上海百联集团股份有限公司

二○二四年度

财务报表附注

上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况上海百联集团股份有限公司（原名：“上海友谊集团股份有限公司”、“上海友谊华侨股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”、“百联股份”，）系于1993年12月

31日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第1342号文、上海市人民政府

沪府财贸(93)第317号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，A、B 股分别于 1994 年 2 月 4 日和 1994 年 1 月 5日在上海证券交易所上市交易。

经公司2010年第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国

证券监督管理委员会批（核）准，本公司分别与母公司百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）、原上海百联集团股份有限公司（2012年9月已经工商注销，以下简称“原百联股份”）签订了《关于上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产之协议》、《上海友谊集团股份有限公司与上海百联集团股份有限公司之换股吸收合并协议书》，公司向百联集团有限公司发行股份购买百联集团持有的上海第一八佰伴有限公司（以下简称“第一八佰伴”）36%股权和上海百联集团投资有限公司100%股

权及以新增股份换股吸收合并原百联股份，2011年8月完成了上述重大资产重组，注册资本由472116442.00元变更为1722495752.00元。

经公司2012年度股东大会决议批准，公司名称由“上海友谊集团股份有限公司”变更为“上海百联集团股份有限公司”，2014年7月31日办妥工商变更手续。

根据公司2014年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会于2015年12月31日核发的《关于核准上海百联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3127 号），公司以非公开发行方式向百联集团发行人民币普通股（A 股）

61672365股，每股面值人民币1元，每股发行价格为15.03元，百联集团以其持有

的上海百联中环购物广场有限公司（以下简称“百联中环”）49%股权和百联集团上

海崇明新城商业发展有限公司（以下简称“崇明新城”）51%股权评估作价后投入。

2016年5月，办妥了上述投入股权的产权交割手续，变更后本公司注册资本为人民

币1784168117.00元，本公司已于2016年10月24日办妥工商变更登记手续。

公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务。

公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区张杨路501号11楼1101室。经营范围为：综合百货、装潢装饰材料、服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺财务报表附注第1页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

品、金银制品、家具、古玩收购；国内贸易，货物及技术进出口业务；汽车配件；货物代理（一类）；收费停车费；仓储运输；实业投资，房地产开发经营，房屋出租，物业管理；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），图书报刊、电子出版物的零售，酒类商品批发。下列这些限分支机构经营：医疗器械、茶、食品、中西成药、音像制品、连锁超市、汽车修理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务，食品生产，娱乐。

下列范围限出租场地经营：卷烟、雪茄烟、广告。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】百联集团有限公司为公司控股股东。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月14日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2024年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称

1上海友谊百货有限公司（简称“友谊百货”）

2上海百联西郊购物中心有限公司（简称“百联西郊”）

3上海友谊百货长宁有限公司（简称“友谊长宁”）

4上海普陀友谊商店有限公司（简称“普陀友谊”）

5上海百联百货经营有限公司（简称“百联百货”）

6上海世博百联商业有限公司（简称“世博百联”）

7上海百联东郊购物中心有限公司（简称“百联东郊”）

8南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司（简称“南京汤山百联”）

9百联江阴购物中心有限公司（简称“江阴百联”）

10安庆百联购物中心有限公司（简称“安庆百联”）

11上海百联嘉定购物中心有限公司（简称“嘉定购物中心”）

12上海三联(集团)有限公司（简称“三联集团”）

13上海三联集团钟表眼镜照相器材批发有限公司（简称“三联批发”）

14东方商厦有限公司（简称“东方商厦”）

15上海青浦百联东方商厦有限公司（简称“青浦百联”）

16上海百联商业品牌投资有限公司（简称“品牌投资”）

17上海新华联大厦有限公司（简称“新华联”）

18上海杨浦百联东方商厦有限公司（简称“杨浦东方”）

19上海浦东华联购物中心有限公司（简称“浦东华联”）

20上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司（简称“奥特莱斯”）

财务报表附注第2页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注序号子公司名称

21上海奥特莱斯奥莱商业有限公司（简称“奥莱商业”）

22永安百货有限公司（简称“永安百货”）

23上海百联购物中心有限公司（简称“百联购物中心”）

24上海百联南桥购物中心有限公司（简称“百联南桥）

25上海闵燕贸易有限公司（简称“闵燕贸易”）

26重庆百联南岸上海城购物中心有限公司（简称“重庆百联”）

27无锡百联奥特莱斯商业有限公司（简称“无锡奥莱”）

28上海浦东永安百货有限公司（简称“浦东永安”）

29上海百联徐汇购物广场有限公司（简称“徐汇购物中心”）

30上海第一八佰伴有限公司（简称“第一八佰伴”）

31宁波百联东方商厦有限公司（简称“宁波东方”）

32上海百联中环购物广场有限公司（简称“百联中环”）

33沈阳百联购物中心有限公司（简称“沈阳百联”）

34上海华联商厦有限公司（简称“华联商厦”）

35上海友谊南方商城有限公司（简称“南方商城”）

36上海百联杨浦滨江购物中心有限公司（简称“杨浦滨江”）

37武汉百纵商业发展有限公司（简称“武汉百纵”）

38长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司（简称“长沙奥莱”）

39山东百联海那商业有限公司（简称“济南百联”）

40上海百联尊诗企业管理有限公司（简称“百联尊诗”）

41安庆市百纵商业投资管理有限公司（简称“安庆百纵”）上海百联剧汇商业管理有限公司（原名“上海百联盈展商业管理有限公司”简称“百

42联剧汇”）

43上海百联新邻购物中心有限公司（简称“新邻购物中心”）

44杭州百联奥特莱斯商业有限公司（简称“杭州奥莱”）

45上海三联集团眼镜光学有限公司（简称“三联光学”）

46上海百联申港商业经营管理有限公司（简称“百联申港”）

47青岛百联奥特莱斯商业有限公司（简称“青岛奥莱”）

48济南百联商业管理有限公司（简称“济南高新”）

49上海瑞威茂烟酒有限公司（简称“上海瑞威茂”）

50上海瑞吾茂烟酒有限公司（简称“上海瑞吾茂”）

51上海百联食百鲜商业经营管理有限公司（简称“食百鲜”）

财务报表附注第3页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注序号子公司名称

52上海食百鲜商贸有限公司（简称“食百鲜商贸”）

53上海百联邻里商业管理有限公司（简称“百联邻里”）

54上海百联联川商业管理有限公司（简称“百联联川”）

55上海百联倍联商业管理有限公司（简称“百联倍联”）

56上海虹桥友谊商城有限公司（简称“虹桥友谊”）

57上海亨得利钟表眼镜有限公司（简称“上海亨得利”）

58上海百联时尚品牌管理有限公司（简称“时尚品牌”）

59上海百联又一城商业管理有限公司（简称“又一城商管”）

60上海一百第一太平物业管理有限公司（简称“太平物业”）

61联华超市股份有限公司（简称“联华超市”）

62杭州联华华商集团有限公司（简称“联华华商”）

63杭州世纪联华超市富阳百大连锁有限公司

64杭州外海家友超市有限公司

65杭州世纪联华新昌国贸连锁有限公司

66杭州世纪联华超市转塘连锁有限公司

67杭州联华华商集团临安联华购物广场有限公司

68杭州联华生鲜超市有限公司

69浙江农华优质农副产品配送中心有限公司

70浙江世纪联华半山超市有限公司

71淳安县同兴供销超市有限公司

72台州市世纪联华连锁超市有限公司

73杭州远汇云商科技有限公司

74浙江世纪联华物流配送有限公司

75浙江世纪联华超市有限公司

76杭州联华华商集团拱墅世纪联华超市有限公司

77杭州联华华商集团滨江世纪联华超市有限公司

78杭州远汇进出口有限公司

79远汇（香港）国际贸易有限公司

80杭州联华华商随园餐饮有限公司

81杭州联华华商集团余杭世纪联华超市有限公司

82义乌都市生活超市有限公司

83杭州快舟物流有限公司

财务报表附注第4页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注序号子公司名称

84杭州拉普拉斯数据科技有限公司

85杭州智鲸科技有限公司

86杭州建德世纪联华超市有限公司

87杭州鲸典家装饰有限公司

88联华商业发展（义乌）有限公司

89桐庐世纪联华超市管理有限公司

90兰溪市世纪联华超市有限公司

91浙江华发商业发展有限公司

92丽水遂昌世纪联华超市有限公司

93温州市世纪联华超市有限公司

94杭州联华快客便利连锁有限公司

95宁波联华快客便利连锁有限公司

96浙江百联超市有限公司

97浦江世纪联华超市有限公司

98青田世纪联华超市有限公司

99杭州联华鲸选超市有限公司

100德清世纪联华超市有限公司

101联华超市（江苏）有限公司

102苏州联华超市有限公司

103盐城世纪联华超市有限公司

104无锡联华中百连锁超市有限公司

105南京市江宁区世纪联华商业有限公司

106扬州世纪联华商业有限公司

107泰州世纪联华商业有限公司

108仪征世纪联华超市有限公司

109南通海门世纪联华超市有限公司

110苏州世纪联华商业有限公司

111常州市金坛区世纪联华超市有限公司

112苏州世纪联华超市有限公司

113启东世纪联华超市有限公司

114镇江世纪联华超市有限公司

115镇江市丹徒区世纪联华超市有限公司

财务报表附注第5页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注序号子公司名称

116上海世纪联华超市发展有限公司

117上海世纪联华超市虹口有限公司

118上海世纪联华超市宝山顾村有限公司

119上海世纪联华超市宝山庙行有限公司

120上海世纪联华超市宝山月浦有限公司

121上海世纪联华御桥购物广场有限公司

122上海世纪联华西部商业有限公司

123上海世纪联华外高桥购物有限公司

124上海世纪联华浦电超市有限公司

125上海世纪联华超市杨浦有限公司

126上海世纪联华超市闵行龙茗有限公司

127上海世纪联华超市黄浦有限公司

128上海世纪联华超市宝山罗店有限公司

129上海世纪联华超市南汇有限公司

130上海世纪联华超市南桥有限公司

131上海世纪联华超市闵行华漕有限公司

132上海世纪联华超市浦东有限公司

133上海世纪联华超市青浦有限公司

134上海世纪联华超市卢湾有限公司

135上海世纪联华超市长宁有限公司

136上海世纪联华超市宝山有限公司

137上海世纪联华淞南超市有限公司

138上海世纪联华超市嘉定有限公司

139上海世纪联华成山超市有限公司

140上海世纪联华超市花木有限公司

141上海世纪联华超市奉贤有限公司

142上海世纪联华超市金山有限公司

143上海世纪联华超市闵行颛桥有限公司

144河南世纪联华超市有限公司

145北京世纪联华清城超市有限公司

146哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司

147安徽世纪联华发展有限公司

财务报表附注第6页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注序号子公司名称

148巢湖世纪联华超市发展有限公司

149芜湖世纪联华发展有限公司

150六安世纪联华超市有限公司

151合肥联华兴农产品加工配送有限公司

152上海联华快客便利有限公司

153上海联华快客便利闸北有限公司

154上海联华快客经贸有限公司

155北京联华快客便利超市有限公司

156大连联华快客中山便利商业有限公司

157联华电子商务有限公司

158易彤（上海）信息技术有限公司

159联华物流有限公司

160广西联华超市股份有限公司

161柳州市享购商贸有限公司

162上海岩钰贸易有限公司

163华联超市股份有限公司

164上海华联超市物流有限公司

165上海崇明华联超市有限公司

166上海联华超级市场发展有限公司

167上海联华新新超市有限责任公司

168太仓联华新新世纪超市有限公司

169上海联华超市嘉定有限公司

170上海联华超市金山有限公司

171上海联华超市青浦有限公司（含锦溪分公司）

172上海松江联华超市有限公司

173上海联华超市发展有限公司

174上海联华超市南汇有限公司

175上海浦东联华超市有限公司

176上海高桥联华超市有限公司

177上海川沙联华超市有限公司

178上海联华超市奉贤有限公司

179上海联华永昌超市有限公司

财务报表附注第7页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注序号子公司名称

180吾安食集（上海）商贸有限责任公司

181上海世纪联华控江超市有限公司

182上海世纪联华江湾超市有限公司

183上海世纪联华彭浦超市有限公司

184上海世纪联华超市管理有限公司

185海盐联华鲸选超市有限公司

186永康联华鲸选超市有限公司

187仙居联华鲸选超市有限公司

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第8页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第9页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第10页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第11页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第12页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第13页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第14页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第15页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由

《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来

12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

财务报表附注第16页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收银行承兑汇票组合按票据类型确定应收票据应收商业承兑汇票组合按票据类型确定信用风险特征组合交易发生的日期应收账款

关联方组合（合并范围内）受本公司控制的子公司信用风险特征组合交易发生的日期及款项性质其他应收款

关联方组合（合并范围内）受本公司控制的子公司信用风险特征组合交易发生的日期长期应收款

关联方组合（合并范围内）受本公司控制的子公司

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第17页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第18页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第19页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第20页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第21页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第22页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物10-5051.9-9.5

通用设备3-1556.33-31.67

运输工具8511.88

固定资产装修费及改良支出3-10010-33.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物工程已经完工，办妥各项验收手续，达到预定可使用状态通用设备设备已经安装完毕，达到可使用状态运输设备设备已经交付，办妥各项运输手续，达到可使用状态固定资产装修及改良工程已经完工，办妥各项验收手续，达到预定可使用状态

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第23页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第24页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据房屋使用权按预计可使用年限个别认定预计使用年限土地使用权按权证规定的可使用年限个别认定土地使用权年限商标使用权按预计可使用年限个别认定预计使用年限

财务、信息、管理软件按预计可使用年限个别认定预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按研发项目归集各项支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第25页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第26页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出在受益年限内平均摊销。

（2）软件使用费，在软件使用期限内平均摊销。

（3）其他长期待摊费用在受益年限内平均摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

财务报表附注第27页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第28页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第29页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务，商业零售业务以发出商品、履行相应的履约义务，并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第30页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建

或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司收取的用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第31页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

财务报表附注第32页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注第33页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第34页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第35页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

财务报表附注第36页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项金额1000万元以上重要长期投资金额1000万元以上重要的在建工程金额1000万元以上重要的银行借款金额1000万元以上

账龄超过一年的重要应付账款、其他应付款金额1000万元以上

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

财务报表附注第37页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况与经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定。

执行该规定未对本公司财务状况与经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

执行该规定未对本公司财务状况与经营成果产生重大影响。

财务报表附注第38页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期内本公司无重大会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

0%、3%、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税5%、6%、额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

9%、13%

消费税按应税销售收入计缴5%、10%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

(二)税收优惠

根据财政部税务总局2022年第13号公告，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局2023

年第6号公告，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳

税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

下属子公司闵燕贸易、江阴百联、百联联川、百联尊诗、浦东永安、太平物业、友谊

长宁、三联光学、三联批发均执行上述税率。

财务报表附注第39页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金25312499.7838957411.09

数字货币3475314.8116935.53

银行存款9249433703.4711850218796.94

其他货币资金69373300.65136693736.88

存放财务公司款项8187828115.197404769800.57

合计17535422933.9019430656681.01

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

单用途预付卡等存管资金（注）591391.092024443046.83

计提的定存利息527762922.11406544746.75

履约保证金2431606.505200000.00

保函保证金（注）46402452.72

冻结资金19012510.397026463.62

合计549798430.092489616709.92

注：2024年12月31日，公司已将一年以上的单用途预付卡存管资金、保函保证金计入“其他非流动资产”。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2995013119.941802482831.89

其中：债务工具投资

权益工具投资861213.30857591.64衍生金融资产

理财产品2994151906.641801625240.25

合计2995013119.941802482831.89财务报表附注第40页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)应收票据应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1900000.006000000.00

合计1900000.006000000.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内868117931.71858124084.91

1至2年11399422.289156912.02

2至3年5535711.573925038.93

3年以上9610924.895763225.47

小计894663990.45876969261.33

减：坏账准备36311232.5930853164.56

合计858352757.86846116096.77财务报表附注第41页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备9236834.831.039236834.83100.007325950.480.847325950.48100.00按信用风险特征组

885427155.6298.9727074397.763.06858352757.86869643310.8599.1623527214.082.71846116096.77

合计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组

合计提坏账准备的885427155.6298.9727074397.763.06858352757.86869643310.8599.1623527214.082.71846116096.77应收账款

合计894663990.45100.0036311232.59858352757.86876969261.33100.0030853164.56846116096.77

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

上海乾醍企业管理有限公司5187656.775187656.77100.00预计无法收回5187656.775187656.77

上海金胜电子发展有限公司1102995.871102995.87100.00预计无法收回1102995.871102995.87

上海鑫驰服饰有限公司259050.34259050.34100.00预计无法收回259050.34259050.34财务报表附注第42页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

广州市佛伦斯服饰有限公司232781.92232781.92100.00预计无法收回232781.92232781.92

上海畅购企业服务有限公司预计无法收回229988.10229988.10

上海明翼文化传播有限公司189464.64189464.64100.00预计无法收回189464.64189464.64

上海龙辉餐饮管理有限公司55007.4255007.42100.00预计无法收回55007.4255007.42

上海科莱家居用品有限公司54018.0154018.01100.00预计无法收回54018.0154018.01

上海沃荣皮草有限公司预计无法收回14446.5114446.51

莫特斯（上海）家居用品有限公司441.90441.90100.00预计无法收回441.90441.90

工行积分预计无法收回99.0099.00

上海众美体育科技发展有限公司963799.54963799.54100.00预计无法收回

务天众创空间管理（上海）有限公司1191618.421191618.42100.00预计无法收回

合计9236834.839236834.837325950.487325950.48财务报表附注第43页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内866054332.3717321086.652.00

（超）信用期满至1年以内2160639.4043212.782.00

（超）信用期满1至2年9180535.472754160.6630.00

（超）信用期满2至3年2151421.481075710.7750.00

（超）信用期满3年以上5880226.905880226.90100.00

合计885427155.6227074397.76

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动（注）应收账款坏账准

30853164.567070757.5499.0097963.48-1514627.0336311232.59

备

合计30853164.567070757.5499.0097963.48-1514627.0336311232.59

注：其他变动系子公司上海又一城购物中心有限公司退出合并范围期末坏账准

备减少1433317.03元；以及子公司联华超市的全资子公司联华超市(江苏)有

限公司、安徽世纪联华发展有限公司和上海世纪联华超市虹口有限公司期末坏

账准备余额81310.00元转入持有待售资产所致。

其中本期坏账准备收回或转回情况：

确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性原坏账准备计提的依

工行积分99.00应收账款收回银行存款据系预计无法收回

合计99.00

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款97963.48财务报表附注第44页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

应收账款核销情况：

应收账款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生

账期三年以上，上海沃荣皮草有限公司账款收入14446.51报上级审批否预计无法收回

账期三年以上，济南汇乾贸易有限公司账款收入52744.45报上级审批否预计无法收回

账期三年以上，上海琼通贸易有限公司账款收入26667.40报上级审批否预计无法收回

账期三年以上，上海瀚荟商贸有限公司账款收入1105.12报上级审批否预计无法收回

账期三年以上，上海可迪食品有限公司账款收入1940.00报上级审批否预计无法收回

账期三年以上，上海御浆贸易有限公司账款收入1060.00报上级审批否预计无法收回

合计97963.48

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额

额合计数的比例(%)值准备期末余额

安付宝支付有限公司/

上海百联集团商业经123455619.25123455619.2513.802477408.05营有限公司百联全渠道电子商务

81334981.8581334981.859.091637884.45

有限公司浙江唯新实业股份有

32470822.5332470822.533.63649416.45

限公司上海又一城购物中心

18473169.9318473169.932.06369463.40

有限公司

支付宝（中国）网络

11781520.2711781520.271.32235630.42

技术有限公司

合计267516113.83267516113.8329.905369802.77财务报表附注第45页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内380458389.0199.01241209545.3898.18

1至2年3364557.310.884312418.321.76

2至3年317680.130.08167847.520.06

3年以上107126.260.03936.25

合计384247752.71100.00245690747.47100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

上海海烟物流发展有限公司83073782.8821.62

预付电力公司电费18403159.834.79

宝洁(中国)营销有限公司12177239.473.17

中国烟草总公司大连市公司3792893.050.99

南宁世尊商贸有限公司1977433.290.51

合计119424508.5231.08

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利121752.81120946.50

其他应收款项298673987.82292468728.65

合计298795740.63292589675.15

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

上海宝鼎投资股份有限公司121752.81120946.50

小计121752.81120946.50

减：坏账准备

合计121752.81120946.50财务报表附注第46页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内247069631.02238289741.71

1至2年4964235.365373071.19

2至3年1950724.5726743313.94

3年以上76106762.6552525918.26

小计330091353.60322932045.10

减：坏账准备31417365.7830463316.45

合计298673987.82292468728.65财务报表附注第47页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

22096650.406.6922096650.40100.0022048421.906.8322048421.90100.00

准备按信用风险特征组

307994703.2093.319320715.383.03298673987.82300883623.2093.178414894.552.80292468728.65

合计提坏账准备

其中：

按信用风险特征

组合计提坏账准307994703.2093.319320715.383.03298673987.82300883623.2093.178414894.552.80292468728.65备的其他应收款

合计330091353.60100.0031417365.78298673987.82322932045.10100.0030463316.45292468728.65

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

四川友谊购物中心有限公司7625000.007625000.00100.00预计无法收回7625000.007625000.00

上海上影百联影院管理有限公司14423421.9414423421.94100.00预计无法收回14423421.9014423421.90

零星代垫暂付款48228.4648228.46100.00预计无法收回

合计22096650.4022096650.4022048421.9022048421.90财务报表附注第48页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

信用期内293930308.845878606.232.00

（超）信用期满至1年以内10000000.00200000.002.00

（超）信用期满1-2年990854.65297256.3930.00

（超）信用期满2至3年257373.92128686.9750.00

（超）信用期满3年以上2816165.792816165.79100.00

合计307994703.209320715.38

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5941945.1424521371.3130463316.45上年年末余额在本期

--转入第二阶段-284539.38284539.38

--转入第三阶段-84539.3884539.38

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提254807.90895836.111150644.01本期转回本期转销本期核销

其他变动-33607.43-162987.25-196594.68

期末余额5878606.23200000.0025338759.5531417365.78财务报表附注第49页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额297097257.0925834788.01322932045.10上年年末余额在本期

--转入第二阶段-14226968.8414226968.84

--转入第三阶段-4226968.844226968.84

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增239237511.37239237511.37

本期终止确认226497119.48613596.86227110716.34

其他变动-1680371.30-3287115.23-4967486.53

期末余额293930308.8410000000.0026161044.76330091353.60

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他变动期末余额额计提

转回核销（注）其他应收款

30463316.451150644.01-196594.6831417365.78

坏账准备

合计30463316.451150644.01-196594.6831417365.78

注：其他变动系子公司上海又一城购物中心有限公司退出合并范围期末坏账准

备减少14246.07元；以及子公司联华超市的全资子公司联华超市(江苏)有限

公司、安徽世纪联华发展有限公司和上海世纪联华超市虹口有限公司期末坏账

准备余额182348.61元转入持有待售资产所致。

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金158344724.65163078241.72财务报表附注第50页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收代垫、暂付款111169372.42135518238.07

借款及往来款22048421.9422437206.60

员工借款及备用金469422.18520820.34

其他38059412.411377538.37

合计330091353.60322932045.10

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)上海百联云商商贸有其他（线上未结算款

17648393.80信用期内5.35352967.88限公司项）上海上影百联影院管

借款及往来款14423421.94超信用期3年以上4.3714423421.94理有限公司

百联全渠道电子商务押金及其他（线上未信用期内\（超）

11366121.983.44231018.42有限公司结算款项）信用期满1-2年上海杰摩商业经营管（超）信用期满至

保证金及押金10000000.003.03200000.00理有限公司1年以内

百联集团财务有限责百联通积分、沉淀积

9517319.18信用期内2.88190346.41

任公司分等

合计62955256.9019.0715397754.65财务报表附注第51页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料35720861.2352608.7135668252.5228213536.1152608.7128160927.40

周转材料277513.67277513.67435122.39435122.39

库存商品2437989833.5029594240.592408395592.913000938772.6930353453.232970585319.46

其他306257.59306257.59306257.59306257.59

合计2474294465.9929646849.302444647616.693029893688.7830406061.942999487626.84

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额

计提其他转回或转销其他（注）

原材料52608.7152608.71在途物资

库存商品30353453.237146108.067685455.60219865.1029594240.59

合计30406061.947146108.067685455.60219865.1029646849.30

注：其他减少系子公司联华超市的全资子公司联华超市(江苏)有限公司、安徽世纪联华发展有限公司和上海世纪联华超市虹口有限公司期末存货跌价准备余额转入持有待售资产所致。

财务报表附注第52页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为孙子公司联华超市（江苏）有限公司处置组的资产117458051.53

划分为孙子公司安徽世纪联华发展有限公司处置组的资产134093916.45

划分为孙子公司上海世纪联华超市虹口有限公司处置组的资产76189968.83

合计327741936.81

1、划分为孙子公司联华超市（江苏）有限公司处置组的资产

期末余额类别账面余额持有待售资产减值准备账面价值

货币资金21798272.8221798272.82

应收账款957012.748841.66948171.08

预付款项4144056.884144056.88

其他应收款3283872.01159744.033124127.98

存货12462710.44219865.1012242845.34

其他流动资产21474596.0921474596.09

固定资产40654234.5526447739.7014206494.85

使用权资产39348777.1439348777.14

无形资产170709.35170709.35

合计144294242.0226836190.49117458051.53

2、划分为孙子公司安徽世纪联华发展有限公司处置组的资产

期末余额类别账面余额持有待售资产减值准备账面价值

货币资金9169384.839169384.83

应收账款3463468.9969269.363394199.63

预付款项8748235.048748235.04

其他应收款541202.4810824.05530378.43

存货29959579.7329959579.73

其他流动资产1587725.461587725.46

固定资产24791995.5524791995.55

使用权资产83820173.8627920000.0055900173.86

无形资产12243.9212243.92

合计162094009.8628000093.41134093916.45财务报表附注第53页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、划分为孙子公司上海世纪联华超市虹口有限公司处置组的资产

期末余额类别账面余额持有待售资产减值准备账面价值

货币资金339244.52339244.52

应收账款3037968.213198.983034769.23

预付款项611440.00611440.00

其他应收款589026.5511780.53577246.02

存货5538755.215538755.21

其他流动资产4412301.234412301.23

长期应收款6601557.696601557.69

固定资产4594118.684594118.68

使用权资产69590536.2519110000.0050480536.25

合计95314948.3419124979.5176189968.83

经子公司联华超市第十届董事会第四次会议、第十届监事会第四次会议及

2024年第二次临时股东大会审议通过联华超市在上海联合产权交易所有限

公司将所持有的全资子公司联华超市(江苏)有限公司、安徽世纪联华发展有限

公司和上海世纪联华超市虹口有限公司100%股权协议转让给实际控制人百联

集团有限公司的下属全资子公司上海动燃实业有限公司，转让价格分别为

6332.34万元、5684.18万元和2535.82万元。2025年1月办妥相关处置手续。

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款28357202.4120471927.15

合计28357202.4120471927.15

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税184573301.00140567329.19

预缴增值税等流转税175423.81342642.38

预缴所得税19794501.22170127.01

合计204543226.03141080098.58财务报表附注第54页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款51352452.051082623.9750269828.0853208239.651198199.4052010040.25

其中：未实现融资收益-2778745.78-2778745.78-6701730.85-6701730.85

小计51352452.051082623.9750269828.0853208239.651198199.4052010040.25

减：一年内到期部分28972756.24615553.8328357202.4120957079.31485152.1620471927.15

合计22379695.81467070.1421912625.6732251160.34713047.2431538113.10

2、长期应收款坏账准备

本期变动金额上年年末类别收回或转销或其他期末余额余额计提转回核销变动

融资租赁款713047.24-245977.10467070.14财务报表附注第55页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准减值准备上被投资单位上年年末余额减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额备期末年年末余额追加投资其他投资的投资损益收益调整动股利或利润准备余额

1．合营企业

上海百联益腾商业管理有限公司2107835.00-1028197.991079637.01

小计2107835.00-1028197.991079637.01

2．联营企业

上海诺依薇雅商贸有限公司10796357.633879957.052500000.0012176314.68上海一百第一太平物业管理有限

5135988.06120000.00-1929974.18405066.29-2920947.59公司（注1）

百联集团财务有限责任公司350808903.6419251416.7927284593.34342775727.09

百联金融服务有限公司340054910.399744295.61349799206.00上海上影百联影院管理有限公司百联集团上海崇明新城商业发展

107971629.56-33139286.5217035593.6691867936.70

有限公司（注2）上海百联国泰君安一号私募基金

2222200.00-1995.652220204.35

合伙企业(有限合伙)（注3）华安百联消费封闭式基础设施证券

699600000.002420703.108895000.00693125703.10

投资基金（注4）财务报表附注第56页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准减值准备上被投资单位上年年末余额减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额备期末年年末余额追加投资其他投资的投资损益收益调整动股利或利润准备余额上海百联国泰君安创领私募基金

300000000.00300000000.00

合伙企业(有限合伙)（注5）

上海尊诗网络科技有限公司10064505.03-1519064.798545440.24上海联家超市有限公司

上海三明泰格信息技术有限公司4044466.71-369656.503674810.21

上海谷德商贸合作公司239878.44239878.44天津一商友谊股份有限公司

上海澳发商贸发展有限公司388015.14388015.14杭州江投联华超市有限公司

小计829504654.601001942200.00-1663605.0917035593.6639084659.63-2920947.591804813235.95

合计831612489.601001942200.00-2691803.0817035593.6639084659.63-2920947.591805892872.96

注1：本公司于2024年10月与第一太平戴维斯物业顾问(上海)有限公司签订产权交易合同，以人民币12万元的价格收购第一太平戴维斯物业顾问(上海)有限公司持有的上海一百第一太平物业管理有限公司4%股权。截至2024年11月，本公司已完成出资及相关产权变更手续，本公司对太平物业的持股比例由49%上升至53%，达到控制并纳入本公司合并范围，由权益法转为成本法。

注2：本公司于2024年9月，与上海崇明资产经营有限公司（甲方）、上海市崇明区供销合作总社（乙方）、百联集团有限公司（丙方）及上海崇明生态城镇投资建设有限公司（戊方）签订《关于百联集团上海崇明新城商业发展有限公司（简称“崇明新城”）之增资协议》。由新股东丙方及原股东甲方、乙方、戊方共认缴人民币50000.00万元。截止至2024年11月，已完成首次增资合计2亿元及相关产权变更手续，故本公司对崇明新城的持股比例由30%稀释至20.5%，因此本公司享有的权益增加1703.56万元，相应增加本公司长期股权投资及资本公积1703.56万元。

财务报表附注第57页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注3：本公司与国泰君安创新投资有限公司、上海百联百世资产管理有限公司及上海百联资产控股有限公司签订合伙协议共同设立上海百联国泰

君安一号私募基金合伙企业(有限合伙)（简称“国泰君安一号基金”）。国泰君安一号基金首期认缴规模总额45000万元，本公司认购10000万元，占认缴比例22.22%。截止2024年12月31日，本公司实际出资额为222.22万元。

注4：本公司与华安基金管理有限公司（简称“华安基金”）签订战略投资者配售协议，本公司认购华安基金发行的华安百联消费封闭式基础设施证券投资基金（简称“华安百联消费 REIT”）募集注册总份额数的 30%，金额为 69960 万元。根据《华安百联消费封闭式基础设施证券投资基金基金合同》，基金份额持有人大会规则，百联股份对华安百联消费封闭式基础设施证券投资基金有重大影响，按照权益法核算。

注5：子公司上海百联商业品牌投资有限公司（简称“品牌投资”）与国泰君安创新投资有限公司、上海商投创业投资有限公司、上海黄浦投资控

股(集团)有限公司(代表“黄浦区产业升级基金”)、国泰君安君本(上海)私募基金管理有限公司及上海市商业投资(集团)有限公司等签订合伙协议，共同出资设立上海百联国泰君安创领私募基金合伙企业(有限合伙)。品牌投资认缴出资人民币60000万元，占比30%。截至2024年12月31日，品牌投资实缴首次出资额30000万元。

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计量本期计入其他综本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的且其变动计入其他综合合收益的利得合收益的损失股利收入利得损失收益的原因

其他权益投资共计：3745114424.562916846275.82832511044.744242896.003311821463.3569411756.16

其中：上海浦东发展

1220521842.96785214246.88435307596.081103969877.6038074588.10

银行股份有限公司海通证券股份

2384924770.242009599379.24375325391.002084924770.2427881314.76

有限公司

合计3745114424.562916846275.82832511044.744242896.003311821463.3569411756.16财务报表附注第58页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产797123.50536691567.97

其中：债务工具投资

权益工具投资797123.50797123.50衍生金融资产

可转让大额定期存单535894444.47

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产66768159.9053053426.16

其中：债务工具投资

权益工具投资66768159.9053053426.16

合计67565283.40589744994.13

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额356545552.38356545552.38

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额356545552.38356545552.38

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额248112587.75248112587.75

（2）本期增加金额8843127.148843127.14

—计提或摊销8843127.148843127.14

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额256955714.89256955714.89

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第59页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值99589837.4999589837.49

（2）上年年末账面价值108432964.63108432964.63

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产13391815569.7914315727414.14固定资产清理

合计13391815569.7914315727414.14财务报表附注第60页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备运输工具固定资产装修及改良支出合计

1．账面原值

（1）上年年末余额18343231330.053024575068.37275605222.714316153478.1825959565099.31

（2）本期增加金额92043312.2487177513.063950878.82335331010.62518502714.74

—购置3897563.9654904843.673600888.82133128003.66195531300.11

—在建工程转入88145748.2831902447.26202203006.96322251202.50

—企业合并增加370222.13349990.00720212.13

（3）本期减少金额584876952.34488151320.6043007292.25462409955.571578445520.76

—处置或报废2444708.75259134921.1425956746.24196156793.12483693169.25

—合并范围减少563536141.44143381261.74674920.03102132793.87809725117.08

—转出至持有待售资产18896102.1585635137.7216375625.98164120368.58285027234.43

（4）期末余额17850397689.952623601260.83236548809.284189074533.2324899622293.29

2．累计折旧

（1）上年年末余额6426112181.942296876103.77220976015.222649135069.6311593099370.56

（2）本期增加金额461181840.13165275843.4816914234.67349132100.62992504018.90

—计提461181840.13165029297.3116581744.17349132100.62991924982.23

—企业合并增加246546.17332490.50579036.67

（3）本期减少金额262427641.93450848488.8240048495.84337816285.661091140912.25

—处置或报废1365545.42243255448.2324470853.95179707141.12448798988.72财务报表附注第61页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备运输工具固定资产装修及改良支出合计

—合并范围减少253638347.14134205895.07561027.1938949768.48427355037.88

—转出至持有待售资产7423749.3773387145.5215016614.70119159376.06214986885.65

（4）期末余额6624866380.142011303458.43197841754.052660450884.5911494462477.21

3．减值准备

（1）上年年末余额744006.5441852733.398141574.6850738314.61

（2）本期增加金额109.21322914.78323023.99

—计提109.21322914.78323023.99

（3）本期减少金额37717092.3137717092.31

—处置或报废11269352.6111269352.61

—转出至持有待售资产26447739.7026447739.70

（4）期末余额744006.544135750.298464489.4613344246.29

4．账面价值

（1）期末账面价值11224787303.27608162052.1138707055.231520159159.1813391815569.79

（2）上年年末账面价值11916375141.57685846231.2154629207.491658876833.8714315727414.14财务报表附注第62页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因子公司杭州奥莱位于杭州超山五号路西侧商业地块

941207824.23注

房产

注：杭州奥莱位于杭州超山五号路西侧商业地块的房产尚未办妥房产权属证明，截至2024年12月31日房产原值100901.20万元，净值94120.78万元。

4、所有权或使用权受到限制的固定资产

（1）子公司长沙奥莱与中国工商银行上海市分行营业部、中国工商银行长沙

东塘支行、百联集团财务有限责任公司签订不超过52000万元授信协议，期限自2021年4月30日至2036年3月21日，子公司长沙奥莱以其土地使用权及地上建筑物为该笔借款提供抵押担保。截至2024年12月31日，该笔借款余额44100.75万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为3100.75万元。子公司长沙奥莱用于担保的固定资产账面价值为24011.66万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为20224.49万元。

（2）子公司杭州奥莱与中国工商银行上海市分行营业部、百联集团财务有限

责任公司、中国银行杭州市临平支行、中国工商银行杭州临平支行签订159000万元授信协议期限自2020年10月27日至2030年10月15日。子公司杭州奥莱以杭州百联奥特莱斯项目土地及地上建筑物为该笔借款提供抵押担保，截至2024年12月31日，该笔借款余额109494.44万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为18439.31万元。子公司杭州奥莱用于担保的固定资产账面价值为94120.78万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为

27253.45万元。

（3）中国工商银行上海杨浦支行向子公司杨浦滨江提供10000万元长期贷款，期限自2022年11月24日至2027年8月20日，子公司杨浦滨江以百联滨江购物中心资产作为抵押，以百联滨江购物中心项目的全部营业收入作为质押。

截至2024年12月31日，该笔贷款余额7380.22万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为2630.22万元。子公司杨浦滨江用于担保的固定资产账面价值为40244.07万元。

（4）上海浦东发展银行青岛分行、百联集团财务有限责任公司与子公司青岛

奥莱签订银团贷款合同，向子公司青岛奥莱提供30451万元授信额度，期限自2021年10月29日至2031年6月20日。子公司青岛奥莱以青岛百联奥特莱斯项目土地使用权及地上建筑物抵押。截至2024年12月31日，该笔借款余额23842.15万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为1045.36万元。

财务报表附注第63页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

子公司青岛奥莱用于担保的固定资产账面价值为27527.89万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为11110.81万元。

（5）子公司沈阳百联因地下 B2 层车库产权证无法分割，并受地下 B2 层车库

其他权利人涉诉引起的法律强制措施，沈阳百联购物中心房产档案被查封，截至2024年12月31日，该房产账面价值为38938.01万元。

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程52977047.3352977047.3351577279.4551577279.45工程物资

合计52977047.3352977047.3351577279.4551577279.45

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

奥特莱斯综合改造工程328480.00328480.008391703.408391703.40

百联西郊商场改造工程298119.94298119.94155752.22155752.22

百联中环商场装修工程3595210.613595210.612586384.812586384.81

第一八佰伴零星改造工程320636.67320636.676201994.076201994.07

杭州奥莱综合体建造项目1424851.381424851.381370818.631370818.63

联华超市装修改造工程9199061.779199061.7714338640.4814338640.48

南方商城装修改造工程16130735.6816130735.682494178.692494178.69

世博百联装修改建工程841904.72841904.722690072.402690072.40

奥莱商业项目新建工程7087757.247087757.24

其他零星工程13750289.3213750289.3213347734.7513347734.75

合计52977047.3352977047.3351577279.4551577279.45财务报表附注第64页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

上年年末本期转入固定本期其他减少项目名称本期增加金额期末余额

余额资产金额金额（注）

奥特莱斯综合改造工程8391703.4091284585.0993405532.685942275.81328480.00

百联西郊商场改造工程155752.2210883105.1410740737.42298119.94

百联中环商场装修工程2586384.8115393236.1614384410.363595210.61

第一八佰伴零星改造工

6201994.0740746552.2544829234.751798674.90320636.67

程杭州奥莱综合体建造项

1370818.6318148047.9918094015.241424851.38

目

联华超市装修改造工程14338640.4816050800.3021190379.019199061.77

南方商城装修改造工程2494178.6925271318.9311594142.5640619.3816130735.68

世博百联装修改建工程2690072.4017634487.721640198.5517842456.85841904.72

奥莱商业项目新建工程7087757.247087757.24

其他零星工程13347734.75133682420.10106372551.9326907313.6013750289.32

合计51577279.45376182310.92322251202.5052531340.5452977047.33

注：在建工程本期其他减少至无形资产、长期待摊费用和费用的金额分别为

4309158.48元、47194582.46元、1027599.60元。

(十八)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额15073196081.5915073196081.59

（2）本期增加金额719605114.17719605114.17

—新增租赁937901686.74937901686.74

—企业合并增加

—重估调整-218296572.57-218296572.57

（3）本期减少金额3164413836.683164413836.68

—转出至固定资产

—处置2578785657.292578785657.29

—转出至持有待售资产585628179.39585628179.39财务报表附注第65页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（4）期末余额12628387359.0812628387359.08

2．累计折旧

（1）上年年末余额7832222898.307832222898.30

（2）本期增加金额1190300243.971190300243.97

—计提1279177377.921279177377.92

—重估调整-88877133.95-88877133.95

（3）本期减少金额2467441816.772467441816.77

—转出至固定资产

—处置2074573124.632074573124.63

—转出至持有待售资产392868692.14392868692.14

（4）期末余额6555081325.506555081325.50

3．减值准备

（1）上年年末余额145693371.26145693371.26

（2）本期增加金额12465429.4912465429.49

—计提12465429.4912465429.49

（3）本期减少金额108839330.51108839330.51

—处置61809330.5161809330.51

—转出至持有待售资产47030000.0047030000.00

（4）期末余额49319470.2449319470.24

4．账面价值

（1）期末账面价值6023986563.346023986563.34

（2）上年年末账面价值7095279812.037095279812.03

(十九)无形资产

1、无形资产情况

商标使用财务、信息、项目土地使用权房屋使用权合计权管理软件

1．账面原值

（1）上年年末余额4918588296.69241968.14409805011.57117474287.815446109564.21

（2）本期增加金额227805100.0029377974.16257183074.16

—购置227805100.0025068815.68252873915.68财务报表附注第66页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

商标使用财务、信息、项目土地使用权房屋使用权合计权管理软件

—在建工程转入4309158.484309158.48

（3）本期减少金额141728178.8437187190.65178915369.49

—处置或报废25034779.8525034779.85

—合并范围减少141728178.841867581.37143595760.21

—转出至持有待售

10284829.4310284829.43

资产

（4）期末余额5004665217.85241968.14401995795.08117474287.815524377268.88

2．累计摊销

（1）上年年末余额1828605068.42200333.33262235997.1796892744.752187934143.67

（2）本期增加金额127540431.57800.0032970791.774188426.96164700450.30

—计提127540431.57800.0032970791.774188426.96164700450.30

（3）本期减少金额67004549.7136628854.26103633403.97

—处置或报废24777016.7724777016.77

—合并范围减少67004549.711749961.3368754511.04

—转出至持有待售

10101876.1610101876.16

资产

（4）期末余额1889140950.28201133.33258577934.68101081171.712249001190.00

3．减值准备

（1）上年年末余额2860000.002860000.00

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额2860000.002860000.00

4．账面价值

（1）期末账面价值3115524267.5740834.81143417860.4013533116.103272516078.88

（2）上年年末账面价值3089983228.2741634.81147569014.4017721543.063255315420.54财务报表附注第67页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、所有权或使用权受到限制的无形资产

（1）中国工商银行上海市分行营业部、中国工商银行长沙东塘支行、百联集

团财务有限责任公司签订银团贷款合同，向子公司长沙奥莱提供不超过52000万元授信额度，期限自2021年4月30日至2036年3月21日，子公司长沙奥莱以其土地使用权及地上建筑物作抵押。至2024年12月31日，该笔借款余额44100.75万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为3100.75万元。

子公司长沙奥莱用于担保的固定资产账面价值为24011.66万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为20224.49万元。

（2）中国工商银行上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司、中国银

行杭州市临平支行、中国工商银行杭州临平支行与子公司杭州奥莱签订银团

贷款合同，向子公司杭州奥莱提供159000万元授信额度期限自2020年10月

27日至2030年10月15日。子公司杭州奥莱以杭州百联奥特莱斯项目土地及

地上建筑物抵押，截至2024年12月31日，该笔借款余额109494.44万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为18439.31万元。子公司杭州奥莱用于担保的固定资产账面价值为94120.78万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为27253.45万元。

（3）上海浦东发展银行青岛分行、百联集团财务有限责任公司与子公司青岛

奥莱签订银团贷款合同，向子公司青岛奥莱提供30451万元授信额度，期限自2021年10月29日至2031年6月20日。子公司青岛奥莱以青岛百联奥特莱斯项目土地使用权及地上建筑物抵押。截至2024年12月31日，该笔借款余额23842.15万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为1045.36万元。

子公司青岛奥莱用于担保的固定资产账面价值为27527.89万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为11110.81万元。

(二十)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

杭州联华华商集团有限公司36361110.2436361110.24

杭州联华生鲜超市有限公司1857791.681857791.68

广西联华超市股份有限公司42394767.5642394767.56

杭州联华快客便利连锁有限公司1105346.171105346.17

上海松江联华超市有限公司684358.17684358.17财务报表附注第68页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额

上海崇明华联超市有限公司6741663.186741663.18

浙江百联超市有限公司（注）21984983.6421984983.64

上海第一八佰伴有限公司51552523.5651552523.56

小计162682544.20162682544.20减值准备

杭州联华快客便利连锁有限公司1105346.171105346.17

上海松江联华超市有限公司684358.17684358.17

浙江百联超市有限公司（注）3842749.431921615.655764365.08

小计5632453.771921615.657554069.42

账面价值157050090.43-1921615.65155128474.78

注：本公司之孙公司浙江联华华商集团有限公司2022年收购了浙江百联超市

有限公司60%的股权，由于资产增值确认递延所得税负债2198.50万元，本年根据转回的递延所得税负债金额，计提相应商誉减值准备192.16万元。

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的是否与以前年名称所属经营分部及依据构成及依据度保持一致

杭州联华华商集团有限公司及其下属主要现金流入独立于其他资基于公司业务划分，是公司杭州联华生鲜超市有限公司产或者资产组的现金流入归属于连锁超市

主要现金流入独立于其他资基于公司业务划分，广西联华超市股份有限公司是产或者资产组的现金流入归属于连锁超市

主要现金流入独立于其他资基于公司业务划分，上海崇明华联超市有限公司是产或者资产组的现金流入归属于连锁超市

主要现金流入独立于其他资基于公司业务划分，

上海第一八佰伴有限公司是产或者资产组的现金流入归属于综合百货财务报表附注第69页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期内的关键参数项目账面价值可收回金额预测期的年限预测期内的关键参数的确定依据（增长率、利润键参数的确金额（增长率、利润率等）率、折现率等）定依据

根据公司管理层分析，同时参考杭州联华华商集团有收入增长率4%、税前收入增长率0%、根据公司历

2024年浙江省社会消费品销售增

限公司及其下属公司2025年-2029年，利润率税前利率润史经验及对

5078058792.407382839836.28长率、公司历史收入数据和波动

杭州联华生鲜超市有2030开始为稳定期9.37%~16.80%、税前折16.71%、税前折现市场发展的趋势，综合考虑评估基准日后各限公司现率10.88%率10.88%预期种因素对该指标的变动影响

根据公司管理层分析，同时参考收入增长率1.5%、税收入增长率0%、根据公司历

2024年广西社会消费平零售总额

广西联华超市股份有2025年-2029年，前利润率-5.54%~-税前利率润-史经验及对

196575367.38273021616.22增长率、公司历史收入数据和波

限公司2030开始为稳定期8.56%、税前折现率5.86%、税前折现市场发展的动趋势，综合考虑评估基准日后

10.79%率10.79%预期

各种因素对该指标的变动影响

根据公司管理层分析，同时参考收入增长率4.75%、税2023、2024两年上海市社会消费收入增长率0%、根据公司历

上海崇明华联超市有2025年-2029年，前利润率品零售总额变动情况、公司历史税前利率润史经验及对

54961230.05279767793.84

限公司2030开始为稳定期2.37%~14.45%、税前折收入数据和波动趋势，综合考虑14.17%、税前折现市场发展的现率10.79%评估基准日后各种因素对该指标率10.79%预期的变动影响财务报表附注第70页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期内的关键参数项目账面价值可收回金额预测期的年限预测期内的关键参数的确定依据（增长率、利润键参数的确金额（增长率、利润率等）率、折现率等）定依据

根据公司管理层分析，同时参考收入增长率0.20%、税收入增长率0%、根据公司历

中国 CPI 指数、公司历史收入数

上海第一八佰伴有限2025年-2029年，前利润率税前利率润史经验及对

701150924.841004000000.00据和波动趋势，综合考虑评估基

公司2030开始为稳定期12.41%~12.45%、税前12.45%、税前折现市场发展的准日后各种因素对该指标的变动

折现率10.41%率10.41%预期影响

合计6030746314.678939629246.34财务报表附注第71页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额经营租入固定资产

847297742.3465677855.29151784597.549692628.10751498371.99

改良支出

引进品牌补贴57019805.0319417102.0532133166.77211674.1444092066.17

其他6106627.844397844.223531106.966973365.10

合计910424175.2189492801.56187448871.279904302.24802563803.26

注：长期待摊费用本期其他减少主要系处置长期资产所致。

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备68395960.3117070717.1587974211.6421958216.73

长期资产摊销27471034.646867758.6628627804.087156951.02

辞退福利604817.45151204.36754008.80188502.20

预提费用120791091.4130197772.85104063365.7826015841.45

设定受益计划5940000.001485000.006460000.001615000.00

新租赁准则下的纳税差异2731135097.59682653302.712929738373.03730450848.31

确认为递延收益的政府补助27860357.466965089.3533214132.328303533.07

可抵扣的经营亏损123108545.5730777136.39

工资支出39489360.039872340.0160814685.0015203671.25子公司联华超市交易性金融

788862.92197215.73792484.56198121.14

资产公允价值变动

合计3022476581.81755460400.823375547610.78841867821.56

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的其他权

3311821463.35827955365.842483553314.69620888328.73

益工具投资公允价值变动

资产评估增值261764825.7265441206.43178679455.2444669863.81财务报表附注第72页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

2016年换股确认的投资收益44769671.2311192417.8144769671.2311192417.81

交易性金融资产公允价值变

5530204.491382551.125997540.251499385.06

动收益其他非流动金融资产公允价

45768159.8811442039.9749803426.1812450856.54

值变动计提的定期存款存款与结构

628712629.93157178157.49409780687.19102445171.80

性存款利息

处置子公司利得643818439.30160954609.83133514276.9533378569.24

新租赁准则纳税差异2271236116.30567809029.082513098044.21626398263.54

合计7213421510.201803355377.575819196415.941452922856.53

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产567077589.84188382810.98624512378.41217355443.15

递延所得税负债567077589.841236277787.73624512378.41828410478.12

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程、设备预付款1374505.961374505.96594074.33594074.33单用途预付卡存管资金及

1637357085.271637357085.27

其利息、保函保证金

合计1638731591.231638731591.23594074.33594074.33财务报表附注第73页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金549798430.09549798430.09见附注五（一）2489616709.922489616709.92见附注五（一）

应收账款2587843.482536086.61质押3417252.923348907.87质押

固定资产2805251101.022248424090.83抵押注12783399765.292296238060.99抵押/查封

无形资产687847820.05585887441.75抵押注1687847820.05603083637.24抵押

其他非流动资产1637357085.271637357085.27注2

合计5682842279.915024003134.555964281548.185392287316.02

注1：所有权或使用权受到限制的固定资产、无形资产：

（1）子公司长沙奥莱与中国工商银行上海市分行营业部、中国工商银行长沙东塘支行、百联集团财务有限责任公司签订不超过52000万元授信协议，期限自2021年4月30日至2036年3月21日，子公司长沙奥莱以其土地使用权及地上建筑物为该笔借款提供抵押担保。截至2024年12月31日，该笔借款余额44100.75万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为3100.75万元。子公司长沙奥莱用于担保的固定资产账面价值为24011.66万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为20224.49万元。

（2）子公司杭州奥莱与中国工商银行上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司、中国银行杭州市临平支行、中国工商银行杭州临平支行签订159000万元授信协议期限自2020年10月27日至2030年10月15日。子公司杭州奥莱以杭州百联奥特莱斯项目土地及地上建筑物为该笔借款提供抵押担保，截至2024年12月31日，该笔借款余额109494.44万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为18439.31万元。子公司杭州奥莱用于担保的固定资产账面价值为94120.78万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为27253.45万元。

（3）中国工商银行上海杨浦支行向子公司杨浦滨江提供10000万元长期贷款，期限自2022年11月24日至2027年8月20日，子公司杨浦滨江

以百联滨江购物中心资产作为抵押，以百联滨江购物中心项目的全部营业收入作为质押。截至2024年12月31日，该笔贷款余额7380.22万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为2630.22万元。子公司杨浦滨江用于担保的固定资产账面价值为40244.07万元。

财务报表附注第74页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）上海浦东发展银行青岛分行、百联集团财务有限责任公司与子公司青岛奥莱签订银团贷款合同，向子公司青岛奥莱提供30451万元授信额度，期限自2021年10月29日至2031年6月20日。子公司青岛奥莱以青岛百联奥特莱斯项目土地使用权及地上建筑物抵押。截至2024年12月

31日，该笔借款余额23842.15万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为1045.36万元。子公司青岛奥莱用于担保的固定资产账面价值为

27527.89万元，用于担保的无形资产-土地使用权账面价值为11110.81万元。

（5）子公司沈阳百联因地下 B2 层车库产权证无法分割，并受地下 B2 层车库其他权利人涉诉引起的法律强制措施，沈阳百联购物中心房产档案被查封，截至2024年12月31日，该房产账面价值为38938.01万元。

注2：所有权或使用权收到限制的其他非流动资产项目受限资金金额

保函保证金25216547.11

单用途预付卡存管资金及其利息1612140538.16

小计1637357085.27财务报表附注第75页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

保证借款379824683.36262840716.67

信用借款169186312.50481021403.51

合计549010995.86743862120.18

(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1104924000.001450000000.00

合计1104924000.001450000000.00

(二十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付账款5454553861.075462238083.05

合计5454553861.075462238083.05

2、无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

(二十八)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收租金118246457.47143205159.40

合计118246457.47143205159.40

2、无账龄超过一年的重要预收款项。

(二十九)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款122424971.09105065682.15

预收促销积分、赠券31263685.1926878141.76财务报表附注第76页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预收物业管理费等35140990.1768506868.62

联华超市单用途卡预收款6261344694.336331042834.96

合计6450174340.786531493527.49

2、无账龄超过一年的重要合同负债。

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬548959021.002782945972.132794570511.96537334481.17

设定提存计划12547666.12314840688.99313715114.5613673240.55

设定收益计划7760000.007680000.007660000.007780000.00

辞退福利13911650.961634038.469600507.355945182.07

合计583178338.083107100699.583125546133.87564732903.79

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津

489438580.802321372571.852327675808.97483135343.68

贴和补贴

（2）职工福利费24800123.06106823051.06112372926.0819250248.04

（3）社会保险费7017206.47181479336.36181133049.497363493.34

其中：医疗保险费6503910.04172931168.76172656646.406778432.40

工伤保险费326200.486845835.636724055.14447980.97

生育保险费187095.951702331.971752347.95137079.97

（4）住房公积金6592275.91130801172.57130151604.177241844.31

（5）工会经费和职工

21020355.3040865148.7241599224.6820286279.34

教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）其他短期薪酬90479.461604691.571637898.5757272.46

合计548959021.002782945972.132794570511.96537334481.17财务报表附注第77页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险11902009.79304879636.72303767952.4713013694.04

失业保险费645656.339961052.279947162.09659546.51

合计12547666.12314840688.99313715114.5613673240.55

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税119869524.3494152180.39

消费税6779129.666328574.60

企业所得税214339910.81321055333.27

个人所得税14937668.6313676582.07

城市维护建设税6805783.585689314.01

房产税62133022.1260496318.55

教育费附加5250032.964348132.63

土地使用税4924489.304678446.00

印花税3111821.854588398.53

水利建设基金31441.0547298.42

其他10702.5271825.08

合计438193526.82515132403.55

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利132009628.96155760098.17

其他应付款项5187231089.675161283862.98

合计5319240718.635317043961.15

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

本公司应付社会法人股股利30495885.0530495885.05

香港八佰伴国际集团有限公司37080000.0033480000.00

上海永业企业（集团）有限公司10500000.00财务报表附注第78页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

杭州市商贸旅游集团有限公司64433743.9175330096.40

新加坡国际商品批发市场4725000.00

宁波联合集团股份有限公司1229116.72

合计132009628.96155760098.17

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

代售 OK 卡 2430160575.08 2334878844.31

保证金及押金709051144.95737175611.32

应付代垫、暂收款773262273.34622992708.54

应付非流动资产构建款308097887.29470156752.44

预提费用336996155.69336331396.10

暂收商户、加盟店款项292516008.70220626867.01百联集团拨付的第一百货商业中心项

119800000.00119800000.00

目转型专项扶持资金

百联集团拨付的联华连锁超市 OTO

模式创新及生态建设项目专项扶持资98300000.0098300000.00金

其他61274024.36161591213.78

借款及往来款52073020.2653730469.48

应付非公开发行费用5700000.005700000.00

合计5187231089.675161283862.98

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

百联集团有限公司246837718.40尚未支付

（3）金额较大的其他应付款项目期末余额性质

上海百联集团商业经营有限公司/安付宝

2430160575.08 代售 OK 卡

支付有限公司财务报表附注第79页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额性质

上海百联西郊购物中心有限公司工程款88641766.55应付非流动资产购建款百联集团拨付的第一商业中心项目转型专项扶持

资金119800000.00元、百联集团拨付的联华连锁

百联集团有限公司246837718.40

超市 0T0 模式创新及生态建设项目专项扶持资金

98300000.00元、借款及往来款28737718.40元

联华超市工程款86321612.19应付非流动资产购建款

杭州百联奥特莱斯商业有限公司工程款10918002.69应付非流动资产购建款

上海动燃实业有限公司145523400.00暂收资产处置款长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司工

16569576.31应付非流动资产购建款

程款

第一八佰伴工程款15333644.12应付非流动资产购建款上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司工

28058977.85应付非流动资产购建款

程款

(三十三)持有待售负债类别期末余额上年年末余额

划分为孙子公司联华超市（江苏）有限公司处置组的负债150519857.46

划分为孙子公司安徽世纪联华发展有限公司处置组的负债172356742.92划分为孙子公司上海世纪联华超市虹口有限公司处置组的

96842888.74

负债

合计419719489.12

1、划分为孙子公司联华超市（江苏）有限公司处置组的负债

类别期末账面价值

应付账款41124218.34

预收账款36990855.84

应付职工薪酬4717915.69

应交税费348176.12

其他应付款21089238.92

一年内到期的非流动负债26421743.70

租赁负债19827708.85

合计150519857.46财务报表附注第80页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、划分为孙子公司安徽世纪联华发展有限公司处置组的负债

类别期末账面价值

应付账款34549718.75

预收账款17955115.19

应付职工薪酬4131338.23

应交税费2460034.35

其他应付款12515556.31

一年内到期的非流动负债21044497.32

租赁负债79700482.77

合计172356742.92

3、划分为孙子公司上海世纪联华超市虹口有限公司处置组的负债

类别期末账面价值

应付账款191062.18

预收账款111427.37

应付职工薪酬520314.66

应交税费7850.84

其他应付款7354906.61

一年内到期的非流动负债26702088.23

租赁负债61955238.85

合计96842888.74

经子公司联华超市第十届董事会第四次会议、第十届监事会第四次会议及

2024年第二次临时股东大会审议通过联华超市在上海联合产权交易所有限

公司将所持有的全资子公司联华超市(江苏)有限公司、安徽世纪联华发展有限

公司和上海世纪联华超市虹口有限公司100%股权协议转让给实际控制人百联

集团有限公司的下属全资子公司上海动燃实业有限公司，转让价格分别为

6332.34万元、5684.18万元和2535.82万元。2025年1月办妥相关的处置手续。

(三十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款258898614.65190343523.25一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债940204907.281302885259.42

合计1199103521.931493228782.67财务报表附注第81页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

一年内到期的长期借款明细：

公司简称贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)期末余额其中：本金其中：预提利息借款类型备注

5年以上贷款市场报价利

百联剧汇百联集团财务有限责任公司2019/10/212033/5/31人民币32276.6332276.63质押/保证借款率下浮24个基点注1

5年以上贷款市场报价利

百联剧汇工商银行上海市分行2019/10/312031/3/21人民币30121.8630121.86质押/保证借款率下浮24个基点

5 年期 LPR 下浮不低于

青岛奥莱上海浦东发展银行青岛分行2021/10/292031/6/20人民币5148608.885004762.00143846.88抵押借款

49个基点

注2

5 年期 LPR 下浮不低于

青岛奥莱百联集团财务有限责任公司2021/10/292031/6/20人民币5304956.185155238.00149718.18抵押借款

49个基点

参照1年期的贷款市场

华联商厦广发银行上海分行2022/11/172026/1/12人民币6147783.406140841.556941.85信用借款注3利率

1 年期 LPR 上浮 30 个基

华联商厦百联集团财务有限责任公司2022/11/182027/7/31人民币532065.02500000.0032065.02质押借款注4点

1 年期 LPR 下浮 55 个基

杨浦滨江中国工商银行上海杨浦支行2022/11/242027/8/20人民币26302225.8126250000.0052225.81抵押/质押借款注5点

5年期贷款市场报价利

杭州奥莱中国工商银行上海市分行2020/11/272030/10/15人民币79085287.5178565000.00520287.51抵押借款率下浮24个基点注6

5年期贷款市场报价利

杭州奥莱中国工商银行杭州临平支行2020/10/272030/10/15人民币32383030.4232168832.00214198.42抵押借款率下浮24个基点财务报表附注第82页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司简称贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)期末余额其中：本金其中：预提利息借款类型备注

5年期贷款市场报价利

杭州奥莱中国银行杭州临平支行2020/10/272030/10/15人民币17519809.6717397400.00122409.67抵押借款率下浮24个基点

5年期贷款市场报价利

杭州奥莱百联集团财务有限责任公司2020/10/272030/10/15人民币55404975.1955047500.00357475.19抵押借款率下浮24个基点

5年期以上贷款市场报

长沙奥莱中国工商银行上海市分行2021/5/102036/3/21人民币14960632.3314720000.00240632.33抵押借款价利率下浮30个基点

5年期以上贷款市场报

长沙奥莱百联集团财务有限责任公司2021/4/302036/3/21人民币7622714.017500000.00122714.01抵押借款注7价利率下浮30个基点

5年期以上贷款市场报

长沙奥莱中国工商银行长沙东塘支行2021/5/212036/3/21人民币8424127.747780000.00644127.74抵押借款价利率下浮30个基点

合计258898614.65256229573.552669041.10

注1：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司与子公司百联剧汇签订银团贷款合同，向子公司百联剧汇提供

9556万元授信额度，期限自2019年10月21日至2033年5月31日。本公司对该笔债务提供连带责任保证，同时子公司百联剧汇与中国

工商银行股份有限公司上海市分行营业部签订质押合同，以自2019年10月21日起至2033年5月31日期间经营收入所形成的应收账款提供质押担保。截至2024年12月31日，该笔借款余额为5510.64万元其中合同约定1年以内到期的利息6.24万元，列入“一年内到期的非流动负债”。

注2：上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行、百联集团财务有限责任公司与青岛奥莱签订银团贷款合同，向青岛奥莱提供30451万元授信额度，期限自2021年10月29日至2031年6月20日；于2023年12月14日签署补充协议，将授信额度减少为26951万元，提款期延长至2024年8月1日；子公司青岛奥莱以青岛百联奥特莱斯项目土地使用权及地上建筑物抵押。截至2024年12月31日，该笔借款余额23842.15万元。

财务报表附注第83页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其中合同约定1年以内到期借款本金为1016.00万元，利息29.36万元，共计1045.36万元列入“一年内到期的非流动负债”。

注3：广发银行上海分行为子公司华联商厦提供2800万元授信额度，借款期限为2022年11月17日至2026年1月12日用于其生产运营。截至

2024年12月31日，该笔借款余额716.44万元其中合同约定1年以内到期借款本金为614.09万元，利息0.69万元，共计614.78万元列入“一内到期的非流动负债”。

注4：百联集团财务公司为子公司上海华联商厦有限公司提供额度为5800万元的应收账款质押借款，借款期限为2022年11月18日至2027年7月31日。截至2024年12月31日，该笔借款余额2659.91万元，其中合同约定1年以内到期借款本金为50万元，利息3.21万元，共计53.21万元列入“一内到期的非流动负债”。

注5：中国工商银行上海杨浦支行向杨浦滨江提供10000万元长期贷款，期限自2022年11月24日至2027年8月20日，杨浦滨江以百联滨江购物中心资产作为抵押，以百联滨江购物中心项目的全部营业收入作为质押。截至2024年12月31日，该笔贷款余额7380.22万元，其中合同约定

1年以内到期借款本金为2625万元，利息5.22万元，共计2630.22万元列入“一年内到期的非流动负债”。

注6：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司、中国银行股份有限公司杭州市临平支行、中国工商银行股份

有限公司杭州临平支行与子公司杭州奥莱签订银团贷款合同，向子公司杭州奥莱提供159000万元授信额度，其中中国工商银行上海市分行承诺贷款额66000万元，中国工商银行杭州临平支行贷款承诺额29400万元，中国银行临平支行承诺15900万元，百联财务公司承诺额为47700万元。期限自2020年10月27日至2030年10月15日。子公司杭州奥莱以杭州百联奥特莱斯项目土地及地上建筑物抵押，截至2024年12月31日，该笔借款余额109494.44万元，其中一年以内需归还本金为18317.87万元，一年内到期的利息为121.44万元，共计18439.31万元列入“一年内到期的非流动负债”。

注7：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、中国工商银行股份有限公司长沙东塘支行、百联集团财务有限责任公司签订银团贷款合同，向子公司长沙奥莱提供不超过52000万元授信额度，期限自2021年4月30日至2036年3月21日，子公司长沙奥莱以长沙百联奥特莱斯的土地使用权及地上建筑物作抵押。截至2024年12月31日，该笔借款余额44100.75万元，其中一年内到期的本金为3000万元，利息为100.75万元，合计3100.75万元计入一年内到期的非流动负债。

财务报表附注第84页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税720469681.13893203182.96

超短期融资券2519082191.802533755479.46

合计3239551872.933426958662.42

短期应付债券的增减变动：

债券按面值计提本期已付利期末应付利债券名称面值起息日期发行金额上年年末余额本期发行本期偿还期末余额期限利息息息

2023年度第

246

一期超短期2500000000.002023/5/252500000000.002533755479.463715832.0237471311.482500000000.00天融资券

2024年度第

205

一期超短期2500000000.002024/1/242500000000.002500000000.0033186475.4133186475.412500000000.00天融资券

2024年度第

191

二期超短期2500000000.002024/8/142500000000.002500000000.0019082191.8019082191.802519082191.80天融资券

合计7500000000.002533755479.465000000000.0055984499.2370657786.8919082191.805000000000.002519082191.80财务报表附注第85页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)长期借款

1、长期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款26067083.8145447083.81

抵押借款1548519236.691632906513.59

质押及保证借款55044000.0080380000.00

信用借款1016567.677057409.22

质押及抵押借款47500000.0073750000.00

合计1678146888.171839541006.62

2、长期借款明细

公司简称贷款单位起始日终止日币种利率期末余额备注

5年以上贷

中国工商银行款市场报价

百联剧汇2019/10/312031/3/21人民币26571600.00注1上海市分行利率下浮24个基点

5年以上贷

百联集团财务款市场报价

百联剧汇2019/10/212033/5/31人民币28472400.00注1有限责任公司利率下浮24个基点

5 年期 LPR

上海浦东发展

青岛奥莱2021/10/292031/6/20人民币下浮不低于111704039.65注2银行青岛分行

49个基点

5 年期 LPR

百联集团财务

青岛奥莱2021/10/292031/6/20人民币下浮不低于116263929.04注2有限责任公司

49个基点

参照1年期广发银行上海

华联商厦2022/11/172026/1/12人民币的贷款市场1016567.67注3分行利率

1 年期 LPR

百联集团财务

华联商厦2022/11/182027/7/31人民币上浮30个26067083.81注4有限责任公司基点财务报表附注第86页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公司简称贷款单位起始日终止日币种利率期末余额备注

中国工商银行 1 年期 LPR

杨浦滨江股份有限公司2022/11/242027/8/20人民币下浮55个47500000.00注5上海杨浦支行基点

5年期贷款

中国工商银行市场报价利

杭州奥莱2020/11/272030/10/15人民币390088000.00上海市分行率下浮24个基点

5年期贷款

中国工商银行市场报价利

杭州奥莱2020/10/272030/10/15人民币160208168.00杭州临平支行率下浮24个基点注6

5年期贷款

中国银行杭州市场报价利

杭州奥莱2020/10/272030/10/15人民币87166600.00临平支行率下浮24个基点

5年期贷款

百联集团财务市场报价利

杭州奥莱2020/10/272030/10/15人民币273088500.00有限责任公司率下浮24个基点

5年期以上

中国工商银行贷款市场报

长沙奥莱2021/5/102036/3/21人民币201040000.00注7上海市分行价利率下浮

30个基点

5年期以上

百联集团财务贷款市场报

长沙奥莱2021/4/302036/3/21人民币102530000.00注7有限责任公司价利率下浮

30个基点

5年期以上

中国工商银行贷款市场报

长沙奥莱2021/5/212036/3/21人民币106430000.00注7长沙东塘支行价利率下浮

30个基点

合计1678146888.17财务报表附注第87页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注1：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司

与子公司百联剧汇签订银团贷款合同，向子公司百联剧汇提供9556万元授信额度，期限自2019年10月21日至2033年5月31日。本公司对该笔债务提供连带责任保证，同时子公司百联剧汇与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部签订质押合同，以自2019年10月21日起至2033年5月31日期间经营收入所形成的应收账款提供质押担保。截至2024年12月31日，该笔借款余额为5510.64万元其中1年以上到期借款为5504.40万元，计入长期借款。

注2：上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行、百联集团财务有限责任公司与青岛

奥莱签订银团贷款合同，向青岛奥莱提供30451万元授信额度，期限自2021年10月29日至2031年6月20日；于2023年12月14日签署补充协议，将授信额度减少为26951万元，提款期延长至2024年8月1日；子公司青岛奥莱以青岛百联奥特莱斯项目土地使用权及地上建筑物抵押。截至2024年12月31日，该笔借款余额

23842.15万元，其中1年以上到期借款为22796.80万元，计入长期借款。

注3：广发银行上海分行为子公司华联商厦提供2800万元授信额度，借款期限为

2022年11月17日至2026年1月12日，用于其生产运营。截至2024年12月31日，该笔借款余额为716.44万元其中1年以上到期借款为101.66万元，计入长期借款。

注4：百联集团财务公司为子公司华联商厦有限公司提供额度为5800万元的应收账

款质押借款，借款期限为2022年11月18日至2027年7月31日。截至2024年12月31日，该笔借款余额为2659.91万元，其中1年以上到期借款为2606.71万元，计入长期借款。

注5：中国工商银行上海杨浦支行向杨浦滨江提供10000万元长期借款，期限自2022年11月24日至2027年8月20日，杨浦滨江以百联滨江购物中心资产作为抵押，以百联滨江购物中心项目的全部营业收入作为质押。截至2024年12月31日，该笔借款余额7380.22万元，其中1年以上到期借款为4750万元，计入长期借款。

注6：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司、

中国银行股份有限公司杭州市临平支行、中国工商银行股份有限公司杭州临平支行

与子公司杭州奥莱签订银团贷款合同，向子公司杭州奥莱提供159000万元授信额度，其中，中国工商银行上海市分行承诺贷款额66000万元，中国工商银行杭州临平支行贷款承诺额29400万元，中国银行临平支行承诺15900万元，百联财务公司承诺额为47700万元。期限自2020年10月27日至2030年10月15日。子公司杭州奥莱以杭州百联奥特莱斯项目土地及地上建筑物抵押，截至2024年12月31日，该笔借款余额109494.44万元，其中1年以上到期借款为91055.13万元，计入长期借款。

财务报表附注第88页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注7：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、中国工商银行股份有限公司长

沙东塘支行、百联集团财务有限责任公司签订银团贷款合同，向子公司长沙奥莱提供不超过52000万元授信额度，期限自2021年4月30日至2036年3月21日，子公司长沙奥莱以长沙百联奥特莱斯的土地使用权及地上建筑物作抵押。截至2024年12月31日，该笔借款余额44100.75万元，其中1年以上到期借款为41000万元，计入长期借款。

(三十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额9398698243.7210853314392.76

减：未确认融资费用1587157394.041850866395.50

减：重分类至一年内到期的租赁负债1090601688.921302885259.42

合计6720939160.767699562737.84

(三十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款20342617.6020342617.60

专项应付款8984371.188984371.18

合计29326988.7829326988.78

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

杭州商业资产经营公司1255029.441255029.44

百联集团有限公司19087588.1619087588.16

合计20342617.6020342617.60

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

华商改制提留款8984371.188984371.18

合计8984371.188984371.18财务报表附注第89页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债346160000.00317030000.00

二、辞退福利

三、其他长期福利

减：资产负债表日起12个月之内支付的部分7780000.007770000.00

合计338380000.00309260000.00

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额317030000.00287000000.00

2．计入当期损益的设定受益成本4060000.009170000.00

（1）当期服务成本-4540000.00690000.00

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额8600000.008480000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本32760000.0028730000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）32760000.0028730000.00

4．其他变动-7690000.00-7870000.00

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利-7690000.00-7870000.00

5．期末余额346160000.00317030000.00

（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额317030000.00287000000.00

2．计入当期损益的设定受益成本4060000.009170000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本32760000.0028730000.00

4．其他变动-7690000.00-7870000.00

5．期末余额346160000.00317030000.00

财务报表附注第90页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

闭店损失28444493.3128444493.31注1

预计赔偿金3726712.5610000000.001296799.5512429913.01注2联华超市下属

联营企业超额2227762.1382690.642145071.49注3亏损联华超市下属

121197796.5821348518.8399849277.75注4

门店关店损失

合计127152271.2738444493.3122728009.02142868755.56

注1：本公司下属子公司重庆百联、食百鲜西郊店因关店计提的关店损失

注2：本公司下属子公司青浦百联盈港店因闭店、百联西郊因改建关店而计提的赔偿金。

注3：本公司下属子公司联华超市的拱墅世纪联华超市有限公司（以下简称“拱墅世纪联华”）投资的联营企业杭州江投联华超市有限公司（以下简称“浙江江投”）2024年度净利润为168756.41元，故拱墅世纪联华应确认投资收益82690.64元，本期转回超额亏损82690.64元。

注4：联华超市于2020年预提闭店相关费用合计130500000.00元，主要包括租赁终止成本和员工补偿。截止2024年12月31日，预计负债已处理金额30650722.25元，余额99849277.75元。

(四十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少其他减少期末余额

政府补助146711423.77680000.0018970101.29453073.81127968248.67

合计146711423.77680000.0018970101.29453073.81127968248.67

注：其他减少系子公司又一城本年退出合并范围所致。详见本附注八、政府补助

(四十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

1．有限售条件股份

(1).国家持股财务报表附注第91页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

(2).国有法人持股

(3).其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

(4).外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计

2．无限售条件流通股份

(1).人民币普通股1604449920.001604449920.00

(2).境内上市的外资股179718197.00179718197.00

(3).境外上市的外资股

(4).其他

无限售条件流通股份合计1784168117.001784168117.00

股份总额1784168117.00-1784168117.00

(四十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2869044019.8988532264.192780511755.70

（1）投资者投入的资本2955341689.032955341689.03

（2）同一控制下企业合并的影响1697456127.701697456127.70

（3）购买子公司少数股东权益

-1439696217.3588532264.19-1528228481.54（注1）

（4）不丧失控制权的部分处置子

-344057579.49-344057579.49公司股权

其他资本公积224673707.9517035593.66241709301.61

（1）被投资单位除净损益外所有

9001948.8117035593.6626037542.47

者权益其他变动（注2）

（2）其他215671759.14215671759.14

合计3093717727.8417035593.6688532264.193022221057.31财务报表附注第92页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注1：经第九届第三十三次董事会批准，本公司以人民币1元收购上海盈展资产管理有限公司持有的百联剧汇34%股权；经第九届第三十次董事会批准，本公司以人民币752.4019万元收购上海市商业投资（集团）有限公司持有的食百鲜19%股权；

按照《企业会计准则》的相关规定，购买价与享有其净资产份额的差异调整减少资本公积。

注2：本公司于2024年9月，与上海崇明资产经营有限公司（甲方）、上海市崇明区供销合作总社（乙方）、百联集团有限公司（丙方）及上海崇明生态城镇投资建设有限公司（戊方）签订关于百联集团上海崇明新城商业发展有限公司（简称“崇明新城”）之增资协议。由新股东丙方及原股东甲方、乙方、戊方共认缴人民币50000.00万元。截止至2024年末，已完成首次增资合计2亿元及相关产权变更手续，故本公司对崇明新城的持股比例由30%稀释至20.5%，因此本公司享有的权益增加1703.56万元，相应增加本公司长期股权投资及资本公积1703.56万元。

财务报表附注第93页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十四)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当期收益当期转入发生额用公司数股东转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益1758208339.39793383414.89207067037.17585018149.341298228.38-2124733.852345351222.58

其中：重新计量设定受益计划变动额-101054440.00-32760000.00-31633220.00-1126780.00-132687660.00权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动1859262779.39826143414.89207067037.17616651369.342425008.38-2124733.852478038882.58企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益820558.18820558.18

其中：权益法下可转损益的其他综合收益820558.18820558.18其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计1759028897.57793383414.89207067037.17585018149.341298228.38-2124733.852346171780.76财务报表附注第94页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12124000.004321357.385421357.3811024000.00

合计12124000.004321357.385421357.3811024000.00

(四十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1458997663.421458997663.42

合计1458997663.421458997663.42

(四十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润9687931828.289563919437.42

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-61002313.99调整后年初未分配利润9687931828.289502917123.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润1567438002.78399114878.89

其他综合收益结转留存收益-2124733.85

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利214100174.04214100174.04转作股本的普通股股利

期末未分配利润11039144923.179687931828.28

(四十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务26782202083.7020498736471.7729643187959.7722405340568.84

其他业务892546364.1414087437.54875759217.3415327574.13

合计27674748447.8420512823909.3130518947177.1122420668142.97财务报表附注第95页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入和营业成本明细

本期金额上期金额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

（1）综合百货5233724630.782574337863.485594534316.422652079044.87

（2）连锁超市21550124952.5917386650519.8123896461924.0319157627394.33

（3）专业连锁803718472.87528405963.27902050521.41575877308.43

（4）其他87180391.6023429562.75125900415.2535084395.34

合计27674748447.8420512823909.3130518947177.1122420668142.97

(四十九)税金及附加项目本期金额上期金额

消费税50185856.4767034709.51

城市维护建设税37138038.1339156912.74

教育费附加28816873.9530652620.16

房产税199685983.27198448406.25

其他30341149.0732820214.77

合计346167900.89368112863.43

(五十)销售费用项目本期金额上期金额

销售费用合计4632412988.175040822471.23

其中主要为：工资、奖金及附加1808038976.982010167313.50

租赁及物业费118351191.64138206960.01

折旧费1162479809.151239157934.30

摊销费32815054.4738138474.47

(五十一)管理费用项目本期金额上期金额

管理费用合计2151372646.972241731724.59

其中主要为：工资、奖金及附加1202293169.081296324885.29

租赁及物业费70568764.4658108418.90

摊销费106175957.97102398653.26

折旧费207504593.54194540063.59财务报表附注第96页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬5005872.9011829399.26

折旧与摊销费2439630.751745495.22

委托外部研究开发费用5094339.60

合计7445503.6518669234.08

(五十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用527364175.73578460773.24

其中：租赁负债利息费用344884260.22383300652.91

减：利息收入546720163.78625476242.25

汇兑损益241246.8110273.62

其他27415132.0929715930.83

合计8300390.85-17289264.56

(五十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助47152853.2957312359.70

进项税加计抵减836092.33

代扣个人所得税手续费等490266.31656087.70

合计47643119.6058804539.73

(五十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-2691803.08-361771696.10

处置长期股权投资产生的投资收益1844524158.041310.15

交易性金融资产在持有期间的投资收益1346023.4526207.06

处置交易性金融资产取得的投资收益1748616.13债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入财务报表附注第97页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入69411756.1684986103.65

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1305554.39934113.42

处置其他非流动金融资产取得的投资收益12464459.626202.55

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益

其他82690.6433717.40

合计1928191455.35-275784041.87

(五十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产99374134.2149312241.30

其他非流动金融资产30005829.6529281901.32

合计129379963.8678594142.62

(五十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失7070658.549409366.26

其他应收款坏账损失1150644.01-94049862.11

长期应收款坏账损失-245977.10-598483.67

一年内到期的非流动资产130401.67-118438.68

合计8105727.12-85357418.20

(五十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失7146108.068979319.70

固定资产减值损失323023.9914381617.22

使用权资产减值损失12465429.49

商誉减值损失1921615.651921615.65

合计21856177.1925282552.57财务报表附注第98页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十九)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

处置固定资产利得或损失7048653.62-2990753.647048653.62处置无形资产利得或损失

处置使用权资产利得或损失146263332.3369817748.41146263332.33

子公司联华超市关店损失-19770193.47-17565573.88-19770193.47

合计133541792.4849261420.89133541792.48

(六十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得合计182552.20665636.99182552.20

其中：固定资产毁损报废利得182552.2057033.99182552.20

政府补助103175189.4497647259.17103175189.44

盘盈利得4459.11

违约金、赔偿金、罚款收入30979452.7032964511.9830979452.70

其他17714604.2634113880.0017714604.26

合计152051798.60165395747.25152051798.60

(六十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失合计5053295.232754418.705053295.23

其中：固定资产毁损报废损失3514522.242754418.703514522.24

无形资产毁损报废损失249272.51249272.51

长期待摊费用报废损失1289500.481289500.48

对外捐赠支出333000.00499406.47333000.00

关店损失56198502.7472469995.3656198502.74

罚款滞纳金支出630779.568630671.63630779.56

赔偿支出48665649.1022009848.8248665649.10

盘亏损失18709.0111425.8618709.01

其他5748030.106364558.515748030.10

合计116647965.74112740325.35116647965.74财务报表附注第99页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用647656029.53542123455.93

递延所得税费用229307745.38-15569091.89

合计876963774.91526554364.04

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额2260423367.84

按法定[或适用]税率计算的所得税费用565105841.96

子公司适用不同税率的影响-1596377.30

调整以前期间所得税的影响-43847749.24

非应税收入的影响-141429541.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13824512.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10853209.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响495760297.98

所得税费用876963774.91

(六十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1567438002.78399114878.89

本公司发行在外普通股的加权平均数1784168117.001784168117.00

基本每股收益0.880.22

其中：持续经营基本每股收益0.880.22

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

财务报表附注第100页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1567438002.78399114878.89

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1784168117.001784168117.00

稀释每股收益0.880.22

其中：持续经营稀释每股收益0.880.22

(六十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款673778008.86492450288.01

专项补贴、补助款131585386.33138217293.43

利息收入334091386.93763730663.78

营业外收入66787430.7954099302.09

其他30550.00

单用途预付卡结算款500418961.67

合计1706661174.581448528097.31

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间往来314164654.57534954431.34

销售费用支出1660872956.641771063334.65

管理费用支出634198950.55706392066.75

财务费用支出27019015.1130146338.96

营业外支出48399874.9939169407.05

研发支出5094339.60

单用途预付卡结算款202158451.94

其他保证金、监管资金、冻结资金129381261.4017682105.26

其他25371.79266812826.14

合计2814062085.053573473301.69财务报表附注第101页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁收款额2670625.552710211.21

合计2670625.552710211.21

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的房租押金及招商户赔款743000.00

合计743000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

取得子公司太平物业收到的现金29772866.62

合计29772866.62

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的发行短期融资券相关费用432822.45

支付租赁费1627441004.991733414206.17

支付收购子公司时尚品牌款项67602653.00

支付收购子公司少数股权款项7524020.0012868010.00

合计1634965024.991814317691.62

(六十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1383459592.93-56716009.77

加：信用减值损失8105727.12-85357418.20

资产减值准备21856177.1925282552.57

固定资产折旧1000768109.37952650958.51财务报表附注第102页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额油气资产折耗

使用权资产折旧1279177377.921403798010.51

无形资产摊销164700450.30163204834.08

长期待摊费用摊销187448871.27192645945.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-133541792.48-49261420.89（收益以“－”号填列）

固定资产等长期资产报废损失（收益以“－”号填列）4870743.032088781.71

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-129379963.86-78594142.62

财务费用（收益以“－”号填列）527792477.08578887860.49

投资损失（收益以“－”号填列）-1928191455.35275784041.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）28497472.94496590.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）200800272.43-17483499.22

存货的减少（增加以“－”号填列）546869236.86603319771.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）80770660.611629421529.64

-

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）180762301.92

1917474870.72

其他

经营活动产生的现金流量净额3424766259.283622693515.83

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额16985624503.8116941039971.09

减：现金的期初余额16941039971.0916855818966.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额44584532.7285221004.75财务报表附注第103页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物120000.00

其中：上海一百第一太平物业管理有限公司120000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物29892866.62

其中：上海一百第一太平物业管理有限公司29892866.62

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：上海一百第一太平物业管理有限公司

取得子公司支付的现金净额-29772866.62

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2037316200.60

其中：上海又一城购物中心有限公司2036316200.60

上海百淞咨询管理有限公司1000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物149599876.94

其中：上海又一城购物中心有限公司148600919.67

上海百淞咨询管理有限公司998957.27

处置子公司收到的现金净额1887716323.66

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金16985624503.8116941039971.09

其中：库存现金25312499.7838957411.09

可随时用于支付的数字货币3475314.8116935.53

可随时用于支付的银行存款8879220764.529031903427.39

可随时用于支付的其他货币资金66941694.15136693736.88

可用于支付的存放财务公司款项8010674230.557733468460.20财务报表附注第104页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额16985624503.8116941039971.09

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2050.39

其中：美元281.347.18842022.38

欧元2.007.525715.05

港币14.000.9260412.96财务报表附注第105页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购买方股权取得成本购买日的确定依据

名称时点例（%）方式日购买方的收入买方的净利润的现金流量公司已于2024年11上海一百2024月末按照股权转让协

2024年

第一太平年11议的约定支付4%的

11月30120000.004.00现金收购975783.88-31356.30-1495798.34

物业管理月30股权转让款，并办理日

有限公司日产权交易，取得实质控制权财务报表附注第106页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

上海一百第一太平物业管理有限公司合并成本

—现金120000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值2800947.59

—其他

合并成本合计2920947.59

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3029596.38

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

-108648.79份额的金额

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海一百第一太平物业管理有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：39319697.9839319697.98

货币资金29892866.6229892866.62

应收款项9015224.919015224.91

预付款项185923.82185923.82

其他应收款76202.9376202.93

存货5097.225097.22

其他流动资产3207.023207.02

固定资产141175.46141175.46

负债：33603478.4033603478.40

应付款项33603478.4033603478.40

净资产5716219.585716219.58

减：少数股东权益2686623.202686623.20

取得的净资产3029596.383029596.38财务报表附注第107页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、分步实现企业合并的补充信息

购买日之前原持有股购买日之前原持有购买日之前与原持有购买日之前购买日之前原持购买日之前购买日之前原购买日之前原持有购买日之前原持有股权按照公允价值重新股权在购买日的公股权相关的其他综合被购买方名称原持有股权有股权的取得比原持有股权持有股权的取股权在购买日的账权在购买日的公允价

计量产生的利得或损允价值的确定方法收益转入投资收益/留的取得时点例的取得成本得方式面价值值失及主要假设存收益的金额上海一百第一太平物

2021年5月49.00%788901.00设立2800947.592800947.59账面价值

业管理有限公司

(二)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控制权与原子公司处置价款与处置丧失控丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权投资对应的合并制权之之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权时点丧失控制丧失控制权时点的判断子公司名称时点的处置时点的处置财务报表层面享日剩余务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的处置价款权的时点依据比例（%）方式有该子公司净资股权的剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留产份额的差额比例账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金要假设额公司已于2024年7月11上海又一城日根据股权转让协议设

购物中心有2036316200.60100.00股权转让2024/7/111844521216.73

立资产专项计划，并办限公司理产权交易。

上海百淞咨公司已于2024年7月11询管理有限1000000.00100.00股权转让2024/7/11日根据股权转让协议，2941.31公司完成股权交割。

财务报表附注第108页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他原因的合并范围变动

1、合并范围增加：

（1）2024年5月，子公司上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司投资设立上海

奥特莱斯奥莱商业有限公司，注册资本4.9亿元，从设立起，纳入本公司合并范围；

（2）2024年4月，孙子公司上海世纪联华超市发展有限公司投资设立上海世

纪联华控江超市有限公司，注册资本500万元，从设立起，纳入本公司合并范围；

（3）2024年6月，孙子公司上海世纪联华超市发展有限公司投资设立上海世

纪联华江湾超市有限公司，注册资本500万元，从设立起，纳入本公司合并范围；

（4）2024年9月，孙子公司上海世纪联华超市杨浦有限公司投资设立上海世

纪联华超市管理有限公司，注册资本100万元，从设立起，纳入本公司合并范围；

（5）2024年11月，孙子公司上海世纪联华超市发展有限公司投资设立上海

世纪联华彭浦超市有限公司，注册资本500万元，从设立起，纳入本公司合并范围；

（6）2024年2月，孙子公司杭州联华华商集团有限公司投资设立仙居联华鲸

选超市有限公司，注册资本200万元，从设立起，纳入本公司合并范围；

（7）2024年4月，孙子公司杭州联华华商集团有限公司投资设立海盐联华鲸

选超市有限公司，注册资本200万元，从设立起，纳入本公司合并范围；

（8）2024年8月，孙子公司杭州联华华商集团有限公司投资设立永康联华鲸

选超市有限公司，注册资本200万元，从设立起，纳入本公司合并范围.

2、合并范围减少：

公司名称合并范围变动原因

上海第一百货松江店有限公司注销上海嘉定百联东方商厦有限公司注销上海倍联贸易有限公司注销铜陵世纪联华超市有限公司注销上海世纪联华超市闸北柳营有限公司注销南通市通州世纪联华超市有限公司注销海盐世纪联华超市有限责任公司注销台州世纪联华超市有限公司注销杭州联华华商集团西湖区世纪联华超市有限公司注销湖州世纪联华超市有限公司注销

注：上述公司自注销之日起退出合并范围。

财务报表附注第109页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

上海友谊百货有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海百联西郊购物中心有限公司中国上海中国上海商业75.00设立

上海友谊百货长宁有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海普陀友谊商店有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海百联百货经营有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海世博百联商业有限公司中国上海中国上海商业51.00设立

上海百联东郊购物中心有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司中国江苏中国江苏商业75.00设立

百联江阴购物中心有限公司中国江苏中国江苏商业100.00设立

安庆百联购物中心有限公司中国安徽中国安徽商业100.00设立

上海百联嘉定购物中心有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海三联(集团)有限公司（注1）中国上海中国上海商业40.00同一控制下企业合并上海三联集团钟表眼镜照相器材批

中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并发有限公司

东方商厦有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海青浦百联东方商厦有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海百联商业品牌投资有限公司中国上海中国上海实业投资51.00同一控制下企业合并

上海新华联大厦有限公司中国上海中国上海商业70.00同一控制下企业合并

上海杨浦百联东方商厦有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海浦东华联购物中心有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海奥特莱斯奥莱商业有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

永安百货有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海百联购物中心有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海百联南桥购物中心有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海闵燕贸易有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并重庆百联南岸上海城购物中心有限

中国重庆中国重庆商业100.00同一控制下企业合并公司财务报表附注第110页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

无锡百联奥特莱斯商业有限公司中国江苏中国江苏商业100.00同一控制下企业合并

上海浦东永安百货有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海百联徐汇购物广场有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

上海第一八佰伴有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

宁波百联东方商厦有限公司中国浙江中国浙江商业100.00同一控制下企业合并

上海百联中环购物广场有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并

沈阳百联购物中心有限公司中国辽宁中国辽宁商业100.00同一控制下企业合并

上海华联商厦有限公司中国上海中国上海商业50.00同一控制下企业合并

上海友谊南方商城有限公司中国上海中国上海商业65.80非同一控制下企业合并

上海百联杨浦滨江购物中心有限公司中国上海中国上海商业85.00非同一控制下企业合并

武汉百纵商业发展有限公司中国湖北中国湖北商业51.00非同一控制下企业合并

长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司中国湖南中国湖南商业90.00设立

山东百联海那商业有限公司中国山东中国山东商业75.00非同一控制下企业合并

上海百联尊诗企业管理有限公司中国上海中国上海商业51.00设立

安庆市百纵商业投资管理有限公司中国安徽中国安徽商业100.00非同一控制下企业合并

上海百联剧汇商业管理有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海百联新邻购物中心有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海三联集团眼镜光学有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

杭州百联奥特莱斯商业有限公司中国杭州中国杭州商业85.00设立

上海百联申港商业经营管理有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

青岛百联奥特莱斯商业有限公司中国青岛中国青岛商业90.00设立

济南百联商业管理有限公司中国上海中国上海商业90.00非同一控制下企业合并上海百联食百鲜商业经营管理有限

中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并公司

上海食百鲜商贸有限公司中国上海中国上海批发业100.00设立

上海瑞威茂烟酒有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海瑞吾茂烟酒有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海亨得利钟表眼镜有限公司中国上海中国上海商业50.00设立

上海百联倍联商业管理有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海百联联川商业管理有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海百联邻里商业管理有限公司中国上海中国上海商业100.00设立财务报表附注第111页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

上海百联又一城商业管理有限公司中国上海中国上海商业100.00设立

上海百联时尚品牌管理有限公司中国上海中国上海商业100.00同一控制下企业合并非同一控制下收购（不上海虹桥友谊商城有限公司中国上海中国上海百货零售100.00构成业务）

上海一百第一太平物业管理有限公司中国上海中国上海物业管理53.00非同一控制下企业合并

联华超市股份有限公司（注2）中国上海中国上海商业20.03设立

杭州联华华商集团有限公司中国浙江中国浙江批发业74.19非同一控制下企业合并杭州世纪联华超市富阳百大连锁有

浙江杭州浙江杭州商业60.00设立限公司

杭州外海家友超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业49.00设立

杭州世纪联华新昌国贸连锁有限公司浙江绍兴浙江绍兴商业50.83设立

杭州世纪联华超市转塘连锁有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00设立杭州联华华商集团临安联华购物广

浙江杭州浙江杭州商业100.00设立场有限公司

杭州联华生鲜超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业80.00非同一控制下企业合并浙江农华优质农副产品配送中心有

浙江杭州浙江杭州服务业94.00设立限公司

浙江世纪联华半山超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业80.00设立

淳安县同兴供销超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业55.00设立

台州市世纪联华连锁超市有限公司浙江台州浙江台州商业100.00设立

杭州远汇云商科技有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00非同一控制下企业合并

浙江世纪联华物流配送有限公司浙江绍兴浙江绍兴服务业100.00设立

浙江世纪联华超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业90.00设立杭州联华华商集团拱墅世纪联华超

浙江杭州浙江杭州商业100.00设立市有限公司杭州联华华商集团滨江世纪联华超

浙江杭州浙江杭州商业100.00设立市有限公司

杭州远汇进出口有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00设立远汇（香港）国际贸易有限公司香港香港商业100.00设立

杭州联华华商随园餐饮有限公司浙江杭州浙江杭州服务业100.00设立财务报表附注第112页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接杭州联华华商集团余杭世纪联华超

浙江杭州浙江杭州商业100.00设立市有限公司

义乌都市生活超市有限公司浙江义乌浙江义乌商业100.00非同一控制下企业合并

杭州快舟物流有限公司浙江杭州浙江杭州服务业100.00设立

杭州拉普拉斯数据科技有限公司浙江杭州浙江杭州服务业100.00设立

杭州智鲸科技有限公司浙江杭州浙江杭州服务业100.00设立

杭州建德世纪联华超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00设立

杭州鲸典家装饰有限公司浙江杭州浙江杭州服务业60.00设立

联华商业发展（义乌）有限公司浙江义乌浙江义乌商业100.00设立

桐庐世纪联华超市管理有限公司浙江桐庐浙江桐庐商业100.00设立

兰溪市世纪联华超市有限公司浙江兰溪浙江兰溪商业100.00设立

浙江华发商业发展有限公司浙江义乌浙江义乌商业100.00设立

丽水遂昌世纪联华超市有限公司浙江丽水浙江丽水商业100.00设立

温州市世纪联华超市有限公司浙江温州浙江温州商业100.00设立

杭州联华快客便利连锁有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00设立

宁波联华快客便利连锁有限公司浙江宁波浙江宁波商业100.00设立

浙江百联超市有限公司浙江绍兴浙江绍兴零售业60.00非同一控制下企业合并

浦江世纪联华超市有限公司浙江金华浙江金华零售业100.00设立

青田世纪联华超市有限公司浙江丽水浙江丽水零售业100.00设立

杭州联华鲸选超市有限公司浙江杭州浙江杭州零售业100.00设立

德清世纪联华超市有限公司浙江湖州湖州德清批发业100.00设立

联华超市（江苏）有限公司江苏苏州江苏苏州批发业100.00设立

苏州联华超市有限公司江苏苏州江苏苏州零售业100.00设立

盐城世纪联华超市有限公司江苏盐城江苏盐城零售业100.00设立

无锡联华中百连锁超市有限公司江苏无锡江苏无锡零售业100.00设立

南京市江宁区世纪联华商业有限公司江苏南京江苏南京零售业100.00设立

扬州世纪联华商业有限公司江苏扬州江苏扬州零售业100.00设立

泰州世纪联华商业有限公司江苏泰州江苏泰州零售业100.00设立

仪征世纪联华超市有限公司江苏仪征江苏仪征零售业100.00设立

南通海门世纪联华超市有限公司江苏海门江苏海门零售业100.00设立

苏州世纪联华商业有限公司江苏苏州江苏苏州零售业100.00设立财务报表附注第113页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

常州市金坛区世纪联华超市有限公司江苏常州江苏常州零售业100.00设立

苏州世纪联华超市有限公司江苏苏州江苏苏州零售业100.00设立

启东世纪联华超市有限公司江苏启东江苏启东零售业100.00设立

镇江世纪联华超市有限公司江苏扬中江苏扬中零售业100.00设立

镇江市丹徒区世纪联华超市有限公司江苏镇江江苏镇江零售业100.00设立

上海世纪联华超市发展有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市虹口有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市宝山顾村有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市宝山庙行有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市宝山月浦有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华御桥购物广场有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华西部商业有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华外高桥购物有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华浦电超市有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市杨浦有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市闵行龙茗有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市黄浦有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市宝山罗店有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市南汇有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市南桥有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市闵行华漕有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市浦东有限公司中国上海中国上海批发业100.00设立

上海世纪联华超市青浦有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市卢湾有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市长宁有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市宝山有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华淞南超市有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市嘉定有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华成山超市有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市花木有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市奉贤有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立财务报表附注第114页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

上海世纪联华超市金山有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海世纪联华超市闵行颛桥有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

河南世纪联华超市有限公司河南郑州河南郑州商业零售60.00设立

北京世纪联华清城超市有限公司中国北京中国北京商业零售100.00设立黑龙江哈黑龙江哈

哈尔滨世纪联华顾乡超市有限公司商业零售100.00设立尔滨尔滨

安徽世纪联华发展有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售100.00设立

巢湖世纪联华超市发展有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售100.00设立

芜湖世纪联华发展有限公司安徽芜湖安徽芜湖商业零售100.00设立

六安世纪联华超市有限公司安徽六安安徽六安商业零售100.00设立

合肥联华兴农产品加工配送有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售100.00设立

上海联华快客便利有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海联华快客便利闸北有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

上海联华快客经贸有限公司中国上海中国上海商业零售100.00设立

北京联华快客便利超市有限公司中国北京中国北京商业零售100.00设立

大连联华快客中山便利商业有限公司中国大连中国大连商业零售60.00设立软件和信息

联华电子商务有限公司中国上海中国上海100.00设立技术服务业软件和信息易彤（上海）信息技术有限公司中国上海中国上海100.00设立技术服务业

联华物流有限公司中国上海中国上海道路运输业100.00设立

广西联华超市股份有限公司广西柳州广西柳州批发业95.00非同一控制下企业合并

柳州市享购商贸有限公司广西柳州广西柳州批发业100.00设立

上海岩钰贸易有限公司中国上海中国上海批发业100.00设立

华联超市股份有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海华联超市物流有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海崇明华联超市有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海联华超级市场发展有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海联华新新超市有限责任公司中国上海中国上海零售业100.00设立

太仓联华新新世纪超市有限公司江苏太仓江苏太仓零售业100.00设立

上海联华超市嘉定有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立财务报表附注第115页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

上海联华超市金山有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立上海联华超市青浦有限公司（含锦中国上海中国上海零售业100.00设立溪分公司）

上海松江联华超市有限公司中国上海中国上海零售业100.00非同一控制下企业合并

上海联华超市发展有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海联华超市南汇有限公司中国上海中国上海零售业60.00设立

上海浦东联华超市有限公司中国上海中国上海零售业60.00设立

上海高桥联华超市有限公司中国上海中国上海零售业60.00设立

上海川沙联华超市有限公司中国上海中国上海零售业60.00设立

上海联华超市奉贤有限公司中国上海中国上海零售业55.00设立

上海联华永昌超市有限公司中国上海中国上海零售业60.00设立

吾安食集（上海）商贸有限责任公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海世纪联华控江超市有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海世纪联华江湾超市有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海世纪联华彭浦超市有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

上海世纪联华超市管理有限公司中国上海中国上海零售业100.00设立

海盐联华鲸选超市有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴零售业100.00设立

永康联华鲸选超市有限公司浙江金华浙江金华零售业100.00设立

仙居联华鲸选超市有限公司浙江台州浙江台州零售业100.00设立

注1：经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于2016年3月与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，托管百联集团有限公司持有的三联集团的17%股权，对三联集团日常经营相关的活动能实时控制，故本公司对三联集团具有控制权。

注2：经公司第六届董事会第三十九次会议决议批准，本公司于2015年4月与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，百联集团将持有的联华超市254160000股（占其股份总数的22.70%）已发行股份委托本公司管理，本公司将按照联华超市章程的规定，行使托管财产除资产收益权和处置权以外的股东权利。（注：截止至2024年12月31日，百联集团持有联华超市289661400股，占比25.87%）。

本公司通过直接持有联华超市20.03%股权以及百联集团托管的联华超市财务报表附注第116页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

22.70%股权，取得联华超市42.73%表决权，根据实质重于形式原则，本公司

对联华超市具有控制权。

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

联华超市股份有限公司79.97%-255334811.5435469488.24

上海友谊南方商城有限公司34.20%16097758.3517100000.00284578311.93

上海三联(集团)有限公司60.00%20581868.9442202095.30271719234.01

上海新华联大厦有限公司30.00%13494776.3710500000.00130280270.92

上海百联商业品牌投资有限公司49.00%-13387658.76283517927.11

武汉百纵商业发展有限公司49.00%60250791.7047893403.60261290573.85财务报表附注第117页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

联华超市股份有限公司9937000172.6610046692784.9019983692957.5615626251424.704395818035.5420022069460.24

上海友谊南方商城有限公司544768708.99445347730.46990116439.45154766112.183250000.00158016112.18

上海三联(集团)有限公司577652913.41105771507.46683424420.87218226382.5932480535.53250706918.12

上海新华联大厦有限公司275702479.15231209611.06506912090.2165050920.477593600.0072644520.47

上海百联商业品牌投资有限公司297273502.27315887082.44613160584.7129503306.071578902.1131082208.18

武汉百纵商业发展有限公司335695001.48867402674.631203097676.11344229553.61325622053.42669851607.03上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

联华超市股份有限公司11874948572.989480869475.5821355818048.5615977231058.695011907615.3820989138674.07

上海友谊南方商城有限公司528506001.59476883652.591005389654.18166868795.773000000.00169868795.77

上海三联(集团)有限公司597851145.16122009185.16719860330.32203784058.3851282505.19255066563.57

上海新华联大厦有限公司288444222.01245822977.16534267199.17101725017.327677200.00109402217.32

上海百联商业品牌投资有限公司630377947.6528385430.27658763377.9244791680.616133062.0050924742.61

武汉百纵商业发展有限公司295790792.04897967936.451193758728.49345975788.98339756029.83685731818.81财务报表附注第118页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

联华超市股份有限公司21566985494.61-332548848.15-332548848.151551774909.2523934842926.62-709192203.36-709192203.36914897773.40

上海友谊南方商城有限公司207522669.4047069468.8646579468.8690613476.30249417353.4571146382.7670736382.76151564657.21

上海三联(集团)有限公司803718472.8736776630.0040818310.63120561946.99902998901.3170022793.0070175309.2582022968.43

上海新华联大厦有限公司120937819.6744982587.8944402587.8975812580.03126046983.0744222547.1843672547.1854972240.66

上海百联商业品牌投资有限公司33888063.22-25760258.78-25760258.78-21265874.7837488476.96-26376948.43-26376948.43-14879430.58

武汉百纵商业发展有限公司293314541.66122960799.39122960799.39193821049.95299318700.35124757768.71124757768.71350029709.38

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法有战略性成员单位财务

百联集团财务有限责任公司中国上海中国上海25.00权益法是事务代理

百联金融服务有限公司中国上海中国上海电子商务5.88211.765权益法是财务报表附注第119页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额百联集团财务有百联金融服务有限上海联家超市有限百联集团财务有限责任公司百联金融服务有限公司限责任公司公司公司

流动资产10224425625.158372976747.439519577743.118627275651.171140216442.26

非流动资产5837184415.4232493428.625626562751.4538178608.33164337381.99

资产合计16061610040.578405470176.0515146140494.568665454259.501304553824.25

流动负债14690318732.236421355977.4813741235228.256734974365.381832358209.04

非流动负债188400.001912090.601669651.783495645.1522019320.92

负债合计14690507132.236423268068.0813742904880.036738470010.531854377529.96少数股东权益

归属于母公司股东权益1371102908.341982202107.971403235614.531926984248.97-549823705.71

按持股比例计算的净资产份额342775727.09349799206.00350808903.64340054910.38调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他财务报表附注第120页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额百联集团财务有百联金融服务有限上海联家超市有限百联集团财务有限责任公司百联金融服务有限公司限责任公司公司公司

对联营企业权益投资的账面价值342775727.09349799206.00350808903.64340054910.38存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入465581500.90109522745.18465502011.89112457793.621029683208.97

净利润77005667.1755217859.0096219665.4351856853.39-1374340160.30终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额77005667.1755217859.0096219665.4351856853.39-1374340160.30本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第121页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计1079637.012107835.00

下列各项按持股比例计算的合计数-1028197.99-392165.00

—净利润-1028197.99-392165.00

—其他综合收益

—综合收益总额-1028197.99-392165.00

联营企业：

投资账面价值合计1112812957.64138640840.57

下列各项按持股比例计算的合计数-30659317.49-27769130.10

—净利润-30659317.49-27769130.10

—其他综合收益

—综合收益总额-30659317.49-27769130.10

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益249232000.0018970101.2919225576.32其他收益

合计249232000.0018970101.2919225576.32计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表列政府补助明细政府补助金额费用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目

递延收益品牌引进补助67500000.004784446.323649514.01其他收益

递延收益资金扶持145266500.0011670391.599944551.71其他收益

递延收益其他9项零星政府补助36465500.002515263.385631510.60其他收益

合计249232000.0018970101.2919225576.32财务报表附注第122页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益28182752.0028182752.0038086783.38

营业外收入103175189.44103175189.4497647259.17

合计131357941.44131357941.44135734042.55计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用政府补助明细政府补助金额费用损失的金额损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益财政补贴20769865.7620769865.7634833739.55

其他收益专项扶持资金1400000.001400000.00320000.00

其他收益政府奖励1370700.00

其他收益其他补贴收入6012886.246012886.241562343.83

营业外收入财政补贴2410000.002410000.00

营业外收入专项扶持资金44598484.5544598484.5538827051.49

营业外收入政府奖励5000000.005000000.00

营业外收入其他补贴收入51166704.8951166704.8958820207.68

合计131357941.44131357941.44135734042.55财务报表附注第123页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额收益相关

与资产相关/与

递延收益146711423.77680000.0018970101.29453073.81127968248.67收益相关

注：其他减少系子公司又一城本年退出合并范围所致。

财务报表附注第124页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司以商业零售为主，销售对象主要为直接消费者以及购物中心租赁户。直接消费者主要以现金、银行信用卡以及各类消费卡作为支付方式，本公司在选择消费卡作为收款方式时，对消费卡的发卡主体进行严格审核，在签订合同之前，会对其信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明等；公司财务部随时监控消费卡的回款情况，一旦发现消费卡出现兑付风险时，公司将立即通知各门店停止该消费卡结算。公司在与租赁户签订租赁协议前，会对租赁户的信用风险进行评估，租赁合同规定了预收租赁保证金、预收租金及物业管理费，公司对租赁户的经营情况进行监控，根据不同租赁规模设置了赊销限额和信用期。公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的定期审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及财务报表附注第125页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。2024年12月31日，假设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2447.63万元。2023年

12月31日，假设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款

利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2655.19万元。

管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的货币资金，外币货币资金折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金2022.3828.012050.391992.6528.412021.06

合计2022.3828.012050.391992.6528.412021.06

2024年12月31日，公司的外币金额较小，因汇率变动对公司产生的影响较小。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

财务报表附注第126页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司持有的金融资产列示如下：

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产2995013119.941802482831.89

其他非流动金融资产67565283.40589744994.13

其他权益工具投资3745114424.562916846275.82

合计6807692827.905309074101.84

2024年12月31日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润22969.34万元（主要为理财产品影响）、其他综合收益28088.36万元；2023年12月31日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润17941.71万元（主要为理财产品影响）、其他综合

收益21876.35万元；管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公合计值计量值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产861213.302994151906.642995013119.94财务报表附注第127页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公合计值计量值计量允价值计量

1.以公允价值计量

且其变动计入当期损861213.302994151906.642995013119.94益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资861213.30861213.30

（3）衍生金融资产

（4）其他2994151906.642994151906.64

2.指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资3720750407.5024364017.063745114424.56

◆其他非流动金融资产66768159.90797123.5067565283.40

1.以公允价值计量

且其变动计入当期损66768159.90797123.5067565283.40益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资797123.50797123.50

（3）衍生金融资产

（4）其他66768159.9066768159.90

2.指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他财务报表附注第128页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公合计值计量值计量允价值计量持续以公允价值计量

3788379780.702994151906.6425161140.566807692827.90

的资产总额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开报价计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量项目基于金融机构提供的预期收益率确定。

财务报表附注第129页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量项目采用估计市场乘数法、净资产法等估值方法确定公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息

上年年末转入转出当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算项目期末余额

余额第三层次第三层次计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算

◆其他权益工具投资28366847.16-4002830.1024364017.06

◆其他非流动金融资产797123.50797123.50以公允价值计量且其变动计入

797123.50797123.50

当期损益的金融资产

—债务工具投资

—权益工具投资797123.50797123.50

—衍生金融资产

—其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

—其他

合计29163970.66-4002830.1025161140.56财务报表附注第130页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司注册注册地业务性质公司的持股公司的表决名称资本

比例(%)权比例(%)

国有资产经营、资产重组、投资开发、国内贸百联集团

上海易（除专项审批外）、生产资料、企业管理，房10亿元50.5150.51有限公司

地产开发（涉及许可经营的凭许可证经营）

注：母公司百联集团有限公司直接持有本公司股权比例为47.62%，通过其控股子公司上海百联控股有限公司间接持有本公司股权比例为2.88%，通过其境外全资孙子公司百联全渠道国际采购有限公司（原名为：香港昌合有限公司）间接持有本公司

股权比例为0.01%，直接和间接共持有本公司股权比例为50.51%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海一百第一太平物业管理有限公司原联营企业上海上影百联影院管理有限公司联营企业上海谷德商贸合作公司联营企业上海三明泰格信息技术有限公司联营企业上海澳发商贸发展有限公司联营企业上海尊诗网络科技有限公司联营公司上海百联益腾商业管理有限公司合营企业上海联家超市有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海百联物业管理有限公司同受母公司控制财务报表附注第131页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系华联集团吉买盛购物中心有限公司及其下属子公司同受母公司控制安付宝支付有限公司同受母公司控制上海百联集团商业经营有限公司同受母公司控制上海百联商贸有限公司同受母公司控制上海百联保安服务有限公司同受母公司控制上海百联电器科技服务有限公司同受母公司控制上海百联汽车服务贸易有限公司同受母公司控制上海杨浦商贸集团投资管理有限公司子公司的少数股东百联全渠道电子商务有限公司同受母公司控制上海百联世纪购物中心有限公司同受母公司控制上海河岸商业开发有限公司同受母公司控制上海百联云商商贸有限公司同受母公司控制百联全球购贸易有限公司同受母公司控制上海百联优安供应链管理有限公司同受母公司控制上海百联利安食品有限公司同受母公司控制上海商业储运有限公司同受母公司控制上海全方物流有限公司同受母公司控制

支付宝（中国）网络技术有限公司子公司联华超市的股东下属子公司

拉扎斯网络科技（上海）有限公司子公司联华超市的股东下属子公司杭州拉扎斯信息科技有限公司子公司联华超市的股东下属子公司上海百联文化商厦有限公司同受母公司控制好美家装潢建材有限公司及其下属子公司同受母公司控制上海盈展商务管理有限公司（原：上海盈展资产管原子公司的少数股东理有限公司）杭州淘鲜达网络科技有限公司子公司联华超市的股东下属子公司上海物资集团房地产有限公司同受母公司控制浙江昊超网络科技有限公司子公司联华超市的股东下属子公司济南海丫物业管理有限公司子公司少数股东下属子公司上海市第一医药商店连锁经营有限公司同受母公司控制上海汇丰医药药材有限责任公司同受母公司控制上海蜂鸟智送信息技术有限公司子公司的少数股东的子公司

上海第一医药股份有限公司同受母公司控制财务报表附注第132页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系百联（香港）有限公司同受母公司控制上海逸刻新零售网络科技有限公司同受母公司控制上海盒马物联网有限公司子公司联华超市的股东下属子公司上海百联沪东汽车销售服务有限公司同受母公司控制上海百联临港建设发展有限公司同受母公司控制

上海第一医药汇丰大药房有限公司同受母公司控制上海友谊集团物流有限公司同受母公司控制

上海世博发展（集团）有限公司子公司的少数股东上海百联房地产经营管理有限公司同受母公司控制上海全优赢供应链管理有限公司同受母公司控制武汉市奥特莱斯投资发展有限公司子公司的少数股东的子公司上海商务中心股份有限公司同受母公司控制上海新亚丽景大厦有限公司同受母公司控制上海一百集团房地产有限公司同受母公司控制山东海那产业集团有限公司子公司的少数股东杭州临平旅游开发有限公司子公司的少数股东上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司同受母公司控制杭州阿里巴巴国际贸易有限公司子公司联华超市的股东下属子公司上海现代物流投资发展有限公司同受母公司控制

上海市商业投资（集团）有限公司同受母公司控制上海物资贸易股份有限公司同受母公司控制上海百联沪北汽车销售有限公司同受母公司控制百联集团上海物贸大厦有限公司同受母公司控制上海百联沪通汽车销售有限公司同受母公司控制香港八佰伴国际集团有限公司子公司的少数股东新加坡国际商品批发市场子公司的少数股东宁波联合集团股份有限公司子公司的少数股东

上海永业企业（集团）有限公司子公司的少数股东上海盈展文化创意有限公司原子公司的少数股东的子公司上海南方商城有限公司子公司的少数股东杭州市商贸旅游集团有限公司子公司的少数股东上海友谊集团置业有限公司同受母公司控制财务报表附注第133页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海动燃实业有限公司同受母公司控制上海华联超市租赁有限责任公司同受母公司控制上海证券有限责任公司同受母公司控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

退离休支出、保

百联集团有限公司5460292.455810204.16险费等费用子公司联华超市

百联集团有限公司154302954.32141691822.87采购商品

上海三明泰格信息技术有限公司采购商品1036335.513140458.17

上海一百第一太平物业管理有限公司物业管理费等62503029.2759527119.41

上海百联物业管理有限公司物业管理费等148549741.86171543624.12华联集团吉买盛购物中心有限公司及

仓储物流774037.541362363.38其子公司华联集团吉买盛购物中心有限公司及

采购商品230955.38662666.66其子公司

上海百联集团商业经营有限公司/安付交易手续费、服

17255184.0317542032.00

宝支付有限公司务费

交易手续费、服

上海百联商贸有限公司34970.48119503.25务费

上海百联保安服务有限公司保安费440596.19

上海百联电器科技服务有限公司采购商品等16656758.9921144123.37

上海百联汽车服务贸易有限公司采购汽车1209690.311156097.39

上海杨浦商贸集团投资管理有限公司高管费300008.66300182.10

平台服务费、商

品采购、云点付

百联全渠道电子商务有限公司78397576.36158112395.28

手续费、IT 咨询费

上海百联世纪购物中心有限公司物业管理费等1279245.241386909.54财务报表附注第134页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海河岸商业开发有限公司物业管理费等932211.38889420.05

上海百联云商商贸有限公司平台服务费等3807848.539033816.66

上海百联云商商贸有限公司采购商品2045002.38467800.00

百联全球购贸易有限公司采购商品3600604.3415305924.91

上海百联优安供应链管理有限公司采购商品-48429.14

上海百联利安食品有限公司采购商品8018202.077994590.46

上海商业储运有限公司付托盘租赁1974278.492084822.01

上海全方物流有限公司仓储物流1452266.504675227.72

上海全方物流有限公司销售服务费717757.68881391.02商品销售交易金

支付宝（中国）网络技术有限公司13935078.9717127862.12额及手续费商品销售代理服

拉扎斯网络科技（上海）有限公司14345773.1114918650.65务费

杭州拉扎斯信息科技有限公司蜂鸟运费180365.09

上海百联文化商厦有限公司采购商品900920.41好美家装潢建材有限公司及其下属子

物业管理费等555870.991096879.57公司

上海盈展资产管理有限公司劳务费906115.49商品销售交易金

杭州淘鲜达网络科技有限公司1733209.851760127.17额及手续费

上海物资集团房地产有限公司物业管理服务费5847.327789.34商品销售交易金

浙江昊超网络科技有限公司10700.00额及手续费

济南海丫物业管理有限公司物业管理费等3809358.494025528.21

上海市第一医药商店连锁经营有限公物业管理费、劳

39817.28

司动保护费等

上海汇丰医药药材有限责任公司采购商品71297.64

上海蜂鸟智送信息技术有限公司蜂鸟运费6815595.741276598.39

上海第一医药股份有限公司联销费用239054.10百联（香港）有限公司采购商品16219583.9212210326.81

上海逸刻新零售网络科技有限公司购买商品2319047.68

上海尊诗网络科技有限公司采购服务1091094.34财务报表附注第135页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海第一医药汇丰大药房有限公司购买商品22434.00

上海百联益腾商业管理有限公司管理费1018516.83

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

百联集团有限公司提供劳务843783.75830188.66

上海一百第一太平物业管理有限公司提供劳务1797600.632127069.81华联集团吉买盛购物中心有限公司及其

销售商品4367457.9917524837.37子公司华联集团吉买盛购物中心有限公司及其

提供劳务276.87230.76子公司

上海百联集团商业经营有限公司提供劳务2331183.044078664.31

上海第一医药股份有限公司提供劳务97989.2645742.08

上海市第一医药商店连锁经营有限公司提供劳务533094.18685599.89

上海百联电器科技服务有限公司提供劳务1874877.962918473.69

百联全渠道电子商务有限公司提供劳务41390.86189454.34

上海百联世纪购物中心有限公司销售商品6796.46

上海上影百联影院管理有限公司提供劳务5656312.878147443.40

上海百联云商商贸有限公司销售商品405480313.12654248312.22

上海盒马物联网有限公司销售商品-174609.58

上海百联沪东汽车销售服务有限公司提供劳务73915.20248718.30

上海尊诗网络科技有限公司提供劳务34917.4095483.50

上海百联临港建设发展有限公司提供劳务56007.27

上海第一医药汇丰大药房有限公司提供劳务716300.16404135.15

上海物资贸易股份有限公司提供劳务833154.19

上海好美家装饰工程有限公司提供劳务373049.76

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）经公司第六届董事会第三十九次会议决议通过，本公司于2015年4月与

百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，托管百联集团有限公司持有的联华超市254160000股（占其股份总数的

22.70%）已发行股份。托管期限为：托管协议生效之日起至百联集团将该托管

财务报表附注第136页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注股权全部予以转让且转让完成之日止；托管费为每年人民币叁拾万元。2024年托管费30万元（含税）已收讫。

（2）经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于2016年3月与百联

集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，托管百联集团有限公司持有的三联集团的17%股权，同时约定百联集团对托管财产行使任何股东权利（资产处置和收益权除外）都无条件地与本公司保持一致，即保证了本公司对托管财产的控制权。托管期限为：托管协议生效之日起至百联集团将该托管股权全部予以转让且转让完成之日止；托管费为每年人民币拾万元。2024年托管费10万元（含税）已收讫。

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

上海一百第一太平物业管理有限公司商场出租278598.72

上海市第一医药商店连锁经营有限公司商场出租2724286.493628102.22

上海百联汽车服务贸易有限公司商场出租148609.02

上海百联沪东汽车销售服务有限公司商场出租448652.802115889.70

上海上影百联影院管理有限公司房屋建筑物8951675.3110735071.84

上海第一医药股份有限公司房屋建筑物7002842.186794017.23

上海第一医药股份有限公司商场出租341085.00333623.40

上海百联物业管理有限公司房屋建筑物55045.8855045.88

上海尊诗网络科技有限公司商场出租162224.70778858.13

上海友谊集团物流有限公司房屋建筑物9695200.15

百联集团有限公司仓储服务94339.6294339.62

上海逸刻新零售网络科技有限公司仓储物流服务6151133.626164189.55

安付宝支付有限公司房屋建筑物2720566.092720566.09

上海汇丰医药药材有限责任公司仓库租赁服务3457226.223354138.66

上海第一医药汇丰大药房有限公司商场出租1752018.31871603.62

上海物资贸易股份有限公司商场出租1149806.40

上海好美家装饰工程有限公司商场出租728164.00财务报表附注第137页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额租赁资产种简化处理的短期租未纳入租赁负简化处理的短期租未纳入租赁负出租方名称承担的租赁负债增加的使用承担的租赁负增加的使用类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金利息支出权资产债利息支出权资产赁的租金费用租赁付款额赁的租金费用租赁付款额

百联集团有限公司房屋建筑物79665374.445067591.11927212.8858749543.208005047.5831525236.10上海世博发展（集房屋建筑物128996300.3650366877.88124034904.2153544734.18

团）有限公司上海百联房地产经

房屋建筑物8146283.83799483.088217269.431101291.09营管理有限公司上海百联世纪购物

房屋建筑物2294410.36481268.06-1139201.292837965.77558015.66-9568735.86中心有限公司上海全优赢供应链

房屋建筑物382470.0030614.311486754.19107100.001958.42407550.29管理有限公司上海杨浦商贸集团

房屋建筑物450480.0080946.772004605.02566241.9845219.86投资管理有限公司上海河岸商业开发

房屋建筑物4804080.00854559.9875832.854588635.754697325.96有限公司武汉市奥特莱斯投

房屋建筑物31043268.3617034139.7330721324.6917626089.05资发展有限公司财务报表附注第138页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额租赁资产种简化处理的短期租未纳入租赁负简化处理的短期租未纳入租赁负出租方名称承担的租赁负债增加的使用承担的租赁负增加的使用类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金利息支出权资产债利息支出权资产赁的租金费用租赁付款额赁的租金费用租赁付款额

上海商务中心股份-

商场出租50952380.9521592279.7719523809.4823020874.60

有限公司20903444.54上海友谊集团物流

商场出租1224115.0992693.161143236.19有限公司上海物资集团房地

商场出租719230.281128120.4443180.35545014.38产有限公司上海新亚丽景大厦

商场出租142898.76238164.603318.32178015.46有限公司上海百联房地产经

商场出租970403.2142193.011890469.571129599.9730130.23营管理有限公司

百联集团有限公司商场出租215026.683939.10211087.57257937.873899.67202841.28上海一百集团房地

商场出租1431178.3145873.891427267.991286287.47140980.52产有限公司山东海那产业集团

房屋建筑物230680.00230680.00有限公司财务报表附注第139页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额租赁资产种简化处理的短期租未纳入租赁负简化处理的短期租未纳入租赁负出租方名称承担的租赁负债增加的使用承担的租赁负增加的使用类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金利息支出权资产债利息支出权资产赁的租金费用租赁付款额赁的租金费用租赁付款额上海全方物流有限

房屋建筑物219600.00219000.00公司上海华联超市租赁

房屋建筑物1017849.5288145.103788602.84有限责任公司上海友谊集团置业

房屋建筑物586750.47127728.123445792.63有限公司上海百联电器科技

房屋建筑物148668.5810020.21505366.01服务有限公司财务报表附注第140页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关联担保情况

担保是否已担保方被担保方借款金额担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕

上海世博发展（集团）有限公司40474000.002023/5/222024/5/22

上海世博百联商业有限公司82600000.00是注1

上海百联集团股份有限公司42126000.002023/5/222024/5/22

上海世博发展（集团）有限公司44100000.002023/6/12024/5/31

上海世博百联商业有限公司90000000.00是注2

上海百联集团股份有限公司45900000.002023/6/12024/5/31

上海世博发展（集团）有限公司44100000.002023/5/192024/5/18

上海世博百联商业有限公司90000000.00是注3

上海百联集团股份有限公司45900000.002023/5/192024/5/18

上海世博发展（集团）有限公司49000000.002022/7/72024/7/7

上海世博百联商业有限公司100000000.00是注4

上海百联集团股份有限公司51000000.002022/7/72024/7/7

上海世博发展（集团）有限公司14455000.002021/10/152024/10/14

上海世博百联商业有限公司29500000.00是注5

上海百联集团股份有限公司15045000.002021/10/152024/10/14

上海世博发展（集团）有限公司39200000.002024/5/112025/5/11

上海世博百联商业有限公司80000000.00否注6

上海百联集团股份有限公司40800000.002024/5/112025/5/11

上海世博发展（集团）有限公司39200000.002024/5/172025/5/16

上海世博百联商业有限公司80000000.00否注7

上海百联集团股份有限公司40800000.002024/5/172025/5/16

上海世博发展（集团）有限公司49000000.002024/5/82025/5/7

上海世博百联商业有限公司100000000.00否注8

上海百联集团股份有限公司51000000.002024/5/82025/5/7

上海世博发展（集团）有限公司上海世博百联商业有限公司119500000.0058555000.002024/5/142025/5/9否注9财务报表附注第141页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保是否已担保方被担保方借款金额担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕

上海百联集团股份有限公司60945000.002024/5/142025/5/9

上海百联集团股份有限公司上海百联剧汇商业管理有限公司55044000.0036329040.002019/10/212033/5/31否注10

注1：中国工商银行股份有限公司上海市张江科技支行向子公司世博百联提供8260万元借款，期限自2023年5月22日至2024年5月22日。本公司为其51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借款已全部归还。

注2：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供9000万元借款，期限自2023年6月1日至2024年5月31日。本公司为其51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借款已全部归还。

注3：上海银行股份有限公司浦东分行向子公司世博百联提供9000万元借款，期限自2023年5月19日至2024年5月18日。本公司为其

51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借款已全部归还。

注4：上海银行金高路支行向子公司世博百联提供1亿元借款，期限自2022年7月7日至2024年7月7日。本公司为其51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借款已全部归还。

注5：中国农业银行股份有限公司浦东分行向子公司世博百联提供2950万元借款，期限自2021年10月15日至2024年10月14日。本公司为其51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借款已全部归还。

注6：中国工商银行上海市张江科技支行向子公司世博百联提供8000万元借款，期限自2024年5月11日至2025年5月11日。本公司为其51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔财务报表附注第142页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

借款余额8000万元，本公司对其51%债务部分4080万元提供连带保证责任。

注7：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供8000万元借款，期限自2024年5月17日至2025年5月16日。本公司为其51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借款余额8000万元，本公司对其51%债务部分4080万元提供连带保证责任。

注8：上海浦东发展银行股份有限公司黄浦支行向子公司世博百联提供10000万元借款，期限自2024年5月8日至2025年5月7日。本公司为其51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借款余额10000万元，本公司对其51%债务部分5100万元提供连带保证责任。

注9：上海银行股份有限公司浦东分行向子公司世博百联提供11950万元借款，期限自2024年5月14日至2025年5月9日。本公司为其

51%债务部分提供连带责任保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%债务部分提供连带责任保证。截至2024年12月31日，该笔借

款余额11950万元，本公司对其51%债务部分6094.5万元提供连带保证责任。

注10：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司与子公司百联剧汇签订银团贷款合同，向子公司百联剧汇提供9556万元授信额度，期限自2019年10月21日至2033年5月31日。截止2024年12月31日借款余额为5510.64万元，其中长期借款5504.40万元，一年内到期的非流动负债6.24万元。本公司为其66%债务部分提供连带责任保证。同时子公司百联剧汇与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部签订质押合同，以自2019年10月21日起至2033年5月31日期间经营收入所形成的应收账款提供质押担保。

财务报表附注第143页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

上海上影百联影院管理有限公司13247584.942022/11/222025/11/21

6、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬922.78802.29

7、其他关联交易

（1）本公司本年将资金存入百联集团财务有限责任公司，本年取得利息收

入23378.91万元；本公司本年取得百联集团财务有限责任公司贷款，发生利息支出2651.91万元。

（2） 孙子公司联华华商与上海证券签订《上海证券翱翔蓝海 FOF 单一资产管理计划资产管理合同》，截至2024年12月31日，联华华商购买上海证券翱翔蓝海 FOF 单一资产管理计划本金 123000.00 万元，净值

133259.31万元。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

百联集团财务有限责任公司8187828115.197404769800.57

上海证券有限责任公司11735964.092820613.90应收账款

百联集团财务有限责任公司106717.772134.36337517.586750.35

百联全渠道电子商务有限公司81334981.851637884.4566385127.541333180.84

杭州淘鲜达网络科技有限公司18911.95378.2475013.821500.28华联集团吉买盛购物中心有

9133065.38182661.3110905912.93218118.26

限公司及其下属子公司财务报表附注第144页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

拉扎斯网络科技（上海）有

558005.2611160.111409419.2228188.38

限公司

安付宝支付有限公司/上海百

123455619.252477408.0571332835.301426656.71

联集团商业经营有限公司

上海百联利安食品有限公司391517.027830.341355523.0127110.46

上海百联商贸有限公司296380.496230.5853315.351066.31

上海百联云商商贸有限公司3055269.4064864.777399492.44147989.85上海上影百联影院管理有限

1541889.3730837.79

公司上海逸刻新零售网络科技有

744145.9714882.92740531.6614810.63

限公司

支付宝（中国）网络技术有

11781520.27235630.4218962928.58379258.57

限公司上海汇丰医药药材有限责任

113994.752279.90

公司

杭州临平旅游开发有限公司82116.451642.3354482.401089.65上海百联沪东汽车销售服务

84.021.68

有限公司预付款项

上海百联云商商贸有限公司40200.0040200.00

上海新亚丽景大厦有限公司-10943.49-10943.49上海百联世纪购物中心有限

56603.7718152.37

公司

上海百联物业管理有限公司60000.00

上海河岸商业开发有限公司1500.00

百联全渠道电子商务有限公司40.00上海闸北华联吉买盛购物中

99596.1399596.13

心有限公司上海汇丰医药药材有限责任

30.0030.00

公司财务报表附注第145页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

百联集团财务有限责任公司9517319.18190346.419831683.44196633.67

百联集团有限公司8333.34166.678333.34166.67百联全渠道电子商务有限公

11366121.98231018.4230182.35603.65

司好美家装潢建材有限公司及

1000000.0020000.001000000.0020000.00

其下属子公司华联集团吉买盛购物中心有

46272.75925.46

限公司及其下属子公司

上海澳发商贸发展有限公司581455.2611629.11478651.859573.04上海百联房地产经营管理有

902253.0018045.06897253.0017945.06

限公司上海百联世纪购物中心有限

217240.004344.80217240.004344.80

公司

上海百联物业管理有限公司20000.00400.0027151.20543.02上海联华生鲜食品加工配送

81291.801625.84

中心有限公司

上海全方物流有限公司18250.005475.0018250.00365.00上海上影百联影院管理有限

14423421.9414423421.9414423421.9014423421.90

公司上海物资集团房地产有限公

34333.00686.6634333.00686.66

司上海一百第一太平物业管理

4534103.0090682.06

有限公司上海逸刻新零售网络科技有

1620545.9032410.92534812.0010696.24

限公司

上海友谊集团物流有限公司1551720.0031034.40

支付宝（中国）网络技术有

1688052.5333761.051931568.5038631.37

限公司

上海商务中心股份有限公司1017685.6020353.711000000.0020000.00财务报表附注第146页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉市奥特莱斯投资发展有

6151800.00123036.006151800.00123036.00

限公司

上海河岸商业开发有限公司1219200.00811665.04803348.00401674.00

上海百联云商商贸有限公司17648393.80352967.88243087.974861.76上海全优赢供应链管理有限

182000.003640.00

公司

安付宝支付有限公司697.2313.94

上海友谊集团置业有限公司76062.001521.24上海百联电器科技服务有限

31017.00620.34

公司上海一百集团房地产有限公

14500.00290.00

司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款

百联集团财务有限责任公司140155286.47170771166.07应付账款

百联集团有限公司61545138.26-681878.86

百联全球购贸易有限公司208334.374487591.67

百联全渠道电子商务有限公司16308.42

杭州阿里巴巴国际贸易有限公司34295.0334305.03华联集团吉买盛购物中心有限公司及其

-98403.73-95705.42下属子公司

上海百联电器科技服务有限公司1919199.862446645.32

上海百联利安食品有限公司800139.02595026.00

上海百联商贸有限公司35999.996000.00

上海百联云商商贸有限公司-1681.95-1681.95

上海谷德商贸合作公司398749.26398749.26

上海三明泰格信息技术有限公司346987.30351184.14

上海现代物流投资发展有限公司9781.07财务报表附注第147页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

上海汇丰医药药材有限责任公司1534.511534.51百联（香港）有限公司16974203.0915412170.29

上海新亚丽景大厦有限公司10943.4910943.49其他应付款

百联集团财务有限责任公司1405767.77

百联集团有限公司246837718.40246837718.40

百联全渠道电子商务有限公司3518143.343997608.50

杭州拉扎斯信息科技有限公司190000.00

杭州临平旅游开发有限公司10759104.1710768208.34

山东海那产业集团有限公司5189248.90

安付宝支付有限公司/上海百联集团商业

2430160575.082334878844.31

经营有限公司

上海百联汽车服务贸易有限公司178866.52

上海百联世纪购物中心有限公司281603.77

上海百联物业管理有限公司52261935.2386706467.94

上海百联云商商贸有限公司314440.202904051.16

上海第一医药股份有限公司580000.00580000.00

上海全方物流有限公司96296.0043985.85

上海商业储运有限公司158022.90214462.08

上海上影百联影院管理有限公司1171921.36724178.00

上海市第一医药商店连锁经营有限公司213056.20215056.20

上海杨浦商贸集团投资管理有限公司315009.09315009.09

上海一百第一太平物业管理有限公司15592237.41

上海盈展资产管理有限公司7158485.83

上海百联沪北汽车销售有限公司2500.00

上海百联沪东汽车销售服务有限公司1057546.34509986.46

上海尊诗网络科技有限公司829474.44235697.85

上海汇丰医药药材有限责任公司280000.00280000.00百联（香港）有限公司135.00135.00

百联集团上海物贸大厦有限公司500.00500.00

济南海丫物业管理有限公司3788884.9117000.00

上海百联电器科技服务有限公司1840.0098724.94财务报表附注第148页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

上海百联沪通汽车销售有限公司1402818.211371618.21

上海第一医药汇丰大药房有限公司426848.18411848.18好美家装潢建材有限公司及其下属子公

272050.7686853.98

司

上海商务中心股份有限公司-667679.69

上海市商业投资（集团）有限公司3558034.00

上海动燃实业有限公司145523400.00

上海河岸商业开发有限公司-4398.04

上海百联益腾商业管理有限公司90990.3090990.30

上海南方商城有限公司182405.18182405.18

上海联家超市有限公司4000.00204000.00

上海一百集团房地产有限公司130018.18预收款项

上海百联沪东汽车销售服务有限公司234961.60179345.60

上海百联汽车服务贸易有限公司89956.64

上海百联物业管理有限公司3600000.003600000.00

上海市第一医药商店连锁经营有限公司268960.96302721.02

上海一百第一太平物业管理有限公司21299.60

上海第一医药汇丰大药房有限公司145383.30好美家装潢建材有限公司及其下属子公

50000.00

司

上海市商业投资（集团）有限公司4649.37

上海物资贸易股份有限公司79818.15

上海逸刻新零售网络科技有限公司15360.4215360.42

百联集团有限公司98951.00

百联全渠道电子商务有限公司9972.36

上海百联云商商贸有限公司214166.95应付股利

香港八佰伴国际集团有限公司37080000.0033480000.00

杭州市商贸旅游集团有限公司64433743.9175330096.40

新加坡国际商品批发市场4725000.00

宁波联合集团股份有限公司1229116.72财务报表附注第149页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

上海永业企业（集团）有限公司10500000.00合同负债

百联集团财务有限责任公司25955.64268994.25

上海百联沪东汽车销售服务有限公司26698.5440136.54

上海百联汽车服务贸易有限公司446802.75

上海市第一医药商店连锁经营有限公司75898.6867436.15

百联全渠道电子商务有限公司25110.698063.69

上海第一医药汇丰大药房有限公司44021.16

上海上影百联影院管理有限公司35005.15

上海百联物业管理有限公司6194.69

上海百联云商商贸有限公司214166.95128.96

上海市商业投资（集团）有限公司811.13

上海逸刻新零售网络科技有限公司4087.644087.64

上海盈展文化创意有限公司39622.64

上海百联世纪购物中心有限公司48084.0727868.94一年内到期的非流动负债

百联集团财务有限责任公司68896987.0310334961.79

百联集团有限公司12418007.4479078560.15

上海世博发展（集团）有限公司80959255.3372486741.98

上海杨浦商贸集团投资管理有限公司664826.01119360.57

武汉市奥特莱斯投资发展有限公司14133976.4312530877.75

上海商务中心股份有限公司13150055.5419599872.06

上海百联房地产经营管理有限公司8603416.307626788.61

上海百联世纪购物中心有限公司1876003.681939047.62

上海一百集团房地产有限公司585421.811661023.09

上海物资集团房地产有限公司235222.47931120.65

上海新亚丽景大厦有限公司137764.71

上海全优赢供应链管理有限公司716297.16127696.98

上海上影百联影院管理有限公司427555.74

上海华联超市租赁有限责任公司962738.48

上海友谊集团置业有限公司688055.48财务报表附注第150页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

上海河岸商业开发有限公司1215866.78

上海百联电器科技服务有限公司252543.34长期借款

百联集团财务有限责任公司546421912.85605307065.00租赁负债

武汉市奥特莱斯投资发展有限公司325622053.42339756029.83

上海世博发展（集团）有限公司959291376.361040250631.23

上海百联房地产经营管理有限公司7081217.4614491348.24

上海百联世纪购物中心有限公司8018475.1710608931.44

百联集团有限公司64102886.9176579903.54

上海商务中心股份有限公司504059736.23547873465.43

上海全优赢供应链管理有限公司834875.58279853.31

上海杨浦商贸集团投资管理有限公司1760502.00649444.21

上海物资集团房地产有限公司232080.67

上海一百集团房地产有限公司411525.08

上海华联超市租赁有限责任公司997676.37

上海友谊集团置业有限公司2264420.71

上海河岸商业开发有限公司1725030.11

上海百联电器科技服务有限公司84929.36长期应付款

百联集团有限公司19087588.1619087588.16

(七)资金集中管理本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金8187828115.197404769800.57

合计8187828115.197404769800.57

其中：因资金集中管理支取受限的资金财务报表附注第151页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）抵押事项借款金额借款人抵押期限抵押物类别抵押物名称抵押物账面原值累计折旧账面净值

土地使用权309258999.8136724506.20272534493.61

1093730000.00杭州奥莱2020/10/272030/10/15浙(2020)余杭区不动产证明第0045244号

房屋建筑物1009012047.1167804222.88941207824.23

土地使用权即墨区蓝村镇世家路8号土地使用权及地上建筑物，不动产权证125782701.2414674648.42111108052.82

238127968.69青岛奥莱2021/10/292031/6/20书：鲁（2023）青岛市即墨区不动产权第0000641号，抵押合同

房屋建筑物291786282.9516507343.92275278939.03

号：YD6904202128047003.土地使用权长沙奥莱拥有的长沙县黄花镇大元东路108号1#商业楼（湘252806119.0050561223.68202244895.32

（2020）长沙县不动产权第0051061号）、长沙县黄花镇大元东路

108号2#商业楼（湘(2020)长沙县不动产权第0051057号）、长沙县黄花镇大元东路108号3/4/5/6#商业楼（湘(2020)长沙县不动产440000000.00长沙奥莱2021/4/302036/3/21权第0051058号)、长沙县黄花镇大元东路108号8#商业楼（湘房屋建筑物290737825.6850621254.97240116570.71

(2020)长沙县不动产权第0051051号）、长沙县黄花镇大元东路108

号9#商业楼（湘江(2020)长沙县不动产权第0051062号）、长沙县黄花镇大元东路108号11#商业楼（湘(2020)长沙县不动产权第

0051056号）及房产所在地土地使用权

财务报表附注第152页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注借款金额借款人抵押期限抵押物类别抵押物名称抵押物账面原值累计折旧账面净值

百联滨江购物中心(包含产证沪房地杨字(2013)第018233号项下

73750000.00 杨浦滨江 2022/11/24 2027/8/20 房屋建筑物 宁国路 222 号 1A1 室等共 426 套店铺平凉路 1395 号地下 1 层车 532003905.28 129563239.15 402440666.13

位(人防)10室等共494个特种用途房产。

（2）质押事项借款金额借款单位质押期限抵押物类别抵押物名称抵押物账面原值坏账准备账面净值子公司华联商厦以其2022年11月18日至2027年7月31日

26567083.81华联商厦2022/11/182027/7/31应收账款1398258.1427965.161370292.98

的华联项目改建产生的应收账款提供质押担保

以产证沪房地杨字（2013）第 018233 号项下宁国路 222 号 1A1

室等共426套店铺、平凉路1395号地下1层车位（人防）10

室等共494个特种用途房产和产证沪房地杨字（2013）第018176

73750000.00杨浦滨江2022/11/242027/8/20应收账款551841.3911036.83540804.56

号项下宁国路218号1层、平凉路1395号地下2层储藏以及

地下3层储藏、平凉路1399号1层、地下1-地下2层家纺超

市）项下全部经营收入提供质押担保子公司百联剧汇以自2019年10月21日起至2033年5月

55044000.00 百联剧汇 2019/10/21 2033/5/31 应收账款 31 日期间位于上海市黄浦区淮海中路 517、523\527 的 TX 淮 637743.95 12754.88 624989.07

海剧汇项目的应收账款提供质押担保财务报表附注第153页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）保证事项

*关联公司相关保证承诺事项详见本附注“十一、（五）关联交易情况”部分相应内容。

*本公司于2018年6月4日与上海百联百货经营有限公司上海市第一百货

商店、阿迪达斯体育（中国）有限公司就南京东路 800 号上海第一百货中心 C馆开设阿迪达斯南京东路品牌中心签订担保协议，受益人为阿迪达斯体育（中国）有限公司，受益金额1999万元。

*子公司上海百联百货经营管理有限公司上海市第一百货商店于2024年11月28日与雅诗兰黛（上海）商贸有限公司签订《履约保函合同》由招商银行

开具银行保函作为履约保证金，受益人雅诗兰黛（上海）商贸有限公司，受益金额889.68万元。

*孙公司百联申港于2020年8月28日与上海临港新城投资建设有限公司

就租赁上海市浦东新区竹柏路196-270（双）号和276弄1-3号的一层至三层

签订房租租赁合同，由孙公司百联申港开具银行保函作为租赁保证金，受益人为上海临港新城投资建设有限公司，受益金额100万元。

*子公司济南百联于2022年10月12日与耐克商业（中国）有限公司签订

《开立非融资类保函/备用信用证协议》，由中国工商银行济南槐荫支行开具银行保函作为履约保证金，受益人为耐克有限公司，收益金额为520万。

*子公司青岛奥莱与耐克商业（中国）有限公司签订联销合同、联销合同之

补充协议，由子公司青岛奥莱开具银行保函作为履约保证金，受益人为耐克商业（中国）有限公司，受益金额1000万元。其中青岛奥莱提供100万保证金，本公司为剩余900万提供信用担保。

*子公司武汉百纵与耐克商业（中国）有限公司签订联销合同、联销合同之

补充协议，由子公司武汉百纵开具银行保函作为履约保证金，受益人为耐克商业（中国）有限公司，受益金额1000万元。其中武汉百纵提供490万保证金，本公司为剩余510万提供信用担保。

*子公司杭州奥莱与耐克商业（中国）有限公司签订联销合同、联销合同之

补充协议，由子公司杭州奥莱开具银行保函作为履约保证金，受益人为耐克商业（中国）有限公司，受益金额500万元。

*子公司长沙奥莱与耐克商业（中国）有限公司签订联销合同，由子公司长沙奥莱开具银行保函作为履约保证金，受益人为耐克商业（中国）有限公司，受益金额800万元。其中长沙百联提供80万保证金，本公司为剩余720万提供信用担保。

财务报表附注第154页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*子公司南京汤山百联与耐克商业（中国）有限公司签订联销协议，由子公司南京汤山百联开具银行保函作为履约保证金，受益人为耐克商业（中国）有限公司，受益金额1000万元。其中南京汤山百联提供250万保证金，本公司为剩余750万提供信用担保。

*子公司无锡奥莱与耐克商业（中国）有限公司2023年签订联销合同、联

销合同之补充协议，由本公司进行信用担保，受益人为耐克商业（中国）有限公司，受益金额1000万元。

*子公司东方商厦与招商银行股份有限公司上海分行签订履约保证协议，由本公司进行信用担保，受益人为雅诗兰黛(上海)商贸有限公司，受益金额772万元。

?子公司又一城商管与招商银行股份有限公司上海分行签订履约保证协议，由本公司进行信用担保，受益人为欧莱雅(中国)有限公司，受益金额700万元。

?子公司南方商城与承包方于2024年10月22日签订的《百联南方购物中心一区南立面修缮项目工程总承包合同》补充协议，由子公司南方商城开具银行保函，担保金额为83.18万元。

?子公司南方商城与承包方于2024年10月23日签订的《百联南方购物中心外广场景观改造及品质提升项目上海市园林绿化建设工程施工合同》，由子公司南方商城提供履约担保，担保金额为159.98万元。

（4）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金549798430.09详见本附注五、（一）

应收账款2536086.61详见本附注十二、一、1

固定资产2248424090.83详见本附注五、（十六）

无形资产585887441.75详见本附注五、（十八）

其他非流动资产1637357085.27详见本附注五、（二十三）

合计5024003134.55

2、截至2024年12月31日，公司无需披露的其他重要承诺事项。

财务报表附注第155页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

被担保单位担保单位担保金额债务到期日

关联方：

上海世博百联商业有限公司上海百联集团股份有限公司40800000.002025/5/11

上海世博百联商业有限公司上海百联集团股份有限公司40800000.002025/5/16

上海世博百联商业有限公司上海百联集团股份有限公司51000000.002025/5/7

上海世博百联商业有限公司上海百联集团股份有限公司60945000.002025/5/9

上海百联剧汇商业管理有限公司上海百联集团股份有限公司36329040.002033/5/31

2、公司无需要披露的其他重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况2025年4月14日，公司召开第十届董事会第十次会议，审议通过了《2024年度利润分配预案》。公司拟以2024年末总股本1784168117股为基数，向全体股东按每

10 股派送现金红利 2.65 元（含税），B 股按当时牌价折成美元发放，共计需派发现

金红利472804551.01元，尚未分配的利润将用于公司业务发展及以后年度分配。

本期不进行资本公积金转增股本。此预案尚须2024年度股东大会审议通过。

(二)公司无需披露其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项公司无需披露其他资产负债表日后事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内22199109.9627414285.01

1至2年15208304.8412857229.01

2至3年30820402.25

3年以上5000.00

小计37412414.8071091916.27

减：坏账准备115547.64113967.22

合计37296867.1670977949.05财务报表附注第156页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组

37412414.80100.00115547.640.3137296867.1671091916.27100.00113967.220.1670977949.05

合计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组

合计提坏账准备的5344412.9814.29115547.642.165228865.345578360.517.85113967.222.045464393.29应收账款关联方组合（合并

32068001.8285.7132068001.8265513555.7692.1565513555.76范围内）

合计37412414.80100.00115547.6437296867.1671091916.27100.00113967.2270977949.05财务报表附注第157页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内5325986.64106519.742.00

（超）信用期满1至2年13426.344027.9030.00

（超）信用期满3至4年5000.005000.00100.00

合计5344412.98115547.64组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合（合并范围内）32068001.82

合计32068001.82

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

113967.221580.42115547.64

坏账准备

合计113967.221580.42115547.64

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款期合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余

(%)额上海百联剧汇商

25480661.7025480661.7068.11

业管理有限公司

上海第一八佰伴

2444879.032444879.036.53

有限公司财务报表附注第158页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款期合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余

(%)额上海奥特莱斯品

牌直销广场有限1592554.971592554.974.26公司上海久光百货有

1282101.241282101.243.4325642.02

限公司上海浦东永安百

996353.50996353.502.66

货有限公司

合计31796550.4431796550.4484.9925642.02

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利121752.8124620946.50

其他应收款项3890682325.963582724057.24

合计3890804078.773607345003.74

1、应收股利

应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

上海宝鼎投资股份有限公司121752.81120946.50

上海新华联大厦有限公司24500000.00

小计121752.8124620946.50

减：坏账准备

合计121752.8124620946.50财务报表附注第159页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内3877436611.133567836927.24

1至2年7745.972279409.00

2至3年12664086.73

3年以上26784990.8113587405.87

小计3904229347.913596367828.84

减：坏账准备13547021.9513643771.60

合计3890682325.963582724057.24财务报表附注第160页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

13247584.940.3413247584.94100.0013247584.900.3713247584.90100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏3890981762.9799.66299437.010.013890682325.963583120243.9499.63396186.700.013582724057.24账准备

其中：

按信用风险特征组合计提坏

14971849.890.38299437.012.0014672412.8819809334.980.55396186.702.0019413148.28

账准备的其他应收款关联方组合

（合并范围3876009913.0899.283876009913.083563310908.9699.083563310908.96内）

合计3904229347.91100.0013547021.953890682325.963596367828.84100.0013643771.603582724057.24财务报表附注第161页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据上海上影百预计无

联影院管理13247584.9413247584.94100.0013247584.9013247584.90法收回有限公司

合计13247584.9413247584.9413247584.9013247584.90

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

信用期内14971849.89299437.012.00

合计14971849.89299437.01

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额396186.7013247584.9013643771.60上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-96749.690.04-96749.65本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额299437.0113247584.9413547021.95财务报表附注第162页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3583120243.9413247584.903596367828.84上年年末余额在本期

--转入第二阶段-0.040.04

--转入第三阶段-0.040.04

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增407677678.68407677678.68

本期终止确认99816159.6199816159.61其他变动

期末余额3890981762.9713247584.943904229347.91

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

13643771.60-96749.6513547021.95

坏账准备

合计13643771.60-96749.6513547021.95

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金8429191.408449191.40

借款及往来款3827799834.343508822222.58

应收代垫、暂付款68000322.1779096414.86

合计3904229347.913596367828.84财务报表附注第163页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额

(%)借款及往来

上海百联百货经营有限公司款；应收代1003464404.57信用期内25.70

垫、暂付款

沈阳百联购物中心有限公司借款及往来款671493530.83信用期内17.20

安庆市百纵商业投资管理有限公司借款及往来款446218031.90信用期内11.43

上海友谊百货有限公司借款及往来款432414456.68信用期内11.08

济南百联商业管理有限公司借款及往来款421783948.25信用期内10.80

合计2975374372.2376.21

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资11080685497.7911080685497.7911016390396.6411016390396.64

对联营、合

1215307481.871215307481.87522696011.81522696011.81

营企业投资

合计12295992979.6612295992979.6611539086408.4511539086408.45财务报表附注第164页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他期末余额

联华超市股份有限公司272509673.42272509673.42

上海友谊百货有限公司68235300.0068235300.00

上海友谊南方商城有限公司267001351.91267001351.91

上海百联西郊购物中心有限公司127500000.00127500000.00

上海第一八佰伴有限公司2141862443.742141862443.74

上海百联商业品牌投资有限公司356038058.13356038058.13

上海百联百货经营有限公司616300000.00616300000.00

上海世博百联商业有限公司183600000.00183600000.00

上海百联东郊购物中心有限公司4500000.00110000000.00114500000.00

南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司225000000.00225000000.00

武汉百纵商业发展有限公司145897831.07145897831.07

东方商厦有限公司85680872.9785680872.97

上海又一城购物中心有限公司（注1）295252342.82295252342.82

上海第一百货松江店有限公司（注2）10597523.6210597523.62

上海百联购物中心有限公司1029726231.751029726231.75

永安百货有限公司50455429.0550455429.05

上海新华联大厦有限公司210000000.00210000000.00财务报表附注第165页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他期末余额

上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司184489300.00184489300.00

上海杨浦百联东方商厦有限公司5000000.0040800000.0045800000.00

上海浦东华联购物中心有限公司6210194.076210194.07

上海华联商厦有限公司12742500.0017500000.0030242500.00

宁波百联东方商厦有限公司128437382.49128437382.49

上海百联中环购物广场有限公司1100741675.411100741675.41

上海嘉定百联东方商厦有限公司（注2）29500000.0029500000.00

沈阳百联购物中心有限公司243565569.00243565569.00

上海闵燕贸易有限公司1000000.001000000.00

上海青浦百联东方商厦有限公司39944714.88132000000.00171944714.88

无锡百联奥特莱斯商业有限公司280000000.00280000000.00

上海浦东永安百货有限公司50000000.0050000000.00

上海倍联贸易有限公司（注2）100000.00100000.00

上海百联徐汇购物广场有限公司4500000.004500000.00

上海百联杨浦滨江购物中心有限公司411616342.66411616342.66

百联江阴购物中心有限公司12000000.0012000000.00

安庆百联购物中心有限公司170000000.00170000000.00

上海三联(集团)有限公司107080509.12107080509.12财务报表附注第166页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他期末余额

上海百联嘉定购物中心有限公司20000000.0020000000.00

长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司270000000.00270000000.00

山东百联海那商业有限公司247682300.00247682300.00

安庆市百纵商业投资管理有限公司190561683.26190561683.26上海百联剧汇商业管理有限公司（原：上海百

19800000.00140000001.00159800001.00联盈展商业管理有限公司）

上海百联新邻购物中心有限公司50000000.0050000000.00

杭州百联奥特莱斯商业有限公司297500000.00297500000.00

青岛百联奥特莱斯商业有限公司270000000.00270000000.00

济南百联商业管理有限公司656544778.83656544778.83

上海百联食百鲜商业经营管理有限公司99216388.447524019.00106740407.44

上海百联倍联商业管理有限公司5000000.005000000.00

上海百联联川商业管理有限公司5000000.005000000.00

上海百联邻里商业管理有限公司2000000.002000000.00

上海百联又一城商业管理有限公司5000000.005000000.00

上海百淞咨询管理有限公司（注3）1000000.001000000.00

上海一百第一太平物业管理有限公司（注4）2920947.592920947.59

合计11016390396.64450744967.59386449866.4411080685497.79财务报表附注第167页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注注1：本公司以上海又一城购物中心有限公司为底层资产，以原始权益人身份，参与发行“华安百联消费封闭式基础设施证券投资基金”（“华安百联消费 REIT，代码 508002”）。本公司已于 2024 年 7 月 11 日根据华安百联消费基金 REIT 的相关协议，办妥上海又一城购物中心有限公司100%股权的转让手续。

注2：上海第一百货松江店有限公司、上海嘉定百联东方商厦有限公司及上海倍联贸易有限公司分别于2024年1月、2024年5年、2024年

6年办理注销。

注3：本公司与华安未来资产管理（上海）有限公司、上海百淞咨询管理有限公司签订的股权转让协议。以100万元转让价格转让本公司持有的百淞咨询100%的股权，公司已于2024年7月11日根据股权转让协议，完成股权交割。

注4：本公司于2024年10月与第一太平戴维斯物业顾问(上海)有限公司签订产权交易合同，以人民币12万元的价格收购第一太平戴维斯物业顾问(上海)有限公司将其持有的上海一百第一太平物业管理有限公司4%股权。截至2024年11月，本公司已完成出资及相关产权变更手续，本公司对太平物业的持股比例由49%上升至53%，达到控制并纳入本公司合并范围，由权益法转为成本法。

2、对联营、合营企业投资

减值准本期增减变动减值准备上年其他综宣告发放现计提被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认的其他权益变期末余额备期末年末余追加投资合收益金股利或利减值其他资投资损益动余额额调整润准备

1．合营企业

上海百联益腾商业管理

2107835.00-1028197.991079637.01

有限公司

小计2107835.00-1028197.991079637.01财务报表附注第168页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准本期增减变动减值准备上年其他综宣告发放现计提被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认的其他权益变期末余额备期末年末余追加投资合收益金股利或利减值其他资投资损益动余额额调整润准备

2．联营企业

上海诺依薇雅商贸有限

10796357.633879957.052500000.0012176314.68

公司上海一百第一太平物业

5135988.03120000.00-1929974.15405066.29-2920947.59

管理有限公司百联集团财务有限责任

350808903.6419251416.7927284593.34342775727.09

公司

百联金融服务有限公司113345213.533247914.47116593128.00上海上影百联影院管理有限公司百联集团上海崇明新城商业发展有限公司（注40501713.98-30955933.2837790986.9447336767.64

1）

上海百联国泰君安一号

私募基金合伙企业(有限2222200.00-1995.652220204.35

合伙)（注2）财务报表附注第169页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准本期增减变动减值准备上年其他综宣告发放现计提被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认的其他权益变期末余额备期末年末余追加投资合收益金股利或利减值其他资投资损益动余额额调整润准备华安百联消费封闭式基

础设施证券投资基金699600000.002420703.108895000.00693125703.10（注3）

小计520588176.81701942200.00-4087911.6737790986.9439084659.63-2920947.591214227844.86

合计522696011.81701942200.00-5116109.6637790986.9439084659.63-2920947.591215307481.87

注1：本公司于2024年9月，与上海崇明资产经营有限公司（甲方）、上海市崇明区供销合作总社（乙方）、百联集团有限公司（丙方）及上海崇明生态城镇投资建设有限公司（戊方）签订《关于百联集团上海崇明新城商业发展有限公司（简称“崇明新城”）之增资协议》。由新股东丙方及原股东甲方、乙方、戊方共认缴人民币50000.00万元。截止至2024年11月，已完成首次增资合计2亿元及相关产权变更手续，故本公司对崇明新城的持股比例由30%稀释至20.5%，因此，本公司长期股权投资及资本公积影响金额为1703.56万元。

注2：本公司与国泰君安创新投资有限公司、上海百联百世资产管理有限公司及上海百联资产控股有限公司签订合伙协议共同设立上海百联

国泰君安一号私募基金合伙企业(有限合伙)（简称“国泰君安一号基金”）。国泰君安一号基金首期认缴规模总额45000万元，百联股份认购

10000万元，占认缴比例22.22%。

注3：本公司与华安基金管理有限公司（简称“华安基金”）签订战略投资者配售协议，本公司承诺认购华安基金发行的华安百联消费封闭式基础设施证券投资基金（简称“华安百联消费 REIT”）的募集注册总份额数的 30%。根据《华安百联消费封闭式基础设施证券投资基金基金合同》、基金份额持有人大会规则，百联股份持有的华安百联消费封闭式基础设施证券投资基金股权，属于重大影响，作为权益法核算。

财务报表附注第170页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务63196692.1229666532.2597891233.0745697908.74

其他业务48310435.4753934206.69

合计111507127.5929666532.25151825439.7645697908.74

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益460758866.15768975913.37

权益法核算的长期股权投资收益-5116109.668366202.96

处置长期股权投资产生的投资收益1953337964.18-18000000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益1342227.28

处置交易性金融资产取得的投资收益1744843.12债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入67589740.74

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益83775266.63

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1064459.62

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益

合计2480721991.43843117382.96

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1974484707.97计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的150328042.73政府补助除外财务报表附注第171页上海百联集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产143757199.19和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64298762.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计2204271187.07

所得税影响额578281719.94

少数股东权益影响额（税后）169610722.02

合计1456378745.11财务报表附注第172页