上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600822公司简称：上海物贸

900927 物贸 B股

上海物资贸易股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人宁斌、主管会计工作负责人许伟及会计机构负责人（会计主管人员）朱锦玲声明：保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本年度利润不作分配；不作资本公积、盈余公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“关于公司未来发展的讨论与分析”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................21

第五节环境与社会责任...........................................31

第六节重要事项..............................................33

第七节股份变动及股东情况.........................................41

第八节优先股相关情况...........................................45

第九节债券相关情况............................................46

第十节财务报告..............................................47

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、物贸股份指上海物资贸易股份有限公司百联集团指百联集团有限公司百联汽车指上海百联汽车服务贸易有限公司晶通化学指上海晶通化学品有限公司乾通投资指上海乾通投资发展有限公司生资物流指上海物贸生产资料物流有限公司有色交易中心指上海有色金属交易中心有限公司二手车市场指上海二手车交易市场有限公司物贸大厦指百联集团上海物贸大厦有限公司生资市场指上海生产资料交易市场有限公司

《公司章程》指《上海物资贸易股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海物资贸易股份有限公司公司的中文简称上海物贸

公司的外文名称 Shanghai Material Trading Co. Ltd.公司的外文名称缩写 SMTC公司的法定代表人宁斌

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名许伟（代行）徐玮

联系地址 上海市中山北路2550号3楼A座 上海市中山北路2550号3楼A座

电话021-63231818021-63231818

传真021-63292367021-63292367

电子信箱 600822@shwmgf.com 600822@shwmgf.com

三、基本情况简介公司注册地址上海市南苏州路325号7楼

1993年12月13日--2001年3月7日，

注册地址:上海市普陀区中山北路2550号。

2001年3月8日--2012年8月22日，

公司注册地址的历史变更情况

注册地址:上海浦东新区陆家嘴东昌路东园一村139号201室。

2012年8月23日--至今，

注册地址:上海市黄浦区南苏州路325号7楼。

公司办公地址 上海市中山北路2550号3楼A座公司办公地址的邮政编码200063

公司网址 www.600822sh.com

电子信箱 600822@shwmgf.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、香港商报

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 上海物贸 600822 物贸中心

B股 上海证券交易所 物贸B股 900927 物贸B股

六、其他相关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址上海市南京东路61号4楼（境内）

签字会计师姓名朱育勤、施昀筱

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据2024年2023年2022年增减(%)

营业收入4516717124.537866901093.17-42.595022083679.41归属于上市公司股

50537393.21140012045.25-63.9060037912.81

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性8201944.1742055846.90-80.5030723102.67损益的净利润经营活动产生的现

227927927.93295485301.07-22.86-244614068.03

金流量净额本期末比上年同

2024年末2023年末2022年末

期末增减（%）归属于上市公司股

1205758712.821154147860.094.471017713488.77

东的净资产

总资产2033024195.263132372432.67-35.103471785965.62

(二)主要财务指标

主要财务指标2024年2023年本期比上年同期增减(%)2022年基本每股收益（元／股）0.100.28-64.290.12

稀释每股收益（元／股）0.100.28-64.290.12扣除非经常性损益后的基本每股

0.020.08-75.000.06收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.2812.89减少8.61个百分点6.07扣除非经常性损益后的加权平均

0.703.87减少3.17个百分点3.11

净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

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九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入862171419.261571173752.661239580245.61843791707.00归属于上市公司股

5163335.4021966549.3818653606.794753901.64

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性4322405.244168096.216036123.57-6324680.85损益后的净利润经营活动产生的现

249124014.82-109410503.14-131693869.38219908285.63

金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用□不适用

为了更严谨地执行收入准则，公司对下属企业2024年度汽车销售相关的试点业务的交易实质进行了更加严格的判断，基于谨慎性原则并结合审计机构相关意见，将公司2024年前三季度汽车销售相关试点业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”，分别调减第一季度、第二季度和第三季度的营业收入31517036.33元、184447514.3元、591322889.62元。上述调整不会对公司2024年前三季度定期报告中利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润、总资产、净资产及经营活动现金

流量净额等产生影响，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。详见公司于2025年4月16 日在上海证券报、香港商报及上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《关于 2024年会计差错更正的公告》（临2025-008）。

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额（如适用）非流动性资产处置损益，包括已计提资附注五（七产减值准备的冲销部分278316.78十三、七十137494283.19593644.68

四）

计入当期损益的政府补助，但与公司正附注五（六常经营业务密切相关、符合国家政策规

18269053.32十七、七十11960069.6331899102.72

定、按照确定的标准享有、对公司损益

四）产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备附注五

272000.00

转回（五、九）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

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资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支附注五（七出36688073.52十四、七十2415275.681103332.66

五）其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额8720818.0852088567.662189432.00

少数股东权益影响额（税后）4451176.501824862.492091837.92

合计42335449.0497956198.3529314810.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

其他权益工具投资25192969.6529018037.343825067.690

应收款项融资5062817.351378483.03-3684334.320

合计30255787.0030396520.37140733.370

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年度公司围绕“十四五”发展战略，以“抢占发展机遇、聚焦重点项目、培育核心能力、破解发展难题”年度工作的主线，迎难而上，积极克服市场需求下降、市场竞争激烈等外部环境，报告期内各项工作稳妥有序推进。

2024年公司实现营业收入45.17亿元，同比减少42.59%；实现归属于上市公司股东的净利润

5053.74万元，同比减少63.90%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润820.19万元，同比减少80.50%；加权平均净资产收益率4.28%，同比减少8.61个百分点。

报告期内，公司主要经营工作如下：

一、稳中有进，积极推进业务发展

汽车业态持续聚焦主体店+快闪店+销售中心+售后服务中心+二手车交易业务多链条汽车综合服务商建设。一是新车业务加强与主机厂合作，争取政策支持；加大新媒体营销力度、拓宽销售途径和提升营销精准度；提升新能源车型销售占比，保持沪上大众 ID 销量领先地位；完善品牌集合店建设，提升客户体验和营销效率；二是二手车交易市场进一步完善功能，丰富办证品类，增设“车辆抵押登记”与“解除抵押登记”业务，新增延伸点业务，拓宽经营范围；启动办证大厅、立体库、商房等局部改造，优化市场环境；丰富二手车经营业务品种，加大新媒体营销力度，提升二手车评估、置换、回购、车辆退上牌、过户等一站式服务，提升营销能力。三是售后维修继续推进综合维修整合，推进各网点资源共享；加大承接事故车辆、企事业车辆定点维修力度。新能源车进行售后维保，加强新能源车维修技术攻坚，提升维修技术人员工作技能，提升售后服务效率、综合能力和新能源车辆维修率；四是有序推进共和新路3550号搬迁工作，完成一期交地，做好过渡经营工作，真大路570汽车产业园区建设稳妥推进，完成项目立项。

有色金属等大宗商品业务进一步完善专业市场功能，推进服务平台建设，提升服务能级。一是聚焦有色金属现货交易园区建设，“智慧有色”APP 全面升级上线，智慧赋能生态建设和政企联动，提升专业化有色金属市场智慧楼宇能级；二是交易中心拓宽招商方式，扩展招商渠道，积极引进新入驻企业，降低空置率；三是聚焦有色金属供应链服务平台建设，积极走访客户，研究行情，注重数字化建设，通过“企业管理”，“认证管理”，“诚信评分”，“数据采集”等功能的开发，丰富平台功能，加强市场数据分析，提升信息及技术服务能力；四是通过“星级商户”达标评选，完善服务管理和诚信体系建设。五是积极推进危险化学品交易市场场所改建工作，为后续打造更具专业化、现代化和智能化办公一体化的特色经营场所打好基础。

仓储物流业务聚焦稳定基本盘，提升服务信息化数字化水平，推进外拓发展。一是在市场需求下降情况下，做好主要客户和资源维稳工作；二是继续推进仓储自助系统提升，以数字化赋能业务发展，提高堆场利用率和客户满意度；三是结合仓储业务，完善拓展黑色金属供应链业务，为仓储客户提供上游钢厂“直采”商品，并仓储物流全过程控制，实现物流主业经营衍生服务和业务拓展。四是推进外延式发展，与生资物流联网联动互补互助，了解掌握船舶到港情况、主要流向和货主订货量信息，提升联谊路基地吞吐量。

二、优化管理，完善合规体系，强化降本控亏

报告期内，面对复杂市场环境挑战，一是着力推进合规体系建设，提升员工合规意识，进一步完善内控管理体系，强化制度执行管理，强化内部审计，经营管理有序推进，财务结构稳健，保障公司经营规范合规，经营风险可控。二是降本控亏工作持续推进，报告期内由于市场环境变化，公司汽车经营业态面临严峻局面，为此公司加强降本增效和控亏减亏管理，对亏损网点主动收缩，通过强化集约管理、优化流程、聚焦重点成本费用等多方位提升管理效率，控制“出血点”，不断提升降本管理科学性和精准性，增效降本成效显著。

三、加强人力资源保障

立足前瞻，谋划队伍建设，多渠道搭建干部、青年培养平台，突出“历练、复培、送培”三个环节，坚持“轮岗锻炼+结对引航+集团培训”联动，紧盯优秀青年员工、年轻干部等重点群体，组织多场次各类培训活动、各类型的历练项目，优化干部队伍结构。公司青年学员的创新课题路演，获得高潜班“创新潜力奖”。深层次激发人才活力，围绕“2+2”人才建设发展轮廓和思路，建立人才数据库，深化实施契约化管理，突出自驱敏捷市场主体，不断推动组织创新发展，为企业高质量发展提供人力支撑和智力保障。

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四、强化安全管控，筑牢安全防线底线

坚持把安全工作放在重要位置，围绕公司2024年安全工作目标，不断完善安全管理工作机制，坚持“党政同责、一岗双责”和“三管三必须”原则，强化全员、全方位、全过程管控，结合《公司安全生产治本攻坚三年行动实施方案》，依托《工贸企业重大事故隐患判定标准》，深入开展重大事故隐患排查整治动态清零行动，严守“安全线”，进一步筑牢基层本质安全根基。加强量化指标分解、分组管理分类管控方式，提高重大风险隐患治理能力，夯实基层安全生产主体责任，并以数字化系统助推安全生产一体化管控能力。完成春节、两会等特殊时期的企业网络安全检查，报告间生产系统、重要网站、平台，保持安全运营。

二、报告期内公司所处行业情况

2024年，中国经济在众多风险因素和困难挑战中砥砺前行，总体呈现出复苏的态势，全年增长5%

左右的目标基本得以实现。在供给侧，服务业全面恢复增长，工业稳中有升，建筑业平稳运行，展现出强大的发展活力。在需求侧，消费温和复苏，但增长不及预期。固定资产投资增速内部分化，制造业投资的带动作用增强，基建投资平稳增长，而房地产投资则延续下行趋势，高技术产业投资增速加快。对外贸易在外部风险依然处于高位的情况下，稳步增长，展现出中国经济在全球贸易格局中的强大适应能力。

制造业采购经理调查结果显示，2024年中国制造业PMI指数呈现波动中趋稳的态势，全年整体处于温和扩张区间，但受国内外多重因素影响，复苏动能呈现阶段性分化。根据数据显示，2024年12月制造业PMI为50.1%，连续3个月位于扩张区间，四季度均值为50.2%，较三季度显著回升，表明年末政策发力带动供需两端改善，新订单指数连续4个月上升至51%，消费品制造业需求尤其亮眼，出口订单也有所回暖。然而，全年走势前高后低，一季度和二季度恢复平稳，三季度出现回落，四季度回升但力度不及上半年，反映经济复苏基础仍需巩固。

根据国家统计局公布的数据，2024年国内PPI指数整体呈下降态势，但降幅逐步收窄。具体来看，一季度PPI同比下降2.7%，延续了2023年的低迷走势，主要受国际大宗商品价格波动和国内工业生产恢复缓慢影响。二季度PPI同比降幅收窄至1.6%，随着国内工业生产持续恢复，需求有所增加。三季度PPI同比下降1.8%，降幅比二季度扩大0.2个百分点，主要受房地产市场调整等因素影响，钢材、水泥等工业品需求不足。四季度PPI同比降幅进一步收窄至2.3%，12月份PPI同比下降2.3%，降幅比上月收窄0.2个百分点，主要得益于宏观政策落地实施，国内工业品需求逐步恢复。从全年来看，2024年PPI下降2.2%，降幅比上年收窄0.8个百分点。其中，生产资料价格下降2.6%，能源和原材料相关行业价格走低，如石油煤炭及其他燃料加工业价格下降4.3%，化学原料和化学制品制造业价格下降4.1%。同时，受房地产市场持续调整影响，黑色金属冶炼和压延加工业、非金属矿物制品业价格分别下降6.4%、6.3%。

2024年，国内汽车行业整体呈现稳步增长态势。据中国汽车工业协会数据，2024年汽车产销量分别

达3128.2万辆和3143.6万辆，再创历史新高。其中，乘用车市场在政策推动下，下半年表现优于上半年，低价位市场增长显著，20万元以上燃油车销量则有所下降。传统车企面临转型压力，部分企业销量下滑，而新能源汽车则成为市场主要驱动力。2024年，新能源汽车销量达1286.6万辆，同比增长35.5%，新车销量占汽车新车总销量的40.9%，较2023年提高9.3个百分点。2024年上海地区新能源汽车销售呈现出“政策驱动与市场调整并存”的显著特征。尽管全年汽车总销量同比下滑17.45%至61.8万辆，但新能源车市场渗透率仍保持高位。上海市经信委数据显示，2024年上海共推广新能源汽车27.83万辆，历年累计推广164.5万辆，推广规模居全球城市第一。上汽、特斯拉、蔚来、比亚迪、吉利等163家车企的2755款新能源车型在上海市场销售。累计建成各类充电桩91.3万个、换电站225座，车桩比约1.8:1，在全国处于领先地位。

2024年，国内仓储行业整体呈现稳定发展态势。据中国物流与采购联合会数据，2024年四个季度仓

储指数分别为49.4%、48.6%、48.8%和50.8%，呈现“两头高，中间低”的特点，四季度回升明显。全年来看，仓储业务量保持增长，设施利用率和商品周转效率均有所提升，显示仓储商品流通顺畅，流转维持高效。此外，数字化仓储发展潜力巨大，我国仓储业中具备物联网基础能力的仓库占比为39%，基本实现无纸化的仓储占比为46%，但具有初步平台化服务能力的仓库占比只有9%。在上海地区，仓储行业同样表现出积极的发展态势。数据显示，上海地区仓储设施利用率较高，期末库存指数持续回升，显示企业补库积极性提高。同时，上海在智能仓储方面也取得了显著进展，预计2024年智能仓储行业市场规模有望突破1693.5亿元，同比增长10.4%。

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2024年，国内有色金属行业整体呈现稳中有进的良好态势。据国家统计局数据，全年十种有色金属

产量7919万吨，比上年增长4.3%。规模以上有色金属工业增加值增速为8.9%，比全国规模以上工业增加值增速高出3.1个百分点。中国有色金属工业协会数据显示，国内市场主要有色金属价格同比均上涨，其中铜、铅年均价创近五年新高。国内现货市场铜均价74904元/吨，比上年上涨9.7%；国内现货市场铝均价19925元/吨，比上年上涨6.5%；国内现货市场铅均价17285元/吨，比上年上涨10.0%；国内现货市场锌均价23312元/吨，比上年上涨7.8%。上海地区作为国内重要的有色金属贸易和消费中心，铜材、铝材等产品需求旺盛；同时，随着上海地区有色金属高端领域应用的拓展，如新能源汽车、电子信息等产业的需求增长，也带动了相关有色金属的消费。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司目前主要从事汽车贸易、化工等生产资料的批发与零售业务。公司重点经营商品中，汽车销售业务随着4S店的扩展与健全，各类车辆销售2.98万辆，中山北路旧车市场实现旧车销量8.55万辆。物流业务实现吞吐量393.4万吨。

1、公司拥有上海有色金属交易中心、上海市旧机动车交易市场、上海危险化学品交易市场等多家

专业市场，坚持培育有色金属、二手车等线上与线下交易平台。这些市场与平台，在上海或国内具有一定影响，公司致力于发展线上现货交易、物流、信息、金融等服务平台。

2、公司汽车业务以品牌4S店、旧车交易、维修服务、新能源商场店及配套交付中心为主要业态。

近几年，公司所属品牌4S店连续获得“上海大众七星级经销商”，“智己汽车年度钻石卓越奖”，百联沪通汽车销售有限公司连年获得上汽通用凯迪拉克全国销量及售后五星奖。公司所属旧车市场的交易量在上海排位保持第一，为汽车服务贸易的持续稳健发展提供了支撑。公司在百联中环、西郊百联、百联金山、百联川沙、仲盛世界等多家大型商场设有多品牌新能源车门店。

3、公司为国内生产资料流通行业知名企业，在业内外具有相应资信品牌影响，与上游厂商与下游

企业有稳固的合作基础，有利于公司转型发展。

4、公司控股股东百联集团有限公司不断给予公司在品牌、资金等相关资源的支持。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、公司拥有上海市旧机动车交易市场、上海有色金属交易中心、上海危险化学品交易市场等多家

专业化市场，市场功能齐全，在上海或国内具有一定影响。有利于公司推进发展现货交易线上线下融合和打造物流、信息、金融等全方位综合服务商建设。

2、公司汽车业务拥有新车销售、售后服务、二手车交易产业链齐全，具备主体店+快闪店+销售中

心+售后服务中心+二手车交易业务多链条汽车业务服务商能力；公司网点布局在上海地区有一定区域优势；公司与主机厂保持长期良好深度合作关系，有利于品牌 4S店、网点经营优势，所属品牌 4S店获得上海大众七星、六星级经销商、新能源二手车特殊贡献奖、智己汽车钻石卓越奖等荣誉称号；公司所

属控股、参股旧车市场有较强影响力，二手车市场交易量在上海市排名前列，有利于公司协同发展。

3、公司为国内生产资料流通行业知名企业，在业内外具有较高的资信品牌效应，与上游厂商与下

游企业有稳固的合作基础，黑色金属仓储物流业务区位、场地、配套服务齐全，仓储物流信息化智慧物流管理能力强，在上海具有较大影响力。

4、公司控股股东百联集团有限公司资金，商场、物业资源丰富，实力强大，不断给予公司在品牌、资金、场地等相关资源支持。

五、报告期内主要经营情况

2024年公司实现营业收入45.17亿元，同比减少42.59%；实现归属于上市公司股东的净利润

5053.74万元，同比减少63.90%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润820.19万元，同比减少80.50%；加权平均净资产收益率4.28%，同比减少8.61个百分点。

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(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4516717124.537866901093.17-42.59

营业成本4229900435.807507249399.50-43.66

销售费用141420176.95164762944.29-14.17

管理费用149358836.97163553488.96-8.68

财务费用-10511791.79-8716897.22不适用

研发费用0.000.00不适用

经营活动产生的现金流量净额227927927.93295485301.07-22.86

投资活动产生的现金流量净额39551684.28347059319.57-88.6

筹资活动产生的现金流量净额-54357554.56-137219451.8760.39

资产减值损失-9160093.756035872.61-251.76

信用减值损失-90970.51586266.14-115.52

营业收入变动原因说明：系汽车销售同比减少所致

营业成本变动原因说明：系销售下降导致成本同步下降

销售费用变动原因说明：系共和新路动迁处置固定资产相应折旧及摊销费减少所致

管理费用变动原因说明：系职工薪酬减少所致

财务费用变动原因说明：系手续费下降，利息收入增加所致研发费用变动原因说明：无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：系本期银票到期支付所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系去年同期处置联营企业收到的现金所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系去年同期归还联营企业借款所致

资产减值损失变动原因说明：系汽车存货计提减值所致

信用减值损失变动原因说明：系应收款项计提减值所致

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

□适用√不适用

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

商业4453977586.644219812123.205.26-42.86-43.70增加1.42个百分点主营业务分产品情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

金属870641880.78768751836.5811.734.6944.23减少5.85个百分点

汽车3534347548.893412311827.503.45-50.29-50.79增加0.98个百分点主营业务分地区情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

国内4453977586.644219812123.205.26-42.86-43.70增加1.42个百分点主营业务分销售模式情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减销售模式营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

贸易4453977586.644219812123.205.26-42.86-43.70增加1.42个百分点

12/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况上年同本期金额情本期占成本构成期占总较上年同况分行业本期金额总成本上年同期金额项目成本比期变动比说

比例(%)

例(%)例(%)明

商业外购商品4219812123.2099.767495407462.5899.84-43.70分产品情况上年同本期金额情本期占成本构成期占总较上年同况分产品本期金额总成本上年同期金额项目成本比期变动比说

比例(%)

例(%)例(%)明

金属外购商品768751836.5818.17532997487.927.1044.23

汽车外购商品3412311827.5080.676933870928.7292.36-50.79

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A. 公司主要销售客户情况

□适用√不适用

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B. 公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额286469.28万元，占年度采购总额67.31%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

其他说明：

无

13/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

3、费用

□适用√不适用

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

项目2024年度2023年度变动率%变动原因

收到的税费返还8133.1559610.78-86.36系税费返还款收到其他与经营活动有系货币资金质押等受限

211809316.21375301585.71-43.56

关的现金货币资金收回减少所致系支付流转税及所得税

支付的各项税费52126163.92103955286.60-49.86减少所致支付其他与经营活动有系货币资金质押等受限

145964304.65204423982.78-28.60

关的现金货币资金支出减少所致上期为处置联营企业收

收回投资收到的现金0.00366125021.63-100.00到的款项取得投资收益收到的现系投资收到现金增加所

11606045.138493965.1936.64

金致

处置固定资产、无形资系固定资产处置收入增

产和其他长期资产收回53230157.525225906.83918.58加所致的现金净额

投资支付的现金1750000.009500000.00-81.58系联营企业追加投资

吸收投资收到的现金1000000.003450000.00-71.01系子公司收到的资本金系子公司支付给少数股

分配股利、利润或偿付

5004156.299964822.54-49.78东的股利、利润减少所

利息支付的现金致支付其他与筹资活动有系上期归还联营企业借

28527696.0794629486.46-69.85

关的现金款所致

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

14/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）系汽车采购量

存货234936861.9411.561198969923.3738.28-80.41下降所致系待抵扣进项

其他流动资产13399630.710.66127777504.644.08-89.51税减少所致系共和新路动

固定资产121943436.476.00186531609.805.95-34.63迁处置固定资产所致系在建工程项

在建工程5447544.880.274046405.750.1334.63目增加所致系租赁车购置

其他非流动资产8910208.790.4414158217.040.45-37.07款变动所致系支付供应商

应付票据309211554.0015.211408185553.0044.96-78.04银行承兑汇票所致系支付采购货

应付账款8180579.980.4011861892.820.38-31.03款所致系支付职工薪

应付职工薪酬22828429.201.1239650866.271.27-42.43酬所致系应交增值税

应交税费24404774.601.2018222741.050.5833.92增加所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

公司用于开具银行承兑汇票质押于开票银行的保证金存款合计5613.17万元。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

15/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本期长期股权投资余额为5568.02万元比年初余额5784.34万元减少216.32万元，减幅3.74%。本年发生增减变动的投资单位如下:单位：元在被投资单位

被投资单位期初余额增减变动期末余额增减%主要业务

持股比例(%)

上海二手车交易中心有限公司41318260.73-2933038.2538385222.48-7.1030二手车交易

上海优斯汽车租赁有限公司3869765.51327112.284196877.798.4530汽车租赁服务上海百联联合二手车交易市场经营管

7932273.28-300311.297631961.99-3.7938二手车交易

理有限公司上海市浦东旧机动车交易市场经营管

4507168.83-392889.174114279.66-8.7225二手车交易

理有限公司

上海联百沃汽车销售服务有限公司215902.92-215902.920.00-100.0049汽车销售及配件装饰用品等

汽车新车、新能源汽车整车销

成都空港百联汽车贸易有限责任公司0.001351861.471351861.47100.0035售；新能源汽车电附件销售；

汽车零配件及车装饰品销售等

上海三灵金属材料仓储中心（注）0.000.000.000.0055物资储存

合计57843371.27-2163167.8855680203.39-3.74

注：上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾通投资发展有限公司持股55%，三林乡下属上海三林经济开发实业总公司持股45%，三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，详见附注八、（一）、1。三灵仓储自2018年起出现经营亏损，由于公司对三灵仓储不负有承担额外

损失义务，因此在确认三灵金属发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对三灵金属净投资的长期权益减记至零为限。三灵仓储经营地块已被列入政府动迁改造范围，2022年企业员工分流完成并支付清理人员费用，待地块动迁完成后将清算注销。截止期末，地块动迁尚未完成。本年未确认的投资收益为人民币1752167.84元，累计未确认的投资损失为人民币8127869.17元。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

16/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变动计入权益的累计公允价本期计提的本期购买本期出售/资产类别期初数其他变动期末数损益值变动减值金额赎回金额

其他权益工具投资25192969.650.0019904129.340.000.000.000.0029018037.34

合计25192969.650.0019904129.340.000.000.000.0029018037.34证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允计入权益的累证券证券代资金本期购本期出本期投资损会计核证券简称最初投资成本期初账面价值价值变动计公允价值变期末账面价值品种码来源买金额售金额益算科目损益动其他权

股票000166申万宏源2000000.00自有9706839.000.009696303.750.000.00159594.4211696303.75益工具投资其他权

股票601229上海银行56400.00自有1163111.220.001726257.900.000.00144171.241782657.90益工具投资

合计//2056400.00/10869950.220.0011422561.650.000.00303765.6613478961.65/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

17/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元年末注册公司名称业务性质主要产品或服务资产总额归母净资产净利润资本

汽车新车销售、汽车零配件零售、汽车零配件批发、汽车装饰用品销售、

润滑油销售、汽车租赁、新能源汽车整车销售、新能源汽车换电设施销

售、新能源汽车电附件销售、充电桩销售、摩托车及零配件零售、摩托车

百联汽车商业13730133831.7228098.52-2449.39及零配件批发、轮胎销售、信息技术咨询服务、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）、非居住房地产租赁（上述经营范围以工商登记机关核准为准）。

晶通化学商业7500化工原料及产品、橡胶塑料及制品、染料、颜料、胶黏剂、食品添加剂。11277.889625.52534.62商业及服

有色交易中心3000为市场内有色金属的商品经营者提供市场管理服务。10662.226265.721411.06务业

乾通投资仓储物流9500物流设施投资及管理、仓储道路普通货运等。19963.8317465.132799.96二手车市场服务业6000为二手车经营者提供市场管理服务、新旧汽车、摩托车、拖拉机等批售。15535.9412795.082323.80

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

18/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2024年汽车行业整体呈现出较为积极的发展态势。据乘联会数据，2024年下半年乘用车终端零售

和内需销量均好于上半年，主要得益于国家以旧换新政策和地方置换补贴政策，全年拉动销量超160万辆。在价格方面，低价位市场增长显著，低于10万元价位段乘用车终端和内需销量分别增长25.3%和24.7%，而大于20万元价位段燃油车销量下降。新能源汽车表现远超燃油车，2024年新能源乘用车渗透率达47.8%，下半年连续6个月超50%，部分省份渗透率超50%，政策支持是重要推动因素。企业竞争格局方面，2024年1-12月，我国新能源汽车销量排名前列的企业，如比亚迪、特斯拉、吉利等销量合计约1099万辆，同比增长35%，占新能源汽车销售总量的85.4%，市场集中度较高，但低于上年同期0.3个百分点。

展望2025年，汽车行业将面临一系列新的发展趋势。从政策层面来看，2025年实施积极财政政策和适度宽松货币政策，政策“组合拳”有望支撑乘用车市场平稳运行。报废和置换补贴政策在2025年延续，补贴额度和方式有所调整，这将对市场产生一定影响。在市场整体趋势方面，销量增速趋稳，政策驱动成关键。中研普华预测，2025年整体销量将维持3%-5%的微增长，总量约3200万辆，其中新能源车占比超50%，燃油车份额持续萎缩。消费偏好两极分化，性价比与智能化并重，消费者对汽车的性价比和智能化配置将有更高的要求。

电动化与智能化将继续成为汽车行业发展的核心趋势。随着技术的不断进步和市场的逐步成熟，新能源汽车的市场份额有望进一步提升。预计到2025年，新能源汽车新车销量占比将达到50%以上，成为汽车市场的主导力量。智能化技术的应用也将不断深化，自动驾驶、智能座舱等技术将成为未来汽车产品的核心竞争力，推动汽车产业向智能化、网联化方向发展。例如，许多汽车厂商如比亚迪和理想汽车都在积极研发智能驾驶技术，力求在智能驾驶方面取得突破。

市场竞争格局将更加激烈。随着新能源汽车市场的不断扩大，传统汽车企业与新兴新能源汽车企业之间的竞争将更加激烈。同时，科技企业、互联网企业等跨界进入汽车行业，也将为市场竞争带来新的变数。在这样的背景下，企业需要不断提升自身的技术实力和创新能力，以适应市场的变化和竞争的挑战。头部车企研发投入占比将超8%，以提升自身的技术实力和创新能力。

在营销方面，新媒体营销的重要性日益凸显，汽车企业应重视针对不同世代、性别、职业、城市级别的消费者开展精准营销。女性在购车决策中的作用愈发明显，近60%的男性用户在购车时会参考配偶意见，厂商要让车更好的“为女性服务”，在营销上关注女性决策者的作用。

2025年汽车行业将在政策支持、技术创新和市场竞争等多重因素的驱动下，继续朝着电动化、智能化的方向发展。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将充分发挥已有的专业市场和交易平台及资质体系完善和区位优势，坚持创新为主线，效益为导向，通过体制、机制和管理创新等多种途径和方式，整合产业链，形成协同效应，打造汽车、有色金属等大宗商品供应链服务平台，向平台经济商业模式转型，夯实拓展“物流”板块协同，打造有市场影响力的综合服务商。

汽车业态致力于汽车经销商向服务商转型和推进新品牌和新能源车发展。一是持续聚焦主体店+快闪店+销售中心+售后服务中心+二手车交易业务多链条汽车综合服务商建设，实现线上线下业务、新车、二手车业务组合式发展，即平台+零售+整修模式，提升综合服务能力；强化汽车后市场服务，聚焦资源整合、优化绩效考核，推进售后一体化管理，以客户精细化维系、售后团队技术升级、高质量在线营销、标准化流程等树立企业售后品牌。二是结合城市规划，百联集团资源优势，合理布局经营网点和原有网点的升级改造，构建新能源车商场店+快闪店+销售中心运维模式，开拓新能源综合品牌集合店车展、异业联盟、互动体验、新品首发等新元素融入，增加消费体验，加快新能源车等智能环保型新车销售业务的拓展步伐，力争成为上海知名度较高的新能源汽车经营企业，同时稳妥推进中高端品牌引进和代理品牌种类，丰富汽车品牌矩阵。

有色金属等大宗商品业态，通过提升专业市场优势，打造相关大宗商品现货交易专业的有影响的综合服务商。有色金属围绕专业园区楼宇和供应链综合服务平台建设，加快实体市场数字化转型升级，优化营商环境与生态圈建设；同时积极推进有色金属供应链综合服务平台建设，整合平台功能上进行探索创新，围绕有色交易平台功能、技术的创新点，持续探索、完善交易、信息、金融、物流综

19/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

合服务模式，增加服务性收入，探索有色金属现货定价体系，提升有色交易中心供应链服务核心能力和品牌效应，立足上海及长三角，实现国内有色金属产销商贸聚集区的互联互通，不断提升有色金属交易中心现货价格的影响力。化工品通过资源整合积极，不断推进危险化学品专业市场建设，完善服务功能，打造数字化、信息化、智能化专业市场，扩大市场影响力。

仓储物流业态深耕黑色金属主业，立足吴泾基地现有黑色金属服务，升级物流设施，寻找物流基地拓展，夯实黑色金属物流，探索延伸有色金属物流服务；提升物流服务能级，提高数字化、信息化，标准化智慧物流能力，拓展推进黑色金属物流供应链增值服务业务。

(三)经营计划

□适用√不适用

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

公司一直努力识别所面临的各类风险，积极采取应对措施，规避和降低风险：

1、宏观经济和政策波动风险

乘用车市场发展与国内外经济环境变化、经济周期的变化有直接影响。如果未来国家宏观经济出现增速减缓，居民购车消费将会相应减少，可能会影响公司主要业务的发展。此外，汽车限购政策、促消费政策、国家汽车产业政策等汽车行业相关政策的调整均可能对公司的新车销售业务产生一定的影响。

公司将密切关注宏观经济政策变换，做好预判和研判，根据形势变化调整经营策略积极应变。

2、汽车销售服务行业竞争风险

随着新兴技术的发展，创新性的商业模式不断涌现，汽车销售服务行业面临新兴商业模式的冲击；

以及乘用车经销市场具有竞争激烈、更新换代快（包括电、油车转换）、新产品上市周期短，行业竞争风险及不确定性增加。公司将致力于推进汽车销售服务全链条服务商转型发展和推进新品牌和新能源车协同发展，丰富品牌矩阵，实现汽车生活全周期服务；同时利用与主机厂良好协作关系，争取商务优势，提升抗风险能力。

3、价格波动风险

受内外部宏观经济、市场需求和激烈市场竞争影响，汽车及大宗商品贸易的市场价格不确定性增加，存在较大波动风险，可能面临经营损益下降和存货可变现值下降减值风险，对公司的风险控制要求较高。

公司将积极做好市场研判，及时调整营销策略，加强应收账款、存货及资金运营全过程管理，使相关经营风险处于可控范围。

4、金融融资风险

公司汽车、商品贸易存在融资需求，需要通过银行等金融机构融资解决，如金融机构对相关行业收缩金融融资规模，可能会公司融资需求带来不利影响。公司将制定有效融资策略，利用控股股东财务公司优势，有效化解相关风险。

5、人才瓶颈风险

公司专业人才和干部人才梯队存在短缺和不足，可能制约公司未来发展。公司将进一步提升完善人才激励约束机制；加大市场化中、高级管理人才引进力度；加强校招网招社招补充力量，健全人才梯队配备；通过见习、交流、挂职、带教引航、雏鹰、高潜、新秀等举措，多维度推动中、高级经营管理干部培养，夯实人力资源梯队人才。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

20/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、

《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等国家法律法规、规范性文件和监管部门的相关要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，加强公司信息披露和投资者关系管理工作，规范公司及子公司的运作。

公司股东大会、董事会和监事会依据法律法规及公司章程赋予的权力，勤勉尽责、诚信自律，审慎履行职责。公司决策层和经理层之间相互制衡、各尽其责、协调运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。

公司与控股股东百联集团在人员、资产、财务、机构和业务方面实行“五分开”，控股股东不干涉公司生产经营活动，给予公司资金等方面的支持。

公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》的规定，在定期报告编制披露、重大事项等发生时填写上市公司内幕信息知情人登记表，做好内幕信息保密工作。公司未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况，未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易的情况。

公司治理的实际状况基本符合《公司法》和中国证监会的相关规定。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，

以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引会议决议披露日期

审议通过了：一、关于公司2023年度董事会

工作报告的议案；二、关于公司2023年度监

事会工作报告的议案；三、关于公司2023年上海证券交易所网站：

2023年年度财务决算及2024年度财务预算报告的议

2024 年 （http://www.sse.com.cn） 2024 年

度股东大案；四、关于公司2023年度利润分配方案的6月17日《2022年年度股东大会决议公6月18日会议案；五、关于公司续聘会计师事务所的议告》（编号：临2024-020）案；六、关于公司2023年度董事薪酬情况的议案；七、关于公司2024年度为子公司提供担保及子公司之间互相提供担保的议案。

上海证券交易所网站：

2024年第

2024 年 （http://www.sse.com.cn） 2024 年 审议通过了关于控股子公司所承租地块的土

一次临时8月15日《2022年年度股东大会决议公8月16日地收储补偿暨关联交易的议案。股东大会告》（编号：临2024-026）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

21/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从年度内股是否在公年初持年末持增减变公司获得的姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期份增减变司关联方股数股数动原因税前报酬总动量获取报酬额（万元）

宁斌董事长男562023年6月29日2026年6月30日000/133.98否董事2017年6月30日2026年6月30日

许伟董事会秘书男582017年6月30日2024年1月24日000/109.48否总经理2023年6月29日2026年6月30日

李劲彪董事男512021年8月2日2026年6月30日000/0是

魏卿董事男532021年8月2日2025年1月17日000/0是

张齐职工代表董事男472024年4月12日2026年6月30日000/34.45否

金小野独立董事男452020年6月19日2026年6月30日000/7否

王怀芳独立董事男522021年11月15日2026年6月30日000/7否

罗丹独立董事男432022年6月30日2026年6月30日000/7否

赵斌监事会主席男492021年8月2日2026年6月30日000/0是

许燕监事女522023年6月29日2026年6月30日000/0是

吴晓倩职工代表监事女412023年6月19日2026年6月30日000/34.8否

郑斌副总经理男572021年3月30日2026年6月30日000/95.5否

许钢副总经理男522022年4月29日2026年6月30日000/94.75否财务总监2023年6月29日2026年6月30日

赵洪男54000/64.67否董事会秘书2024年1月25日2026年6月30日

张梁华董事（离任）女532021年10月27日2024年12月20日000/103.25否职工代表董事

黄凯男432023年6月19日2024年4月10日000/48.77否（离任）

合计/////000/740.65/

22/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

姓名主要工作经历

宁斌现任上海物贸董事长、党委书记，百联汽车董事长。曾任上海物贸董事、总经理，百联汽车总经理等职。

现任上海物贸党委副书记、总经理。2025年3月27日起代行财务总监及董事会秘书职责。曾任上海物贸财务总监、董事会秘书，百联集团许伟

审计中心党支部书记、副主任等职。

现任百联集团战略投资部高级总监，上海第一医药股份有限公司董事上海百联集团股份有限公司董事。曾任普华永道企业融资并购部高级李劲彪

顾问、经理、总监，中国化工集团资产公司总监、投资发展一部总经理，百联集团有限公司市值管理中心高级总监等职。

2024年12月起任联华超市股份有限公司总法律顾问。曾任上海对外贸易学院法学院教师、副教授，上海市社区服务中心副主任，上海市居

魏卿民经济状况核对中心主任、党支部书记，上海市民政局政策法规处副处长、处长，上海市民政局信息研究中心主任，宣传和信息化处处长、社会救助处(收入核对处)处长，百联集团法律事务部高级总监等职。2025年1月17日离任。

现任上海物贸党委副书记、纪委书记、工会主席，曾任上海物资贸易股份有限公司团委书记，上海乾通投资发展有限公司党总支副书记、工张齐

会主席、副总经理、总经理等职。

金融学博士，华东政法大学国际金融法律学院教授。于2014年1月至2016年3月在华东政法大学法学领域从事博士后研究工作。曾任华东金小野

政法大学国际金融法律学院讲师、大公国际资信评估有限公司研究员。2024年3月起兼任首帆动力科技股份有限公司独立董事。

上海财经大学金融学博士学位，上海财经大学数量经济硕士学位，复旦大学数学系学士学位，CPA。现任上海国家会计学院金融学副教授。

王怀芳

目前兼任上海伟测半导体科技股份有限公司、安徽恒源煤电股份有限公司、上海傲世控制科技股份有限公司（未上市）独立董事。

上海财经大学金融学院教授、博士生导师、上海市浦江人才。主要从事财务管理、公司金融、风险管理及投资管理等领域的研究。曾任上海罗丹

财经大学金融学院助理教授、院长助理。目前兼任上海飞乐音响股份有限公司独立董事。

现任百联集团金融业务部高级总监。曾任上海市综合经济研究所经济师，上海市国资委产权管理处副主任科员、主任科员、副处长、调研员、赵斌

二级调研员，百联集团董事会秘书、市值管理中心高级总监等职。

许燕现任百联集团审计风控中心总监。曾任百联集团审计中心主管、高级经理等职。

吴晓倩现任上海物贸人力资源部经理。曾任上海物贸人力资源部主管、经理助理、副经理等职。

现任上海物贸副总经理，上海乾通投资党总支书记、董事长、总经理，有色交易中心董事。曾任上海乾通投资物流部副经理、综合部经理、郑斌

总经理助理、副总经理，有色交易中心总经理等职。

现任上海物贸副总经理，百联汽车党委书记、总经理，上海百联沪北汽车销售服务有限公司、上海百联沪通汽车销售服务有限公司执行董许钢事。曾任百联汽车总经理助理、副总经理，上海市旧机动车交易市场总经理等职。

报告期内任上海物贸财务总监、董事会秘书，资产管理部经理。曾任上海物贸资金运营管理中心经理等职。2025年3月26日辞去财务总监赵洪及董事会秘书职务。

张梁华（离任）报告期内担任上海物贸党委书记，2024年12月20日离任。

黄凯（离任）报告期内任上海物贸党委副书记、纪委书记、工会主席，2024年4月10日离任。

其它情况说明

□适用√不适用

23/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期李劲彪百联集团战略投资部高级总监2018年6月魏卿百联集团法律事务部高级总监2021年3月2025年1月董事会秘书2021年3月2024年12月赵斌百联集团市值管理中心高级总监2020年1月2024年5月金融业务部高级总监2022年11月许燕百联集团审计风控中心总监2023年7月在股东单位任无职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务上海市第一医药股份有限公司董事2018年12月李劲彪上海百联集团股份有限公司董事2024年6月在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报在公司领薪（或津贴）的董事薪酬由董事会制定预案，并提交股东大酬的决策程序会审议。高级管理人员薪酬由董事会审议批准。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董公司董事及高级管理人员在公司领取的薪酬，均系按照公司制订的薪事专门会议关于董事、监事、酬与考核办法，由相关职能部门对其年度工作业绩、经济指标完成情高级管理人员报酬事项发表况等进行评议和考核，根据评议和考核结果确定其薪酬水平，并按规建议的具体情况定程序予以发放，其工作流程和评定结果符合相关制度规定。

董事、监事、高级管理人员报《上海物资贸易股份有限公司职业经理人实施方案（试行）》和《上酬确定依据海物资贸易股份有限公司职业经理人任期经营业绩考核办法（试行）》等规定。

董事、监事和高级管理人员报报告期内在公司领薪的董事、监事、高级管理人员实际支付的报酬合

酬的实际支付情况计为740.65万元。

报告期末全体董事、监事和高

报告期内在公司领薪的董事、监事、高级管理人员实际支付的报酬合级管理人员实际获得的报酬

计为740.65万元。

合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因张齐职工代表董事选举职代会联席会议选举赵洪董事会秘书聘任聘任许伟董事会秘书离任职务变动原因辞职张梁华董事离任工作变动原因离职

24/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

一、审议通过了关于聘任公司董事会秘书的议案；二、审议通过

第十届董事会第六2024年了关于公司控股子公司上海百联汽车服务贸易有限公司投资建次会议1月25日设汽车产业园区改造项目的议案。

一、审议通过了关于公司2023年度董事会工作报告的议案；二、审议通过了关于公司2023年度财务决算及2024年度财务预算

报告的议案；三、审议通过了关于公司2023年度利润分配预案

的议案；四、审议通过了关于公司续聘会计师事务所的议案；五、

审议通过了关于公司2023年度内部控制评价报告的议案；六、审议通过了关于公司2023年度董事及高级管理人员薪酬情况的

第十届董事会第七2024年议案；七、审议通过了关于公司2023年度计提资产减值准备的

次会议4月12日议案；八、审议通过了关于公司2023年年度报告全文及摘要的议案；九、审议通过了关于《百联集团财务有限责任公司风险持续评估报告》的议案；十、审议通过了关于2024年度为子公司

提供担保及子公司之间互相提供担保的议案；十一、审议通过了关于公司日常关联交易的议案；十二、审议通过了关于公司《2023年度社会责任报告》的议案；十三、审议通过了关于2023年度

上海物资贸易股份有限公司（母公司）工资薪金的议案。

第十届董事会第八2024年审议通过了关于公司2024年第一季度报告的议案。

次会议4月29日

第十届董事会第九2024年审议通过了关于公司召开2023年年度股东大会通知的议案。

次会议5月27日

一、审议通过了关于控股子公司所承租地块的土地收储补偿暨关

第十届董事会第十2024年

联交易的议案；二、审议通过了关于公司召开2024年第一次临次会议7月29日时股东大会通知的议案。

一、审议通过了关于公司2024年半年度报告的议案；二、审议

第十届董事会第十 2024年 通过了关于制定《上海物资贸易股份有限公司 ESG管理制度》的一次会议8月30日议案；三、审议通过了关于《百联集团财务有限责任公司风险持续评估报告》的议案。

第十届董事会第十2024年审议通过了关于公司2024年第三季度报告的议案。

二次会议10月30日

第十届董事会第十2024年审议通过了关于公司增补第十届董事会非独立董事的议案。

三次会议12月23日

第十届董事会

2024年审议通过了关于控股子公司所承租地块的土地收储补偿进展暨

2024年第一次临

12月31日关联交易的议案。

时会议

25/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东大参加董事会情况会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两姓名立董事亲自出委托出缺席出席股东大加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议宁斌否91800否2许伟否91800否2李劲彪否91800否2魏卿否91800否1张齐否81700否1金小野是91800否1王怀芳是90900否1罗丹是90900否1张梁华否71600否2黄凯否10100否0连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数9

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数8现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会王怀芳、罗丹、李劲彪

提名委员会罗丹、宁斌、金小野

薪酬与考核委员会金小野、王怀芳、魏卿

战略委员会宁斌、罗丹、许伟、李劲彪

(二)报告期内审计委员会召开5次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

一、审议关于公司2023年度财务报告的议案；

2024年4二、审议关于2023年度内部控制评价报告的议

一致通过议案无

月1日案；三、审议关于公司续聘会计师事务所的议案；四、听取2023年度审计委员会履职报告；

26/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

五、听取2023年度内部审计工作报告和2024年度内部审计工作计划。

2024年4

审议关于公司2024年第一季度报告的议案。一致通过议案无月26日

2024年8

审议关于公司2024年半年度报告的议案。一致通过议案无月20日

2024年10

审议关于公司2024年第三季度报告的议案。一致通过议案无月20日

2024年12与立信会计师事务所沟通关于2024年年报审

通过审计计划无月20日计计划

(三)报告期内提名委员会召开2次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2024年1提名委员会对拟任董事会秘书人选进行审核

一致通过议案无月24日并提交董事会审议。

2024年12提名委员会对公司第十届董事会董事候选人

一致通过议案无月13日进行审核并提交董事会审议。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况公司董事及高级管理人员在公司领取薪酬的程

2024年4审议关于公司董事及高级管理人员2023年度

序和数额符合公司相关无月12日薪酬的议案。

的考核办法和薪酬管理办法。

(五)报告期内战略委员会召开1次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2024年 10 审议关于公司开展 2024年度 ESG实质性议题

一致通过议案无月30日调研问卷的议案。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量42主要子公司在职员工的数量824在职员工的数量合计866母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数764

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专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员29销售人员358技术人员179财务人员79行政人员221合计866教育程度

教育程度类别数量（人）本科以上290

大专、高职338

高中、职高、中专及以下238合计866

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司高级管理人员薪酬实行年薪制，由基薪和绩效薪组成，绩效薪与当期经营业绩直接挂钩。员工薪酬实行岗薪制，以岗位职责、工作负荷、履行岗位职责的能力及工作业绩为依据，设置员工岗薪，年末经考核发放年终奖励。公司按照国家相关政策，实施员工带薪年休假制度，并为员工缴纳社会保险费和公积金。

(三)培训计划

√适用□不适用

2024年，公司以“一体四翼”发展战略为引领，围绕“十四五”规划与实际需求，聚焦“自驱敏捷”

能力建设工作导向与市场动向，开展梯度化、多样态的培训，持续帮助广大干部职工拓宽视野、精进专业、激活思维，提升综合素养，以个体能力优化，助力组织能力整体跃升。

一是提能增智不止步，干部专训强思维。引入混沌创新思维学习营，开展创新领导力培训，通过人工智能、领导力、思维模型等课程，帮助领导干部掌握批判性思维能力，用第一性原理助力跨越鸿沟，

实现第二曲线式的增长，增强带领团队适应快速变化市场的能力，不断推动组织创新发展。通过创新思

维模型学习+刻意练习+创新教练反馈的共创式学习模式，帮助干部提升创新思维、管理思维和战略思维。

二是梯队建设有亮点，青年实训促成长。聚焦笔尖功夫、沟通表达、前沿 AI、职业素养，为“90后”“00后”青年举办实训营，通过以终为始换位思考对行文架构进行解剖，就演讲“五行”开展专题训练，以 AI赋能，解构演示文档的底层设计逻辑，辅以职业素养、心绪管理、商务礼仪的针对性讲解，让青年在“贯通式大课+一对一专训+多轮次实操”的培训模式中，以全新视角感知日常工作的“声台形表”。

三是业务提升加速度，赋能补拙显成效。为汽车业务人员提供内训师集中培训、服务工单功能培训等各类课程，提升服务能级。利用产教融合资源优势，围绕物流管理、供应链运作等主题开展智慧物流研学课程，助力仓储系统建设。组织有色金属交易平台工作团队参加大宗商品供应链创新与实务研修班，为有色金属供应链示范区建设保驾护航。为危险化学品经营企业负责人开展相关资质培训及安全培训，筑牢风险防范意识。此外，公司还就 ESG 社会责任工作进行了专项培训，全面梳理 ESG 的概念与现状、评价体系及标准、战略制定管理制度与执行等内容，为公司提升 ESG管理水平量身定制了策略良方。

2024年度，公司教育培训工作围绕新时代国有企业改革深化提升、转型创新探索、实现高质量发

展等关键方面展开，紧密结合年度培训计划和目标推进，通过线上线下相结合的方式，帮助员工提能补拙、攻坚克难，有效助力公司经营发展。

28/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数/

劳务外包支付的报酬总额（万元）2415.48

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用

(二)现金分红政策的专项说明

□适用√不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

按《上海物资贸易股份有限公司职业经理人实施方案（试行）》、《上海物资贸易股份有限公司职业经理人任期经营业绩考核办法（试行）》及其相关规定，年初，公司根据职业经理人《任期目标责任书》、当年公司重点工作目标任务等，设定当年的业绩指标、目标值、指标权重和考核评价规则等，经与职业经理人协商一致后签订《年度目标责任书》，作为年度考核的依据。年末，按照公司高级管理人

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员管理权限，考核组根据职业经理人的业绩陈述、审计报告和有关部门提供的考核数据、资料和情况，听取各有关方面的意见、评价，形成考核报告。考核结果与绩效年薪和任期激励收入挂钩。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司严格遵循中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，构建了严密的内控管理体系，并结合公司经营实际，对内控体系和管理制度进行持续完善和优化。报告期内，公司不断健全内控体系，内控运行机制有效；公司积极发挥内部审计在提高企业经营管理水平和风险防范能力等方面的监督和服务作用，持续加强内部控制审计和自评价工作，健全完善相关管理制度，促进内控管理水平稳步提升。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

□适用√不适用

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计，并出具了审计意见，请参见公司于2025年4月16日在上海证券交易所网站披露的《内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

30/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用经核查，公司不属于上海市环境保护局发布的《上海市2024年重点排污单位名录》中公示的重点排污单位。

1、因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2、参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3、未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）0减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减无碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

详见公司同时刊载于在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2024年度 ESG报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

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三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

(四)审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬121境内会计师事务所审计年限4年境内会计师事务所注册会计师姓名朱育勤、施昀筱境内会计师事务所注册会计师审计服务的

朱育勤（2021年-2024年）、施昀筱（2024年）累计年限名称报酬

内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）60.5

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聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司及下属子公司与控股股东百联集团及其下属子之间存在经营办公场地和仓储库房租赁、设备使《关于日常关联交易的公告》（编号：临2024-用费用等关联交易，2024年实际发生金额为012）

5696.48万元公司存在与关联方百联集团财务有限责任公司开《关于与百联集团财务有限责任公司之<金融服展存款、贷款等金融业务。截至报告期末，本公司务框架协议>展期暨日常关联交易公告》（编号：及子公司在百联集团财务有限责任公司存款余额临2022-022）、《关于与百联集团财务有限责任为97751.62万元、由百联集团财务有限责任公司公司签订<金融服务框架协议补充协议书>暨日承兑的未到期汇票余额为5800万元。常关联交易公告》（编号：临2023-015）

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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格占同类交关联交关联交与市场参关联交关联关关联交关联交关联交关联交易金易金额的市场易定价易结算考价格差易方系易类型易内容易价格额比例价格原则方式异较大的

(%)原因上海百联保安股东的接受安全生市场银行

446218.92小于1//

服务有子公司劳务产费定价结算限公司

合计//446218.92///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

35/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金关联方关联关系提供资金期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

海证期货有限公司股东的子公司10400.00-10400.000.00

上海百联杨浦滨江购物中心有限公司股东的子公司50000.00-50000.000.00

上海百联中环购物广场有限公司股东的子公司879236.98-244250.52634986.46

上海商业储运有限公司股东的子公司0.00300000.00300000.00

上海百联配送实业有限公司股东的子公司300000.00-300000.000.00

上海百联西郊购物中心有限公司股东的子公司98590.40-98590.400.00

上海友谊南方商城有限公司股东的子公司2265942.1535911.592301853.74

上海百联嘉定购物中心有限公司股东的子公司20000.00-20000.000.00上海百联联合二手车交易市场经营管

联营公司1549265.74-262356.161286909.58理有限公司

上海三灵金属材料仓储中心合营公司3331581.55-3331581.550.00

上海又一城购物中心有限公司股东的子公司0.00636608.52636608.52

上海联百沃汽车销售服务有限公司联营企业0.00455343.57455343.57

上海迎宾出租汽车有限公司股东的子公司159738.00100000.00259738.00

好美家装潢建材有限公司股东的子公司33300.000.0033300.00

上海二手车交易中心有限公司联营公司125767.41-125767.410.00

上海百联集团股份有限公司控股股东22500.00-22500.000.00

上海百联电器科技服务有限公司股东的子公司3067.50-3067.500.00

合计8505016.82-2889314.955615701.87344372.91-51334.91293038.00关联债权债务形成原因往来款关联债权债务对公司的影响当期未有影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联关关联方每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期合计存入本期合计期末余额系金额取出金额百联集团财股东的

务有限责任1500000000.000.35%-2.70%751366679.88226149554.94977516234.82子公司公司

合计/1500000000.00751366679.88226149554.94977516234.82

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额贷款利率关联方关联关系贷款额度期初余额本期合计本期合计还款期末余额范围贷款金额金额百联集团财务

股东的子公司1500000000.00-0.000.000.000.00有限责任公司

合计/1500000000.00-0.000.000.000.00

36/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

百联集团财务银行承兑汇票/流动资

股东的子公司1500000000.0058000000.00有限责任公司金贷款

4、其他说明

√适用□不适用

根据本公司与百联集团财务有限责任公司签订的《金融服务框架协议补充协议书》，百联集团财务有限责任公司为本公司提供不高于15亿元人民币融资额度，该额度包含向本公司提供贷款业务和为本公司开具银行承兑汇票业务。

(六)其他

√适用□不适用

关于公司控股子公司百联汽车所承租地块的土地收储事项的进展情况：截至本报告期末，百联汽车已完成一期地块的搬迁和交地工作，收到补偿款合计8425.78万元。详见公司于2024年4月30日、

6月29日、7月30日、9月19日及2025年1月1日在上海证券报、香港商报和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于控股子公司所承租地块的土地收储进展公告》（编号：临 2024-017、临2024-021）、《关于控股子公司所承租地块的土地收储补偿暨关联交易公告》（编号：临2024-024）、

《关于控股子公司所承租地块的土地收储进展公告》（编号：临2024-030）、《关于控股子公司所承租地块的土地收储补偿进展暨关联交易公告》（编号：临2024-036）。

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

37/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁资产租赁租赁收益租赁收益对是否关出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日关联关系涉及金额收益确定依据公司影响联交易

百联集团上海物贸经营办公场所878.372024.01.012024.12.31///是控股股东

百联集团物贸大厦经营办公场所672.502024.01.012024.12.31///是控股股东

上海乾通金属材料有限公司乾通投资库房、道路等设施设备34.952024.01.012024.12.31///是股东的子公司

乾通投资上海迎宾出租汽车有限公司经营办公场所81.132024.01.012024.12.31///是股东的子公司

生资市场上海友谊集团置业有限公司经营办公场所114.002024.01.012024.12.31///是股东的子公司

生资市场好美家装潢建材有限公司经营办公场所94.812024.01.012024.12.31///是股东的子公司

上海商业储运有限公司生资物流仓储库房245.502024.01.012024.12.31///是股东的子公司

百联集团下属数家购物商场上海物贸及其下属子公司商铺和临时场地691.912024.01.012024.12.31///是股东的子公司租赁情况说明无

38/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与发生担保是否担保担保是否担保反担担保上市被担担保日期担保物担保逾为关关联起始到期已经是否保情方公司保方金额(协议类型（如期金额联方关系日日履行逾期况的关签署有）担保完毕

系日)无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计789026396.37

报告期末对子公司担保余额合计（B） 240136695.92

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 240136695.92

担保总额占公司净资产的比例(%)19.92

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 204136700.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 204136700.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用

39/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

40/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)49031

其中：A股 37028；B股 12003年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)43883

其中：A股 32010；B股 11873

41/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称报告期内增比例或冻结情况期末持股数量售条件股股东性质（全称）减(%)股份份数量数量状态

百联集团023857596248.100无0国有法人

祁淑莉4990028102000.570无0境内自然人

吴嘉毅-5500024550000.490无0境内自然人

宋伟铭9000024490000.490无0境内自然人上海润英实业境内非国有

203260121747010.440无0

有限公司法人

王泉平177464817846480.360无0境内自然人

李春荣106700017518000.350无0境内自然人

胡灵英45920015122010.300无0境内自然人

黄路阳145200014520000.290无0境内自然人

曲辰130720013072000.260无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售股份种类及数量股东名称条件流通股种类数量的数量百联集团238575962人民币普通股238575962祁淑莉2810200人民币普通股2810200吴嘉毅2455000境内上市外资股2455000宋伟铭2449000境内上市外资股2449000上海润英实业有限公司2174701人民币普通股2174701王泉平1784648人民币普通股1784648李春荣1751800人民币普通股1751800胡灵英1512201人民币普通股1512201黄路阳1452000人民币普通股1452000曲辰1307200境内上市外资股1307200前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决无权的说明百联集团与其他股东之间不存在关联关系或一致上述股东关联关系或一致行动的说明行动人关系。本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

42/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称百联集团有限公司单位负责人或法定代表人叶永明成立日期2003年5月8日

国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易（除专项审批外），主要经营业务生产资料，企业管理，房地产开发，食品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）直接持有上海百联集团股份有限公司（600827）47.62%的股份；直报告期内控股和参股的其他境

接持有上海第一医药股份有限公司（600833）44.95%的股份；直接内外上市公司的股权情况

持有联华超市股份有限公司（00980）25.87%的股份。

其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

43/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到

80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

44/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

45/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

46/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

第十节财务报告审计报告

√适用□不适用

信会师报字[2025]第 ZA10876号

上海物资贸易股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海物资贸易股份有限公司（以下简称“上海物贸”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海物贸

2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海物贸，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）存货跌价准备

1、了解、评价并测试了与存货跌价准备计提相关的关键内

部控制；

于2024年12月31日，存货账面余额为245329597.83

2、获取管理层的存货跌价准备计算表，检查是否已按照相元，存货跌价准备金额为10392735.89元，账面净值为关会计政策计算跌价准备；

234936861.94元。存货跌价准备的提取，取决于对存

3、获取管理层的存货库龄表，对存货库龄的划分进行抽样

货可变现净值的估计，可变现净值按库存商品的估计售测试，并且与存货跌价准备计算表相核对，关注长库龄存价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确货的跌价准备计提是否合理；

定存货的可变现净值时，管理层须考虑存货的实际状况、

4、抽取样本对存货的可变现净值进行复核测算，将管理层

库龄、市场价值或同类存货的市场价值并合理估计实现用于确定可变现净值时预计的销售价格与实际售价进行比

销售所需的销售费用和相关税费，以上均需涉及重大的对，同时考虑市场供求和行业趋势的可能影响；对于估计管理层判断和估计，故我们将存货跌价准备评估视为关的销售费用及相关税费与历史情况进行比对，以评估管理键审计事项。财务报表对存货的披露参见附注三、（十五）层的估计是否合理；

及附注五、（十）。

5、执行存货监盘程序，检查是否存在跌价准备计算时未予

考虑的残次冷背存货。

（二）应收汽车销售返利

于2024年12月31日，其他应收款中汽车业务返利余额为101307877.44元。在预提汽车销售返利时，管理层

1、了解、评价并测试了与预提返利相关的关键内部控制；

须根据不同品牌和车型的返利政策，结合历史实际返利

2、获取管理层的预提返利计算资料，了解供应商的返利政情况，对预提销售返利做出最佳估计，在此过程中需涉及策；

重大的管理层判断和估计，同时汽车销售返利的预提金

3、测试上年度预提返利在本年实际收到情况，同时检查本

额对公司利润影响重大，故我们将应收汽车销售返利的年末预提返利的期后结算情况，评估管理层对返利预提的预提视为关键审计事项。

准确性。

财务报表对应收汽车销售返利预提的披露参见附注五、

（九）。

47/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

四、其他信息

上海物贸管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括上海物贸2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海物贸的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海物贸的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海物贸持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海物贸不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就上海物贸中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

48/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

立信会计师事务所中国注册会计师：朱育勤（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：施昀筱

中国*上海二〇二五年四月十四日

49/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：上海物资贸易股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注五2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金（一）1145305018.711040271999.33结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（四）4577930.28123720.00

应收账款（五）32892475.4926617027.39

应收款项融资（七）1378483.035062817.35

预付款项（八）43105126.2852683058.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（九）155241906.36201822133.20

其中：应收利息

应收股利1286909.581286909.58买入返售金融资产

存货（十）234936861.941198969923.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十三）13399630.71127777504.64

流动资产合计1630837432.802653328183.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十七）55680203.3957843371.27

其他权益工具投资（十八）29018037.3425192969.65其他非流动金融资产

投资性房地产（二十）6053464.446440409.59

固定资产（二十一）121943436.47186531609.80

在建工程（二十二）5447544.884046405.75生产性生物资产油气资产

使用权资产（二十五）118039498.82125553052.68

无形资产（二十六）13835958.3814394867.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

50/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

商誉

长期待摊费用（二十八）35679084.8436341734.70

递延所得税资产（二十九）7579325.118541611.11

其他非流动资产（三十）8910208.7914158217.04

非流动资产合计402186762.46479044248.68

资产总计2033024195.263132372432.67

流动负债：

短期借款（三十二）65413473.9089760974.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（三十五）309211554.001408185553.00

应付账款（三十六）8180579.9811861892.82

预收款项（三十七）10877981.3412862864.17

合同负债（三十八）47311627.2551612211.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十九）22828429.2039650866.27

应交税费（四十）24404774.6018222741.05

其他应付款（四十一）63988413.2852124218.56

其中：应付利息

应付股利33821.6033821.60应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（四十三）44526677.6042531265.08

其他流动负债（四十四）8483609.536796557.73

流动负债合计605227120.681733609144.60

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（四十七）109583994.77109464391.42

长期应付款（四十八）14652294.0118770000.00

长期应付职工薪酬（四十九）30808000.0028722000.00预计负债

递延收益（五十一）20231061.9321494805.61

递延所得税负债23918816.9226766428.22其他非流动负债

非流动负债合计199194167.63205217625.25

负债合计804421288.311938826769.85

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）（五十三）495972914.00495972914.00

51/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（五十五）1782649230.471782649230.47

减：库存股

其他综合收益（五十七）6146363.115072903.59

专项储备（五十八）

盈余公积（五十九）53165313.2353165313.23一般风险准备

未分配利润（六十）-1132175107.99-1182712501.20归属于母公司所有者权益（或股东

1205758712.821154147860.09

权益）合计

少数股东权益22844194.1339397802.73

所有者权益（或股东权益）合计1228602906.951193545662.82负债和所有者权益（或股东权

2033024195.263132372432.67

益）总计

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：上海物资贸易股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注十七2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金273412498.66294901986.70交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项125000.00288974.40

其他应收款（二）400009600.00400007040.00

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1477757.5116.98

流动资产合计675024856.17695198018.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）408219392.10411152430.35

其他权益工具投资27235379.4424029858.43

52/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产282133.57362052.06在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产16270855.8924933463.65无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3526952.07其他非流动资产

非流动资产合计452007761.00464004756.56

资产总计1127032617.171159202774.64

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项103.58103.58合同负债

应付职工薪酬10002401.1818626522.32

应交税费655506.443622721.66

其他应付款82366609.67141969673.58

其中：应付利息

应付股利33821.6033821.60持有待售负债

一年内到期的非流动负债8786510.9710019245.59其他流动负债

流动负债合计101811131.84174238266.73

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10287002.3317534662.87长期应付款

长期应付职工薪酬11025000.0010149000.00预计负债递延收益

递延所得税负债23480882.2926476174.16其他非流动负债

非流动负债合计44792884.6254159837.03

负债合计146604016.46228398103.76

53/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）495972914.00495972914.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1166855950.841166855950.84

减：库存股

其他综合收益8963903.567335262.80专项储备

盈余公积41675714.7841675714.78

未分配利润-733039882.47-781035171.54

所有者权益（或股东权益）合计980428600.71930804670.88负债和所有者权益（或股东权

1127032617.171159202774.64

益）总计

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注五2024年度2023年度

一、营业总收入（六十一）4516717124.537866901093.17

其中：营业收入（六十一）4516717124.537866901093.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4518029629.367830490295.39

其中：营业成本（六十一）4229900435.807507249399.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（六十二）7861971.433641359.86

销售费用（六十三）141420176.95164762944.29

管理费用（六十四）149358836.97163553488.96研发费用

财务费用（六十六）-10511791.79-8716897.22

其中：利息费用9254861.289013491.79

利息收入22296406.9321883509.35

加：其他收益（六十七）12262556.504731938.31

投资收益（损失以“－”号填列）（六十八）7692877.25145214994.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收

（六十八）7263232.997623298.42益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

54/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（七十一）-90970.51586266.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）（七十二）-9160093.756035872.61

资产处置收益（损失以“－”号填列）（七十三）338879.2177777.92

三、营业利润（亏损以“－”号填列）9730743.87193057647.61

加：营业外收入（七十四）43784714.679658587.48

减：营业外支出（七十五）370762.7846854.49

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）53144695.76202669380.60

减：所得税费用（七十六）18627992.7872381824.31

五、净利润（净亏损以“－”号填列）34516702.98130287556.29

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

34516702.98130287556.29

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

50537393.21140012045.25“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-16020690.23-9724488.96

列）

六、其他综合收益的税后净额1050550.77-3360846.06

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的

1073459.52-3292594.56

税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益1073459.52375468.45

（1）重新计量设定受益计划变动额-1795341.25-1541498.50

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动2868800.771916966.95

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-3668063.01

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-3668063.01

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税

-22908.75-68251.50后净额

七、综合收益总额35567253.75126926710.23

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额51610852.73136719450.69

（二）归属于少数股东的综合收益总额-16043598.98-9792740.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)（七十八）0.100.28

（二）稀释每股收益(元/股)（七十八）0.100.28

55/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注十七2024年度2023年度

一、营业收入（四）18990825.7016513761.54

减：营业成本2474625.482516027.05

税金及附加128197.40343441.64销售费用

管理费用24749019.2927699108.20研发费用

财务费用-4099419.02-3317490.09

其中：利息费用6058069.356383220.24

利息收入10147282.019688053.63

加：其他收益8885838.0044519.04

投资收益（损失以“－”号填列）（五）41744810.38172782678.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5018225.147413226.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-20667.65180156.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）10173.09

二、营业利润（亏损以“－”号填列）46348383.28162290202.11

加：营业外收入1213200.00768683.48

减：营业外支出1597.78

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）47559985.50163058885.59

减：所得税费用-435303.5749806965.22

四、净利润（净亏损以“－”号填列）47995289.07113251920.37

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

47995289.07113251920.37

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1628640.76-1311462.23

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1628640.762356600.78

1.重新计量设定受益计划变动额-775500.00463000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动2404140.761893600.78

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3668063.01

1.权益法下可转损益的其他综合收益-3668063.01

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

56/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额49623929.83111940458.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注五2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6826213154.368933426888.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8133.1559610.78

收到其他与经营活动有关的现金（七十九）211809316.21375301585.71

经营活动现金流入小计7038030603.729308788085.44

购买商品、接受劳务支付的现金6417024440.468484590852.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金194987766.76220332662.65

支付的各项税费52126163.92103955286.60

支付其他与经营活动有关的现金（七十九）145964304.65204423982.78

经营活动现金流出小计6810102675.799013302784.37

经营活动产生的现金流量净额227927927.93295485301.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金（七十九）366125021.63

取得投资收益收到的现金11606045.138493965.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资

53230157.525225906.83

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

57/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计64836202.65379844893.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资

23534518.3723285574.08

产支付的现金

投资支付的现金1750000.009500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25284518.3732785574.08

投资活动产生的现金流量净额39551684.28347059319.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.003450000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的1000000.00

3450000.00

现金

取得借款收到的现金533266534.30564188183.45收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计534266534.30567638183.45

偿还债务支付的现金555092236.50600263326.32

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5004156.299964822.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、

1510009.627957913.26

利润

支付其他与筹资活动有关的现金（七十九）28527696.0794629486.46

筹资活动现金流出小计588624088.86704857635.32

筹资活动产生的现金流量净额-54357554.56-137219451.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19987.24-50472.53

五、现金及现金等价物净增加额213142044.89505274696.24

加：期初现金及现金等价物余额871256028.61365981332.37

六、期末现金及现金等价物余额（八十）1084398073.50871256028.61

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20700000.0018004450.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20246320.019821167.34

经营活动现金流入小计40946320.0127825617.34

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金19435082.5020654556.35

支付的各项税费5050247.6654877953.28

支付其他与经营活动有关的现金8634844.128137097.03

经营活动现金流出小计33120174.2883669606.66

经营活动产生的现金流量净额7826145.73-55843989.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金366085520.63

58/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

取得投资收益收到的现金44677848.6333477571.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计44677848.63399563092.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

27430.985957.00

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计27430.985957.00

投资活动产生的现金流量净额44650417.65399557135.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金218000000.0015548000.00

筹资活动现金流入小计218000000.0015548000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4758985.165128700.28

支付其他与筹资活动有关的现金287227053.50129203278.45

筹资活动现金流出小计291986038.66134331978.73

筹资活动产生的现金流量净额-73986038.66-118783978.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19987.246.42

五、现金及现金等价物净增加额-21489488.04224929173.88

加：期初现金及现金等价物余额294901986.7069972812.82

六、期末现金及现金等价物余额273412498.66294901986.70

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲

59/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

实收资本减：库一般风资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)存股险准备优先股永续债其他

一、上年年末余额495972914.001782649230.475072903.5953165313.23-1182712501.201154147860.0939397802.731193545662.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001782649230.475072903.5953165313.23-1182712501.201154147860.0939397802.731193545662.82

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1073459.5250537393.2151610852.73-16553608.6035057244.13

（一）综合收益总额1073459.5250537393.2151610852.73-16043598.9835567253.75

（二）所有者投入和减少资本1000000.001000000.00

1．所有者投入的普通股1000000.001000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1510009.62-1510009.62

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1510009.62-1510009.62

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取760027.46760027.4640001.45800028.91

2．本期使用760027.46760027.4640001.45800028.91

（六）其他

四、本期期末余额495972914.001782649230.476146363.1153165313.23-1132175107.991205758712.8222844194.131228602906.95

60/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目一般

其他权益工具减：少数股东权益所有者权益合计实收资本专项风其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

(或股本)优先永续其储备险准他存股股债他备

一、上年年末余额495972914.001782934309.848380097.1553165313.23-1324158819.071016293815.1553688950.501069982765.65

加：会计政策变更1419673.621419673.629505.951429179.57前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001782934309.848380097.1553165313.23-1322739145.451017713488.7753698456.451071411945.22三、本期增减变动金额（减少以--285079.37140026644.25136434371.32-14300653.72122133717.60“－”号填列）3307193.56

（一）综合收益总额-

140012045.25136719450.69-9792740.46126926710.23

3292594.56

（二）所有者投入和减少资本3450000.003450000.00

1．所有者投入的普通股3450000.003450000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7957913.26-7957913.26

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-7957913.26-7957913.26

4．其他

（四）所有者权益内部结转-14599.0014599.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-14599.0014599.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取636681.58636681.5833509.56670191.14

2．本期使用636681.58636681.5833509.56670191.14

（六）其他-285079.37-285079.37-285079.37

四、本期期末余额495972914.001782649230.475072903.5953165313.23-1182712501.201154147860.0939397802.731193545662.82

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲

61/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年年末余额495972914.001166855950.847335262.8041675714.78-781035171.54930804670.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001166855950.847335262.8041675714.78-781035171.54930804670.88三、本期增减变动金额（减少以

1628640.7647995289.0749623929.83“－”号填列）

（一）综合收益总额1628640.7647995289.0749623929.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495972914.001166855950.848963903.5641675714.78-733039882.47980428600.71

62/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2023年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年年末余额495972914.001167141030.218646725.0341675714.78-895107088.42818329295.60

加：会计政策变更819996.51819996.51前期差错更正其他

二、本年期初余额495972914.001167141030.218646725.0341675714.78-894287091.91819149292.11三、本期增减变动金额（减少以-285079.37-1311462.23113251920.37111655378.77“－”号填列）

（一）综合收益总额-1311462.23113251920.37111940458.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-285079.37-285079.37

四、本期期末余额495972914.001166855950.847335262.8041675714.78-781035171.54930804670.88

63/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

公司负责人：宁斌主管会计工作负责人：许伟会计机构负责人：朱锦玲

64/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

一、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

上海物资贸易股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市注

册的股份有限公司。本公司所发行的人民币普通股 A 股/境内上市外资股 B股股票，已在上海证券交易所上市。本公司在上海证券交易所的 A股股票代码为 600822，股票简称“上海物贸”，B股股票代码为

900927，股票简称“物贸 B 股”。本公司总部位于上海市中山北路 2550号 3楼 A座。企业统一社会信

用代码为913100006072619284。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数49597.29万股，注册资本为49597.29万元。

本公司及其子公司主要经营活动为：经营金属材料、矿产品（不含铁矿石）、化轻原料、汽车（含小轿车）及配件；进出口贸易业务（不含进口商品的分销业务）；受托房屋租赁、仓储。

本公司的母公司为百联集团有限公司（以下简称“百联集团”），本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月14日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。重要会计政策及会计估计详见本附注三、（三十三）收入。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

66/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

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－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

68/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准

则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般

金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票组合应收票据财务公司承兑汇票组合历史信用损失经验商业承兑汇票组合外部客户款项组合

应收账款、其他应收款历史信用损失经验合并范围内关联方款项组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中银行承兑汇票组合不计提预期信用损失，财务公司承兑汇票组合、商业承兑汇票组合依据账龄组合计算预期信用损失对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

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(十一)应收票据

□适用√不适用

(十二)应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十三)应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

(十四)其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

(十五)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

发出存货，乘用车采用个别计价法确定，其他存货采用加权平均法确定。

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3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据汽车整车单车可变现净值与库龄

汽车配件、备件存货类别可变现净值与库龄

化工染料、颜料；有色、黑色金属存货类别可变现净值与库龄

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(十六)合同资产

√适用□不适用

1、合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十七)持有待售和终止经营

1、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十八)长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置

的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

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(十九)投资性房地产

1、如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(二十)固定资产

1、确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-505.00%1.90%-19.00%

机器设备年限平均法3-355.00%2.71%-31.67%

运输工具年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

通用设备年限平均法3-105.00%9.50%-31.67%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

房屋及建（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

筑物、装修（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

改造工程（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

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(二十二)借款费用

□适用√不适用

(二十三)生物资产

□适用√不适用

(二十四)油气资产

□适用√不适用

(二十五)无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）土地使用权50年年限平均法0

信息系统软件3-5年年限平均法0

3、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

(二十六)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(二十七)长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，装修费按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十八)合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十九)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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4、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

(三十)预计负债

□适用√不适用

(三十一)股份支付

□适用√不适用

(三十二)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

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2、按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）汽车销售业务

当向购车方完成车辆交付时，商品控制权之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，于相应取得货款或收款权利时确认商品的销售收入。

（2）库发贸易业务

按照销售合同约定，由买方自提或本公司负责将标的货物运送到约定的交货地点，买方对标的货物的数量或质量进行检验，获取买方确认标的货物符合约定的信息，商品控制权随之转移，并取得货款或收款权利时确认销售收入。

（3）提供服务合同

在相关劳务已提供，提供劳务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，确认提供劳务收入的实现。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。提供劳务收入主要为：汽车销售售后、维修服务及仓储物流服务。

3、同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十四)合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十五)政府补助

√适用□不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：相关政府文件规定的补助对象与资产相关；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：相关政府文件规定的补助对象与费用相关。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

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3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(三十六)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十七)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

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1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过3万元的租赁作为低价值资产租赁。（提示：企业需根据实际情况进行披露。）公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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2、作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(三十八)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元的应收款项重要的应收款项坏账准备

单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金额大于100万元收回或转回

重要的应收款项核销单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

重要的应付账款、其他应单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额

付款的10%以上且金额大于200万元

子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利润占集团合并净利润重要子公司

的10%以上

子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少数股东权益占集团重要的非全资子公司

净资产的1%以上且金额大于1000万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金重要的合营企业或联营企

额大于5000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利业

润的10%以上

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%重要的投资活动以上且金额大于1亿元其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(三十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用

(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经

营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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(四十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

√适用□不适用

其他说明：

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于

报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

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（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

□适用√不适用

3、2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十一)其他

□适用√不适用

四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%、5%额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

(二)税收优惠

√适用□不适用公司根据2022年3月14日财政部税务总局发布的财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月

1日至2024年12月31日。

公司根据2023年3月27日国家税务总局公告2023年第6号《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

除下述子公司适用20%所得税以外，本公司及其他子公司适用的企业所得税税率为25%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

享受小微企业所得税优惠政策的企业：

纳税主体名称所得税税率（%）上海汽车销售服务有限公司20上海汽车工业沪东销售有限公司20

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上海市北汽车销售服务有限公司20上海悦安汽车检测维修服务有限公司20上海百联汽车经营服务发展有限公司20上海百联旧机动车经纪有限公司20上海悦新汽车维修有限公司20上海求是物业管理有限公司20上海百联二手机动车经营有限公司20上海飞凡达企业管理有限公司20上海物贸物流有限公司20上海生产资料交易市场有限公司20上海云峰国际贸易有限公司20上海晶通化工胶粘剂有限公司20上海危险化学品交易市场经营管理有限公司20

(三)其他

□适用√不适用

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金256326.92350406.76

银行存款120180218.23118877269.01

其他货币资金47352238.74169677643.68

存放财务公司存款977516234.82751366679.88

合计1145305018.711040271999.33

其中：存放在境外的款项总额

(二)交易性金融资产

□适用√不适用

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据4570771.33商业承兑票据

财务公司承兑汇票7158.95123720.00

合计4577930.28123720.00

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2、按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例金计提比比例金计提比金额价值金额价值

(%)额例(%)(%)额例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏

4577930.28100.004577930.28123720.00100.00123720.00

账准备

其中：

银行承兑汇票4570771.334570771.33财务公司承兑

7158.957158.95123720.00123720.00

汇票

合计4577930.28//4577930.28123720.00//123720.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2462764.51商业承兑票据

合计2462764.51

4、期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

5、坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6、本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

86/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1、按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内31947625.3926636412.07

1年以内小计31947625.3926636412.07

1至2年1143134.7948640.49

2至3年36900.00172475.77

3年以上2151830.734415009.70

3至4年

4至5年

5年以上

合计35279490.9131272538.03

87/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按单项计提坏

1888491.975.351888491.97100.004257597.7913.614257597.79100.00

账准备

其中：

单独计提坏账

1888491.971888491.974257597.794257597.79

准备按组合计提坏

33390998.9494.65498523.451.4932892475.4927014940.2486.39397912.851.4726617027.39

账准备

其中：

外部客户款项33390998.94498523.4532892475.4927014940.24397912.8526617027.39

合计35279490.91100.002387015.4232892475.4931272538.03100.004655510.6426617027.39

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

88/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合（外部客户款项）

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内31947625.39113612.910.36

1至2年1143134.79114191.789.99

2至3年36900.007380.0020.00

3年以上263338.76263338.76100.00

合计33390998.94498523.45

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3、坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项4257597.7925297.0172000.002322402.831888491.97

组合397912.85100610.60498523.45

合计4655510.64125907.6172000.002322402.832387015.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4、本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款2322402.83其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币履行的核销款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生永康市益远机电办公会议审

货款2322402.83无法收回否制造有限公司议通过

合计/2322402.83///

89/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的末余额额比例（%）中国银行股份有限

8263940.47-8263940.4723.42

公司上海上汽大众汽车

2261838.50-2261838.506.41

销售有限公司中国光大银行股份

1184264.15-1184264.153.36

有限公司广发银行股份有限

1125585.28-1125585.283.19

公司上海清川塑胶制品

816333.90-816333.902.31816333.90

有限公司

合计13651962.30-13651962.3038.69816333.90

其他说明：

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额13651962.30元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例38.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额816333.90元。

其他说明：

□适用√不适用

(六)合同资产

1、合同资产情况

□适用√不适用

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

90/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4、本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5、本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据1378483.035062817.35

合计1378483.035062817.35

2、期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

4、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

91/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5、坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6、本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

应收票据5062817.3516275989.3419960323.661378483.03

8、其他说明

□适用√不适用

(八)预付款项

1、预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内43095050.4999.9852673799.1199.98

1至2年816.199259.600.02

2至3年9259.600.02

3年以上

合计43105126.28100.0052683058.71100.00

92/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

上海上汽大众汽车销售有限公司18945267.0343.95

上海汽车集团股份有限公司乘用车分公司8681099.8920.14

迁安市翅冀国际贸易有限公司4075533.389.45

上汽通用汽车销售有限公司3582846.178.31智己（上海）汽车销售服务有限公司2963350.006.87

合计38248096.4788.72

其他说明：

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额38248096.47元，占预付款项期末余额合计数的比例88.72%。

其他说明：

□适用√不适用

(九)其他应收款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1286909.581286909.58

其他应收款153954996.78200535223.62

合计155241906.36201822133.20

其他说明：

□适用√不适用

2、应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

93/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司1286909.581286909.58

合计1286909.581286909.58

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据上海百联联合二手车交易

1286909.584-5年尚未支付否

市场经营管理有限公司

合计1286909.58///

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

94/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内118734633.83178181388.25

1年以内小计118734633.83178181388.25

1至2年32029680.6421234591.05

2至3年2401368.2439411.60

3年以上11319738.2011573193.95

3至4年

4至5年

5年以上

合计164485420.91211028584.85

95/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(2)按坏账计提方法分类列示

单位：元币种：人民币期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备9738824.105.929738824.10100.009918156.454.709918156.45100.00

其中：

按单项计提坏账准备9738824.109738824.109918156.459918156.45按信用风险特征组合计提坏

154746596.8194.08791600.030.51153954996.78201110428.4095.30575204.780.29200535223.62

账准备

其中：

外部客户款项154746596.81791600.03153954996.78201110428.40575204.78200535223.62

合计164485420.91100.0010530424.13153954996.78211028584.85100.0010493361.23200535223.62

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

单位：元币种：人民币期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

上海超力化工有限公司4444456.504444456.50100.00预计难以收回4444456.504444456.50

申银万国证券上海黄浦区新昌路证券营业部 B股账户资金 1359031.07 1359031.07 100.00 预计难以收回 1338363.42 1338363.42

上海物资集团进出口有限公司1296615.411296615.41100.00预计难以收回1296615.411296615.41

沈阳金杯客车制造有限公司1268971.011268971.01100.00预计难以收回1268971.011268971.01

合计8369073.998369073.998348406.348348406.34

96/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按信用风险特征组合（外部客户款项）计提坏账准备的其他应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内118734633.83139487.270.12

1至2年32029680.64123564.420.39

2至3年2401368.2442923.761.79

3年以上1580914.10485624.5830.72

合计154746596.81791600.03

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额575204.781813284.418104872.0410493361.23

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1813284.411813284.41

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提216395.2520667.65237062.90

本期转回200000.00200000.00本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额791600.039738824.1010530424.13

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

其他应收款项账面余额变动情况：

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未期信用损失(已信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额201110428.401813284.418104872.04211028584.85上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1813284.411813284.41

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增20667.6520667.65

本期终止确认46363831.59200000.0046563831.59其他变动

期末余额154746596.819738824.10164485420.91

97/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项9918156.4520667.65200000.009738824.10

组合575204.78216395.25791600.03

合计10493361.23237062.90200000.0010530424.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

汽车业务返利101307877.44138852196.85

各项暂付款、暂借款、代收代付及其他往来款项37791625.6138253650.29

保证金、押金、备用金21385917.8629842737.71

园区扶持资金4000000.004080000.00

合计164485420.91211028584.85

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

上汽通用汽车销售有限公司74757158.8045.45销售返利预提1年以内上海上汽大众汽车销售有限

19408558.7811.80销售返利预提1年以内141693.20

公司

上汽通用汽车金融有限责任保证金押金、

4640000.002.821-2年

公司备用金

上海超力化工有限公司4444456.502.70暂付款3年以上4444456.50

上海市北高新(集团)有限公

4000000.002.43财政扶持款1年以内

司园区管理委员会

合计107250174.0865.20//4586149.70

98/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(9)涉及政府补助的其他应收款项

单位：元币种：人民币项目名称期末余额期末账龄预计收回时间

上海市北高新(集团)有限公司园区管理委员会4000000.001年以内2025年3月

(十)存货

1、存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本账面价值值准备减值准备原材料在产品

库存商品243637210.9710392735.89233244475.081209128710.8010266819.931198861890.87

周转材料3451.503451.505872.505872.50消耗性生物资产合同履约成本

发出商品1688935.361688935.36102160.00102160.00

合计245329597.8310392735.89234936861.941209236743.3010266819.931198969923.37

2、确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品10266819.938145729.758019813.7910392735.89周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计10266819.938145729.758019813.7910392735.89本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用

99/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初跌价准备跌价准备组合名称账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备计提比例

（%）（%）

汽车整车202677400.077526885.573.711172634832.646899818.770.59

汽车配件、备件等13224723.631459863.5111.0413883938.531365393.169.83

化工染料、颜料；

29146167.561405986.814.8220857792.922001608.009.60

有色、黑色金属

其他库存281306.571860179.21

合计245329597.8310392735.891209236743.3010266819.93按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

4、存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

5、合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

试乘试驾车购置款722656.591960183.89

租赁车购置款476610.00917460.00

待抵扣进项税6503256.44124866512.79

预缴税金2179234.2333347.96

代理销售车辆3517873.45

合计13399630.71127777504.64

100/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(十四)债权投资

1、债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2、期末重要的债权投资

□适用√不适用

3、减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4、本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十五)其他债权投资

1、其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2、期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3、减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

101/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4、本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十六)长期应收款

1、长期应收款情况

□适用√不适用

2、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

3、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4、坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5、本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

102/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

103/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(十七)长期股权投资

1、长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初期末被投资单位减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末余额追加投资余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额

一、合营企业小计

二、联营企业

上海二手车交易中心有限公司41318260.735018225.147951263.3938385222.48

上海优斯汽车租赁有限公司3869765.51618543.74291431.464196877.79

上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司7932273.28-300311.297631961.99

上海市浦东旧机动车交易市场经营管理有限公司4507168.832540816.852933706.024114279.66

上海联百沃汽车销售服务有限公司215902.92-215902.92

成都空港百联汽车贸易有限责任公司1750000.00-398138.531351861.47

其他企业：

上海三灵金属材料仓储中心（注）

小计57843371.271750000.007263232.9911176400.8755680203.39

合计57843371.271750000.007263232.9911176400.8755680203.39

其他说明：

注：上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾通投资发展有限公司持股55%，三林乡下属上海三林经济开发实业总公司持股45%，三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，详见附注八、（一）、1。三灵仓储自2018年起出现经营亏损，由于公司对三灵仓储不负有承担额外损失义务，因此在确认三灵金属发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对三灵金属净投资的长期权益减记至零为限。三灵仓储经营地块已被列入政府动迁改造范围，2022年企业员工分流完成并支付清理人员费用，待地块动迁完成后将清算注销。截止期末，地块动迁尚未完成。本年未确认的投资收益为人民币1752167.84元，累计未确认的投资损失为人民币8127869.17元。

2、长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

104/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(十八)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公累计计入其他累计计入其允价值计量期初本期计入其他本期计入其期末本期确认的项目追加减少综合收益的利他综合收益且其变动计余额综合收益的利他综合收益其他余额股利收入投资投资得的损失入其他综合得的损失收益的原因非交易性股

申万宏源集团股份有限公司9706839.001989464.7511696303.75159594.429696303.75权投资

长江经济联合发展（集团）股非交易性股

13000000.001200000.0014200000.00100000.007200000.00

份有限公司权投资非交易性股

上海宝鼎投资股份有限公司1323019.4316056.261339075.6925878.601281567.69权投资非交易性股

上海银行股份有限公司1163111.22619546.681782657.90144171.241726257.90权投资

合计25192969.653825067.6929018037.34429644.2619904129.34/

2、本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(十九)其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十)投资性房地产投资性房地产计量模式

1、采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额19716844.275883681.8025600526.07

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额19716844.275883681.8025600526.07

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额16616716.822543399.6619160116.48

2.本期增加金额255954.11130991.04386945.15

（1）计提或摊销255954.11130991.04386945.15

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16872670.932674390.7019547061.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2844173.343209291.106053464.44

2.期初账面价值3100127.453340282.146440409.59

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

3、采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

106/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(二十一)固定资产

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产121943436.47186531609.80固定资产清理

合计121943436.47186531609.80

其他说明：

□适用√不适用

2、固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额345878982.0363606428.8631087729.7451145258.04491718398.67

2.本期增加金额1039001.594221765.986812036.011196229.6513269033.23

（1）购置357147.621065596.156812036.011103079.249337859.02

（2）在建工程转入681853.973156169.8393150.413931174.21

（3）企业合并增加

3.本期减少金额96017482.031091482.1110054085.551304138.90108467188.59

（1）处置或报废96017482.031091482.1110054085.551304138.90108467188.59

4.期末余额250900501.5966736712.7327845680.2051037348.79396520243.31

二、累计折旧

1.期初余额213069283.3332458982.1318208560.3841449963.03305186788.87

2.本期增加金额12230444.253450532.563286252.253091751.5622058980.62

（1）计提12230444.253450532.563286252.253091751.5622058980.62

3.本期减少金额48639606.41751892.244014700.571127163.6454533362.86

（1）处置或报废48639606.41751892.244014700.571127163.6454533362.86

4.期末余额176660121.1735157622.4517480112.0643414550.95272712406.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额375589.50276549.681212261.031864400.21

（1）计提375589.50276549.681212261.031864400.21

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额375589.50276549.681212261.031864400.21

四、账面价值

1.期末账面价值74240380.4231203500.7810089018.466410536.81121943436.47

2.期初账面价值132809698.7031147446.7312879169.369695295.01186531609.80

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

107/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

3、通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面原值期末累计折旧期末账面价值

房屋建筑物77664607.3849298671.5628365935.82

4、未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因本期末，该项房屋建筑物的土地使用权为母公房屋建筑物53675052.47

司百联集团有限公司所有，故无法办理产证。

5、固定资产清理

□适用√不适用

(二十二)在建工程

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程5447544.884046405.75工程物资

合计5447544.884046405.75

其他说明：

□适用√不适用

2、在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

装修及改造项目5447544.885447544.883906376.003906376.00场地改造及配套数

140029.75140029.75

字仓储系统工程

合计5447544.885447544.884046405.754046405.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

108/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、工程物资

(1)工程物资情况

□适用√不适用

(二十三)生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2、采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3、采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十四)油气资产

1、油气资产情况

□适用√不适用

2、油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十五)使用权资产

1、使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额203450509.60203450509.60

2.本期增加金额25613780.9125613780.91

（1）新增租赁25450406.5625450406.56

（2）重估调整163374.35163374.35

3.本期减少金额14079842.0214079842.02

(1)处置14079842.0214079842.02

4.期末余额214984448.49214984448.49

109/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

二、累计折旧

1.期初余额77897456.9277897456.92

2.本期增加金额32552751.8632552751.86

(1)计提32552751.8632552751.86

3.本期减少金额13505259.1113505259.11

(1)处置13505259.1113505259.11

4.期末余额96944949.6796944949.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值118039498.82118039498.82

2.期初账面价值125553052.68125553052.68

2、使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十六)无形资产

1、无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权信息系统软件合计

一、账面原值

1.期初余额17324700.003452428.6720777128.67

2.本期增加金额157253.7681132.08238385.84

(1)购置157253.7681132.08238385.84

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额648172.23648172.23

(1)处置648172.23648172.23

4.期末余额17481953.762885388.5220367342.28

二、累计摊销

1.期初余额3926932.002455329.586382261.58

2.本期增加金额407049.91287797.15694847.06

（1）计提407049.91287797.15694847.06

3.本期减少金额648172.23648172.23

(1)处置648172.23648172.23

4.期末余额4333981.912094954.506428936.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额102447.49102447.49

（1）计提102447.49102447.49

3.本期减少金额

(1)处置

110/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

4.期末余额102447.49102447.49

四、账面价值

1.期末账面价值13147971.85687986.5313835958.38

2.期初账面价值13397768.00997099.0914394867.09

2、确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3、未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4、无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十七)商誉

1、商誉账面原值

□适用√不适用

2、商誉减值准备

□适用√不适用

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5、业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

111/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费36341734.7010899754.667758212.243804192.2835679084.84

合计36341734.7010899754.667758212.243804192.2835679084.84

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备11590344.052444236.6513125432.702890624.04内部交易未实现利润

可抵扣亏损1164821.4758241.07

设定受益计划28481000.007120250.0016194000.004048500.00

使用权资产、租赁负债124710520.0927083779.96130663126.2223246215.98

合计165946685.6136706507.68159982558.9230185340.02

2、未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动19904129.344976032.3416079061.654019765.43

资产置换未来应交所得税90932346.1222733086.5590932346.1222733086.54

使用权资产、租赁负债118039498.8225336880.60124630451.3021657305.16

合计228875974.2853045999.49231641859.0748410157.13

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产29127182.577579325.1121643728.918541611.11

递延所得税负债29127182.5723918816.9221643728.9126766428.22

112/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

4、未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10597308.29945501.66

可抵扣亏损124056284.1191511394.45

合计134653592.4092456896.11

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年781648.98

2025年443896.105001369.70

2026年15240590.0318645412.96

2027年36241485.9238624243.34

2028年27553828.9928458719.47

2029年44576483.07

合计124056284.1191511394.45/

其他说明：

□适用√不适用

(三十)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

租赁车购置款8910208.798910208.7914158217.0414158217.04

合计8910208.798910208.7914158217.0414158217.04

(三十一)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型参见附注参见附注

货币资金58355712.3358355712.33169015970.72169015970.72

五（一）五（一）应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计58355712.3358355712.33//169015970.72169015970.72//

113/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(三十二)短期借款

1、短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款10008600.0020021025.00信用借款

保证借款及车辆浮动抵押借款55404873.9069739949.60

合计65413473.9089760974.60

2、已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十三)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十四)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十五)应付票据

1、应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票251211554.001408185553.00

财务公司承兑汇票58000000.00

合计309211554.001408185553.00

(三十六)应付账款

1、应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款7493983.2111837216.03

设备款、装修等采购支出686596.7724676.79

合计8180579.9811861892.82

114/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十七)预收款项

1、预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

购车意向金3408577.075124432.53

租赁及其他服务预收款7469404.277738431.64

合计10877981.3412862864.17

2、账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)合同负债

1、合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收合同销售货款47303994.2350560626.86

预收其他款项7633.021051584.46

合计47311627.2551612211.32

2、账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(三十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬39650866.27153025982.19170855574.5021821273.96

二、离职后福利-设定提存

0.0021221814.0121130980.7790833.24

计划

三、辞退福利3703042.072786720.07916322.00

四、一年内到期的其他福利

合计39650866.27177950838.27194773275.3422828429.20

2、短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴39314243.52124307696.08141868021.7621753917.84

二、职工福利费5190504.275132817.2757687.00

三、社会保险费12137301.8212137301.82

其中：医疗保险费11746559.3411746559.34

工伤保险费271420.28271420.28

生育保险费119322.20119322.20

四、住房公积金8260582.008259558.401023.60

五、工会经费和职工教育经费336622.752538762.672866739.908645.52

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他591135.35591135.35

合计39650866.27153025982.19170855574.5021821273.96

3、设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险20581249.2920490416.0590833.24

2、失业保险费640564.72640564.72

3、企业年金缴费

合计21221814.0121130980.7790833.24

其他说明：

□适用√不适用

(四十)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税13305720.1313599860.89

增值税7662712.851165044.35

个人所得税1653890.961868382.38

116/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

印花税580608.171078915.41

房产税483639.50413200.32

城市维护建设税368577.4333022.29

教育费附加299211.8827986.66

土地使用税50413.6836328.75

合计24404774.6018222741.05

(四十一)其他应付款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利33821.6033821.60

其他应付款63954591.6852090396.96

合计63988413.2852124218.56

其他说明：

□适用√不适用

2、应付利息

分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、应付股利

分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付少数股东股利33821.6033821.60

合计33821.6033821.60

4、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金30636700.3835183148.90

汽车销售的各项代收代付款9440567.483351460.65

预提费用5164581.007879556.77

117/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

应付代扣代缴款1302677.28962894.58

其他往来款项17410065.544713336.06

合计63954591.6852090396.96账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十二)持有待售负债

□适用√不适用

(四十三)1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的租赁负债29114164.2829622265.08

1年内到期的长期应付款14695513.3212210000.00

一年内到期的长期应付职工薪酬717000.00699000.00

合计44526677.6042531265.08

(四十四)其他流动负债其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税8483609.536796557.73

合计8483609.536796557.73

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十五)长期借款

1、长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

118/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(四十六)应付债券

1、应付债券

□适用√不适用

2、应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

3、可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4、划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十七)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额123529775.77123325428.51

未确认融资费用-13945781.00-13861037.09

合计109583994.77109464391.42

(四十八)长期应付款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款14652294.0118770000.00专项应付款

合计14652294.0118770000.00

其他说明：

□适用√不适用

119/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付工程款14652294.0118770000.00

3、专项应付款

(1)按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

(四十九)长期应付职工薪酬

√适用□不适用

1、长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债31525000.0029421000.00

二、辞退福利

三、其他长期福利

四、一年内到期的长期应付职工薪酬-717000.00-699000.00

合计30808000.0028722000.00

2、设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额29421000.0026362000.00

二、计入当期损益的设定受益成本-709000.00540000.00

1.当期服务成本837000.00699000.00

2.过去服务成本-2346000.00-942000.00

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额800000.00783000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本3471000.003048000.00

1.精算利得（损失以“－”表示）3471000.003048000.00

四、其他变动-658000.00-529000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-658000.00-529000.00

五、期末余额31525000.0029421000.00

计划资产：

□适用√不适用

120/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(2)设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额29421000.0026362000.00

二、计入当期损益的设定受益成本-709000.00540000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本3471000.003048000.00

四、其他变动-658000.00-529000.00

五、期末余额31525000.0029421000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用本期末，该计划的设定受益义务的现值采用预期累计福利单位法进行精算得出的结果确定。

资产负债表日所使用的主要精算假设项目2024年2023年折现率2.00%2.75%

死亡率《中国人身保险业务经验生命表(2010-2013)》

医疗相关福利年增长率8.00%8.00%

离职率3.50%/15.00%3.50%/15.00%所使用的重大假设的定量敏感性分析

单位：元币种：人民币设定受益计划义务设定受益计划义务

2024年增加减少

增加/（减少）增加/（减少）

折现率0.25%-1580000.000.25%1705000.00

死亡率向上平移一年-1875000.00向下平移一年1970000.00

医疗相关福利年增长率0.25%1358000.000.25%-1261000.00

单位：元币种：人民币设定受益计划义设定受益计划义

2023年增加减少

务增加/（减少）务增加/（减少）

折现率0.25%-1454000.000.25%1563000.00

死亡率向上平移一年-1607000.00向下平移一年1675000.00

医疗相关福利年增长率0.25%1254000.000.25%-1168000.00

其他说明：

□适用√不适用

(五十)预计负债

□适用√不适用

121/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(五十一)递延收益递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助21494805.611263743.6820231061.93

合计21494805.611263743.6820231061.93/

其他说明：

□适用√不适用

(五十二)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十三)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

人民币普通股396147908.00396147908.00

境内上市的外资股99825006.0099825006.00

股份总数495972914.00495972914.00

(五十四)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十五)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）539023918.08539023918.08

其他资本公积1243625312.391243625312.39

合计1782649230.471782649230.47

122/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(五十六)库存股

□适用√不适用

(五十七)其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其期末项目本期所得税前发税后归属于税后归属于

余额其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用余额生额母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益5072903.59354067.69-696483.081073459.52-22908.756146363.11

其中：重新计量设定受益计划变动额-6882756.99-3471000.00-1652750.00-1795341.25-22908.75-8678098.24权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动11955660.583825067.69956266.922868800.7714824461.35企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计5072903.59354067.69-696483.081073459.52-22908.756146363.11

(五十八)专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费760027.46760027.46

合计760027.46760027.46

123/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(五十九)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积48446665.5848446665.58

任意盈余公积4718647.654718647.65储备基金企业发展基金其他

合计53165313.2353165313.23

(六十)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1182712501.20-1324158819.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）1419673.62调整后期初未分配利润-1182712501.20-1322739145.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润50537393.21140012045.25

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益-14599.00

期末未分配利润-1132175107.99-1182712501.20

(六十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4453977586.644219812123.207794736345.337495407462.58

其他业务62739537.8910088312.6072164747.8411841936.92

合计4516717124.534229900435.807866901093.177507249399.50

其他说明：

营业收入明细：

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

商品销售收入4015145935.767334020325.27

服务收入414077569.22436553558.44

租赁收入87493619.5596327209.46

合计4516717124.537866901093.17

124/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

本期客户合同产生的收入情况如下：

单位：元币种：人民币汽车销售贸易及其他分部间抵销合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

商品销售收入3261109669.763284073374.17754036266.00747473388.124015145935.764031546762.29

服务收入310537803.16134015051.31108681744.1852787975.305141978.12414077569.22186803026.61

租赁收入9801091.663264474.7296683353.5927276997.8818990825.7018990825.7087493619.5511550646.90按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计3581448564.583421352900.20959401363.77827538361.3024132803.8218990825.704516717124.534229900435.80

其他说明：

□适用√不适用

3、履约义务的说明

□适用√不适用

4、分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

125/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(六十二)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1760850.99940043.10

教育费附加1363599.16731107.25

房产税1564823.94789452.76

土地使用税180174.97166210.04

车船使用税22001.6023084.10

印花税2969802.93989784.77

其他税费717.841677.84

合计7861971.433641359.86

(六十三)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬79692977.5882033084.45

折旧及摊销27389790.8346946514.39

租赁、水电、物业费13604560.8613669154.50

广告费10283753.4110059931.49

办公费2121468.562295451.60

差旅费898637.881481705.10

车辆、仓储及运杂费1088018.221231579.12

修理费175564.571061124.63

业务招待费858564.13871518.84

其他5306840.915112880.17

合计141420176.95164762944.29

(六十四)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬91400088.28109545059.46

折旧及摊销17555254.1013790407.20

租赁、水电、物业费12685633.369934052.66

办公费4965292.656354615.46

中介咨询费专业服务费5791736.435081774.66

行政办公开支3800226.024960976.51

修理费3571060.683942175.50

差旅费961571.092117792.74

业务招待费602872.45988183.36

其他8025101.916838451.41

合计149358836.97163553488.96

126/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(六十五)研发费用

□适用√不适用

(六十六)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用9254861.289013491.79

其中：租赁负债利息费用6192270.586212557.51

利息收入-22296406.93-21883509.35

汇兑损益77722.5028168.20

手续费2452031.364124952.14

合计-10511791.79-8716897.22

(六十七)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助11463347.221451743.68

进项税加计抵减8520.273230420.39

代扣个人所得税手续费58423.6037528.59

直接减免的增值税10745.0312245.65

稳岗补贴721520.38

合计12262556.504731938.31

(六十八)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7263232.997623298.42

处置长期股权投资产生的投资收益137448179.28交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入429644.26143517.15债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计7692877.25145214994.85

(六十九)净敞口套期收益

□适用√不适用

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(七十)公允价值变动收益

□适用√不适用

(七十一)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-53907.61134781.93

其他应收款坏账损失-37062.90451484.21债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-90970.51586266.14

(七十二)资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7193246.056035872.61

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、固定资产、无形资产减值损失-1966847.70

合计-9160093.756035872.61

(七十三)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得413131.221086136.69413131.22

固定资产处置损失-111143.50-1866058.88-111143.50

使用权资产处置收益36891.49857700.1136891.49

合计338879.2177777.92338879.21

128/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(七十四)营业外收入营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠

补偿款、赔偿款34470669.851753683.4634470669.85

政府补助6786440.807228131.326786440.80

其他2527604.02664962.702527604.02

非流动资产报废利得11810.00

合计43784714.679658587.4843784714.67

其他说明：

□适用√不适用

(七十五)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

非流动资产毁损报废损失60562.4343484.0160562.43

罚款滞纳金违约金支出286538.863345.14286538.86

其他23661.4925.3423661.49

合计370762.7846854.49370762.78

(七十六)所得税费用

1、所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19817490.1778352998.04

递延所得税费用-1189497.39-5971173.73

合计18627992.7872381824.31

2、会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额53144695.76

按法定/适用税率计算的所得税费用13286173.94

129/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

子公司适用不同税率的影响1748072.54

调整以前期间所得税的影响-1559478.11

非应税收入的影响-1892075.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1316552.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2070745.83

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10432598.22

所得税费用18627992.78

其他说明：

□适用√不适用

(七十七)其他综合收益

√适用□不适用

详见附注五、（五十七）

(七十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数

计算：

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润50537393.21140012045.25

本公司发行在外普通股的加权平均数495972914.00495972914.00

基本每股收益0.100.28

其中：持续经营基本每股收益0.100.28终止经营基本每股收益

(七十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

货币资金质押等受限货币资金收回119583643.85327346955.82

押金、保证金及暂付款等款项收回15525920.4617365806.74

利息收入22296406.9321883509.35

补偿款、专项补贴及其他奖励款54403344.978705313.80

合计211809316.21375301585.71

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

货币资金质押等受限货币资金支出5912868.67119784761.32

费用性支出72473132.6668361363.30

保证金、代垫款等款项支出67268102.9716274487.68

押金、保证金及暂收款等支出310200.353370.48

合计145964304.65204423982.78

130/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、与投资活动有关的现金

(1)收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置联营企业收到的款项366085520.63

合计366085520.63支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

3、与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款额28527696.0738629486.46

归还联营企业借款56000000.00

合计28527696.0794629486.46

(2)筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金非现金期末余额非现金变动现金变动变动变动

短期借款89760974.6024344700.702800.0065413473.90

租赁负债(含一年内

139086656.5028139198.6228527696.07138698159.05

到期的非流动负债)

合计228847631.1028139198.6252872396.772800.00204111632.95

4、以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

□适用√不适用

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(八十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润34516702.98130287556.29

加：资产减值准备9160093.75-6035872.61

信用减值损失90970.51-586266.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22445925.7728844362.08

使用权资产摊销32552751.8638522363.23

无形资产摊销694847.06681115.77

长期待摊费用摊销7758212.2413377721.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-338879.21-77777.92以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）60562.4331674.01

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）9234874.049041659.99

投资损失（收益以“－”号填列）-7692877.25-145214994.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）962286.00-255781.24

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2847611.30-5768642.49

存货的减少（增加以“－”号填列）963907145.47346666943.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）164848412.8968116558.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1007425489.31-182145318.02其他

经营活动产生的现金流量净额227927927.93295485301.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1084398073.50871256028.61

减：现金的期初余额871256028.61365981332.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额213142044.89505274696.24

2、本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3、本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

132/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

4、现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1084398073.50871256028.61

其中：库存现金256326.92350406.76

可随时用于支付的银行存款1083847998.48870243948.89

可随时用于支付的其他货币资金293748.10661672.96可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1084398073.50871256028.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5、使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6、不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

各项保证金58194109.97169015970.72受限

单一用途账户158602.36受限

诉讼冻结资金3000.00受限

应收利息2551232.88计提的应收利息

合计60906945.21169015970.72/

其他说明：

□适用√不适用

(八十一)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

□适用√不适用

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

133/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(八十三)租赁

1、作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用6192270.586212557.51

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用15815103.785437265.30计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

转租使用权资产取得的收入50738134.8364739620.63

与租赁相关的总现金流出41816952.9139764120.50

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元币种：人民币剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内39215073.94

1至2年33880215.92

2至3年22612434.51

3年以上69600516.02

合计165308240.39未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额41816952.91(单位：元币种：人民币)

2、作为出租人

(1)作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁项目租赁收入上期租赁收入收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入87493619.5596327209.46

合计87493619.5596327209.46作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用

134/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年84522951.4892852130.55

第二年84640735.6093427831.73

第三年76192973.1588812309.00

第四年77687976.9089702653.90

第五年78851432.2091284649.02

五年后未折现租赁收款额总额79748927.8392054617.81

3、作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

(八十四)数据资源

□适用√不适用

(八十五)其他

□适用√不适用

六、研发支出

(一)按费用性质列示

□适用√不适用

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

135/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

136/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司持股比例(%)取得注册资本主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

上海百联汽车服务贸易有限公司13730上海上海批发和零售96.34同一控制下企业合并

上海百联旧机动车经纪有限公司20上海上海批发和零售100.00设立

上海百联沪通汽车销售有限公司5900上海上海批发和零售100.00设立

上海求是物业管理有限公司30上海上海租赁和商业服务100.00同一控制下企业合并

上海市旧机动车交易市场有限公司545.16上海上海租赁和商业服务100.00同一控制下企业合并

上海悦安汽车检测维修服务有限公司400上海上海修理和服务100.00同一控制下企业合并

上海百联汽车经营服务发展有限公司345上海上海租赁和商业服务82.61设立

上海百联二手机动车经营有限公司75上海上海批发和零售100.00非同一控制下企业合并

上海协通百联汽车销售服务有限公司（注1）1000上海上海批发和零售50.00设立

上海市北汽车销售服务有限公司500上海上海批发和零售100.00非同一控制下企业合并

上海悦新汽车维修有限公司50上海上海修理和服务100.00同一控制下企业合并

上海百联沪东汽车销售服务有限公司2500上海上海批发和零售100.00设立

上海百合汽车销售有限公司1800上海上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海汽车工业沪东销售有限公司（注2）400上海上海批发和零售50.00同一控制下企业合并

上海百联沪北汽车销售有限公司850上海上海批发和零售100.00非同一控制下企业合并

上海汽车销售服务有限公司697.25上海上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海百联凯晨汽车销售服务有限公司（注3）3000上海上海批发和零售35.00设立

上海百联荣泽汽车销售服务有限公司（注3）3000上海上海批发和零售35.00设立

上海众天达企业管理有限公司6000上海上海批发和零售100.00设立

上海飞凡达企业管理有限公司200上海上海批发和零售100.00设立

上海百联联众汽车销售服务有限公司2000上海上海批发和零售51.00设立

上海智尚达汽车销售服务有限公司500上海上海批发和零售80.00设立（详见附注七）

上海乾通投资发展有限公司9500上海上海运输、仓储95.00同一控制下企业合并

上海物贸生产资料物流有限公司5000上海上海运输、仓储、批发和零售100.00设立

137/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

上海物贸物流有限公司200上海上海批发和零售100.00设立

上海晶通化学品有限公司7500上海上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海危险化学品交易市场经营管理有限公司700上海上海租赁和商业服务60.00同一控制下企业合并

上海化轻染料有限公司1500上海上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海云峰国际贸易有限公司100上海上海批发和零售100.00非同一控制下企业合并

上海晶通化工胶粘剂有限公司200上海上海批发和零售100.00同一控制下企业合并

上海有色金属交易中心有限公司3000上海上海批发和零售100.00设立

百联集团上海物贸大厦有限公司500上海上海租赁和商务服务100.00同一控制下企业合并

上海生产资料交易市场有限公司349上海上海租赁和商务服务100.00同一控制下企业合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

注1：上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，因其余股东签署了跟随上海百联汽车服务贸易有限公司一致行动的协议，上海百联汽车服务贸易有限公司获得了100%的表决权，故纳入合并范围。

注2：上海汽车工业沪东销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，因上海百联汽车服务贸易有限公司取得了其董事会半数以上的表决权，对其享有控制权，故纳入合并范围。

注3：上海百联凯晨汽车销售服务有限公司和上海百联荣泽汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股35%，因其余股东签署了跟随上海百联汽车服务贸易有限公司通过一致行动的协议，上海百联汽车服务贸易有限公司获得了100%的表决权，故纳入合并范围。

(2)持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况

上海三灵金属材料仓储中心（以下简称“三灵仓储”）由本公司子公司上海乾通投资发展有限公司持股55%，上海三林经济开发实业总公司持股45%。三灵仓储属于与农方合作的非公司制企业，主营业务为提供仓储服务。

根据合作双方签订的《章程》及《联营建库协议》等资料，三灵仓储由合作双方共同领导、产权共同所有，故未纳入合并范围。

138/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

2、重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海百联汽车服务贸易有限公司3.66%-17892034.309591835.15

上海乾通投资发展有限公司5.00%1399977.651270344.608732564.93

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海百联汽车服务贸易有限公司110493.8423337.88133831.7292188.6313613.79105802.42216821.9329196.01246017.94203154.8312466.30215621.13

上海乾通投资发展有限公司14446.585517.2519963.831911.10587.602498.7014192.955853.4920046.442112.03696.002808.03本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海百联汽车服务贸易有限公司358144.86-2449.39-2467.5117943.71716923.22-482.14-615.8629835.42

上海乾通投资发展有限公司81652.702799.962767.412598.1058926.223450.273406.099713.43

139/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1、重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或对本公司合营企业或联营主要经联营企业投资活动是否注册地业务性质企业名称营地直接间接的会计处理方具有战略法性上海二手车交易

上海上海服务业30.00权益法否中心有限公司

2、重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3、重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海二手车交易中心上海二手车交易中心有限公司有限公司

流动资产5391.726835.83

非流动资产10144.2210543.09

资产合计15535.9417378.92

流动负债2740.863606.16非流动负债

负债合计2740.863606.16少数股东权益

归属于母公司股东权益12795.0813772.76

按持股比例计算的净资产份额3838.524131.83调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

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--其他

对联营企业权益投资的账面价值3838.524131.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5982.317749.73

净利润2323.802729.93终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2323.802729.93

本年度收到的来自联营企业的股利795.13555.63

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1729.501652.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润224.50-25.45

--其他综合收益

--综合收益总额224.50-25.45

5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6、合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7、与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

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(六)其他

□适用√不适用

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

1、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1263743.681263743.68

与收益相关16986044.347416131.32

合计18249788.028679875.00

其他说明：

与资产相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益35369722.001263743.681263743.68其他收益与收益相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益10199603.5410199603.54188000.00

营业外收入6786440.806786440.807228131.32

合计16986044.3416986044.347416131.32

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧

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密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的财务公司、国有银行和其他大中型

上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司认为目前的利率风险对于本公司的经营影响不重大。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司认为目前的汇率风险对于本公司的经营影响不重大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司认为目前的其他价格风险（权益工具的价值）对于本公司的经营影响不重大。

(二)套期

1、公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

143/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

3、公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1、转移方式分类

□适用√不适用

2、因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3、继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资13478961.6515539075.6929018037.34

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

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2.生产性生物资产

（六）应收款项融资1378483.031378483.03

持续以公允价值计量的资产总额13478961.651378483.0315539075.6930396520.37

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开报价计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

◆应收款项融资1378483.03票面金额

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币无法观察的输入数据项目期末公允价值估值技术不可观察输入值与公允价值的关系较高的流动性折扣较

其他权益工具投资15539075.69可比价值乘数法流动性折扣低的公允价值

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

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(九)其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

国有资产经营，资产百联集团有限

上海重组，投资开发，国100000.0048.1048.10公司内贸易等

(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

“八、在其他主体中的权益”。

(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海优斯汽车租赁有限公司联营企业上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司联营企业上海联百沃汽车销售服务有限公司联营企业上海二手车交易中心有限公司联营企业

其他说明：

□适用√不适用

(四)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海百联中环购物广场有限公司控股股东的附属企业上海友谊南方商城有限公司控股股东的附属企业上海百联保安服务有限公司控股股东的附属企业上海乾通金属材料有限公司控股股东的附属企业百联集团财务有限责任公司控股股东的附属企业联华物流有限公司控股股东的附属企业上海百联集团股份有限公司控股股东的附属企业上海汇丰医药药材责任有限公司控股股东的附属企业

上海第一医药股份有限公司控股股东的附属企业

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上海迎宾出租汽车有限公司控股股东的附属企业好美家装潢建材有限公司控股股东的附属企业上海友谊集团置业有限公司控股股东的附属企业

原为控股股东的附属企业，2024年7月转让给上海又一城购物中心有限公司 华安百联消费 REITS后，不再纳入控股股东及所属企业的合并财务报表范围内上海百联配送实业有限公司控股股东的附属企业上海百联西郊购物中心有限公司控股股东的附属企业上海百联嘉定购物中心有限公司控股股东的附属企业上海百联杨浦滨江购物中心有限公司控股股东的附属企业海证期货有限公司控股股东的附属企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额额度交易额度上期发生额（如适用）（如适用）

上海百联保安服务有限公司接受服务446218.92692503.78

上海乾通金属材料有限公司接受服务329727.25329727.25

上海联百沃汽车销售服务有限公司购买商品607079.65

上海百联中环购物广场有限公司接受服务277759.45

上海友谊南方商城有限公司接受服务126786.45

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

百联集团财务有限责任公司信息服务226415.09

百联集团有限公司整车销售、提供维修服务209602.72283018.87

联华物流有限公司整车销售970707.95

上海百联集团股份有限公司整车销售244247.79

上海汇丰医药药材责任有限公司整车销售231769.91

上海第一医药股份有限公司整车销售114867.26

上海联百沃汽车销售服务有限公司销售商品442477.89

上海迎宾出租汽车有限公司整车销售1769911.52

海证期货有限公司会务服务40566.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

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本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

好美家装潢建材有限公司房屋及建筑物902925.71902925.71

上海迎宾出租汽车有限公司房屋及建筑物765396.97683085.28

上海友谊集团置业有限公司房屋及建筑物1085714.291085714.29

148/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计资产租赁的租金费用量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

出租方名称租赁资产种类（如适用）额（如适用）本期发生上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额生额

百联集团有限公司经营用房屋15361966.3810745108.021134692.682000279.88-70457.99上海商业储运有限

经营用房屋1698113.22617924.67公司上海百联配送实业

经营用房屋2443396.1554686.10有限公司上海百联中环购物

临时场地1142304.03广场有限公司上海百联中环购物

商铺1522342.12957463.858397.45-6000955.97广场有限公司上海百联西郊购物

商铺3324485.051188050.80246790.03129996.2512652316.64中心有限公司上海友谊南方商城

商铺536280.124359791.1880558.04-8077050.07有限公司上海百联嘉定购物

临时场地71428.57中心有限公司上海百联杨浦滨江

临时场地47619.0594564.24购物中心有限公司上海又一城购物中

商铺1814571.48656787.5316202020.88心有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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4、关联担保情况

本公司作为担保方（包含子公司之间提供担保）：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海百联沪东汽车销售服务有限公司8500000.002024.10.122025.01.06否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司4250000.002024.10.092025.01.07否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司18530000.002024.10.232025.01.07否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司1490690.052024.10.122025.01.10否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司1117767.852024.10.142025.01.12否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司11220000.002024.10.302025.01.14否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司4250000.002024.10.232025.01.21否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司6800000.002024.11.192025.01.27否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司1976080.852024.11.072025.02.05否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司30557500.002024.11.192025.02.13否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司1587782.152024.11.212025.02.19否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司6800000.002024.10.302025.02.27否

上海百联沪通汽车销售有限公司8000000.002024.10.172025.01.13否

上海百联沪通汽车销售有限公司12000000.002024.11.132025.02.09否

上海百联汽车服务贸易有限公司10000000.002024.04.252025.04.24否

上海飞凡达企业管理有限公司2400000.002024.09.102025.01.08否

上海飞凡达企业管理有限公司4000000.002024.10.292025.02.26否

上海飞凡达企业管理有限公司1600000.002024.11.272025.03.27否

上海飞凡达企业管理有限公司1600000.002024.11.282025.03.28否

上海飞凡达企业管理有限公司4000000.002024.12.102025.04.09否

上海飞凡达企业管理有限公司4000000.002024.12.232025.04.22否

上海协通百联汽车销售服务有限公司18778373.50滚动滚动否

上海智尚达汽车销售服务有限公司14278501.52滚动滚动否

上海众天达企业管理有限公司4000000.002024.12.032025.03.03否

上海众天达企业管理有限公司4000000.002024.12.102025.03.10否

上海众天达企业管理有限公司4000000.002024.12.192025.03.19否

上海众天达企业管理有限公司4000000.002024.12.242025.03.24否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司8000000.002024.12.182025.01.26否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司6400000.002024.12.182025.02.07否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司32000000.002024.12.232025.02.07否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

经公司2024年6月17日召开的2023年年度股东大会审议批准，公司为控股子公司百联汽车及其下属全资或控股子公司提供的银行融资担保额度为人民币97500万元

5、关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

000无

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关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

上海三灵金属材清理人员费用，股

3331581.552022年9月2024年3月

料仓储中心东同比例借款

6、关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

7、关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬740.65714.63

8、其他关联交易

√适用□不适用

2024年度，本公司和所属的控股子公司承租的上海市共和新路3550号地块和其他地块因土地收储

及其他规划等原因，从百联集团有限公司收到的各类土地收储及房屋建筑物等补偿款共计

112221400.00元。其中房屋建筑物补偿款48738629.17元，租赁和人员安置等其他补偿

35519133.94元，代收代付其他租户房屋租赁解约补偿金27963636.89元。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1、应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方坏账准账面余额坏账准备账面余额备

货币资金百联集团财务有限责任公司977516234.82751366679.88

应收账款海证期货有限公司10400.00

应收账款上海联百沃汽车销售服务有限公司455343.57

预付款项上海百联中环购物广场有限公司125000.00190384.00

预付款项上海百联西郊购物中心有限公司98590.40

预付款项上海百联杨浦滨江购物中心有限公司50000.00

其他应收款上海百联中环购物广场有限公司509986.46688852.98

其他应收款上海百联配送实业有限公司300000.00

其他应收款上海友谊南方商城有限公司2301853.742265942.15

其他应收款上海百联嘉定购物中心有限公司20000.00

其他应收款上海三灵金属材料仓储中心3331581.55

其他应收款上海商业储运有限公司300000.00

其他应收款上海又一城购物中心有限公司636608.52

其他应收款上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司1286909.581549265.74

2、应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款上海迎宾出租汽车有限公司159738.00159738.00

其他应付款好美家装潢建材有限公司33300.0033300.00

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其他应付款上海百联电器科技服务有限公司3067.50

其他应付款上海二手车交易中心有限公司125767.41

其他应付款上海百联集团股份有限公司22500.00

预收账款上海迎宾出租汽车有限公司100000.00

3、其他项目

□适用√不适用

(七)关联方承诺

□适用√不适用其他

√适用□不适用

(八)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

单位：元币种：人民币期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金977516234.82751366679.88

合计977516234.82751366679.88

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、其他

财务公司存款活期年利率为0.35%-1.20%，定期年利率（7天以上）为1.52%-2.70%。本年收取的利息收入金额为人民币2158.09万元。本年支付的利息支出及手续费金额为人民币3.21万元。

本年度本公司向百联集团财务有限责任公司（以下简称“百联财务公司”）申请开立并由其承兑

的汇票金额为人民币5800.00万元，截至2024年12月31日尚未到期。

十三、股份支付

(一)各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

152/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

□适用√不适用

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至报告期末，公司无需要披露的重大或有事项。

(三)其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

(二)利润分配情况

□适用√不适用2025年4月14日，公司召开第十届董事会第十六次会议，会议审议并通过了《关于公司2024年度拟不进行利润分配的议案》：鉴于本年度实现盈利，但母公司年末未分配利润为负，根据相关规定，本年度利润不作分配。

本年度亦不作资本公积、盈余公积转增股本。

该议案尚需提交2024年年度股东大会审议。

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

2025年3月15日，上海百联凯晨汽车销售服务有限公司（以下简称：百联凯晨）召开股东会，三

方股东就企业清算相关工作进行沟通并协商一致，形成决议如下:鉴于百联凯晨实际经营于2025年1月底基本结束，所承租的租赁物于2025年3月15日基本交接完成，前期清算歇业的准备工作已基本完成，经股东协商一致决定百联凯晨清算基准日为2025年3月

15日。

2025年2月28日，上海百联荣泽汽车销售服务有限公司（以下简称：百联荣泽）召开股东会，三

方股东就企业清算相关工作进行沟通并协商一致，形成决议如下:鉴于百联荣泽实际经营于2025年1月底基本结束，所承租的租赁物于2025年2月28日基本交接完成前期清算歇业的准备工作已基本完成，经股东协商一致决定百联荣泽清算基准日为2025年2月

28日。

153/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

□适用√不适用

2、未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1、非货币性资产交换

□适用√不适用

2、其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

出于管理目的，本公司根据产品和服务划分成业务单元，本公司有如下2个报告分部：

（1）汽车销售分部主要用于提供乘用车销售及提供售后服务；

（2）贸易及其他分部主要用于化工原料贸易和有色、黑色金属贸易、提供货物仓储物流服务及其他服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

2、报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目汽车销售贸易及其他分部间抵销合计

对外交易收入3581448564.58959401363.7724132803.824516717124.53

分部间交易收入56977.0224075826.8024132803.820.00对联营和合营企业的投

2245007.855018225.147263232.99

资收益

信用减值损失11135.75-102106.26-90970.51

资产减值损失-8571164.99-588928.76-9160093.75

折旧费和摊销费37454458.4925997278.4463451736.93

154/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

利润总额（亏损总额）-17351279.13106937087.1136441112.2253144695.76

所得税费用7142594.8911485397.890.0018627992.78

净利润（净亏损）-24493874.0295451689.2236441112.2234516702.98

资产总额1338317213.031546071996.37851365014.142033024195.26

负债总额1058024255.51227559952.80481162920.00804421288.31

其他重要的非现金项目0.00折旧费和摊销费以外的

0.00

其他非现金费用对联营和合营企业的长

17294980.9138385222.4855680203.39

期股权投资长期股权投资以外的其

-59351202.91-15343115.430.00-74694318.34他非流动资产增加额

3、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、按账龄披露

□适用√不适用

2、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3、坏账准备的情况

□适用√不适用

155/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4、本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)其他应收款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款400009600.00400007040.00

合计400009600.00400007040.00

其他说明：

□适用√不适用

2、应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

156/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

157/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内9000.007040.00

1年以内小计9000.007040.00

1至2年600.00400000000.00

2至3年400000000.00

3年以上1359031.071338363.42

3至4年

4至5年

5年以上

合计401368631.07401345403.42

158/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(2)按坏账计提方法分类列示

单位：元币种：人民币期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准

1359031.070.341359031.07100.001338363.420.331338363.42100.00

备

单项计提1359031.071359031.071338363.421338363.42按信用风险特征组

400009600.0099.66400009600.00400007040.0099.67400007040.00

合计提坏账准备

其中：

外部客户款项600.00600.007040.007040.00

合并单位往来款400009000.00400009000.00400000000.00400000000.00

合计401368631.07100.001359031.07400009600.00401345403.42100.001338363.42400007040.00

按信用风险特征组合外部客户款项计提坏账准备：

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1-2年600.00

159/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

按信用风险特征组合合并单位往来款计提坏账准备：

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

上海百联汽车服务贸易有限公司400000000.00

百联集团上海物贸大厦有限公司9000.00

合计400009000.00

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额1338363.421338363.42

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提20667.6520667.65本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额1359031.071359031.07

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额400007040.001338363.42401345403.42上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增2560.0020667.6523227.65本期终止确认其他变动

期末余额400009600.001359031.07401368631.07

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

160/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提1338363.4220667.651359031.07组合计提

合计1338363.4220667.651359031.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金、备用金600.00600.00

内部单位400009000.00400000000.00

其他应收款项、代收代付款项1359031.071344803.42

合计401368631.07401345403.42

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用√不适用

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(三)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资369834169.62369834169.62369834169.62369834169.62

对联营、合营企业投资38385222.4838385222.4841318260.7341318260.73

合计408219392.10408219392.10411152430.35411152430.35

1、对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

161/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位追加减少计提减其（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资值准备他上海百联汽车服

177599151.02177599151.02

务贸易有限公司上海乾通投资发

93037559.5593037559.55

展有限公司上海有色金属交

30013786.3730013786.37

易中心有限公司上海晶通化学品

69183672.6869183672.68

有限公司

合计369834169.62369834169.62

2、对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准投资期初其他综其他计提期末追加减少权益法下确认宣告发放现金其备期末单位余额合收益权益减值余额投资投资的投资损益股利或利润他余额调整变动准备

一、合营企业

二、联营企业上海二手车

交易中心有41318260.735018225.147951263.3938385222.48限公司

小计41318260.735018225.147951263.3938385222.48

合计41318260.735018225.147951263.3938385222.48

3、长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务18990825.702474625.4816513761.542516027.05其他业务

合计18990825.702474625.4816513761.542516027.05

2、营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、履约义务的说明

□适用√不适用

4、分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

162/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

5、重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

营业收入分类列示：

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

租赁收入18990825.7016513761.54

(五)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益36441112.2227855686.54

权益法核算的长期股权投资收益5018225.147413226.12

处置长期股权投资产生的投资收益137448179.28交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入285473.0265586.75债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计41744810.38172782678.69

(六)其他

□适用√不适用

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分278316.78计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影18269053.32响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回272000.00

163/164上海物资贸易股份有限公司2024年年度报告

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出36688073.52其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额8720818.08

少数股东权益影响额（税后）4451176.50

合计42335449.04

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.280.100.10扣除非经常性损益后归属于公司

0.700.020.02

普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(四)其他

□适用√不适用

董事长：宁斌

董事会批准报送日期：2025年4月14日修订信息

□适用√不适用