上海耀皮玻璃集团股份有限公司审计报告

上会师报字(2026)第1989号

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)中国 上海

审计报告

上会师报字(2026)第1989号

上海耀皮玻璃集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海耀皮玻璃集团股份有限公司（以下简称“耀皮集团”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了耀皮集团2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号- -财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于耀皮集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

1、收入确认

（1）关键审计事项

2025年度，耀皮集团合并财务报表中营业收入金额为56.42亿元，由于收入确认存在重大错报的固有风险，且收入是耀皮集团的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对耀皮集团的收入确认，我们实施的审计程序主要有:

① 评估和测试管理层对与收入确认相关的内部控制的设计及运行有效性;

②选取样本，检查公司收入确认相关支持性证据，评价相关收入确认政策是否一贯执行是否符合企业会计准则的规定;

③ 结合应收账款审计，对主要客户的收入发生额实施函证，对未回函的客户执行替代测试;

④ 结合应收账款检查程序，对公司确认收入金额的回款情况进行检查;

③对贵公司收入执行分析性复核程序，包括月度分析、毛利分析等;

③结合库存商品的盘点，对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试。

2、存货跌价准备

(1）关键审计事项

2025年末，耀皮集团合并财务报表中存货原值金额为14.20亿元，计提的存货跌价准备余额为1.94 亿元。管理层对存货定期进行减值测试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。由于上述存货的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 -

(2)审计应对

针对耀皮集团的存货跌价准备，我们实施的审计程序主要有:

①了解与存货减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性;

②了解生产周期、生产成本核算方法、存货备货政策，分析各期末存货余额波动的合理性;

③结合存货监盘，对库龄较长的存货进行分析性复核，评价管理层是否已合理估计可变现净值;

④ 获取了管理层的存货跌价准备计算表，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行了评价，评估存货跌价准备是否已足额计提;

③ 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

耀皮集团管理层对其他信息负责。其他信息包括耀皮集团 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

耀皮集团管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估耀皮集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算耀皮集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督耀皮集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据,就可能导致对耀皮集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致耀皮集团不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就耀皮集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)

会计师事务所

中国上海

中国注册会计师

(项目合伙人)

中国注册会计师

二〇二六年三月二十七日

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一、公司基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。

上海耀皮玻璃集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1983年6月7日经国家外经贸部以外经贸资字（1983）11号文批准成立，于1993年9月经有关部门批准改制上市，向社会公开发行了A、B股,B股于1993年11月24日在上海证券交易所挂牌上市交易,A股于1994年1月28日在上海证券交易所挂牌上市交易，上市后公司总股本为731,250,082.00元，A股占总股本的74.36%，B股占总股本的25.64%。

2013年经中国证券监督管理委员会核准（证监许可［2013］1455号），非公开发行人民币普通股,增加注册资本人民币203,665,987.00元，变更后的注册资本为人民币934,916,069.00元，A股占总股本的79.94%，B股占总股本的20.06%，并于2013年12月30日由上海众华沪银会计师事务所有限公司（现更名为众华会计师事务所（特殊普通合伙））审验出具沪众会验字（2013）第5736号验资报告。

2025年经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意上海耀皮玻璃集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可（2025）2520号），公司向特定对象非公开发行每股面值为人民币1元的普通股股票41,841,004股，募集资金总额为人民币299,9998.68元，扣除不含税发行费用人民币4,833,052.78元，募集资金净额为人民币295,166,945.90元，业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具上会师报字（2025）第17159号验资报告。

本公司于2019年1月10日变更并取得了由上海市市场监督管理局换发的三证合一营业执照，统一社会信用编码为9131000607210186Q。

本公司总部注册地址和办公地址为中国（上海）自由贸易试验区张东路1388号4-5幢。

2、业务性质和实际从事的主要经营活动。

研发、生产各类浮法玻璃、压延玻璃、汽车玻璃、深加工玻璃以及其他特种玻璃系列产品，销售自产产品。本公司业务性质属于玻璃制造业，主要产品包括:浮法玻璃、加工玻璃、汽车玻璃等。

3、母公司以及本公司最终母公司的名称。

本公司第一大股东为上海建材（集团）有限公司，实际控制人为上海地产（集团）有限公司。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本公司财务报表业经董事会于2026年3月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成

本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

经本公司评估，自报告期末起12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本期公司持续经营产生重大怀疑的因素。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧及无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“金融工具”、四、15“存货”、四、21“固定资产”及四、24“无形资产”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下:

项目 在本财务报表附注中的披露位置 重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收款项和其他应收款 附注六、4、7 单项计提金额大于各类应收款项总额的1%，或者单项计提金额大于1,000万（含）

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 附注六、4、7 单项收回或转回金额大于各类应收款项总额的1%，或者单项转回金额大于1,000万（含）

重要的在建工程 附注六、14 单个项目预算金额大于5,000万元(含)

重要的非全资子公司 附注九、1 子公司净资产占集团净资产10%（含)

账龄超过一年的重要合同负债、应付账款、其他应付款 附注六、24、26、29 单项金额大于1,000万元（含）

重要的合营企业或联营企业 附注九、3 单项长期股权投资金额大于1,000万元（含）

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

(3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号- -一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

(2)控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

(3)决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系:①存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人；

②除①以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

(4)投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体:

该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金;

该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

2025年度财务报表附注

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征:

①拥有一个以上投资;

②拥有一个以上投资者;

③投资者不是该主体的关联方;

④其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

(5)合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(6)特殊交易会计处理

①购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

③处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

④企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 -

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

(2)共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

③确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号- 一资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号一—资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

①金融资产满足下列条件之一的，终止确认:

②收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

③该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;

④该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(2)金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的金融资产;

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:

1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照本条第1项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;

③不属于本条第1项或第2 项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一:

能够消除或显著减少会计错配;

(4)嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理:

①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;

②与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义;

③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(5)金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

(6)金融工具的计量

①初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

②后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

1)扣除已偿还的本金;

2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;

3)扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:

<1>对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;

<2>对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(7)金融工具的减值

①减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

1)分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

2)租赁应收款;

3)贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

②减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失:

1)对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

2)对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

3)对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

4)对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;5)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

④应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敲口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。应收票据及应收账款组合:

组合名称 确定组合依据

应收票据组合1 合并范围外商业承兑汇票

应收票据组合2 合并范围内商业承兑汇票

应收票据组合3 银行承兑汇票

应收账款组合1 按账龄分类的客户

应收账款组合2 合并范围内关联方款项

③应收款项融资减值

对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

③其他应收款减值

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其他应收款组合如下:

组合名称 确定组合依据

其他应收款组合1 按账龄分类

合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(8)利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一:

属于《企业会计准则第24号- -套期会计》规定的套期关系的一部分;

①是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

②是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益;

③是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益:

1)本公司收取股利的权利已经确立;

2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司;

3)股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理:

<1>由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益;<2>该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第<1>规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

(9)报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

(10)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11、应收票据

详见四、10金融工具附注。

12、应收账款

详见四、10金融工具附注。

13、应收款项融资

详见四、10金融工具附注。

14、其他应收款

详见四、10金融工具附注。

15、存货

(1)存货的分类

存货包括原材料、在产品及半成品、库存商品、合同履约成本和周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

(3)存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

(5)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货按照成本与可变现净值熟低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、库龄因素以及资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

16、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见四、10金融工具附注。

17、合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产或处置组

(1)划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者熟低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者敦低计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(2)终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

(2)初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“四、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本:

①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号- 金融工具列报》的有关规定确定;

③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本;

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

①成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—- -资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号- -金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

(4)处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

(5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用敦低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于

未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

(6)处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下:

名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率

房屋建筑物 30年 0%-10% 3%-3.33%

21、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:

类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 直线法 20-30年 0%-10% 3%-5%

机器设备 直线法 5-15年 0%-10% 6%-20%

办公及其他设备 直线法 5-10年 0%-10% 9%-20%

运输设备 直线法 5年 0%-10% 18%-20%

22、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、特许权使用费及软件等。无形资产以实际成本计量。

名称 使用年限 使用年限判断依据 预计净残值率

土地使用权 50年 法定使用权 0%

特许权使用费 15年 对应生产线的使用寿命 0%

软件 2-5年 能为公司带来经济利益的期限 0%

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③能够证明该无形资产将如何产生经济利益:

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;

③归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

25、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

28、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬:

①因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的熟低者计量设定受益计划净资产；

3)确定应当计入当期损益的金额;

4)确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期敦早日将过去服务成本确认为当期费用:

修改设定受益计划时;

企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

③辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者熟早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本;

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

29、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

30、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

①各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务:1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

2)客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务;

3)本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象:

<1>本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务;

<2>本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权;

<3>本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品;

<4>本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

<5>客户已接受该商品;

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者熟晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(2)各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司主要从事玻璃相关产品的生产和销售，产品类型主要包括浮法玻璃、建筑加工玻璃以及汽车加工玻璃。浮法玻璃是利用“浮法”技术生产的平板玻璃，本公司浮法玻璃主要用于下游继续加工为建筑工程玻璃和汽车玻璃；建筑加工玻璃是根据幕墙公司或房地产公司等下游客户的要求生产的定制化产品，主要用于房地产等工程类项目；汽车加工玻璃是根据下游汽车制造商的要求生产的定制化产品，应用于汽车制造。

本公司收入确认属于在某一时点履行的履约义务，本公司将产品按照合同约定运至交货地点，由买方确认接收后，确认收入，由于产品交付给客户后，取得无条件收取合同对价的权利，款项的收取仅取决于时间的流逝，因此本公司在产品交付给客户时确认一项收款权利。

31、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

(3)同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

(4)政府补助在利润表中的核算

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

(5)政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益;

属于其他情况的，直接计入当期损益。

(6)政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理:

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

33、租赁

(1)租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

(2)本公司作为承租人

①初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

②租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理:

<1>租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

<2>其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:

1)租赁负债的初始计量金额;

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)承租人发生的初始直接费用;

4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者熟短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折l日。

③租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括:1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3)本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;

4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;

5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的

利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:

<1>本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况;

<2>“借款”的期限，即租赁期;

<3>“借入”资金的金额，即租赁负债的金额;

<4>“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;

<5>经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:

1>确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额;

2>支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;

3>因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

{1)实质固定付款额发生变动;

{2)担保余值预计的应付金额发生变动;

{3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;

{4)购买选择权的评估结果发生变化;

{5)续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

(3)本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

①经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

②融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(4)转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

(5)售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“四、10金融工具”。售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“金融工具”附注。

34、商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

35、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

本期无重要的会计政策变更。

(2)重要会计估计变更

本期无重要的会计估计变更。

36、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值熟低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(4)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除- 当期允计抵扣的进项税后的余额计算） 13%、9%、6%、5%、0%

城市维护建设税 应纳增值税、消费税额 按公司所在地政策缴纳

教育费附加 应纳增值税、消费税额 按公司所在地政策缴纳

企业所得税 应纳税所得额 注1

注1：本公司及其子公司适用的企业所得税税率和税收优惠及依据如下表。

公司名称 法定税率 执行税率 税收优惠政策

上海耀皮玻璃集团股份有限公司 25% 25% 无税收优惠。

上海耀皮建筑玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

广东耀皮玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

上海耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津耀皮玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

常熟耀皮特种玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

江门耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

格拉斯林有限公司 16.5% 16.5% 根据香港税法规定按16.5%缴纳利得税，无税收优惠。

重庆耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

武汉耀皮康桥汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

仪征耀皮汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

上海耀皮世进粘贴玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

上海耀皮投资有限公司 25% 25% 无税收优惠。

常熟耀皮汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津耀皮汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受15%的优惠税率。

天津日板安全玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

大连耀皮玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

江苏耀皮家电玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。

六、合并财务报表主要项目附注

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目附注）除非特别指出，“期初”指2025年1月1日,“期末”指2025年12月31日，“上期期末”指2024年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

1、货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 302.69 312.40

-银行存款 803,438,982.67 460,711,567.09

其他货币资金 234,288,172.14 264,368,053.39

合计 1,037,727,457.50 725,079,932.88

其中：存放在境外的款项总额 4,001,044.18 5,096,892.99

期末所有权受到限制的货币资金

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 177,140,791.27 176,346,030.29

大额存单/定期存款 51,900,000.00 75,950,000.00

其他受限资金 5,247,380.87 12,072,023.10

合计 234,288,172.14 264,368,053.39

2、交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 461,444,361.80 340,961,353.43 /

资产

其中：浮动收益理财产品 461,140,986.30 340,961,353.43 7

远期结售汇交易 303,375.50 = /

合计 461,444,361.80 340,961,353.43 /

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 14,379,568.03 112,955,750.04

商业承兑票据 - 3,051,450.00

小计 14,379,568.03 116,007,200.04

减：坏账准备 - 45,771.75

合计 14,379,568.03 115,961,428.29

(2)截止本期末，本公司无已质押的应收票据。

类别 - 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 - - - - =

按组合计提坏账准备 14,379,568.03 100.00% - - 14,379,568.03

其中:

组合1：合并范围外商业承兑汇票 - - - - -

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

组合2：合并范围内商业承兑汇票 - - - - -

组合3：银行承兑汇票 14,379,568.03 100.00% - - 14,379,568.03

合计 14,379,568.03 100.00% - 14,379,568.03

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 116,007,200.04 100.00% 45,771.75 0.04% 115,961,428.29

其中:

组合1：合并范围外商业承兑汇票 3,051,450.00 2.63% 45,771.75 1.50% 3,005,678.25

组合2：合并范围内商业承兑汇票 - - - - -

组合3：银行承兑汇票 112,955,750.04 97.37% - - 112,955,750.04

合计 116,007,200.04 100.00% 45,771.75 0.04% 115,961,428.29

①按组合计提坏账准备:

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内 (含1年) 14,379,568.03 - -

类别 期初余额

计提 收回或转回

按组合计提坏 45,771.75 -45,771.75 -

账准备

合计 45,771.75 -45,771.75

(6)本期无收回或转回的应收票据坏账准备。

(7)本期无转销或核销的应收票据坏账准备。

4、应收账款

(1)按账龄披露

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内 (含1年) 857,497,074.81 742,618,931.34

1年以内小计 857,497,074.81 742,618,931.34

1至2年 24,517,486.19 18,606,629.18

2至3年 15,850,782.06 12,935,117.03

3至4年 12,161,852.52 69,756,446.23

4至5年 68,312,018.56 66,225,442.12

5年以上 91,698,695.76 27,132,560.94

合计 1,070,037,909.90 937,275,126.84

(2)按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 172,282,362.62 16.10% 164,413,166.03 95.43% 7,869,196.59

按组合计提坏账准备 897,755,547.28 83.90% 43,029,441.55 4.79% 854,726,105.73

其中:

按账龄分类的组合 897,755,547.28 83.90% 43,029,441.55 4.79% 854,726,105.73

合计 1,070,037,909.90 100.00% 207,442,607.58 19.39% 862,595,302.32

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 171,306,004.45 18.28% 150,200,730.97 87.68% 21,105,273.48

按组合计提坏账准备 765,969,122.39 81.72% 38,999,989.49 5.09% 726,969,132.90

其中：

按账龄分类的组合 765,969,122.39 81.72% 38,999,989.49 5.09% 726,969,132.90

合计 937,275,126.84 100.00% 189,200,720.46 20.19% 748,074,406.38

①按单项计提坏账准备:

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

恒大相关应收账款及到期未承兑应收票据 115,761,157.39 109,973,099.53 95.00% 按预计损失率计提

合众新能源汽车股份有限公司 13,908,435.68 13,908,435.68 100.00% 按预计损失率计提

华人运通（山东）科技有限公司 10,714,754.27 10,714,754.27 100.00% 按预计损失率计提

单项金额不重大的应收账款(100%) 27,735,737.81 27,735,737.81 100.00% 按预计损失率计提

单项金额不重大的应收账款(50%) 4,162,277.47 2,081,138.74 50.00% 按预计损失率计提

合计 172,282,362.62 164,413,166.03 95.43%

②按组合计提坏账准备:

组合计提项目：按账龄分类的组合

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内 (含1年) 856,112,542.88 12,841,688.14 1.50%

1至3年 (含3年) 12,368,909.11 1,974,890.56 15.97%

3年以上 29,274,095.29 28,212,862.85 96.37%

合计 897,755,547.28 43,029,441.55 4.79%

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

(3)坏账准备的情况

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按组合计提坏 38,999,989.49 4,029,452.06 - - - 43,029,441.55

账准备

按单项计提坏 150,200,730.97 16,445,097.66 2,232,662.60 - =164,413,166.03

账准备

合计 189,200,720.46 20,474,549.72 2,232,662.60 - =207,442,607.58

(4)本期收回或转回应收账款坏账准备金额为2,232,662.60元。

(5)本期无核销应收账款的情况。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

公司名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 应收账款和合同资产期末余额 占应收账款和合同资产期末余额合计数的 坏账准备期末余额

比例

辽宁东林瑞那斯股份有限公司 41,264,049.61 - 41,264,049.61 3.86% 39,202,419.57

江苏德福来汽车部件有限公司 38,899,837.00 - 38,899,837.00 3.64% 583,497.55

西安高科幕墙门窗有限公司 36,234,366.52 - 36,234,366.52 3.39% 34,422,648.19

广州江河幕墙系统工程有限公 31,769,483.28 - 31,769,483.28 2.97% 476,542.26

司

英纳法汽车天窗系统（上海）有限公司 31,560,454.54 - 31,560,454.54 2.95% 473,406.82

合计 179,728,190.95 179,728,190.95 16.81% 75,158,514.39

5、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 574,453,369.94 337,625,013.56

(2)截止期末，本公司无已质押的应收款项融资。

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

(4)按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 574,453,369.94 100.00% - - 574,453,369.94

合计 574,453,369.94 100.00% - 574,453,369.94

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 337,625,013.56 100.00% - - 337,625,013.56

合计 337,625,013.56 100.00% - - 337,625,013.56

(5)本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要，将信用等级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例

1年以内 (含1年) 62,047,672.67 95.56% 44,722,912.25 97.58%

1至2年 2,286,762.87 3.52% 482,843.79 1.05%

2至3年 178,362.65 0.27% 172,406.72 0.38%

3年以上 422,905.50 0.65% 453,898.82 0.99%

合计 64,935,703.69 100.00% 45,832,061.58 100.00%

公司名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因

限公司 未提供

国网湖北省电力有限公司 非关联方 7,833,675.92 12.06% 1年以内 货物或服务尚未提供

国网上海市电力公司 非关联方 5,109,657.88 7.87% 1年以内 货物或服务尚未提供

国网江苏省电力有限公司 非关联方 4,107,360.18 6.33% 1年以内 货物或服务尚未提供

台玻长江玻璃有限公司 非关联方 3,322,176.81 5.12% 1年以内 货物或服务尚未提供

合计 29,565,438.80 45.54% / 7

7、其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 7,646,770.55 10,538,575.70

合计 7,646,770.55 10,538,575.70

(1)其他应收款

①按账龄披露

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内 (含1年)

其中：1年以内分项

1-6月 5,289,045.45 8,802,063.75

7-12月 1,612,034.10 437,113.78

1年以内小计 6,901,079.55 9,239,177.53

1至2年 519,001.71 539,387.75

2至3年 318,796.00 32,200.00

3至4年 26,000.00 1,383,837.26

4至5年 479,338.16 43,500.20

5年以上 4,847,703.51 10,583,635.51

合计 13,091,918.93 21,821,738.25

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

期末账面余额 期初账面余额

2,512,518.51 2,681,671.28

9,846,244.58 18,228,462.16

733,155.84 911,604.81

13,091,918.93 21,821,738.25

第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 合计

- 11,283,162.55

- -

1- -

- -

- -

- -

- -337,682.17

- 5,500,332.00

- -

- -

- -

- 5,445,148.38

③本期收回或转回的其他应收款坏账准备金额为5,500,332.00元。

③本期无核销其他应收款的情况。

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

公司名称 账龄

款项的性质 期末余额 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

滦州市小川玻璃硅砂有限公司 往来款 3,002,954.20 5年以上 22.94% 3,002,954.20

上海启红实业有限公司 往来款 1,372,940.00 1年以内 10.49% 47,844.51

上海鑫索耐环保科技有限公司 往来款 874,244.96 1年以内 6.68% 17,668.01

唐纳利公司 往来款 675,241.86 5年以上 5.16% 675,241.86

湖南海成再生资源回收有限公司 往来款 450,335.82 2年以内 3.44% 28,869.77

合计 6,375,716.84 7 48.71% 3,772,578.35

8、存货

(1)存货分类

项目 期末余额 期初余额

账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值

原材料 420,399,741.18 41,895,289.37 378,504,451.81 435,414,344.72 59,501,020.30 375,913,324.42

在产品及半成品 311,036,926.94 56,091,714.91 254,945,212.03 291,840,426.08 65,305,096.12 226,535,329.96

库存商品 685,466,104.87 94,129,134.60 591,336,970.27 751,681,446.52 101,864,868.73 649,816,577.79

低值易耗品 2,669,055.84 1,340,245.51 1,328,810.33 3,664,667.78 1,336,977.24 2,327,690.54

合同履约成本 542,449.65 352,259.53 190,190.12 1,339,253.45 906,649.21 432,604.24

合计 1,420,114,278.48 193,808,643.92 1,226,305,634.56 1,483,940,138.55 228,914,611.60 1,255,025,526.95

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 59,501,020.30 9,031,179.71 - 26,636,910.64 - 41,895,289.37

在产品及半成品 65,305,096.12 21,438,734.97 - 30,652,116.18 - 56,091,714.91

库存商品 101,864,868.73 56,083,668.40 - 63,819,402.53 - 94,129,134.60

低值易耗品 1,336,977.24 3,268.27 - - - 1,340,245.51

合同履约成本 906,649.21 - - 554,389.68 - 352,259.53

合计 228,914,611.60 86,556,851.35 - 121,662,819.03 - 193,808,643.92

(3)本年转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。

(4)合同履约成本本期摊销金额根据对应合同当期销量占合同约定总销量比例予以确认。

9、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

预缴及待抵扣税金 41,825,305.35 20,417,813.07

其他 2,427,486.05 1,877,425.21

合计 44,252,791.40 22,295,238.28

10、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

被投资单位 期初余额（账面价值） 本期增减变动

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动

联营企业

滦州市小川玻 1,032,040.65 - - - - -

璃硅砂有限公司

合计 1,032,040.65 - -

被投资单位 本期增减变动 期末余额（账面价值） 减值准备

宣告发放现金 计提减值准备 其他 期初余额 期末余额

股利或利润

联营企业

滦州市小川玻 - - = 1,032,040.65 1,032,040.65 1,032,040.65

璃硅砂有限公司

合计 - - - 1,032,040.65 1,032,040.65 1,032,040.65

(2)本公司对滦州市小川玻璃硅砂有限公司原始投资成本为821,0000元，持股比例35%，滦州市小川玻璃硅砂有限公司经营状况不佳，连续多年净资产为负数，本公司在以前年度将其长期股权投资已全额计提减值准备。

11、其他非流动金融资产

项目 期末余额 期初余额

基金投资 24,959,018.21 25,445,455.23

上述基金投资为本公司全资子公司上海耀皮投资有限公司参与投资的基金，主投方向为：智慧城市、绿色建筑、新材料为主的新一代信息技术产业链，兼顾节能环保、先进制造、国企改革领域的投资机会。期末根据基金净值按公允价值计量。

项目 房屋、建筑物 合计

①账面原值

期初余额 84,127,486.50 84,127,486.50

本期增加金额 - -

其中：外购 - -

存货\固定资产\在建工程转入 - -

企业合并增加 - -

本期减少金额 - -

其中：处置 - -

其他转出 - -

期末余额 84,127,486.50 84,127,486.50

②累计折旧和累计摊销

期初余额 26,189,466.25 26,189,466.25

本期增加金额 2,572,837.59 2,572,837.59

其中：计提或摊销 2,572,837.59 2,572,837.59

本期减少金额 - -

其中：处置 - -

其他转出 - -

期末余额 28,762,303.84 28,762,303.84

③减值准备

期初余额 - -

本期增加金额 - -

其中：计提 - -

本期减少金额 - -

其中：处置 - -

其他转出 - -

期末余额 - -- -

4账面价值

期末账面价值 55,365,182.66 55,365,182.66

期初账面价值 57,938,020.25 57,938,020.25

项目 期末余额 期初余额

固定资产 3,186,908,064.61 3,068,726,521.38

固定资产清理 27,234.37 1,159,727.57

合计 3,186,935,298.98 3,069,886,248.95

(1)固定资产

①固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计

1）账面原值

期初余额 2,782,778,373.27 5,502,131,305.81 76,405,942.66 192,054,368.86 8,553,369,990.60

本期增加金额 18,561,845.77 492,848,687.24 1,987,708.62 4,530,688.69 517,928,930.32

其中：购置 209,521.45 32,868,629.03 1,125,105.59 4,300,541.17 38,503,797.24

在建工程转入 18,352,324.32 459,980,058.21 862,603.03 230,147.52 479,425,133.08

企业合并增加 - - - - -

本期减少金额 3,927,707.08 744,530,313.74 6,122,202.75 7,825,542.91 762,405,766.48

其中：处置或报废 1,407,072.65 336,597,719.11 6,122,202.75 6,105,090.24 350,232,084.75

转在建工程 2,520,634.43 407,932,594.63 - 1,720,452.67 412,173,681.73

其他减少 - - - - -

期末余额 2,797,412,511.96 5,250,449,679.31 72,271,448.53 188,759,514.64 8,308,893,154.44

2)累计折旧

期初余额 1,474,489,780.83 3,596,859,342.41 61,605,417.07 143,803,095.75 5,276,757,636.06

本期增加金额 97,657,042.80 228,717,575.63 3,452,497.52 11,580,251.03 341,407,366.98

其中：计提 97,657,042.80 228,717,575.63 3,452,497.52 11,580,251.03 341,407,366.98

合并增加 - - - - -

本期减少金额 3,410,923.75 685,689,187.86 5,704,732.82 7,215,342.00 702,020,186.43

其中：处置或报废 1,218,554.78 326,566,386.94 5,704,732.82 5,915,600.23 339,405,274.77

转在建工程 2,192,368.97 359,122,800.92 - 1,299,741.77 362,614,911.66

期末余额 1,568,735,899.88 3,139,887,730.18 59,353,181.77 148,168,004.78 4,916,144,816.61

3）减值准备

期初余额 3,146,292.57 203,786,337.42 9,343.61 943,859.56 207,885,833.16

本期增加金额 - - - - -

其中：计提 - - - - -

在建工程转入 - - - - -

合并增加 - -- - - - -

本期减少金额 - 2,041,736.88 - 3,823.06 2,045,559.94

其中：处置或报废 - 1,855,864.22 - 3,823.06 1,859,687.28

转在建工程 - 185,872.66 - - - 185,872.66

其他减少 - - - - - -

期末余额 3,146,292.57 201,744,600.54 9,343.61 940,036.50 205,840,273.22

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计

4）账面价值

期末账面价值 1,225,530,319.51 1,908,817,348.59 12,908,923.15 39,651,473.36 3,186,908,064.61

期初账面价值 1,305,142,299.87 1,701,485,625.98 14,791,181.98 47,307,413.55 3,068,726,521.38

②通过经营租赁租出的固定资产

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 20,304,456.97

机器设备 1,273,293.40

合计 21,577,750.37

(2)固定资产清理

项目 期末余额 期初余额

运输工具 20,406.80 20,406.80

机器设备 - 1,137,230.83

办公设备及其他 6,827.57 2,089.94

合计 27,234.37 1,159,727.57

14、在建工程

项目 期末余额 期初余额

在建工程 873,024,091.19 575,001,700.58

工程物资 3,507,821.06 2,380,127.01

合计 876,531,912.25 577,381,827.59

(1)在建工程

①在建工程情况

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

常熟防火玻璃技改项目 204,798,448.74 155,343,229.38 49,455,219.36 205,948,793.19 156,449,807.01 49,498,986.18

天津二线TSYP2冷修项目 419,033,178.37 71,389,173.28 347,644,005.09 376,537,580.09 71,449,902.06 305,087,678.03

升级及浮法玻璃生产线自动化改造项目 -

常熟汽玻镀膜生产线和前档压制连线 - - - 119,001,437.53 - 119,001,437.53

项目

期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

仪征钢化/夹层 23,458,557.62 - 23,458,557.62 30,269,161.05 - 30,269,161.05

中小天窗、包括侧窗生产线

上海工玻四银低碳高技术特 5,609,669.35 - 5,609,669.35 - - -

低碳高技术特种玻璃创新示范线项目

天津耀皮产线节能升级及镀 384,258.85 - 384,258.85 - - -

膜工艺改造项目

零星项目 124,851,950.31 213,675.21 124,638,275.10 69,154,695.87 213,675.21 68,941,020.66

合计 1,100,156,041.72 227,131,950.53 873,024,091.19 803,115,084.86 228,113,384.28 575,001,700.58

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他 期末余额

资产金额 减少金额

常熟防火玻璃技改项目 0.82亿 205,948,793.19 122,619.42 - 1,272,963.87 204,798,448.74

天津二线TSYP2冷修项目 2.14亿 376,537,580.09 43,169,554.52 - 673,956.24 419,033,178.37

大连熔窑节能升级及浮法玻璃生产线自动化改造项目 2.88亿 2,203,417.13 323,383,533.78 55,609.74 3,511,362.69 322,019,978.48

常熟汽玻镀膜生产线和前档压制连线 3.45亿 119,001,437.53 170,102,556.85 289,103,994.38 - -

仪征钢化/夹层中小天窗、包括侧窗生产线 1.05亿 30,269,161.05 62,800,952.92 69,611,556.35 - 23,458,557.62

上海工玻四银低碳高技术特种玻璃创新示范线项目 2.84亿 - 5,609,669.35 - - 5,609,669.35

天津耀皮产线节能升级 1.00亿 = 384,258.85 - - - 384,258.85

及镀膜工艺改造项目合计 14.18亿 733,960,388.99 605,573.145.69 358,771,160.47 5,458,282.80 975,304,091.41

(续上表)

项目名称 工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源

占预算比例 累计金额 息资本化金额 资本化率

常熟防火玻璃技改项目 34.02% 55.00% - - - 自有资金

天津二线TSYP2冷修项目 73.23% 90.00% - - - 自有资金

大连熔窑节能升级及浮法玻璃生产线自动化改造项目 78.47% 95.00% 853,544.24 853,544.24 2.44% 自有资金及银行借款

常熟汽玻镀膜生产线和前档压制连线 72.55% 100.00% 658,386.97 578,872.70 2.95% 自有资金及银行借款

仪征钢化/夹层中小天窗、包括侧窗生产线 80.58% 92.00% - - - 自有资金

上海工玻四银低碳高技术特种玻璃创新示范线项目 2.23% 0.00% - - - 自有资金

天津耀皮产线节能升级及镀膜工艺改造项目 0.39% 0.00% - - - 自有资金

合计 / 7 1,511,931.21 1,432,416.94 / /

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因

常熟防火玻璃技 收项目 156,449,807.01 - 1,106,577.63 155,343,229.38 固定资产转入

天津二线TSYP2 冷修项目 71,449,902.06 - 60,728.78 71,389,173.28 固定资产转入

大连熔窑节能升生产线自动化改 级及浮法玻璃造项目 - 185,872.66 - 185,872.66 固定资产转入

零星项目 213,675.21 - - 213,675.21 项目已停止

合计 228,113,384.28 185,872.66 1,167,306.41 227,131,950.53 /

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)工程物资

项目工程物资 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

3,507,821.06 - 3,507,821.06 2,380,127.01 - 2,380,127.01

15、使用权资产

(1)使用权资产 情况

项目 机器设备 房屋建筑物 土地使用权 合计

①账面原值

期初余额 207,376.32 - 43,904,267.89 44,111,644.21

本期增加金额 - 9,535,119.20 - 9,535,119.20

其中：新增租赁 - 9,535,119.20 - 9,535,119.20

合同增加 - - - -

本期减少金额 207,376.32 - - 207,376.32

其中：减少租赁 207,376.32 - - 207,376.32

合同变更 - - - -

期末余额 - 9,535,119.20 43,904,267.89 53,439,387.09

②累计折旧

期初余额 138,251.04 - 24,193,086.88 24,331,337.92

本期增加金额 69,125.28 794,593.30 1,097,606.64 1,961,325.22

其中：计提 69,125.28 794,593.30 1,097,606.64 1,961,325.22

合并增加 - - - -

本期减少金额 207,376.32 - - 207,376.32

其中：减少租赁 207,376.32 - - 207,376.32

合同变更 - - - -

期末余额 - 794,593.30 25,290,693.52 26,085,286.82

③减值准备 -

期初余额 - - - -

本期增加金额 - - - -

其中：计提 - - - -

本期减少金额 - - - -

其中：处置 - - - -

期末余额 - - - -

4账面价值

期末账面价值 - 8,740,525.90 18,613,574.37 27,354,100.27

期初账面价值 69,125.28 - 19,711,181.01 19,780,306.29

16、无形资产

(1)无形资产情况

项目 土地使用权 特许权使用费 浮法技术费 软件 专有技术 合计

①账面原值

期初余额 542,648,904.71 137,630,400.00 71,303,678.53 48,961,563.24 8,177,349.46 808,721,895.94

本期增加金额 10,118.86 - - 3,596,636.82 - 3,606,755.68

其中：购置 10,118.86 - - 3,342,391.53 - 3,352,510.39

内部研发 - - - 254,245.29 - 254,245.29

企业合并 - - - - - -

增加

本期减少金额 - - - 3,180,407.67 - 3,180,407.67

其中：处置 - - - 3,180,407.67 - 3,180,407.67

其他减少 - - - - - -

期末余额 542,659,023.57 137,630,400.00 71,303,678.53 49,377,792.39 8,177,349.46 809,148,243.95

②累计摊销

期初余额 193,850,799.56 124,454,850.09 47,931,917.55 38,074,680.79 8,177,349.46 412,489,597.45

本期增加金额 11,687,978.93 2,927,899.98 - 3,188,725.54 - 17,804,604.45

其中：计提 11,687,978.93 2,927,899.98 - 3,188,725.54 - 17,804,604.45

企业合并 - - - - - -

增加

本期减少金额 - - - 3,180,407.67 - 3,180,407.67

其中：处置 - - - 3,180,407.67 - 3,180,407.67

期末余额 205,538,778.49 127,382,750.07 47,931,917.55 38,082,998.66 8,177,349.46 427,113,794.23

③减值准备

期初余额 - - 23,371,760.98 - - 23,371,760.98

本期增加金额 - - - - - -

其中：计提 - - - - - -

本期减少金额 - - - - - -

其中：处置 - - - - - -

期末余额 - - 23,371,760.98 - - 23,371,760.98

4账面价值

期末账面价值 337,120,245.08 10,247,649.93 - 11,294,793.73 - 358,662,688.74

期初账面价值 348,798,105.15 13,175,549.91 - 10,886,882.45 - 372,860,537.51

17、商誉

(1)商誉账面原值 -

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

或形成商誉的事项 企业合并形成 处置

上海耀皮工程玻 离有限公司 2,420,911.43 - - 2,420,911.43

上海耀皮建筑玻 离有限公司 5,222,625.08 - - 5,222,625.08

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

或形成商誉的事项 企业合并形成 处置

大连耀皮玻璃有限公司 31,588,756.15 - - 31,588,756.15

合计 39,232,292.66 - - 39,232,292.66

(2)商誉减值准备

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少

或形成商誉的事项 计提 处置

上海耀皮工程玻璃有限公司 2,420,911.43 - -

上海耀皮建筑玻璃有限公司 5,222,625.08 - -

大连耀皮玻璃有限公司 6,815,087.19 2,784,958.81 -

合计 14,458,623.70 2,784,958.81

(3)商誉减值测试说明：本期计提减值准备的商誉系因非应税合并产生的递延所得税负债对应的非核心商誉，对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可收回金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。本期对于因非同一控制下企业合并资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉,转回就递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备2,784,958.81元。

18、长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

模具 48,051,485.67 17,838,032.50 21,354,381.72 - 44,535,136.45

其他 416,442.49 3,474,783.38 288,309.85 - 3,602,916.02

合计 48,467,928.16 21,312.815.88 21,642,691.57 48,138,052.47

19、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 53,800,234.66 8,068,827.87 57,697,869.59 11,380,561.99

租赁负债 27,456,514.19 5,979,834.56 19,711,181.01 4,927,795.25

递延收益 20,190,903.31 3,028,635.51 13,584,905.70 2,037,735.86

固定资产折旧 361,604.96 54,240.74 4,334,209.15 650,131.37

合计 101,809,257.12 17,131,538.68 95,328,165.45 18,996,224.47

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 115,981,669.15 27,564,712.59 129,110,272.11 30,767,369.30

固定资产折旧 26,456,842.44 3,968,526.36 18,273,645.53 2,741,046.83

使用权资产 27,354,100.27 5,964,472.48 19,711,181.01 4,927,795.25

交易性金融资产公允价值变动 303,375.50 45,506.33 - -

境外分红税率差异 197,699,133.69 10,173,022.69 181,224,429.60 9,061,221.48

合计 367,795,121.05 47,716,240.45 348,319,528.25 47,497,432.86

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或 诚负债

项目 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所

互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额

递延所得税资产 9,910,270.52 7,221,268.16 7,075,533.93 11,920,690.54

递延所得税负债 9,910,270.52 37,805,969.93 7,075,533.93 40,421,898.93

(4)未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 1,167,356,313.94 1,140,875,138.30

可抵扣亏损 1,196,112,025.69 1,333,795,907.75

合计 2,363,468,339.63 2,474,671,046.05

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将 将于以下年度至 期

年份 期末金额 期初金额

2025 127,591,573.23

2026 111,767,872.63 110,946,592.38

2027 151,151,474.05 165,389,979.15

2028 160,431,236.29 193,851,273.12

2029 124,477,538.26 114,220,870.89

2030及以上 648,283,904.46 621,795,618.98

合计 1,196,112,025.69 1,333,795,907.75

21、所有权或使用权受到限制的资产

期初

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

264,368,053.39 264,368,053.39 质押 履约保证金及

- - 其他受限资金

826,670,835.59 490,658,461.43 抵押 借款抵押

153,253,980.46 91,079,833.86 抵押 借款抵押

1,244,292,869.44 846,106,348.68 7 7

其他说明:

固定资产及无形资产受限原因系:

(1)子公司江门耀皮工程玻璃有限公司以土地以及部分厂房、设备资产合计274,472,457.35元作为受限资产，用于抵押借款。

(2)子公司常熟耀皮汽车玻璃有限公司以土地以及部分厂房合计 72,434,493.75 元作为受限资产,用于抵押借款。

(3)子公司天津耀皮玻璃有限公司以部分房屋建筑物及部分土地合计 90,829,831.23元作为受限资产，用于抵押借款。

(4)子公司常熟耀皮特种玻璃有限公司以部分土地以及厂房合计46,426,114.13元作为受限资产,用于抵押借款及开具银票。

项目 期末余额 期初余额

信用借款 313,158,337.62 205,163,854.16

抵押借款 10,008,861.10 78,648,332.14

合计 323,167,198.72 283,812,186.30

期末抵押借款中，1,00.89万元为子公司常熟耀皮特种玻璃有限公司以部分房屋建筑物及部分士地为抵押向中国工商银行股份有限公司常熟支行借款余额。

23、应付票据

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 47,884,322.73 46,146,494.77

银行承兑汇票 783,519,589.91 778,112,956.83

合计 831,403,912.64 824,259,451.60

24、应付账款

（1）应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

应付材料及设备款 1,303,751,900.19 948,363,711.33

(2)本期无重要的账龄超过1年或逾期的应付账款。

(3)截止2025年12月31日，账龄超过1年的应付账款累计金额为65,257,724.66元，主要为应付的设备和材料采购款，因为合同尚未执行完毕，所以尚未结清。

(1)预收款项列示项目 期末余额 期初余额

预收租赁款 68,682.48 148,623.85

26、合同负债

(1)合同负债情况

项目 期末余额 期初余额

预收货款 140,248,402.41 135,472,238.10

(2)本期无重要的超过1年的合同负债。

27、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 - 106,435,034.07 785,618,491.67 779,892,415.79 112,161,109.95

离职后福利-设定提存计划 1,763,492.86 88,289,691.87 84,154,785.88 5,898,398.85

辞退福利 - 1,074,473.79 1,017,053.79 57,420.00

一年内到期的其他福利 - - - -

合计 108,198,526.93 874,982,657.33 865,064,255.46 118,116,928.80

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 100,573,178.53 646,340,521.51 641,294,956.26 105,618,743.78

职工福利费 2,306,561.62 37,450,043.00 36,749,057.05 3,007,547.57

社会保险费 1,307,990.18 50,968,093.19 50,906,799.35 1,369,284.02

其中：医疗保险费 1,149,560.81 44,565,837.07 44,495,485.98 1,219,911.90

工伤保险费 119,787.66 5,067,722.77 5,076,469.37 111,041.06

生育保险费 38,641.71 1,334,533.35 1,334,844.00 38,331.06

住房公积金 848,065.37 40,464,477.50 40,464,671.46 847,871.41

工会经费和职工教育经费 1,399,238.37 10,395,356.47 10,476,931.67 1,317,663.17

短期带薪缺勤 - - - -

短期利润分享计划 - - - -

合计 106,435,034.07 785,618,491.67 779,892,415.79 112,161,109.95

(3)设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 1,704,699.26 81,320,730.33 81,090,467.84 1,934,961.75

失业保险费 58,793.60 3,079,720.54 3,064,318.04 74,196.10

企业年金缴费 - 3,889,241.00 - 3,889,241.00

合计 1,763,492.86 88,289,691.87 84,154,785.88 5,898,398.85

28、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 10,952,945.39 6,258,359.46

土地使用税 1,215,261.58 1,176,662.17

企业所得税 4,269,088.92 2,366,001.67

个人所得税 1,529,461.07 1,101,451.29

城市维护建设税 862,250.23 2,751,323.70

房产税 3,108,521.33 3,114,568.55

教育费附加 635,631.43 376,446.91

印花税 1,135,299.24 1,011,603.16

环境保护税 430,740.35 499,545.64

合计 24,139,199.54 18,655,962.55

29、其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付利息 - -

应付股利 - 1,875,000.00

其他应付款 335,643,746.44 262,281,791.74

合计 335,643,746.44 264,156,791.74

(1)应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因

子公司应付少数股东股利 - 1,875,000.00 /

(2)其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

预提费用 175,896,698.08 129,806,916.49

企业间往来 126,137,161.87 106,165,628.63

押金保证金 22,633,778.20 16,387,653.82

代扣个人社保公积金等 3,591,894.77 2,712,450.72

其他 7,384,213.52 7,209,142.08

合计 335,643,746.44 262,281,791.74

②账龄超过1年或逾期的重要的其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

产业化扶持资金 82,300,000.00 产业化扶持项目尚在建设中

截至2025年12月31日，公司收到由上海市国资委通过上海建材（集团）有限公司拨付的产业化扶持资金金额共计 82,300,000.00元,其中账龄超过1年的产业化扶持资金金额为82,3000.00元。

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 135,016,227.53 55,078,158.24

一年内到期的租赁负债 1,971,156.32 1,138,277.15

合计 136,987,383.85 56,216,435.39

31、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

待转销项税额 11,356,525.54 12,790,925.30

已背书未到期的票据 2,926,361.17 65,039,448.19

合计 14,282,886.71 77,830,373.49

32、长期借款

(1)长期借款分类

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 - 237,605,636.56 155,165,983.06

信用借款 173,889,716.13 174,959,151.60

小计 411,495,352.69 330,125,134.66

减：一年内到期的长期借款 135,016,227.53 55,078,158.24

合计 276,479,125.16 275,046,976.42

(2)长期借款分类的说明:

期末抵押借款中，4,739.65万元为子公司江门耀皮工程玻璃有限公司以土地及部分厂房、设备为抵押向工商银行江门支行借款余额（含一年内到期的长期借款本金及利息）；13,569.53万元为子公司常熟耀皮汽车玻璃有限公司以土地及部分厂房为抵押向建设银行常熟分行借款余额（含一年内到期的长期借款本金及利息）；5,451.38万元为子公司天津耀皮玻璃有限公司以部分房屋建筑物及部分土地为抵押向中国建设银行股份有限公司天津分行营业部借款余额（含一年内到期的长期借款本金及利息）；

(3)其他说明，包括利率区间:

本报告期末，抵押借款年利率区间为2.33%～2.95%，本金将于2026年5月21日前、2029年5月21日前、2034年9月24日前偿还；信用借款年利率区间为2.24%～2.44%，本金将于2026年6月14日前、2029年12月21日前偿还。

33、租赁负债

项目 期末余额 期初余额

租赁付款额 - 53,473,179.30 46,023,606.91-

未确认融资费用 -15,830,249.81 -16,085,340.12

小计 37,642,929.49 29,938,266.79

减：一年内到期的租赁负债 1,971,156.32 1,138,277.15

合计 35,671,773.17 28,799,989.64

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

34、预计项目未决诉讼 负债 - 期末余额1,283,418.97 期初余额-

35、递延项目 收益 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

36、股本项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

人民币普 747,416,067.00 41,841,004.00 - - - 41,841,004.00 789,257,071.00

通股

境内上市的外资股 187,500,002.00 - - - - - 187,500,002.00

股份总数 934,916,069.00 41,841,004.00 - - - 41,841,004.00 976,757,073.00

公司2025年向特定对象发行人民币普通股，上会会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行情况进行了审验，并于2025年12月31日出具了上会师报字(2025)第17159号《验资报告》。根据该报告,截至 2025年12月30 日13 时,耀皮玻璃已向特定对象发行人民币普通股41,841,004股，募集资金人民币299,99998.68元，扣除本次发行费用人民币4,833,052.78元（不含增值税），实际募集资金净额人民币295,166,945.90元，其中计入股本人民币 41,841,00400元，计入资本公积(股本溢价)人民币 253,325,941.90 元，截止2026年3月27日，注册资本变更尚在办理中。2026 年1月12 日，公司本次发行新增的41,841,004股股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记托管及限售手续。

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 (股本溢价) 1,213,872,270.48 253,325,941.90 -1,467,198,212.38

其他资本公积 1,752,324.48 - - 1,752,324.48

合计 1,215,624,594.96 253,325,941.90 =1,468,950,536.86

38、其他综合收益

项目 期初余额(A) 本期发生金额

本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存

(1）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 收益-

其中：重新计算设定受益计划变动额 - - - -

权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - -

其他权益工具投资公允价值变动 - - - -

企业自身信用风险公允价值变动 - - - -

(2)将重分类进损益的其他综合收益 -12,670,868.57 - - -

其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - -

其他债权投资公允价值变动 - - - -

金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - -

其他债权投资信用减值准备 - - - -

现金流量套期储备 - - - -

外币财务报表折算差额 -12,670,868.57 - - -

(3）其他综合收益合计 -12,670,868.57 -

项目 本期发生金额 期末余额(C)=(A)+(B)

减:所得税费用 税后归属于母公司(B) 税后归属于少数股东

(1）不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

其中：重新计算设定受益计划变动额 - - -

权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -

其他权益工具投资公允价值变动 - - -

企业自身信用风险公允价值变动 - - -

(2)将重分类进损益的其他综合收益 - - - -12,670,868.57

其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - -

其他债权投资公允价值变动 - - - -

金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - -

其他债权投资信用减值准备 - - - -

现金流量套期储备 - - - -

外币财务报表折算差额 - - - -12,670,868.57

(3）其他综合收益合计 -12,670,868.57

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 307,389,901.42 1,974,099.89 - 309,364,001.31

任意盈余公积 184,814,366.85 - - 184,814,366.85

合计 492,204,268.27 1,974,099.89 494,178,368.16

公司按本期母公司净利润10%提取法定盈余公积金。

40、未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 821,697,297.15 739,184,721.58

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -

调整后期初未分配利润 821,697,297.15 739,184,721.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润 135,619,005.00 116,169,554.06

减：提取法定盈余公积 1,974,099.89 -

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 32,722,062.41 33,656,978.49

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 922,620,139.85 821,697,297.15

(1)营业收入和营业成本情况

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,530,086,309.51 4,570,049,183.06 5,516,988,004.61 4,619,363,105.47

其他业务 111,480,412.24 40,934,426.58 118,865,307.05 33,973,321.83

合计 5,641,566,721.75 4,610,983,609.64 5,635,853,311.66 4,653,336,427.30

(2)营业收入、营业成本的分解信息 (万元)

合同分类 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

分产品

建筑加工玻璃 196,509.02 168,105.72 224,256.84 192,084.00

浮法玻璃 179,263.24 141,991.75 195,799.04 162,522.19

汽车加工玻璃 228,239.09 197,162.55 184,071.82 159,295.17

减：内部抵销 51,002.72 50,255.10 52,428.90 51,965.05

合计 553,008.63 457,004.92 551,698.80 461,936.31

分经营地区

国内 479,369.96 404,286.97 479,803.76 415,394.56

国外 73,638.67 52,717.95 71,895.04 46,541.75

合计 553,008.63 457,004.92 551,698.80 461,936.31

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)履约义务的说明

本公司主要从事玻璃相关产品的生产和销售，产品类型主要包括浮法玻璃、建筑加工玻璃以及汽车加工玻璃。对于向客户销售的产品，本公司将产品按照合同约定运至交货地点，由买方确认接收后，确认收入，由于产品交付给客户后，取得无条件收取合同对价的权利，款项的收取仅取决于时间的流逝，因此本公司在产品交付给客户时确认一项收款权利。

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 9,543,418.18 11,693,780.01

教育费附加 8,848,025.03 8,103,553.17

房产税 23,018,985.94 22,988,630.31

土地使用税 7,590,328.16 7,353,847.26

车船使用税 34,187.60 40,622.60

印花税 4,491,708.49 4,173,901.16

环境保护税 2,026,927.03 1,949,462.60

其他 774.53 -

合计 55,554,354.96 56,303,797.11

43、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 93,886,088.61 95,227,873.05

业务招待费 9,639,805.71 11,649,696.17

服务费及佣金 7,147,016.83 6,717,040.09

差旅费 6,219,336.88 6,519,368.40

租赁费 3,927,892.73 3,801,476.59

装卸费 2,173,186.64 3,020,065.25

运保费 3,013,885.68 2,706,576.67

市场推广费 3,056,385.45 2,417,775.47

仓储费 2,180,541.71 975,083.77

办公费 2,065,009.61 1,789,920.45

折旧与摊销 149,145.41 1,596,374.03

项目 本期发生额 上期发生额

其他 2,601,281.10 4,722,859.84

合计 136,059,576.36 141,144,109.78

44、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 185,243,952.80 178,592,301.58

停产损失 30,471,290.87 23,256,748.11

折旧与摊销 29,657,452.04 31,728,719.41

咨询中介费 17,178,071.20 13,700,378.54

安全环卫费 16,747,532.66 14,764,294.27

办公费 6,095,932.09 6,087,809.07

物业及租赁费 5,720,466.67 5,442,909.66

水电及物料消耗费 4,916,844.90 4,866,293.17

残疾人就业保障金 3,229,951.85 2,495,153.20

差旅费 3,270,131.80 3,796,146.92

业务招待费 2,967,737.73 2,894,188.93

修理费 2,937,799.26 3,222,224.25

保险费 2,834,221.17 3,531,222.73

车辆费用 1,442,592.02 1,633,951.94

通讯费 1,131,098.83 1,350,975.28

劳动保护费 1,220,379.51 1,282,686.64

人事管理费 535,917.23 1,134,335.52

其他 7,473,668.80 5,359,838.22

合计 323,075,041.43 305,140,177.44

45、研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 87,707,630.25 88,557,533.17

材料投入 74,408,621.82 61,757,010.06

调试费用 22,421,850.51 22,304,160.01

折旧及摊销 20,600,633.91 24,582,276.26

能源及动力 29,701,164.95 32,917,842.49

其他 10,634,040.17 8,948,544.28

合计 245,473,941.61 239,067,366.27

46、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 16,814,938.72 25,507,186.43

减：利息收入 4,131,001.56 5,551,488.81

项目 本期发生额 上期发生额

利息净支出 12,683,937.16 19,955,697.62

加:汇兑净损失/(净收益) -10,893,645.49 677,294.84

手续费 3,215,228.60 3,434,410.38

合计 5,005,520.27 24,067,402.84

47、其他收益

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

进项税加计抵减 20,008,233.23 34,395,108.08 -

其他递延收益摊销转入 18,212,374.58 19,501,320.65 -

拆迁补偿递延收益摊销转入 15,956,731.68 15,956,731.68 -

财政扶持资金 6,020,886.32 5,313,776.64 6,020,886.32

稳岗补助 1,013,134.81 1,517,860.99 1,013,134.81

代扣个人所得税手续费 246,431.60 262,698.73 246,431.60

合计 61,457,792.22 76,947,496.77 7,280,452.73

48、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益 6,115,534.66 8,108,009.48

满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 -3,134,499.37 -3,089,384.64

远期结售汇交易结汇损益 -2,423,800.00 1,053,320.00

债务重组收益 - -653,846.70

合计 557,235.29 5,418,098.14

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

浮动收益理财产品 1,140,986.30 961,353.43

远期结售汇交易 303,375.50 -

其他非流动金融资产 1,166,455.98 73,515.00

合计 2,610,817.78 1,034,868.43

50、信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

应收票据坏账损失 -45,771.75 249,587.15

应收账款坏账损失 -18,241,887.12 -10,510,333.40

其他应收款坏账损失 5,838,014.17 5,844,072.31

合计 -12,358,101.20 -4,416,673.94

51、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -86,556,851.35 -129,037,729.58

固定资产减值损失 - -1,246,250.39

商誉减值损失 -2,784,958.81 -3,400,379.58

合计 -89,341,810.16 -133,684,359.55

52、资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置净损益 139,614.39 -4,971,062.98 139,614.39

在建工程处置净损益 -242,264.20 - -242,264.20

其他非流动资产处置净损益 669,878.49 - 669,878.49

合计 567,228.68 -4,971,062.98 567,228.68

53、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

索赔款收入 - 220,762.05 -

违约金、罚款收入 2,220,319.35 1,794,572.27 2,220,319.35

其他 562,880.17 71,735.88 562,880.17

合计 2,783,199.52 2,087,070.20 2,783,199.52

54、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

罚款滞纳金支出 1,726,074.42 412,635.93 1,726,074.42

预计未决诉讼损失 1,283,418.97 - 1,283,418.97

非流动资产毁损报废损失 150,840.00 - 150,840.00

对外捐赠 - 2,000.00 -

其他 3,633,626.46 759,158.33 3,633,626.46

合计 6,793,959.85 1,173,794.26 6,793,959.85

55、所得税费用

(1)所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 22,694,399.25 20,629,019.99

递延所得税费用 2,083,493.38 -5,561,181.84

合计 24,777,892.63 15,067,838.15

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 224,897,079.76

按法定/适用税率计算的所得税费用 56,224,269.94

子公司适用不同税率的影响 -16,985,213.73

调整以前期间所得税的影响 6,646,680.35

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,551,260.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,769,595.96

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,564,544.93

税法规定的额外可扣除费用 -26,454,053.79

所得税费用 24,777,892.63

56、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

专项补贴、补助款 48,673,352.73 24,862,472.21

受限货币资金的减少 20,434,965.41 74,068,187.40

企业间往来 23,547,940.82 3,347,486.85

利息收入 4,131,001.56 5,551,488.81

其他 1,449,475.42 2,087,070.20

合计 98,236,735.94 109,916,705.47

②支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

管理及研发费用支出付现 154,062,389.92 177,110,818.31

销售费用支出付现 42,024,342.34 44,343,079.16

受限货币资金增加 17,442,224.96 31,164,293.78

手续费支出 3,215,228.60 3,356,072.46

营业外支出 3,051,774.23 431,965.31

其他 1,515,250.65 741,828.95

合计 - 221,311,210.70 257,148,057.97

①收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

股权转让监管账户资金退回 - 10,024,820.66

收回信用证保证金 3,037,140.80 -

合计 3,037,140.80 10,024,820.66

②支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

远期结售汇交易结汇损失 2,883,850.00 -

支付信用证保证金 - 3,161,993.37

合计 2,883,850.00 3,161,993.37

(3)与筹资活动有关的现金

①支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付租赁负债 3,532,996.41 4,147,281.32

支付定向增发发行费用 908,467.64 -

支付融资手续费 - 78,337.92

合计 4,441,464.05 4,225,619.24

57、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

①将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 200,119,187.13 142,967,835.58

加：资产减值准备 89,341,810.16 133,684,359.55

信用减值准备 12,358,101.20 4,416,673.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 343,980,204.57 370,582,495.67

使用权资产摊销 1,961,325.22 2,620,300.27

无形资产摊销 17,804,604.45 17,769,593.31

长期待摊费用摊销 21,642,691.57 17,078,721.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“- 号填列) -567,228.68- 4,971,062.98

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 150,840.00 -

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -2,610,817.78 -1,034,868.43

财务费用(收益以“-”号填列) 13,449,006.79 22,561,264.43

投资损失(收益以“-”号填列) -3,691,734.66 -8,507,482.78

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 4,699,422.38 -2,574,210.63

项目 本期金额 上期金额

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -2,615,929.00 -2,986,971.21

存货的减少(增加以“-”号填列) -57,836,958.96 -37,359,940.66

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -250,983,136.73 -64,462,170.38

经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列) 300,988,489.66 75,237,054.36

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 688,189,877.32 674,963,717.62

②现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 803,439,285.36 460,711,879.49

减：现金的期初余额 460,711,879.49 510,072,697.05

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 342,727,405.87 -49,360,817.56

(2)现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

①现金 803,439,285.36 460,711,879.49

其中：库存现金 302.69 312.40

可随时用于支付的银行存款 803,438,982.67 460,711,567.09

②现金等价物 - -

其中：3个月内到期的债券投资 - -

③期末现金及现金等价物余额 803,439,285.36 460,711,879.49

其中：母公司或本公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

58、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末 折算人民币余额

货币资金

其中：美元 4,752,026.34 7.028800 33,401,042.74

欧元 1,031,414.87 8.235500 8,494,217.16

港币 1,800,540.84 0.903220 1,626,284.50

澳元 21,105.76 4.689200 98,969.13

日元 147,209,465.00 0.044797 6,594,542.40

应收账款 -

其中：美元 4,845,052.65 7.028800 34,054,906.07

欧元 10,504,431.84 8.235500 86,509,248.42

港币 27,205.35 0.903220 24,572.42

澳元 106,702.05 4.689200 500,347.25

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

日元 56,491,665.50 0.044797 2,530,657.14

其他应收款

其中：美元 7,782.75 7.028800 54,703.39

应付账款

其中：美元 873,575.58 7.028800 6,140,188.04

欧元 467,642.43 8.235500 3,851,269.23

英榜 37,833.58 9.434600 356,944.69

澳元 1,836.04 4.689200 8,609.56

日元 18,222,215.95 0.044797 816,300.61

其他应付款

其中：美元 10,823.30 7.028800 76,074.81

港币 7,400.00 0.903220 6,683.83

短期借款

其中：美元 1,702,219.42 7.028800 11,964,559.86

59、租赁

(1)本公司作为承租人

①使用权资产相关信息详见本财务报表附注“六、15使用权资产”。

②与租赁相关的现金流出总额12,054,429.05元。

(2)本公司作为出租人

①经营租赁

项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可

变租赁付款额相关的收入

租赁收入 5,332,391.58 /

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 87,707,630.25 88,557,533.17

材料投入 74,408,621.82 61,757,010.06

调试费用 22,421,850.51 22,304,160.01

折旧及摊销 20,600,633.91 24,582,276.26

能源及动力 29,701,164.95 32,917,842.49

其他 10,634,040.17 8,948,544.28

合计 245,473,941.61 239,067,366.27

其中：费用化研发支出 245,473,941.61 239,067,366.27

资本化研发支出 - -

2、符合资本化条件的研发项目

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

内部开发支出 其他 确认为 转入当期损益

无形资产

软件 266,520.51 - - 254,245.29 - 12,275.22

合计 266,520.51 - - 254,245.29 12,275.22

八、合并范围的变更

为了进一步优化资源配置，提高管理效益，江苏耀皮以2024年9月30日为基准日，按经审计的净资产为依据吸收合并华东耀皮，相关工商及税务等手续于2025 年办理完成，由于两家公司均为公司的全资子公司，因此该吸收合并事项对合并报表不构成实质性影响。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)本公司的构成

子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

天津耀皮工程玻璃有限公司 天津 4.25亿元 天津 制造业 - 100.00 投资设立

江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 常熟 63,972万元 常熟 制造业 100.00 - 投资设立

常熟耀皮特种玻璃有限公司 常熟 8,592万美元 常熟 制造业 81.399 6.114 投资设立

江门耀皮工程玻璃有限公司 江门 1.6亿元 江门 制造业 - 100.00 投资设立

格拉斯林有限公司 香港 90万美元 香港 贸易及投资 100.00 - 投资设立

重庆耀皮工程玻璃有限公司 重庆 2.75亿元 重庆 制造业 100.00 - 投资设立

上海耀皮建筑玻璃有限公司 上海 2亿元 上海 制造业 71.25 25.00 非同一控制下合并

上海耀皮工程玻璃有限公司 上海 2,430万美元 上海 制造业 - 100.00 非同一控制下合并

广东耀皮玻璃有限公司 深圳 5,534万元 深圳 制造业 - 100.00 非同一控制下合并

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

天津耀皮玻璃有限公司 天津 73,616.62万元 天津 制造业 54.51 22.745 非同一控制下合并

上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 上海 17,462.1458万美元 上海 制造业 35.89 - 同一控制下合并

仪征耀皮汽车玻璃有限公司 仪征 4亿元 仪征 制造业 - 100.00 同一控制下合并

武汉耀皮康桥汽车玻璃有限公司 武汉 1.2亿元 武汉 制造业 - 100.00 投资设立

上海耀皮世进粘贴玻璃有限公司 上海 150万美元 上海 制造业 - 51.00 同一控制下合并

上海耀皮投资有限公司 上海 1亿元 上海 投资 100.00 - 投资设立

常熟耀皮汽车玻璃有限公司 常熟 2亿元 常熟 制造业 - 100.00 投资设立

天津耀皮汽车玻璃有限公司 天津 1.61亿元 天津 制造业 - 100.00 投资设立

桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司 桂林 10,000万元 桂林 制造业 - 100.00 非同一控制下合并

天津日板安全玻璃有限公司 天津 23,167.49485万元 天津 制造业 - 100.00 非同一控制下合并

大连耀皮玻璃有限公司 大连 89,145万元 大连 制造业 100.00 - 非同一控制下合并

江苏耀皮家电玻 仪征 1,000万元 仪征 制造业 - 100.00 投资设立

子公司名称 少数股东的本期归属于少数本期向少数股东 期末少数股东权益余额

持股比例 股东的损益 宣告分派的股利

上海耀皮建筑玻璃有限公司 3.75% 1,063,300.47 - 39,691,031.24

天津耀皮玻璃有限公司 22.745% 12,834,438.30 - 2 174,367,875.54

上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 64.11% 50,966,742.75 -1,002,696,988.53

(3)重要非全资子公司的主要财务信息 (万元)

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海耀皮建筑 138,732.25 78,866.89 217,599.14 82,226.65 1,483.16 83,709.81

玻璃有限公司

天津耀皮玻璃 49,019.67 82,718.89 131,738.56 50,385.31 4,691.19 55,076.50

有限公司

上海耀皮康桥 179,701.97 166,637.59 346,339.56 170,579.32 19,186.46 189,765.78

汽车玻璃有限

子公司名称 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海耀皮建筑 134,771.83 82,005.41 216,777.24 80,469.68 6,296.49 86,766.17

玻璃有限公司

天津耀皮玻璃 53,675.01 81,930.00 135,605.01 64,133.79 451.90 64,585.69

有限公司

上海耀皮康桥 133,865.09 147,136.41 281,001.50 118,002.10 14,356.47 132,358.57

汽车玻璃有限

子公司名称 本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动

现金流量

上海耀皮建筑玻璃有限公司 172,870.57 3,878.26 3,878.26 14,831.31

天津耀皮玻璃有限公司 57,522.13 5,642.75 5,642.75 10,548.11

上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 235,830.57 7,930.85 7,930.85 32,835.46

子公司名称 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动

现金流量

上海耀皮建筑玻璃有限公司 190,570.28 5,419.51 5,419.51 18,517.24

天津耀皮玻璃有限公司 49,549.20 3,327.64 3,327.64 14,306.74

上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 189,867.11 2,749.06 2,749.06 22,716.25

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。

3、在合营安排或联营企业中的权益

项目 期末余额／本期发生额 期初余额 /上期发生额

联营企业:

投资账面价值合计 -

下列各项按持股比例计算的合计数

其中：净利润 19,348.77 60,765.96

其他综合收益 - - -

综合收益总额 19,348.77 60,765.96

十、政府补助

(2)未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因不适用。

2、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入 本期转入其他收益金额 本期其他变动 期末余额 与资产/收益相关

金额

济阳工厂拆迁补贴递延收益 217,774,572.12 - -15,956,731.68 -201,817,840.44 与资产相关

建筑节能玻璃深加工项目基础设施建设补助 15,381,250.00 - - 1,605,000.00 -13,776,250.00 与资产相关

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

财务报表项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期转入其他收益金额 本期其他变动 期末余额 与资产/收益相关

市国资委企业技术创新和能效提升项目 3,017,786.29 - - 3,017,786.29 - - 与资产相关

产业转型升级项目补助 5,100,000.00 - - 1,800,000.00 - 3,300,000.00 与资产相关

政府彩釉线DIP专项补助资金 174,570.93 - - 174,570.93 - - 与资产相关

高性能特种挡风玻璃生产线技术改造补助 2,427,999.68 - - 1,214,000.04 - 1,213,999.64 与资产相关

基础设施补助款 9,372,676.75 - - 239,302.32 - 9,133,374.43 与资产相关

振兴专项资金-节能减排 459,293.10 - - 250,339.08 - 208,954.02 与资产相关

烟气治理补助 2,668,965.72 - - 1,779,310.32 - 889,655.40 与资产相关

天窗项目技改补贴 5,966,961.48 - - 1,920,830.16 - 4,046,131.32 与资产相关

镀膜线三银LOW-E技术改造专项款 1,095,634.92 - - 1,095,634.92 - - 与资产相关

工业和信息化专项补助资金 448,000.00 - - 96,000.00 - 352,000.00 与资产相关

上海市重大产业项目配套 928,888.75 - - 337,777.80 - 591,110.95 与资产相关

工业投资和技术改造专项资金 2,685,124.41 - - 1,309,124.28 - 1,376,000.13 与资产相关

新型汽车玻璃智能化生产线改造项目 3,927,076.01 - - 346,388.73 - 3,580,687.28 与资产相关

天津市智能制造专项资金 1,675,000.00 - - 150,000.00 - 1,525,000.00 与资产相关

促投资提能级补助 2,959,457.06 - - 497,234.36 - 2,462,222.70 与资产相关

镀膜二线补助款 921,428.59 - - - 257,142.84 - 664,285.75 与资产相关

省级企业技术改造补贴 13,584,905.70 - - 1,698,113.16 - 11,886,792.54 与资产相关

苏州市工业企业有效投入奖补资金 1,324,240.81 - - 165,530.04 - 1,158,710.77 与资产相关

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

财务报表项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期转入其他收益金额 本期其他变动 期末余额 与资产/收益相关

高端汽车玻璃镀膜玻璃技术提升及产业化项目 33,970.90 - - 3,774.60 - 30,196.30 与资产相关

制造业企业增资扩产和技术改造有效投入奖励 - 7,145,400.00 - - - 7,145,400.00 与资产相关

超长期特别国债设备更新项目 -23,770,000.00 - - -23,770,000.00 与资产相关

新型汽车玻璃生产线升级改造项目 - 8,042,000.00 - 246,135.54 - 7,795,864.46 与资产相关

天津市工业领域设备更新项目 - 1,005,500.00 - 8,379.17 - 997,120.83 与资产相关

合计 291,927,803.22 39,962,900.00 =34,169,106.26 =297,721,596.96 7

3、计入当期损益的政府补助

详见本附注“六、47其他收益中财政扶持资金”。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产,其他权益工具投资,应收及其他应收款及银行存款、金融负债等。相关金融工具详情于各附注披露。

(1)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施:

①银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

②应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司应收款项比较分散，不存在重大的信用集中风险。

③已逾期未减值的金融资产的账龄分析

本公司无已逾期未减值的金融资产。

4已发生单项减值的金融资产的分析

项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素

应收账款 172,282,362.62 164,413,166.03 难以全部收回或无法收回

其他应收款 3,861,745.41 3,861,745.41 难以收回

(2)流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止2025年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。

(3)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

①汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

②利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司加权平均借款利率：2.26%。

假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润151万元。

③其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

2、金融资产转移

(1)转移方式分类

转移方式 已转移 已转移 终止确认情况 终止确认情况

金融资产性质 金融资产金额 的判断依据

背书或贴现 应收款项融资 791,089,619.76 终止确认 已经转移了其

几乎所有的风

险和报酬

项目 金融资产转移 终止确认的 与终止确认

的方式 金融资产金额 相关的利得或

损失

应收款项融资 背书或贴现 791,089,619.76 -3,134,499.37

十二、公允价值的披露

项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

(1）持续的公允价值计量 - -

①交易性金融资产

1）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 - 461,444,361.80 - 461,444,361.80

债务工具投资- 浮动收益理财产品 - 461,140,986.30 - 461,140,986.30

衍生金融资产 远期结售汇交易 - 303,375.50 - 303,375.50

②其他非流动金融资产 - - 24,959,018.21 24,959,018.21

③应收款项融资 - - 574,453,369.94 574,453,369.94

持续以公允价值计量的资产总额 - 461,444,361.80 599,412,388.15 1,060,856,749.95

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用。

9、其他

不适用。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司

（亿元） 的持股比例(注) 表决权比例 (注)

上海建材（集团）有限公司 上海 实业投资 20 32.7776% 32.7776%

本公司最终控制方是：上海地产（集团）有限公司。

注：该持股比例为母公司上海建材（集团）有限公司及其一致行动人即全资子公司香港海建实业有限公司对本公司持股比例的合计数。

截至2025年12月31日，上海建材（集团）有限公司持有本公司A股297,625,385股，占本公司总股本的31.8344%；通过其全资子公司香港海建实业有限公司间接持有本公司B股8,817,534股,占本公司总股本的0.9431%；上海建材（集团）有限公司直接、间接合计持有本公司A+B 股306,442,919股，占本公司总股本的32.7776%。

2026 年1月12日，公司本次发行新增的41,841,004股股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记托管及限售手续。本次权益变动后，上海建材（集团）有限公司持股比例变更至30.4708%；香港海建实业有限公司持股比例变更至0.9027%；上海建材（集团）有限公司直接、间接合计持股比例变更至31.3735%。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注九、1。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司的联营企业详见附注九、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

NSGUKENTERPRISESLIMITED及其关联方 重要的参股股东

上海玻机智能幕墙股份有限公司及其子公司 控股股东的子公司

滦州市小川玻璃硅砂有限公司 联营企业

5、关联交易情况

①采购商品/接受劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度（如适用） 是否超过交易额度（如适用） 上期发生额

NSGUK Enterprises Limited及其关联方 设备购置费 436,855.78 40,000,000.00 否 424,563.55

NSGUKEnterprises Limited及其关联方 技术服务费 6,715,819.28 8,000,000.00 否 -

NSG UK EnterprisesLimited及其关联方 采购商品 6,266,038.24 5,000,000.00 是 3,120,315.38

上海建材(集团)有限公司及其子公司 采购商品 - 10,000,000.00 否 -

滦州市小川玻璃硅砂有限公 采购原材料 30,178,812.75 40,000,000.00 否32,633,186.99

②出售商品/提供劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

NSGUKEnterprisesLimited 及其关联方 销售商品 335,087,488.32 271,313,034.94

上海玻机智能幕墙股份有限公司及其子公司 销售商品 9,320,107.30 1,809,023.73

项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元）

关键管理人员报酬 598.17 566.75

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 NSGUKEnterprises Limited及其关联方 96,950,271.74 1,454,637.15 76,145,461.08 1,142,747.16

应收账款 上海玻机智能幕墙股份有限公司及其子公司 304,237.98 24,274.85 708,763.38 30,917.18

预付款项 NSG UK Enterprises Limited及其关联方 - - - 15,472.39 -

其他应收款 NSG UK Enterprises Limited及其关联方 - - 28,194.97 563.90

其他应收款 滦州市小川玻璃硅砂有限公司 3,002,954.20 3,002,954.20 8,503,286.20 8,503,286.20

其他非流动资 NSG UK Enterprises Limited 及 16,873,709.05 - 119,816.67 -

产-预付设备款 其关联方

(2)应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付票据 滦州市小川玻璃硅砂有限公司 10,473,559.20

应付账款 滦州市小川玻璃硅砂有限公司 1,782,112.80 2,358,194.80

合同负债 NSG UK Enterprises Limited及其关联方 51,716.85 3,058.30

合同负债 上海玻机智能幕墙股份有限公司及其子公司 - 258.91

应付账款 NSGUKEnterprises Limited及其关联方 3,329,213.11 860,514.87

其他应付款 上海建材（集团）有限公司 82,300,000.00 82,300,000.00

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2025年12月 31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

2、或有事项

截止2025年12月31日，公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼及仲裁案件有5起，涉案金额折合人民币约6,799.66万元，其中1起主要案件涉案金额905.73万美元，折合人民币6,366万元，尚在案件初期，经与代理律师确认后诉讼结果尚无法预判；其余案件或暂时无法判断影响或预计赔付可能性不大或账面已计提了相关负债。本公司认为，截止报告期末，上述正在进行的诉讼不会对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。

除上述事项外，截止2025年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

公司于2026年3月27日召开第十一届董事会第十七次会议，审议批准2025年度利润分配预案,拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.15元(含税)，本次拟分配现金股利人民币14,651,356.10元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。截止2026年3月27日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大日后事项。

十六、其他重要事项

无。

十七、母公司财务报表主要项目附注

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内 (含1年) -

其中：1年以内分项 - -

1年以内小计 - -

1至2年 - -

2至3年 - -

3至4年 - -

4至5年 - 5,295,128.48

5年以上 18,557,443.44 13,262,314.96

合计 18,557,443.44 18,557,443.44

(2)按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 99,420.03 0.54% 99,420.03 100.00% -

按组合计提坏账准备 18,458,023.41 99.46% 13,162,894.93 71.31% 5,295,128.48

其中：合并范围内关联方组合 5,295,128.48 28.53% - - 5,295,128.48

按账龄分类的组合 13,162,894.93 70.93% 13,162,894.93 100.00% -

合计 18,557,443.44 100.00% 13,262,314.96 71.47% 5,295,128.48

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

按单项计提坏账准备 99,420.03 0.54% 99,420.03 100.00% -

按组合计提坏账准备 18,458,023.41 99.46% 13,162,894.93 71.31% 5,295,128.48

其中：合并范围内关联方组合 5,295,128.48 28.53% - - 5,295,128.48

按账龄分类的组合 13,162,894.93 70.93% 13,162,894.93 100.00% -

合计 18,557,443.44 100.00% 13,262,314.96 71.47% 5,295,128.48

①按单项计提坏账准备:

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

单项金额不重大的应收账款 99,420.03 99,420.03 100.00% 预计无法收回

合计 99,420.03 99,420.03 100.00%

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内 (含1年) - - -

1至3年 (含3年) - - -

3年以上 13,162,894.93 13,162,894.93 100.00%

合计 13,162,894.93 13,162,894.93 100.00%

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

(3)坏账准备的情况

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按组合计提坏 13,162,894.93 - - - - 13,162,894.93

账准备

按单项计提坏 99,420.03 - - - - 99,420.03

账准备

合计 13,262,314.96 - = 13,262,314.96

(4)本期无转回或收回的应收账款坏账准备。

(5)本期无转销或核销的应收账款坏账准备。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

公司名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 应收账款和合同资产期末余额 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

上海耀皮工程玻璃有限公司 5,295,128.48 - 5,295,128.48 28.53% -

上海江河幕墙系统工程有限公司 3,139,712.08 - 3,139,712.08 16.92% 3,139,712.08

深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 2,299,844.27 - 2,299,844.27 12.39% 2,299,844.27

中航三鑫股份有限公司 1,353,309.08 - 1,353,309.08 7.29% 1,353,309.08

上海建工（集团）总公司 1,268,597.02 - 1,268,597.02 6.84% 1,268,597.02

合计 13,356,590.93 - 13,356,590.93 71.97% 8,061,462.45

2、其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息 - -

应收股利 118,917,424.00 94,542,424.00

其他应收款 244,879,001.70 319,256,827.75

合计 363,796,425.70 413,799,251.75

(1)应收股利

①应收股利

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

上海耀皮建筑玻璃有限公司 - 35,625,000.00

常熟耀皮特种玻璃有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

格拉斯林有限公司 103,917,424.00 43,917,424.00

合计 118,917,424.00 94,542,424.00

②重要的账龄超过1年的应收股利项目(或被投资单位) 期末余额 账龄

未收回的原因 是否发生减值

常熟耀皮特种玻璃有限公司 及其判断依据

15,000,000.00 5年以上 为子公司提供 否

运营资金支持

格拉斯林有限公司 43,917,424.00 2-3年 为子公司提供运营资金支持 否

合计 58,917,424.00 / / /

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内 (含1年)

其中：1-6个月 5,063,644.26 14,554,296.33

7-12个月 1,377,764.70 16,612,948.65

1年以内小计 6,441,408.96 31,167,244.98

1至2年 7,075,663.40 22,720,809.55

2至3年 4,344,524.67 4,891,742.14

3年以上

3至4年 4,891,742.14 9,391,115.38

4至5年 9,391,115.38 8,782,600.14

5年以上 212,737,684.36 242,321,926.16

合计 244,882,138.91 319,275,438.35

②按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 - 357,192.86

企业间往来 244,772,360.91 318,918,245.49

备用金 109,778.00 -

合计 244,882,138.91 319,275,438.35

③坏账准备计提情况坏账准备 第一阶段未来12个月预期信用损失 第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 合计

期初余额 18,610.60 - - 18,610.60

期初余额在本期

--转入第二阶段 - - - -

--转入第三阶段 - - - -

--转回第二阶段 - - - -

--转回第一阶段 - - - - -

本期计提 -15,473.39 - - -15,473.39

本期转回 - - - -

本期转销 - - - -

本期核销 - - - -

其他变动 - - - -

类别 期初余额 本期变动金额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

其他应收款坏 18,610.60 -15,473.39 - - -

账准备

合计 18,610.60 -15,473.39 =

③本期无转回或收回的其他应收款坏账准备。

③本期无转销或核销的其他应收款坏账准备。

③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

公司名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备

余额合计数的比例 期末余额

格拉斯林有限公司 往来款 238,688,826.81 1年以内及1年以上 97.47% -

江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 往来款 4,241,614.56 1年以内 1.73% -

天津耀皮汽车玻璃有限公司 往来款 1,794,837.07 1年以内及1-2年 0.73% -

吴焖毅 备用金 50,000.00 1年以内 0.02% 1,000.00

丹控电气（上海）有限公司 往来款 47,082.47 1年以内 0.02% 941.65

合计 244,822,360.91 99.97% 1,941.65

3、长期股权投资

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,266,133,340.45 -2,266,133,340.45 2,266,133,340.45 -2,266,133,340.45

(1)对子公司 设资

被投资单位 -- 期初余额（账面价值） 减值准备期初余额 本期增减变动

追加投资 减少投资

天津耀皮玻璃有限公司 116,240,847.00 - - -

上海耀皮建筑玻璃有限公司 233,908,515.75 - - -

格拉斯林有限公司 7,448,940.00 - - -

江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 194,768,043.34 - - -

上海耀皮玻璃集团股份有限公司2025年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

收入 成本 收入 成本

- - - -

72,271,859.59 44,517,744.89 85,423,327.15 51,610,931.26

72,271,859.59 44,517,744.89 85,423,327.15 51,610,931.26

- 本期发生额 上期发生额

- 15,902,716.85 19,546,940.50

6,115,534.66 8,105,794.56

60,000,000.00 35,625,000.00

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

（元/股） （元/股）

0.14 0.14

0.12 0.12

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

上海耀皮玻璃集团股份有限公司

董事长：殷俊

董事会批准报送日期：2026年3月27日

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