上海物资贸易股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二三年度上海物资贸易股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-100审计报告
信会师报字[2024]第 ZA10999 号
上海物资贸易股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海物资贸易股份有限公司（以下简称“上海物贸”）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海物贸2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海物贸，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）存货跌价准备
1、了解、评价并测试了与存货跌价准备计提相关的
于2023年12月31日，存货账面余额为关键内部控制；
1209236743.30元，存货跌价准备金额为2、获取管理层的存货跌价准备计算表，检查是否已
10266819.93元，账面净值为1198969923.37元。按照相关会计政策计算跌价准备；
存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的3、获取管理层的存货库龄表，对存货库龄的划分进估计，可变现净值按库存商品的估计售价减去估计行抽样测试，并且与存货跌价准备计算表相核对，的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货关注长库龄存货的跌价准备计提是否合理；
的可变现净值时，管理层须考虑存货的实际状况、4、抽取样本对存货的可变现净值进行复核测算，将库龄、市场价值或同类存货的市场价值并合理估计管理层用于确定可变现净值时预计的销售价格与实
实现销售所需的销售费用和相关税费，以上均需涉际售价进行比对，同时考虑市场供求和行业趋势的及重大的管理层判断和估计，故我们将存货跌价准可能影响；对于估计的销售费用及相关税费与历史备评估视为关键审计事项。财务报表对存货的披露情况进行比对，以评估管理层的估计是否合理；
参见附注三、（十）及附注五、（七）。5、执行存货监盘程序，检查是否存在跌价准备计算时未予考虑的残次冷背存货。
（二）应收汽车销售返利的预提
1、了解、评价并测试了与预提返利相关的关键内部
于2023年12月31日，其他应收款中汽车业务返控制；
利余额为138852196.85元。在预提汽车销售返利2、获取管理层的预提返利计算资料，结合供应商的时，管理层须根据不同品牌和车型的返利政策，结返利政策，包括返利类型、授予条件等，将各类返合历史实际返利情况，对预提销售返利做出最佳估利计算使用的基础数据与对应的销量、购买量、返计，在此过程中需涉及重大的管理层判断和估计，利比率及供应商返利安排中列示的其他标准进行核同时汽车销售返利的预提金额对公司利润影响重对；
大，故我们将应收汽车销售返利的预提视为关键审3、根据供应商返利政策及相关数据对预提返利进行计事项。重新计算；
财务报表对应收汽车销售返利预提的披露参见附4、测试上年度预提返利在本年实际收到情况，同时注五、（六）。检查本年末预提返利的期后结算情况，评估管理层对返利预提的准确性。
审计报告第2页四、其他信息
上海物贸管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括上海物贸2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海物贸的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海物贸的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对上海物贸持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海物贸不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就上海物贸中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二四年四月十二日审计报告第5页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
上海物资贸易股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在中华人民共
和国上海市注册的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股 A 股/境内上市外资股B 股股票，已在上海证券交易所上市。本公司在上海证券交易所的 A 股股票代码为
600822，股票简称“上海物贸”，B 股股票代码为 900927，股票简称“物贸 B 股”。
本公司总部位于上海市中山北路 2550 号 3 楼 A 座。企业统一社会信用代码为
913100006072619284。
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数49597.29万股，注册资本为
49597.29万元。
本公司及其子公司主要经营活动为：经营金属材料、矿产品（不含铁矿石）、化轻原
料、汽车（含小轿车）及配件；进出口贸易业务（不含进口商品的分销业务）；受托
房屋租赁、仓储。
本公司的母公司为百联集团有限公司（以下简称“百联集团”），本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。重要会计政策及会计估计详见本附注三、（二十二）收入。
财务报表附注第1页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第2页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入财务报表附注第3页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第4页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第5页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第6页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第7页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第8页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注第9页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目组合类别确定依据银行承兑汇票组合应收票据财务公司承兑汇票组合历史信用损失经验商业承兑汇票组合
应收账款、其他应收外部客户款项组合历史信用损失经验款合并范围内关联方款项组合
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中银行承兑汇票组合不计提预期信用损失，财务公司承兑汇票组合、商业承兑汇票组合依据账龄组合计算预期信用损失
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为库存商品、发出商品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
发出存货，乘用车采用个别计价法确定其实际成本，其他存货采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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二○二三年度财务报表附注
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据汽车整车单车库龄与可变现净值
汽车配件、备件存货类别库龄与可变现净值
化工染料、颜料；有色、黑色金属存货类别库龄与可变现净值
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第11页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)持有待售和终止经营持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第12页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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二○二三年度财务报表附注
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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二○二三年度财务报表附注
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-505.001.90-19.00
机器设备年限平均法3-355.002.71-31.67
运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00
通用设备年限平均法3-105.009.50-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二○二三年度财务报表附注
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
房屋及建（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；
筑物、装（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基修改造工本相符；
程（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）土地使用权50年年限平均法0
信息系统软件3-5年年限平均法0
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计财务报表附注第16页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
装修费按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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二○二三年度财务报表附注
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工财务报表附注第18页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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二○二三年度财务报表附注
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）汽车销售业务
当向购车方完成车辆交付时，商品控制权之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，于相应取得货款或收款权利时确认商品的销售收入。
（2）库发贸易业务
按照销售合同约定，由买方自提或本公司负责将标的货物运送到约定的交货地点，买方对标的货物的数量或质量进行检验，获取买方确认标的货物符合约定的信息，商品控制权随之转移，并取得货款或收款权利时确认销售收入。
（3）提供服务合同
在相关劳务已提供，提供劳务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，确认提供劳务收入的实现。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。提供劳务收入主要为：汽车销售售后、维修服务及仓储物流服务。
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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二○二三年度财务报表附注
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：相关政府文件规定的补助对象与资产相关；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：相关政府文件规定的补助对象与费用相关。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注第22页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注第23页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过3万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注第24页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(二十七)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
财务报表附注第25页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大收款项于100万元
重要的应收款项坏账准备收回单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金额大于或转回100万元
单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大重要的应收款项核销于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应
重要的应付账款、其他应付款
付款总额的10%以上且金额大于200万元
子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利润占集团重要子公司
合并净利润的10%以上
子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少数股重要的非全资子公司
东权益占集团净资产的1%以上且金额大于1000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的
重要的合营企业或联营企业5%以上且金额大于5000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出重要的投资活动
总额的10%以上且金额大于1亿元
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
财务报表附注第26页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
影响金额会计政策变更的内
受影响的报表项目2022.1.1容和原因合并母公司
递延所得税资产1408607.981010707.01《企业会计准则解递延所得税负债94740.18
释第16号》未分配利润1311954.581010707.01
少数股东权益1913.22会计政策影响金额合并影响金额母公司受影响的报表项
变更的内2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31目
容和原因/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度
递延所得税资产1602487.071429179.57566611.21819996.51
递延所得税负债13576.25《企业会未分配利润1586546.561419673.62566611.21819996.51计准则解少数股东权益2364.269505.95
释第16所得税费用-159731.25-115311.77253385.30190710.50号》净利润159731.25115311.77-253385.30-190710.50
归母净利润166872.95107719.04-253385.30-190710.50
少数股东损益-7141.707592.73财务报表附注第27页上海物资贸易股份有限公司
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2、重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13、9、6、5为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7、5、1
企业所得税按应纳税所得额计缴25、20
(二)税收优惠公司根据2021年4月7日国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
公司根据2022年3月14日财政部税务总局发布的财政部税务总局公告2022年第
13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳
税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
除下述子公司适用20%所得税以外，本公司及其他子公司适用的企业所得税税率为
25%。
享受小微企业所得税优惠政策的企业：
纳税主体名称税率（%）上海汽车销售服务有限公司20上海汽车工业沪东销售有限公司20上海市北汽车销售服务有限公司20上海悦安汽车检测维修服务有限公司20上海百联汽车经营服务发展有限公司20上海百联旧机动车经纪有限公司20上海悦新汽车维修有限公司20上海求是物业管理有限公司20财务报表附注第28页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
纳税主体名称税率（%）上海百联二手机动车经营有限公司20上海飞凡达企业管理有限公司20上海物贸物流有限公司20上海生产资料交易市场有限公司20上海云峰国际贸易有限公司20上海晶通化工胶粘剂有限公司20上海危险化学品交易市场经营管理有限公司20
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金350406.76426529.56
银行存款118877269.0180212722.01
其他货币资金169677643.68114679182.15
存放财务公司款项751366679.88547241063.87
合计1040271999.33742559497.59
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
财务公司承兑汇票123720.00
小计123720.00
减：坏账准备
合计123720.00财务报表附注第29页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类列示
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按信用风险特征组
123720.00100.00123720.00
合计提坏账准备
合计123720.00100.00123720.00按信用风险特征组合计提坏账准备应收票据期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
财务公司承兑汇票组合123720.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(三)应收账款
1、应收账款按账龄列示
账龄期末余额上年年末余额
1年以内26636412.0733768350.68
1至2年48640.49308350.00
2至3年172475.77199250.00
3年以上4415009.7045481666.27
小计31272538.0379757616.95
减：坏账准备4655510.6445768108.74
合计26617027.3933989508.21财务报表附注第30页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备4257597.7913.614257597.79100.0045367027.4456.8845367027.44100.00
按组合计提坏账准备27014940.2486.39397912.851.4726617027.3934390589.5143.12401081.301.1733989508.21
合计31272538.03100.004655510.6426617027.3979757616.95100.0045768108.7433989508.21财务报表附注第31页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注重要的按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
永康市益远机电制造有限公司2322402.832322402.83100.00预计难以收回
按信用风险特征组合（外部客户款项）计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内26636412.0794801.140.36
1至2年48640.494864.0510.00
2至3年33225.771585.754.77
3年以上296661.91296661.91100.00
合计27014940.24397912.85
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备45367027.44131613.4840977816.174257597.79
按组合计提坏账准备401081.3092739.5995908.04397912.85
合计45768108.7492739.59227521.5240977816.174655510.64
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款40977816.17其中重要的应收账款核销情况应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生
诉讼并结案，对方公司经公司办公会议审江苏中源特种
已无可供执行的财产，议通过、党委前置货柜制造有限货款27483326.59否
法院已对该案出具终结讨论通过、董事会公司执行的决定审议通过财务报表附注第32页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生
诉讼并结案，对方公司经公司办公会议审江阴市鹏威金
已无可供执行的财产，议通过、党委前置属制品有限公货款13494489.58否
法院已对该案出具终结讨论通过、董事会司执行的决定审议通过
合计40977816.17
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额10959957.31元，占应收账款余额合计数的比例35.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2322402.83元。
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据5062817.355122744.98
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年本期其他综合收益中项目本期新增期末余额年末余额终止确认变动确认的损失准备
应收票据5122744.9814551017.5014610945.135062817.35
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票509385.04财务报表附注第33页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内52673799.1199.9872312968.51100.00
1至2年9259.600.020.13
合计52683058.71100.0072312968.64100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为48404862.78元，占预付款项期末余额合计数的比例91.88%。
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利1286909.581286909.58
其他应收款项200535223.62115890930.87
合计201822133.20117177840.45
1、应收股利
（1）应收股利明细被投资单位期末余额上年年末余额上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公
1286909.581286909.58
司
减：坏账准备
合计1286909.581286909.58
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减被投资单位期末余额账龄未收回的原因值及其判断依据上海百联联合二手车交易市
1286909.583-4年尚未支付否
场经营管理有限公司
合计1286909.58财务报表附注第34页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、其他应收款项
（1）按账龄列示账龄期末余额上年年末余额
1年以内178181388.25102799718.67
1至2年21234591.059329522.10
2至3年39411.603078238.83
3年以上11573193.9511628296.71
小计211028584.85126835776.31
减：坏账准备10493361.2310944845.44
合计200535223.62115890930.87财务报表附注第35页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备9918156.454.709918156.45100.0010024831.007.9010024831.00100.00
按组合计提坏账准备201110428.4095.30575204.780.29200535223.62116810945.3192.10920014.440.79115890930.87
合计211028584.85100.0010493361.23200535223.62126835776.31100.0010944845.44115890930.87财务报表附注第36页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项期末余额上年年末余额计提名称计提依账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备据
（%）上海超力化工预计难
4444456.504444456.50100.004444456.504444456.50
有限公司以收回申银万国证券上海黄浦区新预计难
昌路证券营业1338363.421338363.42100.001315379.971315379.97以收回
部 B 股账户资金上海物资集团预计难
进出口有限公1296615.411296615.41100.001296615.411296615.41以收回司沈阳金杯客车预计难
1268971.011268971.01100.001268971.011268971.01
制造有限公司以收回
合计8348406.348348406.348325422.898325422.89
按信用风险特征组合（外部客户款项）计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内178181388.2521813.630.01
1至2年21234591.0570719.950.33
2至3年39411.602862.727.26
3年以上1655037.50479808.4828.99
合计201110428.40575204.78财务报表附注第37页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额920014.441744252.418280578.5910944845.44上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提25728.7869032.0022983.45117744.23
本期转回370538.44198690.00569228.44本期转销本期核销其他变动
期末余额575204.781813284.418104872.0410493361.23其他应收款项账面余额变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额116810945.311744252.418280578.59126835776.31上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增3258027667.9969032.0022983.453258119683.44
本期终止确认3173728184.90198690.003173926874.90其他变动
期末余额201110428.401813284.418104872.04211028584.85财务报表附注第38页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
10024831.0092015.45198690.009918156.45
账准备按组合计提坏
920014.4425728.78370538.44575204.78
账准备
合计10944845.44117744.23569228.4410493361.23
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
汽车业务返利138852196.8565240839.98
各项暂付款、暂借款、代收代付及其他往来款项38253650.2944700919.47
保证金、押金、备用金29842737.7113424016.86
园区扶持资金4080000.003470000.00
合计211028584.85126835776.31
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合期末余额计数的比
例(%)上汽通用汽车销售有汽车销售
99025042.431年以内46.92
限公司返利上海上汽大众汽车销汽车销售
36946522.211年以内17.51
售有限公司返利上汽通用汽车金融有
保证金9885000.001年以内4.68限责任公司上海超力化工有限公其他应收
4444456.504-5年2.114444456.50
司款项上海三灵金属材料仓
暂借款3331581.551-2年1.58储中心
合计153632602.6972.804444456.50财务报表附注第39页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（7）涉及政府补助的其他应收款项项目名称期末余额期末账龄预计收回时间
园区扶持资金4080000.001年以内2024年
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品1209128710.8010266819.931198861890.871555176491.3217863134.261537313357.06
发出商品102160.00102160.00726050.00726050.00
周转材料5872.505872.501145.581145.58
合计1209236743.3010266819.931198969923.371555903686.9017863134.261538040552.64
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品17863134.268062954.2615659268.5910266819.93
合计17863134.268062954.2615659268.5910266819.93
按组合计提跌价准备的存货：
期末余额上年年末余额计提比计提组合账面余额跌价准备例账面余额跌价准备比例
（%）（%）
汽车整车1172634832.646899818.770.591519455718.8113366073.800.88
汽车配件、备件等13883938.531365393.169.8314979476.481711950.0611.43
化工染料、颜料；
20857792.922001608.009.6019613069.352785110.4014.20
有色、黑色金属
其他库存1860179.211855422.26
合计1209236743.3010266819.931555903686.9017863134.26财务报表附注第40页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税124866512.79171259942.43
试乘试驾车购置款1960183.893033298.00
租赁车购置款917460.0012859170.14
预缴税金33347.96143651.84
合计127777504.64187296062.41财务报表附注第41页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减其期末余额追加投资减少投资期末余额的投资损益益调整益变动利或利润值准备他联营企业
上海爱姆意机电设备连锁有限公司233158697.71232590483.73-568213.98
上海二手车交易中心有限公司38893119.227981440.105556298.5941318260.73
上海优斯汽车租赁有限公司3628723.14241042.373869765.51上海百联联合二手车交易市场经营
9500000.00-1567726.727932273.28
管理有限公司上海市浦东旧机动车交易市场经营
5031281.422270036.862794149.454507168.83
管理有限公司
上海联百沃汽车销售服务有限公司949183.13-733280.21215902.92成都空港百联汽车贸易有限责任公司（注1）其他企业
上海三灵金属材料仓储中心（注2）
合计281661004.629500000.00232590483.737623298.428350448.0457843371.27财务报表附注第42页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
注1：成都空港百联汽车贸易有限责任公司（以下简称“成都空港”）于2021年12月15日成立，由上海百联汽车服务贸易有限公司与成都市鑫茂鞋业有限责任公司、四川百旺金赋科技有限公司共同设立。本公司子公司上海百联汽车服务贸易有限公司参股比例35%。成都空港注册资本人民币500万元，截至本年末股东均未出资，亦未开展经营。
注2：上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾通投资发展有限公司持股55%，三林乡下属上海三林经济开发实业总公司持股45%，三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，详见附注七、（一）、1。三灵仓储自2018年起出现经营亏损，由于公司对三灵
仓储不负有承担额外损失义务，因此在确认三灵金属发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对三灵金属净投资的长期权益减记至零为限。三灵仓储经营地块已被列入政府动迁改造范围，2022年企业员工分流完成并支付清理人员费用，待地块动迁完成后将清算注销。本年未确认的投资收益为人民币120681.07元，累计未确认的投资损失为人民币9880037.01元。
(十)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确认指定为以公允价值计量上年年末项目名称期末余额他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收的股利收且其变动计入其他综合余额的利得的损失益的利得益的损失入收益的原因
申万宏源集团股份有限公司9706839.008701175.501005663.507706839.0065586.75非交易性股权投资
长江经济联合发展（集团）股
13000000.0011580000.001420000.006000000.00非交易性股权投资
份有限公司
上海宝鼎投资股份有限公司1323019.431223881.8899137.551265511.43非交易性股权投资
上海银行股份有限公司1163111.221151421.6611689.561106711.2277930.40非交易性股权投资财务报表附注第43页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确认指定为以公允价值计量上年年末项目名称期末余额他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收的股利收且其变动计入其他综合余额的利得的损失益的利得益的损失入收益的原因上海化轻化工物品运输有限
39501.0014599.0014599.00非交易性股权投资
公司
合计25192969.6522695980.042551089.6116093660.65143517.15本期存在终止确认的情况说明本期确认的股其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动其他综合收益转入留存项目累计利得累计损失利收入留存收益的金额计入其他综合收益的原因收益的原因
上海化轻化工物品运输有限公司14599.0014599.00非交易性股权投资标的已处置财务报表附注第44页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额19716844.275883681.8025600526.07
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额19716844.275883681.8025600526.07
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额15753114.142412408.6218165522.76
（2）本期增加金额863602.68130991.04994593.72
—计提或摊销863602.68130991.04994593.72
（3）本期减少金额
（4）期末余额16616716.822543399.6619160116.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值3100127.453340282.146440409.59
（2）上年年末账面价值3963730.133471273.187435003.31
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产186531609.80207225658.69固定资产清理
合计186531609.80207225658.69财务报表附注第45页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额344175253.1259461458.7036517829.6651752557.88491907099.36
（2）本期增加金额1703728.914488076.144036302.29720826.8710948934.21
—购置813568.94799435.314036302.29582706.506232013.04
—在建工程转入890159.973688640.83138120.374716921.17
（3）本期减少金额343105.989466402.211328126.7111137634.90
—处置或报废343105.989466402.211328126.7111137634.90
（4）期末余额345878982.0363606428.8631087729.7451145258.04491718398.67
2．累计折旧
（1）上年年末余额195790679.9129626273.3420079309.3939185178.03284681440.67
（2）本期增加金额17278603.423156662.493894349.063520153.3927849768.36
—计提17278603.423156662.493894349.063520153.3927849768.36
（3）本期减少金额323953.705765098.071255368.397344420.16
—处置或报废323953.705765098.071255368.397344420.16
（4）期末余额213069283.3332458982.1318208560.3841449963.03305186788.87
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值132809698.7031147446.7312879169.369695295.01186531609.80
（2）上年年末账面
148384573.2129835185.3616438520.2712567379.85207225658.69
价值
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目期末账面原值期末累计折旧期末账面价值
房屋建筑物131003680.6584034699.5446968981.11财务报表附注第46页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目期末账面原值期末累计折旧期末账面价值
房屋建筑物264314835.78154546727.15109768108.63本期末，该项房屋建筑物的土地使用权为母公司百联集团所有，故无法办理产证。
(十三)在建工程
1、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程4046405.75609261.82
合计4046405.75609261.82
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
商场汽车展厅428427.48428427.48场地改造及配套数
140029.75140029.75
字仓储系统工程
装修及改造项目3906376.003906376.00180834.34180834.34
合计4046405.754046405.75609261.82609261.82
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额222588252.78222588252.78
（2）本期增加金额17040904.3017040904.30
—新增租赁16838556.7816838556.78
—重估调整202347.52202347.52
（3）本期减少金额36178647.4836178647.48
—处置36178647.4836178647.48
（4）期末余额203450509.60203450509.60
2．累计折旧
（1）年初余额66282091.1266282091.12财务报表附注第47页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计
（2）本期增加金额38522363.2338522363.23
—计提38522363.2338522363.23
（3）本期减少金额26906997.4326906997.43
—处置26906997.4326906997.43
（4）期末余额77897456.9277897456.92
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值125553052.68125553052.68
（2）年初账面价值156306161.66156306161.66
(十五)无形资产无形资产情况项目土地使用权信息系统软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额17324700.002828493.8020153193.80
（2）本期增加金额623934.87623934.87
—购置623934.87623934.87
（3）本期减少金额
（4）期末余额17324700.003452428.6720777128.67
2．累计摊销
（1）上年年末余额3580438.002120707.815701145.81
（2）本期增加金额346494.00334621.77681115.77
—计提346494.00334621.77681115.77
（3）本期减少金额
（4）期末余额3926932.002455329.586382261.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报表附注第48页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目土地使用权信息系统软件合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值13397768.00997099.0914394867.09
（2）上年年末账面价值13744262.00707785.9914452047.99
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费44483084.729785616.0213377721.144549244.9036341734.70
合计44483084.729785616.0213377721.144549244.9036341734.70
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备13125432.702890624.0416991652.974221400.30
设定受益计划16194000.004048500.005001000.001250250.00
租赁负债130663126.2223246215.9868795126.3617198781.59
合计159982558.9230185340.0290787779.3322670431.89
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资
16079061.654019765.4313542571.043385642.77
公允价值变动资产置换未来应交
90932346.1222733086.54114061221.1028515305.28
所得税
使用权资产124630451.3021657305.1663078408.0815769602.02
合计231641859.0748410157.13190682200.2247670550.07财务报表附注第49页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产21643728.918541611.1115769602.026900829.87
递延所得税负债21643728.9126766428.2215769602.0231900948.05
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异945501.6652519336.14
可抵扣亏损91511394.45141125469.03
合计92456896.11193644805.17
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023年度18909309.66
2024年度781648.9827887762.04
2025年度5001369.708349715.67
2026年度18645412.9627868103.49
2027年度38624243.3458110578.17
2028年度28458719.47
合计91511394.45141125469.03
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备租赁车购
14158217.0414158217.0433517757.9833517757.98
置款
合计14158217.0414158217.0433517757.9833517757.98财务报表附注第50页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末余额上年年末余额项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况各项各项
货币资金169015970.72169015970.72376578165.22376578165.22保证金保证金
合计169015970.72169015970.72376578165.22376578165.22
(二十)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
保证借款20021025.0020010000.00
保证借款及车辆浮动抵押借款69739949.60105815092.47
合计89760974.60125825092.47
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1408185553.001658798500.00
财务公司承兑汇票32100000.00
合计1408185553.001690898500.00
(二十二)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
货款11837216.039824276.51
设备款、装修等采购支出24676.79229073.31
合计11861892.8210053349.82本期末，无账龄超过1年的重要应付账款。
(二十三)预收款项项目期末余额上年年末余额
购车意向金5124432.5356262.47
租赁及其他服务预收款7738431.645310943.31
合计12862864.175367205.78本期末，无账龄超过1年的重要预收款项。
财务报表附注第51页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十四)合同负债项目期末余额上年年末余额
预收合同销售货款50560626.8680816889.02
预收其他款项1051584.461319014.47
合计51612211.3282135903.49
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬50800264.36176964617.68188114015.7739650866.27
离职后福利-设定提存计划7666449.1021487500.4729153949.57
辞退福利168735.35168735.35
合计58466713.46198620853.50217436700.6939650866.27
2、短期薪酬列示
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
（1）工资、奖金、津贴和补贴44532699.31144008894.42149227350.2139314243.52
（2）职工福利费5942442.995942442.99
（3）社会保险费5322871.8815242673.8720565545.75
其中：医疗保险费5123933.0412820519.8817944452.92
工伤保险费99265.94276183.80375449.74
生育保险费99672.90217113.21316786.11
其他1928856.981928856.98
（4）住房公积金659463.008290398.048949861.04
（5）工会经费和职工教育经费285230.173272247.343220854.76336622.75
（6）其他207961.02207961.02
合计50800264.36176964617.68188114015.7739650866.27
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险7433428.3120846533.2828279961.59
失业保险费233020.79640967.19873987.98
合计7666449.1021487500.4729153949.57财务报表附注第52页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1165044.355508402.73
城建税33022.29271691.83
企业所得税13599860.8910096655.17
个人所得税1868382.382750431.64
房产税413200.32279693.85
土地使用税36328.7532179.45
印花税1078915.411419020.51
教育费附加27986.66275742.79
其他4.05
合计18222741.0520633822.02
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利33821.6033821.60
其他应付款项52090396.96113418128.36
合计52124218.56113451949.96
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
应付少数股东股利33821.6033821.60
合计33821.6033821.60
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
关联方借款56000000.00
押金、保证金35183148.9035008448.17
销售汽车时其他各项代收代付款3351460.658233954.03
预提费用7879556.775062319.93
应付代扣代缴款962894.581572780.89财务报表附注第53页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他往来款项4713336.067540625.34
合计52090396.96113418128.36
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付职工薪酬699000.00638000.00
一年内到期的租赁负债29622265.0832690270.46
一年内到期的长期应付款12210000.007045000.00
合计42531265.0840373270.46
(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税6796557.7310336350.34
合计6796557.7310336350.34
(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额123325428.51153808843.27
减：未确认融资费用13861037.0919887652.15
合计109464391.42133921191.12
(三十一)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付工程款18770000.0023935000.00
合计18770000.0023935000.00财务报表附注第54页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十二)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
离职后福利-设定受益计划净负债29421000.0026362000.00
减：一年内到期的长期应付职工薪酬699000.00638000.00
合计28722000.0025724000.00本期末，该计划的设定受益义务的现值采用预期累计福利单位法进行精算得出的结果确定。
资产负债表日所使用的主要精算假设项目2023年2022年折现率2.75%3.00%
死亡率《中国人身保险业务经验生命表(2010-2013)》
医疗相关福利年增长率8.00%8.00%
离职率3.50%/15.00%3.50%/15.00%所使用的重大假设的定量敏感性分析设定受益计划义设定受益计划义务
2023年增加减少
务增加/（减少）增加/（减少）
折现率0.25%-1454000.000.25%1563000.00
死亡率向上平移一年-1607000.00向下平移一年1675000.00
医疗相关福利年增长率0.25%1254000.000.25%-1168000.00设定受益计划义设定受益计划义务
2022年增加减少
务增加/（减少）增加/（减少）
折现率0.25%-1262000.000.25%1363000.00
死亡率向上平移一年-1351000.00向下平移一年1408000.00
医疗相关福利年增长率0.25%1034000.000.25%-960000.00财务报表附注第55页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额
1．上年年末余额26362000.0025324000.00
2．计入当期损益的设定受益成本540000.001458000.00
（1）当期服务成本699000.00645000.00
（2）过去服务成本-942000.00
（3）利息净额783000.00813000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本3048000.00191000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示）3048000.00191000.00
4．其他变动-529000.00-611000.00
（1）已支付的福利-529000.00-611000.00
5．期末余额29421000.0026362000.00
（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额
1．上年年末余额26362000.0025324000.00
2．计入当期损益的设定受益成本540000.001458000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本3048000.00191000.00
4．其他变动-529000.00-611000.00
5．期末余额29421000.0026362000.00
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助22758549.291263743.6821494805.61
整车厂 4S 店装修补贴 4592174.14 371681.42 4963855.56
合计27350723.43371681.426227599.2421494805.61财务报表附注第56页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行送公积金其小期末余额新股股转股他计
人民币普通股396147908.00396147908.00
境内上市的外资股99825006.0099825006.00
合计495972914.00495972914.00
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价539023918.08539023918.08
其他资本公积（注）1243910391.76285079.371243625312.39
合计1782934309.84285079.371782649230.47
注：处置权益法核算的长期股权投资，其涉及的其他资本公积相应减少。
财务报表附注第57页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十六)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益其他综合收益当发生额税费用母公司少数股东当期转入损益期转入留存收益
1．不能重分类进损益的
4712034.14-496910.39-804127.34375468.45-68251.5014599.005072903.59
其他综合收益
其中：重新计量设定受益-
-5341258.49-3048000.00-1541498.50-68251.50-6882756.99
计划变动额1438250.00其他权益工具投资
10053292.632551089.61634122.661916966.9514599.0011955660.58
公允价值变动
2．将重分类进损益的其
3668063.01-3668063.01-3668063.01
他综合收益
其中：权益法下可转损益
3668063.01-3668063.01-3668063.01
的其他综合收益
其他综合收益合计8380097.15-4164973.40-804127.34-3292594.56-68251.5014599.005072903.59财务报表附注第58页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费636681.58636681.58
合计636681.58636681.58
(三十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积48446665.5848446665.5848446665.58
任意盈余公积4718647.654718647.654718647.65
合计53165313.2353165313.2353165313.23
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-1324158819.07-1415269672.14
调整年初未分配利润-前期差错更正（调增+，调减－）31180659.30调整年初未分配利润-会计政策变更（调增+，调减－）
1419673.621311954.58（注1）
调整后年初未分配利润-1322739145.45-1382777058.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润140012045.2560037912.81
处置其他权益工具转入留存收益（注2）14599.00
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-1182712501.20-1322739145.45
注1：年初调整为首次执行企业会计准则解释16号追溯调整影响。
注2：系划分为以公允价值计量且其变动计入当期其他综合收益的金融资产处置，累计其他综合收益转入留存收益。
财务报表附注第59页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务7794736345.337495407462.584950765621.684704604239.51
其他业务72164747.8411841936.9271318057.7312144775.84
合计7866901093.177507249399.505022083679.414716749015.35营业收入明细项目本期金额上期金额
商品销售收入7334020325.274644279063.09
租赁收入96327209.4668889197.34
服务收入436553558.44308915418.98
合计7866901093.175022083679.41财务报表附注第60页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、营业收入和营业成本的分解信息
汽车销售贸易及其他分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
商品收入6831437703.476792295456.96502582621.80497406111.767334020325.277289701568.72
租赁收入22342066.751839975.1395872567.8525229288.5921887425.1416513761.5496327209.4610555502.18
服务收入315452474.58151446463.82121943780.3355545864.78842696.47436553558.44206992328.60
合计7169232244.806945581895.91720398969.98578181265.1322730121.6116513761.547866901093.177507249399.50财务报表附注第61页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税940043.10991952.08
教育费附加731107.25822103.31
房产税789452.76575132.33
土地使用税166210.04114763.78
车船税23084.1027830.76
印花税989784.772184314.27
其他税费1677.842609.74
合计3641359.864718706.27
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬82033084.4579952517.24
折旧及摊销46946514.3945708212.86
租赁、水电、物业费13669154.5011977594.64
广告费10059931.498046182.52
办公费2295451.602478334.71
差旅费1481705.10718534.32
车辆、仓储及运杂费1231579.12935580.16
修理费1061124.63356670.85
业务招待费871518.84743456.37
其他5112880.173951435.09
合计164762944.29154868518.76
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬109545059.46120864913.17
折旧及摊销13790407.2019437199.49
租赁、水电、物业费9934052.6610583531.65
办公费6354615.465826920.52
中介咨询费专业服务费5081774.664500487.09
行政办公开支4960976.513632482.93财务报表附注第62页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
修理费3942175.503659466.72
差旅费2117792.741994097.05
业务招待费988183.36830996.30
其他6838451.416101780.42
合计163553488.96177431875.34
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用9013491.7912896407.95
其中：租赁负债利息费用6212557.517495595.60
减：利息收入21883509.3513519563.97
汇兑损益28168.20-39928.37
手续费及其他支出4124952.142374417.38
合计-8716897.221711332.99
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助1451743.6820028643.70
进项税加计抵减3230420.392563420.99
代扣个人所得税手续费37528.5932524.11
直接减免的增值税12245.65
合计4731938.3122624588.80
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益7623298.4276805880.28
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入143517.15322431.50
处置长期股权投资产生的投资收益137448179.28
合计145214994.8577128311.78财务报表附注第63页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失（损失以负号表示）134781.9313473.87
其他应收款坏账损失（损失以负号表示）451484.21-284000.91
合计586266.14-270527.04
(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失（损失以负号表示）6035872.61-13777987.91
合计6035872.61-13777987.91
(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得1086136.69505246.611086136.69
固定资产处置损失-1866058.88-12042.36-1866058.88
使用权资产处置收益857700.11-9424.01857700.11
合计77777.92483780.2477777.92
(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废利得11810.00134695.8011810.00
与日常活动无关的政府补助（注）7228131.329274513.927228131.32
补偿款、赔偿款1753683.461163867.891753683.46
长期挂账无需支付的应付款项556992.27556992.27
其他107970.4389941.48107970.43
合计9658587.4810663019.099658587.48
注：主要为与日常经营活动无关的产业扶持基金等。
财务报表附注第64页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失43484.0124831.3643484.01
罚款、滞纳金、违约金支出3345.14150393.183345.14
其他25.3483.5325.34
合计46854.49175308.0746854.49
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用78352998.0416953783.42
递延所得税费用-5971173.73-2953919.59
合计72381824.3113999863.83
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额202669380.60
按法定（或适用）税率计算的所得税费用50667345.15
子公司适用不同税率的影响373049.14
调整以前期间所得税的影响846109.80
非应税收入的影响-2148525.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响114219.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-19670266.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响42199893.00
所得税费用72381824.31财务报表附注第65页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五十三)每股收益基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润140012045.2560037912.81
本公司发行在外普通股的加权平均数495972914.00495972914.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益0.280.12终止经营基本每股收益
本年度公司不存在具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致。
(五十四)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
货币资金质押等受限货币资金收回327346955.829792220.84
押金、保证金及暂付款等款项收回17365806.748728594.26
利息收入21883509.3514503419.84
补偿款、赔偿款等支出1861653.89986226.80
专项补贴、补助及其他奖励款6843659.9123346204.06
合计375301585.7157356665.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
货币资金质押等受限货币资金支出119784761.32314857322.03
费用性支出68361363.3066328865.49
保证金、代垫款等款项支出16274487.6817510682.09
罚款滞纳金违约金支出等3370.48150399.06
合计204423982.78398847268.67财务报表附注第66页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、与投资活动有关的现金
收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额
处置联营企业收到的款项收回投资收到的现金366085520.63
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁付款额38629486.4638307685.35
归还联营企业借款56000000.00
合计94629486.4638307685.35
（2）筹资活动产生的各项负债的变动本年变动项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动
短期借款125825092.47-36075142.8711025.0089760974.60
租赁负债(含一年内
166611461.58-38629486.4611104681.38139086656.50
到期的非流动负债)
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润130287556.2949280243.76
加：信用减值损失-586266.14270527.04
资产减值准备-6035872.6113777987.91
固定资产折旧27849768.3628200311.14
投资性房地产折旧994593.72994593.72
使用权资产折旧38522363.2335613388.45
无形资产摊销681115.77599659.73
长期待摊费用摊销13377721.1414027953.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-77777.92-507864.96（收益以“－”号填列）财务报表附注第67页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31674.01-109864.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）9041659.9912856479.58
投资损失（收益以“－”号填列）-145214994.85-77128311.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-255781.24-2953919.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5768642.49
存货的减少（增加以“－”号填列）346666943.60-1326766212.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）68116558.23-437909873.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-182145318.021445140834.62其他
经营活动产生的现金流量净额295485301.07-244614068.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额871256028.61365981332.37
减：现金的期初余额365981332.37667243381.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额505274696.24-301262048.65
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金871256028.61365981332.37
其中：库存现金350406.76426529.56
可随时用于支付的银行存款870243948.89365033785.88
可随时用于支付的其他货币资金661672.96521016.93
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额871256028.61365981332.37财务报表附注第68页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金-保证金169015970.72376578165.22用于担保无法随时支取
合计169015970.72376578165.22
(五十六)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-美元54.367.0827385.02
(五十七)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用6212557.51
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用5437265.30计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
转租使用权资产取得的收入64739620.63
与租赁相关的总现金流出39764120.50本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内27221784.74
1至2年25148898.05
2至3年24371378.58
3年以上40846733.70
合计117588795.07财务报表附注第69页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入96327209.46
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款情况剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内92852130.55
1至2年93427831.73
2至3年88812309.00
3至4年89702653.90
4至5年91284649.02
5年以上92054617.81
合计548134192.01
六、合并范围的变更本年度公司下属子公司上海百联汽车服务贸易有限公司与上海南方集团国际钢材物流中心有限公司共同设立上海智尚达汽车销售服务有限公司。上海百联汽车服务贸易有限公司拟出资400万元，持股80%，截至年末尚未完成出资。上海智尚达汽车销售服务有限公司本年度尚未开展运营。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接同一控制下
上海百联汽车服务贸易有限公司上海上海批发和零售96.34企业合并
上海百联旧机动车经纪有限公司上海上海批发和零售100.00设立
上海百联沪通汽车销售有限公司上海上海批发和零售100.00设立同一控制下
上海求是物业管理有限公司上海上海租赁和商业服务100.00企业合并财务报表附注第70页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接同一控制下
上海市旧机动车交易市场有限公司上海上海租赁和商业服务100.00企业合并同一控制下
上海悦安汽车检测维修服务有限公司上海上海修理和服务100.00企业合并
上海百联汽车经营服务发展有限公司上海上海租赁和商业服务82.61设立非同一控制
上海百联二手机动车经营有限公司上海上海批发和零售100.00下企业合并上海协通百联汽车销售服务有限公司
上海上海批发和零售50.00设立（注1）非同一控制
上海市北汽车销售服务有限公司上海上海批发和零售100.00下企业合并同一控制下
上海悦新汽车维修有限公司上海上海修理和服务100.00企业合并
上海百联沪东汽车销售服务有限公司上海上海批发和零售100.00设立同一控制下
上海百合汽车销售有限公司上海上海批发和零售100.00企业合并上海汽车工业沪东销售有限公司同一控制下
上海上海批发和零售50.00（注2）企业合并非同一控制
上海百联沪北汽车销售有限公司上海上海批发和零售100.00下企业合并同一控制下
上海汽车销售服务有限公司上海上海批发和零售100.00企业合并上海百联凯晨汽车销售服务有限公司
上海上海批发和零售35.00设立（注3）上海百联荣泽汽车销售服务有限公司
上海上海批发和零售35.00设立（注3）
上海众天达企业管理有限公司上海上海批发和零售100.00设立
上海飞凡达企业管理有限公司上海上海批发和零售100.00设立
上海百联联众汽车销售服务有限公司上海上海批发和零售51.00设立
设立（详见附上海智尚达汽车销售服务有限公司上海上海批发和零售80.00
注六）财务报表附注第71页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接同一控制下
上海乾通投资发展有限公司上海上海运输、仓储95.00企业合并
运输、仓储、批
上海物贸生产资料物流有限公司上海上海100.00设立发和零售
上海物贸物流有限公司上海上海批发和零售100.00设立同一控制下
上海晶通化学品有限公司上海上海批发和零售100.00企业合并上海危险化学品交易市场经营管理有同一控制下
上海上海租赁和商业服务60.00限公司企业合并同一控制下
上海化轻染料有限公司上海上海批发和零售100.00企业合并非同一控制
上海云峰国际贸易有限公司上海上海批发和零售100.00下企业合并同一控制下
上海晶通化工胶粘剂有限公司上海上海批发和零售100.00企业合并
上海有色金属交易中心有限公司上海上海批发和零售100.00设立同一控制下
百联集团上海物贸大厦有限公司上海上海租赁和商务服务100.00企业合并同一控制下
上海生产资料交易市场有限公司上海上海租赁和商务服务100.00企业合并
（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
注1：上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有
限公司持股50%，因其余股东签署了跟随上海百联汽车服务贸易有限公司一致行动的协议，上海百联汽车服务贸易有限公司获得了100%的表决权，故纳入合并范围。
注2：上海汽车工业沪东销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公
司持股50%，因上海百联汽车服务贸易有限公司取得了其董事会半数以上的表决权，对其享有控制权，故纳入合并范围。
注3：上海百联凯晨汽车销售服务有限公司和上海百联荣泽汽车销售服务有限
公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股35%，因其余股东签署了跟随上海百联汽车服务贸易有限公司通过一致行动的协议，上海百联汽车服务财务报表附注第72页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
贸易有限公司获得了100%的表决权，故纳入合并范围。
（2）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况
上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾
通投资发展有限公司持股55%，上海三林经济开发实业总公司持股45%。三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，主营业务为提供仓储服务。
根据合作双方签订的《章程》及《联营建库协议》等资料，三灵仓储由合作双方共同领导、产权共同所有，故未纳入合并范围。
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益权益余额股利
上海百联汽车服务贸易有限公司3.66%-11763130.206315257.2126490503.19
上海乾通投资发展有限公司5.00%1704095.271339279.268619206.88财务报表附注第73页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：人民币万元期末余额上年年末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债
上海百联汽车服务贸易有限公司216821.9329196.01246017.94203154.8312466.30215621.13250137.7036356.89286494.59239807.8115392.30255200.11
上海乾通投资发展有限公司14192.955853.4920046.442112.03696.002808.0313456.626278.7619735.382602.10624.503226.60
金额单位：人民币万元本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海百联汽车服务贸易有限公司716923.22-482.14-615.8629835.42331410.50-3022.79-3021.19-27908.14
上海乾通投资发展有限公司58926.223450.273406.099713.4330325.592446.242429.146668.46
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接有战略性理方法
上海二手车交易中心有限公司上海上海服务业30.00权益法否财务报表附注第74页上海物资贸易股份有限公司
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2、重要联营企业的主要财务信息
金额单位：人民币万元
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目上海二手车交易中心上海二手车交易中心有限公司有限公司
流动资产6835.836085.06
非流动资产10543.0911127.75
资产合计17378.9217212.81
流动负债3606.164248.44非流动负债
负债合计3606.164248.44少数股东权益
归属于母公司股东权益13772.7612964.37
按持股比例计算的净资产份额4131.833889.31调整事项
对联营企业权益投资的账面价值4131.833889.31
营业收入7749.735865.28
净利润2729.931921.55终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2729.931921.55
本期收到的来自联营企业的股利555.63942.29
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
金额单位：人民币万元
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额联营企业
投资账面价值合计1652.51960.92下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-25.45211.32
—其他综合收益
—综合收益总额-25.45211.32财务报表附注第75页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
八、政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
递延收益35369722.001263743.681263743.68其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额资产负债表列报项目本期金额上期金额
其他收益188000.0018764900.02
营业外收入7228131.329274513.92
九、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注第76页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同
1年以内1年以上账面价值
金额合计
短期借款89760974.6089760974.6089760974.60
应付票据1408185553.001408185553.001408185553.00
应付账款11833192.9628699.8611861892.8211861892.82
其他应付款16941069.6635183148.9052124218.5652124218.56财务报表附注第77页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额项目未折现合同
1年以内1年以上账面价值
金额合计
长期应付款12210000.0018770000.0030980000.0030980000.00
租赁负债29622265.08109464391.42139086656.50139086656.50
合计1568553055.3163446240.181731999295.481731999295.48上年年末余额项目未折现合同
1年以内1年以上账面价值
金额合计
短期借款125825092.47125825092.47125825092.47
应付票据1690898500.001690898500.001690898500.00
应付账款9940099.61113250.2110053349.8210053349.82
其他应付款106617385.746834564.22113451949.96113451949.96
长期应付款7045000.0023935000.0030980000.0030980000.00
租赁负债32690270.46133921191.12166611461.58166611461.58
合计1973016348.28164804005.552137820353.832137820353.83
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加89万元。
财务报表附注第78页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要与本公司持有的外币货币性资产有关。本公司认为目前的汇率风险对于本公司的经营影响不重大。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益252万元。
十、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资5062817.355062817.35
◆其他权益工具投资10869950.2214323019.4325192969.65
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开报价计量。
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(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术不可观察输无法观察的输入数据入值与公允价值的关系较高的流动性折扣较
其他权益工具投资14323019.43可比价值乘数法流动性折扣低的公允价值
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名注册注册资本业务性质公司的持股公司的表决称地（万元）
比例(%)权比例(%)
百联集团国有资产经营，资产重组，上海100000.0048.1048.10
有限公司投资开发，国内贸易等
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业合营或联营企业名称与本公司关系上海优斯汽车租赁有限公司联营企业上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司联营企业上海联百沃汽车销售服务有限公司联营企业上海二手车交易中心有限公司联营企业财务报表附注第80页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系百联集团财务有限责任公司控股股东的附属企业海证期货有限公司控股股东的附属企业好美家装潢建材有限公司控股股东的附属企业联华物流有限公司控股股东的附属企业上海百联保安服务有限公司控股股东的附属企业原控股股东的附属企业上海百联川沙购物中心有限公司
2022年12月起不属于控股股东的附属企业
上海百联电器科技服务有限公司控股股东的附属企业上海百联集团股份有限公司控股股东的附属企业上海百联嘉定购物中心有限公司控股股东的附属企业原控股股东的附属企业上海百联金山购物中心有限公司
2022年12月起不属于控股股东的附属企业
上海百联配送实业有限公司控股股东的附属企业上海百联物业管理有限公司控股股东的附属企业上海百联西郊购物中心有限公司控股股东的附属企业上海百联杨浦滨江购物中心有限公司控股股东的附属企业上海百联云商商贸有限公司控股股东的附属企业上海百联中环购物广场有限公司控股股东的附属企业
上海第一医药股份有限公司控股股东的附属企业上海海证风险管理有限公司控股股东的附属企业上海汇丰医药药材责任有限公司控股股东的附属企业上海联华超市发展有限公司控股股东的附属企业上海乾通金属材料有限公司控股股东的附属企业上海燃料有限公司控股股东的附属企业上海森联木业发展有限公司控股股东的附属企业上海迎宾出租汽车有限公司控股股东的附属企业上海友谊集团置业有限公司控股股东的附属企业上海友谊南方商城有限公司控股股东的附属企业财务报表附注第81页上海物资贸易股份有限公司
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(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海百联云商商贸有限公司购买商品70730.0051020.00
上海百联配送实业有限公司接受劳务81620.9791087.21
上海百联保安服务有限公司接受劳务692503.78808961.29
上海乾通金属材料有限公司接受服务329727.25329727.25
上海联华超市发展有限公司购买商品146337.80
上海百联金山购物中心有限公司接受劳务134944.31
上海百联川沙购物中心有限公司接受劳务95285.90
上海百联物业管理有限公司接受劳务30917.64
上海联百沃汽车销售服务有限公司购买商品607079.65
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海海证风险管理有限公司大宗物资、会务服务27699.362578244.42
上海第一医药股份有限公司仓储、物流服务977283.07
百联集团财务有限责任公司信息服务226415.09188679.25
上海燃料有限公司技术服务33962.2633962.26
上海森联木业发展有限公司技术服务33962.2633962.26
海证期货有限公司会务服务37735.8593207.54
好美家装潢建材有限公司物业服务31517.04
百联集团有限公司技术服务283018.87
联华物流有限公司整车销售970707.95
上海百联集团股份有限公司整车销售244247.79
上海汇丰医药药材责任有限公司整车销售231769.91
上海第一医药股份有限公司整车销售114867.26财务报表附注第82页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他合作业务上海市旧机动车交易市场有限公司与上海百联联合二手车交易市场经营管理
有限公司于2024年1月签署了合作协议，约定共同申请设立综合型车辆查验服务延伸点，共同承担总计约500平方米服务大厅和查验点的建设费用，同时约定由上海市旧机动车交易市场有限公司向上海百联联合二手车交易市场经
营管理有限公司支付570万合作保证金，如相关资质获批，该笔保证经转为建设资金使用，如相关资质无法获批，或其他不可抗力，导致合作无法进行，则保证金归还上海市旧机动车交易市场有限公司。2024年8月因车管政策调整，项目无法实施，双方协商后决定终止协议，上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司退还了合作保证金。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
好美家装潢建材有限公司房屋及建筑物902925.711841036.98
上海迎宾出租汽车有限公司房屋及建筑物683085.28674480.19
上海优斯汽车租赁有限公司房屋及建筑物98532.1198532.11
上海海证风险管理有限公司房屋及建筑物26850.3154100.63
上海友谊集团置业有限公司房屋及建筑物1085714.29财务报表附注第83页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本公司作为承租方本期金额上期金额简化处理的简化处理的短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称租赁资产种类增加的使用权增加的使用权低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支资产资产租赁的租金出租赁的租金出费用费用
百联集团有限公司经营用房屋10745108.022000279.88-70457.999829644.422563785.17-15391707.54
上海百联配送实业有限公司经营用房屋2443396.1554686.101875000.00150268.54
上海百联中环购物广场有限公司临时场地1142304.03
上海百联中环购物广场有限公司商铺957463.858397.45-6000955.973240474.08109196.73
上海百联西郊购物中心有限公司商铺1188050.80129996.2512652316.64201856.78
上海友谊南方商城有限公司商铺4359791.1880558.04-8077050.074152182.07249241.588077050.07
上海百联金山购物中心有限公司临时场地1804969.76747998.64
上海百联嘉定购物中心有限公司临时场地71428.57104761.91
上海百联川沙购物中心有限公司临时场地1181694.67
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司临时场地94564.24财务报表附注第84页上海物资贸易股份有限公司
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3、关联担保情况
本公司作为担保方担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕
上海百联汽车服务贸易有限公司10000000.002023.04.042024.04.03否
上海百联汽车服务贸易有限公司4250000.002023.09.192024.01.19否
上海百联汽车服务贸易有限公司6800000.002023.11.132024.02.13否
上海百合汽车销售有限公司1700000.002023.12.112024.02.04否
上海百联沪通汽车销售有限公司4000000.002023.11.242024.02.20否
上海百联沪通汽车销售有限公司4000000.002023.12.152024.03.12否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司9600000.002023.10.252024.01.10否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002023.11.082024.01.24否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司6400000.002023.11.142024.01.13否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司4000000.002023.11.172024.01.16否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司9600000.002023.11.172024.02.02否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002023.11.212024.01.20否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司9920000.002023.11.272024.01.26否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司5200000.002023.11.292024.01.28否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002023.12.042024.02.02否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002023.12.062024.02.04否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司4800000.002023.12.122024.02.29否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002023.12.132024.02.11否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司16000000.002023.12.212024.02.19否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002023.12.202024.02.27否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司12000000.002023.12.252024.03.10否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司14400000.002023.12.262024.03.11否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司17600000.002023.12.262024.02.24否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司11600000.002023.12.282024.03.06否
上海百联沪北汽车销售有限公司350000.002023.10.252024.01.09否
上海百联沪北汽车销售有限公司5525000.002023.11.292024.02.13否
上海众天达企业管理有限公司37750000.002023.12.282024.03.27否
上海协通百联汽车销售服务有限公司20000000.00滚动否财务报表附注第85页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕
上海百联荣泽汽车销售服务有限公司3404256.25滚动否
上海百联凯晨汽车销售服务有限公司11837207.50滚动否
上海百联沪东汽车销售服务有限公司10000000.002023.11.232024.11.22否
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2022年于2024年3月清理人员费用
上海三灵金属材料仓储中心3331581.55
9月/10月全部收回股东同比例借款
5、关键管理人员薪酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员薪酬714.63535.36
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目关联方坏账坏账名称账面余额账面余额准备准备应收账款
上海第一医药股份有限公司962264.15
海证期货有限公司10400.00预付账款
上海百联中环购物广场有限公司190384.00
上海百联西郊购物中心有限公司98590.40
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司50000.00其他应收款
上海百联中环购物广场有限公司688852.98698852.98
上海百联配送实业有限公司300000.00300000.00
上海百联西郊购物中心有限公司11364.29财务报表附注第86页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目关联方坏账坏账名称账面余额账面余额准备准备
上海百联金山购物中心有限公司383161.34363161.34
上海百联川沙购物中心有限公司255000.00
上海友谊南方商城有限公司2265942.152125035.37
上海百联嘉定购物中心有限公司20000.0020000.00上海百联联合二手车交易市场经营管
262356.16280334.51
理有限公司
上海联百沃汽车销售服务有限公司8436.39
上海三灵金属材料仓储中心3331581.553591600.65
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
上海爱姆意机电设备连锁有限公司56000000.00
上海迎宾出租汽车有限公司159738.00159738.00
好美家装潢建材有限公司33300.0033300.00
上海百联电器科技服务有限公司3067.50
上海二手车交易中心有限公司125767.41预收账款
上海百联集团股份有限公司22500.00
(七)资金集中管理
1、本公司归集的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金751366679.88547241063.87
合计751366679.88547241063.87
其中：因资金集中管理支取受限的资金财务报表附注第87页上海物资贸易股份有限公司
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2、其他
财务公司存款活期年利率为0.35%-1.20%，定期年利率（7天以上）为1.52%-
3.50%。本年收取的利息收入金额为人民币2043.20万元。本年支付的利息支
出及手续费金额为人民币109.48万元。
本年度本公司向百联集团财务有限责任公司（以下简称“百联财务公司”）申
请开立并由其承兑的汇票金额为人民币28290万元，截至2023年12月31日，无尚未到期的财务公司承兑汇票。
本年度百联财务公司为本公司代理签发银行承兑汇票金额为人民币190000万元，且百联财务公司根据与承兑银行的协议为本公司提供信贷额度或连带责任承诺。截至2023年12月31日，无尚未到期的百联财务公司代理签发银行承兑汇票。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至报告期末，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至报告期末，公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项利润分配情况
2024年4月12日，公司召开第十届董事会第七次会议，会议审议并通过了关于公
司2023年度利润分配预案的议案。鉴于本年度实现盈利，但母公司年末未分配利润为负，根据相关规定，本年度利润不作分配。本年度亦不作资本公积、盈余公积转增股本。该议案尚需提交2023年年度股东大会审议。
十四、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。本年度和上年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
财务报表附注第88页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本公司根据产品和服务划分成业务单元，本公司有如下2个报告分部：
（1）汽车销售分部主要用于提供乘用车销售及提供售后服务；
（2）贸易及其他分部主要用于化工原料贸易和有色、黑色金属贸易、提供货物仓储物流服务及其他服务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
2、报告分部的财务信息
项目汽车销售贸易及其他分部间抵销合计
对外交易收入7169136056.29697765036.887866901093.17
分部间交易收入96188.5122633933.1022730121.61
对联营企业的投资收益、其
他权益工具投资持有期间取210072.307556743.277766815.57得的股利收入处置长期股权投资产生的投
137448179.28137448179.28
资收益
信用减值损失297385.37288880.77586266.14
资产减值损失6812811.93-776939.326035872.61
折旧费和摊销费72440639.128984923.1081425562.22
利润总额1014294.02229510773.1227855686.54202669380.60
所得税费用5835687.1066546137.2172381824.31
净利润-4821393.08162964635.9127855686.54130287556.29
资产总额2460179425.551583416595.41911223588.293132372432.67
负债总额2156211344.01323636919.99541021494.151938826769.85其他重要的非现金项目
对联营企业的长期股权投资16525110.5441318260.7357843371.27长期股权投资以外的其他非
-78524698.766099790.09-72424908.67流动资产增加额财务报表附注第89页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、营业收入、现金流
量、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄列示
账龄期末余额上年年末余额
3年以上40982266.17
小计40982266.17
减：坏账准备40982266.17合计财务报表附注第90页上海物资贸易股份有限公司
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2、应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备40982266.17100.0040982266.17100.00
合计40982266.17100.0040982266.17财务报表附注第91页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备40982266.174450.0040977816.17
合计40982266.174450.0040977816.17
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款40977816.17其中重要的应收账款核销情况款项是否应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序因关联交款性质易产生
诉讼并结案，对方经公司办公会议江苏中源特公司已无可供执行审议通过、党委
种货柜制造货款27483326.59的财产，法院已对前置讨论通过、否有限公司该案出具终结执行董事会审议通过的决定
诉讼并结案，对方经公司办公会议江阴市鹏威公司已无可供执行审议通过、党委
金属制品有货款13494489.58的财产，法院已对前置讨论通过、否限公司该案出具终结执行董事会审议通过的决定
合计40977816.17
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项400007040.00400000619.00
合计400007040.00400000619.00财务报表附注第92页上海物资贸易股份有限公司
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1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7040.00400111852.79
1至2年400000000.00
2至3年600.00
3年以上1338363.421402236.18
小计401345403.42401514688.97
减：坏账准备1338363.421514069.97
合计400007040.00400000619.00财务报表附注第93页上海物资贸易股份有限公司
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（2）按坏账计提方法分类列示期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备1338363.420.331338363.42100.001514069.970.381514069.97100.00
按组合计提坏账准备400007040.0099.67400007040.00400000619.0099.62400000619.00
合计401345403.42100.001338363.42400007040.00401514688.97100.001514069.97400000619.00重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项情况期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
B 股账户资金 1338363.42 1338363.42 100.00 预计无法收回 1514069.97 1514069.97
合计1338363.421338363.421514069.971514069.97财务报表附注第94页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合（外部客户款项）计提坏账准备的其他应收款项期末余额账龄
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内7040.00
合计7040.00
按信用风险特征组合（合并范围内关联方款项）计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）上海百联汽车服务贸
400000000.00
易有限公司
合计400000000.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1514069.971514069.97上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提22983.4522983.45
本期转回198690.00198690.00本期转销本期核销其他变动
期末余额1338363.421338363.42财务报表附注第95页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他应收款项账面余额变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额400000619.001514069.97401514688.97上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增6421.0022983.4529404.45
本期终止确认198690.00198690.00其他变动
期末余额400007040.001338363.42401345403.42
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备1514069.9722983.45198690.001338363.42
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金、保证金600.00
内部合并单位往来款400000000.00400000000.00
其他应收款项1344803.421514688.97
合计401345403.42401514688.97财务报表附注第96页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)上海百联汽车合并范围内关
服务贸易有限400000000.001至2年99.66联方往来款公司
B 股账户资金 其他应收款项 1338363.42 3 年以上 0.33 1338363.42
代垫社保其他应收款项6440.001年以内0.01
矿泉水押金押金、保证金600.001年以内
合计401345403.42100.001338363.42
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资369834169.62369834169.62369834169.62369834169.62
对联营企业投资41318260.7341318260.73272051816.93272051816.93
合计411152430.35411152430.35641885986.55641885986.55
1、对子公司投资
本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额上海百联汽车服务贸易有限
177599151.02177599151.02
公司
上海乾通投资发展有限公司93037559.5593037559.55上海有色金属交易中心有限
30013786.3730013786.37
公司
上海晶通化学品有限公司69183672.6869183672.68
合计369834169.62369834169.62财务报表附注第97页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动利或利润准备联营企业上海爱姆意机电设备
233158697.71232590483.73-568213.98
连锁有限公司上海二手车交易中心
38893119.227981440.105556298.5941318260.73
有限公司
合计272051816.93232590483.737413226.125556298.5941318260.73财务报表附注第98页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务16513761.542516027.0516513761.60799616.76
合计16513761.542516027.0516513761.60799616.76营业收入明细项目本期金额上期金额
租赁收入16513761.5416513761.60
合计16513761.5416513761.60
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益7413226.1276465896.60
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入65586.75244501.10
处置长期股权投资产生的投资收益137448179.28
成本法核算投资收益27855686.5441168509.37
合计172782678.69117878907.07财务报表附注第99页上海物资贸易股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分137494283.19计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持11960069.63续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2415275.68
小计151869628.50
所得税影响额-52088567.66
少数股东权益影响额（税后）-1824862.49
合计97956198.35
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.890.280.28扣除非经常性损益后归属于公司
3.870.080.08
普通股股东的净利润上海物资贸易股份有限公司
二〇二四年四月十二日财务报表附注第100页
