上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600822公司简称：上海物贸

900927 物贸 B 股

上海物资贸易股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人史小龙、主管会计工作负责人沈宝华及会计机构负责人（会计主管人员）朱锦玲声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2026年半年度利润不作分配；不作资本公积、盈余公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示无

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖备查文件目录章的财务报表。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、物贸股份指上海物资贸易股份有限公司百联集团指百联集团有限公司百联汽车指上海百联汽车服务贸易有限公司晶通化学指上海晶通化学品有限公司乾通投资指上海乾通投资发展有限公司生资物流指上海物贸生产资料物流有限公司有色交易中心指上海有色金属交易中心有限公司百联沪通指上海百联沪通汽车销售有限公司百联沪东指上海百联沪东汽车销售服务有限公司智尚达指上海智尚达汽车销售服务有限公司众天达指上海众天达企业管理有限公司百联联众指上海百联联众汽车销售服务有限公司二手车交易中心指上海二手车交易中心有限公司

《公司章程》指《上海物资贸易股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海物资贸易股份有限公司公司的中文简称上海物贸

公司的外文名称 Shanghai Material Trading Co.Ltd.公司的外文名称缩写 SMTC公司的法定代表人史小龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈宝华徐玮

联系地址 上海市中山北路2550号3楼A座 上海市中山北路2550号3楼A座

电话021-63231818021-63231818

传真021-63292367021-63292367

电子信箱 600822@shwmgf.com 600822@shwmgf.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市黄浦区南苏州路325号7楼

上海市黄浦区南苏州路325号7楼（2012年8月--至今）上海浦东新区陆家嘴东昌路东园一村139号201室（2001年3月--公司注册地址的历史变更情况

2012年8月）

上海市普陀区中山北路2550号（1993年12月--2001年3月）

公司办公地址 上海市中山北路2550号3楼A座公司办公地址的邮政编码200063

公司网址 www.600822sh.com

电子信箱 600822@shwmgf.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、香港商报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内无变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 上海物贸 600822 物贸中心

B股 上海证券交易所 物贸B股 900927 --

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同期主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

营业收入667110661.78892374528.30-25.24

利润总额16736739.7518155110.72-7.81

归属于上市公司股东的净利润10425352.0314853620.99-29.81归属于上市公司股东的扣除非经

6207377.475129644.3821.01

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额47443696.73-11005382.02不适用本报告期末比上年度本报告期末上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1244815742.091235950478.190.72

总资产1681573607.341694402415.16-0.76

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.02100.0299-29.77

稀释每股收益（元／股）0.02100.0299-29.77扣除非经常性损益后的基本每股

0.01250.010321.36收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.84051.2245减少0.38个百分点扣除非经常性损益后的加权平均

0.50040.4229增加0.08个百分点

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备附注七、73，七、74，

47380.34

的冲销部分七、75

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享4433029.92附注七、67，七、74

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回70550.98附注七、5，七、9

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出425867.97附注七、74，七、75其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额662763.86

少数股东权益影响额（税后）96090.79

合计4217974.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司坚持多业态协同、全链条增效发展战略，深化汽车经销服务、大宗商品供应链两大核心板块与精细化工品牌代理业务融合，构建覆盖汽车全链条服务、大宗商品仓储物流与黑色金属供应链、精细化工综合服务的多元业务体系。

(一)公司所属行业情况

1、汽车行业：总量见顶结构重塑，全价值链竞争步入深水区

2026年上半年，国内乘用车市场正式告别规模扩张周期，进入“总量收缩、结构剧变、存量博弈、提质增效”的新阶段，行业洗牌速度远超预期。

（1）销售端结构性分化进一步固化。中汽协数据显示，上半年汽车国内销量992.1万辆，同比下

降21.1%；出口509.6万辆，同比高增65.3%，出口增量一定程度上抵补了内销下滑缺口。传统燃料汽车国内销量483.1万辆，同比下降27.8%，步入深度出清通道，合资品牌受产品迭代迟滞、电动化响应迟缓拖累，份额加速流失。新能源汽车国内销量占比已达51.3%，按国内市场计首次过半，行业从“新能源替代燃油”的增量逻辑切换为存量份额争夺。终端价格战延续，新车销售毛利持续压缩，传统进销差价盈利模式基本失效，新车环节战略定位正从“利润中心”转向“流量入口”。

（2）竞争维度向全生命周期延伸。行业竞争从新车销售单点比拼，全面拓展至售后、二手车、金

融保险、补能服务的全链条运营。售后业务成为经销商利润压舱石，头部集团依托服务口碑与私域客户运营提升留存率与单客价值，维修保养、续保、延保等高毛利业务有效对冲新车波动；二手车业务成为弥补新车缺口的关键增量，新旧车联动、批零一体化模式加速普及。与此同时，智驾技术规模化落地叠加出海高增为车企及渠道端打开了新的利润窗口，行业利润结构由交车一次性变现转向全生命周期持续变现。

（3）对经销商而言，转型窗口正在收敛，单一依赖进销差价的盈利模式已不可持续，从“单一新车销售商”向“汽车综合服务商暨全生命周期出行运营商”演进，以多业态协同对冲新车利润塌方，已是生存必选项。

2、仓储物流行业：供需错配尚未出清，集约化与数智化成破局主线

上半年仓储物流行业整体平稳，景气度先抑后扬。中国物流与采购联合会数据显示，6月物流业景气指数（LPI）为 50.6%，连续两个月环比回升；仓储指数 6 月报 50.2%，重回扩张区间。上半年全国社会物流总额 181.1 万亿元，同比增长 5.1%，高于同期 GDP（4.7%）0.4 个百分点，物流需求对宏观经济的“压舱石”作用持续增强。

（1）深层矛盾仍在消化中。行业基本面延续“供强需弱”格局：一方面，前期高标准仓集中交付

叠加传统仓储存量充裕，通用仓空置率维持高位；另一方面，受基建投资节奏放缓及房地产深度调整拖累，建材类大宗仓储需求持续承压。与此同时，土地、人工、运维等刚性成本居高不下，智慧化改造与绿色化升级的前期投入持续加大，企业普遍呈现“营收修复快于利润修复”的特征。

（2）转型路径已清晰指向集约化。市场正从“拼面积、拼租金”的规模逻辑，转向仓配一体化、供应链嵌入、多式联运等高附加值赛道。头部企业依托数字化系统提升库容利用率与周转效率，以精益运营对冲价格竞争压力；具备“网络协同+科技赋能”能力的综合物流服务商，在盈利韧性与客户粘性上优势持续扩大。

3、精细化工颜料行业：温和复苏中的结构分化，技术壁垒与供应链安全定胜负

上半年颜料行业呈现“量稳价升、结构分化、头部集中”的运行特征，整体延续复苏态势，但有机与无机、通用与高端之间冷暖不均。

（1）市场分层加剧。有机颜料受纺织印染回暖补库、高端涂料及包装油墨出口拉动，部分头部企

业营收同比增长约8%-9%；无机颜料则受钛白粉价格波动及地产链需求疲弱拖累，盈利空间承压。成本端，石油化工及矿产品原料价格高位震荡叠加汇率波动，推动部分品种价格温和上行，低端产能出清节奏加快，高端特种颜料（如汽车级、电子级）溢价能力显著走强。有机颜料中国产能全球占比超65%，江浙产业集群配套优势巩固；同时东南亚产能承接加速，欧美企业则进一步收缩制造、聚焦高端研发与终端配方服务。

（2）竞争内核已切换。供给端，龙头企业通过中间体自给、全产业链配套平抑成本波动，行业开

工率维持中高位，但新增产能投放普遍审慎；盈利端呈现“前低后高、现金流改善”的特征，研发投入占比持续抬升。当前行业已从单纯的“产能规模竞争”进阶为“绿色制造能力×供应链韧性×深度技术

8/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告服务”的三维比拼——能够为客户提供配色方案、合规认证及稳定交付的一体化供应商，正掌握定价主动权。

(二)公司主营业务情况

1、汽车贸易与服务

公司长期深耕汽车流通领域，以客户用车全生命周期为中心，系统搭建“购车—用车—换车—养车”一体化服务体系。面对2026年上半年乘用车市场总量收缩、存量博弈加剧的深度调整环境，公司主动适配节奏，新车端聚焦新能源高势能品牌放量，售后端推进精细化运营提效，二手车端做大自营规模，多板块联动对冲行业下行压力。

（1）新车销售

公司现拥有上汽大众、凯迪拉克、名爵、智己、smart 等主流及新势力品牌授权，渠道形态涵盖 4S店、商超体验店、品牌交付中心，业务覆盖新车零售与批售双线。上半年行业终端价格竞争常态化、新车毛利持续承压，公司摒弃规模导向的盲目冲量，严控亏损订单敞口，加大高毛利车型及新能源产品推广权重；营销端搭建全域获客矩阵，依托新媒体直播、社群裂变拓展客源，同步落实差异化库存管理策略，加快周转、压降资金占用。

（2）二手车交易

公司建立“收车—整备—认证—销售—售后”标准化全链条自营体系，业务覆盖旧车交易市场运营与二手车自营。旗下中山北路旧车交易市场为上海知名诚信示范市场，交易规模位居全市第二。报告期内，公司完成查验点位改造升级，实现交易业务当日办结；线上引入懂车帝旗舰店拓宽流量入口，线下新增百联沪北阳光易手车网点，自营零售网络进一步加密。百联阳光易手车严格执行专业车况检测与透明定价机制，品牌效应与市场口碑持续积淀。

（3）售后维保

公司具备燃油车全品类维修及新能源三电基础维保能力，业务涵盖机电维修、钣喷、原厂配件供应、事故车定损理赔、保险代理及综合快修。上半年公司全面推进售后数字化升级——线上预约、维修进度实时查询、企微专属管家等服务广泛落地，“透明车间”模式有效提升客户体验与信任度。能力建设方面，重点强化新能源维修技术梯队培训与车间硬件改造，深挖事故车及保险业务渗透率，推广配件“以改代修”等降本举措，售后业务正向“燃油基本盘+新能源增量”双轨并行加速切换。

（4）新能源业务

公司重点布局新能源专属体验中心与交付中心，已实现智己、上汽大众 ID.系列等核心品牌销售、交付、售后一体化运营。上半年资源持续向新能源倾斜：智己品牌订单及交付量同比大幅提升；6月宝山真大路 smart 多功能体验店正式开业，进一步补强商超渠道矩阵。

2、大宗商品供应链服务

凭借多年行业深耕积淀，公司已形成成熟的物流运营管理体系与专业服务能力，与上下游企业建立了长期稳定的合作关系。在黑色金属细分领域，公司兼具区位布局、硬件设施与信息化管理的综合优势，并持续完善“仓储+商贸+物流”一体化服务体系。

（1）仓储物流综合服务

依托自有码头、标准化堆场等核心资源，公司提供进出库装卸、货物保管、仓租及运输配送一站式服务。黑色金属业务为核心品类，物流网络辐射东北、华北、华东及华南区域，以“仓储+”模式整合区域资源，持续增强跨区域协同调度能力。

（2）黑色金属供应链业务

公司黑色金属产业链以仓储物权管控为基石，开展“贸易+仓储+配送”一体化集成服务，业务深度覆盖长三角核心用钢区域。上游与核心钢厂签订年度采销协议锁定资源，下游针对大型终端代理商执行年度协议销售、对中小客户灵活采用现货定价，通过智慧物流系统与标准化仓储监管体系，实现货权全程可视、物流信息实时协同。

3、精细化工颜料品牌代理

公司深耕颜料行业三十余年，系多家国际一线品牌授权经销商，在业内积淀了深厚的渠道口碑与品牌信任度。经营品类全面覆盖有机/无机颜料及配套功能助剂，广泛应用于塑料着色、油墨、涂料、玩具、服饰等领域，可为塑料改性、印刷油墨、涂料加工等下游客户提供品类齐全、溯源可控的产品供应方案。

（1）产品销售

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公司采用国内集采叠加海外进口的采购方式，保障上游供应稳定性与成本弹性；依托专属仓储资源，构建“需求对接—采购备货—仓储管理—订单履约—终端配送”闭环运营体系。可灵活适配客户差异化生产节拍、采购量级与交货时限，销售区域深耕华东、华南两大核心市场，客户合作关系长期稳固。

（2）综合服务

公司定位“产品+技术+服务”的综合型供应商，在售前、售中、售后全周期嵌入增值服务：售前由专业技术团队对接客户工况与工艺标准，提供免费技术咨询、用料选型及应用方案指导；履约端针对小批量、多规格、特殊投料等差异化需求，灵活提供分装定制服务；配送端结合客户生产排期与收货条件，定制专属物流方案，动态调整送货节奏。技术赋能、分装定制、精准配送相结合的个性化服务体系，有效提升了客户粘性与单客价值，构筑了区别于单纯贸易商的核心竞争壁垒。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司紧扣“规划引领、创新驱动、攻坚奋进”年度工作主线，各板块精准施策、协同发力，持续提升综合服务能力与市场竞争力。

（一）汽车业务板块：面对乘用车市场深度调整、终端价格持续内卷的外部环境，公司汽车业务的

核心经营逻辑已从“跑马圈地”全面切换为“控亏增效、新能源换档、全链条挖潜”。

1、新车销售：摒弃“规模导向”的盲目冲量逻辑，全面转向“效益优先、结构优化”。

燃油车业务严控亏损敞口：百联沪东摒弃低价冲量，严控亏损订单，借助 ID.ERA 增程混动新品补齐纯电短板，落地专属交车服务;百联沪通主推高毛利车型，依托差异化库存管理压降资金占用，盈利车型销量占比由45%提升至65%。2026年上半年度，两家企业分别经销的上汽大众、凯迪拉克品牌终端销量稳居上海区域同品牌前列。

新能源赛道集中发力：百联智己紧扣品牌节奏，售新车259台、交付234台，同比分别增长65%、

93%，线上线下拓客渠道提质明显；百联名爵主动收缩燃油车，主推新能源产品，1-6月新车销售额818万元，新能源销售占比达 92%，成为门店核心增长引擎；飞凡达运营 smart 品牌，组建专职团队、建立考核机制，挖掘线索3500余组，售车72台。

全域营销拓客：百联沪东全年获客线索20339组，借新媒体实现线上线下联动；百联沪通线上直播212场，获有效线索4853条；百联联众开展85场专场试驾，成交15台；各门店普遍将垂直平台、政企客群、直播矩阵纳入常态化获客体系。

2、二手车业务：稳固市场底盘，自营网络与线上渠道双线拓展

旧车交易市场：中山北路二手车交易市场以商户经营为核心，完成曹安公路查验点搬迁及基础设施改造，优化场内车位规划与动线，引入懂车帝等头部电商平台拓宽线上成交渠道。2026年上半年，受新车价格战挤压、新能源加速替代造成燃油二手激增、需求萎缩，以及异地流通分流等因素影响，上海二手车市场整体承压下行。在此背景下，旧机动车交易市场1-6月实现交易车辆29198辆，交易额

32.03亿元，同比分别下降19%和7%，交易规模位居上海市场第二。

自营零售网络延伸：百联沪北积极应对场地搬迁不利因素，深化厂商合作、加快库存周转、创新营销方式，新增阳光易手车网点，实现营收2358.19万元，在动荡中实现市场突围。

3、售后维保：技术筑底+保险挖潜，油电双轨转型提速

技术能力与品质管控：智尚达完成全员资质培训与车间硬件升级，推行企微一对一专属服务，上半年保持"零投诉"记录、维修等待时长明显缩短；百联沪东推进新能源技术培训与全员认证，落实技术中心站职能；百联联众严格执行作业流程与三检制度，维修一次合格率高，钣喷工艺与客户满意度位居区域前列。

保险与事故车增收：百联沪东对接保险公司复盘推修渠道，稳定事故车进店量；百联沪通与阳光保险合作优化定损折扣政策，积极推广上汽保险终身质保产品，对接多家险企争取政策支持，售后核心指标稳居上海同品牌前列；百联联众落地惠民维保活动，1-6月维修产值203.68万元，同比增长7%；

* 数字化服务落地：百联沪东依托 EVHC 系统上线线上预约、维修进度实时查询，“透明车间”全流程可追溯；重点客户企微全覆盖，客户体验与粘性显著增强。

4、新能源与数字化转型：业态迭代，模式创新

新能源交付与渠道升级：完成批量车辆 OTA 升级，积极探索数字化交付模式；宝山真大路 smart

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多功能体验店开业，商超渠道矩阵进一步补强。

管理端数字化风控：百联沪通升级数字化管理平台，新增线上审批模块，创新“延保+增值服务”组合，线上线下双线管控补齐流程短板，有效规避经营风险；各门店普遍将企微运营、线上好评机制纳入日常服务标准。

（二）仓储与物流业务：紧扣“稳固基本盘、拓展新赛道、提升经营质效”三条主线，在黑色金属

物流传统业务承压的背景下，通过钢厂深度绑定、供应链模式创新及多元品类延伸，整体经营韧性增强。

1、稳固物流基本盘，锁货源、稳过驳、抓冬储

重点深化与上游核心钢厂的业务协同，精准锁定基础货源，保障龙吴路基地过驳业务延续稳健态势；

淡季主动前置对接钢厂采销资源，在风控闭环前提下探索钢厂新采购模式，成功落地冬储螺纹钢采销2万吨、金额约6000万元。1-6月供应链销售毛利同比增长60%，供应链集成服务从“纯物流”向“贸仓配一体化”延伸。

2、拓展新业务，挖掘业务增量

（1）营销体系重构，新品种破局。组建新市场营销团队，打破原有区域边界，大力拓展新钢厂、新区域、新品种业务。探索"公铁水"多式联运路径；品类端切入型钢、管桩等非传统优势品种，物流服务半径与品类同步拓宽。

（2）创新业务模式稳流。持续推进“厂库前移”“南材北运”等合作项目，引入新客户群体；同

步运用“一船一议”等灵活商务政策吸引过驳船只靠泊，有效对冲传统业务淡季波动，为吞吐量基本盘提供增量支撑。

（3）抢抓渣土资源化新机遇。紧扣“双碳”目标及上海土方资源化利用政策窗口，自2025年布

局以来持续深耕：引入合作方调整业务结构，申办土方中转码头资质，着力构建“钢材+渣土”并行物流模式。目前正积极对接资源方、跟踪政策落地节奏，培育中长期新增长点。

3、拓宽招商渠道，提高新租户落户率

针对南大路等重点区域实施“稳市稳客+梯度降价+全员招商”组合策略，出租率缓步提升。同步审慎评估大体量意向项目，稳步推进从“空间租赁”向“综合运营服务”的商业模式升级，同时拓展停车、餐饮等配套经营收入，多渠道增厚现金流。

（三）化轻染料业务：逆周期实现加速增长，危化市场向“园区运营服务商”转型初见成效，板块整体的费用管控为精细化工经营整体利润释放提供了有力支撑。

1、化轻染料板块抓住中东地缘政治动荡带来的供给格局变化机遇，快速响应、主动出击，依托与

国际一线品牌长期稳固的代理合作关系，销售团队第一时间与核心供应商沟通争取适销货源，同步精准对接下游客户用料需求，保障后期订单及时交付，在逆周期中打出“抢货源、扩进口、深运营”组合拳，

2026年3-4月单月销售连续创下近年新高，业绩实现跨越式突破。

2、危化市场构建“园区经济+数智楼宇”发展模式，将产业集聚效应、政策扶持与专业化服务打包输出，融合政企双向平台、资源共享平台、业务联动平台，形成差异化园区经济生态，以入驻客户体验为导向推进楼宇数智化改造，在安防、通行、管理端嵌入数字化工具，智能化运营水平与楼宇品牌影响力同步增强。

3、公司聚焦变动销售费用压降，通过提升一线人效、强化资金集约化管理等举措，切实降低运营成本。1-6月费用较年度预算进度大幅节约，成本控制成效直接转化为利润弹性，为精细化工板块整体利润释放提供了有力支撑。

（四）有色交易中心：坚持“平台+实体”双轮驱动，在品类延伸、产品上线、数据赋能、园区运

营四个维度同步突破，不断增强整体经营韧性。

1、平台交易：1-6月平台新增交易额注册企业45家。“货融通”平台已完成“交易—结算—仓储”闭环架构搭建。平台核心模块由线下全面转线上，初步实现业务全流程数字化闭环。

2、品类战略：抓住传统有色品类交易节奏放缓的窗口，主动将业务触角向上游资源端纵深推进。

成功新增白钨精矿品类，完成小额试单，打通“合同—结算—交货—开票”全业务流程闭环，为平台从“贸易撮合”向“资源型供应链服务”升级积累了实操样本。

3、优化物贸价格指数编制方法论，深度应用报价圈工具嵌入日常价格采集发布，持续拓展新能源金属报价品种。承办“技聚苏河·筑梦向新”——2026普陀区第三届职业技能大赛有色金属现货交易员竞赛；完成人才评价督导员/考核员申报、理论题库系统开发及赛事推广，以赛事平台链接政府、协会与产业端，强化交易中心在有色现货领域的行业占位。

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4、园区运营改造：聚焦客户关切的安全隐患消除与设施效率提升，推进楼宇硬件改造，园区整体体验感与留存率同步改善。1-6月物贸大厦新引进企业43家，合同履约率100%。持续深化“智慧有色”APP 功能，创新增设“会务服务”模块，以数字化手段丰富服务矩阵。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、专业平台矩阵集聚，构筑一体化产业服务生态

公司集聚上海旧机动车、有色金属、危险化学品等多个区域核心专业化交易平台，合规资质完备、功能体系完善、运营模式成熟，在各细分赛道形成差异化竞争优势，行业认可度与市场影响力突出。依托多元化核心平台载体，公司持续打通线上线下一体化交易链路，深度整合交易流转、现代物流、数字信息等核心资源，构建闭环式综合产业服务生态，有效实现产业资源集聚、优质客户沉淀与业务价值升级，为公司规模化扩张、高质量可持续发展筑牢核心平台壁垒。

2、汽车全链闭环布局，夯实区位与品牌核心壁垒

公司完成新车销售、维保售后、二手车流转的汽车全生命周期产业链闭环布局，依托多业态线下网点矩阵，实现全场景、全链路、全周期的汽车消费服务覆盖，打造独具竞争力的汽车产业生态体系。公司深耕上海核心区位，形成稳固区域竞争壁垒；同时与主流汽车主机厂建立长期深度战略合作关系，持续锁定优质品牌授权、稳定车源供给及专属政策红利。旗下终端门店斩获上汽大众六星级经销商、智己汽车销售售后双五星等多项行业重磅荣誉，服务品质行业标杆；控股及参股旧车市场交易规模稳居上海市前列，区域龙头优势稳固。各业务板块高效协同、互补赋能，持续放大产业聚合效应，全面提升企业经营韧性与综合核心竞争力。

3、深耕流通标杆赛道，智慧物流赋能供应链升级

作为国内生产资料流通领域标杆企业，公司具备深厚的行业积淀、卓越的品牌口碑与极高的市场资信，构建了长期稳定的上下游战略合作体系，产业资源壁垒优势显著。黑色金属仓储物流业务依托核心区位、规模化场地、一站式配套服务三重硬核优势，叠加数字化、智慧化供应链管理体系，实现仓储、调度、流转、风控全流程智能化管控。凭借强劲的产业资源整合能力与一体化供应链服务能力，公司在上海及长三角核心区域掌握核心市场话语权，为流通业务稳健运营、提质扩容、创新发展提供强劲支撑。

4、股东赋能势能强劲，助力企业长效高质量发展

公司控股股东百联集团具备雄厚的资本实力、海量的商业物业与渠道资源、成熟的综合产业运营平台，拥有极强的产业整合与战略赋能能力。依托股东强大的品牌、资金、场地、资源协同优势，公司在品牌升级、资本加持、场地保障、产业联动、战略落地等关键维度获得全方位、深层次赋能。强大的股东背书持续夯实公司经营基本盘，有效提升企业业务扩张能力、市场抗风险能力与产业升级速度，为公司深耕主业、拓展新赛道、实现长期高质量发展提供坚实可靠的战略保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入667110661.78892374528.30-25.24

营业成本552672545.94760317020.94-27.31

销售费用45886206.4552012408.21-11.78

管理费用60609064.3976430782.97-20.70

财务费用-8391127.16-7572124.21不适用

研发费用0.000.00不适用

经营活动产生的现金流量净额47443696.73-11005382.02不适用

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投资活动产生的现金流量净额-9488071.06177610.53不适用

筹资活动产生的现金流量净额17181924.23-48518346.13不适用

其他收益692660.951346996.79-48.58

信用减值损失70550.985301.921230.67

资产减值损失-2393316.75-349257.48不适用

税金及附加4457623.496405645.19-30.41

营业外收入4057559.9010188467.28-60.17

营业收入变动原因说明：主要系汽车、黑色金属销售同比减少所致

营业成本变动原因说明：系销售下降导致成本同步下降

销售费用变动原因说明：主要系经营场地搬迁致在职人员减少，费用相应降低；同时使用权资产减少，相应折旧及摊销费下降。

管理费用变动原因说明：主要系职工薪酬、折旧费、租赁费同比减少所致

财务费用变动原因说明：主要系租赁负债利息费用下降所致

研发费用变动原因说明：无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系业务规模下降购买商品、接受劳务支付的现金减少所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金同比增加，同时处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金同比减少共同导致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系取得借款收到的现金同比增加所致。

其他收益变动原因说明：系本期收到的政府补助减少所致。

信用减值损失变动原因说明：应收款项坏账损失变动所致。

资产减值损失变动原因说明：存货跌价损失变动所致。

税金及附加变动原因说明：主要系城市维护建设税、教育费附加、印花税减少所致。

营业外收入变动原因说明：主要系政府补助、补偿款同比减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

主要为业务规模下降，预付采购预付款项23193631.381.3839905271.182.36-41.88款减少所致主要系真大路570号汽车产业

在建工程26095101.761.5519318290.491.1435.08园区建设项目投入增加导致其他非流

--315045.560.02-100.00主要系业务结束导致动资产

短期借款39392154.202.3417193585.201.01129.11系金融机构贷款增加所致

主要系应交增值税、企业所得税

应交税费8219881.760.4916239285.070.96-49.38减少所致其他应收主要系应收汽车业务返利减少所

91114266.205.42119125480.757.03-23.51

款致

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应付票据87900000.005.23118000000.006.96-25.51系支付供应商银行承兑汇票所致其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用公司用于开具银行承兑汇票质押于开票银行的保证金存款合计1663万元。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本期长期股权投资余额为5063.56万元比年初余额5502.52万元减少438.96万元，减幅7.98%。本年发生增减变动的投资单位如下:单位：元在被投资单位

被投资单位期初余额增减变动期末余额增减%主要业务

持股比例(%)

二手车交易中心37845832.31-2769697.6235076134.69-7.3230二手车交易

上海优斯汽车租赁有限公司4151178.03351174.344502352.378.4630汽车租赁服务

上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司7799077.09-391257.007407820.09-5.0238二手车交易

上海市浦东旧机动车交易市场经营管理有限公司3846386.88-1559449.282286937.60-40.5425二手车交易

上海联百沃汽车销售服务有限公司（注1）0.000.000.000.0049汽车销售及配件装饰用品等

汽车新车、新能源汽车整车销

成都空港百联汽车贸易有限责任公司1382737.66-20372.921362364.74-1.4735售；新能源汽车电附件销售；汽车零配件及车装饰品销售等

上海三灵金属材料仓储中心（注2）0.000.000.000.0055物资储存

合计55025211.97-4389602.4850635609.49-7.98

注1：上海联百沃汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股49%，截至本报告日，该企业已进入法院破产清算流程。

注2：上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾通投资发展有限公司持股55%，三林乡下属上海三林经济开发实业总公司持股

45%，三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，详见附注十、1、（2）。三灵仓储自2018年起出现经营亏损，由于公司对三灵仓储不负有承担额外损失义务，因此

在确认三灵金属发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对三灵金属净投资的长期权益减记至零为限。三灵仓储经营地块已被列入政府动迁改造范围，2022年企业员工分流完成并支付清理人员费用，待地块动迁完成后将清算注销。截止期末，地块动迁尚未完成。本期未确认的投资收益为333732.77元，累计未确认的投资损失为人民币7167308.21元。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

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(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期出售/资产类别期初数本期计提的减值本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动赎回金额

其他权益工具投资29980552.640.0018687975.970.000.000.000.0027801883.97

合计29980552.640.0018687975.970.000.000.000.0027801883.97证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币资金本期公允价计入权益的累计本期购本期出售本期投资会计核算证券品种证券代码证券简称最初投资成本期初账面价值期末账面价值来源值变动损益公允价值变动买金额金额损益科目其他权益

股票000166申万宏源2000000.00自有11521405.750.007619390.000.000.000.009619390.00工具投资其他权益

股票601229上海银行56400.00自有1967742.600.001634689.680.000.0042861.721691089.68工具投资

合计//2056400.00/13489148.350.009254079.680.000.0042861.7211310479.68/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

汽车新车销售、汽车零配件零售、汽车零配件批发、汽车

装饰用品销售、润滑油销售、汽车租赁、新能源汽车整车

销售、新能源汽车换电设施销售、新能源汽车电附件销售

百联汽车子公司、充电桩销售、摩托车及零配件零售、摩托车及零配件批137300000.00969980207.65277919984.67432142891.93-4447272.62-4897363.80发、轮胎销售、信息技术咨询服务、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）、非居住房地产租赁（上述经营范围以工商登记机关核准为准）。

化工原料及产品、橡胶塑料及制品、染料、颜料、胶黏剂

晶通化学子公司75000000.00110391264.7897590072.8336723753.424666102.893974003.26、食品添加剂。

有色交易中心子公司为市场内有色金属的商品经营者提供市场管理服务。30000000.0093733552.7156173378.3723453431.522480861.963110182.43乾通投资子公司物流设施投资及管理、仓储道路普通货运等95000000.00174655118.56150397966.90176314798.498481714.696907126.84

为二手车经营者提供市场管理服务、新旧汽车、摩托车、

二手车交易中心参股公司60000000.00141015581.66116920448.8728241043.2310246100.436492250.78拖拉机等批售。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业竞争加剧风险

汽车存量市场竞争激烈，新能源与燃油车价格战持续，新车进销倒挂直接挤压盈利空间，2026年上半年国内燃油乘用车销量同比下降27.8%，行业利润率持续承压。二手车、后市场竞争白热化，第三方渠道分流客源，将影响公司市场占有率及盈利水平。仓储物流行业同样面临“内卷式”竞争，“供强需弱”基本面延续，同质化竞争依然激烈，经营压力持续上升。

2、业务转型不及预期风险

中高端新能源品牌授权拓展存在不确定性，销售渠道向轻资产、重体验方向转型需持续投入；三电维保技术与专业人才储备相对滞后，若新能源市场需求波动或公司转型进度不及预期，将直接影响转型成效。同时，在“双碳”目标驱动下，环保政策趋严，公司原有物流品种吞吐量逐步下行，物流经营品种面临转型调整。在布局高端颜料、环保型颜料等新业务、拓展新区域市场时，容易出现渠道建设缓慢、客户接受度不足的问题，需循序渐进，依托现有客户资源试点新品，把控转型投入节奏。

3、政策与市场波动风险

新能源购车相关政策调整、宏观经济复苏不及预期，可能导致汽车消费需求疲软。2026年上半年国内汽车销量同比下降21.1%，内需不足问题依然突出。二手车市场受新车价格波动影响，发展存在不确定性。仓储物流行业受基建投资节奏及房地产行业深度调整影响，建材类大宗商品仓储需求持续承压，仓储空置率持续承压。颜料行业受环保、化工进出口政策变动，以及原材料价格、下游涂料塑料行业需求波动，均会影响采购成本与销路。需密切跟进环保、进出口新规，灵活调配国内集采、海外进口采购比例，通过动态库存管理对冲原料涨价、市场需求下行带来的冲击。

4、专业人才短缺风险

伴随数智化物流、新能源业务、精细化工新兴领域的发展，既懂物流管理又掌握信息技术、数据分析、产品应用等多领域知识的综合人才，以及新能源销售、三电维保、数字化营销、技术咨询等专业人才均存在短缺。人才引进与培养滞后，制约公司转型与业务升级进度。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明史小龙董事长选举其他前任董事长宁斌先生因工作变动辞任樊志强独立董事选举其他原独立董事离任刘凤元独立董事选举其他原独立董事离任钟世虎独立董事选举其他原独立董事离任张齐常务副总经理聘任其他无宁斌董事长离任工作调动无

许伟董事、总经理离任退休无金小野独立董事离任其他连续担任公司独立董事满6年王怀芳独立董事离任个人原因无罗丹独立董事离任个人原因无向东平先生的公司常务副总经理职务调整为公向东平常务副总经理离任工作调动司副总经理

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

以上董事及高级管理人员变动情况详见公司于2026年6月17日刊载于上海证券报、香港商报及上海

证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《第十届董事会2026年第一次临时会议决议公告》《关于董事长（法定代表人）离任暨选举非独立董事的公告》《关于董事、高级管理人员离任暨选举独立董事的公告》

《关于聘任高级管理人员的公告》（编号：临2026-013、临2026-014、临2026-015、临2026-016）；以及2026年7月1日披露的《2025年年度股东会决议公告》《第十届董事会第二十七次会议决议公告》（编号：临2026-020、临2026-021）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

19/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

因公司对2022年至2024年部分汽车销售业务的收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”造成

多期定期报告财务数据披露不准确，违反了《信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司分别收到中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称“上海证监局”）《关于对上海物资贸易股份有限公司采取责令改正措施并对秦青林、宁斌、许伟、赵洪采取出具警示函措施的决定》，以及上海证券交易所《关于对上海物资贸易股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》（以下统称“决定书”）。

对于决定书所指出的2022年至2024年整车批售业务收入确认事项，公司已完成了相关前期会计差错的更正及追溯调整，并向上海证监局和上海证券交易所提交了整改报告。相关内容详见公司于2026年 4 月 25 日、6月 27 日在上海证券报、香港商报及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正的公告》（编号：临2026-004）、《关于收到上海证监局行政监管措施决定书的公告》（编号：临2026-019）。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

21/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司及下属子公司与控股股东百联集团其下详见公司于2026年8月29日刊载于上海证券报、香属企业之间存在经营办公场地和仓储库房租 港商报及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）《关赁、设施设备使用等关联交易。于日常关联交易的公告》（编号：临2026-027）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格与关联占同类交关联交关联关联交关联交易关联交关联交易市场市场参考价关联交易方交易易金额的易结算关系易内容定价原则易价格金额价格格差异较大

类型比例(%)方式的原因上海百联保股东的接受安全生银行

安服务有限市场定价223109.46小于1//子公司劳务产费结算公司百联全渠道股东的接受运维支银行

电子商务有市场定价115971.70小于1//子公司劳务持服务结算限公司

合计//339081.16///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额百联集团有限

控股股东3911953.77-3000000.00911953.77公司上海百联中环股东的子

购物广场有限604133.12-94146.66509986.46公司公司上海商业储运股东的子

300000.00164466.55464466.55

有限公司公司上海百联西郊股东的子

购物中心有限59245.10-117.6059127.50公司公司上海友谊南方股东的子

2301853.74-385000.001916853.74

商城有限公司公司上海森联木业股东的子

0.00266070.00266070.00

发展有限公司公司上海百联联合二手车交易市

联营公司1248909.58-38000.001210909.58场经营管理有限公司上海联百沃汽

车销售服务有联营企业396785.080.00396785.08限公司上海迎宾出租股东的子

159738.00-159738.000.00

汽车有限公司公司好美家装潢建股东的子

33300.000.0033300.00

材有限公司公司

合计8822880.39-3086727.715736152.68193038.00-159738.0033300.00关联债权债务形成原因往来款关联债权债务对公司经营无成果及财务状况的影响

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(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联存款利率范本期合关联方每日最高存款限额期初余额本期合计存入期末余额关系围计取出金额金额百联集团财股东

务有限责任的子1500000000.000.35%-2.40%953037131.8577565997.811030603129.66公司公司

合计///953037131.8577565997.811030603129.66

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联关贷款利期初期末关联方贷款额度本期合计本期合计系率范围余额余额贷款金额还款金额百联集团财务股东的

1500000000.00-0.000.000.000.00

有限责任公司子公司

合计///0.000.000.000.00

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

百联集团财务银行承兑汇票/流动资

股东的子公司1500000000.000.00有限责任公司金贷款

4、其他说明

√适用□不适用

根据本公司与百联集团财务有限责任公司签订的《金融服务协议》，百联集团财务有限责任公司为本公司提供不高于15亿元人民币融资额度，该额度包含向本公司提供贷款业务和为本公司开具银行承兑汇票业务。

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

24/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁资产租赁租赁收益租赁收益对是否关出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日关联关系涉及金额收益确定依据公司影响联交易

百联集团上海物贸及其下属子公司经营办公场所1547.092026.01.012026.12.31///是控股股东

上海乾通金属库房、道路等

乾通投资34.952026.01.012026.12.31///是股东的子公司材料有限公司设施上海商业储运

生资物流仓储库房250.002026.01.012027.03.31///是股东的子公司有限公司百联集团下属

上海物贸及其下属子公司商铺和临时场地250.002026.01.012026.12.31///是股东的子公司数家购物商场租赁情况说明无

25/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担担保发生担保是是否担保担保主债担保物担保反担

担保与上市被担保日期(协担保否已经担保逾为关关联起始到期务情（如是否保情方公司的保方金议签署类型履行完期金额联方关系日日况有）逾期况

关系额日)毕担保无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计252561201.80

报告期末对子公司担保余额合计（B） 90966077.10

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 90966077.10

担保总额占公司净资产的比例(%)7.31

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 76016077.10

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 76016077.10未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

26/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)39027

其中：A股 27795；B 股 11232

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻持有有限股东名称报告期内比例结情况期末持股数量售条件股股东性质（全称）增减(%)股份份数量数量状态

百联集团023857596248.100无0国有法人

郭丰明566737382193281.660无0境内自然人

祁淑莉11920031346000.630无0境内自然人

宋伟铭22000127220010.550无0境内自然人

吴嘉毅-1500024100000.490无0境内自然人

李春荣1800017258000.350无0境内自然人

陈刚150000015000000.300无0境内自然人

田晖122530012253000.250无0境内自然人

陶月仙41047511779750.240无0境内自然人

宋憬10011511000.230无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量百联集团238575962人民币普通股238575962郭丰明8219328人民币普通股8219328

27/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

祁淑莉3134600人民币普通股3134600宋伟铭2722001境内上市外资股2722001吴嘉毅2410000境内上市外资股2410000李春荣1725800人民币普通股1725800陈刚1500000人民币普通股1500000田晖1225300人民币普通股1225300陶月仙1177975人民币普通股1177975宋憬1151100境内上市外资股1151100前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的无说明上述股东关联关系或一致百联集团与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。本公司未行动的说明知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

28/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海物资贸易股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注七2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金11097818903.311044499306.43结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据44857462.273718136.33

应收账款516259839.5718821566.70

应收款项融资72113660.042337433.77

预付款项823193631.3839905271.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款991114266.20119125480.75

其中：应收利息

应收股利1210909.581248909.58买入返售金融资产

存货10132520259.14138824679.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1329938215.2234459430.30

流动资产合计1397816237.131401691304.77

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1750635609.4955025211.97

其他权益工具投资1827801883.9729980552.64其他非流动金融资产

投资性房地产206331255.726575859.34

固定资产2198038618.36100713077.95

在建工程2226095101.7619318290.49生产性生物资产

30/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产2529820229.4934006918.32

无形资产2613125396.5513710186.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2825272129.2825808057.57

递延所得税资产296637145.597257910.15

其他非流动资产30315045.56

非流动资产合计283757370.21292711110.39

资产总计1681573607.341694402415.16

流动负债：

短期借款3239392154.2017193585.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3587900000.00118000000.00

应付账款366207923.456832878.96

预收款项379242874.507224059.41

合同负债3845929324.5746956214.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3919966311.7922674338.27

应交税费408219881.7616239285.07

其他应付款4168059447.3563369157.18

其中：应付利息

应付股利1165051.6433821.60应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4332236258.2840607663.70

其他流动负债446525755.126847423.32

流动负债合计323679931.02345944605.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4723844981.6321491667.35长期应付款

长期应付职工薪酬4930836000.0030836000.00预计负债

递延收益5118335446.4318967318.25

31/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债2924050770.3424441117.56其他非流动负债

非流动负债合计97067198.4095736103.16

负债合计420747129.42441680708.66

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）53495972914.00495972914.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积551782562396.471782562396.47

减：库存股

其他综合收益575640223.047274224.53

专项储备5873913.36

盈余公积5953165313.2353165313.23一般风险准备

未分配利润60-1092599018.01-1103024370.04归属于母公司所有者权益（或股东权

1244815742.091235950478.19

益）合计

少数股东权益16010735.8316771228.31

所有者权益（或股东权益）合计1260826477.921252721706.50负债和所有者权益（或股东权

1681573607.341694402415.16

益）总计

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海物资贸易股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注十九2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金419315919.67346012666.63交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项59127.50153391.76

其他应收款2400019600.00400019600.00

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1151180.301412134.35

流动资产合计820545827.47747597792.74

32/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3404910304.31407680001.93

其他权益工具投资26110794.2928012810.04其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产251311.70266388.14在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2222584.544445168.98无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计433494994.84440404369.09

资产总计1254040822.311188002161.83

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬8270600.0010500000.00

应交税费329196.15270921.03

其他应付款158868496.28120969845.43

其中：应付利息

应付股利33821.6033821.60持有待售负债

一年内到期的非流动负债3430187.186229160.42其他流动负债

流动负债合计170898479.61137969926.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬10921000.0010921000.00

33/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

预计负债递延收益

递延所得税负债23642097.9323963281.91其他非流动负债

非流动负债合计34563097.9334884281.91

负债合计205461577.54172854208.79

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）495972914.00495972914.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1166855950.841166855950.84

减：库存股

其他综合收益8170714.699597226.50专项储备

盈余公积41675714.7841675714.78

未分配利润-664096049.54-698953853.08

所有者权益（或股东权益）合计1048579244.771015147953.04负债和所有者权益（或股东权

1254040822.311188002161.83

益）总计

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入667110661.78892374528.30

其中：营业收入61667110661.78892374528.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本655234313.11887593733.10

其中：营业成本61552672545.94760317020.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加624457623.496405645.19

销售费用6345886206.4552012408.21

管理费用6460609064.3976430782.97研发费用

财务费用66-8391127.16-7572124.21

其中：利息费用811485.722928320.07

利息收入9494082.5710965467.74

34/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

加：其他收益67692660.951346996.79

投资收益（损失以“-”号填列）682240397.582043482.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2171657.261974569.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）7170550.985301.92

资产减值损失（损失以“-”号填列）72-2393316.75-349257.48

资产处置收益（损失以“-”号填列）7357336.13411459.00

三、营业利润（亏损以“-”号填列）12543977.568238777.87

加：营业外收入744057559.9010188467.28

减：营业外支出75-135202.29272134.43

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）16736739.7518155110.72

减：所得税费用766434540.346050033.21

五、净利润（净亏损以“-”号填列）10302199.4112105077.51

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10302199.4112105077.51

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号

10425352.0314853620.99

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-123152.62-2748543.48

六、其他综合收益的税后净额77-1634001.49-327756.22

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1634001.49-327756.22

1.不能重分类进损益的其他综合收益-1634001.49-327756.22

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-1634001.49-327756.22

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额8668197.9211777321.29

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额8791350.5414525864.77

（二）归属于少数股东的综合收益总额-123152.62-2748543.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.02100.0299

（二）稀释每股收益(元/股)0.02100.0299

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲

35/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注十九2026年半年度2025年半年度

一、营业收入48256880.748256880.74

减：营业成本41530583.261237312.74

税金及附加9036.7754413.14销售费用

管理费用9379798.3010849948.18研发费用

财务费用-2005206.52-2659750.52

其中：利息费用1956962.522415882.68

利息收入4006082.375086086.22

加：其他收益5456.795035.32

投资收益（损失以“-”号填列）535623106.7143082655.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1947675.252060204.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）40891.075291.92

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）35012123.5041867939.47

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）35012123.5041867939.47

减：所得税费用154319.96-598888.78

四、净利润（净亏损以“-”号填列）34857803.5442466828.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）34857803.5442466828.25

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1426511.81-541090.69

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1426511.81-541090.69

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-1426511.81-541090.69

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额33431291.7341925737.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲

36/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金878127902.861019120142.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14600.24

收到其他与经营活动有关的现金7845510959.99111419754.78

经营活动现金流入小计923638862.851130554497.69

购买商品、接受劳务支付的现金719703638.93916839527.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金74795084.8676726827.52

支付的各项税费28463115.4749162501.07

支付其他与经营活动有关的现金7853233326.8698831023.40

经营活动现金流出小计876195166.121141559879.71

经营活动产生的现金流量净额47443696.73-11005382.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金6668000.067284345.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资

706412.267718822.76

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7374412.3215003168.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资

16862483.3814415558.16

产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金78410000.00

投资活动现金流出小计16862483.3814825558.16

投资活动产生的现金流量净额-9488071.06177610.53

37/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金490000.00980000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

490000.00980000.00

现金

取得借款收到的现金190045422.80121787971.09收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计190535422.80122767971.09

偿还债务支付的现金167846853.80163070816.83

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32904.98368313.29

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金785473739.797847187.10

筹资活动现金流出小计173353498.57171286317.22

筹资活动产生的现金流量净额17181924.23-48518346.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12.15-1.62

五、现金及现金等价物净增加额55137537.75-59346119.24

加：期初现金及现金等价物余额1001732808.491084398073.50

六、期末现金及现金等价物余额791056870346.241025051954.26

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9000000.009000000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金32810.495090789.46

经营活动现金流入小计9032810.4914090789.46

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金8829918.375427258.56

支付的各项税费653.20776780.77

支付其他与经营活动有关的现金4233135.133532597.19

经营活动现金流出小计13063706.709736636.52

经营活动产生的现金流量净额-4030896.214354152.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金38392804.3346126104.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计38392804.3346126104.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资

18496.0034785.76

产支付的现金投资支付的现金

38/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18496.0034785.76

投资活动产生的现金流量净额38374308.3346091318.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金56000000.00153000000.00

筹资活动现金流入小计56000000.00153000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1834391.722060586.23

支付其他与筹资活动有关的现金19184483.0078740041.00

筹资活动现金流出小计21018874.7280800627.23

筹资活动产生的现金流量净额34981125.2872199372.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12.15-1.62

五、现金及现金等价物净增加额69324525.25122644842.45

加：期初现金及现金等价物余额342338636.07273412498.66

六、期末现金及现金等价物余额411663161.32396057341.11

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲

39/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：库一般风资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)存股险准备优先股永续债其他

一、上年期末余额495972914.001782562396.477274224.5353165313.23-1103024370.041235950478.1916771228.311252721706.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001782562396.477274224.5353165313.23-1103024370.041235950478.1916771228.311252721706.50三、本期增减变动金额（减少以“-”-1634001.4973913.3610425352.038865263.90-760492.488104771.42号填列）

（一）综合收益总额-1634001.4910425352.038791350.54-123152.628668197.92

（二）所有者投入和减少资本490000.00490000.00

1．所有者投入的普通股490000.00490000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1131230.04-1131230.04

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1131230.04-1131230.04

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备73913.3673913.363890.1877803.54

1．本期提取336300.00336300.0017700.00354000.00

2．本期使用262386.64262386.6413809.82276196.46

（六）其他

四、本期期末余额495972914.001782562396.475640223.0473913.3653165313.23-1092599018.011244815742.0916010735.831260826477.92

40/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本其他权益工具减：库一般风资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)存股险准备优先股永续债其他

一、上年期末余额495972914.001782649230.476146363.1153165313.23-1132175107.991205758712.8222844194.131228602906.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001782649230.476146363.1153165313.23-1132175107.991205758712.8222844194.131228602906.95三、本期增减变动金额（减少以“-”-327756.2255436.9514853620.9914581301.72-3289851.3111291450.41号填列）

（一）综合收益总额-327756.2214853620.9914525864.77-2748543.4811777321.29

（二）所有者投入和减少资本980000.00980000.00

1．所有者投入的普通股980000.00980000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1524225.56-1524225.56

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1524225.56-1524225.56

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备55436.9555436.952917.7358354.68

1．本期提取330600.00330600.0017400.00348000.00

2．本期使用275163.05275163.0514482.27289645.32

（六）其他

四、本期期末余额495972914.001782649230.475818606.8955436.9553165313.23-1117321487.001220340014.5419554342.821239894357.36

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲

41/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额495972914.001166855950.849597226.5041675714.78-698953853.081015147953.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001166855950.849597226.5041675714.78-698953853.081015147953.04三、本期增减变动金额（减少以“-”-1426511.8134857803.5433431291.73号填列）

（一）综合收益总额-1426511.8134857803.5433431291.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495972914.001166855950.848170714.6941675714.78-664096049.541048579244.77

42/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额495972914.001166855950.848963903.5641675714.78-733039882.47980428600.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001166855950.848963903.5641675714.78-733039882.47980428600.71三、本期增减变动金额（减少以“-”-541090.6942466828.2541925737.56号填列）

（一）综合收益总额-541090.6942466828.2541925737.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495972914.001166855950.848422812.8741675714.78-690573054.221022354338.27

公司负责人：史小龙主管会计工作负责人：沈宝华会计机构负责人：朱锦玲

43/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

上海物资贸易股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市注

册的股份有限公司。本公司所发行的人民币普通股 A 股/境内上市外资股 B 股股票，已在上海证券交易所上市。本公司在上海证券交易所的 A 股股票代码为 600822，股票简称“上海物贸”，B 股股票代码为

900927，股票简称“物贸 B股”。本公司总部位于上海市中山北路 2550 号 3 楼 A 座。企业统一社会信

用代码为913100006072619284。

截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数49597.29万股，注册资本为49597.29万元。

本公司及其子公司主要经营活动为：经营金属材料、矿产品（不含铁矿石）、化轻原料、汽车（含小轿车）及配件；进出口贸易业务（不含进口商品的分销业务）；受托房屋租赁、仓储。

本公司的母公司为百联集团有限公司（以下简称“百联集团”），本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。重要会计政策及会计估计详见本附注“五、34、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

44/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元准备的应收款项重要的应收款项坏账

单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金额大于100万元准备收回或转回

重要的应收款项核销单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

重要的应付账款、其他单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的

应付款10%以上且金额大于200万元

子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的重要子公司

10%以上

子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净重要的非全资子公司

资产的1%以上且金额大于1000万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金额重要的合营企业或联

大于5000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的营企业

10%以上

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上重要的投资活动且金额大于1亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1).控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2).合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担

45/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资

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10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

(1).金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

(2).金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3).金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4).金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5).金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6).金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准

则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般

金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的

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增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票组合应收票据财务公司承兑汇票组合历史信用损失经验商业承兑汇票组合外部客户款项组合

应收账款、其他应收款历史信用损失经验合并范围内关联方款项组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中银行承兑汇票组合不计提预期信用损失，财务公司承兑汇票组合、商业承兑汇票组合依据账龄组合计算预期信用损失对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“五、11、金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“五、11、金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

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14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“五、11、金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“五、11、金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1).存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

(2).发出存货的计价方法

发出存货，乘用车采用个别计价法确定，其他存货采用加权平均法确定。

(3).存货的盘存制度采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现

51/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据汽车整车单车可变现净值与库龄

汽车配件、备件存货类别可变现净值与库龄

化工染料、颜料；有色、黑色金属存货类别可变现净值与库龄

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、(6).金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

(1).共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

(2).初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(3).后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置

的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-505.00%1.90%-19.00%

机器设备年限平均法3-355.00%2.71%-31.67%

运输工具年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

通用设备年限平均法3-105.00%9.50%-31.67%

(3).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

房屋及建（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

筑物、装修（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

改造工程（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

23、借款费用

□适用√不适用

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

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26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

(1)无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）土地使用权50年年限平均法0

信息系统软件3-5年年限平均法0

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，装修费按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

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29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

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31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

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(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）汽车销售业务

当向购车方完成车辆交付时，商品控制权之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，于相应取得货款或收款权利时确认商品的销售收入。

（2）库存物资销售业务

按照销售合同约定，由买方自提或本公司负责将标的货物运送到约定的交货地点，买方对标的货物的数量或质量进行检验，获取买方确认标的货物符合约定的信息，商品控制权随之转移，并取得货款或收款权利时确认销售收入。

（3）提供服务合同

在相关劳务已提供，提供劳务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，确认提供劳务收入的实现。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。提供劳务收入主要为：汽车销售售后、维修服务及仓储物流服务。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

(1).类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：相关政府文件规定的补助对象与资产相关；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：相关政府文件规定的补助对象与费用相关。

(2).确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

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(3).会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

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(1).本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

(3)作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过3万元的租赁作为低价值资产租赁。（提示：企业需根据实际情况进行披露。）公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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(2).作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）上海悦安汽车检测维修服务有限公司20上海悦新汽车维修有限公司20上海生产资料交易市场有限公司20

62/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

上海晶通化工胶粘剂有限公司20上海危险化学品交易市场经营管理有限公司20上海物贸物流有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用公司根据2022年3月14日财政部税务总局发布的财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月

1日至2024年12月31日。

公司根据2023年3月27日国家税务总局公告2023年第6号《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

公司根据2023年8月2日财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

除上述子公司适用20%所得税以外，本公司及其他子公司适用的企业所得税税率为25%。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金147423.50110614.79

银行存款49842046.6863747744.57

其他货币资金17226303.4727603815.22

存放财务公司存款1030603129.66953037131.85

合计1097818903.311044499306.43

其中：存放在境外的款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

63/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据4857462.273718136.33商业承兑票据

合计4857462.273718136.33

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1604296.56763274.87商业承兑票据

合计1604296.56763274.87

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例金账面价值比例金账面价值金额比例金额比例

(%)额(%)额

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏

4857462.27100.004857462.273718136.33100.003718136.33

账准备

其中：

银行承兑汇票4857462.27100.004857462.273718136.33100.003718136.33

合计4857462.27//4857462.273718136.33//3718136.33

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

64/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16317345.2718879072.40

其中：1年以内16317345.2718879072.40

1至2年464634.81464634.81

2至3年9311.359311.35

3年以上2084580.732114240.64

3至4年

4至5年

5年以上

合计18875872.1621467259.20

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账

2220927.0511.772220927.05100.002250586.9610.482250586.96100.00

准备

其中：

单独计提坏账准备2220927.0511.772220927.05100.002250586.9610.482250586.96100.00按组合计提坏账

16654945.1188.23395105.542.3716259839.5719216672.2489.52395105.542.0618821566.70

准备

其中：

外部客户款项16654945.1188.23395105.542.3716259839.5719216672.2489.52395105.542.0618821566.70

合计18875872.16/2616032.59/16259839.5721467259.20/2645692.50/18821566.70

65/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合（外部客户款项）

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内16315845.27123259.540.76

1至2年66449.736644.9710.00

2至3年9311.351862.2720.00

3年以上263338.76263338.76100.00

合计16654945.11395105.542.37

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备2250586.9629659.912220927.05

按组合计提坏账准备395105.54395105.54

合计2645692.5029659.912616032.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

66/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同应收账款期末合同资产坏账准备期单位名称同资产期末余资产期末余额合计余额期末余额末余额

额数的比例（%）上海汽车工业（集

1143463.631143463.636.06

团）有限公司湖州鑫盛达航运有限

972645.73972645.735.15

公司上海清川塑胶制品有

816333.90816333.904.32816333.90

限公司迁安市九江线材有限

716129.03716129.033.79

责任公司北京京西硅谷科技有

706460.46706460.463.75

限公司

合计4355032.754355032.7523.07816333.90其他说明

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4355032.75元，占应收账款期末余额合计数的比例23.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额816333.90元。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

67/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据2113660.042337433.77

合计2113660.042337433.77

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

68/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

应收票据2337433.776148599.796372373.522113660.04

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23172136.5799.9139878932.0999.93

1至2年21470.490.0926314.770.07

2至3年

3年以上24.3224.32

合计23193631.38100.0039905271.18100.00

69/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

上海汽车工业（集团）有限公司17569625.8475.75

上海全通水利疏浚工程有限公司1166324.955.03

迁安市九江线材有限责任公司956216.214.12

Sun Chemical Group Cooperatief U.A. 545169.57 2.35

百联集团有限公司401305.371.73

合计20638641.9488.98

其他说明：

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为20638641.94元，占预付款项期末余额合计数的比例88.98%。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1210909.581248909.58

其他应收款89903356.62117876571.17

合计91114266.20119125480.75

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

70/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司1210909.581248909.58

合计1210909.581248909.58

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因及其判断依据上海百联联合二手车交易

1210909.585年以上尚未支付否

市场经营管理有限公司

合计1210909.58///

71/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）55429865.24105154494.31

其中：1年以内55429865.24105154494.31

1至2年26775290.325382012.80

2至3年4314233.385521833.38

3年以上15043680.9113518834.98

3至4年

4至5年

72/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

5年以上

合计101563069.85129577175.47

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

汽车业务返利39610623.4562377779.76

各项暂付款、暂借款、代收代付及其他往来款项44445369.8740337138.47

保证金、押金、备用金17507076.5322382257.24

园区扶持资金4480000.00

合计101563069.85129577175.47

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发生信用损失

生信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额1081481.1210619123.1811700604.30

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回40891.0740891.07本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额1081481.1210578232.1111659713.23

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备10619123.1840891.0710578232.11

按组合计提坏账准备1081481.121081481.12

合计11700604.3040891.0711659713.23

73/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)汽车业务返利

1年以内50429938.30元，上海汽车工业（集39610623.45元，

51268648.5650.482-3年397017.06元，201693.20

团）有限公司保证金7330000元，

3年以上441693.20元

暂付款4328025.11元

1年以内2254700.4元，

上海范仕达实业发

4734714.474.66房租1-2年1874364.47元，367705.13

展有限公司

2-3年605649.6元

上海超力化工有限

4444456.504.38暂付款3年以上4444456.50

公司

1年以内356070元，

保证金2816840.2元，百联集团有限公司3994863.973.931-2年2828807.51元，暂付款1178023.77元。

3年以上809986.46元

1年以内750000元

迁安市九江线材有

3500000.003.45保证金1-2年1250000元，

限责任公司

3年以上1500000元

合计67942683.5066.90//5013854.83

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

74/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本账面价值值准备减值准备原材料在产品

库存商品136039727.174977187.45131062539.72145335252.746511573.88138823678.86

周转材料174900.75174900.751000.451000.45消耗性生物资产合同履约成本

发出商品1282818.671282818.67

合计137497446.594977187.45132520259.14145336253.196511573.88138824679.31

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品6511573.882522448.624056835.054977187.45周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计6511573.882522448.624056835.054977187.45本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初跌价准备跌价准备组合名称账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备计提比例

（%）（%）

汽车整车109176212.503036003.472.78116463784.204476467.663.84

汽车配件、备件等9880123.051287668.5913.038395009.631281681.9615.27

化工染料、颜料；

18266210.29653515.393.5820307796.67753424.263.71

有色、黑色金属

其他库存174900.75169662.69

合计137497446.594977187.453.62145336253.196511573.884.48

75/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

试乘试驾车购置款860714.341429976.00

待抵扣进项税8369400.407477122.91

预缴税金359204.142323718.55

代理销售车辆20348896.3423228612.84

合计29938215.2234459430.30补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用

76/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

77/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

78/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减（账面价值）期初余额其他（账面价值）期末余额投资投资投资损益收益调整变动股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业

上海二手车交易中心有限公司37845832.311947675.254717372.8735076134.69

上海优斯汽车租赁有限公司4151178.03351174.344502352.37

上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司7799077.09-391257.007407820.09

上海市浦东旧机动车交易市场经营管理有限公司3846386.88284437.591843886.872286937.60

上海联百沃汽车销售服务有限公司（注1）

成都空港百联汽车贸易有限责任公司1382737.66-20372.921362364.74

其他企业：

上海三灵金属材料仓储中心（注2）

小计55025211.972171657.266561259.7450635609.49

合计55025211.972171657.266561259.7450635609.49其他说明

注1：上海联百沃汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股49%，截至本报告日，该企业已进入法院破产清算流程。

注2：上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾通投资发展有限公司持股55%，三林乡下属上海三林经济开发实业总公司持股

45%，三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，详见附注十、1、（2）。三灵仓储自2018年起出现经营亏损，由于公司对三灵仓储不负有承担额外损失义务，因此

在确认三灵金属发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对三灵金属净投资的长期权益减记至零为限。三灵仓储经营地块已被列入政府动迁改造范围，2022年企业员工分流完成并支付清理人员费用，待地块动迁完成后将清算注销。截止期末，地块动迁尚未完成。本期未确认的投资收益为333732.77元，累计未确认的投资损失为人民币7167308.21元。

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

79/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累计计入指定为以公允价值本期增减变动累计计入其他期初期末本期确认的其他综合计量且其变动计入项目综合收益的利余额追加减少本期计入其他综本期计入其他综余额股利收入收益的损其他综合收益的原其他得投资投资合收益的利得合收益的损失失因

申万宏源集团股份有限公司11521405.75-1902015.759619390.007619390.00非交易性股权投资

长江经济联合发展（集团）

15000000.0015000000.008000000.00非交易性股权投资

股份有限公司

上海宝鼎投资股份有限公司1491404.291491404.2925878.601433896.29非交易性股权投资

上海银行股份有限公司1967742.60-276652.921691089.6842861.721634689.68非交易性股权投资

合计29980552.64-2178668.6727801883.9768740.3218687975.97/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额20680274.935883681.8026563956.73

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20680274.935883681.8026563956.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额17182715.652805381.7419988097.39

2.本期增加金额179108.1065495.52244603.62

（1）计提或摊销179108.1065495.52244603.62

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17361823.752870877.2620232701.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3318451.183012804.546331255.72

2.期初账面价值3497559.283078300.066575859.34

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

81/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产98038618.36100713077.95固定资产清理

合计98038618.36100713077.95

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额205816882.1567003819.4523549885.4748191546.06344562133.13

2.本期增加金额441588.191089568.084514921.76269560.396315638.42

（1）购置836120.774514921.76269560.395620602.92

（2）在建工程转入441588.19253447.31695035.50

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1763378.961763378.96

（1）处置或报废1763378.961763378.96

4.期末余额206258470.3468093387.5326301428.2748461106.45349114392.59

二、累计折旧

1.期初余额153113459.5934813998.3413619692.3640714054.36242261204.65

2.本期增加金额3454184.622179787.471274536.97722017.267630526.32

（1）计提3454184.622179787.471274536.97722017.267630526.32

3.本期减少金额403807.27403807.27

（1）处置或报废403807.27403807.27

4.期末余额156567644.2136993785.8114490422.0641436071.62249487923.70

三、减值准备

1.期初余额375589.501212261.031587850.53

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额375589.501212261.031587850.53

四、账面价值

1.期末账面价值49690826.1330724012.2211811006.215812773.8098038618.36

2.期初账面价值52703422.5631814231.619930193.116265230.67100713077.95

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

82/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋建筑物21534950.40

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因本期末，该项房屋建筑物的土地使用权为母公房屋建筑物32746431.28

司百联集团有限公司所有，故无法办理产证。

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程26095101.7619318290.49工程物资

合计26095101.7619318290.49

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值真大路570号汽

车产业园改造项22604648.6222604648.6218374300.7318374300.73目

装修及改造项目3490453.143490453.14943989.76943989.76

合计26095101.7626095101.7619318290.4919318290.49

83/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累

本期转其中：本期利本期其计投入利息资入固定工程本期利息资本资金项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额占预算本化累资产金进度息资本化率来源金额比例计金额

额化金额(%)

(%)真大路570

汽车产业园45361100.0018374300.734230347.8922604648.6249.83建设中自有改造项目

合计45361100.0018374300.734230347.8922604648.62////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

84/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额97068774.6197068774.61

2.本期增加金额3602701.133602701.13

(1)新增租赁3602701.133602701.13

3.本期减少金额

4.期末余额100671475.74100671475.74

二、累计折旧

1.期初余额63061856.2963061856.29

2.本期增加金额7789389.967789389.96

(1)计提7789389.967789389.96

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额70851246.2570851246.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29820229.4929820229.49

2.期初账面价值34006918.3234006918.32

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术信息系统软件合计

一、账面原值

1.期初余额17509636.773399728.1420909364.91

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额623934.87623934.87

(1)处置623934.87623934.87

85/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额17509636.772775793.2720285430.04

二、累计摊销

1.期初余额4742271.292354459.737096731.02

2.本期增加金额173247.00103734.96276981.96

（1）计提173247.00103734.96276981.96

3.本期减少金额316126.98316126.98

(1)处置316126.98316126.98

4.期末余额4915518.292142067.717057586.00

三、减值准备

1.期初余额102447.49102447.49

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额102447.49102447.49

四、账面价值

1.期末账面价值12594118.48531278.0713125396.55

2.期初账面价值12767365.48942820.9213710186.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

86/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费25559708.522818530.492933905.71402156.8425042176.46

其他费用248349.0518396.23229952.82

合计25808057.572818530.492952301.94402156.8425272129.28

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备9811757.171990162.3411292903.502360448.92内部交易未实现利润可抵扣亏损

设定受益计划28491000.007122750.0028491000.007122750.00

租赁负债32797370.537797782.3638804779.999032660.37

合计71100127.7016910694.7078588683.4918515859.29

87/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动18687975.974671993.9920866644.645216661.17

资产置换未来应交所得税90932346.1222733086.5590932346.1222733086.55

使用权资产29820229.496919238.9133969778.047749318.98

合计139440551.5834324319.45145768768.8035699066.70

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产10273549.116637145.5911257949.147257910.15

递延所得税负债10273549.1124050770.3411257949.1424441117.56

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10369871.1510499439.93

可抵扣亏损143229973.53138892340.70

合计153599844.68149391780.63

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年度14764133.689875293.43

2027年度27357068.0830917566.64

2028年度27248920.7924390823.89

2029年度38686710.1336333985.09

2030年度35173140.8537374671.65

合计143229973.53138892340.70/

其他说明：

□适用√不适用

88/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

租赁车购置款315045.56315045.56

合计315045.56315045.56补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币资金17181867.2117181867.21质押受限26968731.1526968731.15质押受限应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

货币资金240510.21240510.21其他受限

合计17181867.2117181867.2127209241.3627209241.36

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款

保证借款及车辆浮动抵押借款39392154.2017193585.20

合计39392154.2017193585.20

89/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票87900000.00118000000.00

合计87900000.00118000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款5516955.136792878.96

设备款、装修等采购支出690968.3240000.00

合计6207923.456832878.96

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁及其他服务预收款9242874.507224059.41

合计9242874.507224059.41

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收合同销售货款45777582.4746786345.58

预收其他款项151742.10169868.81

合计45929324.5746956214.39

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22583598.2762409286.0465026572.5219966311.79

二、离职后福利-设定提存计划9313561.549313561.54

三、辞退福利90740.00190000.00280740.00

四、一年内到期的其他福利

合计22674338.2771912847.5874620874.0619966311.79

91/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴22372405.0250250562.2752854683.5219768283.77

二、职工福利费103987.001941448.361966139.3679296.00

三、社会保险费5253679.195253679.19

其中：医疗保险费5055927.955055927.95

工伤保险费146934.68146934.68

生育保险费50816.5650816.56

四、住房公积金1023.603742037.403743061.00

五、工会经费和职工教育经费106182.65940979.87928430.50118732.02

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他280578.95280578.95

合计22583598.2762409286.0465026572.5219966311.79

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9031275.709031275.70

2、失业保险费282285.84282285.84

3、企业年金缴费

合计9313561.549313561.54

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1465090.723298742.37

企业所得税3982959.128950211.78

个人所得税735418.261595812.53

城市维护建设税82422.52134718.72

教育费附加72193.9093758.55

房产税799782.57465360.99

土地使用税78398.2536422.50

印花税1003616.421664228.17

环保税等29.46

合计8219881.7616239285.07

其他说明：

无

92/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1165051.6433821.60

其他应付款66894395.7163335335.58

合计68059447.3563369157.18

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付股利-少数股东股利1165051.6433821.60

合计1165051.6433821.60

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金38288369.4333977111.15

汽车销售的各项代收代付款12449589.489079649.38

预提费用3147799.754468101.63

应付代扣代缴款1168534.392026205.18

其他往来款项11840102.6613784268.24

合计66894395.7163335335.58账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

93/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款14218114.7914218114.79

一年内到期的租赁负债17251143.4925622548.91

一年内到期的长期应付职工薪酬767000.00767000.00

合计32236258.2840607663.70

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税5762480.255882001.64

未终止确认的应收票据763274.87965421.68

合计6525755.126847423.32

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

94/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额29640338.4126896742.33

未确认融资费用-5795356.78-5405074.98

合计23844981.6321491667.35

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债31603000.0031603000.00

二、辞退福利

三、其他长期福利

四、一年内到期的长期应付职工薪酬-767000.00-767000.00

合计30836000.0030836000.00

95/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额31603000.0031525000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“-”表示）

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“-”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额31603000.0031525000.00

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额31603000.0031525000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动

五、期末余额31603000.0031525000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

96/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相

政府补助18967318.25631871.8218335446.43关的政府补助

合计18967318.25631871.8218335446.43/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

人民币普通股396147908.00396147908.00

境内上市的外资股99825006.0099825006.00

股份总数495972914.00495972914.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）538937084.08538937084.08

其他资本公积1243625312.391243625312.39

合计1782562396.471782562396.47

97/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于税后归属于余额其他综合收益他综合收益当期余额发生额用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益7274224.53-2178668.67-544667.18-1634001.495640223.04

其中：重新计量设定受益计划变动额-8272123.29-8272123.29权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动15546347.82-2178668.67-544667.18-1634001.4913912346.33企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计7274224.53-2178668.67-544667.18-1634001.495640223.04

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

98/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费336300.00262386.6473913.36

合计336300.00262386.6473913.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积48446665.5848446665.58

任意盈余公积4718647.654718647.65储备基金企业发展基金其他

合计53165313.2353165313.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1103024370.04-1132175107.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1103024370.04-1132175107.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润10425352.0329150737.95

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1092599018.01-1103024370.04

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

99/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务642725107.39548777374.00850273567.14754803286.86

其他业务24385554.393895171.9442100961.165513734.08

合计667110661.78552672545.94892374528.30760317020.94

其他说明：

营业收入明细

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

商品销售收入512524499.88700329689.24

服务收入116734069.26149111383.05

租赁收入37852092.6442933456.01

合计667110661.78892374528.30

100/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币汽车销售贸易及其他分部间抵销合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

商品销售收入353314741.68334391152.91159209758.20155887103.93512524499.88490278256.84

服务收入72597410.0139073396.3145660872.8323297687.171524213.585504587.16116734069.2656866496.32

租赁收入6230740.24427137.3039878233.147852949.068256880.742752293.5837852092.645527792.78按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计432142891.93373891686.52244748864.17187037740.169781094.328256880.74667110661.78552672545.94其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

101/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税672137.401476759.88

教育费附加525871.871183113.88

房产税833859.38699923.96

土地使用税125302.02111217.09

车船使用税10461.6012630.00

印花税2289961.762921941.46

环境保护税29.4658.92

合计4457623.496405645.19

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29677112.4133299407.89

折旧及摊销2930845.346310015.59

租赁、水电、物业费6932760.086134037.46

广告费2418528.862082100.78

办公费604497.81425456.80

差旅费173384.9295247.29

车辆、仓储及运杂费540520.51598023.18

修理费294957.65264120.81

业务招待费268666.04297596.09

其他2044932.832506402.32

合计45886206.4552012408.21

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39737513.1143458087.59

折旧及摊销7879048.4713726783.21

租赁、水电、物业费3770414.537266223.21

办公费736764.471536840.84

中介咨询费专业服务费1795159.981620708.40

行政办公开支1093902.31868273.78

修理费1360040.821432616.21

差旅费112635.73155475.70

业务招待费341932.63361565.79

102/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其他3781652.346004208.24

合计60609064.3976430782.97

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用811485.722928320.07

其中：租赁负债利息费用778580.742385570.31

利息收入-9494082.57-10965467.74

汇兑损益-57024.1672707.65

手续费及其他支出348493.85392315.81

合计-8391127.16-7572124.21

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助631871.821251871.82

税收政策相关收益60789.1395124.97

合计692660.951346996.79

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2171657.261974569.60处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入68740.3268912.84债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

103/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

债务重组收益

合计2240397.582043482.44

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失29659.91

其他应收款坏账损失40891.075301.92债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计70550.985301.92

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2393316.75-349257.48

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-2393316.75-349257.48

其他说明：

无

104/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得91793.84451052.52

固定资产处置损失-34457.71-39593.52

合计57336.13411459.00

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助3776850.015803045.603776850.01

补偿款、赔偿款191000.003205000.00191000.00

其他89709.891180421.6889709.89

合计4057559.9010188467.284057559.90

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计9955.7916216.799955.79

其中：固定资产处置损失9955.7916216.799955.79无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款滞纳金违约金支出-145158.08240899.75-145158.08

其他15017.89

合计-135202.29272134.43-135202.29

其他说明：

无

105/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5659455.827496136.68

递延所得税费用775084.52-1446103.47

合计6434540.346050033.21

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本附注“七、57、其他综合收益”

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

货币资金质押等受限货币资金收回14277855.4564064264.65

押金、保证金及代垫款等收回21477271.6524936635.01

利息收入1288913.3510965467.74

补偿款、专项补贴及其他奖励款8466919.5411453387.38

合计45510959.99111419754.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

货币资金质押等受限货币资金支出4250481.3032857941.36

费用性支出33201462.8336464704.50

保证金、代垫款等款项支出15781021.6029252459.90

罚款滞纳金违约金支出等361.13255917.64

合计53233326.8698831023.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

106/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付股权收购保证金410000.00

合计410000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款5473739.797847187.10

合计5473739.797847187.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款17193585.20190045422.80167846853.8039392154.20租赁负债（含一年内到期

47114216.264907543.685189627.435736007.3941096125.12的非流动负债）

合计64307801.46194952966.485189627.43173582861.1980488279.32

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

107/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润10302199.4112105077.51

加：资产减值准备2393316.75349257.48

信用减值损失-70550.98-5301.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7875129.949693243.01

使用权资产摊销7789389.9613204781.21

无形资产摊销276981.96265500.88

长期待摊费用摊销2952301.945405162.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-57336.13-411459.00以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）9955.7916216.79

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）811497.872933956.10

投资损失（收益以“-”号填列）-2240397.58-2043482.44

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）620764.56-847811.58

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）154319.96-707543.96

存货的减少（增加以“-”号填列）7838806.60102980998.61

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）50960795.3316869196.57

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-42173478.65-170813173.91其他

经营活动产生的现金流量净额47443696.73-11005382.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1056870346.241025051954.26

减：现金的期初余额1001732808.491084398073.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额55137537.75-59346119.24

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

108/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1056870346.241001732808.49

其中：库存现金147423.50110614.79

可随时用于支付的银行存款1056678486.481001227619.84

可随时用于支付的其他货币资金44436.26394573.86可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1056870346.241001732808.49

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

各项保证金17181867.2126968731.15受限

单一用途账户240510.21受限诉讼冻结资金受限

应收利息23766689.8615557256.58计提的应收利息

合计40948557.0742766497.94/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

109/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额

租赁负债的利息费用778580.74

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用5530955.93计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

转租使用权资产取得的收入26602719.27

与租赁相关的总现金流出11502481.75本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况

单位：元币种：人民币剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内16721301.11

1至2年7077325.89

2至3年1467889.91

3年以上1100917.43

合计26367434.34未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额11502481.75(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

经营租赁收入37852092.64

合计37852092.64

110/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年77605668.3877427409.31

第二年75266719.4377783927.45

第三年71801753.6372749511.41

第四年71101669.9370853995.85

第五年71452309.3271349344.01

五年后未折现租赁收款额总额71658537.1371555274.63

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

111/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2026年1月27日，孙公司上海求是物业管理有限公司经普陀区市场监督管理局核准已注销工商登记。除孙公司上海求是物业管理有限公司注销外，本期无其他合并范围变动。

6、其他

□适用√不适用

112/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

上海百联汽车服务贸易有限公司上海13730.00上海批发和零售96.34同一控制下企业合并

上海百联沪通汽车销售有限公司上海5900.00上海批发和零售100.00设立

上海市旧机动车交易市场有限公司上海545.16上海租赁和商业服务100.00同一控制下企业合并

上海悦安汽车检测维修服务有限公司上海400.00上海修理和服务100.00同一控制下企业合并

上海百联汽车经营服务发展有限公司上海345.00上海租赁和商业服务82.61设立

上海协通百联汽车销售服务有限公司（注1）上海1000.00上海批发和零售50.00设立

上海市北汽车销售服务有限公司上海500.00上海批发和零售100.00非同一控制下企业合并

上海悦新汽车维修有限公司上海50.00上海修理和服务100.00同一控制下企业合并

上海百联沪东汽车销售服务有限公司上海2500.00上海批发和零售100.00设立

上海百合汽车销售有限公司上海1800.00上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海汽车工业沪东销售有限公司（注2）上海400.00上海批发和零售50.00同一控制下企业合并

上海百联沪北汽车销售有限公司上海850.00上海批发和零售100.00非同一控制下企业合并

上海汽车销售服务有限公司上海697.25上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海百联凯晨汽车销售服务有限公司（注3）上海3000.00上海批发和零售35.00设立

上海百联荣泽汽车销售服务有限公司（注3）上海3000.00上海批发和零售35.00设立

上海众天达企业管理有限公司上海6000.00上海批发和零售100.00设立

上海飞凡达企业管理有限公司上海200.00上海批发和零售100.00设立

上海百联联众汽车销售服务有限公司上海2000.00上海批发和零售51.00设立

上海智尚达汽车销售服务有限公司上海500.00上海批发和零售80.00设立

上海乾通投资发展有限公司上海9500.00上海运输、仓储95.00同一控制下企业合并

上海物贸生产资料物流有限公司上海5000.00上海运输、仓储、批发和零售100.00设立

上海物贸物流有限公司上海200.00上海批发和零售100.00设立

上海晶通化学品有限公司上海7500.00上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海危险化学品交易市场经营管理有限公司上海700.00上海租赁和商业服务60.00同一控制下企业合并

113/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

上海化轻染料有限公司上海1500.00上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海云峰国际贸易有限公司上海100.00上海批发和零售100.00非同一控制下企业合并

上海晶通化工胶粘剂有限公司上海200.00上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海有色金属交易中心有限公司上海3000.00上海批发和零售100.00设立

百联集团上海物贸大厦有限公司上海500.00上海租赁和商务服务100.00同一控制下企业合并

上海生产资料交易市场有限公司上海349.00上海租赁和商务服务100.00同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

注1：上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，因其余股东签署了跟随上海百联汽车服务贸易有限公司一致行动的协议，上海百联汽车服务贸易有限公司获得了100%的表决权，故纳入合并范围。

注2：上海汽车工业沪东销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，因上海百联汽车服务贸易有限公司取得了其董事会半数以上的表决权，对其享有控制权，故纳入合并范围。

注3：上海百联凯晨汽车销售服务有限公司和上海百联荣泽汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股35%，因其余股东签署了跟随上海百联汽车服务贸易有限公司通过一致行动的协议，上海百联汽车服务贸易有限公司获得了100%的表决权，故纳入合并范围。

(2)持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况

上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾通投资发展有限公司持股55%，上海三林经济开发实业总公司持股45%。三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，主营业务为提供仓储服务。

根据合作双方签订的《章程》及《联营建库协议》等资料，三灵仓储由合作双方共同领导、产权共同所有，故未纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

114/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海百联汽车服务贸易有限公司3.66-468508.978490837.49

上海乾通投资发展有限公司5.00345356.341131230.047519898.35

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海百联汽车服务贸易有限公司83670.3513327.6796998.0264153.805052.2269206.0286244.5213329.8099574.3266220.105121.4871341.58

上海乾通投资发展有限公司11850.845614.6717465.511624.40801.322425.7213940.105314.3819254.482069.82580.902650.72本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海百联汽车服务贸易有限公司43214.29-489.74-489.742398.6960863.99-912.72-912.72-5257.32

上海乾通投资发展有限公司17631.48690.71690.71-2204.4822878.671229.531229.53-1462.27

其他说明：

无

115/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营主要经持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会企业名称营地直接间接计处理方法上海二手车交易

上海上海服务业30.00权益法中心有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海二手车交易中心有限公司上海二手车交易中心有限公司

流动资产4681.316452.50

非流动资产9420.259457.52

资产合计14101.5615910.02

流动负债2409.523294.74非流动负债

负债合计2409.523294.74少数股东权益

归属于母公司股东权益11692.0412615.28

116/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

按持股比例计算的净资产份额3507.613784.58调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值3507.613784.58存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2824.102763.02

净利润649.23737.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额649.23737.77

本年度收到的来自联营企业的股利471.74510.37其他说明无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1555.951717.94下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润22.40-8.56

--其他综合收益

--综合收益总额22.40-8.56其他说明无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

117/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关631871.82631871.82

与收益相关3776850.016423045.60

合计4408721.837054917.42

其他说明：

与资产相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目

递延收益35369722.00631871.82631871.82其他收益与收益相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益620000.00

营业外收入3776850.013776850.015803045.60

合计3776850.013776850.016423045.60

118/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的财务公司、国有银行和其他大中型

上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司认为目前的利率风险对于本公司的经营影响不重大。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司认为目前的汇率风险对于本公司的经营影响不重大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司认为目前的其他价格风险（权益工具的价值）对于本公司的经营影响不重大。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

119/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

120/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资11310479.6816491404.2927801883.97

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资2113660.042113660.04

持续以公允价值计量的资产总额11310479.682113660.0416491404.2929915544.01

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开报价计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

应收款项融资2113660.04票面金额

121/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币无法观察的输入数据项目期末公允价值估值技术不可观察输入值与公允价值的关系较高的流动性折扣较

其他权益工具投资16491404.29可比价值乘数法流动性折扣低的公允价值

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司母公司对本企业注册地业务性质注册资本企业的持股

名称的表决权比例(%)

比例(%)

百联集团国有资产经营，资产重组，上海100000.0048.1048.10

有限公司投资开发，国内贸易等本企业的母公司情况的说明百联集团有限公司为公司第一大股东。

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

“十、在其他主体中的权益”

122/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

“十、在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海优斯汽车租赁有限公司联营企业上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司联营企业上海联百沃汽车销售服务有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系百联集团财务有限责任公司股东的子公司百联全渠道电子商务有限公司股东的子公司好美家装潢建材有限公司股东的子公司联华超市股份有限公司股东的子公司上海百联保安服务有限公司股东的子公司上海百联西郊购物中心有限公司股东的子公司上海百联中环购物广场有限公司股东的子公司上海森联木业发展有限公司股东的子公司上海商业储运有限公司股东的子公司上海迎宾出租汽车有限公司股东的子公司上海友谊集团置业有限公司股东的子公司上海友谊南方商城有限公司股东的子公司其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过关联交易关联方本期发生额额度交易额度上期发生额内容（如适用）（如适用）

上海商业储运有限公司接受劳务44184.26589837.12

上海百联保安服务有限公司接受劳务223109.46223109.46

百联全渠道电子商务有限公司接受劳务115971.700.00

上海百联西郊购物中心有限公司接受劳务198134.850.00

上海百联中环购物广场有限公司接受劳务88364.940.00

123/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海优斯汽车租赁有限公司提供劳务99782.0026200.00

联华超市股份有限公司提供维修8605.3112523.90

上海迎宾出租汽车有限公司整车销售0.00442477.88

上海森联木业发展有限公司提供维修0.0019252.21

上海森联木业发展有限公司提供劳务266070.000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

124/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海迎宾出租汽车有限公司房屋及建筑物324905.66

上海友谊集团置业有限公司房屋及建筑物542857.14

好美家装潢建材有限公司房屋及建筑物531005.72

上海优斯汽车租赁有限公司房屋及建筑物62463.2249266.06

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁期租赁和低价负债计量的承担的租赁期租赁和低价负债计量的承担的租赁出租方名称租赁资产种类增加的使用增加的使用值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支权资产权资产租金费用款额出租金费用款额出（如适用）（如适用）（如适用）（如适用）

百联集团有限公司房屋及建筑物4630174.18563601.726943941.00209849.13上海商业储运有限

场地及建筑物1147168.261318105.611076037.74600000.00公司上海百联中环购物

商铺370024.60310820.68551673.08广场有限公司上海百联西郊购物

商铺146599.98153930.00145447.32中心有限公司上海百联西郊购物

商超店22027.4123128.77中心有限公司上海友谊南方商城

商超店179012.92187963.55642632.55674764.15有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

125/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海百联沪东汽车销售服务有限公司12720000.002026.04.142026.07.31否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002026.04.142026.07.13否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002026.04.272026.07.26否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司4800000.002026.05.072026.08.07否

上海百联沪通汽车销售有限公司3200000.002026.05.152026.08.11否

上海百联汽车服务贸易有限公司2400000.002026.05.222026.08.22否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司16000000.002026.05.222026.08.20否

上海百联沪通汽车销售有限公司4250000.002026.06.042026.08.31否

上海百联沪通汽车销售有限公司5100000.002026.06.242026.09.20否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司6800000.002026.06.262026.09.24否

上海协通百联汽车销售服务有限公司19696077.10滚动滚动否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

经公司于2026年6月30日召开的2025年年度股东会审议批准，公司为控股子公司百联汽车及其下属全资或控股子公司提供的银行融资担保额度为人民币79000万元。

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬170.64185.79

(8)其他关联交易

□适用√不适用

126/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项上海百联西郊购物中心有限公司59127.5059245.10

预付款项上海百联中环购物广场有限公司0.0094146.66

预付款项上海商业储运有限公司74466.55

应收账款上海联百沃汽车销售服务有限公司396785.08396785.08396785.08396785.08

其他应收款上海友谊南方商城有限公司1916853.742301853.74上海百联联合二手车交易市场经营

其他应收款1210909.581248909.58管理有限公司

其他应收款百联集团有限公司911953.773911953.77

其他应收款上海百联中环购物广场有限公司509986.46509986.46

其他应收款上海商业储运有限公司390000.00300000.00

其他应收款上海森联木业发展有限公司266070.00

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款上海迎宾出租汽车有限公司0.00159738.00

其他应付款好美家装潢建材有限公司33300.0033300.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用资金集中管理

1、本公司归集的资金

本公司未归集至集团公司账户而直接存入财务公司的资金

单位：元币种：人民币期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金1030603129.66953037131.85

合计1030603129.66953037131.85

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、其他

财务公司存款活期年利率为0.35%-1.00%，定期年利率（7天以上）为1.10%-2.40%。本期收取的利息收入金额为人民币941.26万元。本期支付的利息支出为人民币0万元。

127/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

本期本公司向百联集团财务有限责任公司申请开立并由其承兑的汇票/贷款金额为人民币0万元，截至2026年6月30日，尚未到期的财务公司承兑汇票余额为人民币0万元。

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

128/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

129/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

130/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款400019600.00400019600.00

合计400019600.00400019600.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

131/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

132/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19600.0019600.00

其中：1年以内19600.0019600.00

1至2年

2至3年

3年以上401288638.08401329529.15

3至4年

4至5年

5年以上

合计401308238.08401349129.15

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金、备用金10600.0010600.00

内部单位400009000.00400009000.00

其他应收款项、代收代付款项1288638.081329529.15

合计401308238.08401349129.15

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额1329529.151329529.15

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回40891.0740891.07本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额1288638.081288638.08

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

133/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提1329529.1540891.071288638.08组合计提

合计1329529.1540891.071288638.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)上海百联汽车服务贸

400000000.0099.67内部往来3年以上

易有限公司

B 股账户资金 1288638.08 0.33 其他 3 年以上 1288638.08

瀚琏贸易（上海）有保证金、押

10000.001年以内

限公司金、备用金百联集团上海物贸大

9000.00内部往来1年以内

厦有限公司

保证金、押

矿泉水押金600.001年以内

金、备用金

合计401308238.08100//1288638.08

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资369834169.62369834169.62369834169.62369834169.62

对联营、合营企业投资35076134.6935076134.6937845832.3137845832.31

合计404910304.31404910304.31407680001.93407680001.93

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

上海百联汽车服务贸易有限公司177599151.02177599151.02

上海乾通投资发展有限公司93037559.5593037559.55

上海有色金属交易中心有限公司30013786.3730013786.37

上海晶通化学品有限公司69183672.6869183672.68

合计369834169.62369834169.62

135/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初余额减值准备期末余额减值准备追加减少权益法下确认的投其他综合其他权宣告发放现金股利计提减其单位（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资资损益收益调整益变动或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业上海二手车交易

37845832.311947675.254717372.8735076134.69

中心有限公司

小计37845832.311947675.254717372.8735076134.69

合计37845832.311947675.254717372.8735076134.69

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

136/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8256880.741530583.268256880.741237312.74其他业务

合计8256880.741530583.268256880.741237312.74

其他说明：

营业收入分类列示：

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

租赁收入8256880.748256880.74

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益33649552.8640996399.57

权益法核算的长期股权投资收益1947675.252060204.34处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入25878.6026051.12债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

137/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

债务重组收益

合计35623106.7143082655.03

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

47380.34

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4433029.92益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回70550.98

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出425867.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

138/139上海物资贸易股份有限公司2026年半年度报告

减：所得税影响额662763.86

少数股东权益影响额（税后）96090.79

合计4217974.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.84050.02100.0210扣除非经常性损益后归属于公司

0.50040.01250.0125

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：史小龙

董事会批准报送日期：2026年8月28日修订信息

□适用√不适用