.当项目组成员、项目
质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,
需要咨询专业技术部负责人.在专业意见分歧解决之前不得出具报
告.
2023年年度审计过程中,众华就公司的所有重大会计审计事项
达成一致意见,无不能解决的意见分歧
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3、项目质量复核
2023年度审计过程中,众华实施完善的项目质量复核程序,主
要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复
核.审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核
以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核.详细复核和第
二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性
4、项目质量检查
众华设立质量管理部,对质量管理体系的监督和整改的运行承
担责任.众华质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点
的测试,对质量管理体系范围内已完成项目的检查,根据职业道德
准则要求对事务所和个人进行独立性测试,其他监控活动.确保项
目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行
审计程序.
5、质量管理缺陷识别与整改
众华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制
定相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成众华完整、全
面的质量管理体系.
2023年年度审计过程中,众华勤勉、尽责,质量管理的各项措
施得到了有效执行.
四、工作方案
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2023年度审计过程中,众华针对公司的服务需求及被审计单位
的实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案.审计
工作围绕被审计单位的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核
算、资产减值、应收账款、合并报表、关联方交易等.
2023年的审计过程中,众华全面配合公司审计工作,充分满足
了公司年度报告披露时间要求.众华就预审、终审等阶段制定了详
细的审计计划与时间安排,与董事会审计委员会召开2次沟通会
议,分别汇报预审与终审的情况,并听取审计委员的相关意见和建
议.众华能够根据计划安排按时提交各项工作.
五、人力及其他资源配置
众华配备专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公
司、并拥有中国注册会计师等专业资质.项目负责合伙人、项目现
场负责人由资深审计服务合伙人担任.
众华的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理
财务管理等多领域专家,全程参与对审计服务的支持.
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了众华在信息安全管理中的责任和
义务.众华制定有涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统
性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程
中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管
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理,并能够在2023年的审计过程中有效执行.
七、风险承担能力水平
众华具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求购
买职业保险.截止2023年底,众华购买职业保险累计赔偿限额2亿
元,近三年众华已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担
民事责任.
综上,公司认为:众华及其审计项目组在公司年报审计过程中
坚持以客观、审慎的态度,诚实、诚信的原则进行独立审计,表现
了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2023年年报审计相
关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、准确、
及时、可靠.
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2024年3月28日
