香溢融通:香溢融通2023年度会计师事务所履职情况评估报告

香溢融通控股集团股份有限公司

2023年度会计师事务所履职情况评估报告

香溢融通控股集团股份有限公司（以下简称：公司）聘请浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：浙江中会）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（以下简称：选聘办法），公司对浙江中会2023年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：

2023年11月7日，浙江中会审计人员入场进行内部控制审计。2023年12月11日，项目签字会计师参加了公司年度减值会议。2024年1月4日，入场进行年报正式审计。审计前，项目合伙人及签字注册会计师于2023年11月16日，对审计范围、审计重点关注的风险领域和事项、项目组织和人员分工、审计时间

安排等内容向公司董事会预算与审计委员会进行了沟通汇报。2024年2月19日，项目合伙人及签字注册会计师就审计进展、审计重点事项向公司预算与审计委员

会进行了沟通汇报。根据《选聘办法》中相关评价要求和公司招标文件履约评价内容，对浙江中会2023年度年报审计履职工作评价如下：

（一）服务人员

本次审计项目合伙人及签字注册会计师具有较长的执业资格，在2023年度审计过程中，浙江中会就公司重大会计审计事项与专业技术部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。在日常咨询沟通中，表现出了较高的专业水准，且服务周到，响应及时。本次审计中，浙江中会安排了2个小组、16人外勤审计，审计人力保障充分。

（二）服务时效

本次年报审计为浙江中会对公司的首次年报审计服务，在审计前期与前任事务所的沟通、对公司公开信息查询、对行业了解、主要业务结构与模式沟通等方面，浙江中会做了大量前期准备。审计过程中，跟公司管理层、治理层沟通反馈及时，且重要事项与所内复核、质控部门积极反馈沟通，保证了审计时效。

（三）服务质量

浙江中会针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关

联方交易等审计内容全覆盖，审计服务质量符合公司要求。

（四）其他

2023年度审计过程中，浙江中会遵守应标承诺，不存在违反保密要求行为，