上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600833公司简称：第一医药

上海第一医药股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张海波、主管会计工作负责人孙峥及会计机构负责人（会计主管人员）黄洁静声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的市场或业务经营风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................32载有董事长亲笔签名的2026年半年度报告文本

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的财务报表报告期内在指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司指上海第一医药股份有限公司

汇丰医药指上海汇丰医药药材有限责任公司，公司全资子公司

第一医药连锁指上海市第一医药商店连锁经营有限公司，公司全资子公司

深海医药指上海第一医药深海医药有限公司，公司控股子公司汇丰大药房指上海第一医药汇丰大药房有限公司，公司全资子公司长城华美指上海长城华美仪器化剂有限公司，公司全资子公司崇明医药指上海第一医药崇明医药药材有限公司，公司控股子公司

第一医药（香港公司）、指

第一医药（香港）有限公司，公司全资子公司一医香港

指上海泰一楠东中医门诊部有限公司，原名为上海泰坤堂第一医药中医门诊部门诊部有限公司，公司参股子公司B2C 指 英文“Business to Customer”缩写，指企业直接面向消费者销售产品和服务的网络零售模式

O2O 指 英文“Online to Offline”缩写，指通过互联网营销手段，将线上流量转换为线下门店消费的线上线下结合的网络零售模式

DTP 指 英文“Direct to Patient”缩写，指患者在医院获得处方后，从药店直接购买药品并获得专业指导与服务的模式

指 英文“Supply-Processing-Distribution”缩写，指依托现代信息技SPD 术，对医院内药品、器械耗材等医疗物资进行统一采购、标准化加工、精准配送、全程追溯及实耗实销闭环管理的现代化院内物流管理模式

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期内指2026年1月1日至2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海第一医药股份有限公司公司的中文简称第一医药

公司的外文名称 SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.公司的外文名称缩写 NO.1 PHARMACY公司的法定代表人张海波

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙峥张静雯联系地址上海市徐汇区小木桥路681号20楼上海市徐汇区小木桥路681号20楼

电话（021）64337282（021）64337282

传真（021）64337191（021）64337191电子信箱 shcred@online.sh.cn shcred@online.sh.cn

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三、基本情况变更简介公司注册地址上海市黄浦区南京东路616号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址上海市徐汇区小木桥路681号20楼公司办公地址的邮政编码200032

公司网址 https://shdyyy.com.cn

电子信箱 shcred@online.sh.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》（www.cnstock.com）《证券时报》（www.stcn.com）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 第一医药 600833 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（16上年同期－月）同期增减(%)

营业收入981570843.53996596339.46-1.51

利润总额34002912.1917743361.2191.64

归属于上市公司股东的净利润26169780.2914024192.2386.60

归属于上市公司股东的扣除非经常性1311901.299012019.73-85.44损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额21372261.2355535889.08-61.52本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1120675185.621161285666.10-3.50

总资产1899226469.212021324312.87-6.04

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标16上年同期（－月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.11730.062986.49

稀释每股收益（元／股）0.11730.062986.49

扣除非经常性损益后的基本每股收0.00590.0404-85.40益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.291.25增加1.04个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净0.110.80减少0.69个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.利润总额、归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益、稀释每股收益同比增长主要是

报告期内子公司收到房屋征收补偿款；

2.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、扣除非经常性损益后的基本每股收益

同比下降主要是在政策和市场环境影响下，医药流通行业竞争加剧，公司近年新开店仍处于业绩成长期，短期内对利润造成的影响；

3.经营活动产生的现金流量净额同比下降主要是报告期内与经营活动相关的现金流入减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的30267473.58冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、1852222.06对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值1598395.47变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-575084.41

减：所得税影响额8285751.68

少数股东权益影响额（税后）-623.98

合计24857879.00

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1.行业基本情况及发展阶段

（1）老龄化加剧，人均医疗支出及占比提升近年来，居民健康消费理念不断升级，医疗健康相关支出已成为日常消费的重要组成部分。

国家统计局数据显示，近五年全国人均医疗保健支出复合增长率近7%，占人均消费支出比重稳定在8.5%以上。与此同时，伴随着中国人口规模增速放缓、人口年龄结构深度调整，人口老龄化趋势愈发显著。根据国家统计局数据，中国65岁及以上人口占比已从2005年的7.7%提高至2025年的15.9%，其中上海市老龄化程度更为突出，2024年65岁以上人口占比达20.25%。人口老龄化深度加深，叠加居民健康意识提升，共同推动人均医疗支出规模及占比稳步提升，为零售药店行业持续发展构筑了重要的外部驱动基础。

数据来源：国家统计局

（2）实体药房市场规模持续下滑

中康 CMH 数据显示，2020 年至 2025 年，全国零售药店市场销售额同比增长率分别为 3.6%、

2.1%、10.4%、-0.7%、-2.2%、-2.1%。其中，2022年12月呼吸道疾病相关产品的爆发式增长拉高

了当年整体规模，剔除该因素影响后，2022年1—11月实体药店市场规模同比增长5.4%。2024年起，全国药店零售市场进入深度调整期。2024年药店零售规模增速降至低点，同比下降2.2%；

2025年全国药店零售市场规模约5172.5亿元，同比下降2.1%，其中药品同比下滑0.3%，非药

下滑11.4%；2026年1-5月，全国实体药店零售市场规模约2187.2亿元，同比增长1.6%。

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数据来源：中康 CMH（根据取样数据不完全统计）

（3）零售药店行业进入存量竞争阶段

中康药店通数据显示，2025年度，零售药店闭店约5.5万家。截至2025年末，药店门店数约68.0万家，同比累计减少2.2万家，全国药店数量已连续五个季度呈现环比负增长态势，行业收缩节奏逐步加快。零售药店行业的发展逻辑发生转变，战略重心从以往的规模扩张式增长，转向以提升单店盈利能力为核心的精细化运营。行业内企业纷纷以专业服务升级、门店布局优化为方向探索发展路径。当前零售药店市场已进入存量竞争阶段，行业竞争的核心逐步聚焦于门店的综合运营能力和抗风险能力的比拼。

数据来源：中康药店通

（4）跨界参与者分流线下终端客流

行业竞争加剧，医药零售市场呈现渠道多元化竞争态势。以电商平台及即时零售为代表的跨界参与者加速渗透药品销售终端领域，依托其在用户触达效率与价格透明度方面的比较优势，以及供应链效率与末端物流履约能力，对线下终端客流形成显著分流效应。实体零售药店的到店客流量出现结构性下滑，尤其在高频、标品类的健康消费品领域，线下门店流量获取成本持续上升。

2.行业政策为企业带来机遇和挑战

（1）国家价格专项整治推动医药市场秩序持续规范

2026年1月，国家医保局印发《关于做好2026年医疗保障基金监管工作的通知》，持续开

展专项整治，全面推进智能监管；《医疗保障基金监督检查五年行动计划（2026年—2030年）》

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明确“十五五”期间力争实现全国定点医药机构现场检查全覆盖，医保基金监管步入全链条、全覆盖、智能化的新阶段。

2026年5月，上海市医保局《关于优化第十一批国家组织集采药品医保支付协同的通知》正式实施，在全国率先推行药品“定额报销”。核心变化是将医保支付从“按实际药价比例支付”调整为“按定额标准支付”，以集采中选价为基准确定同通用名药品的统一医保支付标准，超出支付标准的部分由参保人员个人现金自负。

（2）全品追溯码采集、处方药禁止网络销售等多项政策促进行业规范发展

2026年1月1日起，全国所有医药机构（含非医保定点）必须实现药品追溯码全量采集上传，

无码药品将彻底退出医保结算系统。在完善药品大数据监管流程的同时，追溯码将对药店经营产生多维影响，如工作流程调整、系统配套要求提升、顾客体验变化等。

2026年5月，新修订的《药品管理法实施条例》开始施行，清晰划定了禁止网络销售的药品类别，并对处方药网络销售设置了比线下更严格的管理要求。同月，国家药监局发布《处方药网络零售合规指南》，明确网售处方药必须凭真实处方、实名制销售，严禁 AI 替代审方、重复使用处方。药品网络销售监管的持续强化，要求零售药店在拓展线上业务的同时加强合规体系建设。

（3）消费政策推动行业向综合性社区健康服务商创新转型2026年1月，商务部等九部门联合印发《关于促进药品零售行业高质量发展的意见》（下文简称《意见》），作为首个针对药品零售行业的国家级政策文件，是健康中国战略的基层落子。

《意见》系统性地提出5个要点、18项举措，围绕完善药事服务、创新健康服务、强化应急服务、优化行业结构、规范行业秩序，以“赋能、提质、压责、重构”为四大核心，倡导零售药店实行以服务为核心的供给侧结构性改革，通过重塑药店功能、拓展服务边界、强化社会责任，推动药店从传统销售终端向综合性社区健康服务节点转型，打造“健康驿站”，推动药品零售行业向专业化、集约化、数字化、规范化方向高质量发展。

同月，中国医药商业协会发布《零售药店健康驿站服务指南》（下文简称《指南》）。作为九部门《意见》配套的行业落地指南，为零售药店健康驿站的标准化建设与规范化运营提供系统指引。《指南》明确了“健康驿站”的核心定位与“健康服务”的具体定义，详细规定了健康驿站在服务场所、设施设备与信息化、人员配置、服务内容与要求、应急处置、服务评价与改进等

6大关键维度的建设标准，推动零售药店由“销售药品、提供药学服务”向“提供多元化健康服务”转型升级，与各级医疗机构错位互补，促进院内-院外医药服务有效衔接与联动，形成协同发展格局，进一步释放医药健康消费潜力，为完善基层健康服务体系、扩大健康消费供给提供有力支撑。

3.行业的周期性特点

医药流通行业由于涉及医院用药配送和社会消费者用药的供给，除部分药品、非药品具有一定的季节性或地域性用量变化，整个行业受宏观经济环境影响相对较小，与其他季节性经营特征明显的行业相比，行业经济周期性不明显。

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4.公司所处的行业地位

公司是上海地区医药流通企业中的老字号，具有一定的品牌影响力。公司法定经营资质完备，经营范围涵盖中西药品、营养保健品、医疗器械、中药饮片等，服务领域除安全用药、合理用药、慢病用药等咨询指导外，还涉足中医诊疗、中药养生、健康自助检测等医药相结合项目。除此之外，公司坐落在上海南京东路步行街上的第一医药商店，曾享“远东第一大药房”美誉，在业界和市场中具有广泛的知名度。公司在2025-2026年度中国药店价值百强榜排名第43位。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年，是“十五五”规划的开局之年，也是公司在新一轮发展战略框架下夯实基础、加速

转型的关键之年。公司在董事会的领导下，聚焦“十五五”规划，以精细化运营推动前端业务提质升级，以系统化建设强化后台支撑保障，持续提升核心竞争力，稳步推进高质量发展。

（一）精细化运营，前端业务提质

动态优化网点布局，实现量质双线提振。报告期内，公司结合内外部发展环境，动态调整网点拓展策略，聚焦网点布局优化与门店提质增效，抢抓市场发展机遇孵化创新门店，推动15分钟便民生活圈覆盖率与覆盖质量进一步提升。截至报告期末，公司零售门店数量达214家，存量门店调优持续推进。报告期内，公司医保门店比例稳步提升，新增医保门店8家，截至报告期末，公司直营医保门店占比超85%，较上年末提升约5个百分点。报告期内，公司加快加盟业务拓展，完善紧密型加盟体系，通过精细化运营赋能加盟店提质增效，净增加盟店2家。

打造多元专业店型，适配各类健康场景。报告期内，公司持续优化门店店型，将健康服务融入药房运营全流程，在高效运营传统社区型药店、院边专业药房等的基础上，持续推进创新店型的孵化——以“氛子药局”为代表，2025年12月首店落地，2026年上半年在浦东复制第二家，门店创新融合传统医药与现代生活方式，探索“药店+”新型模式，持续推动零售药店从“传统治病购药”向“创新健康生活方式”转型升级。同时，公司择机布局 DTP专业药房及院边店，持续承接处方外流，打造专业化药事服务能力。此外，为深入贯彻落实九部门《意见》，第一医药正式启动“健康驿站”建设，致力于成为社区居民家门口的健康守护者，建设集专业服务、健康促进、应急保供于一体的社区健康服务枢纽，构建“社区门店—中心门店—旗舰店”三级健康服务网络，实现全域健康服务覆盖。

开展营销社区公益活动，持续提升品牌影响力。报告期内，公司在营销端持续发力，公益端稳步深耕。营销方面，公司承办上海市第六届健康消费节，积极探索“首发经济”并多次筹办健康新品上海首发；携手上海民政系统打造的“乐无忧小屋”正式揭幕入驻第一医药商店，从快闪模式升级为固定常驻的康复辅具展租销一体化综合服务空间；门店通过设置国潮伴手礼推荐专区，优化涉外服务，增设双语科普标识及节气风俗介绍等吸引外国游客进店；持续深化跨界合作，精

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心打造高品质会员专属健康沙龙，携手国内外知名健康品牌，内容覆盖营养保健、滋补养生、医疗器械体验及慢病管理等多元领域，满足会员多层次健康需求。公益方面，第一医药以一线门店网络为支点，将健康服务辐射至周边社区，报告期内开展社区公益活动900余场，提供公益健康检测、咨询服务等，以一线服务之力持续扩大品牌在社区内的传播力和影响力。

新业务稳健发展，支撑业绩增量。报告期内，公司立足大健康战略目标，积极提升非药销售占比，稳步推进美妆新品类、OEM 保健食品、药食同源产品开发；强化院边店战略首发与保供能力，三肽减肥类产品强势抢占市场份额，实现高速增长；持续优化 O2O 运营效率与履约成本，通过优化线上品类布局，摒弃低价内卷，精简低效 SKU等举措提升客单毛利空间。报告期内，SPD、医疗器械直配、医疗设备招投标、中药饮片代煎业务等业务规模持续扩大，同比增长84%，为批发业务转型提供有力支撑。

（二）强有力建设后台支持升级

夯实供应链基础，深化战略伙伴协同合作。报告期内，面对医保持续降价、目录调整、支付比例调整等变化，公司多措并举优化商品采购成本，稳牢药品基盘、抢占特药市场份额。同时，以消费端需求为导向，动态调整商品规划方案，重点强化非药供应链建设，一方面持续打造中药饮片、医疗器械、日用百货及保健食品等 OEM定制化品类，自有品牌销售额同比增长约 9%；另一方面，引入适老化与享老产品并实现美妆品类新突破。此外，公司积极引入 JBP供应商，强化战略合作伙伴队伍建设，推动平台新品首发、首方落地；持续开展新商品线开发工作，为“氛子药局”复制、“健康小站”升级、“健康驿站”服务提供商品支撑。

推进数字化建设，强化重点业务支撑保障。报告期内，公司持续推进数字化建设，在合规及安全方面，完成全量药品追溯码扫码及上传的程序开发、设备部署及应用推广，完成国家医保局两库接入，启动医保销售事前提醒试点，筑牢合规防线；在会员服务方面，加快会员工具在门店端的应用，完善会员全生命周期管理，探索以 AI技术赋能会员服务，在既有建档会员基础上继续加强服务能力，包括对接检测设备厂商，实现检测数据同步、加大会员标签应用、辅助活动营销、完善会员服务任务体系，实现任务下发及执行跟踪。

完善专才队伍建设，多元化赋能前台。报告期内，公司立足业务发展实际需求，持续完善人才培训体系，强化内部人才队伍建设，结合业务发展规划制定激励方案，推动建设自驱敏捷组织。

持续推进“三牛”人才梯队建设，注重干部队伍年轻化与专业能力提升，组织开展多形式、多层次培训活动，覆盖药学、中医中药、合规管理及 AI赋能等领域，有效提升团队综合素养。同时，持续组织一线店员参与执业药师、慢病管理师等职业资格培训，推进取证工作，充实专业资质储备，以人才优势支撑前端业务服务能力提升。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.良好的品牌声誉

公司是上海地区药房老字号，自1953年开设第一家药房以来，一直致力于为上海地区广大市民家庭健康保驾护航，品牌影响力大，深受消费者信赖。报告期内，公司积极响应零售药店向“健康驿站”转型的政策导向，以零售门店为中心，将健康服务辐射至周边社区，开展900余场社区公益服务活动，为社区居民免费测量血压血糖、骨密度、微量元素等，并将新的健康理念带进社区，助力全民健康的同时持续维护企业良好的品牌声誉。

2.“名特优新全”的商品力

第一医药始终坚持“名特优新全”的商品定位，为消费者提供品种齐全、注重品质、国内外知名的商品。报告期内公司持续强化与各大供应商战略合作，完善商品线建设，满足广大消费者的多重健康需求。

3.丰富的门店店型

除传统的社区店型、商圈店型以外，公司还拥有 DTP药房、院边药房以及健康小站、健康小镇等不同店型。报告期内公司积极探索多元业态的叠加赋能，新开“氛子药局”复制新型药店模式，满足不同消费者的健康品质追求。

4.不断提升的专业服务能力

公司始终把人才培养作为提升专业服务水平主要抓手，尤其重视执业药师和药师人才储备。

报告期内，公司在努力促进经营增长、提升效益的同时，根据零售经营持续发展需要，加大对基层人才、青年人才、骨干人才的培养和提拔力度，持续开展各类培训，不断提升企业发展所需的专业能力。

5.全渠道的营销能力

公司响应“互联网+医疗健康”和移动消费趋势，搭建专业运营团队，相继与京东、天猫、饿了么、美团、拼多多、抖音、平安好医生等知名平台对接合作，在 i百联、抖音平台上构建第一医药“跨境购”专属频道，推动 B2C、O2O等新业务发展，满足消费者日益增长的线上购药需求。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入981570843.53996596339.46-1.51

营业成本831632694.14831770568.01-0.02

销售费用124523708.92134637834.62-7.51

管理费用30049600.2629804790.930.82

财务费用-3202542.15-4581952.85不适用

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经营活动产生的现金流量净额21372261.2355535889.08-61.52

投资活动产生的现金流量净额79357070.90-36824270.67不适用

筹资活动产生的现金流量净额-93676730.07-76986292.97不适用

财务费用变动原因说明：主要是报告期内财务利息收入减少；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内与经营活动相关的现金流入减少；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内购买理财产品投资金额减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期数上年同期数变化比例%变化原因

信用减值损失-620602.251396756.29-144.43报告期内应收款项坏账计提金额增加

营业外收入1646334.485568574.02-70.44报告期内收到政府补助减少

资产处置收益30729859.60404944.237488.66报告期内收到房屋征收补偿款

营业外支出1064304.91715224.5948.81报告期内与日常经营活动无关的支出增加

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

交易性金融资产29276296.401.541029600.000.052743.46报告期内购买理财产品

应收款项融资3581090.990.191290212.760.06177.56报告期内应收款项融资增加

一年内到期的非42965735.142.2698041277.784.85-56.18报告期内一年内到期的大额存单流动资产减少

其他流动资产12122205.440.6421219546.391.05-42.87报告期内预缴税金减少

短期借款--49898402.772.47-100.00报告期内偿还短期借款

合同负债4585412.930.242958877.170.1554.97报告期内合同预收账款增加

应付职工薪酬1450734.240.0818303155.260.91-92.07报告期内支付员工年终奖等薪酬其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产62284572.24（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为3.28%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明

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无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额受限原因

货币资金3088920.35票据保证金等

合计3088920.35/

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

（1）持有其他上市公司股权情况

单位：元币种：人民币期初持期末持报告期所有者证券代码证券简称最初投资成本股比例股比例期末账面值报告期损益会计核算科目股份来源

%权益变动（）（%）

600633浙数文化1132000.00＜5＜55912544.0098736.00-1167408.00其他权益工具投资投资

600626申达股份900000.00＜5＜52918084.40--1125154.80其他权益工具投资投资

600629华建集团440000.00＜5＜513722809.8026063.14-8150397.15其他权益工具投资投资

600628新世界191200.00＜5＜51527424.63--453750.92其他权益工具投资投资

600638新黄浦200000.00＜5＜5184064.40--66339.00其他权益工具投资投资

002116中国海诚14368640.29＜5＜5185682544.325019952.31-37218912.36其他权益工具投资投资

601229上海银行55400.00＜5＜51661108.9642101.84-203811.18其他权益工具投资投资

合计17287240.29//211608580.515186853.29-48385773.41//

（2）持有非上市金融企业股权情况

单位：元币种：人民币

所持对象名称最初投资金额持有数量（股）占该公司股权期末账面价值报告期损益报告期所有者会计核算科目股份来源比例（%）权益变动

天安财产保险2500000.0014500000.000.082///其他权益工具投资股份有限公司投资

合计2500000.0014500000.00//////

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

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(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价计入权益的累计本期计提本期出售/赎其他资产类别期初数本期购买金额期末数值变动损益公允价值变动的减值回金额变动其他（其他权益工具投资）276510945.06-64514364.55211996580.51其他（交易性金融资产）1029600.00246622.0288000074.3860000000.0029276296.40其他（其他非流动金融资产）9958980.339958980.33

合计287499525.39246622.02-64514364.5588000074.3860000000.00251231857.24证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券资金本期公允价计入权益的累计本期购本期出证券代码证券简称最初投资成本期初账面价值本期投资损益期末账面价值会计核算科目品种来源值变动损益公允价值变动买金额售金额

股票600633浙数文化1132000.00自有7469088.00-1556544.0098736.005912544.00其他权益工具投资

股票600626申达股份900000.00自有4418290.80-1500206.402918084.40其他权益工具投资

股票600629华建集团440000.00自有24590006.00-10867196.2026063.1413722809.80其他权益工具投资

股票600628新世界191200.00自有2132425.86-605001.231527424.63其他权益工具投资

股票600638新黄浦200000.00自有272516.40-88452.00184064.40其他权益工具投资

股票002116中国海诚14368640.29自有235307760.80-49625216.485019952.31185682544.32其他权益工具投资

股票601229上海银行55400.00自有1932857.20-271748.2442101.841661108.96其他权益工具投资

合计//17287240.29/276122945.06-64514364.555186853.29211608580.51/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用公司参与投资设立上海创特私募投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”），具体详见公司于2025年4月9日披露的《上海第一医药股份有限公司关于参与设立基金暨关联交易的公告》(公告编号：临2025-016）。相应基金已完成工商注册登记，在中国证券投资基金业协会完成备案手续，基金整体实缴已全部完成。

16/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

汇丰医药子公司医药批发3300101801.289738.5761932.573739.312789.68

第一医药连锁子公司医药零售1200.0057631.56-182.9041731.071510.311102.83

深海医药子公司医药批发1000.008453.35589.933990.1687.0765.76

汇丰大药房子公司医药零售50054906.941009.3023525.50-1494.56-1158.52

长城华美子公司零售2007475.457264.4027.766.324.27

八方中医诊所子公司零售100245.20234.590.00-2.70-2.70

崇明医药子公司医药零售4085544.60689.126462.76-76.41-76.96

一医香港子公司零售批发3000（港币）6228.463031.286314.2823.6619.76报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

1）单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况

单位：万元币种：人民币项目汇丰医药第一医药连锁汇丰大药房

17/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

主营业务收入60877.3341327.3623282.79

主营业务利润3484.932914.113237.14

主营业务成本57392.4038413.2520045.64

销售费用537.074729.544683.99

管理费用141.36115.37206.75

财务费用5.06-39.43-11.68

营业利润3739.311510.31-1494.56

营业外收入0.001.600.00

净利润2789.681102.83-1158.52

（2）单个控股参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在30%以上，且对公司合并经营业绩造成重大影响的情况

单位：万元币种：人民币

公司名称2026年上半年净利润2025年上半年净利润变动比例（%）原因分析

第一医药连锁1102.83-654.02不适用报告期内收到房屋征收补偿款

汇丰大药房-1158.52-928.12不适用报告期内销售毛利减少，次新店年化费用增加长城华美4.27-105.83不适用上年同期清缴税费影响

八方医药-2.70-8.46不适用报告期内营业费用减少

崇明医药-76.961.94-4067.01报告期内营业利润减少

一医香港19.76-19.08不适用报告期内销售结构调整，营业费用减少

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

18/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

报告期内，公司可能面对的风险无重大变化。

1、行业政策变化风险

医药流通行业受到国家政策的规范和影响。“两票制”“GPO”“仿制药一致性评价”“带量采购”等政策落地，行业上游格局开始重构，药品批发企业将凭借资源、渠道、网络和品种对市场进行重新分割，头部企业的竞争优势愈发明显。分级诊疗、药品零加成、医保目录谈判、国家价格专项整治等政策，则导致药品控费降价压力持续增长，给医药零售企业经营带来挑战。允许营利性医疗机构开展药品和器械经营、互联网医院兴起、医保线上支付、网售处方药有条件放

开、地方药店间距限制放开等政策，将同时加剧线上和线下对客流的竞争。新一轮医改政策涉及的点多面广，复杂程度高，政策颁布、实施和监管过程都存在一定的不确定性。公司将密切关注国家和本地区政策走势，加强对政策的把握和理解，积极顺应政策变化，调整业务和管控模式，提升管理水平和专业服务能力，加大商品、服务和模式创新力度，持续提升核心竞争力，积极应对行业政策变化带来的挑战。

2、市场竞争加剧风险

公司业务以药品经营为主，在品牌的市场认知度相对固化，而消费需求及渠道愈发细分和多元化的现代商业环境中，除了要面对客户消费行为和需求的不断变化，还要面对开店间距限制取消带来的本地区行业内部愈发激烈的竞争，双通道资质竞争以及基层医疗机构用药水平提升、互联网企业介入药品经营带来的额外压力。特别在线上医疗、互联网购药快速普及的背景下，行业实体门店客流下滑或向客流线上转移趋势明显，进一步加剧了行业竞争。若公司因循守旧、固守传统业务模式，则市场竞争力和盈利能力存在下降的风险。公司将积极应对政策、技术、市场等外部环境变化，持续实施线上线下融合等转型举措，加大力度探索培育“互联网+医药健康”等领域新经营模式，通过调整商品结构、丰富服务项目、提升专业能力，开辟和维护新的业务渠道，满足大健康领域多层次和多元化的消费需求。同时，公司将整合内外部优势资源，创新机制、激发活力，开拓增量客户市场，提升经营业绩。

3、财务风险

公司在拓展营销网络、创新业务类型、推动业务转型以及构建与现代商业运行模式相适应的

管控体系过程中，会对必要的软硬件和人力资源进行投入，并开展具有一定前瞻性的项目建设。

短期内，相关投入和费用的增长会高于实现收入的增长，可能对公司业绩造成一定负面影响。公司将通过强化内控，落实风险预判、预控和及时熔断措施，降低投入风险，并聚焦于产出，保护全体股东利益。

4、人才短缺的风险

19/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

随着行业竞争加剧、药店定位升级以及开店拓展，企业对药师、执业药师专业人才以及店长等前台关键岗位和总部业务关键岗位人才的需求越来越大，同时匹配健康驿站的定位升级也需要营养师、中药师、美妆销售顾问等多元化的专业人才。公司快速发展过程中，如果在人才引进和人才培养方面不能适应未来快速发展的需要，或者在人才任用、人才储备和人才管理方面出现失误导致人才流失，将对公司未来的发展扩张和业务经营带来不利影响。公司将通过完善人力资源体系，优化人岗配置、考核激励、培养培训，有效提升组织效能与活力。通过实施门店合伙人计划，主抓关键岗位引才计划、核心人才保留计划、技能人才育用计划、重点员工转型计划、创新培育分享计划等满足公司快速发展对人才的需要。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

20/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

21/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承承是否是否承诺诺承诺有履及时诺承诺时间背类内容行期严格方景型限履行

解1、百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织未从事与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经决百济组织具有同业竞争关系的业务。

同联2、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将避免以任何业集形式从事任何与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织相同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务或其他经收

竞团营活动，也不会直接或间接投资任何与第一医药届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。

购32017-07-13否是争有、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，如百联集团或百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织未来获得的报

限任何商业机会与第一医药主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争，则百联集团将及时通知第一医药，并采取措施避免与第告

公一医药形成同业竞争或潜在同业竞争，确保第一医药及其他股东利益不受损害，前述措施包括但不限于：停止参与或实施与第书

司一医药发生同业竞争或可能发生同业竞争的业务；将该商业机会让予第一医药，由第一医药从事经营等。

或4、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

权解百

益1、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽可能避免决联

变和减少与第一医药及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，百联关集

动集团将按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规及第一医药公司章程的规定履行关联交易决策程序及信息披联团

报露义务，不会利用关联交易损害第一医药及其他股东的合法权益。2017-07-13否是交有

告2、在百联集团作为第一医药的控股股东期间，百联集团或百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织不会违规占用易限

书第一医药的资金、资产及其他资源，亦不会要求第一医药违规提供担保。

公

中3、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

司所

其百联集团拟通过国有股份无偿划转方式取得第一医药的股份，并构成对第一医药的收购行为。在本次划转完成后，百联集团作百

他保证百联集团与第一医药在业务、资产、财务、人员及机构等方面均完全分开，不存在混同情形。现就保持第一医药独立性的承联

具体事项承诺如下：

诺集1、确保第一医药业务独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药与百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者2017-07-13否是团

其他经济组织之间的业务独立，保证第一医药具有独立的经营能力，在采购、生产、销售等方面保持独立。

有2、确保第一医药资产完整。本次划转完成后，百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织将严格执行法限

律法规及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，不违规占用第一医药资产，保证第一医药的经营许可及资

22/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

承承是否是否承诺诺承诺有履及时诺承诺时间背类内容行期严格方景型限履行

公质、知识产权、工业产权、配套设施及与其经营业务相关的土地、房屋等各类资产的所有权或使用权由第一医药依法完整、独司立地享有。

3、确保第一医药财务独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药拥有独立的财务会计部门及独立的财务人员；保证

第一医药的财务人员不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职、领取薪酬；保证第一医药建立独

立的财务核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策，不干预第一医药的资金使用；保证第一医药独立在银行开户，依法独立纳税。

4、确保第一医药人员独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等

高级管理人员不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织领取薪酬，亦不在百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务；保证第一医药的人事关系、劳动关系独立于百联集团；保证

依法依规提名、选举或聘任第一医药的董事、监事和高级管理人员。

5、确保第一医药机构独立。本次划转完成后，百联集团将保证第一医药具备独立、完整的法人治理结构，拥有独立、完整

的组织机构及办公机构、生产经营场所等；保证第一医药股东大会、董事会、监事会、总经理等依照法律法规和公司章程独立

行使职权；确保第一医药与百联集团及百联集团控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间不存在机构混同的情形。

6、如百联集团违反上述承诺给第一医药及其投资者造成损失的，百联集团将依法承担赔偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在重大失信情况，包括但不限于未履行法院生效判决、所负数额较大的债务未到期清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展

报告期内，经2026年2月11日详见2026年2月12日在公司2026年度日召开的第十一届董事会第八次（临上海证券交易所网站常经营性关联交易按时）董事会审议通过《关于 2026 年 www.sse.com.cn 及上海证券报 照授权额度正常开展度日常经营性关联交易预计的议案》，刊登的《上海第一医药股份有中。公司将于2026年度与控股股东百联限公司关于2026年度日常经集团有限公司及其下属企业发生日营性关联交易预计的公告》（编常经营性关联交易进行了预计。号：临2026-005）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额本本期合计取期出金额每日合关联关最高存款利率范关联方期初余额计期末余额系存款围存限额入金额百联集受同一团财务

母公司0.35%-1.90%216146116.821725528.84214420587.98有限责控制任公司

合计///216146116.821725528.84214420587.98

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2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展经2025年4月7日召开的第十届详见2025年4月9日在截至2026年6董事会第三十一次会议、2025年6月20上海证券交易所网站月30日，公司在百日召开的 2024 年年度股东大会审议通 www.sse.com.cn 及上海证券报 联集团财务有限责过《关于与百联集团财务有限责任公司刊登的《上海第一医药股份有任公司存款余额签订<金融服务协议>暨关联交易的议限公司关于与百联集团财务有214420587.98元，案》。协议期内，公司及公司控股子公司限责任公司签订<金融服务协报告期内利息收入在百联集团财务有限责任公司存款余额议>暨关联交易的公告》（编号：345142.12元。未发总额不高于人民币6亿元，百联集团财临2025-015）。生统一综合授信及务有限责任公司为公司及公司控股子公咨询业务。

司提供的统一综合授信余额不高于人民

币6亿元，百联集团财务有限责任公司提供咨询业务余额最高不超过人民币2亿元，咨询业务费最高不超过160万元。

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

√适用□不适用事项概述查询索引最新进展

2023年6月15日召开的第十届董2023年6月16日上海证目前按协议履事会第十一次（临时）会议审议通过《关 券交易所网站 www.sse.com.cn 行中，未发生任何重于全资子公司向关联方租赁商铺暨关联及上海证券报刊登的《上海第大风险事项。交易的议案》，公司全资子公司上海第一医药股份有限公司关于全资一医药汇丰大药房有限公司拟与上海百子公司向关联方租赁商铺暨关联徐汇购物广场有限公司签订三份《物联交易的公告》（编号临2023-业租赁合同》，合同总金额约990万元，027）。

有效期4年。

2024年1月5日召开的第十届董事2024年1月6日上海证券目前按协议履

会第十八次（临时）会议，审议通过了 交易所网站www.sse.com.cn及 行中，未发生任何重《关于全资子公司向关联方租赁商铺暨上海证券报刊登的《上海第一大风险事项。关联交易的议案》，公司全资子公司上医药股份有限公司关于全资子

海市第一医药商店连锁经营有限公司拟公司向关联方租赁商铺暨关联与上海又一城购物中心有限公司签订交易的公告》（编号临2024-《物业租赁合同》，合同总金额1447.7002）。

万元，有效期8年。

26/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁是租赁租收否关出租收益租赁资产租赁资产涉及租赁起租赁终止赁益关联方名租赁方名称对公情况金额始日日收确联关称司影益定交系响依易据上海上海第一医集华联药股份有限租为公团租赁面积

超市公司、上海20610.1632859190.292023-6-12026-5-31-赁司租兄是物流汇丰医药药协赁费弟平方米有限材有限责任议用公公司公司司租赁情况说明

经2023年3月30日召开的第十届董事会第九次会议、2023年4月21日召开的2022年度股

东大会审议通过《关于2023年度日常经营性关联交易预计的议案》，公司及汇丰药材与上海华联超市物流有限公司签署了租赁协议承租相关物业，租赁时间为2023年6月1日至2026年5月31日，租金总额为 32859190.29元。详见 2023年 4月 1日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及上海证券报刊登的《上海第一医药股份有限公司关于2023年度日常经营性关联交易预计的公告》（编号：临 2023-011）、2023 年 4月 22日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及上海证券报刊

登的《上海第一医药股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（编号：临2023-015）。

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

根据上海市黄浦区人民政府《上海市黄浦区人民政府征收决定》（黄府征【2024】4号），位于上海市黄浦区北京东路360弄12号底层客堂房屋、5号底后厢房屋、7号底东后厢房屋、5.7号

27/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

底层客堂房屋、7号底西后厢房屋、5号底层中厢房屋、5号底层东前厢房屋、5号底客天井房屋

的8处相邻房屋被纳入征收范围，上述八处房屋系公司全资子公司一医连锁向上海新黄浦（集团）有限责任公司承租的公有非居住房屋。

公司于2025年10月10日召开了第十一届董事会第四次（临时）会议，审议通过了《关于公司拟签订房屋征收补偿协议的议案》，并与房屋征收单位、房屋征收实施单位签订《上海市国有土地上房屋征收补偿协议》及《黄浦区149、151街坊（企事业单位）结算单》（以下简称“补偿协议”）。根据补偿协议，公司预计可获得上述房屋的征收补偿款32775974.53元。详见公司于

2025年 10月 11日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》《证券时报》刊登的《上海第一医药股份有限公司关于全资子公司拟签订房屋征收补偿协议的公告》（公告编号：临2025-047）。

截至目前，公司全资子公司已收到全部征收补偿32771411.41元，实际补偿款金额系根据房屋征收部门核定情况调整后的最终确认金额，补偿协议已全部履行完毕。详见公司于2026年4月

28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》《证券时报》刊登的《上海第一医药股份有限公司关于收到房屋征收补偿款的进展公告》（公告编号：临2026-015）。

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)20540

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）/

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持质押、标记或有冻结情况有限售股东名称比例报告期内增减期末持股数量条股东性质（全称）(%)数件股份状态量股份数量

百联集团有限公司010027473444.950无0国有法人

吉林敖东药业集团股份有限公司0109885254.930无0境内非国有法人

上海达安房产开发有限公司017047160.760无0境内非国有法人

邱淑芳013800000.620无0境内自然人

上海南上海商业房地产有限公司012684670.570无0未知

中国建设银行股份有限公司－诺10196000.46-206000无0未知安多策略混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－中9941910.45

证上海国企交易型开放式指数证-1589800无0未知券投资基金

张秀7912007912000.35无0境内自然人

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中国工商银行股份有限公司－中7373000.33信保诚多策略灵活配置混合型证737300无0未知

券投资基金（LOF）

高盛公司有限责任公司-2665407334340.33无0境外法人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量百联集团有限公司100274734人民币普通股100274734吉林敖东药业集团股份有限公司10988525人民币普通股10988525上海达安房产开发有限公司1704716人民币普通股1704716邱淑芳1380000人民币普通股1380000上海南上海商业房地产有限公司1268467人民币普通股1268467

中国建设银行股份有限公司－诺安多策略混合1019600人民币普通股1019600型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－中证上海国企交994191人民币普通股994191易型开放式指数证券投资基金张秀791200人民币普通股791200

中国工商银行股份有限公司－中信保诚多策略737300人民币普通股737300

灵活配置混合型证券投资基金（LOF）高盛公司有限责任公司733434人民币普通股733434前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决无权的说明百联集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行上述股东关联关系或一致行动的说明动人关系。本公司未知其余股东之间是否存在关联关系和《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

30/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海第一医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1329088796.97322594697.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、229276296.401029600.00衍生金融资产应收票据

应收账款七、5196244326.43188588158.67

应收款项融资七、73581090.991290212.76

预付款项七、816799696.6822353669.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、955566864.5546972219.49

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10362026735.30354935802.63

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1242965735.1498041277.78

其他流动资产七、1312122205.4421219546.39

流动资产合计1047671747.901057025185.35

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、1471520849.3270216657.52其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、172173242.522173242.52

其他权益工具投资七、18211996580.51276510945.06

其他非流动金融资产七、199958980.339958980.33投资性房地产

固定资产七、2179721199.1481579269.46

在建工程七、227593387.227779624.52生产性生物资产

32/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25135401371.78164205846.42

无形资产七、2635578284.5036455983.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、2822520768.7424569953.09

递延所得税资产七、2929740148.6326756807.05

其他非流动资产七、30245349908.62264091817.67

非流动资产合计851554721.31964299127.52

资产总计1899226469.212021324312.87

流动负债：

短期借款七、3249898402.77向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3565345865.8487528416.48

应付账款七、36417974473.39366570201.89

预收款项七、37485189.05595883.87

合同负债七、384585412.932958877.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、391450734.2418303155.26

应交税费七、409312421.467235981.93

其他应付款七、4167538178.6369096300.95

其中：应付利息

应付股利2216972.482215636.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4358915528.2863948878.88

其他流动负债七、44444324.03356351.13

流动负债合计626052127.85666492450.33

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4782864885.91107824485.90长期应付款

长期应付职工薪酬七、492370291.602393224.40预计负债

递延收益七、5111271701.0711504423.13

33/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、2946094327.2962248317.73其他非流动负债

非流动负债合计142601205.87183970451.16

负债合计768653333.72850462901.49

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53223086347.00223086347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、5565534113.7765534113.77

减：库存股

其他综合收益七、57134639692.66184019218.36专项储备

盈余公积七、59105358170.09105358170.09一般风险准备

未分配利润七、60592056862.10583287816.88

归属于母公司所有者权益1120675185.621161285666.10（或股东权益）合计

少数股东权益9897949.879575745.28所有者权益（或股东权1130573135.491170861411.38益）合计

负债和所有者权益1899226469.212021324312.87（或股东权益）总计

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

34/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海第一医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金96548915.61151492766.48

交易性金融资产15000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、140962372.8643579408.80应收款项融资

预付款项2105818.951630923.10

其他应收款十九、2737364712.40605819587.50

其中：应收利息应收股利

存货50120586.3449122111.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产21746666.6798041277.78

其他流动资产3110881.333151635.55

流动资产合计966959954.16952837710.54

非流动资产：

债权投资71520849.3270216657.52其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3109624202.59109624202.59

其他权益工具投资211562516.11275988428.66

其他非流动金融资产9958980.339958980.33投资性房地产

固定资产46432122.4947310463.27

在建工程7371795.207571994.74生产性生物资产油气资产

使用权资产21620726.6825862179.30

无形资产34934702.9235722911.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14860990.8914717948.93

递延所得税资产7519513.785499591.22

其他非流动资产225344155.20223121564.25

非流动资产合计760750555.51825594922.54

资产总计1727710509.671778432633.08

流动负债：

短期借款

35/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3088920.358426106.87

应付账款213912507.37169447297.96

预收款项397070.46397295.32

合同负债194468.27397587.61

应付职工薪酬113553.7916624636.78

应交税费1588073.861073488.61

其他应付款425522311.32412006703.21

其中：应付利息

应付股利38011.3036675.19持有待售负债

一年内到期的非流动负债8329269.328588732.00

其他流动负债18079.9223384.50

流动负债合计653164254.66616985232.86

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13334274.4517409564.30长期应付款

长期应付职工薪酬545800.00546280.00预计负债

递延收益5605536.575731349.91

递延所得税负债44657225.3060763703.44其他非流动负债

非流动负债合计64142836.3284450897.65

负债合计717307090.98701436130.51

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）223086347.00223086347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积66783824.5666783824.56

减：库存股

其他综合收益133724556.87182043991.28专项储备

盈余公积106393596.76106393596.76

未分配利润480415093.50498688742.97所有者权益（或股东权1010403418.691076996502.57益）合计

负债和所有者权益1727710509.671778432633.08（或股东权益）总计

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

36/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入981570843.53996596339.46

其中：营业收入七、61981570843.53996596339.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本985353464.67994289666.33

其中：营业成本七、61831632694.14831770568.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、622350003.502658425.62

销售费用七、63124523708.92134637834.62

管理费用七、6430049600.2629804790.93研发费用

财务费用七、66-3202542.15-4581952.85

其中：利息费用1484253.632382139.34

利息收入5033724.757124179.51

加：其他收益七、67308997.65292042.29

投资收益（损失以“-”号填列）七、686538626.748489595.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、70246622.02

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-620602.251396756.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、7330729859.60404944.23

三、营业利润（亏损以“-”号填列）33420882.6212890011.78

加：营业外收入七、741646334.485568574.02

减：营业外支出七、751064304.91715224.59

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）34002912.1917743361.21

减：所得税费用七、767510927.313421496.13

五、净利润（净亏损以“-”号填列）26491984.8814321865.08

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）26491984.8814321865.08

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”26169780.2914024192.23号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）322204.59297672.85

37/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

六、其他综合收益的税后净额七、77-49379525.705004193.22

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后-49379525.705004193.22净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益-48385773.415139652.55

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-48385773.415139652.55

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-993752.29-135459.33

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-993752.29-135459.33

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-22887540.8219326058.30

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-23209745.4119028385.45

（二）归属于少数股东的综合收益总额322204.59297672.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.11730.0629

（二）稀释每股收益(元/股)0.11730.0629

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

38/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4152952198.69162862476.23

减：营业成本十九、4123579228.67128833338.34

税金及附加755044.99811778.19

销售费用16087475.7118683608.40

管理费用26810712.8421809516.21研发费用

财务费用-3003248.79-3507100.45

其中：利息费用68687.1396394.34

利息收入3086540.733663485.94

加：其他收益192463.09173378.74

投资收益（损失以“-”号填列）十九、56538626.748489595.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）137738.74243683.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）782.083331.18

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-4407404.085141324.81

加：营业外收入1613775.285529150.44

减：营业外支出99208.169122.79

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-2892836.9610661352.46

减：所得税费用-2019922.562542429.68

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-872914.408118922.78

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-872914.408118922.78

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-48319434.415115644.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-48319434.415115644.15

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-48319434.415115644.15

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-49192348.8113234566.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

39/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1046718787.481105853639.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6243434.365767087.55

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）17162191.8017174274.52

经营活动现金流入小计1070124413.641128795001.55

购买商品、接受劳务支付的现金874083225.54847728800.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金67343472.7181494456.59

支付的各项税费20404775.2623890347.21

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）86920678.90120145508.01

经营活动现金流出小计1048752152.411073259112.47

经营活动产生的现金流量净额21372261.2355535889.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、78（2）130000000.00255000000.00

取得投资收益收到的现金12085546.0515132773.91

处置固定资产、无形资产和其他长期30208527.7889772.28资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计172294073.83270222546.19

购建固定资产、无形资产和其他长期4937002.937346816.86资产支付的现金

投资支付的现金七、78（2）88000000.00299700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计92937002.93307046816.86

投资活动产生的现金流量净额79357070.90-36824270.67

40/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金49636541.67收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计49636541.67

偿还债务支付的现金49652722.2294647033.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现17746676.741716424.99金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）26277331.1130259376.31

筹资活动现金流出小计93676730.07126622834.64

筹资活动产生的现金流量净额-93676730.07-76986292.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影-488502.80-127454.08响

五、现金及现金等价物净增加额6564099.26-58402128.64

加：期初现金及现金等价物余额322524395.03428870007.92

六、期末现金及现金等价物余额329088494.29370467879.28

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

41/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金166918754.07179513053.90

收到的税费返还1436399.62

收到其他与经营活动有关的现金813044488.62784514024.01

经营活动现金流入小计979963242.69965463477.53

购买商品、接受劳务支付的现金95801833.1295560865.78

支付给职工及为职工支付的现金19960081.1733895568.47

支付的各项税费1513885.182043829.16

支付其他与经营活动有关的现金964390480.69872890658.04

经营活动现金流出小计1081666280.161004390921.45

经营活动产生的现金流量净额-101703037.47-38927443.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金130000000.00255000000.00

取得投资收益收到的现金12085546.0515132773.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资2050.9741061.95产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计142087597.02270173835.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资2035560.503217344.01产支付的现金

投资支付的现金75000000.00289700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计77035560.50292917344.01

投资活动产生的现金流量净额65052036.52-22743508.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17399398.96

支付其他与筹资活动有关的现金893450.962702962.41

筹资活动现金流出小计18292849.922702962.41

筹资活动产生的现金流量净额-18292849.92-2702962.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-54943850.87-64373914.48

加：期初现金及现金等价物余额151492463.80105991527.94

六、期末现金及现金等价物余额96548612.9341617613.46

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

42/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具

项目减：一般实收资本专项其少数股东权益所有者权益合计优永

()资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计或股本储备他先续其他股准备股债

一、上年期末余额223086347.0065534113.77184019218.36105358170.09583287816.881161285666.109575745.281170861411.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0065534113.77184019218.36105358170.09583287816.881161285666.109575745.281170861411.38三、本期增减变动金额（减少以“-”号-49379525.708769045.22-40610480.48322204.59-40288275.89

填列）

（一）综合收益总额-49379525.7026169780.29-23209745.41322204.59-22887540.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-17400735.07-17400735.07-17400735.07

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-17400735.07-17400735.07-17400735.07

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0065534113.77134639692.66105358170.09592056862.101120675185.629897949.871130573135.49

43/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具专

项目减：一般实收资本项少数股东权益所有者权益合计

()优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计或股本储先续其他股准备备股债

一、上年期末余额223086347.0065534113.77167013438.5197704403.34582273292.501135611595.128786635.641144398230.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0065534113.77167013438.5197704403.34582273292.501135611595.128786635.641144398230.76三、本期增减变动金额（减少以“-”号填5004193.22-35054804.11-30050610.89297672.85-29752938.04列）

（一）综合收益总额5004193.2214024192.2319028385.45297672.8519326058.30

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-49078996.34-49078996.34-49078996.34

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-49078996.34-49078996.34-49078996.34

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0065534113.77172017631.7397704403.34547218488.391105560984.239084308.491114645292.72

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

44/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

减：

项目专项

实收资本(或股本)优永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先储备债他股股

一、上年期末余额223086347.0066783824.56182043991.28106393596.76498688742.971076996502.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0066783824.56182043991.28106393596.76498688742.971076996502.57三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-48319434.41-18273649.47-66593083.88列）

（一）综合收益总额-48319434.41-872914.40-49192348.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-17400735.07-17400735.07

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-17400735.07-17400735.07

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0066783824.56133724556.87106393596.76480415093.501010403418.69项目2025年半年度

45/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

实收资本(或股其他权益工具

)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本优先股永续债其他

一、上年期末余额223086347.0066783824.56164368930.3298739830.01478883838.601031862770.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额223086347.0066783824.56164368930.3298739830.01478883838.601031862770.49三、本期增减变动金额（减少以“-”5115644.15-40960073.56-35844429.41号填列）

（一）综合收益总额5115644.158118922.7813234566.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-49078996.34-49078996.34

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-49078996.34-49078996.34

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额223086347.0066783824.56169484574.4798739830.01437923765.04996018341.08

公司负责人：张海波主管会计工作负责人：孙峥会计机构负责人：黄洁静

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“第一医药”）前身为上海

商业网点发展实业股份有限公司，系于1992年5月13日经上海市人民政府办公室以沪府财贸

（92）第178号文批准设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913100001322058845。

1994年2月在上海证券交易所上市。所属行业为药品及医疗器械零售业类。

2017年3月27日，百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）与本公司原股东上海新路

达商业（集团）有限公司（以下简称“新路达”）以及华联（集团）有限公司（以下简称“华联集团”）分别签订了股份无偿划转协议。2017年6月22日，本公司收到百联集团转来国务院国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资权[2017]395号）以及上海市国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（沪国资委产权[2017]175号），同意将新路达、华联集团所持有的本公司股份全部无偿转让给百联集团。

2017年7月13日，公司收到百联集团转来中国证券监督管理委员会《关于核准豁免百联集团有限公司要约收购上海第一医药股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]1176号），核准豁免百联集团因国有资产行政划转而增持公司53516709股，导致合计持有本公司98021194股股份，约占本公司总股本的43.94%而应履行的要约收购义务。

2017年8月9日，公司收到百联集团转来《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，确认国有股无偿划转过户手续已办理完毕。本次无偿划转完成后，百联集团直接持有本公司股份98021194股，占公司股份总数的43.94%，新路达和华联集团不再持有本公司股份。公司控股股东由新路达变更为百联集团。

2018年12月24日至2019年6月24日期间，百联集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统，共以自有资金2324.55万元，累计增持第一医药2253540股，占公司已发行总股份的1.01%，增持计划实施完毕。截至2019年12月31日，百联集团共持有第一医药100274734股，占上市公司已发行总股份的44.95%。

截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数22308.6347万股，注册资本为22308.6347万元。

法定代表人：张海波

注册地：上海市南京东路616号

总部地址：上海市小木桥路681号20楼

本公司主要经营范围：医药零售与批发

本公司的母公司为百联集团，本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表已经公司全体董事于2026年8月24日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

47/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（34）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，第一医药（香港）有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且金额大于100万元

单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于100万元

单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上重要的应收款项核销且金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

重要的应付账款、其他应付款

款/其他应付款总额的10%以上且金额大于200万元

子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利重要子公司

润占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司重要的非全资子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于

1000万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团

净资产的5%以上且金额大于5000万元，或长期股重要的合营企业或联营企业

权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

48/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的货款。现金等价物是指企业持有的期

限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

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数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票组合、财务公司承兑汇票组合、商业承应收票据承兑人信用等级兑汇票组合

其他应收款备用金、押金及保证金历史信用损失经验

应收账款、其他应收款账龄组合历史信用损失经验

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中银行承兑汇票组合不计提预期信用损失，财务公司承兑汇票组合、商业承兑汇票组合依据账龄组合计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

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12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据可变现净值组合可变现净值参考历史呆滞风险及未来市场需求综合评估相关存货的可变现净值

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

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*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得

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时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-4052.375-3.80

机器设备年限平均法1059.50

电子及通讯设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

办公设备年限平均法5-1059.50-19.00

固定资产装修年限平均法2-5020.00-50.00

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

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23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率土地使用权40直线法0

软件3-10直线法0

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

截至本年末，公司使用寿命不确定的无形资产系药品经营资质，已全额计提减值准备。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限名称摊销年限

经营租入房产装修费用2-5年

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

*收入确认的具体方法公司主营业务为上海地区的医药零售及批发。

线下零售业务以发出商品取得销售款，或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。

线上 B2C模式零售业务以公司在发货后平均到货期内确认收入。

批发业务以商品发出经对方确认签收，并取得销售款或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

(3)以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原

已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用

63/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（27）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

64/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（11）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、

（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

2025年12月5日，财政部发布了《准则解释第19号》，对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”的内容进行进一步规范及明确，本公司根据财政部相关规定于2026年1月1日执行。

65/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

2026年6月4日，财政部发布了《准则解释第20号》，对“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等内容进行了规范及明确。

本公司根据财政部相关规定于2026年1月1日执行。

以上会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计13%、9%、6%、

算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差5%、3%、0%额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

上海第一医药八方中医诊所有限公司20（注1）

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司20（注1）

上海福慈堂中医门诊部有限公司20（注1）

上海汇丰便利有限公司20（注1）

上海崇明第一医药药业连锁有限公司20（注1）

第一医药（香港）有限公司16.5（注2）

除上述以外的其他纳税主体25（注3）

2、税收优惠

√适用□不适用注（1）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）、《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注（2）一医香港为注册在香港的公司，按当地规定执行的利得税税率为16.5%。

66/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

注（3）母公司和除上述小型微利企业、一医香港之外的其他子公司本年度执行的企业所得税税率为25%。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款109190942.6895769932.94

其他货币资金5477266.3110679647.95

存放财务公司存款214420587.98216145116.82

合计329088796.97322594697.71

其中：存放在境外的款项总额0.000.00其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金3088920.358426409.55

冻结资金736958.29

合计3088920.359163367.84

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/29276296.401029600.00入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品29276296.401029600.00/

合计29276296.401029600.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

67/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

68/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）205611612.74197336788.39

1年以内小计205611612.74197336788.39

1至2年1405832.112398998.89

2至3年1191207.92513634.22

3年以上3977537.103575706.98

合计212186189.87203825128.48

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)

按单项计提4994480.832.354990641.5499.923839.294995420.242.454693400.0093.95302020.24坏账准备

按组合计提207191709.0497.6510951221.905.29196240487.14198829708.2497.5510543569.815.30188286138.43坏账准备

其中：

按账龄分类207191709.0497.6510951221.905.29196240487.14198829708.2497.5510543569.815.30188286138.43组合

合计212186189.87100.0015941863.44/196244326.43203825128.48100.0015236969.81/188588158.67

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

应收货款4344872.304341033.0199.92存在无法全额收款的风险

应收医保款649608.53649608.53100.00预计不能收回的部分医保款

合计4994480.834990641.5499.92/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄分类组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内205611612.7410264038.635.00

1至2年1275590.03382677.0030.00

2至3年27236.9727236.97100.00

3年以上277269.30277269.30100.00

合计207191709.0410951221.90

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

69/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提4693400.00297241.544990641.54坏账准备

按组合计提10543569.81407652.0910951221.90坏账准备

合计15236969.81704893.6315941863.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名18259776.0318259776.038.61912988.80

第二名17907613.5117907613.518.44895380.67

第三名17342635.3417342635.348.17867131.76

第四名8915375.148915375.144.20445768.75

第五名7168921.367168921.363.38358446.06

合计69594321.3869594321.3832.803479716.04

70/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

71/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据3581090.991290212.76

合计3581090.991290212.76

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票64304500.70

合计64304500.70

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

72/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期新增本期终止确认其他期末余额累计在其他综合变动收益中确认的损失准备

银行承1290212.76107280856.23104989978.003581090.99兑汇票

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15868761.4694.4621247507.2195.05

1至2年399947.912.38574264.412.57

2至3年31370.450.1932281.440.14

3年以上499616.862.97499616.862.24

合计16799696.68100.0022353669.92100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名8997791.4053.56

第二名1540782.439.17

第三名676668.564.03

第四名612925.773.65

73/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

第五名593323.723.53

合计12421491.8873.94

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款55566864.5546972219.49

合计55566864.5546972219.49

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

74/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

75/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37088181.6226984580.02

1年以内小计37088181.6226984580.02

1至2年13400426.2310165208.78

2至3年2123557.882276168.54

3年以上5381670.2010057524.91

合计57993835.9349483482.25

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、押金及保证金15421707.8115783338.89

其他单位往来款42572128.1233700143.36

合计57993835.9349483482.25

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额187677.022323585.742511262.76

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回84291.3884291.38本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额103385.642323585.742426971.38

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

76/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期整个存续期预期信账面余额未来个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

上年年末余额47159896.512323585.7449483482.25上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增9624812.249624812.24

本期终止确认1114458.571114458.57其他变动

期末余额55670250.182323585.7457993835.92

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备2323585.742323585.74

按组合计提坏账准备187677.0284291.38103385.64

合计2511262.7684291.382426971.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

77/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

江西美琳康大药业股份有限2100000.003.62未收回的预3年以上2100000.00公司付货款

备用金、押

深圳市金活医药有限公司1100000.001.903年以上金及保证金

阿里巴巴集团及下属公司886894.621.53备用金、押3年以内金及保证金

备用金、押

上海华联超市物流有限公司860000.001.483年以上金及保证金

上海众舟文化传媒有限公司784027.901.35应收租赁款1年以内

合计5730922.529.88//2100000.00

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品366648141.045206904.49361441236.55359499972.005206904.49354293067.51

发出商品585498.75585498.75642735.12642735.12

合计367233639.795206904.49362026735.30360142707.125206904.49354935802.63

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

库存商品5206904.495206904.49

合计5206904.495206904.49

78/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初跌价准备跌价准备组合名称账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备计提比例

（%）（%）

可变现净367233639.795206904.491.42360142707.125206904.491.45值组合

合计367233639.795206904.491.42360142707.125206904.491.45按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的大额存单42965735.1498041277.78

合计42965735.1498041277.78一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

79/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

待抵扣进项税12121457.3914065993.99

其他预缴税金748.057153552.40

合计12122205.4421219546.39补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

固定收益产品71520849.3271520849.3270216657.5270216657.52

合计71520849.3271520849.3270216657.5270216657.52债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

80/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

81/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备权益法下确宣告发放现减值准备被投资单位余额（账面价追加减少其他综合其他权计提减其余额（账面价期初余额认的投资损金股利或利期末余额值）投资投资收益调整益变动值准备他值）益润联营企业

上海华氏崇明大738974.45738974.45药房有限公司上海泰一楠东中

医门诊部有限公1434268.071434268.07司

小计2173242.522173242.52

合计2173242.522173242.52

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允累计计入其他累计计入其他价值计量且其期初期末本期确认的股项目本期计入综合收益的利综合收益的损变动计入其他余额本期计入其他余额利收入追加减少其他综合其得失综合收益的原综合收益的损投资投资收益的利他因失得

A股上市 276122945.06 64514364.55 211608580.51 5186853.29 194321340.22 长期战略持有公司股权

非上市公388000.00388000.0016271200.00长期战略持有司股权

合计276510945.0664514364.55211996580.515186853.29194321340.2216271200.00/

82/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产9958980.339958980.33

其中：私募投资基金9958980.339958980.33

合计9958980.339958980.33

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产79721199.1481579269.46

合计79721199.1481579269.46

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子及通讯设备运输工具办公设备固定资产装修合计

一、账面原值：

1.期初余额101586430.554108552.9613133717.744475362.655642659.0016262733.66145209456.56

2.本期增加金额69710.09316216.72270566.44202606.27859099.52

（1）购置69710.09316216.72270566.44202606.27859099.52

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额133467.45281261.38298130.10104908.6411504.44829272.01

（1）处置或133467.45281261.38298130.10104908.6411504.44829272.01报废

4.期末余额101586430.554044795.6013168673.084447798.995740356.6316251229.22145239284.07

二、累计折旧

1.期初余额29608220.292541305.159195692.472471692.863656843.4916156432.8463630187.10

83/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额1329803.10167667.43672760.01118745.94205368.328742.362503087.16

（1）计提1329803.10167667.43672760.01118745.94205368.328742.362503087.16

3.本期减少金额68198.48218839.72283223.5944735.80191.74615189.33

（1）处置或68198.48218839.72283223.5944735.80191.74615189.33报废

4.期末余额30938023.392640774.109649612.762307215.213817476.0116164983.4665518084.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值70648407.161404021.503519060.322140583.781922880.6286245.7679721199.14

2.期初账面价值71978210.261567247.813938025.272003669.791985815.51106300.8281579269.46

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程7593387.227779624.52

合计7593387.227779624.52

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

84/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件系统开发1048672.611048672.611101057.621101057.62

装修改造工程6544714.616544714.616678566.906678566.90

合计7593387.227593387.227779624.527779624.52

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

85/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额305017463.91305017463.91

2.本期增加金额4615419.074615419.07

—新增租赁4615419.074615419.07

3.本期减少金额9712314.539712314.53

—处置9712314.539712314.53

4.期末余额299920568.45299920568.45

二、累计折旧

1.期初余额127269392.54127269392.54

2.本期增加金额26389977.0226389977.02

(1)计提26389977.0226389977.02

3.本期减少金额2417481.372417481.37

(1)处置2417481.372417481.37

4.期末余额151241888.19151241888.19

三、减值准备

1.期初余额13542224.9513542224.95

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额264916.47264916.47

(1)处置264916.47264916.47

4.期末余额13277308.4813277308.48

四、账面价值

1.期末账面价值135401371.78135401371.78

2.期初账面价值164205846.42164205846.42

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件药品经营资质合计

一、账面原值

1.期初余额80130312.6816590404.383996800.00100717517.06

2.本期增加金额702580.40702580.40

(1)购置702580.40702580.40

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额80130312.6817292984.783996800.00101420097.46

二、累计摊销

1.期初余额44644031.5415620701.6460264733.18

86/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额1144718.76435561.021580279.78

（1）计提1144718.76435561.021580279.78

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额45788750.3016056262.6661845012.96

三、减值准备

1.期初余额3996800.003996800.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3996800.003996800.00

四、账面价值

1.期末账面价值34341562.381236722.1235578284.50

2.期初账面价值35486281.14969702.7436455983.88

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司1084937.981084937.98

合计1084937.981084937.98

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司1084937.981084937.98

87/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

合计1084937.981084937.98

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

经营租入房24569953.092080807.203610475.59519515.9622520768.74产装修费用

合计24569953.092080807.203610475.59519515.9622520768.74

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

88/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备33221831.038157008.5634582141.198564874.92

以后年度可抵扣亏损55069063.3213767265.8350212778.0912534775.56

同一控制下合并形成投13477551.003369387.7513477551.003369387.75资借差

政府补助11271701.072817925.2711504423.132876105.79

商誉减值准备1084937.98271234.501084937.98271234.50

租赁8223594.092055898.54170762554.1442503579.07

其他权益工具投资公允300000.0075000.00300000.0075000.00价值变动

受益计划2470074.40617518.602470074.40617518.60

合计125118752.8931131239.05284394459.9370812476.19

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

其他权益工具投资公178450140.2444612535.06242964504.7760741126.20允价值变动

非同一控制企业合并262825.3665706.34262825.3665706.34资产评估增值

内部交易未实现利润5857194.481464298.625857194.481464298.62

租赁5371510.761342877.69176927842.0744032855.71

合计189941670.8447485417.71426012366.68106303986.87

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产1391090.4229740148.6344055669.1426756807.05

递延所得税负债1391090.4246094327.2944055669.1462248317.73

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1375956.171660557.38

可抵扣亏损3723990.512720786.81

合计5099946.684381344.19

89/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年610516.50610516.50

2027年894047.90894047.90

2028年111936.89111936.89

2029年631448.94574112.94

2030年684905.48530172.58

2031年791134.80

合计3723990.512720786.81/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单245349908.62245349908.62264091817.67264091817.67

合计245349908.62245349908.62264091817.67264091817.67补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保

货币资金3088920.353088920.35票据保其他9163367.849163367.84其他证金、冻证金结资金

合计3088920.353088920.35//9163367.849163367.84//

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

票据贴现49898402.77

90/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

合计49898402.77

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票65345865.8487528416.48

合计65345865.8487528416.48本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无。

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

采购商品款项417974473.39366570201.89

合计417974473.39366570201.89

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名5216301.26尚未结算

第二名3529517.47尚未结算

合计8745818.73/

其他说明：

□适用√不适用

91/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款485189.05595883.87

合计485189.05595883.87

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收购货款4585412.932958877.17

合计4585412.932958877.17

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18296614.8254107509.6870975147.691428976.81

二、离职后福利-设定提6540.448036200.198020983.2021757.43存计划

合计18303155.2662143709.8778996130.891450734.24

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

92/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和17279609.2043290237.2959989846.49580000.00补贴

二、职工福利费1992742.221992742.22-

三、社会保险费9284.964535173.204537070.627387.54

其中：医疗保险费6735.343938772.303939534.035973.61

工伤保险费1667.12151787.36153029.59424.89

生育保险费882.50444613.54444507.00989.04

四、住房公积金2274.503336593.003336650.002217.50

五、工会经费和职工教育1005446.16952763.971118838.36839371.77经费

合计18296614.8254107509.6870975147.691428976.81

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5873.077792678.597777550.4121001.25

2、失业保险费667.37243521.60243432.79756.18

合计6540.448036200.198020983.2021757.43

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1647563.584382399.72

城市维护建设税99145.25304954.06

教育费附加73767.24219933.14

企业所得税5721693.011257200.65

个人所得税1055787.54399560.82

房产税328607.84325300.50

土地使用税4123.964398.94

印花税381733.04342234.10

合计9312421.467235981.93

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利2216972.482215636.37

其他应付款65321206.1566880664.58

93/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

合计67538178.6369096300.95

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-徐汇区新路达商业集团集体联合会2178961.182178961.18

应付股利-其他38011.3036675.19

合计2216972.482215636.37

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金3197225.793906048.34

其他单位往来27511383.9528222693.33

代扣代缴款758021.16897347.66

历史遗留款项33854575.2533854575.25

合计65321206.1566880664.58账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债58648329.4363484309.21

1年内到期的长期应付职工薪酬267198.85464569.67

合计58915528.2863948878.88

其他说明：

无

94/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额444324.03356351.13

合计444324.03356351.13

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额86537233.10115189032.24

减：未确认融资费用3672347.197364546.34

合计82864885.91107824485.90

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债2370291.602550074.40

二、辞退福利

三、其他长期福利

减：一年内到期的长期应付职工薪酬156850.00

合计2370291.602393224.40

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额2550074.402683527.20

二、计入当期损益的设定受益成本50000.00

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“-”表示）

4、利息净额50000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“-”表示）

四、其他变动-179782.80-183452.80

96/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-179782.80-183452.80

五、期末余额2370291.602550074.40

计划资产：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额2550074.402683527.20

二、计入当期损益的设定受益成本50000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动-179782.80-183452.80

五、期末余额2370291.602550074.40

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用

说明：期末，该计划的设定受益义务的现值采用预期累计福利单位法进行精算得出的结果确定。

资产负债表日所使用的主要精算假设项目2025年折现率离职后福利：1.75%

死亡率 中国人身保险业经验生命表（2010-2013）——养老类业务男表/女表 CL5/CL6（2010-2013）所使用的重大假设的定量敏感性分析

2025年增加设定受益计划义务增加/（减少）减少设定受益计划义务增加/（减少）

折现率0.25%-50000.000.25%70000.00

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11504423.13232722.0611271701.07

合计11504423.13232722.0611271701.07/

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

97/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

负债项目上年年末余本期新本期计入当其他变期末余额与资产相关

额增补助期损益金额动/与收益相金额关

动迁款结转10165046.88189516.369975530.52与资产相关

促进商业结构调整引导资金1339376.2543205.701296170.55与资产相关

合计11504423.13232722.0611271701.07

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总223086347.00223086347.00数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）39554717.2639554717.26

其他资本公积25979396.5125979396.51

合计65534113.7765534113.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

98/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计期初税后归期末项目本期所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母公

余额减：所得税费用属于少余额生额收益当期转收益当期转司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损181798378.58-64514364.55-16128591.14-48385773.41133412605.17益的其他综合收益

其中：重新计量设定-200000.00-200000.00受益计划变动额

其他权益工具投资公181998378.58-64514364.55-16128591.14-48385773.41133612605.17允价值变动

二、将重分类进损益

2220839.78-993752.29-993752.291227087.49

的其他综合收益

其中：外币财务报表2220839.78-993752.29-993752.291227087.49折算差额

其他综合收益合计184019218.36-65508116.84-16128591.14-49379525.70134639692.66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105358170.09105358170.09

合计105358170.09105358170.09

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润583287816.88582273292.50

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润583287816.88582273292.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润26169780.2957747287.47

减：提取法定盈余公积7653766.75

应付普通股股利17400735.0749078996.34

期末未分配利润592056862.10583287816.88

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

99/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务955761914.68828963302.05967905588.08828587554.67

其他业务25808928.852669392.0928690751.383183013.34

合计981570843.53831632694.14996596339.46831770568.01

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

按经营地区分类955761914.68828963302.05

上海955761914.68828963302.05

按销售渠道分类955761914.68828963302.05

零售574946407.65483132902.83

批发380815507.03345830399.22

合计955761914.68828963302.05其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税504806.33786180.56

教育费附加370073.07572275.06

房产税659988.17685882.22

土地使用税7972.946964.74

车船使用税4307.604525.94

印花税802855.39602597.10

100/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

合计2350003.502658425.62

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬、其他人力成本65495755.5871486181.39

折旧费23677891.8627153861.52

租赁费、物业费、水电费5824992.905050902.89

线上平台服务费、卡类手续费21485580.6523176488.15

装修、装饰、改造费2865361.112729507.25

广告宣传费2149357.081781670.01

办公费1114956.92968382.01

物流费、运杂费等604628.00414149.10

修理费346872.79306122.05

物料消耗368162.15509173.48

差旅费50328.9397682.57

其他539820.95963714.20

合计124523708.92134637834.62

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20198673.8316109187.61

租赁费、物业费、水电费599168.71590534.01

中介机构、技术服务费1553209.691196004.67

折旧费3735172.323817689.51

无形资产摊销1580279.781543689.87

办公费250723.40231053.68

装修、装饰、改造费745114.48859343.70

业务招待费189713.50271425.64

物料消耗225103.25268725.78

劳动保护费-774.79

修理费34567.1329822.73

差旅费18193.3351943.94

其他919680.844834595.00

合计30049600.2629804790.93

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

101/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用1484253.632382139.34

其中：租赁负债利息费用1382656.391901019.91

减：利息收入5033724.757124179.51

汇兑损益62397.95-73129.60

手续费等其他支出284531.02233216.92

合计-3202542.15-4581952.85

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助232722.06232722.06

代扣个人所得税手续费76275.5959320.23

合计308997.65292042.29

其他说明：

单位：元币种：人民币

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

动迁补偿款189516.36189516.36与资产相关

黄浦区促进商业结构调整引导资金43205.7043205.70与资产相关

合计232722.06232722.06

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股5186853.297354919.80利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入1304191.80750931.52

处置交易性金融资产取得的投资收益47581.65383744.52

合计6538626.748489595.84

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

102/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融资产246622.02-

合计246622.02-

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-704893.631350106.96

其他应收款坏账损失84291.3846649.33

合计-620602.251396756.29

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益380206.90404944.23

长期资产处置收益30349652.70

合计30729859.60404944.23

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计16019.2024622.4216019.20

其中：固定资产处置利得16019.2024622.4216019.20

政府补助1619500.005511000.001619500.00

盘盈利得4631.00

违约金、补偿款、赔偿款收入400.0028058.00400.00

其他10415.28262.6010415.28

合计1646334.485568574.021646334.48

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

103/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计478405.22124664.52478405.22

其中：固定资产处置损失478405.22124664.52478405.22

滞纳金、罚款、违约金支出582566.69590560.07582566.69

其他3333.003333.00

合计1064304.91715224.591064304.91

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14801829.0212035597.12

递延所得税费用-7290901.71-8614100.99

合计7510927.313421496.13

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额34002912.19

按法定/适用税率计算的所得税费用8500728.04

子公司适用不同税率的影响29289.18

调整以前期间所得税的影响78533.43

非应税收入的影响-1296713.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5330.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响193759.87

所得税费用7510927.31

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

104/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

收到的往来款项及其他17162191.8017174274.52

合计17162191.8017174274.52

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的经营管理费用及往来款项86920678.90120145508.01

合计86920678.90120145508.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回大额存单及银行类理财产品130000000.00255000000.00

合计130000000.00255000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买大额存单及银行类理财产品88000000.00299700000.00

合计88000000.00299700000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

取得使用权房产所支付的现金26277331.1130259376.31

合计26277331.1130259376.31

105/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金非现金变动现金变动非现金变动期末余额变动租赁负债（含一年内到期的非流动负171308795.114458486.1524107643.2210146422.70141513215.34

债）

短期借款49898402.77101597.2350000000.00

应付股利2215636.3717400735.0717399398.962216972.48

合计223422834.2521960818.4591507042.1810146422.70143730187.82

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润26491984.8814321865.08

加：资产减值准备

信用减值损失620602.25-1396756.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2503087.162505200.94

使用权资产摊销26389977.0228466350.09

无形资产摊销1580279.781543689.87

长期待摊费用摊销3610475.593588850.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-30729859.60-404944.23号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）462386.02100042.10

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-246622.02

财务费用（收益以“-”号填列）1546651.582309009.74

投资损失（收益以“-”号填列）-6538626.74-8489595.84

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-2983341.58-7801192.83

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-16153990.441565210.60

存货的减少（增加以“-”号填列）-7148169.04-49747752.13

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）22562480.77-59122085.75

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-595054.39128097996.78其他

经营活动产生的现金流量净额21372261.2355535889.08

106/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额329088494.29370467879.28

减：现金的期初余额322524395.03428870007.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额6564099.26-58402128.64

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金329088494.29322524395.03

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款323611530.66311845049.76

可随时用于支付的其他货币资金5476963.6310679345.27

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额329088494.29322524395.03

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

银行承兑汇票保证金3088617.67银行承兑汇票保证金，3个月以内到期合计3088617.67/

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金302.68302.68银行承兑汇票保证金及利息，受限期限在3个月以上货币资金70000.00冻结资金，受限期限在3个月以上合计302.6870302.68/

其他说明：

□适用√不适用

107/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金16065220.61

其中：美元908945.916.810906190739.70

港币10845594.460.868559419941.07

欧元1730.347.7671013439.72日元10489895.910.04205441100.12

其他应收款779097.87

其中：美元79234.156.81090539655.87

欧元20000.007.76710155342.00日元2000000.000.0420584100.00

应收账款25077007.74

其中：美元2449825.756.8109016685518.20

港币6861509.700.868555959564.25

欧元74453.827.76710578290.27日元44081689.050.042051853635.02

应付账款1170860.84

其中：美元142973.326.81090973776.99

港币104806.310.8685591029.52日元2522100.660.04205106054.33

其他应付款72781.28

其中：港币83796.300.8685572781.28

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

108/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为574145.06元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额26277331.11(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入5774501.21

合计5774501.21作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年7214353.608629676.49

第二年3007886.001774083.12

第三年720000.00850223.74

第四年0.000.00

第五年0.000.00

五年后未折现租赁收款额总额10942239.6011253983.35

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

109/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

110/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要经注册持股比例(%)取得子公司名称注册资本业务性质营地地直接间接方式

上海市第一医药商店连锁经营有限公司上海1200.00上海医药销售100.00设立

上海长城华美仪器化剂有限公司上海200.00上海医药销售100.00设立

上海第一医药八方中医诊所有限公司上海100.00上海医药销售100.00设立

上海汇丰医药药材有限责任公司上海3300.00上海医药销售100.00同一控制下合并

上海第一医药汇丰大药房有限公司上海500.00上海医药销售100.00同一控制下合并

上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司上海50.00上海医药销售100.00同一控制下合并

上海汇丰便利有限公司上海54.00上海医药销售100.00设立

上海福慈堂中医门诊部有限公司上海1.50上海医药销售100.00非同一控制下合并

上海第一医药崇明医药药材有限公司上海408.00上海医药销售51.00非同一控制下合并

上海崇明第一医药药业连锁有限公司上海100.00上海医药销售100.00非同一控制下合并

上海第一医药深海医药有限公司上海1000.00上海医药销售51.00设立

3000.00

第一医药（香港）有限公司上海香港医药销售100.00设立（港币）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称比例（%）数股东的损益宣告分派的股利东权益余额

上海第一医药崇明医药药材有限公司49.00700.73

上海第一医药深海医药有限公司49.0032.22289.06

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

111/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产负债

上海第一医药

崇明医药药材4996.79547.815544.604595.38260.104855.486962.84352.697315.536501.5347.916549.44有限公司

上海第一医药

深海医药有限8380.1773.188453.357863.430.007863.439211.9071.369283.268759.100.008759.10公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收综合收益经营活动现综合收益经营活动现净利润营业收入净利润入总额金流量总额金流量

上海第一医药崇明医药药材有限6462.76-76.96-76.96446.956530.081.941.94531.33公司

上海第一医药深海医药有限公司3990.1665.7665.761264.572957.1760.7560.752703.27

其他说明：

无

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

112/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计217.32217.32下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入其他收益他变动金额关金额

113/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

递延收益11504423.13232722.0611271701.07与资产相关

合计11504423.13232722.0611271701.07/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关232722.06232722.06

与收益相关1619500.005511000.00

合计1852222.065743722.06

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行以及百联集团财务有限责任公司的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(2)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

114/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

项目1年以内1年以上

应付票据65345865.84

应付账款417974473.39

其他应付款67538178.63

一年内到期的非流动负债58915528.28

租赁负债82864885.91

(3)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债规模，以最大限度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，除本集团的香港子公司以美元、日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。

汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2026年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、81“外币货币性项目”。

于2026年6月30日，对于本集团各类美元货币性金融资产和美元货币性金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约润936959.21

元（2025年6月30日：约1311578.36元）。

*其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2026年6月30日，本公司各类权益工具投资为211996580.51元，预计本年价格变动趋于平稳，公司管理层认为本公司所承担的价格风险可控。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

115/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产29276296.4029276296.40

1.以公允价值计量且变动计入当29276296.4029276296.40

期损益的金融资产

（1）其他29276296.4029276296.40

（二）其他非流动金融资产9958980.339958980.33

（三）其他权益工具投资211608580.51388000.00211996580.51

持续以公允价值计量的资产总额211608580.5139235276.73388000.00251231857.24

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

以资产负债日所持有的 A股收盘价作为市价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用公司持有的理财产品以资产负债表日所持产品的发行银行或其他金融机构提供的产品估值进行计量；持有的私墓股权投资基金以资产负债表日该基金管理人提供的基金报表进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：

（1）由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

（2）因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量；

116/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

（3）被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善，且存在可比上市公司，可以

充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的 PB取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本企业的持股企业的表决地

比例(%)权比例(%)

国有资产经营，资产重组，投100000.0044.9544.95资开发，国内贸易（除专项审批外），生产资料，企业管百联集团有上海理，房地产开发，食品销售。

限公司

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营

活动）本企业的母公司情况的说明百联集团有限公司为公司第一大股东。

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

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3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海华氏崇明大药房有限公司本公司之联营企业上海泰一楠东中医门诊部有限公司本公司之联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系百联集团财务有限责任公司控股股东的附属企业百联集团置业有限公司控股股东的附属企业百联金融服务有限公司控股股东的附属企业百联全渠道电子商务有限公司控股股东的附属企业华联超市股份有限公司控股股东的附属企业联华超市股份有限公司控股股东的附属企业上海百联百货经营有限公司控股股东的附属企业上海百联房地产经营管理有限公司控股股东的附属企业上海百联购物中心有限公司宝山分公司控股股东的附属企业上海百联集团商业经营有限公司控股股东的附属企业上海百联邻里商业管理有限公司控股股东的附属企业上海百联南桥购物中心有限公司控股股东的附属企业上海百联汽车服务贸易有限公司控股股东的附属企业上海百联申港商业经营管理有限公司控股股东的附属企业上海百联文化商厦有限公司控股股东的附属企业上海百联物业管理有限公司控股股东的附属企业上海百联新邻购物中心有限公司控股股东的附属企业上海百联徐汇购物广场有限公司控股股东的附属企业上海百联中环购物广场有限公司控股股东的附属企业上海好美家装饰工程有限公司控股股东的附属企业上海华联超市物流有限公司控股股东的附属企业上海联华超市发展有限公司控股股东的附属企业上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司控股股东的附属企业上海全方物流有限公司控股股东的附属企业

上海三联（集团）有限公司控股股东的附属企业上海世纪联华超市南汇有限公司控股股东的附属企业上海谷德商贸合作公司控股股东的附属企业上海世纪联华彭浦超市有限公司（原上海闸北华联吉控股股东的附属企业买盛购物中心有限公司）上海一百第一太平物业管理有限公司控股股东的附属企业上海证券有限责任公司控股股东的附属企业上海新亚丽景大厦有限公司控股股东的附属企业

118/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

上海高桥联华超市有限公司控股股东的附属企业上海百联电器科技服务有限公司控股股东的附属企业上海华联商务服务有限公司控股股东的附属企业上海百联沪东汽车销售服务有限公司控股股东的附属企业上海世纪联华超市黄浦有限公司控股股东的附属企业其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易关联方本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额内容用）适用）

上海百联电器科技服务有限公司修理费否14061.95

上海百联物业管理有限公司物业费1344718.86否1344718.86

百联集团有限公司服务费5095.56否5869.34

上海全方物流有限公司物流费372135.53否1404347.60

百联全渠道电子商务有限公司技术服务费489327.14否2878157.81

上海百联集团商业经营有限公司服务费10097.35否

上海华联商务服务有限公司福利费62206.00否

上海百联沪东汽车销售服务有限公司服务费68551.53否

上海百联汽车服务贸易有限公司购置车辆否152557.52

百联全渠道电子商务有限公司/百联

交易手续费188063.86否232138.99金融服务有限公司

上海新亚丽景大厦有限公司会议费否11037.74

上海世纪联华超市黄浦有限公司采购商品2783.28否

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

百联集团有限公司服务费1130188.68

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

119/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

百联集团置业有限公司经营网点24331.9324331.92

上海泰一楠东中医门诊部有限公司经营网点500000.00499999.98

120/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短简化处理的短未纳入租赁未纳入租赁负期租赁和低价期租赁和低价负债计量的出租方名称租赁资产种类债计量的可变承担的租赁负承担的租赁负增加的使用权资值资产租赁的支付的租金增加的使用权资产值资产租赁的可变租赁付支付的租金租赁付款额债利息支出债利息支出产租金费用（如租金费用（如款额（如适（如适用）适用）适用）用）上海百联房地产经营管理有

经营网点14897.33486885.708666.42-2445240.3525728.89486885.7020967.68限公司上海百联申港商业经营管理

经营网点42399.80180156.66-212.64-1376067.5542504.98180156.661966.38有限公司上海百联中环购物广场有限

经营网点176157.62706835.58-541.99-7598289.13166107.56706835.587976.34公司

上海华联超市物流有限公司仓库86686.55-10234286.032614654.85149115.43上海百联新邻购物中心有限

经营网点117037.09395270.98-5281.10-6131394.59112937.091101294.976525.12-462967.04公司上海百联南桥购物中心有限

经营网点41974.68479604.085287.40-2272276.2357656.94386945.766507.17公司

上海联华超市发展有限公司经营网点8256.65126702.855518.20-197742.3892105.498646.59上海百联徐汇购物广场有限

经营网点333987.361140332.2431009.73329709.741029049.5343508.98公司上海世纪联华超市南汇有限

经营网点8849.56108857.164959.7711061.94108857.167958.71公司

华联超市股份有限公司经营网点7091.5926900.9520183.0430725.574583.01114285.721683.28上海联华生鲜食品加工配送

经营网点6212.38中心有限公司

上海高桥联华超市有限公司经营网点155908.583064.79207878.107272.62上海世纪联华彭浦超市有限

公司（原上海闸北华联吉买经营网点15300.4482568.822896.187542.6182568.817710.70盛购物中心有限公司）关联租赁情况说明

□适用√不适用

121/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬325.60442.36

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 百联全渠道电子商务有限公司（ok卡结算资金） 150443.37 7522.17 1043090.03 52154.50

预付账款上海百联新邻购物中心有限公司15835.7915835.79

预付账款上海百联中环购物广场有限公司22120.3722120.37

预付账款上海百联申港商业经营管理有限公司4116.784116.78

预付账款上海世纪联华超市南汇有限公司2980.004794.28

预付账款上海百联徐汇购物广场有限公司40147.9340147.93

预付账款华联超市股份有限公司36909.4936909.49

预付账款上海百联南桥购物中心有限公司13757.0213757.02

预付账款上海高桥联华超市有限公司20000.00

预付账款上海百联物业管理有限公司2000.00

预付账款上海百联汽车服务贸易有限公司49970.00

预付账款上海百联沪东汽车销售服务有限公司10318.976352.41

其他应收款上海百联中环购物广场有限公司350007.06350007.06

其他应收款上海百联新邻购物中心有限公司210706.20210706.20

其他应收款上海华联超市物流有限公司860000.00860000.00

其他应收款上海百联申港商业经营管理有限公司104184.50104184.50

其他应收款百联集团有限公司2560000.00

其他应收款上海百联房地产经营管理有限公司126410.00126410.00

其他应收款华联超市股份有限公司61500.0044000.00

其他应收款上海百联南桥购物中心有限公司177249.08177249.08

122/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款上海联华超市发展有限公司45232.0045232.00

其他应收款上海世纪联华超市南汇有限公司41100.0041100.00

其他应收款上海一百第一太平物业管理有限公司2365.002365.00

其他应收款上海高桥联华超市有限公司54568.0054568.00

其他应收款上海泰一楠东中医门诊部有限公司11428.48

其他应收款百联全渠道电子商务有限公司10000.0050000.00上海世纪联华彭浦超市有限公司（原上海闸北华90000.0090000.00其他应收款联吉买盛购物中心有限公司）

其他应收款上海百联徐汇购物广场有限公司426848.18426848.18

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海三联（集团）有限公司11767.0611767.06

应付账款上海谷德商贸合作公司490.59490.59

应付账款上海世纪联华超市黄浦有限公司374.491270.02

应付账款上海华联超市物流有限公司13032216.377989223.15

其他应付款百联集团置业有限公司34086.0130030.69

其他应付款上海好美家装饰工程有限公司91425.6591425.65

其他应付款上海百联电器科技服务有限公司6865.366865.36

其他应付款上海百联物业管理有限公司1660508.48315789.62

其他应付款上海百联集团商业经营有限公司881278.132965195.29

其他应付款上海三联（集团）有限公司6811.926811.92

其他应付款上海百联汽车服务贸易有限公司30.00

其他应付款上海泰一楠东中医门诊部有限公司250000.00250000.00

(3)其他项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他货币资金上海证券有限责任公司1133950.47966802.90

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

123/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

124/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

125/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5059096.907813871.58

1至2年102456.54102456.54

2至3年767469.03767469.03

3年以上36912183.3036912183.30

合计42841205.7745595980.45

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额金额比例价值(%)金额金额比例价值

(%)(%)(%)

按单项计提1420183.343.311420183.34100.001420183.343.111420183.34100.00坏账准备

其中：

单项重大1318516.163.081318516.16100.001318516.162.891318516.16100.00

单项不重大101667.180.23101667.18100.00101667.180.22101667.18100.00

按组合计提41421022.4396.69458649.571.1140962372.8644175797.1196.89596388.311.3543579408.80坏账准备

其中：

按账龄分类5264791.6312.29458649.578.714806142.068019566.3117.59596388.317.447423178.00组合

合并范围内36156230.8084.4036156230.8036156230.8079.3036156230.80关联方组合

合计42841205.77/1878832.91/40962372.8645595980.45/2016571.65/43579408.80

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

应收货款1318516.161318516.16100.00存在无法全额收款的风险

应收医保款101667.18101667.18100.00预计不能收回的部分医保款

合计1420183.341420183.34100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄分类组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

126/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

1年以内5059096.90252954.845.00

1至2年30.00

2至3年100.00

3年以上205694.73205694.73100.00

合计5264791.63458649.57

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

账龄组合596388.31137738.74458649.57

按单项计提坏账准备1420183.341420183.34

合计2016571.65137738.741878832.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

127/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名31636914.7231636914.7273.85

第二名4269840.464269840.469.97

第三名4390061.714390061.7110.25271086.91

第四名1318240.951318240.953.081318240.95

第五名249475.62249475.620.58

合计41864533.4641864533.4697.721589327.86其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款737364712.40605819587.50

合计737364712.40605819587.50

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

128/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

129/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）733093310.36576904766.36

1至2年3293809.9627922229.06

2至3年7187.4022187.40

3年以上1060873.431060873.43

合计737455181.15605910056.25

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款项730361660.08597765151.02

备用金、押金及保证金974342.401087769.72

其他非大额、非特殊往来款项6119178.677057135.51

合计737455181.15605910056.25

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余23123.7567345.0090468.75

额

2026年1月1日余

130/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日23123.75-67345.0090468.75

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

上年年末余额605842711.2567345.00605910056.25上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增131545124.90-131545124.90本期终止确认其他变动

期末余额737387836.1567345.00737455181.15

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备67345.0067345.00

按组合计提坏账准备23123.7523123.75

合计90468.7590468.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

131/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

上海汇丰医药药材有限责568674949.3477.11子公司往来款1年以内任公司

上海汇丰大药房有限公司131801030.6417.87子公司往来款1年以内

第一医药（香港）有限公司22669081.103.07子公司往来款1年以内

上海第一医药深海医药有4598782.600.62子公司往来款1年以内限公司

上海第一医药崇明医药药2588249.300.35子公司往来款1年以内材有限公司

合计730332092.9899.02//

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

132/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资112186734.523996800.00108189934.52112186734.523996800.00108189934.52

对联营、合营企业投资1434268.071434268.071434268.071434268.07

合计113621002.593996800.00109624202.59113621002.593996800.00109624202.59

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账减值准备期期末余额（账减值准备期被投资单位追加减少计提减其面价值）初余额面价值）末余额投资投资值准备他

上海汇丰医药药材有限责任公司48580449.0248580449.02

上海长城华美仪器化剂有限公司2000000.002000000.00

上海市第一医药商店连锁经营有限公司12000000.0012000000.00

上海第一医药八方中医诊所有限公司1000000.001000000.00

上海第一医药崇明医药药材有限公司3426869.763996800.003426869.763996800.00

上海第一医药汇丰大药房有限公司14830555.2514830555.25

上海第一医药深海医药有限公司1530000.001530000.00

第一医药（香港）有限公司24822060.4924822060.49

合计108189934.523996800.00108189934.523996800.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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本期增减变动期初追期末余额投资减值准备权益法下其他综其他宣告发放减值准备余额（账面价加减少计提减（账面价单位期初余额确认的投合收益权益现金股利其他期末余额值）投投资值准备值）资损益调整变动或利润资

二、联营企业

上海泰一楠东中医门诊部有限公司1434268.071434268.07

小计1434268.071434268.07

合计1434268.071434268.07

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/136上海第一医药股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务144359901.68122767634.90152029111.09127834079.56

其他业务8592297.01811593.7710833365.14999258.78

合计152952198.69123579228.67162862476.23128833338.34

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

按经营地区分类152952198.69123579228.67

上海152952198.69123579228.67

按销售渠道分类152952198.69123579228.67

零售业务150367576.51122767634.90

租赁业务2584622.18811593.77

合计152952198.69123579228.67其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5186853.297354919.80

债权投资在持有期间取得的利息收入1304191.80750931.52

处置交易性金融资产取得的投资收益47581.65383744.52

合计6538626.748489595.84

其他说明：

无

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6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分30267473.58计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1852222.06续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置1598395.47金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-575084.41

减：所得税影响额8285751.68

少数股东权益影响额（税后）-623.98

合计24857879.00

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.290.11730.1173

扣除非经常性损益后归属于公司普通股0.110.00590.0059股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：张海波

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用