上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）1公司基本情况

1.1公司概况

上海耀皮玻璃集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1983年6月7日经国家外

经贸部以外经贸资字（1983）11号文批准成立，于1993年9月经有关部门批准改制上市，向社会公开发行了 A、B 股，于 1994 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市交易，上市后公司总股本为 731250082.00 元，A 股占总股本的 74.36%，B 股占总股本的 25.64%。2013 年经中国证券监督管理委员会核准（证监许可［2013］1455号），非公开发行人民币普通股，增加注册资本人民币 203665987.00 元，变更后的注册资本为人民币 934916069.00 元，A 股占总股本的 79.94%，B股占总股本的20.06%，并于2013年12月30日由上海众华沪银会计师事务所有限公司（现更名为众华会计师事务所（特殊普通合伙））审验出具沪众会验字（2014）第5736号验资报告。本公司于2019年1月10日变更并取得了由上海市市场监督管理局换发的三证合一营业执照，统一社会信用编码为 91310000607210186Q。

本公司总部注册地址和办公地址为中国（上海）自由贸易试验区张东路1388号4-5幢。

本公司主要经营范围为：研发、生产各类浮法玻璃、压延玻璃、汽车玻璃、深加工玻璃以及其他

特种玻璃系列产品，销售自产产品。本公司业务性质属于玻璃制造业，主要产品包括：浮法玻璃、加工玻璃、汽车玻璃等。

本公司第一大股东为上海建材（集团）有限公司，实际控制人为上海地产（集团）有限公司。

本公司财务报表业经董事会于2024年3月28日批准报出。

1.2本年度合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围参考本附注“7.合并范围的变更”以及“8.在其他主体中权益的披露”。

2财务报表的编制基础

2.1财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备（附注3.10.7）、存货计价方法（附注3.15.2）、存货跌价准备（附注3.15.5）、固定资产折旧（附注3.21.2）、

无形资产摊销（附注3.24.1）等。

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

3.4重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项和其他应收单项计提金额大于各类应收款项总额的1%，或者款单项计提金额大于1000万（含）单项收回或转回金额大于各类应收款项总额的应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

1%，或者单项转回金额大于1000万（含）

重要的在建工程单个项目预算金额大于5000万元（含）

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%（含）

账龄超过一年的重要合同负债、应付账款、其他

单项金额大于1000万元（含）应付款

重要的合营企业或联营企业单项长期股权投资金额大于1000万元（含）

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.6.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.6.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.6.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系：

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人；

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.6.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.6.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.6.6特殊交易会计处理

3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.7.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.7.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.8现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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3.9外币业务和外币报表折算

3.9.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.9.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.10金融工具

3.10.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3.10金融工具（续）

3.10.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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3.10金融工具（续）

3.10.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配；

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.10.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.10.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金；

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

（2）租赁应收款；

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1合并范围外商业承兑汇票应收票据组合2合并范围内商业承兑汇票应收票据组合3银行承兑汇票应收账款组合1按账龄分类的客户应收账款组合2合并范围内关联方款项

5）应收款项融资减值

对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6）其他应收款减值

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其他应收款组合如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1押金及保证金其他应收款组合2往来款其他应收款组合3备用金其他应收款组合4其他

7）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分；

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益；

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.11应收票据

详见3.10金融工具附注。

3.12应收账款

详见3.10金融工具附注。

3.13应收款项融资

详见3.10金融工具附注。

3.14其他应收款

详见3.10金融工具附注。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.15存货

3.15.1存货的分类

存货包括原材料、在产品、库存商品、合同履约成本和周转材料等。

3.15.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.15.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.15.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.15.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.10金融工具。

3.17合同成本

3.17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.17.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.17.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.18持有待售资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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3.18持有待售资产（续）

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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3.19长期股权投资（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

种类估计使用年限残值率折旧率

房屋建筑物30年0%-10%3%-3.33%

3.21固定资产

3.21.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.21.2各类固定资产的折旧方法

种类估计使用年限残值率折旧率

房屋建筑物20-30年0%-10%3%-5%

机器设备5-15年0%-10%6%-20%

运输设备5-10年0%-10%9%-20%

办公及其他设备5年0%-10%18%-20%

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.22在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物投入使用或完成竣工结算及验收机器设备投入使用或完成竣工结算及验收

3.23借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.24无形资产

3.24.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、特许权使用费及软件等。无形资产以实际成本计量。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50年法定使用权直线法特许权使用费15年对应生产线的使用寿命直线法能为公司带来经济利益

软件2-5年直线法的期限对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.24.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.25长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计（续）

3.26长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

3.27合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.28职工薪酬

3.28.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.28.2离职后福利的会计处理方法

3.28.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.28.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.28职工薪酬（续）

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）确定应当计入当期损益的金额；

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时；

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.28.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.28.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本；

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.29预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.30收入

3.30.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.30.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务；

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主

要风险和报酬；

5）客户已接受该商品；

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.30收入（续）

3.30.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.30.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司主要从事玻璃相关产品的生产和销售，产品类型主要包括浮法玻璃、建筑加工玻璃以及汽车加工玻璃。浮法玻璃是利用“浮法”技术生产的平板玻璃，本公司浮法玻璃主要用于下游继续加工为建筑工程玻璃和汽车玻璃；建筑加工玻璃是根据幕墙公司或房地产公司等下游客户的要求生产的

定制化产品，主要用于房地产等工程类项目；汽车加工玻璃是根据下游汽车制造商的要求生产的定制化产品，应用于汽车制造。

本公司收入确认属于在某一时点履行的履约义务，本公司将产品按照合同约定运至交货地点，由买方确认接收后，确认收入，由于产品交付给客户后，取得无条件收取合同对价的权利，款项的收取仅取决于时间的流逝，因此本公司在产品交付给客户时确认一项收款权利。

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3.31政府补助

3.31.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.31.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3.31.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.31.4政府补助在利润表中的核算

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

3.31.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.31.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算借款费用。

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3.32递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.33租赁

3.33.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

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3.33租赁（续）

3.33.2本公司作为承租人

3.33.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

3.33.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.33.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

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3.33租赁（续）

3.33.2.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

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3.33租赁（续）

3.33.2.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.33租赁（续）

3.33.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.33.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.33.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.33.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.33.5售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”附注。

51上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3重要会计政策和会计估计(续)

3.34商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.35重要会计政策、会计估计的变更

3.35.1重要会计政策变更

财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本报告期，公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对相关交易产生的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露。该会计变更事项已经公司十届十三次董事会会议审议通过。

3.35.2重要会计估计变更

本公司本期没有发生重要会计估计变更。

52上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进13%项税后的余额计算）

城市维护建设税应纳增值税、消费税额按公司所在地政策缴纳企业所得税应纳税所得额注1

注1：本公司及其子公司适用的企业所得税税率和税收优惠及依据如下表。

法定执行公司名称税收优惠政策税率税率

上海耀皮玻璃集团股份有限公司25%25%无税收优惠。

上海耀皮建筑玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

广东耀皮玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

上海耀皮工程玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津耀皮工程玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津耀皮玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

常熟耀皮特种玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

江苏华东耀皮玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

江门耀皮工程玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

格拉斯林有限公司16.5%16.5%根据香港税法规定按16.5%缴纳利得税，无税收优惠。

重庆耀皮工程玻璃有限公司25%15%西部大开发，享受15%的优惠税率。

上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

武汉耀皮康桥汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

仪征耀皮汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

上海耀皮世进粘贴玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

上海耀皮投资有限公司25%25%无税收优惠。

常熟耀皮汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津耀皮汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津日板安全玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

大连耀皮玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

江苏耀皮家电玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

53上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2023年1月1日余额、期末余额系2023年12月31日余额、本期发生额系2023年度发生额，上期发生额系2022年度发生额。若无特别说明，2023年1月1日余额与2022年12月31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金339.29-

银行存款510072357.76637885159.69

其他货币资金276713617.30166121323.71

存放财务公司存款--

合计786786314.35804006483.40

其中：存放在境外的款项总额4159919.6520842193.87

因抵押、质押或冻结等

276713617.30166121323.71

对使用有限制的款项总额

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

391004164.37353986956.13

当期损益的金融资产

其中：浮动收益理财产品391004164.37353986956.13

合计391004164.37353986956.13

说明：上述理财产品系本公司在银行购买的非保本浮动收益的理财产品。

54上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票19690593.3120841289.06

减：坏账准备295358.90312619.34

应收票据净额19395234.4120528669.72

5.3.2于2023年12月31日，本公司无已质押的应收票据。

5.3.3期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票--

5.3.4按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备19690593.31295358.9019395234.4120841289.06312619.3420528669.72

其中：

组合1：合并范围外商

19690593.31295358.9019395234.4120841289.06312619.3420528669.72

业承兑汇票

组合2：合并范围内商

------业承兑汇票

组合3：银行承兑汇票------

合计19690593.31295358.9019395234.4120841289.06312619.3420528669.72

5.3.4.1按组合计提坏账准备

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）19690593.31295358.901.5%

5.3.5坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备312619.34-17260.44--295358.90

合计312619.34-17260.44--295358.90

5.3.6本期无收回或转回的应收票据坏账准备。

5.3.7本期无转销或核销的应收票据坏账准备。

55上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内648864012.67660199650.58

1至2年51614750.8587198881.29

2至3年57631260.2111079912.97

3至4年9731035.447422581.52

4至5年3754715.652997356.35

5年以上24676477.9423903336.02

小计796272252.76792801718.73

减：坏账准备178552208.41128401507.92

合计617720044.35664400210.81

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备160994579.7520.22143594588.6089.1917399991.15

按组合计提坏账准备635277673.0179.7834957619.815.50600320053.20

其中：

按账龄分类的组合635277673.0179.7834957619.815.50600320053.20

合计796272252.76100.00178552208.4122.42617720044.35期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备143220483.8918.0791613748.0863.9751606735.81

按组合计提坏账准备649581234.8481.9336787759.845.66612793475.00

其中：

按账龄分类的组合649581234.8481.9336787759.845.66612793475.00

合计792801718.73100.00128401507.9216.20664400210.81

5.4.2.1按单项计提坏账准备

期末余额名称整个存续期预账面余额坏账准备金额计提理由期信用损失率

单项金额不重大的应收账款110491768.0560.00%6295060.83

单项金额不重大的应收账款25068545.4580.00%4054836.36按预计损失率

单项金额不重大的应收账款323538517.91100.00%23538517.91计提恒大相关应收账款及到期未承兑

121895748.3490.00%109706173.50

应收票据

160994579.75——143594588.60

56上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2.2按组合计提坏账准备：按账龄分类的客户组合

期末余额账龄整个存续期预期账面余额坏账准备金额信用损失率

1年以内（含1年）597149039.441.50%8957235.58

1至3年（含3年）11973004.1814.94%1788895.16

3年以上26155629.3992.57%24211489.07

合计635277673.01——34957619.81

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

5.4.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提合并增加收回或转回转销或核销

按组合计提坏36787759.84-1830140.02---34957619.82账准备

按单项计提坏91613748.0850113753.565599353.183732266.23-143594588.59账准备

合计128401507.9248283613.545599353.183732266.23-178552208.41

5.4.4本期收回或转回应收账款坏账准备金额为3732266.23元。

5.4.5本期无转销或核销的应收账款坏账准备。

5.4.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额合计数的比例值准备期末余额余额前五名的

应收账款和合140841728.99-17.69%86515319.41同资产总额

57上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.5应收款项融资

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票468877980.33387256543.69

5.5.1本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产。

5.5.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

（%）（%）

（%）（%）按单项计提

----------坏账准备按组合计提

468877980.33100.00--468877980.33387256543.69100.00--387256543.69

坏账准备

合计468877980.33100.00--468877980.33387256543.69100.00--387256543.69

5.5.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1018810724.34-

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内36044903.2796.7033379371.3189.25

1-2年606045.681.632724121.847.28

2-3年342268.480.921088283.672.91

3年以上283676.980.75208514.930.56

合计37276894.41100.0037400291.75100.00

5.6.2本期无账龄超过1年的重要预付款项。

5.6.3按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

预付款项占预付款项坏账准备单位名称期末余额总额比例期末余额

余额前五名的预付款项总额14827533.5239.78%-

58上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款10534145.2218512608.65

合计10534145.2218512608.65

5.7.2其他应收款

5.7.2.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1-6月8218909.1814986079.48

7-12月989382.17253227.88

1至2年301926.263325283.84

2至3年1428600.87227817.57

3至4年144248.59117634.18

4至5年60282.00259316.70

5年以上16518031.0118836942.66

小计27661380.0838006302.31

减：坏账准备17127234.8619493693.66

合计10534145.2218512608.65

5.7.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金4025302.611569096.98

企业间往来22179144.6133378099.04

备用金1456932.863059106.29

小计27661380.0838006302.31

减：坏账准备17127234.8619493693.66

合计10534145.2218512608.65

59上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额1914540.25-17579153.4119493693.66

2023年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-97044.30--97044.30

本期转回--2269414.502269414.50

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额1817495.95-15309738.9117127234.86

于2023年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

整个存续期预期单项计提账面余额坏账准备理由信用损失率

款项一14450947.70100.00%14450947.70

款项二675241.86100.00%675241.86按预计损失率

款项三94062.31100.00%94062.31计提

款项四36132.22100.00%36132.22

款项五27635.34100.00%27635.34

合计15284019.43100.00%15284019.43

5.7.2.4本期收回或转回的其他应收款坏账准备金额为2269414.50元。

5.7.2.5本期无转销或核销的其他应收款坏账准备金额。

5.7.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质账龄期末余额总额比例期末余额

第一名往来款14450947.705年以上52.24%14450947.70

第二名往来款1976409.951年以内7.15%39528.20

第三名往来款1576042.821年以内5.70%31520.86

第四名往来款675241.865年以上2.44%675241.86

第五名往来款578706.202-3年2.09%115741.24

合计19257348.5369.62%15312979.86

60上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料430837972.7637488142.09393349830.67429242304.7937789002.28391453302.51

低值易耗品5085736.281336977.243748759.043531237.771336977.242194260.53

库存商品866731424.67122076698.11744654726.56747235640.0196657219.03650578420.98

合同履约成本1780107.301461038.89319068.412308155.852015428.57292727.28

在产品204630931.19-204630931.19211519249.93-211519249.93

合计1509066172.20162362856.331346703315.871393836588.35137798627.121256037961.23

5.8.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提合并增加转销其他

原材料37789002.285512734.23-5813594.42-37488142.09

低值易耗品1336977.24----1336977.24

合同履约成本2015428.57554389.68-1461038.89

库存商品96657219.0361739607.7233986418.1170306546.75-122076698.11

合计137798627.1267252341.9533986418.1176674530.85-162362856.33

5.8.3本年转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。

5.8.4合同履约成本本期摊销金额根据对应合同当期销量占合同约定总销量比例予以确认。

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴及待抵扣税金17027729.6128264460.04

其他1988606.832749807.09

合计19016336.4431014267.13

61上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.10长期股权投资

本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额其他末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备联营企业滦州市小川玻璃

1032040.65--------1032040.651032040.65

硅砂有限公司

合计1032040.65--------1032040.651032040.65

其他说明：

本公司对滦州市小川玻璃硅砂有限公司原始投资成本为821000.00元，持股比例35%，滦州市小川玻璃硅砂有限公司经营状况不好，连续多年净资产为负数，本公司在以前年度将其长期股权投资全额计提了减值准备。

62上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.11其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

基金投资27404998.2331336248.27

注：上述基金投资为本公司全资子公司上海耀皮投资有限公司参与投资的基金，主投方向为：咨询设计、智慧城市、绿色建筑、新材料为主的房地产及基础设施产业链、兼顾节能环保、先进制造、国企改革领域的投资机会。期末根据基金净值按公允价值计量。

5.12投资性房地产

5.12.1采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额84127486.50--84127486.50

2.本期增加金额----

（1）存货\固定资产\在建工程转入----

（2）其他----

3.本期减少金额----

（1）处置----

4.期末余额84127486.50--84127486.50

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额21043790.99--21043790.99

2.本期增加金额2572837.64--2572837.64

（1）计提或摊销2572837.64--2572837.64

3.本期减少金额----

（1）处置----

4.期末余额23616628.63--23616628.63

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3、本期减少金额----

（1）处置----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值60510857.87--60510857.87

2.期初账面价值63083695.51--63083695.51

63上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.13固定资产

5.13.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产3336957623.013565357825.13

固定资产清理440133.81860080.06

合计3337397756.823566217905.19

64上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.13固定资产（续）

5.13.2固定资产情况

项目房屋建筑物运输设备机器设备办公及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额2446550100.9876844947.695305347255.86170360869.707999103174.23

2.本期增加金额331868657.419351470.83919093625.3525637806.621285951560.21

（1）购置7269291.46877677.5033419279.486126001.5747692250.01

（2）在建工程转入87314414.03116019.30118211233.74661128.13206302795.20

（3）合并增加237284951.928357774.03767463112.1318850676.921031956515.00

3.本期减少金额5781445.442484864.73712518307.793945509.66724730127.62

（1）处置或报废1117132.032484864.7377103333.672705081.6483410412.07

（2）转在建工程4664313.41-635414974.121240428.02641319715.55

（3）其他减少-----

4.期末余额2772637312.9583711553.795511922573.42192053166.668560324606.82

二、累计折旧

1.期初余额1102437641.7953758720.652882588431.42109227554.324148012348.18

2.本期增加金额275305324.4911664653.35968938145.6729116979.111285025102.62

（1）计提92132028.674539481.53288337287.5313631303.76398640101.49

（2）合并增加183173295.827125171.82680600858.1415485675.35886385001.13

3.本期减少金额1935113.441249117.58431494009.933194320.30437872561.25

（1）处置或报废719046.971249117.5866343788.962210771.6770522725.18

（2）转在建工程1216066.47-365150220.97983548.63367349836.07

（3）其他减少-----

4.期末余额1375807852.8464174256.423420032567.16135150213.134995164889.55

三、减值准备

1.期初余额3146292.5743823.61281469259.241073625.50285733000.92

2.本期增加金额--18421981.30-18421981.30

（1）计提-----

（2）在建工程转入-----

（3）合并增加--18421981.30-18421981.30

3.本期减少金额--75945999.976887.9975952887.96

（1）处置或报废--4496097.916887.994502985.90

（2）转在建工程--71449902.06-71449902.06

（3）其他减少-----

4.期末余额3146292.5743823.61223945240.571066737.51228202094.26

四、账面价值

1.期末账面价值1393683167.5419493473.761867944765.6955836216.023336957623.01

2.期初账面价值1340966166.6223042403.432141289565.2060059689.883565357825.13

65上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.13固定资产（续）

5.13.3通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物23145774.34

机器设备3467813.28

5.13.4固定资产清理

项目期末余额期初余额

机器设备436425.59859533.15

其他3708.22546.91

合计440133.81860080.06

66上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.14在建工程

5.14.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程316217183.94128745159.19

工程物资--

合计316217183.94128745159.19

5.14.2在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

常熟防火玻璃技改项目205779034.28156449807.0149329227.27204970208.17156449807.0148520401.16

天津二线冷修项目276005922.0771449902.06204556020.01---

武汉二期压制生产线---40804514.12-40804514.12

零星项目62545611.87213675.2162331936.6640797553.281377309.3739420243.91

合计544330568.22228113384.28316217183.94286572275.57157827116.38128745159.19

67上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.14在建工程（续）

5.14.3重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投本期利息

本期转入固定资本期其他减少金工程进度利息资本化累其中：本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算比资本化率资金来源

产金额额（%）计金额息资本化金额例（%）（%）

常熟防火玻璃技改项目0.82亿48520401.16808826.11--49329227.2729.9855.00---自有资金

天津二线冷修项目2.14亿-205174709.26618689.25-204556020.012.102.10---自有资金

武汉二期压制生产线1.22亿40804514.1263528815.09104333329.21--85.25100.00---自有资金

仪征家电玻璃生产线0.66亿127431.4043480607.4243608038.82--66.07100.00自有资金

合计4.84亿89452346.68312992957.88148560057.28-253885247.28————--——

注1：2019年11月，公司航空玻璃项目订单生产完毕，公司将该生产线改造为防火玻璃，计划新增投入0.82亿元。截至2023年12月31日累计投入为2458.27万元，占预算的比例为29.98%。

注2：天津耀皮浮法生产二线自2013年4月投入运营，运行已超预期寿命，相关设备老化，为提高生产效率和成品率，天津耀皮计划投资2.14亿元对其进行技改升级。截至2023年年底，项目暂处于停产拆除阶段，投入金额450.93万元，占预算比例约为2.10%。

注3：公司为在华中地区建设发展特种车辆玻璃、特种建筑玻璃打下坚实基础，计划投资1.22亿元在武汉汽玻建设二期压制生产线。该项目已于2023年12月转固。

68上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.14在建工程（续）

5.14.4本期计提在建工程减值准备情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因常熟防火玻璃技改

156449807.01--156449807.01固定资产转入

项目

天津二线项目-71449902.06-71449902.06固定资产转入

零星项目1377309.37-1163634.16213675.21项目已停止

合计157827116.3871449902.061163634.16228113384.28

5.15使用权资产

项目房屋建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额--437708.46437708.46

2.本期增加金额2907136.1543904267.89207376.3247018780.36

（1）新增租赁2907136.15-207376.323114512.47

（2）合并增加-43904267.89-43904267.89

3.本期减少金额--437708.46437708.46

（1）减少租赁--437708.46437708.46

（2）合同变更----

4.期末余额2907136.1543904267.89207376.3247018780.36

二、累计折旧

1.期初余额--230879.04230879.04

2.本期增加金额1453568.0423095480.2469125.5224618173.80

（1）计提1453568.04731737.7669125.522254431.32

（2）合并增加-22363742.48-22363742.48

3.本期减少金额--230879.04230879.04

（1）减少租赁--230879.04230879.04

（2）合同变更----

4.期末余额1453568.0423095480.2469125.5224618173.80

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

（1）减少租赁----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值1453568.1120808787.65138250.8022400606.56

2.期初账面价值--206829.42206829.42

69上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.16无形资产

项目土地使用权特许权使用费浮法技术费软件专有技术合计

一、账面原值

1.期初余额542648904.71137630400.0071303678.5336732867.945736280.81794052131.99

2.本期增加金额---13538850.21-13538850.21

（1）购置---2661673.54-2661673.54

（2）内部研发---581674.72-581674.72

（3）企业合并增加---10207948.36-10207948.36

（4）在建工程转入---87553.59-87553.59

3.本期减少金额---589695.97-589695.97

（1）处置---589695.97-589695.97

（2）其他减少------

4.期末余额542648904.71137630400.0071303678.5349682022.185736280.81807001286.23

二、累计摊销

1.期初余额170478282.75118599050.1347931917.5525777745.795736280.81368523277.03

2.本期增加金额11684927.182927899.98-13547661.57-28160488.73

（1）计提11684927.182927899.98-3369504.94-17982332.10

（2）企业合并增加---10178156.63-10178156.63

3.本期减少金额---589695.97-589695.97

（1）处置---589695.97-589695.97

4.期末余额182163209.93121526950.1147931917.5538735711.395736280.81396094069.79

三、减值准备

1.期初余额--23371760.98--23371760.98

2.本期增加金额------

（1）计提------

3.本期减少金额------

（1）处置------

4.期末余额--23371760.98--23371760.98

四、账面价值

1.期末账面价值360485694.7816103449.89-10946310.79-387535455.46

2.期初账面价值372170621.9619031349.87-10955122.15-402157093.98

70上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.17开发支出

本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出其他其他减少资产

软件546894.31-807982.53581674.72-773202.12

5.18商誉

5.18.1商誉账面原值

被投资单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额

上海耀皮工程玻璃有限公司2420911.43--2420911.43

上海耀皮建筑玻璃有限公司5222625.08--5222625.08

大连耀皮玻璃有限公司-31588756.15-31588756.15

合计7643536.5131588756.15-39232292.66

5.18.2商誉减值准备

被投资单位名称期初余额本期计提期末余额

上海耀皮工程玻璃有限公司2420911.43-2420911.43

上海耀皮建筑玻璃有限公司5222625.08-5222625.08

大连耀皮玻璃有限公司-3414707.613414707.61

合计7643536.513414707.6111058244.12

商誉减值测试说明：本期新增商誉系因非应税合并产生的递延所得税负债对应的非核心商誉，对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。本期对于因非同一控制下企业合并资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，转回就递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备3414707.61元。

5.19长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

模具22413618.7328866240.5414420988.34-36858870.93

其他359035.48401834.87171882.62-588987.73

合计22772654.2129268075.4114592870.96-37447858.66

71上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.20递延所得税资产/递延所得税负债

5.20.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备48873693.5710066470.3486140790.3217929063.28

可抵扣亏损1758552.41263782.8613402870.172010430.52

租赁负债21261557.995270112.46--

固定资产折旧8745069.621311760.4411841473.581776221.04

合计80638873.5916912126.10111385134.0721715714.84

5.20.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

144580664.3634547366.9433023037.766558249.37

并资产评估增值

固定资产折旧22478509.093371776.3628836374.024325456.09

使用权资产20808787.655202196.91--

境外分红税率差异157063522.467853176.12147276726.607363836.33

合计344931483.5650974516.33209136138.3818247541.79

5.20.3未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异833562843.23717051442.00

可抵扣亏损1295982975.75828107738.10

合计2129545818.981545159180.10

5.20.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2023-45679409.03

202484017132.5452445658.79

2025177947226.60171364040.30

2026122995954.66118856941.72

2027228883699.62180258458.89

2028及以上682138962.33259503229.37

合计1295982975.75828107738.10

72上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.20递延所得税资产/递延所得税负债（续）

5.20.5以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目和负债期末得税资产或产和负债期初税资产或负债互抵金额负债期末余额互抵金额期初余额

递延所得税资产7565646.199346479.913916811.8717798902.97

递延所得税负债7565646.1943408870.143916811.8714330729.92

5.21其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备采购款47566939.9441677297.94

锡液41812598.20-

合计89379538.1441677297.94

5.22所有权或使用权受限资产

期末资产受限情况项目账面余额账面价值受限类型受限原因履约保证金及其他

货币资金276713617.30276713617.30质押受限资金

固定资产352659893.62287776826.95抵押借款抵押

无形资产44882834.0030370718.32抵押借款抵押

合计674256344.92594861162.57说明：固定资产及无形资产受限系子公司江门耀皮工程玻璃有限公司以土地（人民币30370718.32元）以及部分厂房、设备资产（人民币287776826.95元）作为受限资产，向工商银行江门支行申请借款额度2.40亿。

期初资产受限情况项目账面余额账面价值受限类型受限原因履约保证金及其他

货币资金166121323.71166121323.71质押受限资金

固定资产424136053.11380108712.67抵押借款抵押

无形资产44882834.0031268374.96抵押借款抵押

合计635140210.82577498411.34

73上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.23短期借款

借款类别期末余额期初余额

信用借款260234819.42390367200.01

保证借款-106739221.55

合计260234819.42497106421.56

5.24应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票49742658.9554311803.58

银行承兑汇票775592921.87626512327.14

合计825335580.82680824130.72

5.25应付账款

5.25.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付材料及设备款970471497.27815119287.05

5.25.2截至2023年12月31日，账龄超过1年的应付账款为67799112.44元，主要为应付的设备

和材料采购款，因为合同尚未执行完毕，所以尚未结清。

5.26合同负债

5.26.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款132063418.19100437931.82

5.26.2本期无重要的超过1年的合同负债。

74上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.27应付职工薪酬

5.27.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬100479325.46810575993.60815784124.0295271195.04

二、离职后福利-设定提存计划6564183.8367489661.2372285410.821768434.24

三、辞退福利-1135068.251135068.25-

四、一年内到期的其他福利----

合计107043509.29879200723.08889204603.0997039629.28

5.27.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴92314327.96689476776.60692759248.8389031855.73

2.职工福利费1416980.8234918182.6333571415.362763748.09

3.社会保险费4923717.8439075058.0842898230.071100545.85

其中：1).医疗保险费4572595.8834878516.9238455745.63995367.17

2).工伤保险费347352.243457973.143700146.70105178.68

3).生育保险费3769.72738568.02742337.74-

4.住房公积金651164.0336439358.5636244343.51846179.08

5.工会经费和职工教育经费1173134.8110613092.4410257360.961528866.29

6.短期带薪缺勤-53525.2953525.29-

7.短期利润分享计划----

8.其他----

合计100479325.46810575993.60815784124.0295271195.04

5.27.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险6346729.8665284417.0669928135.981703010.94

2.失业保险费217453.972205244.172357274.8465423.30

3.企业年金缴费----

合计6564183.8367489661.2372285410.821768434.24

75上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.28应交税费

税种期末余额期初余额

企业所得税5260111.845492996.21

增值税11018399.1518378550.45

土地使用税1014303.60591971.63

房产税3050062.691838148.60

城市维护建设税2158738.972109454.87

教育费附加611913.171571566.80

个人所得税938478.32935068.67

环境保护税496882.81454763.50

合计24548890.5531372520.73

5.29其他应付款

5.29.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款270847032.57415497752.95

合计270847032.57415497752.95

5.29.2按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

预提成本费用131831124.34126232751.69

企业间往来100526883.8378489125.34

股权转让款8644358.20178615127.82

押金保证金18654213.2122981846.36

代扣个人社保公积金等2737021.772167598.33

其他8453431.227011303.41

合计270847032.57415497752.95

5.29.3账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

产业化扶持资金57300000.00产业化扶持项目尚在建设中

其他说明：截至2023年12月31日，公司收到由上海市国资委通过上海建材（集团）有限公司拨付的产业化扶持资金金额共计82300000.00元，其中账龄超过1年的产业化扶持资金金额为

57300000.00元。

76上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.30一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款229809904.0215579018.77

一年内到期的租赁负债2567016.49118098.27

合计232376920.5115697117.04

5.31其他流动负债

5.31.1其他流动负债分类列示：

项目期末余额期初余额

待转销项税额12391985.5710473862.75

反向保理2924.856100541.52

合计12394910.4216574404.27

5.32长期借款

5.32.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款137839942.97175204166.31

信用借款150000000.00197000000.00

合计287839942.97372204166.31

注：期末抵押借款系子公司江门耀皮工程玻璃有限公司以土地（人民币30370718.32元）以及部分

厂房、设备资产（人民币287776826.95元）作为受限资产，向工商银行江门支行申请借款额度2.40亿。

5.33租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额46023606.91130530.99

未确认融资费用-16085340.12-2336.59

合计29938266.79128194.40

77上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.34递延收益

项目期末余额期初余额

政府补助309780455.55342924648.36

5.35股本

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额项目比例比例数量发行新股送股公积金转股其他小计数量

（%）（%）

（1）人民币

74741606779.94-----74741606779.94

普通股

（2）境内上

18750000220.06-----18750000220.06

市的外资股

股份总数934916069100.00-----934916069100.00

5.36资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1189686228.1124186042.37-1213872270.48

其他资本公积1752324.48--1752324.48

合计1191438552.5924186042.37-1215624594.96

注：本期资本公积的变动系少数股东增资引起的变动。

78上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.37其他综合收益

本期发生额

本期所减：前期计入其减：前期计入其

项目期初余额减：所得税后归属税后归属于期末余额得税前他综合收益当他综合收益当期税费用于公司少数股东发生额期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益--------

1.重新计量设定受益计划变动额--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------

3.其他权益工具投资公允价值变动--------

4.企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益-12670868.57-------12670868.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益--------

2.其他债权投资公允价值变动--------

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额-12670868.57-------12670868.57

三、其他综合收益合计-12670868.57-------12670868.57

79上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.38盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积307389901.42--307389901.42

任意盈余公积184814366.85--184814366.85

合计492204268.27--492204268.27

5.39未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润869092074.37886627971.94调整期初未分配利润合计数

--（调增+，调减-）调整后期初未分配利润869092074.37886627971.94

加：本期归属于公司所有者

-125232772.4415186164.85的净利润

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

应付普通股股利4674580.3532722062.42

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润739184721.58869092074.37

5.40营业收入及营业成本

5.40.1营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5474870108.104866783606.724661810037.974063322703.46

其他业务112872175.8236038072.2094236496.6128092226.50

合计5587742283.924902821678.924756046534.584091414929.96

5.40.2主营业务（分产品）（单位：万元）

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

建筑加工玻璃221483.37192709.90192996.15164358.03

浮法玻璃209665.90196432.53192283.12176315.19

汽车加工玻璃187418.30168212.85149073.95133815.42

减：内部抵销71080.5670676.9268172.2268156.37

合计547487.01486678.36466181.00406332.27

80上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.40营业收入及营业成本（续）

5.40.3主营业务（分地区）（单位：万元）

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

国内488224.09441216.81419369.37370944.46

国外59262.9245461.5546811.6335387.81

合计547487.01486678.36466181.00406332.27

5.40.4履约义务的说明

本公司主要从事玻璃相关产品的生产和销售，产品类型主要包括浮法玻璃、建筑加工玻璃以及汽车加工玻璃。浮法玻璃是利用“浮法”技术生产的平板玻璃，本公司浮法玻璃主要用于下游继续加工为建筑工程玻璃和汽车玻璃；建筑加工玻璃是根据幕墙公司或房地产公司等下游客户的要求生产的

定制化产品，主要用于房地产等工程类项目；汽车加工玻璃是根据下游汽车制造商的要求生产的定制化产品，应用于汽车制造。

对于向客户销售的产品，本公司将产品按照合同约定运至交货地点，由买方确认接收后，确认收入，由于产品交付给客户后，取得无条件收取合同对价的权利，款项的收取仅取决于时间的流逝，因此本公司在产品交付给客户时确认一项收款权利。

5.41税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9475869.668445197.41

教育费附加8168934.067563198.34

房产税21718700.0216215684.29

土地使用税7018379.196018762.26

车船使用税31496.8853835.16

印花税4547013.813331495.58

环境保护税1978831.551896796.22

其他722.17533.56

合计52939947.3443525502.82

81上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.42销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用91362470.5579191863.27

运保费2331424.73745161.96

办公费2056224.612835308.15

业务招待费10303842.396679592.25

服务费及佣金5344732.6810218220.20

差旅费6484205.843444758.90

质量费用6809956.591981637.45

市场推广费2456179.49904712.22

装卸费3509482.332354834.09

仓储费651261.59303399.48

租赁费3453470.982856647.58

折旧与摊销1741911.17531857.86

其他4170286.743995895.05

合计140675449.69116043888.46

5.43管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用179380995.78143060629.40

折旧与摊销31494641.2330577992.13

咨询中介费16452546.5914370872.55

物业及租赁费7656519.425550968.48

安全环卫费12437274.445729730.65

水电及物料消耗费5132869.035426328.08

业务招待费3128625.821917293.85

差旅费3709302.721247367.63

办公费7879573.533477051.73

通讯费1669989.161076763.75

修理费2126743.741857683.44

车辆费用1686437.204119981.66

停产损失7738621.2023179514.16

劳动保护费1308749.312200176.73

人事管理费1345072.294123316.44

董事会费62436.54322736.40

保险费4707257.185552809.52

残疾人就业保障金3129612.452787106.78

其他8933495.516261589.13

合计299980763.14262839912.51

82上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.44研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用88874275.2370508171.82

材料投入67230201.1559398916.45

调试费用27783479.4127331329.60

折旧及摊销25516710.7023692483.42

能源及动力43174159.7531414055.66

其他10450559.9910442366.34

合计263029386.23222787323.29

5.45财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出36914407.6732668598.50

其中：租赁负债的利息费用1264195.027424.05

减：利息收入7640568.9810098106.21

利息净支出29273838.6922570492.29

汇兑损益-6914754.78-1617755.65

银行手续费2515438.942045244.34

合计24874522.8522997980.98

5.46其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

拆迁补偿递延收益摊销转入15956731.7235159085.44

其他递延收益摊销转入20107461.0923411008.90

财政扶持资金8115570.1314689265.01

稳岗补助802203.911047455.38

代扣个人所得税手续费515918.27488563.43

进项税加计抵减14751777.03199135.69

合计60249662.1574994513.85

83上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.47投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益6242643.846906118.16

处置长期股权投资产生的投资收益-742140.00

债务重组收益-2800716.53

远期外汇业务投资收益-4271450.00-

合计1971193.8410448974.69

5.48公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品1004164.371986956.13

基金投资2928253.96-570796.47

合计3932418.331416159.66

5.49信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失17260.4413524958.09

应收账款坏账损失-44046886.74-18306690.99

其他应收款坏账损失2366458.8011908512.17

合计-41663167.507126779.27

5.50资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-66902695.45-51743637.07

商誉减值损失-3414707.61-

合计-70317403.06-51743637.07

5.51资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置净损益-2354401.87115422.59

84上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.52营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约金、罚款收入328434.8748861.66328434.87

非流动资产报废利得-463332.08-

其他321921.2724847.85321921.27

合计650356.14537041.59650356.14

5.53营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失-2134213.57-

罚款滞纳金支出510039.131509584.41510039.13

其他442428.771817752.20442428.77

对外捐赠20000.0052000.0020000.00

合计972467.905513550.18972467.90

5.54所得税费用

5.54.1所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10245948.8715855597.46

递延所得税费用5941807.13-5361617.14

合计16187756.0010493980.32

5.54.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-145083274.12

按法定/适用税率计算的所得税费用-36270818.54

子公司适用不同税率的影响4398627.15

调整以前期间所得税的影响133027.89

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-874802.21

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1699358.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

76462666.73

亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-28234114.82

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化2272528.41

所得税费用16187756.00

85上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.55现金流量表项目

5.55.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入7876922.439058634.86

企业间往来8237645.772210512.30

专项补贴、补助款12109885.8727200907.00

收到退回多缴纳的税款4331027.329980040.93

其他3003640.15887049.32

合计35559121.5449337144.41

5.55.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

销售费用支出付现57702255.5547957813.29

管理及研发费用支出付现168564501.33163908263.87

银行手续费支出2515438.942045244.34

营业外支出641803.333327336.61

其他702119.56201130.40

受限货币资金增加62038629.9370768518.83

合计292164748.64288208307.34

5.55.3收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回借款-12089114.66购买日子公司持有的现金及

-64074358.41现金等价物

远期外汇交易收益177450.00-

合计177450.0076163473.07

5.55.4支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

远期外汇交易损失4448900.00-

86上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.54现金流量表项目（续）

5.55.5收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

产业扶持资金25000000.0035000000.00

5.55.6支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

中资外债开立融资性保函费用-792779.70

支付租赁负债2649827.3357321.16

合计2649827.33850100.86

87上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.56现金流量表补充资料

5.56.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-161271030.1223324720.64

加：资产减值损失70317403.0651743637.07

信用减值损失41663167.50-7126779.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

400901336.17366813786.14

折旧

使用权资产折旧2254431.3257719.76

无形资产摊销17982332.0716288953.04

长期待摊费用摊销14592870.9615558276.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

2362537.68-103811.18（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-1670881.49

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-3932418.33-1416159.66

财务费用（收益以“-”号填列）35650212.6524964997.30

投资损失（收益以“-”号填列）-1971193.84-10448974.69

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）8452423.06731600.76

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）29263071.191236113.44

存货的减少（增加以“-”号填列）-16403260.38-186351609.54

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）2516528.4322613390.95

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）107329870.60147002655.27

其他--

经营活动产生的现金流量净额549708282.02466559397.67

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期增加的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额510072697.05637885159.69

减：现金的期初余额637885159.69456642217.62

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-127812462.64181242942.07

88上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.56现金流量表补充资料（续）

5.56.2本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物178462707.66

其中：桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司-

天津日板安全玻璃有限公司-

大连耀皮玻璃有限公司178462707.66

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物79073630.15

其中：桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司-

天津日板安全玻璃有限公司-

大连耀皮玻璃有限公司79073630.15

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物173461341.37

其中：桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司147054004.28

天津日板安全玻璃有限公司26407337.09

大连耀皮玻璃有限公司-

取得子公司支付的现金净额272850418.88

5.56.3现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金510072697.05637885159.69

其中：库存现金339.29-

可随时用于支付的银行存款510072357.76637885159.69

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额510072697.05637885159.69

89上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.57外币货币性项目

5.57.1外币货币性项目

项目期末外币金额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元4127225.627.082729231900.90

欧元581427.397.85924569554.14

港币1011857.970.9062916965.92

英镑0.559.04114.97

澳元21084.684.8484102226.96日元138457515.000.05026952367.20应收账款

其中：美元4283444.827.082730338354.63

欧元6942596.597.859254563255.12

澳元106702.054.8484517334.22日元272152083.000.050213662034.57应付账款

其中：美元878290.647.08276220669.12

欧元1416.977.859211136.25

英镑25604.439.0411231492.21日元80785494.000.05024055431.80其他应付款

其中：美元6992.027.082749522.38

欧元2666.277.859220954.75

港币7400.000.90626705.88

90上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注(续)

5.58租赁

5.58.1本公司作为承租方

5.58.1.1使用权资产相关信息详见本财务报表附注“5.15使用权资产”

5.58.1.2与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上期数

租赁负债的利息费用1264195.027424.05

与租赁相关的总现金流出2649827.3357321.16

5.58.1.3租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注“9.2流动性风险”。

5.58.2本公司作为出租方

5.58.2.1作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额项目租赁收入的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入4960779.97-

91上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

人工费用88874275.2370508171.82

材料投入67230201.1559398916.45

调试费用27783479.4127331329.60

折旧及摊销25516710.7023692483.42

能源及动力43174159.7531414055.66

其他10450559.9910442366.34

合计263029386.23222787323.29

其中：费用化研发支出263029386.23222787323.29

资本化研发支出--

6.2符合资本化条件的研发项目开发支出

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无形转入当期期末余额其他支出资产损益

软件546894.31-807982.53581674.72-773202.12

92上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7合并范围的变更

7.1非同一控制下企业合并

7.1.1本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方股权取得股权取得股权取购买日的确定股权取得成本购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现

名称时点比例（%）得方式依据入利润金流大连耀皮玻璃2023年2023年股权转让协

168553402.20100.00现金347881192.7240360745.7997194619.07

有限公司5月8日5月8日议、营业执照

7.1.2合并成本及商誉

合并成本大连耀皮玻璃有限公司

现金168553402.20

非现金资产的公允价值-

发行或承担的债务的公允价值-

发行的权益性证券的公允价值-

或有对价的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

其他-

合并成本合计168553402.20

减：取得的可辨认净资产公允价值份额168553402.20

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

-价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

公司采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。

93上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7合并范围的变更（续）

7.1非同一控制下企业合并（续）

7.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元大连耀皮玻璃有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

存货145246351.33141164789.71

其他流动资产155813410.25155813410.25

固定资产135884197.8532569313.97

其他非流动资产42685696.9223727117.83

其他长期资产22175467.5022175467.50

资产总计501805123.85375450099.26

负债：

流动负债301857015.52301857015.52

非流动负债31394706.1331394706.13

负债总计333251721.65333251721.65

净资产168553402.2042198377.61

减：少数股东权益--

取得的净资产168553402.2042198377.61

7.2其他原因的合并范围变动

7.2.1新设子公司

公司于2022年10月29日召开第十届董事会第四次会议，决议通过了控股子公司上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司出资1000万元人民币设立其全资子公司江苏耀皮家电玻璃有限公司（以下简称“江苏家电”），江苏家电主要从事家电玻璃的研发、生产及销售。江苏家电成立于2023年2月

8日，注册地位于仪征市仪征经济开发区万事通路18号。

94上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露

8.1在子公司中的权益

8.1.1企业集团的构成

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接天津耀皮工程玻

天津天津制造业-100投资设立璃有限公司江苏皮尔金顿耀

常熟常熟制造业100-投资设立皮玻璃有限公司常熟耀皮特种玻

常熟常熟制造业81.3996.114投资设立璃有限公司江苏华东耀皮玻

常熟常熟制造业100-投资设立璃有限公司江门耀皮工程玻

江门江门制造业-100投资设立璃有限公司格拉斯林有限公

香港香港贸易及投资100-投资设立司重庆耀皮工程玻

重庆重庆制造业100-投资设立璃有限公司上海耀皮建筑玻非同一控制

上海上海制造业71.2525璃有限公司下合并上海耀皮工程玻非同一控制

上海上海制造业-100璃有限公司下合并广东耀皮玻璃有非同一控制

深圳深圳制造业-100限公司下合并天津耀皮玻璃有非同一控制

天津天津制造业54.51022.745限公司下合并上海耀皮康桥汽同一控制下

上海上海制造业35.89-车玻璃有限公司合并仪征耀皮汽车玻同一控制下

仪征仪征制造业-100璃有限公司合并

95上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.1企业集团的构成（续）

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接武汉耀皮康桥汽

武汉武汉制造业-100投资设立车玻璃有限公司上海耀皮世进粘同一控制

上海上海制造业-51贴玻璃有限公司下合并上海耀皮投资有

上海上海投资100-投资设立限公司常熟耀皮汽车玻

常熟常熟制造业-100投资设立璃有限公司天津耀皮汽车玻

天津天津制造业-100投资设立璃有限公司桂林皮尔金顿安非同一控

桂林桂林制造业-100全玻璃有限公司制下合并天津日板安全玻非同一控

天津天津制造业-100璃有限公司制下合并大连耀皮玻璃有非同一控

大连大连制造业100-限公司制下合并江苏耀皮家电玻

仪征仪征制造业-100投资设立璃有限公司

8.1.2重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额上海耀皮建筑玻璃有限

3.751526805.20-39007942.53

公司

天津耀皮玻璃有限公司22.745-18730354.28-153964715.06上海耀皮康桥汽车玻璃

64.11-15356957.21-933940561.61

有限公司

96上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海耀皮建筑132508.1487684.92220193.0675503.2014148.2989651.49127300.4495009.64222310.0878721.1217903.7396624.85玻璃有限公司

天津耀皮玻璃52587.9975270.86127858.8559507.34659.8360167.1754050.4681856.47135906.9359112.56867.7659980.32有限公司上海耀皮康桥

汽车玻璃有限133551.52134446.88267998.40114258.507846.03122104.53127017.24128881.02255898.26120154.379381.98129536.35公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海耀皮建筑玻璃有限197970.385114.815114.8121839.68170833.766968.836968.8317340.99公司

天津耀皮玻璃有限公司70291.40-8234.93-8234.934673.1385585.051185.821185.8210342.28

上海耀皮康桥汽车玻璃192717.04-2347.77-2347.7721702.09153102.85775.69775.6920378.75有限公司

97上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

8.2.1在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司对上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司（简称“康桥汽玻”）原持股比例为50.26%，2019、2020以及2023年度，皮尔金顿集团公司陆续对康桥汽玻进行增资，增资后本公司对康桥汽玻的持股比例下降到35.89%，根据康桥汽玻各股东方达成的合资合同及公司章程约定，增资后康桥汽玻的控制权仍由本公司行使，故本公司将康桥汽玻纳入合并报表范围。

8.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司

购买成本/处置对价

--现金218797287.71

--非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计218797287.71

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额194611245.33

差额24186042.38

其中：调整资本公积24186042.38

调整盈余公积-

调整未分配利润-

98上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.3在合营安排或联营企业中的权益

8.3.1联营企业

持股比例（%）对合营企业或联主要经注册资联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地本直接间接计处理方法

滦州市小川玻璃河北滦234.51河北滦硅砂生产及

35.00-权益法

硅砂有限公司州市万元州市销售

8.3.2不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计--下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-275419.36238367.20

其他综合收益--

综合收益总额-275419.36238367.20

8.3.3联营企业发生的超额亏损

累积未确认前期累本期未确认的损失本期末累积未确联营企业名称

计的损失（或本期分享的净利润）认的损失

滦州市小川玻璃硅砂有限公司-496192.69-96396.78-592589.47

9政府补助

9.1本报告期无按应收金额确认的政府补助。

99上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9政府补助（续）

9.2涉及政府补助的负债项目

本期新增补本期计入营业本期计入其本期冲减成其他与资产相关/与项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额本费用金额变动收益相关济阳工厂拆迁补贴递延

249688035.52--15956731.72--233731303.80与资产相关

收益建筑节能玻璃深加工项

18591250.00--1605000.00--16986250.00与资产相关

目基础设施建设补助市国资委企业技术创新

12958583.62--5699743.97--7258839.65与资产相关

和能效提升项目

产业转型升级项目补助8700000.00--1800000.00--6900000.00与资产相关

政府彩釉线 DIP 专项补

593539.89--209484.48--384055.41与资产相关

助资金高性能特种挡风玻璃生

4855999.76--1214000.04--3641999.72与资产相关

产线技术改造补助

基础设施补助款9851281.44--239302.32--9611979.12与资产相关扬州汽车产业发展引导

283833.57--261999.96--21833.61与资产相关

资金补助

振兴专项资金-节能减排959971.26--250339.08--709632.18与资产相关

烟气治理补助6227586.36--1779310.32--4448276.04与资产相关

100上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9政府补助（续）

9.2涉及政府补助的负债项目（续）

本期新增补助本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产相关/与收益项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额本费用金额变动相关

天窗项目技改补贴9810998.33--1923206.69--7887791.64与资产相关

镀膜线三银 LOW-E 技

3833160.84--1368762.96--2464397.88与资产相关

术改造专项款工业和信息化专项补

640000.00--96000.00--544000.00与资产相关

助资金上海市重大产业项目

1604444.35--337777.80--1266666.55与资产相关

配套工业投资和技术改造

3411372.831720000.00-1137124.20--3994248.63与资产相关

专项资金新型汽车玻璃智能化

5385102.74--959111.84--4425990.90与资产相关

生产线改造项目天津市智能制造专项

1975000.00--150000.00--1825000.00与资产相关

资金

促投资提能级补助3554487.85--1054868.86--2499618.99与资产相关

镀膜二线补助款-1200000.00-21428.57--1178571.43与资产相关

合计342924648.362920000.00-36064192.81--309780455.55

101上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9政府补助（续）

9.3计入当期损益的政府补助

详见本附注“5.46其他收益中财政扶持资金和稳岗补助”。

10与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策。

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产，其他权益工具投资，应收及其他应收款及银行存款、金融负债等。相关金融工具详情于各附注披露。

10.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

（1）银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司应收款项比较分散，不存在重大的信用集中风险。

10.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析

本公司无已逾期未减值的金融资产

10.1.2已发生单项减值的金融资产的分析

项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素

应收账款160994579.75143594588.60难以全部收回或无法收回

其他应收款15309738.9115309738.91难以收回

102上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10与金融工具相关的风险（续）

10.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止2023年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。

10.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

10.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

10.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的借款利率情况：2.98%。

假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润261万元。

10.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

103上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10与金融工具相关的风险（续）

10.4金融资产转移

10.4.1转移方式分类

已转移金融资已转移金融资产终止确认情况转移方式终止确认情况产性质金额的判断依据已经转移了其

背书或贴现应收款项融资1018810724.34终止确认几乎所有的风险和报酬

10.4.2因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关的利项目终止确认的金融资产金额方式得或损失

应收款项融资背书或贴现1018810724.34-4691369.22

104上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11公允价值的披露

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-391004164.37-391004164.37

1.以公允价值计量且其变动计入当期

-391004164.37-391004164.37损益的金融资产

（1）债务工具投资-理财产品-391004164.37-391004164.37

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

2.指定为以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资----

（四）其他非流动金融资产--27404998.2327404998.23

（五）以公允价值计量且其变动计入

--468877980.33468877980.33其他综合收益的金融资产

1.应收款项融资--468877980.33468877980.33

持续以公允价值计量的资产总额-391004164.37496282978.56887287142.93

105上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11公允价值的披露（续）

11.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

11.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

11.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

11.5持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

11.6持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

11.7本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

11.8不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

11.9其他不适用。

106上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易

12.1本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）表决权比例（%）

上海建材（集团）

上海实业投资20亿元30.8330.83有限公司

本公司最终控制方是：上海地产（集团）有限公司。

12.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注8.1。

12.3本公司联营企业情况

本公司联营企业详见附注8.3。

12.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 及其重要的参股股东关联方上海玻机智能幕墙股份有限公司母公司的控股子公司滦州市小川玻璃硅砂有限公司联营企业

12.5关联交易情况

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

12.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 及其

采购设备212451.37252580.32关联方

滦州市小川玻璃硅砂有限公司采购原材料12451654.23-

12.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 及其

销售玻璃183970149.0258137910.09关联方

上海玻机智能幕墙股份有限公司销售玻璃21123796.7622979071.29

107上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.3关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬509.57万元682.70万元

12.6关联方应收应付款项

12.6.1应收项目

本期发生额上期发生额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 应收账款 55375170.10 830780.33 32889081.70 493336.23及其关联方

应收账款上海玻机智能幕墙股份有限公司1566910.3643819.921763289.2726449.34

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 预付款项 139176.69 - - -及其关联方

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 其他应收款 - - 7373549.65 -及其关联方

其他应收款滦州市小川玻璃硅砂有限公司14450947.7014450947.7016720362.2016720362.20

12.6.2应付项目

本期发生额上期发生额项目名称关联方账面余额账面余额

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 及其关联

应付账款897925.7247417.49方

应付账款滦州市小川玻璃硅砂有限公司2759809.48-

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 及其关联

其他应付款-178615127.82方

其他应付款上海建材（集团）有限公司82300000.0057300000.00

NSG UK ENTERPRISES LIMITED 及其关联

合同负债-3399761.17方

合同负债上海玻机智能幕墙股份有限公司-264402.43

108上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13承诺及或有事项

13.1重要承诺事项

截止2023年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

13.2或有事项

截止2023年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。

14资产负债表日后事项

14.1利润分配情况

根据上海证交所《上市公司现金分红指引》和《公司章程》中利润分配的相关规定，考虑到公司正处于产品结构升级调整和产业布局更加完善阶段，为回报投资者，结合公司正常经营储备资金及战略发展资金的需求，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数（具体日期将在权益分派实施公告中明确）分配利润。本次利润分配预案如下：公司拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.05元（含税），截至2023年12月31日，公司总股本934916069股，以此计算合计拟派发现金红利人民币4674580.35元（含税）。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本如发生变动，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。不进行资本公积金转增股本，不送红股。本预案须经2023年度股东大会审议通过后实施。

截止2024年3月28日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大日后事项。

15其他重要事项无。

109上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16公司财务报表主要项目附注

16.1应收账款

16.1.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内--

1至2年--

2至3年-5295128.48

3至4年5295128.482884.56

4至5年2884.565134.23

5年以上13259430.4013254296.17

小计18557443.4418557443.44

减：坏账准备13262155.7313261107.05

合计5295287.715296336.39

16.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备99420.030.5499420.03100.00-

按组合计提坏账准备18458023.4199.4613162735.7071.315295287.71

其中：

合并范围内关联方组合5295128.4828.53--5295128.48

按账龄分类的组合13162894.9370.9313162735.70100.00159.23

合计18557443.44100.0013262155.7371.475295287.71期初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备99420.030.5499420.03100.00-

按组合计提坏账准备18458023.4199.4613161687.0271.315296336.39

其中：

合并范围内关联方组合5295128.4828.53--5295128.48

按账龄分类的组合13162894.9370.9313161687.0299.991207.91

合计18557443.44100.0013261107.0571.465296336.39

110上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16公司财务报表主要项目附注(续)

16.1应收账款（续）

16.1.2.1按单项计提坏账准备

期末余额名称整个存续期预账面余额坏账准备金额计提理由期信用损失率单项金额不重大的按预计损失率

99420.03100.00%99420.03

应收账款计提

16.1.2.2按组合计提坏账准备：按账龄分类的客户组合

期末余额账龄整个存续期预期信账面余额坏账准备金额用损失率

1年以内（含1年）---

1至3年（含3年）---

3年以上13162894.9399.99%13162735.70

合计13162894.93——13162735.70

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

16.1.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备13161687.021048.68--13162735.70

按单项计提坏账准备99420.03---99420.03

合计13261107.051048.68--13262155.73

16.1.4本期无转回或收回的应收账款坏账准备。

16.1.5本期无转销或核销的应收账款坏账准备。

16.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额合计数的比例值准备期末余额余额前五名应收账

13356590.93-71.97%8061303.22

款和合同资产总额

111上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16公司财务报表主要项目附注(续)

16.2其他应收款

16.2.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利58917424.00131551305.36

其他应收款331346402.93316772573.91

合计390263826.93448323879.27448323879.27

16.2.2应收股利

16.2.2.1应收股利情况

项目期末余额期初余额

上海耀皮建筑玻璃有限公司-91813456.25

常熟耀皮特种玻璃有限公司15000000.0015000000.00

江苏华东耀皮玻璃有限公司-24737849.11

格拉斯林有限公司43917424.00-

合计58917424.00131551305.36

16.2.2.2重要的账龄超过1年的应收股利

未收回的是否发生减值项目期末余额账龄原因及其判断依据

常熟耀皮特种玻璃为子公司提供运否，公司正常

15000000.005年以上

有限公司营资金支持运营

16.2.3其他应收款

16.2.3.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1-6月3674124.7712149173.25

7-12月44821227.3311093916.39

1至2年8862713.5635216267.03

2至3年19828471.019093851.71

3至4年8782600.1417106431.80

4至5年14558444.4658168236.73

5年以上230862590.76174176877.97

小计331390172.03317004754.88

减：坏账准备43769.10232180.97

合计331346402.93316772573.91

112上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16公司财务报表主要项目附注(续)

16.2其他应收款（续）

16.2.3.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金152500.006000.00

企业间往来331153772.03316601421.51

备用金83900.00397333.37

小计331390172.03317004754.88

减：坏账准备43769.10232180.97

合计331346402.93316772573.91

16.2.3.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额232180.97--232180.97

2023年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-188411.87---188411.87

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额43769.10--43769.10

16.2.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

其他应收款占其他应收款坏账准备项目期末余额期末总额比例期末余额

往来款331028312.0399.89%8464.90

113上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16公司财务报表主要项目附注(续)

16.3长期股权投资

16.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2266133340.45-2266133340.452097579938.25-2097579938.25

16.3.2对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

天津耀皮玻璃有限公司116240847.00--116240847.00--

上海耀皮建筑玻璃有限公司233908515.75--233908515.75--

格拉斯林有限公司7448940.00--7448940.00--江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限

194768043.34--194768043.34--

公司

常熟耀皮特种玻璃有限公司533425866.52--533425866.52--

江苏华东耀皮玻璃有限公司250000000.00--250000000.00--

重庆耀皮工程玻璃有限公司275000000.00--275000000.00--上海耀皮康桥汽车玻璃有限

386787725.64--386787725.64--

公司

上海耀皮投资有限公司100000000.00--100000000.00--

大连耀皮玻璃有限公司-168553402.20-168553402.20--

合计2097579938.25168553402.20-2266133340.45--

114上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16公司财务报表主要项目附注(续)

16.4营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务--10640.0410640.04

其他业务73798353.1641666573.4378261846.1352179435.20

合计73798353.1641666573.4378272486.1752190075.24

16.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益6242643.846906118.16

子公司分红确认的投资收益43917424.0024737849.11

债权投资在持有期间取得的利息收入20116599.8820538721.53

远期外汇投资收益-4271450.00-

合计66005217.7252182688.80

115上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17补充资料

17.1当期非经常性损益明细表

项目2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-2354401.87备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标

8917774.04

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

5903612.17

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项-资产减值准备

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6001680.73

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

-的当期净损益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

-用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产

-生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支

-付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应-付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

-公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业收外收入和支出193806.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

所得税影响额-312221.08

少数股东权益影响额（税后）-1618630.29

合计16731620.21

116上海耀皮玻璃集团股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17补充资料（续）

17.1当期非经常性损益明细表（续）说明：中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2023年修订)》（以下简称“2023版1号解释性公告”），根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。该规定自公布之日起施行。本公司按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。

本公司2022年度根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2008)》的

相关规定编制，其中作为非经常性损益列报的政府补助中包括与经营活动相关的政府补助

58570094.34元，该补助与本公司正常经营业务密切相关，符合国家相关产业政策规定，按照确定

的标准享有且在该资产的使用寿命内对本公司损益产生持续影响。因此，根据2023版1号解释性公告的相关规定，上述补助58570094.34元应列报为经常性损益。

17.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期净利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.67-0.13-0.13扣除非经常性损益后归属于公司

-4.16-0.15-0.15普通股股东的净利润

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