2023年年度报告

公司代码：600838公司简称：上海九百上海九百股份有限公司

2023年年度报告

1/1632023年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人许騂、主管会计工作负责人戴天及会计机构负责人（会计主管人员）蒋雪皓声明：保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中汇会计师事务所<特殊普通合伙>中汇会审[2024]2908号审计报告确认：公司本年度归属于上市

公司股东的净利润62196587.79元（合并报表），加上年初未分配利润582733629.07元，扣除本年度分配的2022年度利润16035279.24元，本年度提取法定盈余公积6524694.36元，因此，本年度可供上市公司股东分配的利润为622370243.26元。

本着积极回报股东，培育长期投资者，利于公司长远发展的原则，公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：以2023年末公司总股本400881981股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.47元（含税），共计派发现金红利18841453.11元。本次利润分配后的未分配利润余额603528790.15元结转至下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“关于公司未来发展的讨论与分析”的内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/1632023年年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................20

第五节环境与社会责任...........................................33

第六节重要事项..............................................35

第七节股份变动及股东情况.........................................41

第八节优先股相关情况...........................................46

第九节债券相关情况............................................47

第十节财务报告..............................................48

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文

载有中汇会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

件目录

本报告期内，公司在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告。

3/1632023年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上海九百、九百股份、股份公司、公司、本公司指上海九百股份有限公司

控股股东、九百集团、集团指上海九百（集团）有限公司

正章洗染、正章、正章公司指上海正章洗染有限公司九百世纪食品指上海九百世纪食品商城有限公司

久光百货、久光指上海久光百货有限公司九百城市广场指上海九百城市广场有限公司

上海中进汽贸、中进汽贸指中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司

九百中糖、中糖指上海九百中糖酒业有限公司海鼎指上海海鼎信息工程股份有限公司

《公司章程》指《上海九百股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《股票上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》中国证监会指中国证券监督管理委员会上海证监局指中国证券监督管理委员会上海监管局

上交所、交易所指上海证券交易所

本报告期、报告期内指2023年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

4/1632023年年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海九百股份有限公司公司的中文简称上海九百

公司的外文名称 Shanghai Join Buy Co.Ltd.公司的外文名称缩写 SHJB公司的法定代表人许騂

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名戴天沈依抒联系地址上海市北京西路669号东展商业大厦14楼上海市北京西路669号东展商业大厦14楼

电话021-62569866021-62569829、021-62729898*838

传真021-62569821021-62569821

电子信箱 shjb838@shjb600838.com shjb838@shjb600838.com

三、基本情况简介

公司注册地址 上海市愚园路300号6楼D室

公司原注册地址为上海市万航渡路50号，2013年初经上海市工商行公司注册地址的历史变更情况

政管理局核准，变更为上海市愚园路 300号 6楼 D室。

公司办公地址上海市北京西路669号东展商业大厦14楼公司办公地址的邮政编码200041

公司网址 www.shjb600838.com

电子信箱 shjb838@shjb600838.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 上海九百 600838 第九百货

六、其他相关资料

名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所

办公地址 杭州市钱江新城新业路 8号 A座 6层（境内）签字会计师姓名李宁阮喆

5/1632023年年度报告

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年2021年同期增减(%)

营业收入86548296.0768543255.5426.2798637197.27归属于上市公司股东的净

62196587.7952299718.0918.92102450663.91

利润归属于上市公司股东的扣

54832659.1044156589.9424.1875206314.80

除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量

8232454.922052387.48301.126128211.06

净额本期末比上

2023年末2022年末年同期末增2021年末减（%）归属于上市公司股东的净

1470802341.291431337477.632.761518132701.42

资产

总资产1591067310.291556954693.152.191688952363.40

(二)主要财务指标

主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年基本每股收益（元／股）0.15510.130518.850.2556

稀释每股收益（元／股）0.15510.130518.850.2556扣除非经常性损益后的基本每股

0.13680.110124.250.1876收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.243.59增加0.65个百分点7.25扣除非经常性损益后的加权平均

3.733.03增加0.70个百分点5.32

净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

2023年经营活动产生的现金流量净额823.25万元，较去年同期205.24万元增加618.01万元，

主要原因系报告期子公司销售商品收入及公司房租收入收到的现金增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

6/1632023年年度报告

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入21942183.1523590453.2118654083.0622361576.65

归属于上市公司股东的净利润14707223.8620227546.0610086310.7717175507.10归属于上市公司股东的扣除非

14704141.2620245968.5410411881.329470667.98

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额-1167305.675013925.21-964367.495350202.87季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计

7948973.5628481391.78

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享46200.005764452.8092581.50

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

7/1632023年年度报告

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-655165.882367108.66-1329624.17和支出其他符合非经常性损益定义的损益

23921.0111566.69

项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计7363928.698143128.1527244349.11

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

其他权益工具投资295457654.52286530620.38-8927034.14

合计295457654.52286530620.38-8927034.14

十二、其他

□适用√不适用

8/1632023年年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是企业铆足干劲复苏发展的关键之年。这一年，公司在党委和董事会的领导下，抓经济复苏先机，坚持“稳增长”为主线，坚持“提效益”为目标，以“夯基础”为重点，以“优管理”为任务，全面激发企业内生动力，认真贯彻落实年度工作目标和要求。

（一）聚焦品牌引领，激活子公司引擎新动力

2023年，公司品牌建设着力正章品牌生态圈矩阵搭建、上海伴手礼评选、品牌周边创意与设计等

方面为抓手，以产品创新与市场策略双重驱动，多方位支持与协同品牌工作递进开展。

1.多种营销方式凸显品牌特色

2023年，正章洗染配合洗衣旺季促销方案，推出“正章洗护节”系列活动：三月“洗”事连连一重喜，正章门店洗衣卡优惠促销；四月“洗”事连连二重喜，微信小程序衣物优惠洗；“洗”事连连三重喜聚焦于鞋类清洗护理。通过系列化营销活动，为洗衣连锁门店和线上私域平台获得了更多的宝贵客源。

2.探索服务内涵，打造品质服务

报告期内，正章在做好门店服务的基础上拓展服务范畴，坚持为重点区域内企事业单位提供上门收衣洗涤服务，不但总体月度营收环比均呈上升态势，还进一步扩大正章品牌在特定区域的影响力，为总结定制化洗衣模式积累了经验。公司定期组织正章、中糖积极参与“静安区老字号进社区周周送服务”活动，报告期内参与活动71场，其他渠道的便民服务活动60余场，服务26个点位，服务人次超万人。

3.赋能线上平台，拓宽营销渠道

2023年公司在不断摸索与强化中，以“一核心五平台多阵地”的营销战略，完成搭建关于正章品

牌的营销矩阵，并获取了突破性的进展，线上平台营业收入显著提高；中糖多样化产品经营，逐步形成了公司、个人团购、社区直供、连锁超市、二级经销商、电商等多种销售渠道相结合的模式；同步

自运营电商平台试点运营，未来将不断拓展运营渠道，提升用户体验，扩大市场份额。

4.展会活动汇聚品牌魅力

公司携子公司正章洗染及九百中糖参加第十三届“喀交会”，向新疆和喀什人民展示了极具上海特色的拳头洗护产品及爆款新品：皮革湿巾和洗衣凝珠，得到了参展顾客的喜爱；正章、中糖多款国潮好礼新品和经典产品亮相第十七届中华老字号博览会，正章以明星产品、线下互动及多场现场直播亮相展会，中糖以“天下酒不同，味美情更浓”为主题为展会带来精选产品，销售额均实现同比大幅增长。

5.匠心汇聚打造时尚上海伴手礼

2023年，正章用心打造出了一款融合了飞行棋元素及上海标志性地标为一体的全新按压式季铵盐

消毒湿巾“正章飞行旅盒”，并最终在“2023 上海伴手礼金榜 PK环节”中成功荣获“2023 年上海金榜伴手礼”称号，在评选过程中，正章也实现了首次跨界联动营销。

（二）提高安全责任意识，加强安全生产管控

公司坚决守牢兜住安全发展底线，推动企业落实落细安全生产工作措施，坚决遏制各类事故发生，以高水平安全保障高质量发展。报告期内，公司结合“安全生产月”系列活动，围绕主题“人人讲安全，个个会应急”组织员工参加安全应急实训，提升了员工的安全意识和应急处置能力。为深化推进厂房仓库安全专项整治工作，进一步加强安全生产管控，公司对下属子公司正章洗染制定的专项整治方案开展多次原料仓库专项检查，清理化工固废，杜绝安全隐患。

（三）做好人才培养发展，增强长远发展后劲

报告期内，公司党委会、董事会根据公司发展实际需要，依据公司组织架构，配齐配强班子成员，调整各部门人员岗位职责，员工间进行部门横向交流，使得每位员工的价值都发挥到最大。本着德才兼备、任人唯贤的原则，公司聚焦业务口，严格把控专业人员引进质量，打造精兵队伍，防范人才断层。公司加快推进员工年轻化、干部年轻化，完善公司人才队伍建设，推动公司更快更好发展。

（四）党建引领凝聚共识，担当作为同心同行公司党委始终以党建为引领，党工团三者有机衔接、互相配合，共同围绕公司发展，打好“服务企业员工、提高企业凝聚力”的“组合拳”。公司党委把学习贯彻党的二十大精神和习近平新时代中

9/1632023年年度报告

国特色社会主义思想作为党建工作的重点任务，全面落实从严治党“四责协同”机制、全面落实中央八项规定精神专项检查、扎实开展党规党纪警示教育。

公司重视企业文化建设，丰富职工生活，工会结合老字号品牌振兴，坚持开展劳动竞赛；党支部开展“正章门店焕新”活动；团委开展五四青年皮革制作活动；开展“三八”妇女节“玉兰飘香，颈上添花”主题活动；工会创建的“职工书屋”被区总工会授牌为三星级“职工书屋”；开展“沿着习近平总书记上海足迹”参观中共一大红色研学主题实践活动。公司坚持定期制作《九百股份信息之窗》内刊，传递企业文化内涵。

二、报告期内公司所处行业情况

1.商贸零售

2023年商贸零售行业总体复苏趋势较为平稳，全年社会消费品零售总额47.15万亿元，同比增加

7.2%，在经历了数字化转型、消费者行为变化等多重因素影响下，呈现出新的发展趋势。随着扩大内需

战略深入实施，市场供给体系逐步完善，消费新业态、新热点不断培育壮大，恢复和扩大消费的基础将进一步巩固。在新时代的背景下，中国零售业也面临着许多新的机遇和挑战，国内零售企业正在加快转型创新的步伐，打造数实融合消费新场景，激发数字消费活力，扩大绿色消费，促进健康消费，推动国货“潮品”消费，开辟发展新路径。

2.商铺租赁

商业地产作为实现消费需求的空间载体，是区域经济发展的重要支撑和载体，2023年，商铺租赁行业在波动中前行，在变革中展现出了新的生机与活力。尽管面临了租金波动、空置率上升等挑战，但租赁市场呈现巩固复苏态势。随着需求端的改变，新模式新技术迭代日益加快，商业变革不断出现，消费出现结构性变化，更加注重品质和价值。在数字化赋能下，未来商业地产运营需要从经验决策到数据决策、从传统运营模式到数字化精细运营，公司将继续提升招商招租蓄客能力，结合区域招商引资工作，找准租赁市场定位，积极保障租赁业务收益的长期稳定性。

3.洗染服务

2023年，我国洗染服务行业继续保持稳健的态势，受益于消费升级、技术创新和绿色环保理念的普及，行业规模持续扩大，服务质量不断提升。洗染行业内竞争格局呈现多元化和分化的趋势，不同细分市场有不同的领导者和参与者，企业之间通过技术创新、服务模式、合作伙伴等方式进行差异化竞争，同时也面临着来自新进入者和跨界者的冲击和挑战。目前，洗染服务利润模型单一，产业集中度较低，整个行业利润率较低，资源整合将是洗染服务行业发展的主要特征，并使洗染服务行业得以找到新的利润点，建立新的洗染服务产业发展盈利模式和发展模式。

三、报告期内公司从事的业务情况

上海九百股份有限公司前身为创建于1939年的百乐商场。1966年12月，经上海市百货公司批准定名为上海市第九百货商店。1993年10月，经上海市人民政府财贸办公室沪府财贸（93）第318号和上海市证券管理办公室沪证办1993（122）号批准，以募集方式设立“上海市第九百货商店股份有限公司”，并向社会公开发行股票。1994年2月24日，本公司股票在上海证券交易所挂牌上市，证券代码

600838。1999年6月29日，公司更名为“上海九百股份有限公司”。

公司旗下全资子公司“上海正章洗染有限公司”深耕百年“中华老字号”品牌，以洗染服务及洗涤化工产品生产与销售为特色，不断提升服务能级，积极投入新品研发，做好老字号品牌的传承焕新；全资子公司“上海九百中糖酒业有限公司”牢牢把握“名特优”酒类业务，转变主营酒类销售形态，酒类产品批发与销售领域不断扩大。

公司参股投资的“上海九百城市广场有限公司”及商贸零售企业“上海久光百货有限公司”自开业以来，经营业绩持续稳健发展，成为静安寺商圈地标性商业百货，长期以来为公司贡献了较为稳定且丰厚的投资收益和现金流，已成为公司利润的主要来源。公司通过在静安寺、南京西路等核心商圈自有和拥有长期使用权的商业物业，积极打造高品质商业生态圈，提升物业能级和含金量，取得长期而稳定的收益。

报告期内，公司的主营业务和经营模式未发生重大变化。

10/1632023年年度报告

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重大变化，也没有对公司产生重大影响的情况发生。

公司各业态根据行业经营特点，继续强化优势、弥补短板、稳健经营、提升实力，积极、稳妥地推进各项经营业务的有效开展。

五、报告期内主要经营情况

2023年度，公司实现营业总收入86548296.07元，较去年同期68543255.54元，同比增加

26.27%；实现归属于上市公司股东的净利润62196587.79元，较去年同期52299718.09元，同比

增加18.92%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润54832659.10元，同比增加

24.18%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入86548296.0768543255.5426.27

营业成本63162052.7653251389.5818.61

销售费用18107919.2117566727.753.08

管理费用30052120.5425092927.7719.76

财务费用-3679680.39-2931340.66不适用

研发费用660477.53516780.5827.81

经营活动产生的现金流量净额8232454.922052387.48301.12

投资活动产生的现金流量净额69854677.9255518605.3425.82

筹资活动产生的现金流量净额-25367703.62-37533465.89不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期子公司销售商品收入及公司房租收入收到的现金增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期公司分配股利支付的现金减少。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内公司实现主营业务收入8301.54万元，同比增加27.74%。报告期内公司主营业务成本为

5953.55万元，同比增加17.24%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

商业23923284.4022286360.246.8437.8133.28增加3.17个百分点

商铺租赁33302039.2122326674.5832.9643.8013.77增加17.69个百分点

工业25790096.0914922456.5742.145.403.38增加1.13个百分点主营业务分地区情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

上海地区72607757.0953740608.1525.9930.7118.09增加7.91个百分点

上海以外地区10407662.615794883.2444.3210.279.88增加0.19个百分点

11/1632023年年度报告

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

营业收入（商业）变动原因说明：主要系报告期子公司销售商品收入增加。

营业成本（商业）变动原因说明：主要系报告期子公司销售商品收入增加，营业成本同比增加。

营业收入（商铺租赁）变动原因说明：主要系报告期公司房租收入增加。

营业收入（上海地区）变动原因说明：主要系报告期公司房租收入增加及子公司营业收入增加。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况上年同本期金额本期占总成本构成期占总较上年同情况分行业本期金额成本比例上年同期金额项目成本比期变动比说明

(%)

例(%)例(%)

商业22286360.2437.4316722082.9532.9333.28

商铺租赁22326674.5837.5019623724.6138.6413.77

工业14922456.5725.0714434477.6528.433.38成本分析其他情况说明

营业成本（商业）变动原因说明：主要系报告期子公司销售商品收入增加，营业成本同比增加。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A. 公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额2391.68万元，占年度销售总额27.63%；其中前五名客户销售额中关联方销售额520.67万元，占年度销售总额6.02%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B. 公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额2034.92万元，占年度采购总额41.60%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额343.45万元，占年度采购总额7.02%。

12/1632023年年度报告

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

单位：元

项目本期金额上期金额变动比率（%）

销售费用18107919.2117566727.753.08

管理费用30052120.5425092927.7719.76

财务费用-3679680.39-2931340.66不适用

研发费用660477.53516780.5827.81

信用减值损失（损失以“-”号填列）-378828.67722891.06不适用

资产减值损失（损失以“-”号填列）0.000.00不适用

信用减值损失变动原因说明：主要系报告期子公司信用减值损失增加。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入660477.53本期资本化研发投入

研发投入合计660477.53

研发投入总额占营业收入比例（%）0.76

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量3

研发人员数量占公司总人数的比例（%）1.5研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生1本科1专科0高中及以下1研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）0

30-40岁（含30岁，不含40岁）0

40-50岁（含40岁，不含50岁）1

50-60岁（含50岁，不含60岁）2

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

13/1632023年年度报告

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元

项目本期金额上期金额变动比率（%）

经营活动现金流量净额8232454.922052387.48301.12

投资活动现金流量净额69854677.9255518605.3425.82

筹资活动现金流量净额-25367703.62-37533465.89不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期子公司销售商品收入及公司房租收入收到的现金增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期公司分配股利支付的现金减少。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）主要系报告期应收销售回款

应收账款5672134.860.367241711.560.47-21.67较好所致

主要系期初预付货款到货，余预付款项1599456.290.102818567.310.18-43.25额减少所致

其他应收款1632526.290.101253319.360.0830.26主要系保证金增加所致主要系上期末其他流动资产

其他流动资产1271378.970.085217481.570.34-75.63项目本期收回所致

应付账款2888081.330.181778115.630.1162.42主要系应付货款增加所致主要系公司预收房租租赁款

预收款项2327286.880.153639971.170.23-36.06减少所致

应交税费1127144.710.071523449.040.10-26.01主要系应付增值税减少所致一年内到期的主要系一年内到期租赁负债

7492711.690.476115444.980.3922.52

非流动负债增加所致主要系重分类至一年内到期

租赁负债13265788.940.8316806106.961.08-21.07的非流动负债增加所致

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

14/1632023年年度报告

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

行业经营性信息分析见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。

零售行业经营性信息分析

1.报告期末已开业门店分布情况

□适用√不适用

2.其他说明

√适用□不适用

公司目前无自主经营商场，参股投资的零售企业上海久光百货有限公司因其地理位置优越，交通便利，经营业绩持续稳健，长期以来为本公司贡献了较为稳定且丰厚的投资收益和现金流，已成为公司利润的主要来源。

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本报告期，公司期初投资额769443310.57元，报告期末投资额767339470.02元，本报告期内投资额减少2103840.55元，投资额减少幅度为0.27%。具体详见本报告中财务报表附注“其他权益工具投资及长期股权投资”之说明。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

15/1632023年年度报告

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的减本期购买金本期出售/赎回资产类别期初数其他变动期末数变动损益公允价值变动值额金额

股票295457654.52-6696444.89132961166.59286530620.38

合计295457654.52-6696444.89132961166.59286530620.38证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券品证券代本期公允价值变计入权益的累计本期购本期出会计核算证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值本期投资损益期末账面价值种码动损益公允价值变动买金额售金额科目其他权益

股票600958东方证券107198021.14原始投资290182789.50-5842606.50131395969.774868838.75282392647.50工具投资其他权益

股票600827百联股份1881794.75原始投资5217660.00-849161.251652737.6951660.004085445.00工具投资其他权益

股票 000564 ST 大集 140068.75 债转股 57205.02 -4677.14 -87540.87 52527.88工具投资

合计//109219884.64/295457654.52-6696444.89132961166.594920498.75286530620.38/

16/1632023年年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要子公司、参业务主要产品及服本公司持股贡献的投报告期净注册资本

股公司性质务比例（%）资收益利润上海正章洗染有洗涤用品销

工业9273.14100.00-352.45-352.45

限公司售、洗染服务上海九百城市广服务

商业物业管理3500万美元38.001731.166699.73场有限公司业上海久光百货有

商业商业零售1200万美元30.005650.6518835.49限公司

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.商贸零售

中国经济稳增长政策效果将继续显现，国内需求有望持续修复。零售行业产生了较为明显的两极分化趋势：一方面，市场集中度正在逐步提高；另一方面，部分零售企业则从过去的“大而全”向“精而专”转变。零售企业正在直面更多的市场挑战，企业需要围绕消费者需求，从“便捷”和“体验”角度考虑改革方案。线上线下融合将成为商贸零售行业的重要趋势，通过打造全渠道、全场景的零售新模式，满足消费者多元化、个性化的需求。环保、低碳、可持续发展将成为商贸零售行业的重要趋势，推动绿色供应链、循环经济等发展，实现健康可持续发展。

2.商铺租赁

商铺租赁行业将持续稳步复苏，保持稳定增长，在各类支持性政策的助力下，租赁需求将逐渐回暖，进而推动行业健康发展。虽然预计2024年租赁市场总体看好，但市场依然面临挑战，租金水平仍面临一定压力。随着新进入者的不断增多，商铺租赁市场竞争将愈发激烈，行业商业模式有了创新和精细化运作的趋势，新兴业态或将成为商铺租赁市场的重要增长点。

17/1632023年年度报告

3.洗染服务

我国洗染服务行业将继续保持稳健态势，市场将呈现出多元化的竞争格局，下游产业和终端消费占主导的市场份额将显著增加；新技术及互联网将对洗染服务的影响越发深刻，互联网运营比例将显著增加；专业化细分、精细化制造将成为洗染服务业的新发展趋势，洗染服务业企业之间的相互关联或合作将显著增加。洗染服务行业的品牌竞争将更加激烈，技术创新和绿色环保将成为推动行业发展的重要力量。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将紧紧围绕“稳健经营、风险控制、降本增效、创新发展”的工作总基调，秉持“资本+品牌+创新”的发展理念，依托中央和市区两级政府的发展规划与改革要求，加快推进创新转型，突破瓶颈惯性，激活内生动力，坚持科学发展和效益优先，全面提升经营能力和综合竞争实力，精心打造公司目前“控股经营、参股投资、商业地产”三大业务板块，努力实现股东利益和公司价值最大化。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年，公司迎来上市30周年，公司将保持定力稳健前行，筑牢主营业务发展底盘，优化调整

经营模式，持续激发内生活力。

1．以“百年品牌”为基石，持续推动改革创新

上海正章洗染有限公司是一家创牌于1925年的中华老字号企业，是公司的重要资产。正章品牌创立即将迎来100周年，在新市场形势、新竞争格局下，公司将携正章守正创新，着力打造具有正章特色的“百年正章”品牌。

正章将继续拓展丰富“上海伴手礼”呈现形式，依托老字号品牌影响力，从产品、文化、场景、视觉、传播等几大要素入手，打造出多品类、多场景的特色伴手礼，以带动老字号品牌的整合性建设升级以焕发新活力，塑造崭新形象。随着品牌宣传阵地的转变，从产品介绍和服务广宣等角度带动品牌建设升级，使旗下老字号品牌在当代焕发出更加强大的影响力和竞争力。

公司通过对洗衣工厂的升级改造，洗衣设备更新，人员结构调整，运营模式优化，提升正章洗衣传统主业的规模和质量，打造洗衣新场景。正章与行业内具有一定知名度的服饰品牌取得合作，丰富升级后新工厂的业务来源和服务模式。

2.丰富商业运营模式，加快传统零售转型

公司在竞争日益激烈的商贸零售行业中凭借品牌底蕴和市场布局保持稳健发展，但随着线上零售市场的持续繁荣，公司也在维护好传统零售业务的基础上，不断寻求创新与突破。近年来，子公司九百中糖不断尝试通过整合内部资源、调整产品结构、拓展销售渠道等方式，在维系好名白酒、矿泉水和饮料的零售批发业务的同时，与时俱进，勇于尝试不同商业模式和形态，探索新领域，寻求新合作，能够成为业务发展的新销售利润增长点。

3.加强企业安全管理，夯实安全生产基础

公司认真贯彻执行国家有关安全生产和消防安全的法律法规、规章和文件规定，牢固树立红线意识和底线思维，坚持以人为本、安全发展，切实加强安全生产管理，强化责任考核、完善规章制度、倡导安全文化、消除安全隐患，保障企业各方安全。

4.优化人才队伍建设，提升核心竞争力

公司将全面提高人力资源管理的科学化、规范化、高效化，为公司发展提供坚强有力的人才保障。继续拓展公司人才储备计划，注重人才的潜力、能力和适配性；加强员工培训和职业发展，实现个人价值和企业发展的双向可持续发展；强化员工考核与激励机制，建立有效的考核指标体系，制定相关奖励措施来激发员工的积极性。

5.着力夯实党群工作，用好党建工作“指挥棒”

2024年，公司党委将贯彻落实党的二十大和二十届二中全会以及中央经济工作会议精神，学习贯

彻习近平总书记历次考察上海、静安的讲话精神和指示批示要求，加强国有企业党的建设，增强企业发展的信心决心。

18/1632023年年度报告

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.本公司利润主要来源于从事商贸零售业的参股企业“上海久光百货有限公司”，一方面，由于

受宏观经济周期波动影响，消费者实际可支配收入、消费倾向、消费预期、信心指数等因素都将直接或间接或阶段性地影响商贸零售企业的经营业绩，虽然久光百货定位于中高端客户群，但是受网购平台、直播带货、私域销售等新兴业态的全方位冲击，势必会带来一定程度上的消费分流。由于一定时期内特定商圈的市场购买能力具有一定的稳定性、局限性和饱和性，所形成的区域性竞争亦将进一步加剧。此外，上海各大新兴商圈发展势头迅猛，社区型购物中心逐步成熟，整体市场竞争更趋激烈。因此，久光百货市场占有率和盈利能力存在下降风险。

2.公司主营业务涉及洗染服务及洗涤化工产品的生产销售、酒类产品批发与销售、商业物业租赁

管理和股权投资管理等多种业态，多属于市场化程度高、竞争十分激烈的行业，需要拥有与之相匹配的经营管理团队来适应管理需求，然而公司目前仍然存在着各行业、各领域的专业人才缺乏与流失的管理风险。

3.受通胀压力持续影响，公司仍将面临着盈利空间缩小、刚性成本增加等严峻问题，尤其是从事

洗涤化工产品生产与销售的全资子公司“正章公司”，将继续承受生产力要素价格居高不下，成本费用压缩空间有限，营业收入和毛利率水平同时下降的巨大压力，未来减亏形势依然严峻。

4.近年来公司力求创新转型发展，在原有业务基础上积极寻找相关的投资机会，努力为企业未来

的长期发展培育新的经济增长点。但因受制于市场变化、风险控制、行业经验、监管政策等多重因素影响，新的经济增长点的培育和产出需要一定的时间和周期。随着市场竞争进一步加剧，若公司无法实现业务模式的调整和创新，则可能面临业务规模和盈利能力持续下降的风险。

5.随着大众消费习惯的改变，购物行为更多转向线上，传统零售业遭遇严重冲击，商业客流明显下滑。同时，实体商贸企业在生产经营、市场需求以及运输物流等方面仍然面临着一定压力，传统行业及实体经济受到消费结构升级、网络零售冲击、人工运营成本大幅上涨等因素影响，更加举步维艰。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

19/1632023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、

《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等国家法律法规、规范性文件和监管部门的相关要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，加强公司信息披露和投资者关系管理工作，规范公司及子公司的运作。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间相互制衡、各尽其责、协调运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。公司治理的实际状况基本符合《公司法》和中国证监会的相关规定。

1.关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见。公司平等对待所有股东，确保全体股东特别是中小股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。

2.关于公司与控股股东

公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五分开。公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》、《公司章程》的规定独立运作，公司董事、监事均根据《公司法》和《公司章程》的规定选举产生。公司董事会、监事会和经理层能够独立运作，公司具有独立的业务及自主经营能力。

3.关于董事与董事会

公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责。公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员会，依据各专门委员会工作细则履职，为董事会的决策提供专业意见，保证了董事会决策的科学性和公正性。

4.关于监事与监事会

报告期内，公司各监事在《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法行使监督权，对相关重大事项发表意见，监督公司依法运作，为维护公司及全体股东的合法权益起到了积极的作用。

5.关于相关利益者

公司积极履行企业的社会责任，兼顾企业的经济效益和社会效益的同步提升，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推进公司的持续健康发展。

6.关于信息披露与透明度

公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《信息披露管理办法》等规定履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司信息披露的指定网站为上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），指定报刊为《上海证券报》，确保公司所有股东公平获取公司信息。同时，公司还通过专线电话、专用邮箱、投资者互动平台等多种形式，充分保障投资者的知情权与参与权，提高信息披露的透明度。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因。

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，

以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划。

□适用√不适用

20/1632023年年度报告

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期详见公司披露于上海证券交易所网站

2023年 （www.sse.com.cn）的第一次临时股 2023年 3月 24日 www.sse.com.cn 2023年 3月 25日 《2023 年第一次临时东大会股东大会决议公告》

（临时公告编号：2023-007）

详见公司披露于上海证券交易所网站

2022年年度 （www.sse.com.cn）的

2023年 6月 29日 www.sse.com.cn 2023年 6月 30日股东大会《2022年年度股东大会决议公告》（临时公告编号：2023-020）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

21/1632023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从是否在年度内股增减性年年初年末公司获得的公司关姓名职务任期起始日期任期终止日期份增减变变动别龄持股数持股数税前报酬总联方获动量原因额（万元）取报酬许騂董事长男532015年9月8日2024年12月29日是董事2013年6月16日

戴天总经理男502015年6月10日2024年12月29日79.43否董事会秘书2023年8月18日陈韬董事男472023年3月24日2024年12月29日是董事

2023年3月24日2024年12月29日

董路易副总经理男4442.86否

监事会主席（离任）2018年10月25日2023年3月24日张伏波独立董事男612021年12月30日2024年12月29日8否葛其泉独立董事男542021年12月30日2024年12月29日8否汤红兵独立董事男572021年12月30日2024年12月29日8否监事2021年12月30日2023年3月24日姚薇伟女49是监事会主席2023年3月24日2024年12月29日孔之羽监事男452023年3月24日2024年12月29日是

王韵洁职工监事女412022年6月21日2024年12月29日30.26否

沈利平副总经理女472023年3月24日2024年12月29日19.48否

蒋雪皓财务总监男492023年3月24日2024年12月29日36.52否

曹雨妹董事（离任）女492017年6月28日2023年3月8日是董事（离任）2021年12月30日

副总经理（离任）2016年12月5日

尹锡山男612023年2月22日20.07否

财务总监（离任）2006年6月28日

董事会秘书（离任）2021年12月30日

合计//////252.62/

22/1632023年年度报告

姓名主要工作经历

现任本公司董事长、党委书记，上海九百（集团）有限公司董事长、党委书记。曾任上许騂

海九百（集团）有限公司副董事长、党委副书记（主持工作）、总经理。

现任本公司董事、党委副书记、总经理、董事会秘书。曾任上海九百（集团）有限公司戴天

资金财务部经理、上海九百股份有限公司副总经理（主持工作）。

现任本公司董事，上海九百（集团）有限公司资金财务部经理、董监事管理中心办公室陈韬副主任。曾任上海九百（集团）有限公司财务部经理助理、审计部副经理、经理，本公司监事。

现任本公司董事、党委委员、副总经理。曾任静安区委组织部干部监督科主任科员、科董路易长，静安区考核办主任、上海九百（集团）有限公司党群办主任，本公司监事会主席。

现任本公司独立董事，上海顺风绿景新能源科技有限公司董事长。曾任国泰君安证券有限责任公司总裁助理兼经纪业务部总监、代办股份中心总经理，兴安证券有限责任公司张伏波副总裁，上海证券有限责任公司副总经理，海证期货有限公司董事长，香港玖源化工（集团）有限公司董事会副主席，江苏顺风光电科技有限公司董事长。

现任本公司独立董事，天道亨嘉资产评估有限公司总经理。曾任中联资产评估集团有限葛其泉

公司上海分公司负责人，中国证监会第一、二届创业板发行审核委员会专职委员。

汤红兵现任本公司独立董事，上海市理诚律师事务所管理合伙人。

现任本公司监事会主席，上海九百（集团）有限公司纪委委员、审计部经理、监事。曾姚薇伟任上海九百（集团）有限公司审计部副经理、资金财务部副经理、审计部副经理（主持工作）。

现任本公司监事，上海九百（集团）有限公司投资管理部经理助理。曾任上海大众联合孔之羽发展有限公司投资管理部主管，上海市建筑科学研究院(集团)有限公司投资管理部投资经理，上海新华发行集团有限公司金融事业部副经理。

现任本公司职工监事、办公室主任、工会副主席。曾任上海静安商业投资有限公司开发王韵洁部科员、出纳，上海九百（集团）有限公司资金财务部文员、主管、经理助理，本公司党群办副主任（正职级）。

现任本公司副总经理。曾任上海久光百货有限公司行政管理课高级经理，上海中安商业沈利平发展有限公司副总经理，上海九百（集团）有限公司行政办公室主任兼安全保卫部经理、企业策划部经理。

现任本公司财务总监、资金财务部经理。曾任本公司资金财务部财务主管、经理助理、蒋雪皓

副经理（主持工作）、职工代表监事。

其它情况说明

√适用□不适用1.公司于2023年2月23日披露《上海九百股份有限公司关于公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书退休离任的公告》（详见公司公告：2023-001），尹锡山先生因到龄退休原因，不再担任公司董事会董事、副总经理、财务总监、董事会秘书等所有职务。在公司董事会秘书空缺期间，由公司董事、总经理戴天先生代行董事会秘书职责。

2.公司于2023年3月9日披露《上海九百股份有限公司关于公司监事会主席辞职及选举监事的公告》（详见公司公告：2023-002），董路易先生因工作变动原因，向公司监事会申请辞去公司第十届监事会主席、监事职务，董路易先生将继续履行监事会主席、监事相应职责，直至公司股东大会补选产生新任监事。为保证公司监事会的合规运作，公司于2023年3月8日以通讯方式召开了第十届监事会临时会议，审议通过了《关于提名孔之羽为公司第十届监事会监事候选人的议案》，同意提名孔之羽先生为公司第十届监事会监事候选人并提交公司2023年第一次临时股东大会审议。

3.公司于2023年3月9日披露《上海九百股份有限公司关于公司董事辞职的公告》（详见公司公告：2023-003），曹雨妹女士因工作变动原因，不再担任公司第十届董事会董事及下属审计委员会委员与提名委员会委员的职务。

23/1632023年年度报告

4.公司于2023年3月25日披露《上海九百股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（详见公司公告：2023-007），选举孔之羽先生为公司第十届监事会监事；选举陈韬先生为公司第十届董事会董事；选举董路易先生为公司第十届董事会董事。上述人员任期至第十届董事会、监事会届满。

5.公司于2023年3月25日披露《上海九百股份有限公司第十届董事会第五次会议决议公告》（详见公司公告：2023-008），聘任董路易先生为公司副总经理；聘任沈利平女士为公司副总经理；聘任蒋雪皓先生为公司财务总监。上述人员任期至第十届董事会届满。

6.公司于2023年3月25日披露《上海九百股份有限公司第十届监事会第五次会议决议公告》（详见公司公告：2023-009），选举姚薇伟女士为公司第十届监事会主席，任期至第十届监事会届满。

7.公司于2023年5月20日披露《上海九百股份有限公司第十届董事会临时会议决议公告》（详见公司公告：2023-016），因公司董事、总经理戴天先生代行董秘期限将满，自公告披露之日起，由公司董事长许騂先生代行董事会秘书职责。

8.公司于2023年8月19日披露《上海九百股份有限公司第十届董事会临时会议决议公告》（详见公司公告：2023-023），聘任戴天先生为公司董事会秘书，任期至第十届董事会届满。

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员任期起始任期终止股东单位名称在股东单位担任的职务姓名日期日期

许騂上海九百（集团）有限公司党委书记、董事长、

资金财务部经理、董监事管理

陈韬上海九百（集团）有限公司中心办公室副主任

董路易上海九百（集团）有限公司工会副主席

姚薇伟上海九百（集团）有限公司纪委委员、审计部经理、监事

孔之羽上海九百（集团）有限公司投资管理部经理助理曹雨妹

上海九百（集团）有限公司党委副书记、总经理、董事（离任）在股东单位任职情无况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任的任期起任期终其他单位名称姓名职务始日期止日期许騂上海九百城市广场有限公司董事长许騂上海久光百货有限公司董事许騂上海烟草集团静安烟草糖酒有限公司副董事长

许騂上海南西运营管理有限公司执行董事、总经理戴天上海久光百货有限公司董事戴天上海正章洗染有限公司董事戴天上海正章洗涤用品厂有限公司董事戴天上海九百中糖酒业有限公司执行董事

陈韬上海百富网络技术有限公司董事、总经理陈韬上海烟草集团静安烟草糖酒有限公司董事陈韬上海浦敏科技发展股份有限公司董事陈韬上海中丽房地产开发经营有限公司董事陈韬上海美丽园大酒店有限公司董事陈韬上海立丰食品有限公司董事

24/1632023年年度报告

陈韬上海申视实业有限公司董事陈韬上海景煌企业管理有限公司董事陈韬上海九百集团食品有限公司董事陈韬上海百乐门大酒店有限公司监事会主席陈韬上海久数网络科技有限公司监事陈韬上海静安商业投资有限公司监事陈韬上海静安寺商厦监事陈韬上海九百大华商城有限公司监事董路易上海百富网络技术有限公司董事张伏波上海顺风绿景新能源科技有限公司董事长

张伏波无锡尚德益家新能源有限公司执行董事、总经理

张伏波无锡大学科技园国际孵化器有限公司执行董事、总经理

张伏波益心一亿新能源科技（上海）有限公司执行董事

张伏波益得服仁（上海）信息科技有限公司执行董事

张伏波旻投智能科技（上海）有限公司执行董事、总经理张伏波扬州顺风光电材料有限公司执行董事张伏波无锡优波生命科技有限公司董事张伏波无锡优波健康科技有限公司董事

张伏波常州顺能投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人张伏波顺风国际清洁能源有限公司执行董事葛其泉天道亨嘉资产评估有限公司负责人葛其泉常州伟泰科技股份有限公司独立董事汤红兵上海市理诚律师事务所管理合伙人姚薇伟上海申视实业有限公司董事姚薇伟上海久昌实业有限公司监事姚薇伟上海锦华广告有限公司监事姚薇伟上海中安商业发展有限公司监事姚薇伟上海景德镇艺术瓷器有限公司监事姚薇伟上海九百工艺礼品有限公司监事姚薇伟上海百富网络信息技术有限公司监事姚薇伟上海景煌企业管理有限公司监事姚薇伟上海久数网络科技有限公司监事姚薇伟上海静安建设投资有限公司监事姚薇伟上海浦敏科技发展股份有限公司监事姚薇伟上海立丰食品有限公司监事王韵洁上海百富网络技术有限公司董事沈利平中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司董事蒋雪皓上海正章洗染有限公司财务总监蒋雪皓上海百富网络信息技术有限公司监事蒋雪皓上海九百电子网络有限公司监事蒋雪皓上海奇乐经贸有限公司监事在其他单位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用董事、监事、高级管理人员报1、公司总经理的年薪报酬，系按区属国有控股公司《静安区区管企

25/1632023年年度报告酬的决策程序业领导人员年度薪酬管理办法》，经年度考核后执行；2、在公司履职的经理层成员的年薪报酬，系参照九百集团（2022）014号文《上海九百（集团）有限公司所属国有、集体企业推行经理层成员任期制和契约化管理暂行办法》，经年度考核后执行；3、公司独立董事年度津贴，系按公司第二十次股东大会（2012年年会）审议批准后的标准执行至今。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董上海九百股份有限公司第十届董事会薪酬与考核委员会2024年度第

事专门会议关于董事、监事、一次会议审议了公司董事、高级管理人员薪酬分配执行情况，董事会高级管理人员报酬事项发表薪酬与考核委员会认为：公司董事、高级管理人员的薪酬分配执行情建议的具体情况况良好。

以九百集团（2022）014号文《上海九百（集团）有限公司所属国有、董事、监事、高级管理人员报集体企业推行经理层成员任期制和契约化管理暂行办法》为依据，按酬确定依据年度经营指标完成情况和实绩进行年终考核后予以确定。

董事、监事和高级管理人员报详见本节“四、董事、监事和高级管理人员的情况（一）现任及报告酬的实际支付情况期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

报告期末全体董事、监事和高

报告期内，在公司领薪的董事、监事、高级管理人员的年薪实际支付级管理人员实际获得的报酬

额合计为人民币252.62万元。

合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因原董事原副总经理尹锡山离任到龄退休原财务总监原董事会秘书曹雨妹原董事离任工作变动孔之羽监事选举新任陈韬董事选举新任原监事会主席离任工作变动董路易董事选举新任副总经理聘任新任姚薇伟监事会主席选举新任沈利平副总经理聘任新任蒋雪皓财务总监聘任新任戴天董事会秘书聘任新任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

√适用□不适用

原第十届董事会董事曹雨妹女士因工作变动原因不再担任公司董事会董事及下属审计委员会、提

名委员会委员职务，为保证公司董事会专门委员会正常运作，董事会对下属审计委员会、提名委员会的组成人员作出如下调整：

26/1632023年年度报告调整后，公司第十届审计委员会由独立董事葛其泉先生、独立董事张伏波先生、独立董事汤红兵先生组成，并由独立董事葛其泉先生担任主任委员；公司第十届提名委员会由独立董事张伏波先生、独立董事汤红兵先生、董事戴天先生组成，并由独立董事张伏波先生担任主任委员。

相关公告披露于2023年3月9日的《上海证券报》及上海证券交易所网站。

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议审议通过了《关于提名陈韬为公司第十届董事会董事候选人的议案》、《关于提名董路易为公司第十届董事会董事第十届董事会候选人的议案》、《关于调整公司第十届董事会审计委员

2023年3月8日临时会议会、提名委员会组成人员的议案》、《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》、《关于变更公司证券事务代表的议案》

第十届董事会

2023年3月24日审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》

第五次会议

审议通过了《2022年年度报告》及《2022年年度报告摘要》、《2022年度董事会工作报告》、《2022年度财务决第十届董事会算报告》、《2022年度利润分配预案》、《2022年度总经

2023年3月28日第六次会议理工作报告》、《2022年度内部控制评价报告》、《关于日常关联交易的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》等第十届董事会审议通过了《上海九百股份有限公司2022年第一季度报

2023年4月25日临时会议告》

审议通过了《关于修改<公司章程>部分条款的议案》、《上第十届董事会海九百股份有限公司股东大会议事规则》（2023年5月修

2023年5月18日临时会议订）、《关于董事长代行董事会秘书职责的议案》、《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》

第十届董事会

2023年8月18日审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》

临时会议

第十届董事会审议通过了《公司2023年半年度报告》及《公司2023年

2023年8月24日

第七次会议半年度报告摘要》审议通过了《上海九百股份有限公司经理层关于执行“三

第十届董事会2023年9月8日重一大”事项集体决策制度的实施办法》、《上海九百股临时会议份有限公司经理层议事规则》第十届董事会审议通过了《关于全资子公司上海正章洗染有限公司拟签

2023年9月27日临时会议订房屋征收补偿协议的议案》第十届董事会第审议通过了《关于公司全资子公司上海正章洗染有限公司

2023年10月13日八次会议宝山洗衣工厂改建项目的议案》第十届董事会审议通过了《上海九百股份有限公司2023年第三季度报

2023年10月26日临时会议告》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东大参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东大董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议许騂否1111否2

27/1632023年年度报告

戴天否1111否2陈韬否1010否2董路易否1010否2张伏波是1111否2葛其泉是1111否2汤红兵是1111否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数11

其中：现场会议次数4通讯方式召开会议次数7

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会第十届审计委员会：葛其泉、张伏波、汤红兵

提名委员会第十届提名委员会：张伏波、汤红兵、戴天

薪酬与考核委员会第十届薪酬与考核委员会：汤红兵、张伏波、戴天

战略委员会第十届董事会战略委员会:许騂、葛其泉、戴天

(二)报告期内审计委员会召开四次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议《2022年度财务报告审计报告》、《2022年度内部控制审根据法规指引要求，监督及在聘请为公司提供年度计报告》、《2022年度内部控制评估外部审计机构工作，审财务报告及内控审计机自我评价报告》、《关于计提信阅公司财务报告、内控审计构，编制定期报告、内控

2023年用减值损失的议案》、《关于日报告、内控自我评价报告、关自我评价报告等过程中

3月15日常关联交易的议案》、《关于续联交易、会计政策变更等议实施了有效监督，并保持聘会计师事务所的议案》、《董案并发表意见，指导内部审与内外部审计机构的有事会审计委员会2022年度履职计工作有序开展。效沟通。

情况报告》

根据法规指引要求，审阅季2023年审议《上海九百股份有限公司度报告并发表意见，指导内审议通过了全部议案

4月25日2023年第一季度报告》

部审计工作有序开展。

审议《上海九百股份有限公司根据法规指引要求，审阅季2023年2023年半年度报告》及《上海九度报告并发表意见，指导内审议通过了全部议案

8月24日百股份有限公司2023年半年度

部审计工作有序开展。

报告摘要》

2023年审议《2023年第三季度报告》根据法规指引要求，审阅季审议通过了全部议案

28/1632023年年度报告

10月26日度报告并发表意见，指导内

部审计工作有序开展。

(三)报告期内提名委员会召开三次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况对公司第十

提名委员会一致认为董事候选人符合《公司法》、届董事会董

2023年3《公司章程》中关于董事任职资格的相关规定。一

事候选人进审议通过了全部议案

月8日致同意对公司第十届董事会董事候选人的提名，行任职资格并同意提交公司第十届董事会临时会议审议。

审核

提名委员会一致认为拟聘高管符合《公司法》和

《公司章程》中关于高级管理人员任职资格的相

关规定；未发现存在《公司法》和《公司章程》规对公司高级

定的不得担任公司高级管理人员的情形，也不存

2023年3管理人员进

在被中国证监会确定为市场禁入者且尚未解除的审议通过了全部议案月24日行任职资格情况，相关教育背景、任职经历、专业能力和职业审核素养能够胜任拟聘任的职位。一致同意对拟聘高管的任职提名，并同意提交公司第十届董事会第五次会议审议。

提名委员会一致认为拟聘董事会秘书符合《公司法》和《公司章程》中关于高级管理人员任职资格

的相关规定；未发现存在《公司法》和《公司章程》对公司董事

规定的不得担任公司高级管理人员的情形，也不

2023年8会秘书进行

存在被中国证监会确定为市场禁入者且尚未解除审议通过了全部议案月10日任职资格审的情况，相关教育背景、任职经历、专业能力和职核业素养能够胜任拟聘任的职位。一致同意对拟聘董事会秘书的任职提名，并同意提交公司第十届董事会临时会议审议。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开一次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议《2022年度公司董事、薪酬与考核委员会一致认为公司董高级管理人员的岗位绩效

2023年3事、高级管理人员的履职情况良好，考评情况》、《2022年度公审议通过了全部议案月28日岗位绩效考评的标准和程序符合相

司董事、高级管理人员薪酬关规定，薪酬分配执行情况良好。

分配执行情况》

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量32主要子公司在职员工的数量166

29/1632023年年度报告

在职员工的数量合计198母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数1专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员104销售人员33技术人员3财务人员16行政人员42合计198教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生学历及以上6大学本科学历49大学专科学历41高中学历以下102合计198

(二)薪酬政策

√适用□不适用

为适应公司发展需要，建立合理公正的薪酬制度，充分发挥薪酬的保障和激励作用，增强职工队伍凝聚力，调动广大职工的积极性、主动性和创造性，稳定和吸引人才，并结合公司实际情况，将职工个人业绩与公司的经营业绩相挂钩，以公平性原则、均衡性原则、激励性原则、合法性原则为基准，让职工共享公司发展带来的成果，促进公司持续健康发展。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司员工培训工作紧密围绕企业经营生产发展战略目标，以全面提高员工综合素质为宗旨，不断提升企业核心竞争力，通过对公司培训资源的有效整合与利用，并依据不同的培训对象和培训内容，采取继续教育、岗位培训、专项培训等多种培训形式，并制定《专业技术职称聘任制度》，鼓励员工提升学历、考取职称，营造良好的学习氛围，进一步提高员工的工作绩效，增加公司的核心竞争力，塑造优秀的企业文化，打造技术好、创新力强的高素质人才队伍。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数4032小时

劳务外包支付的报酬总额212394.84元

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司章程第九章财务会计制度、分配和审计、第一百六十二条规定的公司利润分配政策为：公司

可以采取现金或者股票方式分配股利。在兼顾公司发展的合理资金需求，实现公司价值提升的同时，公司将实施积极的利润分配方案，保持利润分配政策的连续性和稳定性。公司利润分配中最近三年现金分红累计分配的利润应当不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

公司2022年度归属于上市公司股东的净利润52299718.09（合并报表），以2022年末公司总股本400881981股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.40元（含税），共计派发现金红利16035279.24元，并于2023年8月18日完成派发现金红利。

30/1632023年年度报告

经中汇会计师事务所<特殊普通合伙>中汇会审[2024]2908号审计报告确认：公司本年度归属于上

市公司股东的净利润62196587.79元（合并报表），加上年初未分配利润582733629.07元，扣除本年度分配的2022年度利润16035279.24元，本年度提取法定盈余公积6524694.36元，因此，本年度可供上市公司股东分配的利润为622370243.26元。

本着积极回报股东，培育长期投资者，利于公司长远发展的原则，公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：以2023年末公司总股本400881981股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利

0.47元（含税），共计派发现金红利18841453.11元。本次利润分配后的未分配利润余额

603528790.15元结转至下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税）0.47

每10股转增数（股）

现金分红金额（含税）18841453.11

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润62196587.79

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）30.29以现金方式回购股份计入现金分红的金额

合计分红金额（含税）18841453.11

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）30.29

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

31/1632023年年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

详见本节“四、董事、监事和高级管理人员的情况（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况”

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格依照中国证监会、上海证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按公司实际情况，已基本建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。公司《2023年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司已根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，完善了子公司各类管理制度。公司严格按照相关制度加强对子公司的管理，建立了有效的控制机制，提高了子公司整体运作效率和抗风险能力。子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营、自主管理，合法有效地运作企业法人资产，同时在不影响独立自主经营管理的前提下执行公司对子公司的各项制度规定。报告期内，公司在子公司管控方面不存在重大缺陷，对子公司的内部控制已得到有效执行。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司内部控制审计报告的具体内容详见公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的

《上海九百股份有限公司2023年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十六、其他

□适用√不适用

32/1632023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）29.69

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

经公司核查，本公司不属于环境保护部门所公示的重点排污单位。报告期内，公司积极承担和履行企业环保的主体责任和义务，严格遵守国家环保法律法规，有效落实各项环保举措。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司坚持促进能源节约、资源利用与环境保护的和谐发展，防止和减少生产经营活动对环境造成的不利影响，推进节约发展、清洁发展，保护生态环境。

公司下属企业正章洗染在做好日常污水处理、劳防措施的基础上，近年来还做了以下专项工作：维护、运营好生产车间的空气净化收集系统，确保生产区域空气外排达标；对生产基地的雨、污水管道进行维修改建，解决管道老化导致的排水问题；根据产能变化，扩大车间冷却水回收利用规模，进一步节约水资源；对洗衣车间的管道阀门进行更换，杜绝安全隐患，减少能耗损失；进一步做好固废、危废的收集与处置工作；对现有污水处理设备进行改造升级，由间隙式升级为连续式；更新排水许可证；实施厂区环境检测，确保厂区环境安全。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程使用清洁能源中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

近年来环境监测部门加强了对企业的环保监控力度，在本报告期内，公司下属企业正章洗染按照最新环保要求，落实环保检测工作，委托相关有资质的检测部门对环保排水、锅炉废气排放、车间空气监测、厂区噪声监测等各方面进行检测，均达到标准。作为知名洗染企业，正章配合上海市节约用水促进中心开展上海市用水定额地方标准制、修订调研工作。正章洗染将续推进节水措施，做好废水利用工作；

继续做好锅炉天然气能源的使用工作，为减少碳排放工作贡献力量。

33/1632023年年度报告

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用详见公司于 2024年 3月 30日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn上披露的《2023年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

√适用□不适用

一直以来，公司坚持诚实守信、合法经营。在认真履行经济责任的同时，努力承担政治责任和社会责任，在承担责任中积极寻求发展，在不断发展中更好地履行责任，努力实现员工价值、企业利益和社会效益三者综合效应的最大化。公司积极参加社会公益活动、志愿者活动，切实履行着国有企业的三大责任。公司持续规范纳税，按时足额缴纳各项税费。

公司积极响应国家“双碳”战略，将结合实际经营情况，制定 ESG战略目标，健全 ESG组织架构，完善 ESG工作制度，提升 ESG管理质效。未来，公司在开展业务的过程中要充分考虑 ESG要素，做好在日常经营过程中的积累并加强员工对于 ESG管理方面的意识，支持和促进公司实现高质量发展。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）70

1.2023年度崇明建设镇大同村结对帮扶资金

2.2023年度崇明建设镇浜西村结对帮扶资金

其中：资金（万元）70

3.2021年-2025年“百企兴百村”云南省麻栗镇

南欧村结对精准帮扶资金

物资折款（万元）

惠及人数（人）帮扶形式（如产业扶贫、定向帮扶就业扶贫、教育扶贫等）具体说明

√适用□不适用

2023年是九百股份党委助力乡村振兴、结对帮扶上海市崇明区建设镇大同村党支部和浜西村党支

部的第五年。公司党委不断深化“结对百镇千村，助推乡村振兴”活动，巩固帮扶成果，推动沟通交流，开展互动走访调研相关活动，依托结对帮扶进行交流学习，形成了双方资源共享、优势互补、结对共成长的良好交流模式，体现了上市公司的社会责任和社会价值。

34/1632023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时履是否有如未能及时承诺承诺及时行应说明未完承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限履行应说明类型内容严格成履行的具体限下一步计划履行原因

2020年4月27日，公司以自有资金

24945万元，向九百集团收购了其名

下位于上海市万航渡路32、62、72号

底层及二层的商业房地产权利，建筑上海市万航渡路面积共计4262平方米。九百集团承

32、62、72号底层上海九百（集诺:上述交易标的现承租人九百世纪其他承诺其他2020年4月是及二层现承租人九是不适用不适用

团）有限公司食品在租赁期内无论因何种原因，未百世纪食品在合同

按约按时向本公司履行《租赁合同》租赁期内

项下的支付租金等义务，以及承担相关违约责任的，九百集团将不可撤销地、无条件地代九百世纪食品履行前述义务，并承担连带责任。

35/1632023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该解释的实施未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

(四)审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬55境内会计师事务所审计年限4境内会计师事务所注册会计师姓名李宁阮喆境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限4名称报酬

内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所（特殊普通合伙）15

36/1632023年年度报告

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

报告期内，经公司2022年年度股东大会审议批准，公司续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度财务报告和内部控制的审计机构，并由经理层按照市场原则，确定年度审计费用及签署相关合同。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引2023年3月28日公司第十届董事会第具体内容详见公司于2023年3月30日披露于《上海证券六次会议审议通过了《关于日常关联交 报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《日常关易的议案》。联交易公告》（临时公告编号：2023-013号）。

37/1632023年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金关联方关联关系提供资金期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

上海奇乐经贸有限公司其他关联人1073800.00-280000.00793800.0094795.7094795.70

武汉正章消毒用品有限公司联营公司937540.00937540.00

合计2011340.00-280000.001731340.0094795.7094795.70

38/1632023年年度报告

关联债权债务形成原因子公司经营业务形成关联债权债务对公司的影响当期未有影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

39/1632023年年度报告

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

40/1632023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)40035年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)39791

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

41/1632023年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内增期末持股比例限售条冻结情况股东性质（全称）减数量(%)件股份股份数量数量状态

上海九百（集团）有限公

010022051625.00无国有法人

司上海市静安区土地开发控

0196782784.91无国有法人股（集团）有限公司

李俊-5000000150000003.74无境内自然人上海锦迪城市建设开发有

081061072.02无国有法人

限公司

百联集团有限公司073663301.84无国有法人

陈哲育4750057525001.43无境内自然人中国工商银行股份有限公

司－上证综指交易型开放478825553631341.34无未知式指数证券投资基金

叶伟锋014100000.35无境内自然人

翁其文67000013800000.34无境内自然人

黎萍136410013641000.34无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

上海九百（集团）有限公司100220516人民币普通股100220516

上海市静安区土地开发控股（集团）有

19678278人民币普通股19678278

限公司李俊15000000人民币普通股15000000上海锦迪城市建设开发有限公司8106107人民币普通股8106107百联集团有限公司7366330人民币普通股7366330陈哲育5752500人民币普通股5752500

中国工商银行股份有限公司－上证综指

5363134人民币普通股5363134

交易型开放式指数证券投资基金叶伟锋1410000人民币普通股1410000翁其文1380000人民币普通股1380000黎萍1364100人民币普通股1364100前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放不适用弃表决权的说明

上海九百（集团）有限公司、上海市静安区土地开发控股（集团）有限公司以及上海锦迪城市建设开发有限公司同受上海上述股东关联关系或一致行动的说明市静安区国有资产监督管理委员会控制。其余股东关联关系或一致行动未知。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的不适用说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

42/1632023年年度报告

前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末转融通出期末股东普通账户、信用账借股份且尚未户持股以及转融通出借尚未本报告期

股东名称（全称）归还数量归还的股份数量

新增/退出数量比例

数量合计比例（%）合计（%）

中国工商银行股份有限公司－上

证综指交易型开放式指数证券投新增53631341.34资基金

翁其文新增13800000.34

黎萍新增13641000.34

陈和平退出--

张建林退出13000000.32

韩立民退出--

陈和平股东、韩立民股东期末普通账户、信用账户持股不在公其他情况说明司前200名内。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用

名称上海九百（集团）有限公司单位负责人或法定代表人许騂成立日期1996年5月28日

国内贸易（除专项规定）、贸易咨询，实业投资，房地产开发经主要经营业务营，自有房屋租赁，物业管理，酒店管理，服装加工。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】报告期内控股和参股的其他境内不适用外上市公司的股权情况其他情况说明不适用

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

43/1632023年年度报告

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称上海静安区国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人戴俊成立日期

依照《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规，经上海市静安区人民政府授权代表上主要经营业务海市静安区人民政府履行出资人职责，负责监管静安区区属国有资产，行使对所属国有资产监督管理和经营的权利，以维护国有资产出资人权益，实现国有资产的保值增值。

报告期内控股和参股的其他境内外不适用上市公司的股权情况其他情况说明不适用

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

44/1632023年年度报告

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

45/1632023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

46/1632023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

47/1632023年年度报告

第十节财务报告审计报告

√适用□不适用

中汇会审[2024]2908号

上海九百股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海九百股份有限公司(以下简称九百股份)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九百股份

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九百股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）长期股权投资的核算

1.事项描述

如财务报表附注五(十七)所述，2023年末九百股份对联营企业股权投资价值47442.69万元，占合并总资产29.82%，且联营企业的投资收益对公司利润影响重大，因此，我们将长期股权投资项目的核算识别为关键审计事项。

2.审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）获取联营企业章程、合资协议等文件，了解九百股份对联营企业的重大影响情况，包括在联

营企业董事会中委派代表、参与财务和经营政策制定情况等；与管理层进行讨论，评估九百股份对该等联营企业的重大决策及经营相关活动的实际影响情况，并评估与以前年度相比是否发生重大变化。

（2）获取联营企业财务报表以及审计报告，对其进行分析性复核；对重要联营企业，与其管理

层、注册会计师充分沟通，与注册会计师讨论实施的风险评估程序，包括：讨论对九百股份而言重要的业务活动以及由于舞弊或者错误导致其财务信息发生重大错报的可能；复核重要联营企业审计工作底稿等。

（3）了解联营企业分红政策，获取联营企业分红决议等资料，核对银行进账单、对账单，确认当

期收到的投资分红金额，核对长期股权投资会计处理是否正确。

四、其他信息

九百股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

48/1632023年年度报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估九百股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九百股份、终止运营或别无其他现实的选择。

九百股份治理层(以下简称治理层)负责监督九百股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九百股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致九百股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就九百股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：李宁

中国·杭州中国注册会计师：阮喆

报告日期：2024年3月28日

49/1632023年年度报告

财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:上海九百股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）377797601.43325088528.38结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款五（五）5672134.867241711.56应收款项融资

预付款项五（八）1599456.292818567.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（九）1632526.291253319.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五（十）18017389.4118012105.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（十三）1271378.975217481.57

流动资产合计405990487.25359631713.91

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十七）474426943.40467603749.81

其他权益工具投资五（十八）292912526.62301839560.76其他非流动金融资产

投资性房地产五（二十）276967719.28288450203.92

固定资产五（二十一）38813825.5039182522.43

在建工程五（二十二）4877884.15-生产性生物资产油气资产

使用权资产五（二十五）21233788.2022600224.40

无形资产五（二十六）70452560.0373826872.41开发支出

商誉五（二十七）1.001.00

长期待摊费用五（二十八）3791672.763819844.51

递延所得税资产五（二十九）--

50/1632023年年度报告

其他非流动资产五（三十）1599902.10-

非流动资产合计1185076823.041197322979.24

资产总计1591067310.291556954693.15

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（三十六）2888081.331778115.63

预收款项五（三十七）2327286.883639971.17

合同负债五（三十八）35688445.5735894327.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（三十九）--

应交税费五（四十）1127144.711523449.04

其他应付款五（四十一）12823500.5913003338.02

其中：应付利息

应付股利565147.22565147.22应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（四十三）7492711.696115444.98

其他流动负债五（四十四）28868.922732.19

流动负债合计62376039.6961957378.94

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（四十七）13265788.9416806106.96

长期应付款五（四十八）298571.22298571.22长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债五（二十九）44324569.1546555158.40其他非流动负债

非流动负债合计57888929.3163659836.58

负债合计120264969.00125617215.52

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五（五十三）400881981.00400881981.00其他权益工具

其中：优先股永续债

51/1632023年年度报告

资本公积五（五十五）183685739.04183685739.04

减：库存股

其他综合收益五（五十七）132886166.59139582611.48专项储备

盈余公积五（五十九）130978211.40124453517.04一般风险准备

未分配利润五（六十）622370243.26582733629.07归属于母公司所有者权益（或股东

1470802341.291431337477.63

权益）合计

少数股东权益--

所有者权益（或股东权益）合计1470802341.291431337477.63负债和所有者权益（或股东权

1591067310.291556954693.15

益）总计

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:上海九百股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金337834946.08287919362.33交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七（一）1089817.20-应收款项融资

预付款项80188.68-

其他应收款十七（二）103991685.9397334382.78

其中：应收利息应收股利

存货132119.25131547.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产513440.534427456.20

流动资产合计443642197.67389812748.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（三）589591480.71582768287.12

其他权益工具投资292859998.74301782355.74其他非流动金融资产

投资性房地产276967719.28288450203.92

固定资产11226521.2711377007.47

在建工程1592121.72-

52/1632023年年度报告

生产性生物资产油气资产

使用权资产12549983.3310920855.13

无形资产70452560.0373826872.41开发支出

商誉1.001.00

长期待摊费用3307150.372979603.66递延所得税资产

其他非流动资产35104.69-

非流动资产合计1258582641.141272105186.45

资产总计1702224838.811661917935.05

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项1814319.592512104.12合同负债应付职工薪酬

应交税费569312.91674023.42

其他应付款7331396.247261383.27

其中：应付利息

应付股利565147.22565147.22持有待售负债

一年内到期的非流动负债3246230.031433834.56其他流动负债

流动负债合计12961258.7711881345.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8413503.599475820.57

长期应付款298571.22298571.22长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债44324569.1546555158.40其他非流动负债

非流动负债合计53036643.9656329550.19

负债合计65997902.7368210895.56

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）400881981.00400881981.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积183364339.04183364339.04

53/1632023年年度报告

减：库存股

其他综合收益132973707.46139665475.21专项储备

盈余公积130978211.40124453517.04

未分配利润788028697.18745341727.20

所有者权益（或股东权益）合计1636226936.081593707039.49负债和所有者权益（或股东权

1702224838.811661917935.05

益）总计

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入86548296.0768543255.54

其中：营业收入五（六十一）86548296.0768543255.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本110063204.6694653568.35

其中：营业成本五（六十一）63162052.7653251389.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（六十二）1760315.011157083.33

销售费用五（六十三）18107919.2117566727.75

管理费用五（六十四）30052120.5425092927.77

研发费用五（六十五）660477.53516780.58

财务费用五（六十六）-3679680.39-2931340.66

其中：利息费用1171937.201287485.10

利息收入4902022.574259681.02

加：其他收益五（六十七）70121.015674503.19

投资收益（损失以“－”号填列）五（六十八）78726396.3669544011.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收

73805897.6160679956.94

益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（七十一）-378828.67722891.06

54/1632023年年度报告

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（七十三）7948973.56-

三、营业利润（亏损以“－”号填列）62851753.6749831093.13

加：营业外收入五（七十四）153772.443304200.17

减：营业外支出五（七十五）808938.32835575.21

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）62196587.7952299718.09

减：所得税费用五（七十六）--

五、净利润（净亏损以“－”号填列）62196587.7952299718.09

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

62196587.7952299718.09

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

62196587.7952299718.09“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-6696444.89-108227029.33

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的

-6696444.89-108227029.33税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益五（五十七）-6696444.89-108227029.33

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-6696444.89-108227029.33

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额55500142.90-55927311.24

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额55500142.90-55927311.24

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.160.13

（二）稀释每股收益(元/股)0.160.13

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓

55/1632023年年度报告

母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十七（四）26574081.2319633347.07

减：营业成本十七（四）21580274.4819694977.40

税金及附加1225719.59778917.48销售费用

管理费用20632472.9616752668.05研发费用

财务费用-4086665.86-3292549.09

其中：利息费用650618.11590019.89

利息收入4750908.293897439.72

加：其他收益62015.473844960.91

投资收益（损失以“－”号填列）十七（五）78726396.3669544011.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益73805897.6160679956.94以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-57358.80-6424924.92

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）-4792.70-

二、营业利润（亏损以“－”号填列）65948540.3952663380.91

加：营业外收入530.98226742.81

减：营业外支出702127.79720927.89

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）65246943.5852169195.83

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）65246943.5852169195.83

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

65246943.5852169195.83

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-6691767.75-108144165.60

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6691767.75-108144165.60

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-6691767.75-108144165.60

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额58555175.83-55974969.77

56/1632023年年度报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金93602940.8776125562.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五(七十八)9565979.337625996.28

经营活动现金流入小计103168920.2083751558.31

购买商品、接受劳务支付的现金40271383.7634191078.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金34320965.2932168509.24

支付的各项税费5060262.693510185.63

支付其他与经营活动有关的现金五(七十八)15283853.5411829397.44

经营活动现金流出小计94936465.2881699170.83

经营活动产生的现金流量净额8232454.922052387.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-9000000.00

取得投资收益收到的现金71903202.77107446280.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

7713952.59-

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计79617155.36116446280.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

9762477.44858376.18

付的现金

投资支付的现金-60069299.40质押贷款净增加额

57/1632023年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9762477.4460927675.58

投资活动产生的现金流量净额69854677.9255518605.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16035279.2430867912.55

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五(七十八)9332424.386665553.34

筹资活动现金流出小计25367703.6237533465.89

筹资活动产生的现金流量净额-25367703.62-37533465.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额52719429.2220037526.93

加：期初现金及现金等价物余额324741596.87304704069.94

六、期末现金及现金等价物余额377461026.09324741596.87

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金26572040.0320802296.35收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11638834.339865344.68

经营活动现金流入小计38210874.3630667641.03

购买商品、接受劳务支付的现金6777292.706041287.39

支付给职工及为职工支付的现金12384285.0211107626.36

支付的各项税费2049759.091120101.27

支付其他与经营活动有关的现金15346293.2312407203.39

经营活动现金流出小计36557630.0430676218.41

经营活动产生的现金流量净额1653244.32-8577.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-9000000.00

取得投资收益收到的现金71903202.77107446280.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

14800.00-

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计71918002.77116446280.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

3146561.9960121.91

的现金

投资支付的现金-60069299.40

58/1632023年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3146561.9960129421.31

投资活动产生的现金流量净额68771440.7856316859.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16035279.2430867912.55

支付其他与筹资活动有关的现金4463465.942694043.91

筹资活动现金流出小计20498745.1833561956.46

筹资活动产生的现金流量净额-20498745.18-33561956.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额49925939.9222746325.77

加：期初现金及现金等价物余额287572430.82264826105.05

六、期末现金及现金等价物余额337498370.74287572430.82

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓

59/1632023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具所有者权益合计权益

实收资本减：库存专项储一般风险其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

(或股本)优先永续其股备准备他股债他

一、上年年末余额400881981.00183685739.04139582611.48124453517.04582733629.071431337477.631431337477.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额400881981.00183685739.04139582611.48124453517.04582733629.071431337477.631431337477.63三、本期增减变动金额（减少以-6696444.896524694.3639636614.1939464863.6639464863.66“－”号填列）

（一）综合收益总额-6696444.8962196587.7955500142.9055500142.90

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配6524694.36-22559973.60-16035279.24-16035279.24

1．提取盈余公积6524694.36-6524694.36

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-16035279.24-16035279.24-16035279.24

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额400881981.00183685739.04132886166.59130978211.40622370243.261470802341.291470802341.29

60/1632023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具所有者权益合计

实收资本减：库专项储一般风险其权益资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

(或股本)优先永续其存股备准备他股债他

一、上年年末余额400881981.00183685739.04247809640.81119236597.46566518743.111518132701.421518132701.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额400881981.00183685739.04247809640.81119236597.46566518743.111518132701.421518132701.42三、本期增减变动金额（减少以-108227029.335216919.5816214885.96-86795223.79-86795223.79“－”号填列）

（一）综合收益总额-108227029.3352299718.09-55927311.24-55927311.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配5216919.58-36084832.13-30867912.55-30867912.55

1．提取盈余公积5216919.58-5216919.58

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-30867912.55-30867912.55-30867912.55

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额400881981.00183685739.04139582611.48124453517.04582733629.071431337477.631431337477.63

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓

61/1632023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年年末余额400881981.00---183364339.04-139665475.21-124453517.04745341727.201593707039.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额400881981.00---183364339.04-139665475.21-124453517.04745341727.201593707039.49三、本期增减变动金额（减少以-------6691767.75-6524694.3642686969.9842519896.59“－”号填列）

（一）综合收益总额-------6691767.75--65246943.5858555175.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配--------6524694.36-22559973.60-16035279.24

1．提取盈余公积--------6524694.36-6524694.36-

2．对所有者（或股东）的分配----------16035279.24-16035279.24

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额400881981.00---183364339.04-132973707.46-130978211.40788028697.181636226936.08

62/1632023年年度报告

2022年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年年末余额400881981.00---183364339.04-247809640.81-119236597.46729257363.501680549921.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额400881981.00---183364339.04-247809640.81-119236597.46729257363.501680549921.81三、本期增减变动金额（减少以-------108144165.60-5216919.5816084363.70-86842882.32“－”号填列）

（一）综合收益总额-------108144165.60--52169195.83-55974969.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配--------5216919.58-36084832.13-30867912.55

1．提取盈余公积--------5216919.58-5216919.58-

2．对所有者（或股东）的分配----------30867912.55-30867912.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额400881981.00---183364339.04-139665475.21-124453517.04745341727.201593707039.49

公司负责人：许騂主管会计工作负责人：戴天会计机构负责人：蒋雪皓

63/1632023年年度报告

一、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

上海九百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由原上海第九百货商店改制而成，于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为商业百货类。

2006年3月14日本公司的股权分置改革方案获得通过，2006年3月20日为股改股份变更登记日，公司

非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股

股东每持有10股将获得3股的股份对价。2006年3月22日实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通，同时本公司的总股本全部变更为流通股。截至2023年12月31日，公司股本总数为400881981股，全部为无限售条件股份。

公司注册资本为：肆亿零捌拾捌万壹仟玖佰捌拾壹元。公司经营范围为：百货，针纺织品，五金交电，文教用品，日用杂货，劳防用品，金银饰品（零售），汽车零配件，装潢材料，工艺美术品，摩托车，自有房屋租赁，进出口业务（按批文），洗涤服务，洗涤化工产品（除危险品），批发非实物方式，预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），酒类批发，实业投资，房地产开发经营，物业管理，附设分支机构。

本财务报表及财务报表附注经董事会于2024年3月28日批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、长期股权投资核算、公允价值计量、应收款项减值、存货跌价等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(三十五)、附注三(二十)、附注三(十二)、附注三(十四)和附注三(十七)等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

64/1632023年年度报告

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

□适用√不适用

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

65/1632023年年度报告

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负

债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持

66/1632023年年度报告

续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期股权投资”或本附注三(十一)“金融工具”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前

段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

(十一)金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

67/1632023年年度报告

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

68/1632023年年度报告

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(十一)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十一)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本

附注三(三十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收

到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配

69/1632023年年度报告

给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十二)。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十一)1(3)3)所述的财务担保合同进

行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准

则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与

70/1632023年年度报告

者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

□适用√不适用

(十四)应收账款

√适用□不适用

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

按账龄划分的具有类似信用风险特参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考账龄组合

征的应收账款虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考关联方组合应收集团合并范围内子公司款项

虑前瞻性信息，确认预期信用损失率。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十五)应收款项融资

□适用√不适用

(十六)其他应收款

√适用□不适用

71/1632023年年度报告

1.其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注三(十一)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

按账龄划分的具有类似信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考账龄组合

特征的应收账款虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考关联方组合应收集团合并范围内子公司款项

虑前瞻性信息，确认预期信用损失率。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考低信用风险组合押金及保证金

虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

(十七)存货

√适用□不适用

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取

得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2.存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以

72/1632023年年度报告

取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

（1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

（2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(十八)合同资产

□适用√不适用

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

(二十)长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

73/1632023年年度报告

2.长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取

74/1632023年年度报告

得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

75/1632023年年度报告计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十一)投资性房地产

如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出

租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的

后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十二)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该

固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2.固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

3.折旧方法

√适用□不适用

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-655.00%4.750%－1.462%

机器设备年限平均法8-105.00%11.875%－9.500%

76/1632023年年度报告

办公设备年限平均法5-105.00%19.000%－9.500%

运输工具年限平均法4-105.00%23.750%－9.500%

电子及其他设备年限平均法3-105.00%31.667%－9.500%

固定资产装修年限平均法5-100.00%20.00%－10.00%

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十三)在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点办公设备安装调试后达到合同规定的标准

(二十四)借款费用

□适用√不适用

(二十五)生物资产

□适用√不适用

(二十六)油气资产

□适用√不适用

(二十七)无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该

77/1632023年年度报告

项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取

的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资

产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

房屋使用权预计受益期限20-50软件预计受益期限10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

78/1632023年年度报告

(二十八)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、

商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附

注三(十二)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状

态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十九)长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(三十)合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

79/1632023年年度报告

1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2.离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

□适用√不适用

(三十三)股份支付

□适用√不适用

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十五)收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

80/1632023年年度报告

1.收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约

过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要

风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；

(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

销售商品收入确认原则：当公司在将相应产品的货权移交给买方时，商品控制权转移给购买方，公司确认销售收入的实现。

出租物业收入确认原则：具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；且公司已履行了合

同规定的义务，开具租赁发票且相应收入已经取得或确信可以取得时，确认租金收入的实现。

3.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十六)合同成本

□适用√不适用

(三十七)政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

81/1632023年年度报告

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十八)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，

82/1632023年年度报告

并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租

赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十九)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

83/1632023年年度报告

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十一)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

84/1632023年年度报告

(四十)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5.折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

85/1632023年年度报告

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

7.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十二)“公允价值”披露。

(四十一)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的报会计政策变更的内容和原因备注影响金额表项目名称财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解

释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关[注1]于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

其他说明

[注1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该解释的实施未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更

□适用√不适用

3.2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十二)其他

□适用√不适用

86/1632023年年度报告

四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

(二)税收优惠

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年12月31日；本期系指2023年度，上年系指2022年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金96857.1494567.76

银行存款377394296.29324399202.30

其他货币资金306448.00594758.32存放财务公司存款

合计377797601.43325088528.38

其中：存放在境外的款项总额其他说明

2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。

(二)交易性金融资产

□适用√不适用

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

87/1632023年年度报告

(四)应收票据

1.应收票据分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(五)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

88/1632023年年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内(含1年)5382481.476445880.68

1年以内小计5382481.476445880.68

1至2年142167.88378541.05

2至3年124221.42400252.11

3年以上

3至4年397767.11301220.75

4至5年296420.74756073.43

5年以上19491601.8818737113.31

合计25834660.5027019081.33

89/1632023年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提

310759.351.20310759.35100.00-310759.351.15310759.35100.00-

坏账准备

其中：

按单项计提

310759.351.20310759.35100.00-310759.351.15310759.35100.00-

坏账准备按组合计提

25523901.1598.8019851766.2977.785672134.8626708321.9898.8519466610.4272.897241711.56

坏账准备

其中：

账龄组合25523901.1598.8019851766.2977.785672134.8626708321.9898.8519466610.4272.897241711.56

合计25834660.50100.0020162525.6478.045672134.8627019081.33100.0019777369.7773.207241711.56

90/1632023年年度报告

(1)按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海易初莲花超市有限公司102692.36102692.36100.00预计无法收回

上海准弈贸易有限公司208066.99208066.99100.00预计无法收回

合计310759.35310759.35100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初数单位名称账面余额坏账准备

上海易初莲花超市有限公司102692.36102692.36

上海准弈贸易有限公司208066.99208066.99

小计310759.35310759.35

(2)按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)5382481.47269124.075.00

1-2年142167.8814216.7910.00

2-3年124221.4224844.2820.00

3-4年397767.11119330.1330.00

4-5年88353.7535341.5040.00

5年以上19388909.5219388909.52100.00

合计25523901.1519851766.2977.78

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合25523901.1519851766.2977.78按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

91/1632023年年度报告

变动

按单项计提坏账准备310759.35----310759.35

按组合计提坏账准备19466610.42385155.87---19851766.29

合计19777369.77385155.87---20162525.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(六)合同资产

1.合同资产情况

□适用√不适用

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

92/1632023年年度报告

4.本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

93/1632023年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明：

□适用√不适用

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内772099.4048.271687218.0259.86

1至2年--23992.400.85

2至3年--4796.890.17

3年以上827356.8951.731102560.0039.12

合计1599456.29100.002818567.31100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

上海奇乐经贸有限公司793800.0049.63

合计793800.0049.63

3.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元币种：人民币单位名称金额未及时结算的原因

上海奇乐经贸有限公司793800.00服务尚未提供其他说明

√适用□不适用

4.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

94/1632023年年度报告

(九)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1632526.291253319.36

合计1632526.291253319.36

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款9188341.827555815.531632526.298815462.097562142.731253319.36

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

95/1632023年年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

96/1632023年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收代垫款7902125.647708820.36

押金及保证金1286216.181106641.73

合计9188341.828815462.09

(2)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内486884.25

1年以内小计486884.25

1至2年241193.10

2至3年55586.00

3年以上

3至4年75763.80

4至5年471106.81

5年以上7857807.86

合计9188341.82

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备6712784.9373.066712784.93100.00-

按组合计提坏账准备2475556.8926.94843030.6034.051632526.29

其中：押金保证金组合1286216.1814.00--1286216.18

账龄组合1189340.7112.94843030.6070.88346310.11

合计9188341.82100.007555815.5382.231632526.29

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备6712784.9376.156712784.93100.00-

97/1632023年年度报告

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备2102677.1623.85849357.8040.391253319.36

其中：押金保证金组合1106641.7312.55--1106641.73

账龄组合996035.4311.30849357.8085.27146677.63

合计8815462.09100.007562142.7385.781253319.36

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元币种：人民币期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

PSTEX GROUP 预计无法

5749650.935749650.935749650.935749650.93100.00

INC.NY 收回武汉正章消毒预计无法

937540.00937540.00937540.00937540.00100.00

用品有限公司收回上海商务中心预计无法

25594.0025594.0025594.0025594.00100.00

股份有限公司收回

小计6712784.936712784.936712784.936712784.93100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

押金保证金组合1286216.18--

账龄组合1189340.71843030.6070.88

小计2475556.89843030.6034.05

其中：账龄组合

单位：元币种：人民币

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)240914.9312045.755.00

1-2年130489.9213048.9910.00

2-3年---

3年以上817935.86817935.86100.00

小计1189340.71843030.6070.88

3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额41776.52-7520366.217562142.73

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

98/1632023年年度报告

本期计提-6327.20---6327.20

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额35449.32-7520366.217555815.53

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事

项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注十、（一）、2.信用风险。

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备6712784.93----6712784.93

按组合计提坏账准备849357.80-6327.20---843030.60

合计7562142.73-6327.20---7555815.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

PSTEX GROUP INC.NY 5749650.93 62.58 应收代垫款 5年以上 5749650.93

武汉正章消毒用品有限公司937540.0010.20应收代垫款5年以上937540.00青浦滕富建筑装潢工程有限

570000.006.20应收代垫款5年以上570000.00

公司上海强生房地产开发经营有

469908.005.11押金保证金4-5年-

限公司

99/1632023年年度报告

静安曹家渡正章保洁服务社269946.582.94押金保证金5年以上-

合计7997045.5187.03//7257190.93

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十)存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3324034.2569057.273254976.983009878.0272956.772936921.25

在产品240502.04-240502.04553464.93-553464.93

库存商品15473633.561404762.3014068871.2615781885.631559629.7514222255.88

发出商品54596.08-54596.0845366.48-45366.48

委托加工物资486296.53187756.22298540.31385994.11188982.71197011.40

周转材料99902.74-99902.7457085.79-57085.79消耗性生物资产合同履约成本

合计19678965.201661575.7918017389.4119833674.961821569.2318012105.73

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料72956.77--3899.50-69057.27在产品

库存商品1559629.75--154867.45-1404762.30周转材料消耗性生物资产合同履约成本

委托加工物资188982.71--1226.49-187756.22

合计1821569.23--159993.44-1661575.79本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

100/1632023年年度报告

3.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

4.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

多缴所得税14627.8314627.83

待抵扣进项税1251551.141154469.62

预付租赁费5200.005200.00

其他-4043184.12

合计1271378.975217481.57

(十四)债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

101/1632023年年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(十五)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/1632023年年度报告

(十六)长期应收款

1.长期应收款情况

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

3.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

103/1632023年年度报告

(十七)长期股权投资

1.明细情况

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资474832869.68405926.28474426943.40468009676.09405926.28467603749.81

2.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准备期期末减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减余额初数其他余额末余额投资投资的投资损益益调整变动利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业

1）上海百富网络信息技术

12496344.90-12178.50-12484166.40-

有限公司

2）中进汽贸上海进口汽车

-----贸易有限公司

3）上海九百城市广场有限

345391931.0617311608.5017358728.22345344811.34-

公司

4）上海久光百货有限公司109715473.8556506467.6149623975.80116597965.66-

5）武汉正章消毒用品有限

405926.28405926.28--405926.28405926.28

公司

小计468009676.09405926.2873805897.6166982704.02474832869.68405926.28

合计468009676.09405926.2873805897.6166982704.02474832869.68405926.28

3.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

104/1632023年年度报告

(十八)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公累计计入其允价值计量期初本期计入其期末本期确认的股累计计入其他综项目追加减少本期计入其他综他综合收益且其变动计余额他综合收益其他余额利收入合收益的利得投资投资合收益的利得的损失入其他综合的损失收益的原因非交易性权

东方证券290182789.50-7790142.00282392647.504868838.75175194626.36-益工具投资非交易性权

百联股份5217660.00-1132215.004085445.0051660.002203650.25-益工具投资上海海鼎信息工程股份有限非交易性权

5241906.24-5241906.24---

公司益工具投资非交易性权

上海笑笑亮实业有限公司1000000.00-1000000.00---益工具投资非交易性权

上海不夜城股份有限公司140000.00-140000.00---益工具投资江苏高能时代在线股份有限非交易性权

------公司益工具投资非交易性权

供销大集集团股份有限公司57205.02-4677.1452527.88--87540.87-益工具投资

合计301839560.76-8927034.14292912526.624920498.75177310735.74-

2.本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/1632023年年度报告

(十九)其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十)投资性房地产投资性房地产计量模式

1.采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额332688340.38332688340.38

2.本期增加金额-8873.02-8873.02

（1）外购-8873.02-8873.02

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额332679467.36332679467.36

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额44238136.4644238136.46

2.本期增加金额11473611.6211473611.62

（1）计提或摊销11473611.6211473611.62

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额55711748.0855711748.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值276967719.28276967719.28

2.期初账面价值288450203.92288450203.92

其他说明

√适用□不适用

2.期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3.未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

106/1632023年年度报告

4.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十一)固定资产

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产38813825.5039182522.43固定资产清理

合计38813825.5039182522.43

其他说明：

□适用√不适用

107/1632023年年度报告

2.固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具电子及其他设备固定资产装修合计

一、账面原值：

1.期初余额48842215.1912545454.691498122.202105746.061550850.771818617.6168361006.52

2.本期增加金额-403622.96545867.93556787.61330814.06-1837092.56

（1）购置-403622.96398278.30556787.61330814.06-1689502.93

（2）在建工程转入--147589.63---147589.63

（3）企业合并增加

3.本期减少金额-1848510.598000.00645847.8053452.52-2555810.91

（1）处置或报废-1848510.598000.00645847.8053452.52-2555810.91

4.期末余额48842215.1911100567.062035990.132016685.871828212.311818617.6167642288.17

二、累计折旧

1.期初余额12969105.7010649211.85562293.351779174.221182372.321614862.2128757019.65

2.本期增加金额1072762.98252826.19284046.41153763.99227677.9668844.422059921.95

（1）计提1072762.98252826.19284046.41153763.99227677.9668844.422059921.95

3.本期减少金额-1768184.057600.00581797.7552361.57-2409943.37

（1）处置或报废-1768184.057600.00581797.7552361.57-2409943.37

4.期末余额14041868.689133853.99838739.761351140.461357688.711683706.6328406998.23

三、减值准备

1.期初余额421464.44-----421464.44

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额421464.44-----421464.44

四、账面价值

1.期末账面价值34378882.071966713.071197250.37665545.41470523.60134910.9838813825.50

2.期初账面价值35451645.051896242.84935828.85326571.84368478.45203755.4039182522.43

108/1632023年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值11042044.87元。

(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明

固定资产发生损坏，导致其可回收金额低于其账面价值。

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物10253455.99

(4)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(6)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.固定资产清理

□适用√不适用

(二十二)在建工程

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程4877884.15工程物资

合计4877884.15

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程4877884.15-4877884.15---

2.在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

109/1632023年年度报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

洗衣车间设备安装工程2248393.96-2248393.96---愚园路246弄10号4楼

1126155.96-1126155.96---

办公室装修工程

洗衣车间改造工程871073.12-871073.12---

东展大厦14、15层办公

465965.76-465965.76---

室装修工程

大华办公室改造工程166295.35-166295.35---

合计4877884.15-4877884.15---

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期转入本期其工程累计投利息资本其中：本本期利息预算期初期末工程资金项目名称本期增加金额固定资产他减少入占预算比化累计金期利息资资本化率数余额余额进度来源

金额金额例(%)额本化金额(%)

洗衣车间设备安装-2248393.96--2248393.96

洗衣车间改造-871073.12--871073.12愚园路246弄10号

-1126155.96--1126155.96

4楼办公室装修工程

合计-4245623.04--4245623.04////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.工程物资

(1)工程物资情况

□适用√不适用

(二十三)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

110/1632023年年度报告

(二十四)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十五)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额33997342.4633997342.46

2.本期增加金额6508149.296508149.29

(1)本期增加6508149.296508149.29

3.本期减少金额3602405.143602405.14

(1)本期减少3602405.143602405.14

4.期末余额36903086.6136903086.61

二、累计折旧

1.期初余额11397118.0611397118.06

2.本期增加金额7424472.167424472.16

(1)计提7424472.167424472.16

3.本期减少金额3152291.813152291.81

(1)处置3152291.813152291.81

4.期末余额15669298.4115669298.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21233788.2021233788.20

2.期初账面价值22600224.4022600224.40

其他说明：

2.期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

3.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

111/1632023年年度报告

(二十六)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋长期租赁项目软件合计使用权

一、账面原值

1.期初余额113869800.00127440.00113997240.00

2.本期增加金额-7425.747425.74

(1)购置-7425.747425.74

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额113869800.00134865.74114004665.74

二、累计摊销

1.期初余额40142755.5927612.0040170367.59

2.本期增加金额3368622.8413115.283381738.12

（1）计提3368622.8413115.283381738.12

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额43511378.4340727.2843552105.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值70358421.5794138.4670452560.03

2.期初账面价值73727044.4199828.0073826872.41

其他说明：

√适用□不适用

2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十七)商誉

1.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

112/1632023年年度报告

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的

上海第九百货商店有限公司4373000.00----4373000.00

合计4373000.00----4373000.00

2.商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

上海第九百货商店有限公司4372999.00----4372999.00

合计4372999.00----4372999.00

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3416059.40832455.05731809.87-3516704.58

113/1632023年年度报告

软件使用权403785.1139433.96168250.89-274968.18

合计3819844.51871889.01900060.76-3791672.76

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

□适用√不适用

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益的公允价值变动

177298276.6144324569.15186220633.6146555158.40

(增加)

合计177298276.6144324569.15186220633.6146555158.40

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

4.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异30207307.6829988472.45

可抵扣亏损56790551.9366591793.07

合计86997859.6196580265.52

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023-10605154.12

20246792855.837279836.54

202516861523.8816861523.88

202614053702.9914053702.99

202715763917.6017791575.54

20283318551.63-

合计56790551.9366591793.07/

其他说明：

□适用√不适用

114/1632023年年度报告

(三十)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程款1599902.10-1599902.10---

合计1599902.10-1599902.10---

(三十一)所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

(三十二)短期借款

1.短期借款分类

□适用√不适用

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(三十三)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十四)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十五)应付票据

1.应付票据列示

□适用√不适用

(三十六)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

115/1632023年年度报告

1年以内2599842.811380030.12

1年以上288238.52398085.51

合计2888081.331778115.63

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(三十七)预收款项

1.预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内2327286.883634565.77

1-2年-5405.40

合计2327286.883639971.17

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(三十八)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款35688445.5735894327.91

合计35688445.5735894327.91

2.账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/1632023年年度报告

(三十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬-30076512.8130076512.81-

二、离职后福利-设定提存计划-4157710.834157710.83-

三、辞退福利-50000.0050000.00-

四、一年内到期的其他福利

合计-34284223.6434284223.64-

2.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴-23386041.8623386041.86-

二、职工福利费-1175836.101175836.10-

三、社会保险费-2703823.012703823.01-

其中：医疗保险费-2597806.972597806.97-

工伤保险费-48651.1448651.14-

生育保险费-57364.9057364.90-

四、住房公积金-1673910.001673910.00-

五、工会经费和职工教育经费-492312.04492312.04-

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他-644589.80644589.80-

合计-30076512.8130076512.81-

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-3521934.443521934.44-

2、失业保险费-109679.49109679.49-

3、企业年金缴费-526096.90526096.90-

合计-4157710.834157710.83-

其他说明：

□适用√不适用

(四十)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税560719.49830686.40

个人所得税120023.57156765.22

城市维护建设税50585.9457675.07

117/1632023年年度报告

房产税341159.67409853.61

土地使用税12679.1412679.14

教育费附加34827.7545735.33

印花税7149.1510054.27

合计1127144.711523449.04

(四十一)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利565147.22565147.22

其他应付款12258353.3712438190.80

合计12823500.5913003338.02

其他说明：

□适用√不适用

2.应付利息

分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应付股利

分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利565147.22565147.22

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计565147.22565147.22

4.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金5370693.835696674.13

代收代付382753.25429709.06

其他6504906.296311807.61

118/1632023年年度报告

合计12258353.3712438190.80

(2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

上海憬泰百货有限公司1796934.00押金

上海久五至尊商业管理有限公司938597.00押金

上海方顺科技有限公司749618.75押金

上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司420000.00押金

合计3905149.75/

其他说明：

√适用□不适用

(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位：元币种：人民币单位名称期末数款项性质或内容

上海憬泰百货有限公司1796934.00押金

上海久五至尊商业管理有限公司938597.00押金

上海方顺科技有限公司749618.75押金

上海静安置业物业管理有限公司714604.80其他

上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司420000.00押金

小计4619754.55

(四十二)持有待售负债

□适用√不适用

(四十三)1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债7492711.696115444.98

合计7492711.696115444.98

(四十四)其他流动负债其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额28868.922732.19

合计28868.922732.19

短期应付债券的增减变动：

119/1632023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十五)长期借款

1.长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十六)应付债券

1.应付债券

□适用√不适用

2.应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

3.可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4.划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十七)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1-2年6488155.535635118.46

2-3年2229922.374687707.80

120/1632023年年度报告

3年以上4547711.046483280.70

合计13265788.9416806106.96

(四十八)长期应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款298571.22298571.22专项应付款

合计298571.22298571.22

其他说明：

□适用√不适用

2.长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1993年改制遗留298571.22298571.22

3.专项应付款

(1)按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

(四十九)长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(五十)预计负债

□适用√不适用

(五十一)递延收益递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十二)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十三)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

121/1632023年年度报告

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数400881981.00----400881981.00

(五十四)其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

(五十五)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）171440796.06--171440796.06

其他资本公积12244942.98--12244942.98

合计183685739.04--183685739.04

(五十六)库存股

□适用√不适用

122/1632023年年度报告

(五十七)其他综合收益

√适用□不适用明细情况

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其期末

项目本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于余额其他综合收益他综合收益当期余额生额用司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益139582611.48-8927034.14---2230589.25-6696444.89-132886166.59

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动139582611.48-8927034.14---2230589.25-6696444.89-132886166.59企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计139582611.48-8927034.14---2230589.25-6696444.89-132886166.59

123/1632023年年度报告

(五十八)专项储备

□适用√不适用

(五十九)盈余公积

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积124453517.046524694.36-130978211.40任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计124453517.046524694.36-130978211.40

2.盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

(六十)未分配利润

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润582733629.07566518743.11

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润582733629.07566518743.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润62196587.7952299718.09

减：提取法定盈余公积6524694.365216919.58提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利16035279.2430867912.55转作股本的普通股股利

期末未分配利润622370243.26582733629.07

2.利润分配情况说明

根据公司2023年6月29日2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以2022年12月

31日的总股本400881981股为基数，每10股派发现金股利0.40元(含税)，合计派发现金股利

16035279.24元。

(六十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

124/1632023年年度报告

收入成本收入成本

主营业务83015419.7059535491.3964987461.1550780285.21

其他业务3532876.373626561.373555794.392471104.37

合计86548296.0763162052.7668543255.5453251389.58

2.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

商业23923284.4022286360.24

商铺租赁33302039.2122326674.58

工业25790096.0914922456.57按经营地区分类

上海地区72607757.0953740608.15

上海以外地区10407662.615794883.24

合计83015419.7059535491.39其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(六十二)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税175600.06170123.87

教育费附加134205.87125953.85

房产税1358648.65801581.03

土地使用税50716.5629099.64

车船使用税6445.844975.84

印花税34698.0325349.10

合计1760315.011157083.33

其他说明：

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

125/1632023年年度报告

(六十三)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售管理费5369737.794811544.95

工资及社会保险支出9439719.469109665.31

使用权资产折旧1241840.931444861.14

租赁费120069.1195256.28

运杂费69499.8256313.54

水电费569451.05460800.48

修理费387131.86255451.14

其他910469.191332834.91

合计18107919.2117566727.75

(六十四)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及社会保险支出18342911.1616338584.72

租赁费416060.35330835.71

物业费884333.34755908.19

使用权资产折旧2223751.551272254.22

中介机构费用2405574.271524212.36

折旧及摊销2639191.512353236.53

办公及差旅费175697.46129519.53

水电费39211.4246237.58

其他2925389.482342138.93

合计30052120.5425092927.77

(六十五)研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬506290.48352116.35

直接材料11526.5216576.49

其他142660.53148087.74

合计660477.53516780.58

(六十六)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用1171937.201287485.10

其中：租赁负债利息费用1171937.201287485.10

减：利息收入-4902022.57-4259681.02

手续费支出50404.9840855.26

合计-3679680.39-2931340.66

126/1632023年年度报告

(六十七)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

老字号补贴1800.001829313.08

个税手续费返还23921.0111566.69

稳岗补贴15000.0018600.00

房租减免补贴-3815023.42

喀交会补贴29400.00-

合计70121.015674503.19

(六十八)投资收益

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益73805897.6160679956.94处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4920498.758864054.75债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计78726396.3669544011.69

其他说明：

2.按权益法核算的长期股权投资收益重要项目

单位：元币种：人民币被投资单位本期数上年数本期比上年增减变动的原因

上海九百城市广场有限公司17311608.5011140119.72本期收入较上期增长，利润增加上海久光百货有限公司56506467.6149623975.80本期收入较上期增长，利润增加上海百富网络信息技术有限公司-12178.50-84138.58本期收入较上期增长，亏损减少小计73805897.6160679956.94

3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(六十九)净敞口套期收益

□适用√不适用

(七十)公允价值变动收益

□适用√不适用

127/1632023年年度报告

(七十一)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-385155.87726118.58

其他应收款坏账损失6327.20-3227.52债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-378828.67722891.06

(七十二)资产减值损失

□适用√不适用

(七十三)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益7948973.56

其中：固定资产-20030.48

其他7969004.04

合计7948973.56

(七十四)营业外收入营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助-101516.30-

无法支付的应付款-3190697.97-

罚没及违约金收入95659.52-95659.52

固定资产报废利得49851.45-49851.45

其他8261.4711985.908261.47

合计153772.443304200.17153772.44

其他说明：

□适用√不适用

(七十五)营业外支出

√适用□不适用

128/1632023年年度报告

明细情况

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠702250.88723073.66702250.88

资产报废、毁损损失40803.772811.9040803.77

罚款滞纳金支出2200.008545.762200.00

赔偿金、违约金22884.35-22884.35

其他40799.32101143.8940799.32

合计808938.32835575.21808938.32

(七十六)所得税费用

1.所得税费用表

□适用√不适用

2.会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额62196587.79

按法定/适用税率计算的所得税费用15549146.95

子公司适用不同税率的影响-

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-19681599.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6924.19

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-147291.98

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4272819.94所得税费用

其他说明：

□适用√不适用

(七十七)其他综合收益

√适用□不适用

详见本附注五(五十七)“其他综合收益”之说明

(七十八)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入4912378.744399884.84

129/1632023年年度报告

往来款及其他收现444635.941624959.06

营业外收入以及其他收益4208964.651601152.38

合计9565979.337625996.28

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用付现13101217.7210683443.11

手续费50404.9840855.26

往来款及其他付现2132230.841105099.07

合计15283853.5411829397.44

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁款项9332424.386665553.34

合计9332424.386665553.34筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

□适用√不适用

130/1632023年年度报告

(七十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润62196587.7952299718.09

加：资产减值准备

信用减值损失378828.67-722891.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13533533.5713477485.56

使用权资产摊销7424472.166511450.74

无形资产摊销3381738.123381366.84

长期待摊费用摊销900060.76757943.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-7948973.56-“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-9047.682811.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）1171937.20-

投资损失（收益以“－”号填列）-78726396.36-69544011.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-5283.68791932.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）5970427.521450355.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-35429.59-6353774.12

其他--

经营活动产生的现金流量净额8232454.922052387.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

租赁形成的使用权资产6508149.292069214.58

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额377461026.09324741596.87

减：现金的期初余额324741596.87304704069.94

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额52719429.2220037526.93

2.本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

131/1632023年年度报告

项目期末余额期初余额

一、现金377461026.09324741596.87

其中：库存现金96857.1494567.76

可随时用于支付的银行存款377057720.95324052270.79

可随时用于支付的其他货币资金306448.00594758.32可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额377461026.09324741596.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

未到期应收利息336575.34346931.51不能随时用于支付

合计336575.34346931.51/

其他说明：

□适用√不适用

(八十)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十一)外币货币性项目

1.外币货币性项目

□适用√不适用

2.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(八十二)租赁

1.作为承租人

√适用□不适用

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(二十五)“使用权资产”之说明。

132/1632023年年度报告

(2)租赁负债的利息费用

单位：元币种：人民币项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息1171937.20未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期数

短期租赁费446746.06售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额9779170.44(单位：元币种：人民币)

(4)转租使用权资产取得的收入

单位：元币种：人民币项目本期数

转租使用权资产取得的收入12213379.84

2.作为出租人

(1)作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

1)租赁收入

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物33302039.21

合计33302039.21

2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(二十一)2(3)“经营租赁租出的固定资产”之说明。

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

133/1632023年年度报告

(八十三)其他

□适用√不适用

六、研发支出

(一)按费用性质列示

□适用√不适用

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

134/1632023年年度报告

(六)其他

□适用√不适用

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经业务持股比例(%)取得级次注册资本注册地名称营地性质直接间接方式上海正章洗染有上海市静安区北同一控制下企

一级上海市9273.14工业100.00-限公司京西路1868号业合并取得上海九百电子网

一级上海市800.00浦东耀华路58号商业100.00-投资设立取得络有限公司上海市静安区愚上海九百中糖酒同一控制下企

一级 上海市 1000.00 园路 300号 6层 E 商业 100.00 -业有限公司业合并取得室上海正章洗涤用宝山区城银路895

二级上海市3000.00工业100.00-投资设立取得品厂有限公司号

2.重要的非全资子公司

□适用√不适用

3.重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用对合营企业或联

合营企业或联营企业名主要经营业务性持股比例(%)注册地营企业投资的会称地质直接间接计处理方法

135/1632023年年度报告

上海九百城市广场有限上海市南京西路

上海市服务业38.00-权益法公司1618号上海市南京西路

上海久光百货有限公司上海市商业30.00-权益法

1618号

2.重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3.重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海九百城市广上海久光百货有限上海九百城市广上海久光百货有场有限公司公司场有限公司限公司

流动资产130775546.05864642856.46105349466.69721252765.88

非流动资产493390477.771603978884.66534061959.18191918205.30

资产合计624166023.822468621741.12639411425.87913170971.18

流动负债167444182.04705470169.48204005995.57517851601.50

非流动负债1427850943.09-82960380.50

负债合计167444182.042133321112.57204005995.57600811982.00

少数股东权益--

归属于母公司股东权益456721841.78335300628.55435405430.30312358989.18按持股比例计算的净资

173554299.88100590188.57165454063.5193707696.76

产份额

调整事项171790511.4616007777.09179937867.5516007777.09

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--其他171790511.4616007777.09179937867.5516007777.09对联营企业权益投资的

345344811.34116597965.66345391931.06109715473.85

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入195851678.46869897873.70169118856.81703430971.15

净利润66997275.22188354892.0450756515.27165413252.67

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额66997275.22188354892.0450756515.27165413252.67本年度收到的来自联营

17358728.2249623975.8023639491.5575627483.12

企业的股利

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

136/1632023年年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计12484166.4012496344.90下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润14681.19-43782.48

--其他综合收益-

--综合收益总额14681.19-43782.48

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

137/1632023年年度报告

(二)涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

(三)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关46200.005764452.80

合计46200.005764452.80

其他说明：

单位：元币种：人民币项目本期数上年数

与收益相关46200.005764452.80

其中：房租减免补贴-3815023.42

老字号补贴1800.001829313.08

上海市残疾人就业服务中心残保金奖励-96116.30

培训补贴-5400.00

稳岗补贴15000.0018600.00

喀交会补贴29400.00-

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇资产，不存在汇率风险。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2023年12月31日，本公司无银行借款以及长期债券。因此，本公司受到利率变动所导致的现金流量变动风险很小。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

138/1632023年年度报告

2.信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方

式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信

139/1632023年年度报告

息对违约概率和违约损失率的影响。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人

民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付账款288.81---288.81

其他应付款1282.35---1282.35

一年内到期的非流动负债835.63---835.63

租赁负债-703.28253.20490.831447.31

金融负债和或有负债合计2406.79703.28253.20490.833854.10

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付账款177.81---177.81

其他应付款1300.33---1300.33

一年内到期的非流动负债710.89---710.89

租赁负债-637.19524.22704.861866.27

金融负债和或有负债合计2189.03637.19524.22704.864055.30

4.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为7.56%

(2022年12月31日：8.07%)。

(二)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

140/1632023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资286530620.38-6381906.24292912526.62

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额286530620.38-6381906.24292912526.62

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

141/1632023年年度报告

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次公允价值计量的其他权益工具投资期末公允价值是基于上海证券交易所及深圳证券交易所2023年12月31日收盘价进行计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次公允价值计量的其他权益工具主要为本公司持有的非公开交易、无活跃市场报价的股权投资。

公司评估了上海海鼎信息工程股份有限公司等三家被投资公司实际经营情况、财务状况，认定按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；公司评估了江苏高能时代在线股份有限公司实际经营情

况、财务状况，以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、应付款项、预收

款项、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异均很小。

(九)其他

□适用√不适用

142/1632023年年度报告

十二、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1.本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称业务性质注册地注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)上海九百（集上海市南京西路商业4.99625.0025.00

团）有限公司818号11楼本企业最终控制方是静安区国有资产管理委员会

其他说明：

静安区国有资产管理委员会通过上海九百（集团）有限公司持有本公司25.00%的股份，通过上海锦迪城市建设开发有限公司2.02%，通过上海市静安区土地开发控股（集团）有限公司持有本公司

4.91%的股份，合计持有公司31.93%股份。

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

八(一)“在子公司中的权益”。

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

八(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4.其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海奇乐经贸有限公司上海九百股份有限公司退休职工管理委员会出资组建上海九百大华商城有限公司受同一母公司控制上海九百世纪食品商城有限公司受同一母公司控制上海百乐门大酒店有限公司受同一母公司控制上海成泰物业管理有限公司受同一母公司控制上海九百集团食品有限公司受同一母公司控制上海西区老大房实业有限公司受同一母公司控制上海美丽园大酒店有限公司受同一母公司控制武汉正章消毒用品有限公司本公司的联营企业

143/1632023年年度报告

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联方关联交易内容定价政策本期发生额额度易额度上期发生额（如适用）（如适用）

上海百乐门大酒辅助管理费用、职

协议价583990.93191447.17

店有限公司工餐费、会务费

场地服务费、高配上海成泰物业管

托管服务费、房屋协议价632075.48613207.54理有限公司维护保养费上海美丽园大酒

会务费协议价7231.13-店有限公司上海西区老大房

采购商品协议价82512.61-实业有限公司

(2)出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容定价政策本期发生额上期发生额

上海西区老大房实业有限公司销售商品协议价12108.3911196.10

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

3.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海九百世纪食品商城有限公司房屋建筑物5206701.962832130.26

上海九百集团食品有限公司房屋建筑物28571.43-

144/1632023年年度报告

(2)本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和计量的可变租赁低价值资产租赁的租金支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资付款额

出租方名称费用（如适用）

产种类（如适用）本期发上期发上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额生额生额额上海九百（集房屋建----872808.96872808.9685503.5428645.242215284.5283273.42

团）有限公司筑物上海奇乐经贸房屋建

280000.00280000.00--280000.00280000.00----

有限公司筑物上海九百大华房屋建

----3606200.003368954.00407481.00550871.40--商城有限公司筑物上海九百世纪房屋建

食品商城有限----707641.00-47008.52-1353272.73-筑物公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

145/1632023年年度报告

4.关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

5.关联方资金拆借

□适用√不适用

6.关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

7.关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员人数10.008.00

在本公司领取报酬人数6.005.00

关键管理人员报酬228.62191.44

8.其他关联交易

□适用√不适用

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项上海奇乐经贸有限公司793800.00-1073800.00-上海九百世纪食品商城有限

其他应收款128662.00---公司

其他应收款武汉正章消毒用品有限公司937540.00937540.00937540.00937540.00

2.应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款上海奇乐经贸有限公司94795.7094795.70

3.其他项目

□适用√不适用

146/1632023年年度报告

(四)关联方承诺

□适用√不适用

(五)其他

□适用√不适用

十三、股份支付

(一)各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

□适用√不适用

(二)或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。

(三)其他

□适用√不适用

147/1632023年年度报告

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

(二)利润分配情况

□适用√不适用

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1.追溯重述法

□适用√不适用

2.未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

2.其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

2.报告分部的财务信息

□适用√不适用

148/1632023年年度报告

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年12月31日；本期系指2023年度，上年系指2022年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内(含1年)1147176.00

1年以内小计1147176.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年208066.99

5年以上

合计1355242.99

149/1632023年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值

按单项计提坏账准备208066.9915.35208066.99100.00-208066.99100.00208066.99100.00-

其中：

按单项计提坏账准备208066.9915.35208066.99100.00208066.99100.00208066.99100.00

按组合计提坏账准备1147176.0084.6557358.805.001089817.20-----

其中：

账龄组合1147176.0084.6557358.805.001089817.20

合计1355242.99/265425.79/1089817.20208066.99/208066.99/-

150/1632023年年度报告

(1)按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海准弈贸易有限公司208066.99208066.99100.00预计无法收回

合计208066.99208066.99100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初数单位名称账面余额坏账准备

上海准弈贸易有限公司208066.99208066.99

(2)按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)1147176.0057358.805.00

合计1147176.0057358.805.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合1147176.0057358.805.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备208066.99----208066.99

按组合计提坏账准备-57358.80---57358.80

合计208066.9957358.80---265425.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

151/1632023年年度报告

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款103991685.9397334382.78

合计103991685.9397334382.78

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款170341234.6266349548.69103991685.93163683931.4766349548.6997334382.78

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

152/1632023年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

153/1632023年年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方资金往来163819062.92157319062.92

应收代垫款5775244.935775244.93

押金及保证金746926.77589623.62

合计170341234.62163683931.47

(2)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）6699143.30

1年以内小计6699143.30

1至2年11899903.18

2至3年11082856.95

3年以上

3至4年7887404.23

4至5年27257233.48

5年以上105514693.48

合计170341234.62

154/1632023年年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备153814935.9090.3066349548.6943.1487465387.21

按组合计提坏账准备16526298.729.70--16526298.72

其中：关联方组合15779371.959.26--15779371.95

押金保证金组合746926.770.44--746926.77

合计170341234.62100.0066349548.6938.95103991685.93

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备147314935.9090.0066349548.6945.0480965387.21

按组合计提坏账准备16368995.5710.00--16368995.57

其中：关联方组合15779371.959.64--15779371.95

押金保证金组合589623.620.36--589623.62

合计163683931.47100.0066349548.6940.5497334382.78

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元币种：人民币期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

(%)预计部分无法

上海正章洗染有限公司135122475.3254157088.11141622475.3254157088.1138.24收回

上海九百电子网络有限公司6417215.656417215.656417215.656417215.65100.00预计无法收回

PSTEX GROUP INC.NY 5749650.93 5749650.93 5749650.93 5749650.93 100.00 预计无法收回

上海商务中心股份有限公司25594.0025594.0025594.0025594.00100.00预计无法收回

小计147314935.9066349548.69153814935.9066349548.6943.14

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合15779371.95--

押金保证金组合746926.77--

小计16526298.72--

3)坏账准备计提情况

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额--66349548.6966349548.69

2023年1月1日余额在本期--

155/1632023年年度报告

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额--66349548.6966349548.69

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事

项所采用的输入值、假设等信息详见附注十、（一）、2.（3）预期信用损失计量的参数。

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备66349548.69----66349548.69

按组合计提坏账准备-----

合计66349548.69----66349548.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)关联方资金

上海正章洗染有限公司141622475.3283.141-5年54157088.11往来

156/1632023年年度报告

上海九百中糖酒业有限关联方资金

15779371.959.261-5年-

公司往来上海九百电子网络有限关联方资金

6417215.653.772-5年6417215.65

公司往来

PSTEX GROUP INC.NY 5749650.93 3.38 应收代垫款 5年以上 5749650.93上海强生房地产开发经押金及保证

469908.000.274-5年-

营有限公司金

合计170038621.8599.82//66323954.69

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三)长期股权投资

1.明细情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资116514537.311350000.00115164537.31116514537.311350000.00115164537.31

对联营、合营企

474426943.40-474426943.40467603749.81-467603749.81

业投资

合计590941480.711350000.00589591480.71584118287.121350000.00582768287.12

2.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准备期初本期本期本期计提减值准备期末被投资单位期初余额期末余额数增加减少减值准备余额

上海正章洗染有限公司92731425.09---92731425.09-

上海九百电子网络有限公司7850000.001350000.00--7850000.001350000.00

上海九百中糖酒业有限公司15933112.22---15933112.22-

合计116514537.311350000.00--116514537.311350000.00

157/1632023年年度报告

3.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减其单位余额余额期末余额投资投资投资损益收益调整益变动利或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业

1)上海百富网络信息技术

12496344.90---12178.50-----12484166.40

有限公司

2)中进汽贸上海进口汽车

----------贸易有限公司

3)上海九百城市广场有限

345391931.06--17311608.50--17358728.22--345344811.34

公司

4)上海久光百货有限公司109715473.85--56506467.61--49623975.80--116597965.66

小计467603749.81--73805897.61--66982704.02--474426943.40

合计467603749.81--73805897.61--66982704.02--474426943.40

4.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

158/1632023年年度报告

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务23839510.6518831607.2917803211.1717998326.41

其他业务2734570.582748667.191830135.901696650.99

合计26574081.2321580274.4819633347.0719694977.40

2.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(五)投资收益

1.明细情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益73805897.6160679956.94处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4920498.758864054.75债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计78726396.3669544011.69

其他说明：

159/1632023年年度报告

2.按权益法核算的长期股权投资收益重要项目

单位：元币种：人民币被投资单位本期数上年数本期比上年增减变动的原因

上海九百城市广场有限公司17311608.5011140119.72本期收入较上期增长，利润增加上海久光百货有限公司56506467.6149623975.80本期收入较上期增长，利润增加上海百富网络信息技术有限公司-12178.50-84138.58本期收入较上期增长，亏损减少小计73805897.6160679956.94

3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(六)其他

□适用√不适用

十八、补充资料

(一)非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表

√适用□不适用根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分7948973.56计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影46200.00响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

-时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工-的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公-允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

-生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

160/1632023年年度报告

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-655165.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目23921.01

减：所得税影响额-

少数股东权益影响额（税后）-

合计7363928.69

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

√适用□不适用根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

单位：元币种：人民币加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.240.160.16扣除非经常性损益后归属于公司

3.730.140.14

普通股股东的净利润

2.计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

单位：元币种：人民币项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润162196587.79

非经常性损益27363928.69

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-254832659.10

归属于公司普通股股东的期初净资产41431337477.63

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

5-

东的净资产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东

68017639.62

的净资产加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数713803635.46

加权平均净资产8=4+1*0.5+5-6+71468221767.37

加权平均净资产收益率9=1/84.24%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/83.73%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程

161/1632023年年度报告

单位：元币种：人民币项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润162196587.79

非经常性损益27363928.69

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-254832659.10

期初股份总数4400881981.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8400881981.00

基本每股收益10=1/90.16

扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.14

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用其他

√适用□不适用

(四)公司主要财务报表项目的异常情况及原因

1.合并资产负债表项目

报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明

应收账款减少21.67%主要系报告期应收销售回款较好所致

预付款项减少43.25%主要系期初预付货款到货，余额减少所致其他应收款增加30.26%主要系保证金增加所致

其他流动资产减少75.63%主要系上年末其他流动资产项目本期收回所致

应付账款增加62.42%主要系正章公司应付原材料款增加所致

预收款项减少36.06%主要系九百母公司、中糖预收房租租赁款减少所致

应交税费减少26.01%主要系应付增值税减少所致一年内到期的

增加22.52%主要系一年内到期租赁负债增加所致非流动负债

租赁负债减少21.07%主要系重分类至一年内到期的非流动负债增加所致

2.合并利润表项目

报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明

营业收入增加26.27%主要系上期发生房租减免，本期房屋租赁收入增长营业成本增加18.61%主要系报告期收入上升，相应的成本上升税金及附加增加52.13%主要系公司上期因疫情减免租金，相应房产税较少。

研发费用增加27.81%主要系报告期研发投资增加所致财务费用不适用主要系报告期利息收入增长所致信用减值损失不适用主要系报告期子公司信用减值损失增加所致

162/1632023年年度报告

董事长：许騂

董事会批准报送日期：2024年3月28日修订信息

□适用√不适用