第一医药:上海第一医药股份有限公司2023年年度报告

2023年年度报告

公司代码：600833公司简称：第一医药

上海第一医药股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张海波、主管会计工作负责人孙峥及会计机构负责人（会计主管人员）黄洁静

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告，公司2023年度归属于上市公司股东的净利润89275234.00元，母公司实现净利润247108861.21元。根据《公司法》和《公司章程》规定提取10%法定盈余公积24710886.12元，当年实现可供分配利润为222397975.09元，加上年初未分配利润226721717.28元，再扣除2022年度现金红利分配43501837.67元，年末母公司累计可供分配的利润余额为405617854.70元。

公司董事会提议：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利1.25元（含税），截至2023年12月31日，公司总股本223086347股，以此计算合计拟派发现金红利27885793.38元，占当年实现归属于上市公司股东的净利润的

31.24%，剩余未分配利润结转下一年度。

本年度公司不进行公积金转增股本。

本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的市场或业务经营风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................31

第五节环境与社会责任...........................................47

第六节重要事项..............................................50

第七节股份变动及股东情况.........................................63

第八节优先股相关情况...........................................66

第九节债券相关情况............................................67

第十节财务报告..............................................68载有董事长亲笔签名的2023年年度报告文本

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的财务报表

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司指上海第一医药股份有限公司

汇丰医药指上海汇丰医药药材有限责任公司，公司全资子公司

第一医药连锁指上海市第一医药商店连锁经营有限公司，公司全资子公司

深海医药指上海第一医药深海医药有限公司，公司全资子公司汇丰大药房指上海第一医药汇丰大药房有限公司，公司全资子公司长城华美指上海长城华美仪器化剂有限公司，公司全资子公司八方医药指上海第一医药八方中医诊所有限公司，原名为上海第一医药八方医药有限公司，公司全资子公司崇明医药指上海第一医药崇明医药药材有限公司，公司控股子公司

第一医药（香港公指第一医药（香港）有限公司，公司全资子公司

司）、一医香港

泰一楠东中医门诊部指上海泰一楠东中医门诊部有限公司，原名为上海泰坤堂第一医药门诊部有限公司，公司参股子公司B2C 指英文“Business to Customer”缩写，指企业直接面向消费者销售产品和服务的网络零售模式

O2O 指英文“Online to Offline”缩写，指通过互联网营销手段，将线上流量转换为线下门店消费的线上线下结合的网络零售模式

DTP 指英文“Direct to Patient”缩写，指患者在医院获得处方后，从药店直接购买药品并获得专业指导与服务的模式

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期内指2023年1月1日至2023年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海第一医药股份有限公司公司的中文简称第一医药

公司的外文名称 SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.公司的外文名称缩写 NO.1 PHARMACY公司的法定代表人张海波

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙峥奉竹联系地址上海市徐汇区小木桥路681号20楼上海市徐汇区小木桥路681号20楼

电话（021）64337282（021）64337282

传真（021）64337191（021）64337191电子信箱 shcred@online.sh.cn shcred@online.sh.cn

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三、基本情况简介公司注册地址上海市黄浦区南京东路616号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址上海市徐汇区小木桥路681号20楼公司办公地址的邮政编码200032

公司网址 http://www.shdyyy.com.cn

电子信箱 shcred@online.sh.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》（www .cnstock.com）

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所第一医药 600833 不适用

六、其他相关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址上海市南京东路61号4楼（境内）

签字会计师姓名朱育勤、邵晟浩

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2023年2022年年同期增2021年减(%)

营业收入1819516165.792655908524.74-31.491398284999.28归属于上市公司股

89275234.00143556293.25-37.8149419058.45

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性10875792.45139891611.56-92.2323146158.61损益的净利润经营活动产生的现

58492291.10132310966.22-55.7936559506.72

金流量净额本期末比上年同期

2023年末2022年末2021年末末增减（%）归属于上市公司股

1001446115.48951670763.245.23770916257.85

东的净资产

总资产1863168849.072039102174.03-8.631334462955.15

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(二)主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标2023年2022年2021年(%)

基本每股收益（元／股）0.400.64-37.500.22

稀释每股收益（元／股）0.400.64-37.500.22扣除非经常性损益后的基本每

0.050.63-92.060.10

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）9.0116.48减少7.47个百分点6.45扣除非经常性损益后的加权平

1.1016.06减少14.96个百分点3.02

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、营业收入同比减少，主要是报告期内医药零售板块在门店拓展加速、创新业态稳步发展下，实现同比增长15.84%；但同时医药批发板块同比下降65.03%，剔除相关物资销售减少的影响，同比下降15.75%；

2、归属于上市公司股东的净利润同比减少，主要原因同营业收入；

3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比减少，主要原因同营业收入；

4、经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要是报告期内营业利润减少；

5、基本每股收益和稀释每股收益同比减少，主要是报告期内归属于上市公司股东的净利润减少；

6、扣除非经常性损益后的基本每股收益同比减少，主要是报告期内归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净利润减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入459099405.27439144560.91437563712.09483708487.52归属于上市公司股

29612934.8016216659.9611671181.3831774457.86

东的净利润

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归属于上市公司股

东的扣除非经常性7875016.5115579005.882769963.09-15348193.03损益后的净利润经营活动产生的现

110910482.82111523726.8423482790.36-187424708.92

金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注

（如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额适

用）

非流动性资产处置损益，包括已计

64728224.48-37617.511475367.44

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享20117517.373783340.073396995.81

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价20395363.981187886.00值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

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因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-706185.89-29794.4830101258.52和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额26135478.391239132.398700721.93

少数股东权益影响额（税后）

合计78399441.553664681.6926272899.84

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，公司聚焦推进重中之重工作的落实，在“精前端、强后台”上重点发力，稳步助

推企业高质量发展。

（一）精前端

一是网点拓展实现量、质双提升。2023年公司零售门店数量达到173家，完成上海市市内

16区全覆盖，在“五个新城”布局显著提升。报告期内，公司以成立70周年为契机，开启健康

小镇2.0时代，实现门店形象与内涵的双升级，融合参茸、母婴、中医诊疗、头皮护理、器械体验、跨境购、美妆等不同健康领域业务，满足全家养生和健康管理需求，引进知名咖啡品牌，打造喝着咖啡逛健康的养生新空间。报告期内，公司全面启动加盟业务，设计紧密型加盟雏形，全年新增7家加盟店，同时加大意向合作方的挖掘和储备。

二是主力店型打磨升级。报告期内，公司持续不断打磨各类店型，以政策及消费者需求为导向，针对性的强化商品规划、优化店内布局，并携手知名供应商在上海市第一医药商店打造 MMC健康便利店，通过将院内管理体系及专业设备延伸至药店场景为消费者提供更专业、更便利的慢病管理服务。

三是品牌营销活动不断。报告期内，公司举办第三届健康消费节、七十周年庆典、第二十届膏方节等多场大型活动，聚客流拉动销售效果显著，并以门店网络为中心将健康服务辐射至周围社区，积极开展社区公益活动，加大品牌在社区内的传播力和影响力。报告期内，公司在线上举办数场社群活动，并联合品牌方开展科普讲座、慢病检测、运动打卡、新品体验等活动，实现会员拉新以及线上规模增长。

四是把握政策机遇谋求发展。报告期内，公司紧密把握政策机遇，在药店医保门诊统筹支付、关于处方药及器械的医保支付改革、异地购药医保结算以及互联网购药医保支付等各项政策出台后，获批成为上海市内首批异地购药医保结算、互联网购药医保支付的试点单位。

五是创新业务快速发展。报告期内，公司跨境业务在 B2B 和 B2C 等多渠道发展，通过实现新增跨境药品的销售，产品线得到了不断的丰富。

（二）强后台

一是夯实供应链基础，紧密协同战略伙伴。报告期内，公司通过多种举措优化商品采购成本，着眼于消费端需求，动态调整商品规划方案，打造参茸贵细、医疗器械等 OEM 系列产品，并积极引入 JBP供应商，促进业务健康、平稳发展。

二是持续强化数字化建设。报告期内，公司聚焦业务稳定性、管理数字化、新零售业务发展及会员系统优化等核心业务需求，不断推进数字化建设，为公司后台管理更加智能化、便利化、准确性和及时性夯实基础。

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三是加大关键人才外引内培。报告期内，公司立足于业务需求，加大力度引进关键岗位人才，不断丰富培训体系，强化内部人才队伍建设，同时持续推进激励机制改革，提升员工活力，推动建设自驱敏捷组织。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）行业基本情况及发展阶段

1、全国药店零售市场“慢时代”来临

中康 CMH数据显示，2018 年至 2022 年，全国药店零售市场增速分别为 6.9%、5.5%、3.6%、

2.1%及10.2%。截至2023年11月，全国药店零售市场增速为5.6%，逐渐回归特殊时期前慢增长水平。

2、行业集中度不断提升

商务部公布数据显示，截至2022年底，全国共有《药品经营许可证》持证企业64.39万家。

其中，批发企业1.39万家。零售药店总数已达62.33万家，零售连锁门店36万家，零售单体药店26.33万家。在政策和市场的推动下，我国药品零售连锁化率逐年提升，2017年首次超过50%，截至2022年底，我国药店连锁化率为57.76%，较2021年的57.22%增加了0.54%。

2022年10月，商务部发布《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》，提出“到2025年培育形成5-10家超五百亿元的专业化、多元化药品零售连锁企业，药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%”的目标，鼓励医药零售行业头部企业快速做大做强，未来行业集中度有望持续提升。

3、线上冲击加剧近年来，药品销售从线下向线上快速转移，全国医药电商的市场规模快速提升。中康 CMH 数据显示，医药电商市场2018年-2022年市场规模由657.4亿元增长至2520亿元，目前我国医药电商以 B2B业务为主，占比达 56.4%，B2C及 O2O分别占比 39.3%、4.3%。医药电商业务持续快速增长，增长速度远超线下实体药店。

4、政策为企业带来挑战和机遇

（1）医保门店纳入门诊统筹，推动处方外流

2023年6月25日《关于做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》下发，2023年7月1日起，职工医保和居民医保参保人员凭定点医院的电子处方，在开通了门诊统筹服务的定点零售药店购买医保目录内药品的费用，纳入门诊统筹报销范围，执行与开具处方医疗机构相同的门诊支付政策。药店在终端药品销售的重要性及地位进一步提高，处方药外流速度或加快。

（2）医保个人账户限制放开利好医保门店

2023年5月1日《关于进一步加强定点零售药店管理规范基本医疗保险用药服务的通知》正式实施，放宽了全市定点药店的医保购药限制，取消非处方药购药数量与次数、金额限制，方便了参保人在定点零售药店购药，医保销售得到进一步扩量。

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（3）医保线上支付放开带来线上增量

2021年7月，国家医疗保障局发布《关于优化医保领域便民服务的意见》，明确指出要积极

推进“互联网+医疗服务”，按照线上线下公平的原则和医保支付政策，根据服务特点完善协议管理、结算流程，积极探索信息共享，实现处方流转、在线支付结算、送药上门一体化服务。

2023 年 10 月，上海市启动试点互联网药店医保支付工作，两大 O2O 平台开通线上购药医保支付渠道，消费者在线上平台可通过医保个人账户支付药品费用。线上医保支付的放开，为试点药店带来平台流量及线上销售的增量，但线上医保支付的习惯养成后，对线下医保定点药店的盈利模式或将带来挑战。

（二）行业的周期性特点

医药流通行业由于涉及医院用药配送和社会消费者用药的供给，除部分药品、非药品具有一定的季节性或地域性用量变化，整个行业受宏观经济环境影响相对较小，与其他季节性经营特征明显的行业相比，行业经济周期性不明显。

（三）公司所处行业地位

公司是上海地区医药流通企业中的老字号，具有一定的品牌影响力。公司法定经营资质完备，经营范围涵盖中西药品、营养保健品、医疗器械、中药饮片等，服务领域除安全用药、合理用药、慢病用药等咨询指导外，还涉足中医诊疗、中药养身、健康自助检测等医药相结合项目。除此之外，公司坐落在上海市南京东路步行街上的第一医药商店，在业界和市场中具有广泛的知名度。

公司在米内网2022-2023年度中国连锁药店综合实力百强榜排名第54位。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）主要业务及经营模式

1、主要业务

公司主要从事药品的零售和批发业务，报告期内，公司主营业务未发生变化。

2、经营模式

药品零售和批发属于医药流通范畴。医药流通是指连接上游医药生产企业和下游经销商以及终端客户，通过流通过程中的交易差价和提供增值服务获取利润的一项经营活动。

（1）零售业务

零售业务模式主要是从上游供应商采购药品、食品、医疗器械及健康便利品等商品，随后向终端消费者进行零售。

（2）批发业务

批发业务模式主要是从上游供应商采购药品等商品，随后销售给终端医疗机构或其他医药等商品流通企业。

（二）报告期内公司主要业务情况

1、零售业务

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报告期内，医药零售业务实现营业收入122039.13万元，同比增长15.84%。

报告期内，公司不断完善门店网络布局，通过“自营+加盟”双重发力，提升网点覆盖能力，实现上海市16个区全覆盖；加强与街道、社区联动，为周边居民提供各类健康服务及互动体验；

持续夯实供应链基础、优化采购成本、强化商品规划、加强自有品牌建设；线上线下各类营销活动不断，深耕私域流量，配合社群营销和线上直播，联动满足消费者的用药和健康管理需求；积极推进与天猫同城购、平安好医生、美团、饿了么、拼多多、京东到家、抖音等主流电商平台的合作，加强对自有平台 i 百联-药到家频道的建设，通过售前专业咨询、浏览下单、物流通知、售后服务等开展线上业务和提供专业的药事和慢病管理服务。

同时，跨境业务以建设“品牌品类优化扩容+批发业务体量优势+差异化品类引流”的供应链为主要发力点，同过不断拓宽跨境产品线，在 B2B和 B2C等渠道实现快速发展。

2、批发业务

报告期内，医药批发业务实现营业收入54689.12万元，同比下降65.03%，剔除相关物资销售减少的影响，同比下降15.75%。

报告期内，公司全力拓展分销客户渠道，充分挖掘上下游客户资源，不断深化合作、丰富产品线，积极挖掘新客户及增量业务。通过不断优化配送服务质量和新品种合作对接，持续与医院客户密切联系，跟进重点医院的销售，稳定医疗机构纯销业务。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。

1、较高的品牌声誉

公司是上海地区药房老字号，自1953年开设第一家药房以来，一直致力于为本地区广大市民家庭健康保驾护航，品牌影响力大，深受消费者信赖。

2、丰富的门店店型

除传统的社区店型、商圈店型以外，公司还拥有 DTP 药房、院边药房以及消费人群定位于年轻妈妈的健康小站、健康小镇等不同店型，能够差异化地满足不同患者和消费者的健康需求。

3、不断提升的专业能力

公司始终把人才培养作为提升专业服务水平主要抓手，尤其重视执业药师和药师人才储备。

报告期内，公司在努力促进经营增长、提升效益的同时，根据零售经营持续发展需要，加大对基层人才、青年人才、骨干人才的培养和提拔力度。公司以中层、店长、药师为核心人群开展各类培训。

4、全渠道的营销能力近几年，公司顺应“互联网+医疗健康”和移动消费趋势，搭建专业运营团队并相继与京东、天猫、饿了么、美团、拼多多、平安好医生等线上购物平台以及抖音、快手等知名直播平台对接

13/1772023年年度报告合作，更在 i百联平台上构建了第一医药“药到家”专属频道，推进 B2C、O2O、社群营销等创新业务发展，满足消费者日益增长的线上购药需求。

五、报告期内主要经营情况报告期，公司实现营业收入181951.62万元，同比减少31.49%，其中主营业务收入

176728.25万元，同比减少32.48%。实现利润总额11751.07万元，同比减少38.32%；实现归

属于上市公司股东的净利润8927.52万元，同比减少37.81%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1087.58万元，同比减少92.23%。

其中，医药批发业务实现营业收入54689.12万元，同比减少65.03%（剔除相关物资销售减少的影响，同比下降15.75%）；医药零售业务实现营业收入122039.13万元，同比增长15.84%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1819516165.792655908524.74-31.49

营业成本1471961833.612110773761.98-30.26

销售费用239312154.08223867878.186.90

管理费用77920239.4084798393.45-8.11

财务费用-5554281.71688643.04-906.55

经营活动产生的现金流量净额58492291.10132310966.22-55.79

投资活动产生的现金流量净额167140961.81-127779759.26230.80

筹资活动产生的现金流量净额-331060106.94249148497.79-232.88

营业收入变动原因说明：主要是报告期内医药零售板块在门店拓展加速、创新业态稳步发展下，实现同比增长15.84%；但同时医药批发板块同比下降65.03%，剔除相关物资销售减少的影响，同比下降15.75%；

营业成本变动原因说明：主要原因同营业收入；

财务费用变动原因说明：主要是报告期内借款利息费用减少；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内营业利润减少；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内赎回理财产品取得投资收益以及动迁取得房产处置收益增加；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内偿还短期借款。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

详见如下：

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入营业成本毛利率比上年增分行业营业收入营业成本

（%）比上年增比上年增减（%）

14/1772023年年度报告减（%）减（%）

医药零售1220391256.49961104927.2421.2515.8415.50增加0.24个百分点

医药批发546891238.60505750202.027.52-65.03-60.07减少11.50个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增分地区营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）减（%）减（%）减（%）

上海1767282495.091466855129.2617.00-32.48-30.10减少2.82个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

公司主营业务为医药批发与零售，目前业务经营区域范围为上海市。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期本期金上年同占总额较上分行成本构成期占总情况本期金额成本上年同期金额年同期业项目成本比说明比例变动比

例(%)

(%)例(%)

医药原材料/

961104927.2465.52832144126.5939.65%15.50%

零售销售成本

医药原材料/主要原因同报告期内

505750202.0234.481266509629.5360.35%-60.07%

批发销售成本医药批发收入降低成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额16718.94万元，占年度销售总额9.46%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

15/1772023年年度报告

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额57304.31万元，占年度采购总额33.50%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

单位：元人民币

项目2023年2022年变动金额增减(%)变化原因财务报告期内借款利息费用

-5554281.71688643.04-6242924.75-906.55费用减少

4.研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元人民币

项目2023年2022年变动金额增减(%)变化原因经营活动产主要是报告期内营

生的现金流58492291.10132310966.22-73818675.12-55.79业利润减少量净额主要是报告期内赎投资活动产回理财产品取得投

生的现金流167140961.81-127779759.26294920721.07230.80资收益以及动迁取量净额得房产处置收益增加

16/1772023年年度报告

筹资活动产主要是报告期内偿

生的现金流-331060106.94249148497.79-580208604.73-232.88还短期借款量净额

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元人民币

项目2023年2022年变动金额增减(%)变化原因报告期内与经营相关的政府补助

其他收益454413.563783340.07-3328926.51-87.99减少

投资收益11726371.204121455.937604915.27184.52报告期内金融工具投资收益增加报告期内金融工具公允价值变动

公允价值变动收益12137397.26286000.0011851397.264143.85收益增加

信用减值损失-12360247.13-20174809.737814562.6038.73本期应收款项坏账准备计提减少报告期内存货跌价准备及使用权

资产减值损失-5650044.12-23684402.0718034357.9576.14资产减值准备计提减少

资产处置收益65128680.6145034.1865083646.43144520.55报告期内动迁补偿款增加

营业外收入19881711.35157182.1219724529.2312548.84本期与经营无关的财政补助增加

营业外支出1325249.56269628.291055621.27391.51本期与经营无关的支出增加影响

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元人民币上期本期期期末本期期末末数占数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资期期末变情况说明的比例产的动比例

（%）比例（%）

（%）交易性金融资

30147397.261.62220286000.0010.80-86.31报告期末赎回理财产品

产

应收票据5564565.100.30--不适用报告期内应收票据增加

预付款项6562225.610.3528106956.981.38-76.65报告期末预付货款减少一年内到期的

66292602.713.56--不适用报告期末一年内到期的银行大额存单增加

非流动资产

其他流动资产11093276.290.6043959236.112.16-74.76报告期末其他流动资产减少

债权投资66265671.233.56--不适用报告期内持有理财产品结构变化

长期股权投资909055.080.051909341.200.09-52.39报告期内确认联营企业投资损益

使用权资产151649713.818.14113970809.825.5933.06报告期内门店拓展加速经营租赁增加

短期借款95489165.295.13320283555.5315.71-70.19报告期末偿还短期借款

合同负债5209809.030.2825047134.921.23-79.20报告期内预收购货款项减少

应交税费17378969.030.9339252923.701.93-55.73报告期内应交企业所得税汇算清缴报告期内已背书未到期的非上市银行承兑

其他流动负债6241840.270.343297732.520.1689.28汇票增加长期应付职工

2420000.000.1371413.600.003288.71报告期内针对退休人员设定受益计划

薪酬

盈余公积86465316.984.6461754430.863.0340.01报告期内提取法定盈余公积其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

17/1772023年年度报告

(1)资产规模

其中：境外资产75097811.32（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为4.03%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

项目期末账面余额（元）受限原因

货币资金300000.00保证金存款

合计300000.00

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见本报告第三届“管理层讨论与分析”中“报告期内公司从事的业务情况”的内容。

18/1772023年年度报告

零售行业经营性信息分析

1.报告期末已开业门店分布情况

√适用□不适用自有物业门店租赁物业门店地区经营业态建筑面积建筑面积门店数量门店数量

(万平米)(万平米)

上海医药零售30.491682.64

2.其他说明

√适用□不适用

（1）主要经营模式数据建筑面积经营面积毛利率

主要经营模式营业收入（元）营业成本（元）（平方米）（平方米）（%）

医药零售30639.25192281220391256.49961104927.2421.25

（2）门店变动情况截至2023年12月31日，公司拥有门店171家，总经营面积19228平方米（不含加盟店面积）。2023年1-12月，公司净增门店33家，其中，新开门店42家，新增加盟店7家，关闭门店16家。

截至期末，门店网络区域分布如下：

单位：家

2023年自营2023年加盟2023年期

区域2022年期2022年末门店总（上海市）末自营期末加盟新增关闭期末新增关闭期末数徐汇区36233361339黄浦区11388浦东新区153122252530杨浦区81819宝山区51155闵行区515191211静安区81277长宁区2133虹口区651111普陀区7227118奉贤区2314115松江区3366嘉定区437118金山区11112青浦区222崇明区1811717合计13084216156715171

（3）店效信息

19/1772023年年度报告

地区经营模式报告期内主营业务去年同期主营业务营业门店建筑面每平方门店单位面积收入（元）收入（元）收入积（平方米建筑经营销售额增长米）面积租面积（元/营率金（元/（平业面积）

（%）建筑面方积）米）

上海医药零售1220391256.491053487115.1315.84%30639.251418.641922863469.48

（4）门店取得医保资质情况

截至2023年12月31日，公司直营门店共156家，已取得各类“医疗保险定点零售药店”资格的73家，占公司直营门店总数比例为46.79%。

（5）仓储物流情况

公司物流中心位于在上海市普陀区，总面积20610.16平方米，针对零售及批发业务商品实施统一储存和配送管理。

报告期内，公司物流配送中心承接了内部170余家门店、外部50余家医疗机构以及60余家商业企业的配送业务。公司自有物流车辆15台（包含冷链车辆1台）、三方车辆2台，自有比重为88.2%，承担了包含上海在内的江浙沪地区的仓配运输任务。同时，物流配送中心承接了公司在 i 百联、京东商城、天猫商城、拼多多、美团等多家线上平台的发货任务，订单数量呈逐年上涨趋势。

2024年物流中心将进行改建，通过引入人工智能化设备，提升物流中心现代化水平，从而

达到进一步优化成本，提高运营效率的目的。

（6）商品采购与存货情况

*货物货源情况

2023年公司加强了商品供应能级，在商品供应满足方面，进一步提高服务水平，根据经营

单位商品进货的情况，做好计划，及时完成订单及跟踪工作，商品供应满足率得到进一步提升，同时保证供应商、商品资质的有效性，确保经营单位的进货通畅、及时。

报告期内，面临甲乙流病毒高发，公司做好预判预估，提前制定备货计划，以销定进的同时，适量加大预防及治疗类药品的储备，与品牌方保持紧密沟通，积极争取货源配额，并且组织品类经理加快引进同成份及功效商品，确保相关紧俏商品的补充，保障公司零售及团购业务的需求。

报告期内，公司以“强化供应链建设”为重点工作，在传统业态上，根据市场情况与销售渠道的特点，有针对性的做好适销对路的商品引进工作，促进公司经营商品结构调整的正常“新陈代谢”，为拓展市场占用份额和满足商品销售供应提供扎实基础。在转型业态上，扩大引进大健康相关商品，构筑健康小站商品分类，探索与供应商及终端建立战略合作关系。通过商采管理部平台促进上游供应商和下游零售门店在供应链上的优势合作和相互渗透，确保商品多渠道保障，按照货源价格、货源供给稳定、配送能力等筛选优质供应商。

*采购团队情况

20/1772023年年度报告

2023年公司持续推进采购业务与商品管理一体化协同平台效应的发挥，目前采购团队岗位

划分为品类经理、采购人员、开单勾票员、数据维护员，由商务洽谈、市场调研、商品管理、数据维护、合同管理等相关专业人士组成。同时，经过业务流程的不断改进，确保在制度建设上不留空白点，边缘工作上不留交叉联系不清的地方，在此基础上对采购管理工作中各项内控目标内容进行细化，对于日常工作中部分制度要求内容执行力度不够的情况，加强制度的执行，强化内部的监督考核，形成良好的绩效优先工作氛围。

*货源中断风险及对策

为了保障在突发情况下的采购效率，强化应急保供能力建设布局，公司持续优化突发情况采购效率，对于特殊商品与供应商形成日常的分级管理机制，选择特别保供供应商。对供应商进行梳理，并在原有质量、交货、服务、综合四大九小指标项目的基础上增加供应商风险评估项目。

根据紧缺物资和所筛选的供应商，做好紧急采购合同履约、资料归档和使用工作，明确标的物交付和质量保证条款，明确公司和供应商之间的权利义务、违约责任和争议解决办法。对于采购金额难以限定，建议在预算基础上，明确采购品种单价和合同期限，加强对采购合同的履行管理。

*存货管理政策

根据商品库存管理制度内容，从进货到销售全过程控制商品库存结构，加速商品周转，掌握库存量动态，避免超储或缺货；控制商品库存结构，加速商品周转。日常中公司对商品实行动态管理，按批号进行检查。对滞销、近效期及过期商品的处理政策：每月定期做好商品库存监控的同时，积极处理采购退货、滞销、近效期等不正常商品。针对“待处理、不合格、在途”三库的商品，根据时间节点定期、积极进行，降低商品管理上的风险，减少不必要的经济损失。

（7）行业相关的费用信息

单位：元币种：人民币变动比项目报告期内金额上年同期金额变动金额例变动原因

（%）

租金56101039.5648570527.227530512.3415.50报告期内业务

广宣费6598864.104747026.261851837.8439.01宣传费增加

修理、维修费用1381527.741085371.01296156.7327.29

装修费5773054.394820052.88953001.5119.77报告期内相关

物流费491390.662772808.18-2281417.52-82.28物资运输仓储费减少

（8）线上销售情况

报告期内，公司线上业务实现销售规模 3.85 亿元，同比提升 27.48%。O2O 业务全年销售额同比增长 13.7%，公司直营门店基本全部开通 O2O 业务，覆盖上海市各区，超过 40%直营门店实现 24 小时营业配送，其中自有平台“药到家”销售额同比增长 3.52%；B2C业务方面，通过挖掘

21/1772023年年度报告

JBP 供应商资源，拓展多元化产品，全年销售额同比增长 4.8%。跨境业务方面，经过不断对供应链进行丰富及销售渠道的扩展，实现全年销售额同比增长54%。整体而言，2023年度公司线上各业务板块均有不同幅度的提升。

（9）客户情况

公司目前客户分为线上及线下客户。线上客户主要有天猫、拼多多、饿了么、美团、京东、i 百联“药到家”等平台消费客户。通过第一医药公众号、视频号、微信直播间、i 百联直播间等途径，宣传入会福利、健康服务、惠民活动等内容引流，实现自媒体端会员转化。另外，通过私域社群活动、线下门店营销活动如会员专享价，吸引消费者加入会员。报告期内，公司会员数同比增长43.41%。

22/1772023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：元人民币

报告期内投资额-190000.00

投资额增减变动数-1195000.00

上年同期投资额1005000.00

投资额增减幅度(%)-118.91%

报告期内，公司分公司上海市第一医药商店转让持有的上海优康医药国际贸易有限公司9.5%股权，于2023年3月17日至2023年4月14日在上海联合产权交易所完成公开挂牌转让手续，转让金额19万元。

（1）持有其他上市公司股权情况

单位：元（人民币）期初持期末持证券代报告期所有者权益变股份来证券简称最初投资成本股比例股比例期末账面值报告期损益会计核算科目码动源

（%）（%）

600633浙数文化1132000.00＜5＜56423648.0046464.001250172.00其他权益工具投资投资

600626申达股份900000.00＜5＜53814549.20-91059.90其他权益工具投资投资

600629华建集团440000.00＜5＜55847208.8022663.60654411.45其他权益工具投资投资

600628新世界191200.00＜5＜51901820.018139.03-128189.72其他权益工具投资投资

600638新黄浦200000.00＜5＜5217760.401095.12-15163.20其他权益工具投资投资

002116中国海诚14368640.295.354.91235536659.404243780.051373391.60其他权益工具投资投资

601229上海银行55400.00＜5＜51142490.8476548.808611.74其他权益工具投资投资

合计17287240.29//254884136.654398690.603534293.77//

（2）持有非上市金融企业股权情况

所持对象名称最初投资金额持有数量（股）占该公司股权期末账面价报告期损报告期所有者权会计核算科目股份

（元）比例（%）值（元）益（元）益变动（元）来源

天安财产保险股份有限2500000.0014500000.000.082///其他权益工具投资投资公司

合计2500000.0014500000.00//////

23/1772023年年度报告

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累本期计

本期公允价值本期出售/赎回其他资产类别期初数计公允价值变提的减本期购买金额期末数变动损益金额变动动值

其他（其他权益工具投

250559744.964712391.69255272136.65

资）其他（交易性金融资产）220286000.0012137397.2630147397.26232423397.2630147397.26

合计470845744.9612137397.264712391.69232423397.26285419533.91证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公本期本期证券证券证券简资金允价值计入权益的累计最初投资成本期初账面价值购买出售本期投资损益期末账面价值会计核算科目品种代码称来源变动损公允价值变动金额金额益浙数

股票6006331132000.00自有4756752.001666896.0046464.006423648.00其他权益工具投资文化申达

股票600626900000.00自有3293136.00521413.203814549.20其他权益工具投资股份华建

股票600629440000.00自有4974660.20872548.6022663.605847208.80其他权益工具投资集团新世

股票600628191200.00自有2072739.64-170919.638139.031901820.01其他权益工具投资界

24/1772023年年度报告

新黄

股票600638200000.00自有237978.00-20217.601095.12217760.40其他权益工具投资浦中国

股票00211614368640.29自有233705470.601831188.804243780.05235536659.40其他权益工具投资海诚上海

股票60122955400.00自有1131008.5211482.3276548.801142490.84其他权益工具投资银行

合计//17287240.29/250171744.964712391.694398690.60254884136.65/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

25/1772023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、公司主要子公司、参股公司的经营情况

单位：万元（人民币）持股序号子公司主营业务注册资本总资产净资产净利润比例

1汇丰医药100%医药批发330062945.187709.222249.28

2第一医药连锁100%医药零售120024407.92-309.21-1789.47

3深海医药100%医药批发1000734.32-49.41-1.27

4汇丰大药房100%医药零售50026424.131686.832059.25

5长城华美100%零售2003765.683556.8635.18

6八方医药100%零售100272.81262.29-0.08

7崇明医药51%医药零售4086884.26724.2939.55

8一医香港100%零售批发3000

7509.782952.86131.20（港币）

2、本年度取得和处置子公司情况

无

3、单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况

单位：万元币种：人民币项目汇丰医药汇丰大药房第一医药连锁

主营业务收入104883.8044911.5534413.35

主营业务利润3067.8310637.416977.57

主营业务成本101815.9734274.1427435.78

销售费用1119.887102.789288.43

管理费用393.20783.99126.57

财务费用251.5074.89140.13

营业利润1621.902549.93-2389.42

营业外收入1386.00195.0048.14

净利润2249.282059.25-1789.47

4、单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在30%以上的情况

单位：万元币种：人民币

2022年度净

公司名称本年度净利润变动比例原因分析利润

汇丰医药2249.2818601.55-87.91%报告期相关物资销售减少

汇丰大药房2059.25-1056.21294.97%报告期营业收入增加

第一医药连锁-1789.47790.98-326.22%报告期新开店孵化短期增亏

长城华美35.1813.69157.00%报告期营业收入增加

八方医药-0.080.06-245.99%报告期营业收入减少

深海医药-1.2754.81-102.33%报告期营业收入减少

26/1772023年年度报告

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

商务部2023年9月发布《2022年药品流通行业运行统计分析报告》，指出药品流通行业发展呈现趋势如下：

1、零售药店经营能力持续提升，更好满足人民健康需求

随着国家医保谈判药品“双通道”管理机制的完善和定点零售药店纳入门诊统筹等政策的实施，零售药店将不断提升对接医保信息平台、电子处方流转平台等信息化平台的水平，健全药品储存和配送体系，配备专业人才对患者开展合理用药指导。同时，零售药店持续探索专业化、数字化、智能化转型路径，积极拓展服务范围，开展健康体检、慢病自测、药事服务与慢病管理，为特药疾病患者提供咨询服务和跟踪回访，逐步从以商品销售为中心向以消费者服务为中心转型，更好地满足人民群众日益增长的健康需求。

2、医药电商在规范管理基础上呈现特色化、多样化发展

随着药品网络销售持续规范，线上药品销售市场规模将不断增长。零售连锁企业将加强医药电商业务，利用互联网平台扩大药店服务内容和辐射半径，线上线下服务进一步融合；医药 B2B企业将凭借服务及仓储运输优势，充分释放“互联网+”潜力，实现资源整合、渠道优化及供需匹配。互联网平台企业将强化自营、在线平台和全渠道布局优势，整合医疗服务和家庭健康服务，不断推进医药健康服务能力建设。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

1、公司未来发展机遇

（1）零售药店是不可或缺的药品销售终端，社会价值凸显

中康CMH数据显示，2022年药品销售终端的销售额为 19129亿元，虽然公立医院仍以 61.7%的销售占比居于主要地位，但从近几年销售额占比的变化情况来看，零售药店和电商 B2C 的占比正在逐渐增大。尤其是2020年以来，医院端销售进一步下降，而药店端的便利性进一步凸显。

2022年，零售终端占比持续扩大，线下零售占比达22.5%，可见零售药店终端的增长动力与韧性。

从社会价值看，药店已然成为国家公共卫生体系中不可或缺的重要组成部分，过去几年起到了监测防控前沿哨点的作用，也是相关物资和药品应急保供的主要阵地，成为市民购药和慢病患者用药保障的重要渠道，赢得了广泛认可，社会价值得到了充分体现。

（2）中国进入中度老龄化社会，健康消费需求增长

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《2022年度国家老龄事业发展公报》显示，截至2022年末，全国60周岁及以上老年人口

28004万人，占总人口的19.8%；全国65周岁及以上老年人口20978万人，占总人口的14.9%。

上海市卫健委发布的2022年上海市老年人口和老龄事业监测统计信息显示，截至2022年12月31日，上海60岁及以上户籍老年人553.66万人，占户籍总人口的36.8%。预计2035年左右，

我国60岁及以上老年人口将突破4亿，在总人口中的占比将超过30%，进入重度老龄化阶段。

2050年前后，我国老年人口规模和比重、老年抚养比和社会抚养比将相继达到峰值。

人口老龄化将为医疗产品和医疗服务带来强劲的需求，包括药品、疾病管理、中医药、家用医疗设备、适老化商品和服务等。2024年1月国务院办公厅印发《关于发展银发经济增进老年人福祉的意见》，推动老龄相关产业的商业化发展，为医药行业带来发展机遇。

（3）政策助推 DTP业务和处方外流发展

“医保门店纳入门诊统筹”“带量采购”“双通道”“DRG 支付改革”等政策推动 DTP 业务

发展和处方外流提速。中康 CMH数据显示，2022年我国 DTP 市场销售规模达 629亿元，DTP 销售规模保持两位数增长，上海市2022年全年医保个人账户支出零售药房销售约50亿元，零售药房占整体医保支出不足5%，远低于全国市场占比，医保统筹支付空间尚大。

2、公司未来发展挑战

带量采购以及国家医保谈判药品目录品种持续降价；线上购药习惯养成导致实体店客流下降，处方流转偏重线上渠道，线上医保支付打通或将对医保药店盈利模式造成冲击；跨界竞争日益加剧，京东、阿里等跨界企业线上线下融合入局医药零售行业等。这些挑战持续加剧行业竞争并冲击着医药零售行业传统业务模式。

3、公司未来发展战略

公司致力于成为“领先型的医药及健康服务商”，以“立足上海，拓展长三角，辐射全国”为战略方向，坚持“以极致的消费体验和线上线下融合为特色”的经营方针，追求企业高质量、可持续发展，将一方面应对好外部挑战，另一方面紧抓机遇谋求未来发展，不断拓宽发展和盈利空间，努力提升市场地位。

公司批发业务将由传统分销商向服务商转型，零售业务将围绕网点和零售技术两大关键因素，加速向专业化、便利化转型，未来，公司将在以下几个方面重点发力：

（1）存量业务提质增效

一是以深耕上海市场，围绕“一刻钟生活圈”加密布点，加速紧密型加盟拓展，实现商品、运营、市场、数字化等全面赋能，提升“一刻钟生活圈”有效覆盖。

二是加强街道、社区联动，延伸服务半径，丰富营销活动等多举措提升企业品牌影响力，同时抓住医保门店纳入门诊统筹、在线医保支付等政策机遇助力业务发展。

三是聚焦盈利能力提升，持续优化采购成本及商品规划，加强自有品牌商品打造等。

（2）转型发展加快推进

一是数字化加快转型升级，围绕业务发展需求，完善核心业务系统，协助物流智能化改造，

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强化会员慢病管理服务。

二是积极应对医药市场政策变化，整合零售批发资源，积极争取多种知名品牌区域代理，拓展医疗器械配送业务，零批协同加速业务转型。

三是快速发展跨境购业务，通过拓展平台、品类等方式全面赋能业务发展。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是“十四五”规划发展的关键一年，公司将围绕发展目标，聚焦存量业务提质增效，

针对企业发展需要，加快批发和数字化转型，挖掘潜力增量，不断探索业务模式创新发展。

批发业务方面，稳定纯销业务的发展，整合零售批发资源，积极争取多种知名品牌区域代理，拓展医疗器械配送业务，加速业务转型。

零售业务方面，围绕“一刻钟生活圈”持续拓展网点，加速紧密型加盟拓展，强化本地市场覆盖；打磨主力店型，优化盈利能力；完善供应链建设，强化商品规划，降低采购成本；推进重点营销活动，不断提升品牌影响力，加强与街道、社区的联动，服务延伸服务半径；进一步优化“健康小站”“健康小镇”“药到家”、O2O、跨境、社群等新业务经营模式，实现有质量的增长；提升会员慢病管理服务能力，增强会员活跃度与粘性；提升专业服务能力的同时探索业务多元化，满足不断细分化和差异化的市场需求。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

报告期内，公司可能面对的风险无重大变化。

1、行业政策变化风险

医药流通行业受到国家政策的规范和影响。“两票制”“GPO”“仿制药一致性评价”“带量采购”等政策落地，行业上游格局开始重构，药品批发企业将凭借资源、渠道、网络和品种对市场进行重新分割，头部企业的竞争优势愈发明显。分级诊疗、药品零加成、医保目录谈判等政策，则导致药品控费降价压力持续增长，给医药零售企业经营带来挑战。允许营利性医疗机构开展药品和器械经营、互联网医院兴起、医保线上支付、网售处方药有条件放开、地方药店间距限

制放开等政策，将同时加剧线上和线下对客流的竞争。新一轮医改政策涉及的点多面广，复杂程度高，政策颁布、实施和监管过程都存在一定的不确定性。

公司将密切关注国家和本地区政策走势，加强对政策的把握和理解，积极顺应政策变化，调整业务和管控模式，提升管理水平和专业服务能力，加大商品、服务和模式创新力度，持续提升核心竞争力，积极应对行业政策变化带来挑战。

2、市场竞争加剧风险

公司业务以药品经营为主，在品牌的市场认知度相对固化。而消费需求及渠道愈发细分和多元化的现代商业环境中，除了要面对客户消费行为和需求的不断变化，还要面对开店间距限制取

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消带来的本地区行业内部愈发激烈的竞争，双通道资质竞争以及基层医疗机构用药水平提升、互联网企业介入药品经营带来的额外压力。特别在线上医疗、互联网购药快速普及的背景下，行业实体门店客流下滑或向客流线上转移趋势明显，进一步加剧了行业竞争。若公司因循守旧、固守传统业务模式，则市场竞争力和盈利能力存在下降的风险。

公司将积极应对政策、技术、市场等外部环境变化，持续实施线上线下融合等转型举措，加大力度探索培育“互联网+医药健康”等领域新经营模式，通过调整商品结构、丰富服务项目、提升专业能力，开辟和维护新的业务渠道，满足大健康领域多层次和多元化的消费需求。同时，公司将整合内外部优势资源，创新机制、激发活力，开拓增量客户市场，提升经营业绩。

3、财务风险

公司在拓展营销网络、创新业务类型、推动业务转型以及构建与现代商业运行模式相适应的

管控体系过程中，会对必要的软硬件和人力资源进行投入，并开展具有一定前瞻性的项目建设。

短期内，相关投入和费用的增长会高于实现收入的增长，可能对公司业绩造成一定负面影响。

公司将通过强化内控，落实风险预判、预控和及时熔断措施，降低投入风险，并聚焦于产出，保护全体股东利益。

4、人才短缺的风险

随着行业竞争加剧以及开店拓展，企业对药师、执业药师专业人才以及店长等前台关键岗位和总部业务关键岗位人才的需求越来越大。公司快速发展过程中，如果在人才引进和人才培养方面不能适应未来快速发展的需要，或者在人才任用、人才储备和人才管理方面出现失误导致人才流失，将对公司未来的发展扩张和业务经营带来不利影响。

公司将通过完善人力资源体系，优化人岗配置、考核激励、培养培训，有效提升组织效能与活力。通过实施门店合伙人计划，主抓关键岗位引才计划、核心人才保留计划、技能人才育用计划、重点员工转型计划、创新培育分享计划等满足公司快速发展对人才的需要。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的规定及要求，不断完善公司法人治理结构和公司各项内部控制制度，建立严格有效的内部控制和风险控制体系，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。公司股东大会、董事会、监事会及经营层之间按各自的议事规则及工作制度所赋予的职责，各尽其责、恪尽职守、规范运作。

（一）关于股东与股东大会

报告期内，公司共召开3次股东大会，全部采取现场和网络投票相结合的方式表决，股东大会的召集、召开程序严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求进行，确保全体股东的合法权益，特别是保证了中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。律师出席会议并进行了现场见证、出具法律意见书，进一步保障了会议的合法有效性。

（二）关于控股股东与公司的关系

控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。

（三）关于董事与董事会

截至报告期末，公司董事会由9名董事组成，其中3名独立董事，董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会与提名委员会，委员均由董事担任。董事会的人员构成符合法律、法规的要求；各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。充分发挥董事在公司经营管理中的重要作用。

（四）关于监事和监事会

截至报告期末，公司监事会由2名监事和1名职工监事组成，其人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履行自身职责，能够本着对股东负责的精神，对公司日常运作、董事和高级管理人员行为以及公司财务等的合法合规性进行监督。

（五）关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立了企业效绩评价考核办法，使经营者的收入与企业经营业绩相挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

（六）关于相关利益者

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公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其它相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。

（七）关于内部控制

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定和要求，建立健全内部控制制度，规范内部控制的实施，在强化日常监督和专项检查的基础上，对公司关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行了自我评价，加大了监督检查力度。公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立内部控制，并得以有效执行，保护了广大投资者的利益，促进了公司持续稳定发展。

（八）关于信息披露与透明度

公司指定董事会秘书负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时及公平地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司不断完善投资者关系管理工作，通过接待股东来访、回答股东电话咨询等多种方式加强与投资者的沟通。

（九）关于内幕信息管理

报告期内，公司按照《内幕信息及知情人管理制度》的要求，严格执行内幕信息知情人和内部信息使用人的登记与管理，确保公司内幕信息的保密和信息披露工作的公平、公开、公正。报告期内，公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

2017年百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）通过国有股份无偿划转方式取得第一

医药的股份，并构成对第一医药的收购行为，成为第一医药控股股东。在划转完成后，百联集团保证百联集团与第一医药在业务、资产、财务、人员及机构等方面均完全分开，不存在混同情形。

百联集团就保持第一医药独立性的具体事项做出了承诺如下：

1、确保第一医药业务独立

划转完成后，百联集团将保证第一医药与百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的业务独立，保证第一医药具有独立的经营能力，在采购、生产、销售等方面保持独立。

2、确保第一医药资产完整

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划转完成后，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将严格执行法律法规及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，不违规占用第一医药资产，保证

第一医药的经营许可及资质、知识产权、工业产权、配套设施及与其经营业务相关的土地、房屋

等各类资产的所有权或使用权由第一医药依法完整、独立地享有。

3、确保第一医药财务独立

划转完成后，百联集团将保证第一医药拥有独立的财务会计部门及独立的财务人员；保证第一医药的财务人员不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职、领取薪酬；保证第一医药建立独立的财务核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策，不干预

第一医药的资金使用；保证第一医药独立在银行开户，依法独立纳税。

4、确保第一医药人员独立

划转完成后，百联集团将保证第一医药的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织领取薪酬，亦不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务；保

证第一医药的人事关系、劳动关系独立于百联集团；保证依法依规提名、选举或聘任第一医药的

董事、监事和高级管理人员。

5、确保第一医药机构独立

划转完成后，百联集团将保证第一医药具备独立、完整的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构及办公机构、生产经营场所等；保证第一医药股东大会、董事会、监事会、总经理等依

照法律法规和公司章程独立行使职权；确保第一医药与百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间不存在机构混同的情形。

6、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

2022年度股东大会 2023-4-21 www.sse.com.cn 2023-4-22 见股东大会情况说明

2023 年第一次临时股 2023-8-29 www.sse.com.cn 2023-8-30 见股东大会情况说明

东大会

2023 年第二次临时股 2023-12-6 www.sse.com.cn 2023-12-7 见股东大会情况说明

东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

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股东大会情况说明

√适用□不适用

2022年年度股东大会审议通过了如下议案：

1、《2022年年度报告正文及摘要》

2、《2022年度董事会工作报告》

3、《2022年度监事会工作报告》

4、《2022年度财务决算及2023年度财务预算报告》

5、《2022年度利润分配预案》

6、《关于续聘财务报告审计会计师事务所的议案》

7、《关于续聘内部控制审计会计师事务所的议案》

8、《关于2023年度日常经营性关联交易预计的议案》

9、《关于调整与百联集团财务有限责任公司<金融服务协议>部分内容暨关联交易的议案》10、《关于修订<股东大会议事规则><董事会议事规则><监事会议事规则><独立董事制度>等规则的议案》

2023年第一次临时股东大会审议通过了如下议案：

1、《关于补选第十届董事会非独立董事的议案》

2023年第二次临时股东大会审议通过了如下议案：

1、《关于修订<独立董事制度>的议案》

2、《关于公司及全资子公司拟签订房屋征收补偿协议的议案》以上股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格及表决程序等均符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议决议合法有效。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内报告期内从公是否在年初年末增减性年任期起始任期终止股份增司获得的税前公司关姓名职务持股持股变动别龄日期日期减变动报酬总额（万联方获数数原因

量元）取报酬

张海波董事长、党委书记男452021-03-302025-06-23000126.85否

姚军副董事长、党委副书记、总经理男512023-01-052025-06-23000107.03否

周昱董事男492021-11-132025-06-230000是

吴平董事男592018-12-272025-06-230000是

李劲彪董事男492018-12-272025-06-230000是

CHENG JUNPEI

独立董事女602018-06-262024-06-260008否（程俊佩）

汪丰独立董事男502022-06-232025-06-230008否

唐松莲独立董事女422022-06-232025-06-230008否

李峰监事长男532020-10-152025-06-230000是

杜建银监事女472018-12-272025-06-2300071.74否

胡良玉职工监事、党委副书记、纪委书记男442023-08-082025-06-2300019.15否

林华艳副总经理女462020-11-252025-06-2300091.70否

方原副总经理男562021-12-132025-06-23000129.77否

孙峥财务总监、董事会秘书男492022-09-192025-06-2300074.93否

孙伟董事长（离任）男532021-11-132024-02-060000是

史小龙董事（离任）男472016-08-292023-08-100000是

徐岚职工监事（离任）女502009-06-262023-08-0700021.88否

合计//////667.05/

注：薪酬计算日期为自任公司相关职务之日起至离任之日或报告期末止。

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姓名主要工作经历

曾任上海第一八佰伴有限公司党委书记、总经理，上海百联集团股份有限公司副总经理、奥特莱斯事业部总经理，上海第一医药股份张海波

有限公司副总经理等职务。现任本公司第十届董事会董事长、党委书记。

曾任国药控股国大药房有限公司采购总部副总经理兼商品总监、总经理助理、副总经理、党委委员，并曾兼任国药控股国大药房上姚军

海、山西、浙江等地区子公司董事长、总经理等职务。现任本公司第十届董事会副董事长、党委副书记、总经理。

曾任上汽通用汽车有限公司产品型谱规划总监、战略规划及运营总监、上海第一医药与股份有限公司第十届董事会副董事长等职务。

周昱

现任百联集团有限公司战略规划中心高级总监、本公司第十届董事会董事。

曾任上海复星高科技（集团）有限公司执行董事、高级副总裁，上海市商业投资（集团）有限公司董事长、董事、总经理、董事。现吴平任公司第十届董事会董事。

李劲彪曾任中国化工集团资产公司总监。现任百联集团战略投资部高级总监，本公司第十届董事会董事。

CHENG JUNPEI 曾任国药控股分销中心有限公司总经理，岗岭集团（1 药网）副总裁。现任国耀圣康医药科技有限公司董事长兼总裁、中国医药商业协（程俊佩）会名誉副会长、1st EC Investment Management GmbH（注册在柏林）合伙人，本公司第十届董事会独立董事。

汪丰现任上海市联合律师事务所高级合伙人，本公司第十届董事会独立董事。

曾任华东理工大学商学院讲师、副教授，现任东华大学管理学院教授，姚记科技（上市公司）独立董事，本公司第十届董事会独立董唐松莲事。

曾任上海市审计局法规处（审理处）副处长、三级调研员，上海市审计局法规处（审理处）副处长、二级调研员等职务。现任百联集李峰

团有限公司审计风控中心高级总监、本公司第十届监事会监事长。

杜建银曾任上海第一医药股份有限公司质量管理总经理、兼任上海市第一医药商店经理。现任本公司质量总监、第十届监事会监事。

曾任上海百联集团股份有限公司团委书记，百联集团有限公司团委副书记、团委书记等职务。现任上海制皂（集团）有限公司副总经胡良玉理（挂职），本公司第十届监事会职工监事、党委副书记、纪委书记、工会负责人。

曾任国药控股国大药房有限公司财务部副部长、资金管理部部长、风险运营部部长、国药健康在线有限公司财务总监、上海第一医药林华艳

股份有限公司财务总监、董事会秘书等职务。现任本公司副总经理。

曾任惠州市百姓大药房医药连锁有限公司总裁、咨询顾问，武汉小药药医药科技有限公司（集团）副总裁等职。现任本公司副总经方原理。

孙峥曾任上海文广资本管理有限公司总经理、上海市商业投资（集团）有限公司副总经理等职务。现任本公司财务总监、董事会秘书。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任期起始任期终止任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务日期日期

周昱百联集团有限公司战略规划中心高级总监2022-12至今

李劲彪百联集团有限公司战略投资部高级总监2018-06至今

百联集团有限公司审计风控中心高级总监、

李峰2020-06至今职工监事在股东单位任职无情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任期起任期终止日任职人员姓名其他单位名称任的职务始日期期

董事长、董总经理-2023-

吴平上海市商业投资（集团）有限公司事、总经理2018-0607；董事长、

董事-2024-01

李劲彪上海物资贸易股份有限公司董事2021-08至今

李峰联华超市股份有限公司监事长2020-06至今

李峰上海百联集团股份有限公司监事2020-06至今

李峰上海百联临港建设发展有限公司监事2020-08至今

李峰上海证券有限责任公司董事2021-04至今

CHENG JUNPEI 国耀圣康医药科技有限公司董事长兼总裁

2022-09至今（程俊佩）

CHENG JUNPEI 中国医药商业协会名誉副会长

2017-04至今（程俊佩）

汪丰上海市联合律师事务所高级合伙人1998-07至今

唐松莲东华大学管理学院教授2022-01至今

唐松莲上海姚记科技股份有限公司独立董事2020-05至今在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人独立董事津贴标准由董事会制定预案，经股东大会审议通员报酬的决策程序过。公司非独立董事、监事不以董事、监事职务领取薪酬，而根据其在公司担任的具体职务领取薪酬。

董事在董事会讨论本人薪是酬事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立（1）2023年3月16日召开2023年第一次薪酬与考核委员董事专门会议关于董事、会会议，审议通过《关于公司董事、监事及高级管理人员2022监事、高级管理人员报酬年薪酬情况报告》及《关于对经理层成员及核心骨干员工实行超事项发表建议的具体情况额激励的议案（2021年度）》；（2）2023年10月25日召开2023年第二次薪酬与考核委员会会议，审议通过《关于对经理层成员及核心骨干员工实行超额激励的议案（2022年度）》。以上事项经全体委员充分讨论，均发表了同意的意见。

董事、监事、高级管理人依据公司制定的《关于高级管理人员薪酬管理暂行办法》

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员报酬确定依据《职业经理人考核与薪酬管理办法》等相关规定，围绕任期及年度业绩责任目标，由董事会授权薪酬与考核委员会对在公司担任具体职务的董事、监事及高级管理人员进行业绩考核，并按考核结果领取报酬。

董事、监事和高级管理人独立董事津贴按季发放。高级管理人员基本薪酬按月发放，员报酬的实际支付情况绩效薪酬在完成年度考核后发放。报告期内，公司董事、监事及高级管理人员从公司领取的应付报酬总额为667.05万元。

报告期末全体董事、监事

2023年度，公司董事、监事及高级管理人员实际获得的报酬

和高级管理人员实际获得

合计667.05万元。

的报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因姚军总经理聘任董事会聘任孙峥董事会秘书聘任董事会聘任林华艳董事会秘书离任工作原因徐岚职工监事离任工作原因胡良玉职工监事选举职代会联席会议选举史小龙董事离任工作原因姚军董事选举股东大会选举孙伟董事长离任国有企业领导人员兼职规定周昱副董事长离任工作原因张海波董事长选举董事会选举姚军副董事长选举董事会选举张海波副总经理离任另有任用

*1、按照变动时间顺序排列；

2、林华艳女士因工作原因辞去公司董事会秘书一职，辞任后，仍继续担任公司副总经理等职务；

3、周昱先生因工作原因辞去公司副董事长一职，辞任后，仍继续担任公司第十届董事会董事

等职务；

4、张海波先生因另有任用辞去公司副总经理一职，辞任后，仍继续担任公司党委书记、第十

届董事会董事长等职务。

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过了《关于聘任姚军先生为公司总经理的议案》，具第十届董事会第八体内容详见公司于2023年1月6日披露的《上海第一医药

1月5日次（临时）会议股份有限公司关于聘任公司总经理的公告》（公告编号：临

2023-001）

第十届董事会第九审议通过了《2022年年度报告及摘要》等十七项议案，具体

3月30日次会议内容详见公司于2023年4月1日披露的《上海第一医药股

38/1772023年年度报告份有限公司第十届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：临2023-005）

审议通过了《2023年第一季度报告》等两项议案，具体内容第十届董事会第十详见公司于2023年4月29日披露的《上海第一医药股份有

4月28日次会议限公司第十届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：临

2023-017）

审议通过了《关于聘任孙峥先生为公司董事会秘书的议案》

第十届董事会第十等三项议案，具体内容详见公司于2023年6月16日披露的

6月15日一次（临时）会议《上海第一医药股份有限公司第十届董事会第十一次（临时）会议决议公告》（公告编号：临2023-023）

审议通过了《关于补选第十届董事会非独立董事的议案》等

第十届董事会第十三项议案，具体内容详见公司于2023年8月12日披露的

8月11日二次（临时）会议《上海第一医药股份有限公司第十届董事会第十二次（临时）会议决议公告》（公告编号：临2023-030）

审议通过了《2023年半年度报告及摘要》等三项议案，具体第十届董事会第十内容详见公司于2023年8月31日披露的《上海第一医药股

8月29日三次会议份有限公司第十届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：临2023-034）

审议通过了《2023年第三季度报告》，具体内容详见公司于第十届董事会第十2023年10月28日披露的《上海第一医药股份有限公司第十

10月27日四次会议届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：临2023-

040）第十届董事会第十审议通过了《关于对经理层成员及核心骨干员工实行超额激

11月3日五次（临时）会议励的议案》，该事项无须单独对外披露。

审议通过了《关于修订<独立董事制度>及部分董事会专门委员会实施细则并制定<独立董事专门会议工作细则>的议案》

第十届董事会第十

11月20日等三项议案，具体内容详见公司于2023年11月21日披露六次（临时）会议的《上海第一医药股份有限公司第十届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：临2023-043）

第十届董事会第十审议通过了《关于拟转让全资子公司部分股权的议案》，该

12月29日七次（临时）会议事项涉及金额较小，无须单独对外披露。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股参加董事会情况东大会是否董事情况独立姓名本年应参亲自以通讯委托是否连续两出席股董事缺席加董事会出席方式参出席次未亲自参东大会次数次数次数加次数次数加会议的次数孙伟否1010800否3周昱否1010800否3吴平否1010800否2史小龙否44300否1李劲彪否1010800否2张海波否1010800否3姚军否55400否2

CHENG JUNPEI是1010800否2（程俊佩）

39/1772023年年度报告

汪丰是1010800否3唐松莲是1010800否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数10

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数8现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会唐松莲（主任委员）、李劲彪、CHENG JUNPEI（程俊佩）、汪丰

提名委员会 CHRNG JUNPEI（程俊佩）（主任委员）、孙伟、吴平、汪丰、唐松莲

薪酬与考核委员会汪丰（主任委员）、孙伟、周昱、CHENG JUNPEI（程俊佩）、唐松莲孙伟（主任委员）、周昱、吴平、张海波、CHENG JUNPEI（程俊佩）、汪战略委员会

丰、唐松莲

注：上表为截至报告期末的各专门委员会成员情况

(二)报告期内审计委员会召开7次会议重要意其他履召开日期会议内容见和建行职责议情况

（1）2022年年度财务报表（未经审计）

1月31日同意无

（2）2022年审计工作总结和2023年审计工作计划

（1）初审2022年财务会计报表

3月8日同意无

（2）2022年度内部控制审计初步意见

（1）2022年度财务会计报表（经审稿）

（2）关于续聘财务报告审计会计师事务所的议案

（3）关于续聘内部控制审计会计师事务所的议案

（4）2022年度内部控制评价报告

3月27日（5）关于2022年度计提减值准备的议案同意无

（6）关于公司2023年度日常经营性关联交易预计的议案（7）关于调整与百联集团财务有限责任公司《金融服务协议》部分内容暨关联交易的议案

（8）审计委员会2022年度履职报告

（1）2023年一季度财务会计报表

4月26日（2）2023年一季度内审工作报告同意无

（3）关于订立收益凭证产品认购协议暨关联交易的议案

40/1772023年年度报告

6月13日关于全资子公司向关联方租赁商铺暨关联交易的议案同意无

（1）2023年上半年财务会计报表

8月25日（2）2023年上半年内审工作报告同意无

（3）2023年上半年内审检查报告

（1）2023年第三季度财务会计报表

10月25日同意无

（2）2023年第三季度内审工作报告

(三)报告期内提名委员会召开3次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

1月4日关于提名姚军先生为公司总经理的议案同意无

6月13日关于提名孙峥先生为公司董事会秘书的议案同意无

8月9日关于提名姚军先生为公司董事候选人的议案同意无

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

（1）关于公司董事、监事及高级管理人员2022年薪酬情况报告

3月16日同意无

（2）关于对经理层成员及核心骨干员工实行超额激励

的议案（2021年度）关于对经理层成员及核心骨干员工实行超额激励的议

10月25日同意无

案（2022年度）

(五)报告期内战略委员会召开1次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

12月 22 日讨论形成公司 SBP24战略发展规划预案同意无

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量274主要子公司在职员工的数量596在职员工的数量合计870母公司及主要子公司需承担费用的离退休职

1143

工人数专业构成专业构成类别专业构成人数物流人员78销售人员489

41/1772023年年度报告

技术人员165财务人员17行政人员121合计870教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上22

本科、大专630

高中、中专202高中以下程度16合计870

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司以“按劳分配”“效益优先和兼顾公平”为基本原则，实行年薪制、岗薪制等多种灵活的分配形式，以适应市场的变化，从而吸引和保留住人才。公司根据零售、批发、线上等不同业务特点，制订了个性化、有针对性的绩效考核细则，让员工的绩效收入与业绩相挂钩，有效激发人员工作积极性，促成业绩达成。

(三)培训计划

√适用□不适用

2023年公司培训按照前后、台两大主要群体，进行不同层级、不同岗位需求的分级分类培训，打造第一医药“小牛、银牛、金牛”的“三牛”人才发展体系；采用内训、外训、线上培训、岗位带教等多元化的培训形式，把握好外部师资探寻和内部师资力量的开发，针对企业现状及员工能力水平，进行课程开发，完善公司培训体系，落实企业教育培训工作。

2023年重点工作为打造人才发展体系，梳理人才标准，关注人才梯队建设，培养“小牛、银牛、金牛”三种不同层级人才，体系化、标准化提升员工技能水平与综合素养，激发员工工作积极性与工作成效，焕发组织活力。

1、加强部门后备中层、骨干员工培养。根据百联集团《关于“雏鹰、高潜、新秀”人才梯队培养的管理办法》要求，结合公司人才梯队搭建的实际需求，搭建“三牛”人才梯队，逐步培养后备中层、部门骨干员工，为公司各岗位持续培养及输送人才。

2、储备店长培养。通过组织推荐、自主报名、面试、培养、岗位实践的方式，进一步加强

店长岗位后备梯队建设，做好储备店长培养工作，完善储备店长培养班课程体系及相关课件的开发，培养能快速进入店长岗位角色、与公司经营高匹配度的储备店长队伍，为公司可持续发展做好人才保障。

3、适岗培训。针对公司目前新招聘人员能力情况，做好前台和后台新员工系列的适岗培训，

包括储备店员带教、新员工岗前培训、新员工线上培训。让不同部门的新员工通过不同的方式，能尽快熟悉公司规章制度、组织架构、岗位职责、企业文化、GSP 质量管理要求等，使其快速适应工作环境，更快胜任岗位要求。

42/1772023年年度报告

4、零售业务专才队伍建设。以公司业务策略、零售员工技能现状为出发点，根据业务重点

开设个护专才等专才培养项目，利用线下培训+岗位实训等多种形式，强化一线员工专业能力，培养零售业务核心骨干员工。

5、线上学习课程开发。利用药学专业 APP 平台，根据业务需求为导向，对公司重点目录商

品等进行课件的开发及培训实施，旨在提升零售业务全员药学专业服务能力，打造行业内最专业的药学服务团队，更好地为消费者服务。

6、全面全过程质量管理培训。为全面符合 GSP 等行业质量要求，保证经营过程质量水平，

将质量培训融入各种形式的培训，做到全面全过程的质量培训。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）701568

劳务外包支付的报酬总额（元）36342573

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及上海

证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的有关规定，为加强中小投资者保护和完善上市公司治理，并结合公司实际情况，经过公司2020年第二次临时股东大会审议通过，对公司的利润分配政策进行了修订。修订后的公司利润分配政策为：

1、基本原则

公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，并同时兼顾公司的实际经营情况及公司的可持续性发展。公司的利润分配不得超过累计未分配利润的范围，不得损害公司的持续经营能力。

2、利润分配形式和期间间隔

公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规、部门规章及规范性文件允许的

其他方式分配利润，公司优先采用现金分红方式进行利润分配。在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。

3、现金分红的具体条件和比例

在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司当年盈利且累计未分配利润均为正值，且审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告，同时公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外），公司应当优先实施现金分红方式分配利润，年度拟分配的现金红利总额（含中期分配的现金红利）不低于当年实现归属于公司股东的净利润的30%。

43/1772023年年度报告

公司以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式回购股份的，当年已实施的股份回购金额视同公司现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算。

4、发放股票股利的具体条件

公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配方案。

5、利润分配的决策程序和机制

公司利润分配方案由董事会拟定并审议通过后提请股东大会批准。公司董事会在制订利润分配方案时，应当综合考虑报告期内公司利润情况、资金状况、生产经营和持续发展需要、回报股东等因素，并与独立董事充分讨论。独立董事应当对公司利润分配方案发表明确意见。

公司股东大会对现金分红方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，未进行现金分红或拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于公司股东的净利润之比低于30%的，公司应当在审议通过年度报告的董事会公告中详细披露具体原因、未用于现金分红的资金留存公司的用途以及

独立董事的明确意见。公司董事长、独立董事和总经理、财务负责人等高级管理人员应当在年度报告披露之后、年度股东大会股权登记日之前，在公司业绩发布会中就现金分红方案相关事宜予以重点说明。公司在特殊情况下无法按照公司章程的现金分红政策或最低现金分红比例确定当年利润分配方案的，当年利润分配方案应当经出席股东大会特别决议。股东大会审议时，应当为投资者提供网络投票便利条件，同时按照参与表决的 A 股股东的持股比例分段披露表决结果。

6、利润分配政策调整或变更

如因国家法律法规和证券监管部门对公司的利润分配政策颁布新的规定或公司外部经营环境、

自身经营状况发生重大变化而需对利润分配政策进行调整，公司应当作详细论证。认证后，认为确有必要的，可以对章程确定的利润分配政策进行调整或者变更。有关调整利润分配政策的议案需经董事会审议后，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。独立董事应当对利润政策的修改发表独立意见。

7、利润分配的监督

公司监事会对董事会执行现金分红政策以及是否履行相应决策程序和信息披露等情况进行监督，在发现董事会存在以下情形之一的，应当发表明确意见，并督促其及时改正：

（1）未严格执行现金分红政策；

（2）未严格履行现金分红相应决策程序；

（3）未能真实、准确、完整披露现金分红政策及其执行情况。

报告期内，公司于2023年4月21日召开2022年年度股东大会审议通过了2022年利润分配方案，实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向公司全体股东每10股派发现金红利1.95元（含税），截至2022年12月31日，公司总股本223086347股为基数，以此合

44/1772023年年度报告

计拟派发现金红利43501837.665元，占当年实现归属于上市公司股东的净利润30.30%。2023年6月9日公司发布了《2022年年度权益分派实施公告》，股权登记日为2023年6月15日，除息日2023年6月16日，现金红利发放日为2023年6月16日。此方案已实施完毕。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.25

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）27885793.38

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润89275234.00

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）31.24以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）27885793.38合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%）31.24

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

45/1772023年年度报告

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

依据公司制定的《职业经理人考核与薪酬管理办法》等相关规定，围绕任期及年度业绩责任目标，由董事会授权薪酬与考核委员会对高级管理人员进行业绩考核，并按考核结果领取报酬。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，公司建立健全内控制度。结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司的内部控制有效性进行了评价。公司于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。详见公司同日披露的《2023年度内部控制评价报告》，报告全文见上海证券交易所网站。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司对子公司的管理控制情况良好，不存在失控情形。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

详见公司同日披露的《2023年度内部控制审计报告》，报告全文见上海证券交易所网站。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

46/1772023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司主要从事医药零售、批发业务，经营过程中不产生废水、废气和固体废弃物等污染物，公司生产经营活动不存在高危险、重污染的情况。

公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司、分公司及子公司认真贯彻国家环境保护的方针政策，认真遵守国家环境保护法律法规，无环境保护违法违规情形，亦未受过环境保护方面的行政处罚。公司将继续履行企业社会责任，为国家的环保事业贡献力量。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）0减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳无的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

47/1772023年年度报告详见同日公告在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《上海第一医药股份有限公司

2023年度环境、社会及治理（ESG）暨社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

√适用□不适用

1、保护股东的合法权益

报告期内，公司始终坚持将保护股东合法利益作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的权益，维护债权人的合法权益，根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会、专业委员会及管理层为主体结构的决策与经营体系，通过完善的内部治理体系和规章制度建设，切实保障全体股东的权益。

2、保护员工合法权益

报告期内，公司致力于实现员工与企业共同成长。公司严格遵守《劳动法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，并始终坚持和倡导以人为本的企业文化，通过员工关爱计划、互助计划等，营造互助关爱的文化氛围，为员工提供实现自我价值的发展平台，实现企业与员工的共同成长。

同时，公司加强职工关怀，守护职工健康，积极营造健康向上的企业氛围。为工会会员购买健康综合保障险，2023年7月1日至2024年6月30日职工保障互助项目参保人数共计773人，参保金额13.91万元。

3、履行企业社会责任

报告期内，公司结合主业开展社区健康公益、志愿服务及患者教育等活动，以更广的网点覆盖为中心，将健康服务辐射至周围社区，提升社区居民健康意识，助推社区健康升级。

（1）线上线下融合开展公益讲座及患教活动。2023年，第一医药开展线上超30场患教直播，线下超30场专业患教讲座，患教主题侧重有所不同，线上患教侧重中青年，内容包括鼻炎、脱发、营养等；线下患教侧重老年，内容包括血压、血糖、慢阻肺、听力等，参与人数超过

6000人。

（2）积极开展社区、街道服务活动。2023年，第一医药开展社区服务活动约400场，此外，还携手徐家汇街道、斜土路街道等，开展“上海慈善周”“家庭健康日”等主题活动，累计服务人次超过4万，真正做到进入社区、深入居民、成为居民身边的家庭小药箱。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

48/1772023年年度报告

总投入（万元）25.63/

其中：资金（万元）25.63/

物资折款（万元）0

惠及人数（人）-

帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）资金扶贫、消费扶贫/具体说明

√适用□不适用

公司党委与云南省永仁县永兴乡灰坝村自2018年起签定结对扶贫协议。2021年-2023年，公司连续捐助帮扶资金10万元/年用于“灰道芒果大棚建设项目”；同时，根据公司党委消费扶贫的相关指导意见，工会采购15.63万元的当地特产（菌菇、点心、茶叶等）向全体员工发放。

49/1772023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承承是否承是否承时履行应及时履诺诺承诺承诺有履诺及时诺说明未完行应说背类内容时间行期期严格方成履行的明下一景型限限履行具体原因步计划

1、百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织未从事与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织

百具有同业竞争关系的业务。

解联2、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将避免以任何形式从决集事任何与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织相同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务或其他经营活动，也不会同团直接或间接投资任何与第一医药届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。2017-否是

业有3、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，如百联集团或百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织未来获得的任何商07-13收

竞限业机会与第一医药主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争，则百联集团将及时通知第一医药，并采取措施避免与第一医药形成同业购

争公竞争或潜在同业竞争，确保第一医药及其他股东利益不受损害，前述措施包括但不限于：停止参与或实施与第一医药发生同业竞争或可报

司能发生同业竞争的业务；将该商业机会让予第一医药，由第一医药从事经营等。

告

4、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

书百

或解1、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽可能避免和减少联

权决与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，百联集团将按市场化集

益关原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规及第一医药公司章程的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，不会利用关联交团2017-变联易损害第一医药及其他股东的合法权益。否是有07-13

动交2、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团或百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织不会违规占用第一医限

报易药的资金、资产及其他资源，亦不会要求第一医药违规提供担保。

公

告3、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

司书

百联集团拟通过国有股份无偿划转方式取得第一医药的股份，并构成对第一医药的收购行为。在本次划转完成后，百联集团保证百中

联集团与第一医药在业务、资产、财务、人员及机构等方面均完全分开，不存在混同情形。现就保持第一医药独立性的具体事项承诺如所百

下：

作联

1、确保第一医药业务独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药与百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经

承集

济组织之间的业务独立，保证第一医药具有独立的经营能力，在采购、生产、销售等方面保持独立。

诺其团2017-

2、确保第一医药资产完整。本次划转完成后，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将严格执行法律法规否是

他有07-13

及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，不违规占用第一医药资产，保证第一医药的经营许可及资质、知识产权、工限

业产权、配套设施及与其经营业务相关的土地、房屋等各类资产的所有权或使用权由第一医药依法完整、独立地享有。

公

3、确保第一医药财务独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药拥有独立的财务会计部门及独立的财务人员；保证第一医

司

药的财务人员不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职、领取薪酬；保证第一医药建立独立的财务核算体

系和财务管理制度，能够独立做出财务决策，不干预第一医药的资金使用；保证第一医药独立在银行开户，依法独立纳税。

50/1772023年年度报告

4、确保第一医药人员独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管

理人员不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织领取薪酬，亦不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务；保证第一医药的人事关系、劳动关系独立于百联集团；保证依法依规提名、选举或聘

任第一医药的董事、监事和高级管理人员。

5、确保第一医药机构独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药具备独立、完整的法人治理结构，拥有独立、完整的组织

机构及办公机构、生产经营场所等；保证第一医药股东大会、董事会、监事会、总经理等依照法律法规和公司章程独立行使职权；确保

第一医药与百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间不存在机构混同的情形。

6、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

51/1772023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

详见第十节财务报告中第五条重要会计政策及会计估计的第40项“重要会计政策和会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬68.00境内会计师事务所审计年限16

境内会计师事务所注册会计师姓名朱育勤、邵晟浩境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限4名称报酬

内部控制审计会计师事务所德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）58.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2023年4月21日召开的2022年度股东大会，审议通过了公司《关于续聘财务报告审计会计师事务所的议案》，聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2023年度财务报告审计机构。

2023年4月21日召开的2022年度股东大会，审议通过了公司《关于续聘内部控制审计会计师事务所的议案》，聘任德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

52/1772023年年度报告

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在重大失信情况，包括但不限于未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展

报告期内，经2023年3月详见2023年4月1日在公司2023年度日常关

30日召开的第十届董事会第九上海证券交易所网站联交易实际执行情况见公次会议审议通过《关于公司 http://www.sse.com.cn 及上司 2024年 1月 20日在上海2023年度日常经营性关联交易海证券报刊登的《上海第一医证券交易所网站预计的议案》，公司将于 2023 药股份有限公司关于公司2023 http://www.sse.com.cn 及年度与控股股东百联集团有限年度日常经营性关联交易预计上海证券报刊登的《上海

53/1772023年年度报告公司及其下属企业、国药控股的公告》（编号：临2023-第一医药股份有限公司关股份有限公司发生日常经营性011）。于公司2024年度日常经营关联交易进行了预计。性关联交易预计的公告》（编号：临2024-008）中“前次日常经营性关联交易的情况”相关内容。

报告期内，经2023年6月2023年6月16日上海证报告期内，公司已签

15日召开的公司第十届董事会券交易所网站署《物业租赁合同》，目

第十一次（临时）会议审议通 http://www.sse.com.cn 及上前按协议履行中，未发生过《关于全资子公司向关联方海证券报刊登的《上海第一医任何重大风险事项。租赁商铺暨关联交易的议药股份有限公司关于全资子公案》，公司全资子公司上海第司向关联方租赁商铺暨关联交一医药汇丰大药房有限公司拟易的公告》（编号临2023-与上海百联徐汇购物广场有限027）。

公司签订三份《物业租赁合同》，合计计租面积829.67平方米，使用面积509平方米，合同总金额约990万元，有效期约

4年。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

54/1772023年年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额每日最高存款限存款利率范本期合本期合计取出金关联方关联关系期初余额期末余额额围计存入额金额百联集团财务受同一母

600000000.000.25%-3.25%437138642.34128795543.05308343099.29

有限责任公司公司控制

合计///437138642.34128795543.05308343099.29

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展经2020年2月12日召开的第2020年2月13日上海证券交易截至2023

九届董事会第八次临时会议、2020 所网站 http://www.sse.com.cn 及上年 12月 31日，年2月28日召开的2020年第一次海证券报刊登的《上海第一医药股份公司及公司全资

55/1772023年年度报告临时股东大会审议通过《关于与百有限公司关于与百联集团财务有限责和控股子公司向联集团财务有限责任公司签订<金融任公司签订<金融服务协议>暨关联交百联集团财务有服务协议>暨关联交易的议案》。协易的公告》（编号：临2020-限责任公司合计议期内，百联集团财务有限责任公011）。2020年2月29日上海证券交贷款0元。公司司为公司及公司全资和控股子公司易所网站 http://www.sse.com.cn 及在百联集团财务提供融资额度不高于人民币4亿上海证券报刊登的《上海第一医药股有限责任公司存元，公司及公司全资和控股子公司份有限公司2020年第一次临时股东大款余额在百联集团财务有限责任公司存款会决议公告》（编号：临2020-308343099.29余额总额不高于人民币4亿元。013）。2020年8月28日上海证券交元，报告期内利（协议有效期为三年，本报告期进易所网站 http://www.sse.com.cn 及息收入行了延期。）经2020年8月26日上海证券报刊登的《上海第一医药股5334589.42召开的第九届董事会第十四次会份有限公司关于调整与百联集团财务元。

议、2020年10月15日召开的2020有限责任公司<金融服务协议>部分内年第二次临时股东大会审议通过容暨关联交易的公告》（编号：临《关于调整与百联集团财务有限责2020-040）。2020年10月16日上海任公司<金融服务协议>部分内容的证券交易所网站议案》，在协议有效期内，将融资 http://www.sse.com.cn 及上海证券上限和存款余额上限均由4亿元变报刊登的《上海第一医药股份有限公更为6亿元。经2023年3月30日司2020年第二次临时股东大会决议公召开的第十届董事会第九次会议、告》（编号：临2020-049）。2023年

2023年4月21日召开的2022年度4月1日上海证券交易所网站股东大会审议通过《关于调整与百 http://www.sse.com.cn 及上海证联集团财务有限责任公司<金融服务券报刊登的《上海第一医药股份有限协议>部分内容的议案》，将“融资公司关于调整与百联集团财务有限责额度不超过6亿元”调整为“融资任公司<金融服务协议>部分内容暨关余额不高于8亿元”，并将协议有联交易的公告》（编号临2023-效期延长至2025年6月30日。012）。2023年4月22日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（编号临2023-015）。

56/1772023年年度报告

(六)其他

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展

报告期内，经2023年4月26日2023年4月29日上海报告期内，公司根召开的公司第十届董事会第十次会议证券交易所网站据签署《认购协议》履审议通过《关于订立收益凭证产品认 http://www.sse.com.cn 行，未发生任何重大风购协议暨关联交易的议案》，公司将及上海证券报刊登的《上险事项，截至报告期与上海证券有限责任公司订立《收益海第一医药股份有限公司末，相关事项已进行完凭证产品认购协议》，购买上海证券关于订立收益凭证产品认毕，投资收益发行的总额为2000万元的收益凭购协议暨关联交易的公315616.44元。

证，期限为180天。告》（编号临2023-

018）。

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币租赁租赁租赁收是否出租方租赁资产涉及金租赁起租赁收益关联租赁方名称租赁资产情况终止益对公关联名称额始日收益确定关系日司影响交易依据

上海华上海第一医药股租赁面积32437918.622020-2023--租赁为公司是集团

联超市份有限公司、上20610.16平5-315-31协议租赁费兄弟物流有海汇丰医药药材方米用公司限公司有限责任公司

上海华上海第一医药股租赁面积32859190.292023-2026--租赁为公司是集团

联超市份有限公司、上20610.16平6-15-31协议租赁费兄弟物流有海汇丰医药药材方米用公司限公司有限责任公司租赁情况说明

经2020年2月12日召开的第九届董事会第八次临时会议、2020年2月28日召开的2020年

第一次临时股东大会审议通过《关于公司2020年度日常关联交易预计的议案》，公司及汇丰药

材将向上海华联超市物流有限公司承租相关物业，租赁时间为2020-5-31至2023-5-31，租金总额为 32437918.62元。详见 2020年 2月 13日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及

57/1772023年年度报告上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于公司2020年度日常经营性关联交易预计的公告》（公告编号：临2020-010）、2020年2月29日上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司 2020 年第一次临时股东大会决议公告》（编号：临2020-013）。

经2023年3月30日召开的第十届董事会第九次会议、2023年4月21日召开的2022年度股

东大会审议通过《关于2023年度日常经营性关联交易预计的议案》，公司及汇丰药材与上海华联超市物流有限公司签署了租赁协议承租相关物业，租赁时间为2023-6-1至2026-5-31，租金总额为 32859190.29元。详见 2023年 4月 1日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于2023年度日常经营性关联交易预计的公告》（编号:临 2023-011）、2023年 4 月 22日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（编号：临2023-

015）。

58/1772023年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金8000.001000.00

券商理财产品自有资金41200.008500.00其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币预减值实逾期未来准备年际期委托是否收是否是否计提委托理报酬化收未到未受托委托理委托理理财资金资金存在益经过有委金额财终止确定收益期金收

人财类型财金额起始来源投向受限(法定托理(如日期方式益或额回

日期情形如程序财计有)率损金有划失额

)银行非保

2023

兴业银行理1000.2024-自有理财本浮1000

-08-否是否

证券财产品0002-14资金资金动收.00

池益

2023货币

德邦券商理5000.2025-自有固定4.55000

-07-市场否是否

证券财产品0001-10资金收益0%.00

04工具

2023货币

德邦券商理1500.2026-自有固定4.21500

-09-市场否是否

证券财产品0009-27资金收益0%.00

28工具

2023货币

申万券商理2000.2024-自有固定5.52000

-12-市场否是否

宏源财产品0001-02资金收益0%.00

27工具

*不含到期收回理财情况其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

59/1772023年年度报告

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用1、根据上海市黄浦区人民政府于2021年9月7日做出的《上海市黄浦区人民政府房屋征收决定》（黄府征【2021】13号），公司位于上海市黄浦区牛庄路608号底层及二层、602号二层房屋被纳入征收范围。该房屋系为公司向新黄浦承租的公有非居住房屋，曾用于出租使用。

2021年12月13日召开的公司第九届董事会第二十七次（临时）会议审议通过《关于签订房屋征收补偿协议的议案》，根据补偿协议，公司可获得该处房屋的征收补偿款合计为

8417565.99元。详见 2021年 12月 14日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于签订房屋征收补偿协议的公告》（编号：临

2021-050）。

公司于 2022年 12 月 31 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及《上海证券报》刊登了《上海第一医药股份有限公司关于征收补偿事项的进展公告》（公告编号：临2022-

048）。

截至目前，公司已收到全部征收补偿款8417565.99元，补偿协议已全部履行完毕，详见2023年 3月 6日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于收到房屋征收补偿款的公告》（公告编号：临2023-004）。

2、根据上海市黄浦区人民政府于2021年11月18日做出的《上海市黄浦区人民政府房屋征收决定》（黄府征〔2021〕21号），公司位于上海市黄浦区虎丘路91号底层1房屋被纳入征收

60/1772023年年度报告范围。虎丘路征收房屋系为公司产权房，征收房屋用于公司全资子公司上海市第一医药商店连锁经营有限公司虎丘路药店经营使用。

2022年6月1日召开的公司第九届董事会第三十二次（临时）会议审议通过《关于签订房屋征收补偿协议的议案》，根据补偿协议，公司可获得该处房屋的征收补偿款合计为

25810237.64元。详见 2022年 6月 2日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于签订房屋征收补偿协议的公告》（编号：临

2022-023）。2022年6月23日召开的公司2021年年度股大会审议通过该事项。

截至目前，公司实际收到全部征收补偿款25814273.42元，补偿协议已全部履行完毕，详见 2023年 3月 3日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于收到房屋征收补偿款的公告》（编号：临2023-003）。

3、根据上海市黄浦区人民政府于2022年2月10日作出的《上海市黄浦区人民政府房屋征收决定》（黄府征〔2022〕1号），公司位于上海市黄浦区江西中路10号房屋被纳入征收范围。

江西中路征收房屋曾用于公司对外出租经营使用（现已收回）。

2023年6月15日召开的公司第十届董事会第十一次会议审议通过《关于拟签订房屋征收补偿协议的议案》，根据补偿协议，公司可获得该处房屋的征收补偿款合计为35538444.66元。

详见 2023年 6 月 16日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上

海第一医药股份有限公司关于签订房屋征收补偿协议的公告》（编号：临2023-026）。

截至目前，公司已收到全部征收补偿款35538444.66元，补偿协议已全部履行完毕，详见2023年 11月 7日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于收到房屋征收补偿款的公告》（公告编号：临2023-042）。

4、根据上海市黄浦区人民政府《上海市黄浦区人民政府房屋征收决定》（黄府征〔2021〕9号），公司及全资子公司长城华美位于上海市黄浦区福州路342-356号、山西南路10弄5号、山西南路22号、山西南路26弄1号的四处相邻房屋被纳入征收范围。上述四处房屋由公司及长城华美经营管理，曾主要用于对外出租经营使用，部分为自用仓储。

2023年11月20日召开的公司第十届董事会第十六次（临时）会议审议通过《关于公司及全资子公司拟签订房屋征收补偿协议的议案》，根据补偿协议，公司及长城华美预计可获得该四处房屋的征收补偿款合计为185308877.14元，其中公司可获得129701495.64元，长城华美可获得 55607381.50 元。详见 2023 年 11 月 21 日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于公司及全资子公司拟签订房屋征收补偿协议的公告》（编号：临2023-044）。2023年12月6日召开的公司2023年第二次临时股大会审议通过该事项。

截至目前，公司全资子公司长城华美已收到山西南路22号、山西南路26弄1号两处全部征收补偿款合计35446456.61元，就该两处房屋征收事宜，公司与房屋征收单位、房屋征收实施单位签署的补偿协议已全部履行完毕，详见2024年3月15日上海证券交易所网站

61/1772023年年度报告http://www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于全资子公司收到房屋征收补偿款的进展公告公告》（公告编号：临2024-014）。

62/1772023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)22097

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)22627

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

*指2024年2月29日公司股东户数。

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

63/1772023年年度报告

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标有限记或冻结股东名称报告期内期末持股数比例售条情况股东性质（全称）增减量(%)件股股份数份数状态量量

百联集团有限公司010027473444.950无0国有法人吉林敖东药业集团

0109885254.930无0境内非国有法人

股份有限公司

张淑华333950033395001.500无0境内自然人上海达安房产开发

017047160.760无0境内非国有法人

有限公司上海南上海商业房

012684670.570无0未知

地产有限公司

江杰明107940010794000.480无0境内自然人

邱淑芳010715000.480无0境内自然人

诸彩凤5469009860000.440无0境内自然人

何时金9860009860000.440无0境内自然人

诸彩云5161709577700.430无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量百联集团有限公司100274734人民币普通股100274734吉林敖东药业集团股份有限公司10988525人民币普通股10988525张淑华3339500人民币普通股3339500上海达安房产开发有限公司1704716人民币普通股1704716上海南上海商业房地产有限公司1268467人民币普通股1268467江杰明1079400人民币普通股1079400邱淑芳1071500人民币普通股1071500诸彩凤986000人民币普通股986000何时金986000人民币普通股986000诸彩云957770人民币普通股957770前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明百联集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致上述股东关联关系或一致行动的行动人关系。本公司未知其余股东之间是否存在关联关系说明

和《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

64/1772023年年度报告

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称百联集团有限公司单位负责人或法定代表人叶永明

成立日期2003-05-08主要经营业务国有资产经营，资产重组，投资开发，国有贸易（除专项审批外），生产资料，企业管理，房地产开发，食品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）报告期内控股和参股的其持有百联股份（600827）47.62%的股份；持有上海物贸

他境内外上市公司的股权（600822）48.10%的股份；持有联华超市（00980）25.87%的股情况份。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称上海市国有资产监督管理委员会

2自然人

□适用√不适用

65/1772023年年度报告

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

66/1772023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

67/1772023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

信会师报字[2024]第 ZA10421 号

上海第一医药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海第一医药股份有限公司（以下简称“第一医药”）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了第一医药2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于第一医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入

参见财务报表附注三（二十二）收入与财务报表附注五（四了解并评估公司收入确认流程相关的内部控制，并测试了关键控制十）营业收入和营业成本。执行的有效性；

68/1772023年年度报告

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

于2023年度，第一医药合并财务报表中营业收入合计为选取样本，通过查看公司与主要客户签订的合同、框架协议中的关

1819516165.79元。键条款及检查销售订单，了解公司收入确认政策；评价收入确认政

由于收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层通过操纵策是否符合企业会计准则的要求；

收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且医药批发及对收入和成本执行分析程序，包括按照商品类别等方式对各月度的零售销售的收入金额重大，因此我们将公司的营业收入确认收入、成本、毛利率进行波动分析，并与以前期间进行比较；

识别为关键审计事项。针对公司主要销售客户，检查了包括合同订单、物流单据、回款账期等资料，并与管理层进行访谈，关注其交易实质的合理性；

根据客户交易的特点和性质，选取样本执行了收入和应收账款函证程序；

对资产负债表日前后记录的收入执行截止性测试，确认收入是否记录于正确的会计期间；

检查在财务报表中与收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。

（二）应收账款坏账准备

参见财务报表附注三（十）金融工具与财务报表附注五

（四）应收账款。

于2023年12月31日，第一医药合并财务报表中应收账款账了解并评估公司应收款项减值准备确认相关的内部控制，并测试了面余额为275936761.14元，坏账准备余额为33935210.55关键控制执行的有效性；

元，账面价值为242001550.59元，占2023年末资产总额的与管理层讨论坏账政策，检查历史回款和坏账数据，评估历史损失比例为12.99%。率的准确性，并结合当前经济状况来评价管理层计提坏账准备所使管理层基于应收账款的预期损失率，按照相当于整个存续期用预期信用损失模型的合理性。

内预期信用损失的金额计量应收账款坏账准备。预期损失率测试应收账款的账龄，包括抽样检查至相关应收账款的原始凭证、考虑应收账款账龄、具有类似信用风险特征客户的回收历对账龄分析执行分析性复核程序等，以验证管理层用以计提应收账史、当前市场情况、客户特定情况和前瞻性信息。以上因素款坏账准备的基础数据的准确性。

均涉及重大的管理层判断和估计。由于坏账准备的确定涉及与管理层就单项金额重大的应收款项的可回收性进行讨论。

重大的管理层判断，且其存在固有不确定性。因此我们将公司的应收账款坏账准备识别为关键审计事项。

四、其他信息

第一医药管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括第一医药2023年

年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

69/1772023年年度报告

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估第一医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督第一医药的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对第一医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致第一医药不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

70/1772023年年度报告

（六）就第一医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：朱育勤（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：邵晟浩

中国*上海二〇二四年三月二十八日

71/1772023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:上海第一医药股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1400027992.47504932742.28结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、230147397.26220286000.00衍生金融资产

应收票据七、45564565.10

应收账款七、5242001550.59237999101.33

应收款项融资七、7

预付款项七、86562225.6128106956.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、923310562.1127103782.21

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10332232706.24334753732.46合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1266292602.71

其他流动资产七、1311093276.2943959236.11

流动资产合计1117232878.381397141551.37

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、1466265671.23其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17909055.081909341.20

其他权益工具投资七、18255272136.65250559744.96其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、2161969784.1965692839.83

在建工程七、221740434.281429240.31生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25151649713.81113970809.82

无形资产七、2641674208.4343825334.77开发支出

商誉七、27

长期待摊费用七、2816284867.4814434513.52

递延所得税资产七、2926387042.5435991403.86

其他非流动资产七、30123783057.00114147394.39

非流动资产合计745935970.69641960622.66

资产总计1863168849.072039102174.03

流动负债：

短期借款七、3295489165.29320283555.53向中央银行借款

72/1772023年年度报告

拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3560275574.1451890000.00

应付账款七、36338310085.85311801952.01

预收款项七、37500572.55483745.30

合同负债七、385209809.0325047134.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3919648147.2827133676.51

应交税费七、4017378969.0339252923.70

其他应付款七、4174739717.9997648406.37

其中：应付利息

应付股利2210465.482207127.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4358995545.1149535586.08

其他流动负债七、446241840.273297732.52

流动负债合计676789426.54926374712.94

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47107243911.7588332790.82长期应付款

长期应付职工薪酬七、492420000.0071413.60预计负债

递延收益七、5112435311.3711302145.04

递延所得税负债七、2955826768.0454343032.50其他非流动负债

非流动负债合计177925991.16154049381.96

负债合计854715417.701080424094.90

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53223086347.00223086347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、5565189347.3365189347.33

减：库存股

其他综合收益七、57168218204.70164216248.79专项储备

盈余公积七、5986465316.9861754430.86一般风险准备

未分配利润七、60458486899.47437424389.26

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1001446115.48951670763.24

少数股东权益7007315.897007315.89

所有者权益（或股东权益）合计1008453431.37958678079.13

负债和所有者权益（或股东权益）总计1863168849.072039102174.03

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

73/1772023年年度报告

母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:上海第一医药股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金359985285.90474216508.23

交易性金融资产30147397.26220286000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、145197604.3746830428.48应收款项融资

预付款项1357663.063763980.52

其他应收款十九、2345486906.21160633871.98

其中：应收利息应收股利

存货50994797.8464760885.87合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产66292602.71

其他流动资产1503388.9942066240.85

流动资产合计900965646.341012557915.93

非流动资产：

债权投资66265671.23其他债权投资长期应收款

长期股权投资106786831.09108144958.92

其他权益工具投资254804376.25250071766.96其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产28564662.2332385164.65

在建工程1182214.831299968.75生产性生物资产油气资产

使用权资产19343182.2127837861.51

无形资产40607202.7843260952.77开发支出商誉

长期待摊费用9248805.709278000.59

递延所得税资产4111433.8818808259.92

其他非流动资产123783057.00114147394.39

非流动资产合计654697437.20605234328.46

资产总计1555663083.541617792244.39

流动负债：

短期借款320283555.53交易性金融负债衍生金融负债

应付票据128096548.6651890000.00

74/1772023年年度报告

应付账款124801369.59246477733.88

预收款项401715.62397295.32

合同负债1297071.914753996.88

应付职工薪酬15831850.1522417317.23

应交税费7525995.71437107.71

其他应付款246449013.86140874738.74

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8595695.238487515.80

其他流动负债168619.35618019.60

流动负债合计533167880.08796637280.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10981338.6520063064.82长期应付款

长期应付职工薪酬580000.00预计负债

递延收益6234603.274887619.50

递延所得税负债55504539.6554308538.00其他非流动负债

非流动负债合计73300481.5779259222.32

负债合计606468361.65875896503.01

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）223086347.00223086347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积66783824.5666783824.56

减：库存股

其他综合收益166205951.98162513995.01专项储备

盈余公积87500743.6562789857.53

未分配利润405617854.70226721717.28所有者权益（或股东权

949194721.89741895741.38

益）合计负债和所有者权益

1555663083.541617792244.39（或股东权益）总计

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

75/1772023年年度报告

合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入1819516165.792655908524.74

其中：营业收入七、611819516165.792655908524.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1791998507.542429654039.99

其中：营业成本七、611471961833.612110773761.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、628358562.169525363.34

销售费用七、63239312154.08223867878.18

管理费用七、6477920239.4084798393.45研发费用

财务费用七、66-5554281.71688643.04

其中：利息费用7588182.5514117515.24

利息收入13583712.2413767238.14

加：其他收益七、67454413.563783340.07

投资收益（损失以“－”号填列）11726371.204121455.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-1000286.12-414941.64益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填七、7012137397.26286000.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-12360247.13-20174809.73

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-5650044.12-23684402.07

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、7365128680.6145034.18

三、营业利润（亏损以“－”号填列）98954229.63190631103.13

加：营业外收入七、7419881711.35157182.12

减：营业外支出七、751325249.56269628.29

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）117510691.42190518656.96

减：所得税费用七、7628235457.4246962363.71

五、净利润（净亏损以“－”号填列）89275234.00143556293.25

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

89275234.00143556293.25

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

76/1772023年年度报告1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

89275234.00143556293.25“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、774001955.9152814256.43

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的

4001955.9152814256.43

税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益3676793.7750804735.15

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动3676793.7750804735.15

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益325162.142009521.28

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额325162.142009521.28

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额93277189.91196370549.68

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额93277189.91196370549.68

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.400.64

（二）稀释每股收益(元/股)0.400.64

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

77/1772023年年度报告

母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、4404400696.23352136130.30

减：营业成本十九、4313486497.08291665127.43

税金及附加2673610.951343561.33

销售费用40346423.9249677805.56

管理费用61980358.4073092092.93研发费用

财务费用-9654928.45-1051321.65

其中：利息费用3278760.6812239167.79

利息收入13395815.7013554820.21

加：其他收益226638.823522380.98

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5197341308.8713605817.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1399800.81-359139.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）12137397.26286000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1014835.09-636813.56

资产减值损失（损失以“-”号填列）-302545.84

资产处置收益（损失以“－”号填列）59361265.90600.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）263620510.09-46115695.83

加：营业外收入3558273.46124759.68

减：营业外支出413303.00167986.21

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）266765480.55-46158922.36

减：所得税费用19656619.34-14429911.48

四、净利润（净亏损以“－”号填列）247108861.21-31729010.88

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）247108861.21-31729010.88

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3691956.9751032262.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益3691956.9751032262.35

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动3691956.9751032262.35

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额250800818.1819303251.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

78/1772023年年度报告

合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2075279441.072910810949.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还554658.56943787.63

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）40163932.7239134693.62

经营活动现金流入小计2115998032.352950889430.86

购买商品、接受劳务支付的现金1685614050.942441682123.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金190084158.82169525449.01

支付的各项税费85293509.50123052496.99

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）96514021.9984318395.40

经营活动现金流出小计2057505741.252818578464.64经营活动产生的现金流量净

58492291.10132310966.22

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金537190000.00280000000.00

取得投资收益收到的现金23736986.094536397.57

处置固定资产、无形资产和其他

62091746.5459392.92

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计623018732.63284595790.49

购建固定资产、无形资产和其他

13877770.8211370549.75

长期资产支付的现金

投资支付的现金442000000.00401005000.00质押贷款净增加额

79/1772023年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计455877770.82412375549.75投资活动产生的现金流量净

167140961.81-127779759.26

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金95071083.33870000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计95071083.33870000000.00

偿还债务支付的现金320000000.00550000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

48178777.2627407232.76

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）57952413.0143444269.45

筹资活动现金流出小计426131190.27620851502.21筹资活动产生的现金流量净

-331060106.94249148497.79额

四、汇率变动对现金及现金等价物

522104.22600354.42

的影响

五、现金及现金等价物净增加额-104904749.81254280059.17

加：期初现金及现金等价物余额504632742.28250352683.11

六、期末现金及现金等价物余额399727992.47504632742.28

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

80/1772023年年度报告

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金445413809.43389516288.97

收到的税费返还554658.56

收到其他与经营活动有关的现金207605841.04243481262.09

经营活动现金流入小计653574309.03632997551.06

购买商品、接受劳务支付的现金372535508.46413803129.01

支付给职工及为职工支付的现金70597398.2565039980.32

支付的各项税费9529430.1114935929.24

支付其他与经营活动有关的现金300980398.5561050058.31

经营活动现金流出小计753642735.37554829096.88

经营活动产生的现金流量净额-100068426.3478168454.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金537190000.00280000000.00

取得投资收益收到的现金209751438.4513964957.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

62039028.6137342.92

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计808980467.06294002300.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

4861346.156629112.65

支付的现金

投资支付的现金442041672.98413532527.42取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计446903019.13420161640.07

投资活动产生的现金流量净额362077447.93-126159339.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金870000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计870000000.00

偿还债务支付的现金320000000.00550000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金46720721.7027407232.76

支付其他与筹资活动有关的现金9519522.2210499544.47

筹资活动现金流出小计376240243.92587906777.23

筹资活动产生的现金流量净额-376240243.92282093222.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-114231222.33234102337.13

加：期初现金及现金等价物余额474216508.23240114171.10

六、期末现金及现金等价物余额359985285.90474216508.23

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

81/1772023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工减专

项目具：一般

实收资本(或股项其少数股东权益所有者权益合计优永资本公积库其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

本)其储他先续存准备他备股债股

一、上年年末余额223086347.0065189347.33164216248.7961754430.86437424389.26951670763.247007315.89958678079.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0065189347.33164216248.7961754430.86437424389.26951670763.247007315.89958678079.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4001955.9124710886.1221062510.2149775352.2449775352.24

（一）综合收益总额4001955.9189275234.0093277189.9193277189.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配24710886.12-68212723.79-43501837.67-43501837.67

1．提取盈余公积24710886.12-24710886.12

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-43501837.67-43501837.67-43501837.67

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0065189347.33168218204.7086465316.98458486899.471001446115.487007315.891008453431.37

82/1772023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专减：一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

本)其储他先续他股准备股债备

一、上年年末余额223086347.0065189347.33111401992.3661754430.86309484140.30770916257.857007315.89777923573.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0065189347.33111401992.3661754430.86309484140.30770916257.857007315.89777923573.74三、本期增减变动金额（减少以

52814256.43127940248.96180754505.39180754505.39“－”号填列）

（一）综合收益总额52814256.43143556293.25196370549.68196370549.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-15616044.29-15616044.29-15616044.29

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-15616044.29-15616044.29-15616044.29

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0065189347.33164216248.7961754430.86437424389.26951670763.247007315.89958678079.13

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

83/1772023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目实收资本(或股其他权益工具专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他储备

一、上年年末余额223086347.0066783824.56162513995.0162789857.53226721717.28741895741.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0066783824.56162513995.0162789857.53226721717.28741895741.38

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3691956.9724710886.12178896137.42207298980.51

（一）综合收益总额3691956.97247108861.21250800818.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配24710886.12-68212723.79-43501837.67

1．提取盈余公积24710886.12-24710886.12

2．对所有者（或股东）的分配-43501837.67-43501837.67

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0066783824.56166205951.9887500743.65405617854.70949194721.89

84/1772023年年度报告

2022年度

项目实收资本(或股其他权益工具专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他储备

一、上年年末余额223086347.0066783824.56111481732.6662789857.53274066772.45738208534.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0066783824.56111481732.6662789857.53274066772.45738208534.20三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

51032262.35-47345055.173687207.18

列）

（一）综合收益总额51032262.35-31729010.8819303251.47

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-15616044.29-15616044.29

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-15616044.29-15616044.29

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0066783824.56162513995.0162789857.53226721717.28741895741.38

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

85/1772023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“第一医药”）前身为上海

商业网点发展实业股份有限公司，系于1992年5月13日经上海市人民政府办公室以沪府财贸

（92）第178号文批准设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913100001322058845。

1994年2月在上海证券交易所上市。所属行业为药品及医疗器械零售业类。

2017年3月27日，百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）与本公司原股东上海新路

达商业（集团）有限公司（以下简称“新路达”）以及华联（集团）有限公司（以下简称“华联集团”）分别签订了股份无偿划转协议。2017年6月22日，本公司收到百联集团转来国务院国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资权[2017]395号）以及上海市国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（沪国资委产权[2017]175号），同意将新路达、华联集团所持有的本公司股份全部无偿转让给百联集团。

2017年7月13日，公司收到百联集团转来中国证券监督管理委员会《关于核准豁免百联集团有限公司要约收购上海第一医药股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]1176号），核准豁免百联集团因国有资产行政划转而增持公司53516709股，导致合计持有本公司

98021194股股份，约占本公司总股本的43.94%而应履行的要约收购义务。

2017年8月9日，公司收到百联集团转来《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，确认国有股无偿划转过户手续已办理完毕。本次无偿划转完成后，百联集团直接持有本公司股份98021194股，占公司股份总数的43.94%，新路达和华联集团不再持有本公司股份。公司控股股东由新路达变更为百联集团。

2018年12月24日至2019年6月24日期间，百联集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统，共以自有资金2324.55万元，累计增持第一医药2253540股，占公司已发行总股份的1.01%，增持计划实施完毕。截至2019年12月31日，百联集团共持有第一医药100274734股，

占上市公司已发行总股份的44.95%。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数22308.6347万股，注册资本为

22308.6347万元。

法定代表人：张海波

注册地：上海市南京东路616号

总部地址：上海市小木桥路681号20楼

本公司主要经营范围：医药零售与批发

本公司的母公司为百联集团，本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表已经公司全体董事于2024年3月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

86/1772023年年度报告

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（34）收入”

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元

单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金重要的应收款项坏账准备收回或转回额大于100万元

单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的应收款项核销金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款

重要的应付账款、其他应付款

/其他应付款总额的10%以上且金额大于200万元

子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利重要子公司

润占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司重要的非全资子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于

1000万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净

重要的合营企业或联营企业资产的5%以上且金额大于5000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

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认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益

11.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

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（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

□适用√不适用

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（11）、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率

（年）

房屋及建筑物年限平均法25-4052.375-3.80

机器设备年限平均法1059.50

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电子及通讯设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

办公设备年限平均法5-1059.50-19.00

固定资产装修年限平均法2-5020.00-50.00

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24.生物资产

□适用√不适用

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25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命土地使用权40

软件3-10

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

截至本年末，公司使用寿命不确定的无形资产系药品经营资质，已全额计提减值准备。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

在受益期内平均摊销，经营租入房屋装修费用摊销一般为三年（不超过受益期）。

29.合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义

务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

100/1772023年年度报告

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

*收入确认的具体方法公司主营业务为上海地区的医药零售及批发。

线下零售业务以发出商品取得销售款，或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。

线上 B2C模式零售业务以公司在发货后平均到货期内确认收入。

批发业务以商品发出经对方确认签收，并取得销售款或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

（3）以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转

回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

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（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，

本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

102/1772023年年度报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于新冠肺炎直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

-减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

-综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

103/1772023年年度报告

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付

款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

104/1772023年年度报告

*融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、9%、6%、销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部

5%、3%、0%

分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用所得税税率纳税主体名称

（%）

上海第一医药八方中医诊所有限公司(原上海第一医药八方医药有限公司)20（注1）

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司20（注1）

上海福慈堂中医门诊部有限公司（原上海第一医药汇丰汇华药房有限公司）20（注1）

上海汇丰便利有限公司20（注1）

上海崇明第一医药药业连锁有限公司20（注1）

上海第一医药深海医药有限公司5（注1）

第一医药（香港）有限公司（以下简称“一医香港”）16.5（注2）注（1）属于小型微利企业，2023年5月，国家税务总局发布了《2023年延续优化创新实施

105/1772023年年度报告的税费优惠政策指引》，政策指引做出如下规定：

*自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

*自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注（2）一医香港为注册在香港的公司，按当地规定执行的利得税税率为16.5%。

母公司和除上述小型微利企业、一医香港之外的其他子公司本年度执行的企业所得税税率为

25%。

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款90286393.7066719110.77

其他货币资金1398499.481074989.17

存放财务公司存款308343099.29437138642.34

合计400027992.47504932742.28

其中：存放在境外的款项总额0.000.00其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

30147397.26220286000.00

入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品30147397.26220286000.00/

合计30147397.26220286000.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

106/1772023年年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据5564565.10

合计5564565.10

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.005564564.10

合计0.005564564.10

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面金计提比比例金计提比

金额比例(%)价值金额价值

额例(%)(%)额例(%)按组合计提

5564565.10100.005564565.10

坏账准备

其中：

银行承兑汇

5564565.10100.0005564565.10

票

合计5564565.10//5564565.10//

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票5564565.1000

合计5564565.1000按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

107/1772023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内204439047.35259541165.27

1年以内小计204439047.35259541165.27

1至2年70881009.022444125.31

2至3年344877.83102815.77

3年以上271826.94257986.04

合计275936761.14262346092.39

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比比例计提比

金额比例(%)金额价值金额金额价值

例(%)(%)例(%)按单项计提

69849558.3025.3122820368.2132.6747029190.0967736176.2625.8213793942.4220.3653942233.84

坏账准备按组合计提

206087202.8474.6911114842.345.39194972360.50194609916.1374.1810553048.645.42184056867.49

坏账准备

108/1772023年年度报告

其中：

按账龄分类

206087202.8474.6911114842.345.39194972360.50194609916.1374.1810553048.645.42184056867.49

组合

合计275936761.14/33935210.55/242001550.59262346092.39/24346991.06/237999101.33

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

应收医保款499873.04499873.04100.00预计不能收回的部分医保款

应收货款69349685.2622320495.1732.19存在无法全额收款的风险

合计69849558.3022820368.2132.67/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄分类组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内203668775.5310183438.785.00

1至2年2124319.64637295.8930.00

2至3年22280.7322280.73100.00

3年以上271826.94271826.94100.00

合计206087202.8411114842.34

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备13793942.429026711.39285.6022820368.21

按组合计提坏账准备10553048.64561888.5394.8311114842.34

合计24346991.069588599.92380.4333935210.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

109/1772023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合合同资应收账款和应收账款期末余同资产期末余额坏账准备期末单位名称产期末合同资产期额合计数的比例余额余额末余额

（%）

第一名64818143.0023.4919445442.90

第二名25069334.949.091728346.14

第三名17330440.206.28866522.01

第四名15124145.835.48756207.29

第五名11458296.384.15572914.82

合计133800360.3548.4923369433.16其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

110/1772023年年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票14179134.66

111/1772023年年度报告

合计14179134.66

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用上年年末其他变期末余累计在其他综合收益中项目本期新增本期终止确认余额动额确认的损失准备

应收票据18309851.0418309851.04

合计18309851.0418309851.04

112/1772023年年度报告

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5962323.0490.8626451009.1094.11

1至2年133118.762.03801796.832.85

2至3年141408.102.15854151.053.04

3年以上325375.714.96

合计6562225.61100.0028106956.98100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名1292328.0019.69

第二名1017760.0015.51

第三名413162.836.30

第四名346275.005.28

第五名294900.004.49

合计3364425.8351.27其他说明无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款23310562.1127103782.21

合计23310562.1127103782.21

其他说明：

□适用√不适用

113/1772023年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/1772023年年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

115/1772023年年度报告

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内11917791.7410425049.38

1年以内小计11917791.7410425049.38

1至2年9562755.4413031334.64

2至3年1415635.463392915.46

3年以上6869672.083937747.70

合计29765854.7230787047.18

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、押金及保证金14660960.6410398685.99

其他单位往来款15104894.0811970795.20

经营租用房屋征收补偿8417565.99

合计29765854.7230787047.18

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

484287.683198977.293683264.97

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提21190.433121509.003142699.43

本期转回370671.79370671.79本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

134806.326320486.296455292.61

余额

116/1772023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

上年年末余额24476560.896310486.2930787047.18上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增10000.0010000.00

本期终止确认1031192.461031192.46其他变动

期末余额23445368.436320486.2929765854.72

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项计提

3198977.293121509.006320486.29

坏账准备按组合计提

484287.6821190.43370671.79134806.32

坏账准备

合计3683264.973142699.43370671.796455292.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

117/1772023年年度报告

占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

第一名4123018.0013.85未收回的预付货款1-2年4123018.00

第二名2100000.007.06未收回的预付货款1-2年2100000.00

第三名1100000.003.70备用金、押金及保证金3年以上

第四名860000.002.89备用金、押金及保证金3年以上

第五名667431.162.24未收回租金1年以内

合计8850449.1613.85//6223018.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备存货跌价准备/项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备

库存商品337302226.745069520.50332232706.24348320970.9513567238.49334753732.46

合计337302226.745069520.50332232706.24348320970.9513567238.49334753732.46

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品13567238.49961748.839459466.825069520.50

合计13567238.49961748.839459466.825069520.50本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初组合名称跌价准备计跌价准备计账面余额跌价准备账面余额跌价准备

提比例（%）提比例（%）可变现净

337302226.745069520.501.50348320970.9513567238.493.90

值组合

合计337302226.745069520.501.50348320970.9513567238.493.90按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

118/1772023年年度报告

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的银行大额存单66292602.71

合计66292602.71一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未抵扣增值税7571507.743182812.39

其他预缴税金3521768.55776423.72

一年内到期的银行大额存单40000000.00

合计11093276.2943959236.11其他说明无

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值

119/1772023年年度报告

固定收益产品66265671.2366265671.23

合计66265671.2366265671.23债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

120/1772023年年度报告

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

121/1772023年年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初其他宣告发放期末减值准备被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合计提减余额权益现金股利其他余额期末余额投资投资投资损益收益调整值准备变动或利润

二、联营企业

上海华氏崇明大药房有限公司382643.82399514.69782158.51上海泰一楠东中医门诊部有限

1526697.38-1399800.81126896.57

公司

合计1909341.20-1000286.12909055.08

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

122/1772023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公本期计入累计计入其累计计入其允价值计量期初期末本期确认的股项目本期计入其他综其他综合其他综合收益他综合收益且其变动计余额追加投资减少投资余额利收入合收益的利得收益的损他的利得的损失入其他综合失收益的原因

A 股上市公司股权 250171744.96 4712391.69 254884136.65 4468690.60

非上市公司股权388000.00388000.00

合计250559744.964712391.69255272136.654468690.60/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/1772023年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产61969784.1965692839.83

合计61969784.1965692839.83

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及通讯设项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备固定资产装修合计备

一、账面原值：

1.期初余额94759289.464299741.5511385886.825696038.744614097.2639861685.65160616739.48

2.本期增加金额520410.102040197.19106814.16170829.6229717.942867969.01

（1）购置520410.102040197.19106814.16170829.6229717.942867969.01

（2）在建工程转入

3.本期减少金额5423212.68388629.39870929.23639046.70411160.86725322.848458301.70

（1）处置或5423212.68388629.39870929.23639046.70411160.86725322.848458301.70报废

4.期末余额89336076.784431522.2612555154.785163806.204373766.0239166080.75155026406.79

二、累计折旧

1.期初余额35027971.403329508.428382076.744709109.033729892.0439745342.0294923899.65

2.本期增加金额2185418.28115318.93950602.99376704.50189149.4145887.883863081.99

（1）计提2185418.28115318.93950602.99376704.50189149.4145887.883863081.99

3.本期减少金额2862306.97353228.67792311.08607094.36390602.81724815.155730359.04

（1）处置或

2862306.97353228.67792311.08607094.36390602.81724815.155730359.04

报废

4.期末余额34351082.713091598.688540368.654478719.173528438.6439066414.7593056622.60

三、减值准备

124/1772023年年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54984994.071339923.584014786.13685087.03845327.3899666.0061969784.19

2.期初账面价值59731318.06970233.133003810.08986929.71884205.22116343.6365692839.83

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1740434.281429240.31

合计1740434.281429240.31

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

软件系统开发960177.04960177.04517699.14517699.14

装修改造工程780257.24780257.24911541.17911541.17

合计1740434.281740434.281429240.311429240.31

125/1772023年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

126/1772023年年度报告

一、账面原值

1.期初余额244346725.69244346725.69

2.本期增加金额92448248.5892448248.58

新增租赁92448248.5892448248.58重估调整

3.本期减少金额19079338.7719079338.77

处置19079338.7719079338.77

4.期末余额317715635.50317715635.50

二、累计折旧

1.期初余额110384806.16110384806.16

2.本期增加金额46632619.7446632619.74

(1)计提46632619.7446632619.74

3.本期减少金额9033873.689033873.68

(1)处置9033873.689033873.68

4.期末余额147983552.22147983552.22

三、减值准备

1.期初余额19991109.7119991109.71

2.本期增加金额4688295.294688295.29

(1)计提4688295.294688295.29

3.本期减少金额6597035.536597035.53

(1)处置6597035.536597035.53

4.期末余额18082369.4718082369.47

四、账面价值

1.期末账面价值151649713.81151649713.81

2.期初账面价值113970809.82113970809.82

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件药品经营资质合计

一、账面原值

1.期初余额80130312.6814478218.193996800.0098605330.87

2.本期增加金额1361169.541361169.54

(1)购置1361169.541361169.54

3.本期减少金额425125.65425125.65

(1)处置425125.65425125.65

4.期末余额80130312.6815414262.083996800.0099541374.76

二、累计摊销

127/1772023年年度报告

1.期初余额37775719.0413007477.0650783196.10

2.本期增加金额2289437.501222858.383512295.88

（1）计提2289437.501222858.383512295.88

3.本期减少金额425125.65425125.65

(1)处置425125.65425125.65

4.期末余额40065156.5413805209.7953870366.33

三、减值准备

1.期初余额3996800.003996800.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3996800.003996800.00

四、账面价值

1.期末账面价值40065156.141609052.2941674208.43

2.期初账面价值42354593.641470741.1343825334.77

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额企业合并形期末余额事项处置成的

上海汇丰太和堂药房有限公司1084937.981084937.98

合计1084937.981084937.98

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置

上海汇丰太和堂药房有限公司1084937.981084937.98

128/1772023年年度报告

合计1084937.981084937.98

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金期末余额额经营租入房

14434513.527892615.685773054.39269207.3316284867.48

产装修费用

合计14434513.527892615.685773054.39269207.3316284867.48

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

129/1772023年年度报告

可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备61385463.8715137429.4859130976.9614643627.15

以后年度可抵扣亏损26782888.196691671.9762004772.5715501193.14同一控制下合并形成

13477551.003369387.7513477551.003369387.75

投资借差

政府补助6200708.101550177.036414525.541603631.39

商誉减值准备1084937.98271234.501084937.98271234.50

内部交易未实现利润120422.3230105.58

租赁160880017.3340108964.551989838.89497224.35其他权益工具投资公

300000.0075000.00300000.0075000.00

允价值变动

受益计划2290000.00572500.00

合计272401566.4767776365.28144523025.2635991403.86

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债其他权益工具投资公

221725696.3655431424.09216823304.6754205826.16

允价值变动非同一控制企业合并

262825.3665706.34262825.3665706.34

资产评估增值

内部交易未实现利润1171153.16292788.29

使用权资产165989542.9441389322.74交易性金融资产公允

147397.2636849.32286000.0071500.00

价值变动

合计389296615.0897216090.78217372130.0354343032.50

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产41389322.7426387042.5435991403.86

递延所得税负债41389322.7455826768.0454343032.50

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

130/1772023年年度报告

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准账面余额减值准账面价值账面价值备备

大额存单123783057.00123783057.00114147394.39114147394.39

合计123783057.00123783057.00114147394.39114147394.39

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况

货币300000.00300000.00其他履约300000.00300000.00其他履约资金保证保证金金

合计300000.00300000.00//300000.00300000.00//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款320283555.53

票据贴现95489165.29

合计95489165.29320283555.53

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

131/1772023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票60275574.1451890000.00

合计60275574.1451890000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

采购商品款项338310085.85311801952.01

合计338310085.85311801952.01

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名3434403.34尚未结算

第二名2282847.83尚未结算

第三名1606054.37尚未结算

第四名1585516.72尚未结算

第五名1400227.64尚未结算

合计10309049.90/其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款500572.55483745.30

合计500572.55483745.30

132/1772023年年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收购货款5209809.0325047134.92

合计5209809.0325047134.92

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27114521.68167443996.10174918309.8219640207.96

二、离职后福利-设定提存计划19154.8315805268.0715816483.587939.32

三、辞退福利-65658.0565658.05

合计27133676.51183314922.22190800451.4519648147.28

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴22542900.00145602894.95151146171.9516999623.00

二、职工福利费2354798.604069946.305061444.901363300.00

三、社会保险费1255817.778746411.959993253.808975.92

其中：医疗保险费1247916.717652809.248893936.766789.19

工伤保险费1017.22214838.51214869.69986.04

生育保险费6883.84878764.20884447.351200.69

四、住房公积金3304.506603606.006604683.002227.50

五、工会经费和职工教育经费957700.812421136.902112756.171266081.54

合计27114521.68167443996.10174918309.8219640207.96

133/1772023年年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17981.5815326223.5915337194.447010.73

2、失业保险费1173.25479044.48479289.14928.59

合计19154.8315805268.0715816483.587939.32

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2568031.271212234.30

城市维护建设税202741.0068979.90

教育费附加159559.1856319.40

企业所得税10268243.0037330098.69

个人所得税1004581.81263678.75

房产税342857.44229206.54

土地使用税5833.916164.41

印花税2827121.4286241.71

合计17378969.0339252923.70

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利2210465.482207127.29

其他应付款72529252.5195441279.08

合计74739717.9997648406.37

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

134/1772023年年度报告

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-徐汇区新路达商业集团集体联合会2178961.182178961.18

应付股利-其他31504.3028166.11

合计2210465.482207127.29

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应支付的款项72529252.5195441279.08

合计72529252.5195441279.08账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应付职工薪酬658994.61482453.10

1年内到期的租赁负债58336550.5049053132.98

合计58995545.1149535586.08

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待申报增值税677275.173297732.52

银行承兑汇票5564565.10

135/1772023年年度报告

合计6241840.273297732.52

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

136/1772023年年度报告

项目期末余额期初余额

租赁付款额114608682.8492077988.22

减：未确认融资费用7364771.093745197.40

合计107243911.7588332790.82

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债2610000.00

二、辞退福利71413.60

减：一年内到期的长期应付职工薪酬190000.00

合计2420000.0071413.60

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本2610000.00

1.当期服务成本2610000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

137/1772023年年度报告

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额2610000.00

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本2610000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动

五、期末余额2610000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用资产负债表日所使用的主要精算假设项目2023年折现率2.5%

死亡率《中国人身保险业经验生命表（2010-2013）》所使用的重大假设的定量敏感性分析设定受益计划设定受益计划义2023年增加减少义务增加/（减务增加/（减少）

少）

折现率0.25%-60000.000.25%70000.00

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/1772023年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11302145.041519400.00386233.6712435311.37

合计11302145.041519400.00386233.6712435311.37/

其他说明：

√适用□不适用本期计入

上年年末余本期新增补助其他变与资产相关/与收益负债项目当期损益期末余额额金额动相关金额

11302145379032.10923112

动迁款结转与资产相关.0472.32

黄浦区促进商业结构调整引1512199.

1519400.007200.95与资产相关

导资金05

11302145386233.12435311

合计1519400.00.0467.37

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份

223086347.00223086347.00

总数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

139/1772023年年度报告

资本溢价（股本溢价）39209950.8239209950.82

其他资本公积25979396.5125979396.51

合计65189347.3365189347.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

期初减：前期计项目计入其他税后归期末

余额本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母综合收益属于少余额发生额收益当期转用公司当期转入数股东入损益留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综162242478.514712391.69-190000.001225597.923676793.77165919272.28合收益其他权益工具

投资公允价值变162242478.514712391.69-190000.001225597.923676793.77165919272.28动

二、将重分类进

损益的其他综合1973770.28325162.14325162.142298932.42收益外币财务报表

1973770.28325162.14325162.142298932.42

折算差额其他综合收益合

164216248.795037553.83-190000.001225597.924001955.91168218204.70

计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积61754430.8624710886.1286465316.98

合计61754430.8624710886.1286465316.98

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润437424389.26309484140.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润437424389.26309484140.30

140/1772023年年度报告

加：本期归属于母公司所有者的净利润89275234.00143556293.25

减：提取法定盈余公积24710886.12

应付普通股股利43501837.6715616044.29

期末未分配利润458486899.47437424389.26

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1767282495.091466855129.262617403762.142098653756.12

其他业务52233670.705106704.3538504762.6012120005.86

合计1819516165.791471961833.612655908524.742110773761.98

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

按经营地区分类1767282495.091466855129.26

上海1767282495.091466855129.26

按销售渠道分类1767282495.091466855129.26

零售1220391256.49961104927.24

批发546891238.60505750202.02

合计1767282495.091466855129.26其他说明

√适用□不适用无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

141/1772023年年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2166966.874961314.69

教育费附加1577643.433564304.75

印花税3255552.38420608.69

房产税1326072.20552672.33

土地使用税23908.8915756.38

车船使用税8418.3910706.50

合计8358562.169525363.34

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬、其他人力成本142616405.21138280162.84

折旧费38626485.5532997909.15

线上平台服务费、卡类手续费32917824.0126865949.79

租赁费、物业费、水电费10365194.469396232.25

装修、装饰、改造费3901562.023374716.38

广告宣传费6598864.104747026.26

办公费780243.301476501.31

修理费998470.77744107.42

物料消耗655408.192048876.14

差旅费353349.74312892.74

物流费、运杂费等491390.662772808.18

其他1006956.07850695.72

合计239312154.08223867878.18

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44897192.4949030604.68

折旧费7014886.817104938.11

中介机构、技术服务费15221130.4011766161.82

无形资产摊销3512295.883362198.84

装修、装饰、改造费1871492.371445336.50

业务招待费586822.39589783.20

租赁费、物业费、水电费1192126.971287091.93

办公费1852762.431395853.78

142/1772023年年度报告

劳动保护费265991.254838741.89

物料消耗799344.382445018.01

修理费383056.97341263.59

差旅费191131.25253940.82

其他132005.81937460.28

合计77920239.4084798393.45

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用7588182.5514117515.24

其中：租赁负债利息费用2773378.342041570.81

减：利息收入13583712.2413767238.14

汇兑损益-190158.73-51548.85

手续费等其他支出631406.71389914.79

合计-5554281.71688643.04

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助400733.673742358.17

代扣个人所得税手续费53679.8940981.90

合计454413.563783340.07

其他说明：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

动迁补偿款379032.72379032.72与资产相关

黄浦区促进商业结构调整引导资金7200.95与资产相关

用工补贴、小微企业附加税减免等14500.0036075.45与收益相关

专项补贴3327250.00与收益相关

合计400733.673742358.17

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1000286.12-414941.64

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4468690.603634511.57

143/1772023年年度报告

债权投资在持有期间取得的利息收入1265671.23

处置交易性金融资产取得的投资收益6992295.49901886.00

合计11726371.204121455.93

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产12137397.26286000.00

合计12137397.26286000.00

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失9588219.4916620569.65

其他应收款坏账损失2772027.643554240.08

合计12360247.1320174809.73

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失961748.833693292.36

使用权资产减值损失4688295.2919991109.71

合计5650044.1223684402.07

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益65128680.6145034.18

合计65128680.6145034.18

其他说明：

144/1772023年年度报告

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约金200000.0036190.00200000.00

经营租用房屋征收补偿70000.59

政府补助19663103.8119663103.81

其他18607.5450991.5318607.54

合计19881711.35157182.1219881711.35

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

402796.24119394.61402796.24

失合计

其中：滞纳金、罚

773957.6439295.16773957.64

款、违约金支出

对外捐赠100000.00100000.00100000.00

其他48495.6810938.5248495.68

合计1325249.56269628.291325249.56

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18372958.4870822352.34

递延所得税费用9862498.94-23859988.63

合计28235457.4246962363.71

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额117510691.42

按法定/适用税率计算的所得税费用29377672.86

145/1772023年年度报告

子公司适用不同税率的影响-449368.25

调整以前期间所得税的影响-69463.20

非应税收入的影响-766948.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响356353.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-134481.02损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-78307.41差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用28235457.42

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的租入房屋征收补偿8417565.993914595.59

收到的利息收入7655446.9211592446.49

收到的往来款项及其他24090919.8123627651.54

合计40163932.7239134693.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的经营管理费用及往来款项96514021.9984318395.40

合计96514021.9984318395.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

146/1772023年年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

取得使用权房产所支付的现金57952413.0143444269.45

合计57952413.0143444269.45

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动计提的利息非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债137385923.802923999.4592448248.5857952413.019225296.57165580462.25

短期借款320283555.5395071083.334814804.21324680277.7895489165.29

应付股利2207127.2943501837.6743498499.482210465.48

合计459876606.6295071083.337738803.66135950086.25426131190.279225296.57263280093.02

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润89275234.00143556293.25

加：资产减值准备5650044.1223684402.07

信用减值损失12360247.1320174809.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生

3863081.994258210.73

产性生物资产折旧

使用权资产摊销46632619.7440699099.40

无形资产摊销3512295.883362198.84

长期待摊费用摊销5773054.394820052.88

147/1772023年年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-65131020.72-45034.18列）固定资产报废损失（收益以“－”

402796.2482651.69号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-12137397.26-286000.00号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）7398023.8214065966.39

投资损失（收益以“－”号填列）-11726371.20-4121455.93递延所得税资产减少（增加以

9604361.32-23848257.62“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

258137.62-11731.01“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

11018744.21-123950491.55

列）经营性应收项目的减少（增加以-3723350.20-124056912.52“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-44538209.98153927164.05“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额58492291.10132310966.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额399727992.47504632742.28

减：现金的期初余额504632742.28250352683.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-104904749.81254280059.17

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金399727992.47504632742.28

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款398629492.99503857753.11可随时用于支付的其他货币

1098499.48774989.17

资金

二、现金等价物

148/1772023年年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额399727992.47504632742.28

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

货币资金300000.00300000.00履约保证金

合计300000.00300000.00/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--17353135.16

其中：美元1738146.097.082712310767.31

港币5142223.420.90624659985.71

欧元48654.087.8592382382.15

应收账款--23903108.68

其中：美元570091.897.08274037789.83

港币20726453.400.906218782726.60日元21560000.000.05021082592.25

其他应收款--1125447.03

其中：欧元20000.007.8592157184.00

美元136708.187.0827968263.03

应付账款--15734298.96

其中：澳门元1290112.004.84846254979.02

欧元1182897.247.85929296625.99

港币201600.000.9062182693.95

其他应付账款--46740.86

其中：港币51577.830.906246740.86

其他说明：

无

149/1772023年年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额57952413.01(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入12069969.00

合计12069969.00作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年11926315.319292272.06

第二年10315567.602155246.28

第三年5242583.801078762.95

第四年1450002.00534948.20

第五年750000.00五年后未折现租赁收款额总额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

150/1772023年年度报告

其他说明无

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

151/1772023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

152/1772023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经营注册持股比例(%)取得注册资本业务性质名称地地直接间接方式

上海市第一医药商店连锁经营有限公司上海1200上海医药销售100.00设立

上海长城华美仪器化剂有限公司上海200上海医药销售100.00设立

上海第一医药八方中医诊所有限公司上海100

上海医药销售100.00设立（原：上海第一医药八方医药有限公司）

上海汇丰医药药材有限责任公司上海3300上海医药销售100.00同一控制下合并

上海第一医药汇丰大药房有限公司上海500上海医药销售100.00同一控制下合并

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司上海50上海医药销售100.00同一控制下合并

上海汇丰便利有限公司上海45上海医药销售100.00设立上海福慈堂中医门诊部有限公司（原：上上海1.5上海医药销售100.00非同一控制下合并

海第一医药汇丰汇华药房有限公司）

上海第一医药崇明医药药材有限公司上海408上海医药销售51.00非同一控制下合并

上海崇明第一医药药业连锁有限公司上海100上海医药销售100.00非同一控制下合并

上海第一医药深海医药有限公司上海1000上海医药销售100.00设立

第一医药（香港）有限公司上海3000香港医药销售100.00设立

注：第一医药（香港）有限公司注册资本为3000万元港币。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

上海第一医药崇明医药药材有限公司49.00

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

153/1772023年年度报告

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债

上海第一医药6266.59617.686884.275876.69283.286159.977825.49418.958244.457402.10157.607559.70崇明医药药材有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收经营活动综合收经营活动现营业收入净利润营业收入净利润益总额现金流量益总额金流量

上海第一医药崇明医药

14843.3939.5539.55-176.5317192.9346.4646.461064.33

药材有限公司

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

154/1772023年年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期与资产/财务报本期新增补助入营业本期转入其他期初余额其他期末余额收益相表项目金额外收入收益变动关金额递延收与资产

11302145.041519400.00386233.6712435311.37

益相关

合计11302145.041519400.00386233.6712435311.37/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关386233.67379032.72

与收益相关19677603.813363325.45

合计20063837.483742358.17

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银

行以及百联集团财务有限责任公司的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场

状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信

155/1772023年年度报告

用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末余额项目

1年以内1年以上合计

60275574.1460275574.14

应付票据

应付账款304773342.6633536743.19338310085.85

租赁负债58336550.50107243911.75165580462.25

423385467.30140780654.94564166122.24

合计上年年末余额项目

1年以内1年以上合计

应付票据51890000.0051890000.00

应付账款279562615.8332239336.18311801952.01

租赁负债49053132.9888332790.82137385923.80

合计380505748.81120572127.00501077875.81

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

于2023年12月31日，本公司短期借款95071083.33元，该项借款将于2024年9至10月到期且为固定利率，公司管理层认为本公司所承担的利率风险较低。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

于2023年12月31日，本公司所持有的外币货币性资产金额较小，公司管理层认为本公司所承担的汇率风险较低。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2023年12月31日，本公司各类权益工具投资为255272136.65元，预计本年价格变动趋于平稳，公司管理层认为本公司所承担的价格风险可控。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

156/1772023年年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产30147397.2630147397.26

1.以公允价值计量且变动

30147397.2630147397.26

计入当期损益的金融资产

（1）银行理财产品30147397.2630147397.26

（三）其他权益工具投资254884136.65388000.00255272136.65持续以公允价值计量的负

254884136.6530147397.26388000.00285419533.91

债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

以资产负债表日所持有 A股收盘价作为市价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用以资产负债表日所持产品的发行银行或其他金融机构提供的产品估值进行计量。

157/1772023年年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：

（1）由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

（2）因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量；

（3）被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善，且存在可比上市公司，可以

充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的 PB取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对母公司对注册本企业的本企业的母公司名称业务性质注册资本地持股比例表决权比

(%)例(%)

百联集团有限公司上海国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易等100000.0044.9544.95本企业的母公司情况的说明

上海市国有资产监督管理委员会持有百联集团有限公司71%股权。

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

158/1772023年年度报告

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海华氏崇明大药房有限公司本公司之联营企业上海泰一楠东中医门诊部有限公司本公司之联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系百联集团财务有限责任公司集团兄弟公司百联集团置业有限公司集团兄弟公司百联金融服务有限公司集团兄弟公司百联全渠道电子商务有限公司集团兄弟公司华联超市股份有限公司集团兄弟公司联华超市股份有限公司集团兄弟公司上海百联百货经营有限公司集团兄弟公司上海百联房地产经营管理有限公司集团兄弟公司上海百联购物中心有限公司宝山分公司集团兄弟公司上海百联集团商业经营有限公司集团兄弟公司上海百联邻里商业管理有限公司集团兄弟公司上海百联南桥购物中心有限公司集团兄弟公司上海百联汽车服务贸易有限公司集团兄弟公司上海百联申港商业经营管理有限公司集团兄弟公司上海百联文化商厦有限公司集团兄弟公司上海百联物业管理有限公司集团兄弟公司上海百联新邻购物中心有限公司集团兄弟公司上海百联徐汇购物广场有限公司集团兄弟公司上海百联中环购物广场有限公司集团兄弟公司上海百联荣泽汽车销售服务有限公司集团兄弟公司上海好美家装饰工程有限公司集团兄弟公司上海华联超市物流有限公司集团兄弟公司上海联华超市发展有限公司集团兄弟公司上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司集团兄弟公司上海全方物流有限公司集团兄弟公司

上海三联（集团）有限公司集团兄弟公司上海协通百联汽车销售服务有限公司集团兄弟公司上海世纪联华超市南汇有限公司集团兄弟公司上海岩钰贸易有限公司集团兄弟公司

159/1772023年年度报告

上海又一城购物中心有限公司集团兄弟公司上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司集团兄弟公司上海一百第一太平物业管理有限公司集团兄弟公司上海逸刻新零售网络科技有限公司集团兄弟公司上海证券有限责任公司集团兄弟公司国药控股股份有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额用）适用）

上海好美家装饰工程有限公司装修费356087.93否

上海百联文化商厦有限公司办公用品637.26否286865.73

上海百联物业管理有限公司物业费2156655.19否3640667.38

百联集团有限公司服务费5355.12否5908.64

上海全方物流有限公司仓储、物流服务1645193.50否11627837.18

百联全渠道电子商务有限公司技术服务费、宣传3511591.87否

2018558.97

费、积分服务

百联全渠道电子商务有限公司/百交易手续费600097.51否

455055.19

联金融服务有限公司

上海三联（集团）有限公司采购商品29648.38否78348.47

上海百联汽车服务贸易有限公司仓储、物流服务否977283.07

上海联华超市发展有限公司采购商品否3702233.76

国药控股股份有限公司采购商品47804931.98否38661132.79

上海岩钰贸易有限公司采购商品否23752.21

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海百联百货经营有限公司销售商品29956.1821646.39

上海逸刻新零售网络科技有限公司销售商品3417.63

联华超市股份有限公司销售商品25869.03

上海岩钰贸易有限公司销售商品5998849.29

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

160/1772023年年度报告

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

百联集团置业有限公司经营网点56669.12

上海泰一楠东中医门诊部有限公司经营网点917431.16401376.15

161/1772023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产产租赁的租金费付款额（如适出租方名称

种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额

上海百联房地产经营管理有限公司经营网点808614.29620322.986359.909187.77611450.56

上海又一城购物中心有限公司经营网点727257.54782670.4315039.1932988.431958014.00

上海百联申港商业经营管理有限公司经营网点333623.40385683.8420865.9329753.60

上海百联中环购物广场有限公司经营网点1585412.641934420.7746718.0831583.813090359.213090359.21

上海华联超市物流有限公司仓库10393435.1810298683.84402385.08204746.5720080977.0630415006.40

上海百联新邻购物中心有限公司经营网点1143799.541429157.1730723.0114014.752173771.861948912.27

上海三联（集团）有限公司经营网点9005.06469.86

上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司经营网点283484.68295752.0314540.28798699.65

上海百联购物中心有限公司宝山分公司经营网点58747.60278380.5410507.7032085.411255815.72

上海百联南桥购物中心有限公司经营网点926339.89323082.3342745.2422473.232416074.00

上海世纪联华超市南汇有限公司经营网点161647.6421507.7411990.652455.82501855.44501855.44

上海联华超市发展有限公司经营网点105409.673091.69341184.15

上海百联徐汇购物广场有限公司经营网点984920.36105343.296846573.77

华联超市股份有限公司经营网点832.47402810.25

上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司经营网点2265.67958605.93关联租赁情况说明

□适用√不适用

162/1772023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬667.05427.91

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款百联全渠道电子商务有限公司（ok卡结算资金） 1142451.24 57122.56 1072041.51 54468.33

应收账款上海岩钰贸易有限公司--80289.034014.45

预付账款上海百联新邻购物中心有限公司18562.4022562.40-

预付账款上海百联中环购物广场有限公司24942.3924942.39-

预付账款上海又一城购物中心有限公司10394.7530000.00-

预付账款上海百联申港商业经营管理有限公司3811.843811.84

预付账款上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司9678.672051.09

预付账款上海百联购物中心有限公司-19438.38

预付账款上海百联邻里商业管理有限公司-10000.00

预付账款上海世纪联华超市南汇有限公司6469.521024.64

预付账款上海百联荣泽汽车销售服务有限公司139800.00

预付账款上海百联徐汇购物广场有限公司43805.53

预付账款上海协通百联汽车销售服务有限公司294900.00

预付账款华联超市股份有限公司36909.49

预付账款上海百联南桥购物中心有限公司495.14

其他应收款百联全渠道电子商务有限公司0.0010000.00

其他应收款上海又一城购物中心有限公司105740.00105740.00

其他应收款上海百联中环购物广场有限公司350007.06350007.06

其他应收款上海百联新邻购物中心有限公司210706.20210706.20

其他应收款上海华联超市物流有限公司860000.00860000.00

其他应收款上海百联申港商业经营管理有限公司104184.50104184.50

其他应收款上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司118816.91118816.91

163/1772023年年度报告

其他应收款百联集团有限公司-6600.00

其他应收款上海百联房地产经营管理有限公司59000.0059000.00

其他应收款华联超市股份有限公司4000.004000.00

其他应收款上海百联购物中心有限公司宝山分公司-69423.22

其他应收款上海百联南桥购物中心有限公司177249.08177249.08

其他应收款上海联华超市发展有限公司25336.00-

其他应收款上海世纪联华超市南汇有限公司34786.0034786.00

其他应收款上海一百第一太平物业管理有限公司2365.0012000.00

其他应收款上海泰一楠东中医门诊部有限公司667431.16

其他应收款上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司90000.00

其他应收款上海百联徐汇购物广场有限公司426848.18

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海三联（集团）有限公司107110.5073607.61

应付账款上海联华超市发展有限公司-125111.48

应付账款国药控股股份有限公司7868419.975105515.44

应付账款上海岩钰贸易有限公司-26840.00

其他应付款百联集团有限公司9754.08

其他应付款上海好美家装饰工程有限公司94186.85137265.19

其他应付款百联全渠道电子商务有限公司400943.4071557.22

其他应付款上海百联物业管理有限公司275009.431397607.50

其他应付款百联集团置业有限公司-26637.82

其他应付款上海百联集团商业经营有限公司37838.4887132.27

其他应付款上海三联（集团）有限公司6811.926811.92

其他应付款上海全方物流有限公司330744.061244829.54

其他应付款上海百联汽车服务贸易有限公司30.00962264.15

其他应付款上海泰一楠东中医门诊部有限公司250000.00250000.00

其他应付款上海百联南桥购物中心有限公司-25017.82

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

164/1772023年年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利27885793.38经审议批准宣告发放的利润或股利

2024年3月28日，公司召开第十届董事会第二十一次会议，会议审议通过了2023年利润分配预案，根据《公司法》和《公司章程》规定提取法定盈余公积24710886.12元，当年实现可供分配利润为222397975.09元，加上年初未分配利润226721717.28元，再扣除2022年度现金红利分配43501837.67元，年末母公司累计可供分配的利润余额为405617854.70元。

截至2023年12月31日，公司总股本223086347股，以此计算合计拟派发现金红利

27885793.38元，占当年实现归属于上市公司股东的净利润的31.24%，剩余未分配利润结转下一年度。

该预案尚待股东大会批准。

3、销售退回

□适用√不适用

165/1772023年年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

166/1772023年年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内10285493.738401196.58

1年以内小计10285493.738401196.58

1至2年1317726.8014749761.48

2至3年14496163.4824101806.49

3年以上21098293.01202229.70

合计47197677.0247454994.25

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比价值比例计提比金额金额金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计

提坏账准1318516.162.791318516.16100.00备

其中：

单项不重

1318516.162.791318516.16100.00

大按组合计

提坏账准45879160.8697.21681556.491.4945197604.3747454994.25100.00624565.771.3246830428.48备

其中：

按账龄分

9722930.0620.60681556.497.019041373.578611013.7018.15624565.777.257986447.93

类组合合并范围

内关联方36156230.8076.6136156230.8038843980.5581.8538843980.55组合

合计47197677.02/2000072.65/45197604.3747454994.25/624565.77/46830428.48

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

应收货款1318516.161318516.16100存在无法全额收款的风险

合计1318516.161318516.16100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

167/1772023年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄分类组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9517235.34475861.775.00

1至2年30.00

2至3年3465.023465.02100.00

3年以上202229.70202229.70100.00

合计9722930.06681556.49

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

账龄组合624565.7756990.72681556.49按单项计提

1318516.161318516.16

坏账准备

合计624565.771375506.882000072.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

168/1772023年年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名31636914.7231636914.7267.03-

第二名6343309.636343309.6313.44317165.48

第三名4269840.464269840.469.05-

第四名1318516.161318516.162.791318516.16

第五名789881.15789881.151.6739494.06

合计44358462.1244358462.1293.981675175.70其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款345486906.21160633871.98

合计345486906.21160633871.98

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

169/1772023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

170/1772023年年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内342154495.15150306028.95

1年以内小计342154495.15150306028.95

1至2年1113696.868515944.08

171/1772023年年度报告

2至3年94619.0932613.20

3年以上2266269.342282131.77

合计345629080.44161136718.00

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款项339921353.28148193020.08

备用金、押金及保证金2199386.202267386.20

经营租用房屋征收补偿-8417565.99

其他非大额、非特殊往来款项3508340.962258745.73

合计345629080.44161136718.00

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

445501.0257345.00502846.02

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10000.0010000.00

本期转回370671.79370671.79本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

74829.23-67345.00142174.23

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

用损失(未发生信信用损失(已发生期信用损失

用减值)信用减值)

上年年末余额161079373.0057345.00161136718.00

172/1772023年年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

用损失(未发生信信用损失(已发生期信用损失

用减值)信用减值)上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增184482362.4410000.00184492362.44本期终止确认其他变动

期末余额345561735.4467345.00345629080.44

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计提

57345.0010000.0067345.00

坏账准备按组合计提

445501.02-370671.7974829.23

坏账准备

合计502846.0210000.00370671.79142174.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

173/1772023年年度报告

第一名222106402.5564.26子公司往来款1年以内

第二名66082303.1819.12子公司往来款1年以内

第三名28414780.048.22子公司往来款1年以内

第四名12989529.003.76子公司往来款1年以内

第五名7768521.052.25子公司往来款1年以内

合计337361535.8297.61//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资110656734.523996800.00106659934.52110615061.543996800.00106618261.54

对联营、合营企业

126896.57126896.571526697.381526697.38

投资

合计110783631.093996800.00106786831.09112141758.923996800.00108144958.92

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备余额上海汇丰医药药材有

48580449.0248580449.02

限责任公司上海长城华美仪器化

2000000.002000000.00

剂有限公司上海市第一医药商店

12000000.0012000000.00

连锁经营有限公司

上海第一医药八方中

1000000.001000000.00

医诊所有限公司

上海第一医药崇明医

7423669.767423669.763996800.00

药药材有限公司

上海第一医药汇丰大

14830555.2514830555.25

药房有限公司

上海第一医药深海医

-药有限公司

第一医药（香港）有

24780387.5141672.9824822060.49

限公司

合计110615061.5441672.98-110656734.52-3996800.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备期追加投减少投权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减其单位余额余额末余额资资投资损益收益调整益变动利或利润值准备他

二、联营企业

上海泰一楠东中医门诊部有限公司1526697.38-1399800.81126896.57

合计1526697.38-1399800.81126896.57

174/1772023年年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务376313920.55311795597.68332073023.70283106115.01

其他业务28086775.681690899.4020063106.608559012.42

合计404400696.23313486497.08352136130.30291665127.43

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

按经营地区分类404400696.23313486497.08

上海404400696.23313486497.08

按销售渠道分类404400696.23313486497.08

零售业务399451676.08311093454.65

租赁业务4949020.152393042.43

合计404400696.23313486497.08其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

175/1772023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益186015547.489430665.76

权益法核算的长期股权投资收益-1399800.81-359139.44其他权益工具投资在持有期间取得

4467595.483632405.57

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收

1265671.23

入处置交易性金融资产取得的投资收

6992295.49901886.00

益

合计197341308.8713605817.89

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分64728224.48计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的20117517.37政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产20395363.98和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

176/1772023年年度报告

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-706185.89其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额26135478.39

少数股东权益影响额（税后）

合计78399441.55

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.010.400.40扣除非经常性损益后归属于公司普通股

1.100.050.05

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

上海第一医药股份有限公司

董事长：张海波

董事会批准报送日期：2024年3月28日修订信息

□适用√不适用